REPUBLIQUE DU CAMEROUN Paix - Travail - Patrie MINISTERE DES TRAVAUX PUBLICS AUTORITE AERONAUTIQUE CELLULE BAD/BM (VOLET ROUTIER) UGP-CCAA (VOLET AERIEN) PROJET DE DEVELOPPEMENT DU SECTEUR TRANSPORT (Projet n° P 150999-FIN. 8650-CM) JUIN 2020 Etats financiers déjfnittfs au 31 décembre 2019 financement 86SOCM- -Cellule BAD-BM -MINTP tPag SOMMAIRE Pge I. ETATS FINANCIERS CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2019 ............................................ 06 1. TABLEAU DES RESSOURCES-EMPLOIS CLOS AU 31 DECEMBRE 2019 2. BILAN CLOS AU 31 DECEMBRE 2019 ... 3. ETATS DE JUSTFICATION DES SOLDES DU COMPTE DESIGNE ET DES SOUS- COMPTES AU 31 DECEMBRE 2019. .... Il. NOTES ANNEXES........................................................................................................................... 12 1. Présentation du projet 2. Principes et méthodes comptables 3. Notes Explicatives a. Notes sur le TER au 31 Décembre 2019 b. Notes sur le Bilan au 31 Décembre 2019 ANNEXES Ill. TABLEAU DES IM M OBILISATIONS.............................................................................................30 Liste des immobilisations au 31 décembre 2019 IV. SITUATION DU PRET 8650 CM BIRD..........................................................................................41 Situation du Prêt 8650 CM au 31 décembre 2019 V. ETATS FINANCIERS PAR VOLET.................................................................................................44 V.1. TER Volet Routier V.2 TER Volet Aérien V.3 BILAN Volet routier V.4 BILAN Volet aérien VI. BALANCE GENERALE/GRAND-LIVR .......................................................................................55 VI.1 Balance Générale consolidé VI.2 Balance Générale volet routier V13 Balance Générale volet aérien VI.4 Grand-livre Général consolidé V1.5 Grand-livre général volet routier VI.6 Grand-livre général volet aérien Etats ßnanciers défnitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Page 2 1- ETATS FINANCIERS DE SYNTHESE CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2019 1.1- TER I.2-BILAN 1.3-ETATS DE JUSTIFICATION Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Page 3 Les états financiers consolidés pour les deux volets du Projet de Développement du Secteur des Transports arrêtés au 31 décembre 2019 et présentés dans les pages suivantes sont caractérisés par les indicateurs financiers ci-après : Eléments Consolidé Ventilation par volet Observations Volet routier Volet aérien 1- TER CREANCES ET DETTES (1) 29 258 896 365 19 205 187 781 10 053 708 584 RESSOURCES AVEC CREANCES ET DETTES (2) 24 737 955 519 13 444 948 146 Il 293 007 373 tiennent compte des créances et EMPLOIS (3) 10 734 578 893 4 999 128 570 5 73.5 450 323 dsdte DISPONIBILITE (4)=(2)-(3) 14 003 376 626 8 445 819 576 5 557 557 050 IlBLAN TOTAL ACTIF/PASSIF 33 335 896 868 21 151 151 010 12 184 745 858 VOLET AERIEN Etats financiers établis par le Etats financiers Vérifiés par le RAF Etats financiers si né ar le Comptable Coordonnateu MarI- MBA UITIER Etats financi rs étabhl 4 anci és ar le RAF és ar le Comptable Etats finandiers déßinitifs au 31 décenmbre 201 9 ßinancement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MIN T P Pae4 l-TABLEAU RESSOURCES-EMPLOIS CONSOLIDE AU 31 DECEMBRE 2019 PROJET DE DEVELOPPEMENT DU SECTEUR DE TRANSPORT SOURCES ET UTILISATIONS DES FONDS (MODÈLE )-CONSOLIDE Modèle: 1 Exercice 2019 Année finissant le 31112/2019 Francs CFA (XAF) DEFINITIFS Note Désignation Année Cumulatif Prévisions 6 mois RESSOURCES 1 FONDS BIRD 26 670 411 996 FRONT END FEE 282 717 467 COMMISSION DE MISE EN PLACE DU PRET 282 717 467 VOLET ROUTIER 18 102 344 529 DOTATION INITIALE VOLET ROUTIER 1 890217708 RECONSTITUTION DRF VOLET ROUTIER 9 783 263 005 PAIEMENT DIRECT DPD VOLET ROUTIER 6428 863 816 VOLET AERIEN 818535000 DOTATION INITIALE VOLET AERIEN 793 700 000 RECONSTITUTION DRF VOLET AERIEN 7391 650 000 PAIEMENT DIRECT DPD) VOLET AERIEN 2 FONDS CONTREPARTIE 644858584 2688484369 CONTREPARTIE VOLET ROUTIER 820 125 785 MOBILISATION CONTREPARTIE VOLET 80158 ROUTIER820 125 785 CONTREPARTIE VOLET AERIEN 644 858 584 1868 358 584 MOBILISATION CONTREPARTIE VOLET AERIEN 300 000 000 1 523 500 000 CONTREPARTIE ETAT(Prise en charge) 344 858 584 344 858 584 3 DETTES 1438871148 4077000503 VOLET ROUTIERAERIEN 1 438 871 148 4 077 000 503 FOURNISSEURS 1407 212 541 1 584849451 PERSONNEL -4406840 100000 CNPS DETTES FISCALES 694 140 573 2450 367 117 AUTRES CREDITEURS -658 075 126 41 683 935 4 CREANCES -806 131 022 -8 597 941 349 VOLET ROUTIER/AERIEN -806 131 022 -8 597 941 349 AVANCES/ACOMPTES FOURNISSEUR .770 661 840 -8 512 033 112 AVANCES PERSONNEL 1 001 220 -5 000 AUTRES DEBITEURS -36 470 402 -85 903 237 Total RESSOURCES 1 277 598 710 24 737 965 519 Total ressources nettes des dettes et créances 1 277 598 710 24737 955 519 EMPLOIS COMPI:PLANIFICATION DU TRANSPORT MULTIMODAL FORMATION EN PLANIFICATION DU TRANSPORT MATURATION DES ETUDES D'UN PIPMT DECENNAL IDENTIFICATION ET PREPARATION DE 3 PROJETS PPP ASSISTANCE TECHNIQUE POUR LES ETUDES ET LA MISE EN PLACE D'U Etats fnanciers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MIN TP Pa RENFORCEMENT DE LA CAPACITE DE PLANIFICATIONETDESUPERVISI COMP :AMIEALOATMISE E L'VEFIATÉ U TRANSPORT 827692 320 4098356 TRAVAUX DE4696815 REHABILITATION/RECONSTRUCTION DU CORRIDOR YAOUNDE 19 130 2 877 276952 SCREFROUENET DE LA SUPERVISION DE LA ET OAERTION DES ROUTES SECONDAIRE2 E PERVISION DES TRAVAUX 292313190 13 764 261 GESTION DU PATRIMOINE ROUTIER2- EXPROPRIATION 418 644 943 COMP3:,RENFORCEMENT DE LA SECURITE ET DE LA SURETE DES AEROPO 4033936976 4091536696 TRAVAUX AEROPORTUAIRES 3 i739 15-5 802 - 34603 SUPERVISION DES TRAVAUX DE SECURITE/SURETE AEROPORTUAIRES 294 781 174 309 733 932 EQUIPEMEN TS DE SECURITE ET DE SURETE2 AEROPORTUAIRES ETUDES AEROPORTUA2ES SUPERVISION DE LA SECURITE ET DE LA- SURETE AEROPORTUAIRES 39201 829 COMP4:APPUI A LA MISE 'ENCCEUVRE ET ALI SUIVI DU PROJET 703 783393 2 033 36 04l S/C41:ASSISTANCE A LA GESTION ET AU SUVI DU PROJET 243026 085 228 694 049 VOLET ROUTIER 19601585 827 VOLET AERIEN 2423 699342 3787 VOLE AÉIEN123 424 500 206 316 274 S/C42:EQUIPEMENTS ET MATERIEL POUR L'UNITE DE GESTION DU PRO 222963869 330372180 VOLET ROUTIER VOLET AERIEN 222 963 869 330372 180 S/C42:PERSONNEL COURANT DES ORGANES M'EXECUTION DU PROJET 18392 858 20664287 VOLET ROUTIER 11 200 000 VOLET AERIEN 7192858 4 8 S/C42:FONCTIONNEMENT COURANT DES-- UNITSS DE GESTION DU PROJET 266363216 1 041 894478 VOLET ROUTIER 25626947 68412172 VOLET AERIEN 2404736269 97334824306 S/C42: FONCTIONNEMENT SUIVI DU PROJET & CSPM/CIPM 32 317 450 86 108 050 VOLET ROUTIER 4 735 000 4 735 000 VOLET AERIEN 2765821450 81 373050 S/042:FONCTrONNEMENT COURANT DU COMITE DE PILOTAGE DU PROJET 20 719 915 42 905 530 VOLET ROUTIER -OE ARE 20 719 915 42905 530 COMMISSION DE RETRO/OUVERTURE28746 VOLET ROUTIER227147 5 Total EMPLOIS 282 717 467 5 565 412 689 10 734 578 893 Tota desdépses5 565 412 689 10 734 578 893 Encaissements moins dépenses -4 287 813 979 14 003 376 626 Evolution nette de l'encaisse -4287 813 979 1 Solde d'ouverture de l'encaisse 14 003 376 626 TRESOERIE14 003 376 626 TRESORERIE FONDS BIRD 16 974 052 654 VOLET ROUTIER 9029074 649 EtatsPßn anciers déßinitifs au 31 décembre 2019 financement 8650Cm- -Cellule BAD-BEM-MINTp J e 6 COMPTE DESIGNE PRINCIPAL -5 174 022 BANQUJE COMPTE DESIGNE VOLET ROUTIER 9 034 248 671 CAISSE UGP VOLET ROUTIER O REVOLET AERIEN 47 9478 005 BANQUE CMPTE PRNDESIGNE VOLET AERIEN 7941978005 CAISSE UGP VOLET AERIEN VIREMENT INTERNE VOLET AERIEN FONDS CONTREPARTIE 1 317 137 951 VOLET ROUTIER 820 089 413 FONDS CONTREPARTIE VOLET ROUTIER 820 089 413 VOLET AERIEN 497 048 538 FONDS CONTREPARTIE VOLET AERIEN 497048 538 Total TRESORERIE 18 291 190 605 Total de l'encaisse d'ouverture 18 291 190 605 Encaisse nette disponible 14 003 376 6326140376264033666 Solde de clôture de l'encaisse314 003 376 62 14003 376 626 COMPTE DESIGNE PRINCIPAL 1 d 0m-B N BANQUE COMPTE DESIGNE VOLET ROUTIER 81640817110 CAISSE UGP VO LET ROUTIER8171406 BANQUE COMPTE DESIGNE VOLET AERIEN 35727450722 CAISSE UJGP VOLET AERIEN5357274 VIREMENT INTERNE VOLET AERIEN FONDS CONTREPARTIE VOLET ROUTIER 35159 328 518 359 FONDS CONTREPARTIE VOLET AERIEN25743651832 Ssoldatta Ide clôture de l'encalsse 251336 784 32636 2 Eatsfßnancfers déßinftifs au 31 décembre 2019 ßinancement 8650CM- -Cellule BA4D-BM -MINTp Pg 1.2. BILAN CONSOLIDE 1.2 A BILAN - ACTIF AU 31 DECEMBRE 2019 PROJET DE DEVELOPPEMENT DU SECTEUR DE TRANSPORT Bilan - Actif(1/2)-CONSOLDE Modèle: 1 Bilan - BILAN AU 31/1212019 - Etat exprimé en Francs CFA Période du 01/01/2019 au 31/1212019 Etat au 31/122019 Site : Tous - - Page 1/2 Note Libellé __ _ __Exercie2019 __ _ _ Exercice 2018 --o-- Brut Amortissement NetNe ACTIF IMMOBILISE 10 734 578 893 10 7M 578 893 5169166204 CHARGES IMMOBILISEES 2 171 367 524 2171367 524 4751 315 273 CHARGES IMMOBILISEES 2 171 367524 2 171 367 524 4751 315 273 IMMOBILISATION INCORPORELLE 7484 026 7484 026 7484 026 LOGICIEL 7484026 7484026 7484026 IMMOBILISATION CORPORELLE 8 555 082343 8 55082343 409721 905 BATIMENTS CDOU OUVRAGE D'INFRASTRUCTURE 7 986 694 189 7986694 189 AMENAGEMENT DES BUREAUX 29 912 691 29912691 29912691 MATERIEL DE BUREAU 1 667 950 1667950 2 071 700 MATERIEL INFORMATIQUE 33741 406 33741 406 9915 256 MATERIEL BUREAUTIQUE 21 546 389 21546389 4 9325776 MOBILIER DE BUREAU 48145161 48145161 48878549 MATERIEL DE TRANSPORT 433 374 657 433 374557 33500 333 AUTRES MATERIELS 1510600 IMMOBILISATIONS FINANCIERES 645000 645000 645000 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS 645 000 645 000 645 000 ACTIF CIRCULANT 8597941 349 8597941 349 7791 810327 STOCK 8 CREANCES 8597941 349 B597941349 7791810327 FOURNISSEURS, AVANCE ET ACOMPTE 8512033 112 8512033 112 7741 371 272 DEBITEURS AVANCES A JUSTIFIER 42 069 022 42 069022 42187 422 DEBITEURS AVANCES MISSION A JUSTIFIER 5000 5000 887 820 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 11 877 743 0877743 7363813 AUTRES DEBITEURS 31 956472 31 956472 BTRAORERIE 14 003 376 626 14 003 376 626 18 291 190 605 BANQUES 14 003 376 626 14003376626 18291190605 COMPTE DESIGNE PRINCIPAL 137211 137211 -5 174 022 COMPTE DESIGNE VOLET ROUTIER 8 117 164 006 8117164006 9034 248 671 COMPTE DESIGNE VOLET AERIEN 5305 772 724 5305 772 724 7944 4978 005 COMPTE FONDS CONTREPARTIE VOLET 5 32 5 772 724 4 0 ROUTIER 328 518 359 328518359 820089413 COMPTE FONDS CONTREPARTIE VOLET AERIEN 251 784 326 251 784 326 497 048 538 CAISSE CAISSE UGP VOLET ROUTIER CAISSE UGP VOLET AERIEN TOTAL ACTIF * 33 335 896 868 33 335 896 868 31 252 167 136 TOTAL GÉNÉRAL 33 335 896 868 33 335 896 868 31 252 167 136 Etats fnanciers défßnitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP eO I.2.B-BILAN - PASSIF AU 31 DECEMBRE 2019 PROJET DE DEVELOPPEMENT DU SECTEUR DE TRANSPORT Bilan - Passif (2/2)-CONSOLIDE Modèle : 1 Bilan - BILAN AU 3111212019 - Etat exprimé en Francs CFA Période du 0110112019 au 3111212019 Etat au 3111212019 Site: Tous Page 112 Note Libellé Exercice 2019 Exercice 2018 PASSIF 10 FINANCEMENTS 29 258 896 365 28614037781 FINANCEMESNTS VOLET ROUTIER 19205187781 19205187781 DOTATION INITIALE 1890217708 1890217708 DOTATION INITIALE VOLET ROUTIER(COM CREDfT) 282 717 467 282 717 467 RECONSTITUTION DRF VOLET ROUTIER 9 783 263 005 9 783 263 005 PAIEMENTS DIRECTS DPD VOLET ROUTIER 6 428 863 816 6428 863 816 MOBILISATION CONTREPARTIE VOLET ROUTIER 820 125 785 820 125 785 FINANCEMESNTS VOLET AERIEN 10 053 708 584 9408850000 DOTATION INITIALE VOLET AERIEN 793 700 000 793 700 000 RECONSTITUTION DRF VOLET AERIEN 7391 650000 7391 650000 PAIEMENTS DIRECTS DPD VOLET AERIEN MOBILISATION CONTREPARTIE VOLET AERIEN 1 523 500 000 1 223 500 000 CONTREPARTIE ETAT(prise en charge) 344 858 584 RESULTAT DE L'EXERCICE Il DETTES 4035316568 1938370294 DETTES A COURT TERME 4035316568 1938370294 PERSONNEL 100000 4506840 FOURNISSEURS DETTES EN COMPTE 1 584849451 177636910 ETAT, SECURITE SOCIALE ETAT, IMPOTS & TAXES 2450367117 1756226544 CREDITEURS DIVERS 41 683 935 699 759 061 CREDITEURS DIVERS 41683935 699759061 CREDITEURS DIVERS 35 122 635 487 322 232 CHARGES A PAYER 6561300 212436829 E TOTAL PASSIF a33 335 896 868 31d2M2 167 136 TOTAL GENERALÎ121613 Etatsfßnanciers déßinitifs au 31 décembre 2019 ßinancement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Pg 1-3-ETAT DE JUSTIFICATION DU COMPTE DESIGNE PRINCIPAL ET SOUS-COMPTES 1.3.1 ETAT DE JUSTIFICATION DU SOLDE DU COMPTE PRINCIPAL COMPTE N°10003 00200 22020784184-11-EXERCICE 2019 SOCIETE GENERALE CAMEROUN Ref. Libellée Détail Montant Fonds reçus 19 864 583 374 EXERCICES ANTERIEURS DRF 1 2683917708 - DRF 2 17 174 913 005 - Versement espèces pour 1 500 nivèlement compte principal E3XERCICE 2019 Extourne-Agios bancaires facturés à 5751 161 tort Dépenses 19 864 446163 EXERCICES ANTERIEURS Approvisionnement sous-compte- 2 683 914 708 DRF01 (routier & aérien) Approvisionnement sous-compte 17 173 955 005 DRF 02 EXERCICE 2019 DRF oo3 217 468 DRFoo4 209 367 DRF 005 5365 DRFoo6 2147 DRF007 1 073 DRF oo8 1 073 DRF 009 1973 Agios bancaires facturés à tort 6 137 984 Il=(l)-(IÎ) Solde au 31 décembre 2019 137 211 Etatsfinanciers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Celule BAD-BM -MINTP Page 10 13.2 ETAT DE JUSTIFICATION DU SOLDE DU SOUS COMPTE DESIGNE VOLET ROUTIER COMPTE N'10003 00200 2202O739848-32-EXERCICE 2019 SOCIETE GENERALE CAMEROUN Ref. Libellés Détail Montant Fonds reçus EXERCICES ANTERIEURS - 1ière Avance initiale-DRF 1 1 890 214 708 11 672 519 713 -2ièm avance-DRF 2 9 782 305 005 Dépenses 3 555 355 707 DRFS DE JUSTIFICATION DRF 003 2734738903 DRF 004 2 015 567 DRFoo5 300919154 DRFoo6 6562796 DRF 007 233 599 791 DRF 008 261279 275 DRF Oog 2 303 222 Instances au 31 décembre 2019 13 936 999 I=(l)-(Il) Solde au 31 décembre 2019 8117164 006 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MIN TP 13-3- ETAT DE JUSTIFICATION DU SOLDE DU SOUS COMPTE DESIGNE VOLET AERIEN COMPTE N1ooo3 00200 22020757645-88 SOCIETE GENERALE CAMEROUN Ref. Lbellés Détail Montant Fonds reçus 8185350 000 1ière Avance initiale-DRF 1 793 700 000 - 2'è avance-DRF 2 7391 650 000 Dépenses Justification 2740467961 DRF03 1097320356 DRF 04 15 739 327 DRF 05 412309737 DRF 06 5967297 DRF 07 608158484 DRF 08 206 DRF09 362 315 217 INSTANCES RB AU 31/12/2019 31956472 lII(l)-(II) SOLDE SOUS COMPTE DESIGNE Volet Aérien 5444882039 AU 31-12-2019 Etatsjßnanclers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MIN TP Page 12 Il- NOTES ANNEXES Etats financiers définitIfs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-HM -MINTP 'Page 13 11.1-NOTE DE PRESENTATION DU PROJET Le Gouvernement du Cameroun a signé avec la BIRD, l'accord de financement n' 8650-CM pour un montant de EUROS 172 400 000 correspondant à US» 192 000 000 soit FCFA 113 086 986 800 (USD 1= EUROS 0,8979 soit EUROS 1 =FCFA 655,957) en vue du financement des activités devant être mise en œuvre par deux UGP2-Cellule BAD/BM-MNTP et CCAA3, respectivement pour les volets routiers et aériens, Une partie du financement a été rétrocédé pour EUROS 46 363 447 soit FCFA 30 412 427 604 à la CCAA. Le coût global du projet étant de USD 206 700 000, les fonds de contrepartie directe seront mis à contribution pour un montant de USD 14 700 000(USD 10 900 000 par le MINTP et USD 3 800 000 par la CCAA). Les dates importantes du financement se déclinent ainsi qu'il suit: Intitulés Date Date d'ap robation 27/10/2016 Date de si ature 20/04/2017 Date d'entrée en vigueur 19/09/2017 Date de clôture 30/06/2022 Date de dernier décaissement 31/10/2022 Date d'effet des commissions d'engagement 19/06/2017 La mise en oeuvre du projet permettra (i) de renforcer la planification du secteur transport, (ii) d'améliorer l'efficacité et la sécurité du transport routier sur la section Babadjou-Bamenda du corridor Yaoundé- Bamenda, et (iii) d'améliorer la sûreté et la sécurité du transport aérien. Pour atteindre les objectifs suscités, les activités ont été identifiées et agrégées autour de quatre (04) composantes, à savoir : Composante 1 : Planification et renforcement des capacités du transport Composante 2 : Amélioration de l'Efficacité du Transport Composante 3 : Renforcement de la sécurité et de la sûreté des aéroports Composante 4: Appui à la mise en œuvre et au suivi du projet La configuration de l'accord financement n° 8650-CM des activités se décline par catégorie des dépenses ainsi qu'il suit: 1 Source=PAD1680 document officiel d'évaluation du projet du 05 mai 2014 2 UGP= Unité de gestion du projet 3 CCAA=Cameroon Civil Aviation Authority Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Page 14 Catégorie Intitulés Montant en EUROS Pourcentage de dépenses Hors TVA et Droits de Douane Goods Works, Services 172 400000 10otd non consultant, Formation et coût opérationnel excepté partie 2(b)(ii), 3(a)(v) et 4(b) du projet 2 Front-end fee 0 Montant payable lié à la section 2.03 de l'accord en relation avec la section 2.07(b) des conditions générales TOTAL 172 400 000 Le suivi de l'exécution des activités est assuré par la Cellule BAD/BM au sein du Ministère des Travaux Publics(MNTP) pour les composantes 1 en partie,2, 4.1 et 4.3 et la CCAA pour les composantes 1 en partie 2, 4.2 et 4.4. Sur le plan de la gestion financière du projet, deux exigences majeures sont circonscrites et consignées dans l'accord de financement, â savoir: * L'obligation pour l'emprunteur d'envoyer à la BIRD au plus tard le 30 juin suivant la date de clôture des comptes, le rapport d'audit des états financiers et du SCI ; • De transmettre le rapport de suivi financier 45 jours au plus tard après chaque trimestre. Les informations liées aux ressources, engagements et dépenses du projet enregistrées régulièrement doivent être éligibles et répondre strictement aux activités du projet. Les dispositifs de gestion financière mis en place au sein de la cellule sont à même de répondre aux exigences sus-indiquées adossées sur les ressources humaines, matérielles et financières. Les informations financières sont produites à partir d'un système de gestion intégré dénommé TOM2PRO. En ce qui concerne les décaissements des crédits octroyés à l'emprunteur, ils sont faits sur la base des prévisions d'activités et paiements directs. La mobilisation des ressources BIRD est faite à travers le système clientconnection. Quant aux fonds de contrepartie, les mécanismes liés au budget de l'Etat sont applicables, et chaque maitre d'ouvrage mobilisant ses fonds de contrepartie. Par ailleurs en ce qui concerne les acteurs de la chaine de dépenses, le MINTP est l'ordonnateur des dépenses du volet routier pour les composantes 1 en partie,2 et 4 en partie, la CCAA pour le volet aérien du projet pour les composantes 1 en partie,3 et 4 en partie et la Caisse Autonome d'Amortissement est considérée comme le comptable public chargé d'instruire les Banques commerciales pour les paiements des décomptes, factures.... Les comptes clos au 31 décembre 2019 concernent les faits comptables allant du l" Janvier au 31 décembre 2019. Les états financiers ci-dessus feront l'objet des notes détaillées pour mieux expliquer les montants indiqués dans les états financiers. Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Page 15 Les états financiers consolidés des deux entités (UGP MINTP et l'UGP CCAA) portent sur les comptes clos au 31 décembre 2019, à savoir:- - Le tableau des ressources emplois consolidés par composante: - Le Bilan ou situation patrimoniale. - Etat des transactions au 31 décembre 2019; - Etat annexé ; a. Normes et méthodes comptables; b. Notes explicatives des états financiers au 31 décembre 2019; b.1 Notes sur le TER; b.2 Notes sur le Bilan; - c. Liste des immobilisations au 31 décembre 2019; d. Balance Générale Consolidée Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Page 16 르 11.2- PRINCIPES ET METHOIDES COMPTABLES Nous avons tenu les comptes du projet en nous appuyant sur les normes comptables nationales « OHADA » d'une part, tout en s'assurant que celles-ci ne s'écartent pas substantiellement des normes comptables internationales « IASC » applicables d'autre part. Les principes et règles d'évaluation ci-après ont été utilisés: * Permanence de méthode, ,%0 Intangibilité des soldes d'ouverture , Indépendance des exercices; Non compensation , ,w Coût historique; ýè Prudence; ,90 Etc. Les dépenses sont enregistrées suivant la nature de l'opération. Compte tenu de la spécificité des opérations du Projet, les charges sont transférées dans les comptes d'immobilisations incorporelles en fin d'exercice. Cette procédure permet de disposer en temps opportun de toutes les dépenses engagées dans le cadre du Projet durant son exécution. Les immobilisations acquises par le projet dans le cadre de sa mise en Suvre ne sont pas amortissables, son objet n'étant pas la détermination de résultat à la fin d'une période. Les faits comptables sont comptabilisés dès leur engagement après avoirjugé de l'éligibilité d'une opération conformément aux termes de l'accord de financement. Des transactions en devises au cours de l'exercice 2019, ont été évaluées et des différences de change ou des risques éventuels issus des opérations ont fait l'objet de comptabilisatîon conséquente. Des erreurs comptables constatées au cours de l'exercice ont été corrigées suivant les dispositions de l'article 20 du Droit et Système Comptable OHADA, La monnaie utilisée pour la tenue de la comptabilité est le Franc CFA. Les travaux d'inventaire de fin d'exercice d'une part et le rapprochement desditcs informations avec la comptabilité d'autre part ont permis de procéder aux réajustements lorsque cela a été nécessaire. Etatsfinanciers déflnitîfsau3l décembre 2019 financement 8650ffl- -CelluieRAD-RM -MINTP Page la 11.3- NOTES EXPLICATIVES DU TER ET DU BILAN AU 31 DECEMBRE 2019 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MIN TP Page 19 11-3.1 Notes sur les ressources et dé ee la situation atrimoniale au 31/12/2019 11-3.1-1 Tableau de ressources-emplois au 31 décembre 2019 A- RESSOURCES NOTE 1 : FONDS BIRD Les fonds BIRD reçus pour les deux volets du projet s'élèvent à FCFA 26 570 411 996 y compris les « front end fee » de FCFA 282 717 417 au 31 décembre 2019 pour un taux de décaissement de 23,52% Aucun décaissement n'a été effectué au cours de l'exercice 2019. Il y'a lieu de rappeler que les fonds sont mobilisés sur la base des prévisions d'activités consolidées des volets routier et aérien. Nous avons procédé à la justification partielle des dépenses à travers six (06) DRFs au cours de l'exercice soit FCFA 3 539 333 437 pour le volet routier et FCFA 2 346 196 272 pour le volet aérien. Le détail des demandes justifiées et des décaissements cumulés au 31/12/2019 se présentent comme suit: a- Justification des avances mobilisées au 31/12/2019 Date de validation MONTANT EN XAF MONTANT EN XAF par la BIRD N°DRF VOLET ROUTIER VOLET AERIEN 01/04/2019 3 2734738903 1 097320356 25/04/2019 4 2224934 15739327 23/09/2019 5 300924519 412309737 09/10/2019 6 6 563 869 5 967 297 20/11/2019 7 233600864 608 158484 10/12/2019 8 261280348 206701071 TOTAL JUSTIFICATION 3 539 333 437 2 346 196 272 b- Décaissements cumulés au 31 décembre 2019 DEC PAR MONTANT RETRAIT EN CATEGORIE XAF RETIRE ERSCOiNSOLIDE)_ N°DRF/ MONTA DU I Volet Volet aérien DPD DATE NTS COMPTE routier e e A DE NATURE DE LA EMIS DE CATIrotier en XAF VALEU DEMANDE DE CAT.1 CAT CREDIT(X C 1 R RETRAIT AF F 5____ - - ___j__ FRONT EbD PRELEVEMENT 282717467 431 000,00 282717467 0 FEE BIRD DPD O1 PAIEMENT e 5498 SATOM 08/11/20 AVCEDEM- 246 360661295 3606612951 549824601 3606612951 EUROS 17 FACT.01 EUROS SATOM 08/1120 AVCE DEM- XAF 612 2611 685 247 2611 685 247 3981 488,49 2611 685 247 XAF 17 FACTAOIXAF DPD 02 PAIEMENT --- -- STUDI 06/11/20 AVCE DEM- 56 601 210 565 608 210 565 608 321 005,20 210 565 608 XAF 17 FACT.01 XAF Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP iZ, 20 09/02/20 XAF _ 268391770 2683917708 2683917708 4097584,29 1890217708 793700000 DRF 001 18Avance initiale 8189270 73000 XAF 17 26/06/20 Avance juin- 174913 17174913 17174913 DRF 002 18 décembre 18 00 005 005 26 215 637,89 9 783 263 005 7 391 650 000 TOTAL DRF AVIS DE PAIEMENT 26 287 694 26 570 411 481918 43000 885061 -4113 961,88 8185350000 TOTAL EN98ri EUROS 40 544 961,88 28027846 12 478 486 TOTAL CLIENTCONNECTION ACTU L 40 544 961,88 MONTANT ALLOUE 172 400 000,00 126 0365-53 46363447 RESTANT A DECAISSER AU 31/12/2019 131855 038,12 98 008707 33884961 TAUX DE DECAISSEMENT DU COMPTE DE DON/PRET AU 31/12/2019 23,52% 22,24% 26,91% NOTE 2- Fonds de Contrepartie La mobilisation des fonds de contrepartie s'élève à FCFA 2 688 484 369 au 31/12/2019 contre FCFA 2 043 625 785 au 31/12/2018 soir FCFA 644 858 584 reçu au cours de l'exercice 2019, à savoir FCFA 300 000 000 viré par la CCAA d'une part et FCFA 344 858 584 en contrepartie Etat d'autre part. Il y a lieu de rappeler que les fonds de contrepartie du volet aérien sont approvisionnés par la CCAA, tandis que les fonds reçus du volet routier correspondent au respect de l'engagement du MINEPAT en contribution directe dans le projet. Les détails par volet se présentent comme suit au 31/12/2019 : Intitulés Volet aérien Volet routier Contribution directe au I 223 500 000 820 125 785 31/12/2018 Mobilisation au cours de 300 00 000 l'exercice 2019 (virement CCAA) Contribution indirecte (prise en 344 858 584 charge droits de douanes) Total cumulé au 31/12/2019 1 868 358 584 820 125785 De façon spécifique, la contrepartie Etat (prise en charge) du volet aérien évaluée à FCFA 344 858 584 se présente comme suit : Prises en charges Etat du Cameroun Montant FCFA Complément du salaire de ]'Assistante de Direction 743094 Travaux de construction du CDOU de Yaoundé 20 736 184 Travaux d'aménagement de la route de contournement de l'aéroport de 323379306 Yaoundé-Nsimalen Total 344 858 584 Etatsfßnanciers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Page 21 NOTE 3-Dettes Cette rubrique a enregistré les dettes fournisseurs, personnel, administration fiscale, et créditeurs divers au 31/12/2019 pour un montant global de FCFA 4 077 000 503 contre un montant global de FCFA 2 638 129 355 au 31/12/2018 soit une variation de FCFA 1 438 871 148 au cours de l'exercice. Le tableau détaillé des dettes au 31 décembre 2019 se présente comme suit par volet: 3.1 Dettes fournisseurs Le montant global des dettes fournisseurs s'élève à FCFA 1 584 849 451 au 31/12/2019, soit FCFA 63 129 202 pour le volet routier et FCFA 1 521 720 249 pour le volet aérien 3.1 a Volet routier Les dettes fournisseurs s'élèvent à FCFA 63 129 202 au 31 décembre 2019 dont le détail est décliné ainsi: EDéments Montant (FCFA) Observations Synergie 223 020 Facture billet d'avion à payer Sopecam 439 415 Paiement en cours Studi 39 523 690 Les décomptes 14 part euros et décomptes 18 parts xaf et euro sont encours de paiements. Arrondi SOGEA/STUDI -4 Studi-FNP 33 419 312 Il s'agit des décomptes 19 et 20 parvenus, liquidés à payer en 2020 STUDI-AIR -14 288 365 Il s'agit de IR payé pour le compte de STUDI suite à la remontée des frais remboursables (passage du montant net AIR au montant HT des frais remboursables sur les véhicules acquis pour le compte du Maitre d'ouvrage Ets New deal 3 812 130 Paiement en cours Total 63 129 202 3.1 .b Volet aérien La situation des dettes envers les différents prestataires s'élève à FCFA 1 521 720 249 au 31 décembre 2019. Le détail se présente comme suit: Libellé Montant FCFA Observations Fournisseurs d'exploitation BUNS 1 003 592 930 DIDON CONSEIL 28459645 MTN CAMEROON 270013 NSIA 10617402 ORANGE CAMEROUN 1 299 662 TOM IMPACT 337410 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 86soCM- -Cellule BAD-BM -MIN TP Page 22 Fournisseur retenue de garantie GPT WIETCAM-ZHENGWE- 15 692 558 Fournisseurs Factures non Parvenues BUNS 243 303 499 DIDON CONSEIL 18667303 GPT INGENIERIS/SATA 19011 510 GPT WIETCAM-ZHENGWE 180468317 Total 1 521 720 249 ¯¯ 3.2 Dettes Personnel Cette rubrique enregistre les dettes envers le personnel évaluée à FCFA 100 000 au 31 décembre 2019 concernant uniquement les personnels du volet aérien dont le détail est le suivant: Libellé Montant FCFA Observations FRAIS DE MISSION-BAGA 100 000 Total 100 000 3.3 Dettes Fiscales Les dettes fiscales s'élèvent à FCFA 2 450 367 117 au 31/12/2019 contre FCFA 1 756 226 544 au 31 décembre 2018 soit une variation de FCFA 694 140 573 au titre de l'exercice 2019.Les dettes respectives des volets routier et aérien sont de FCFA 1 881 731 246 et FCFA 568 635 871 au 31/12/2019 détaillées ainsi : 3.3.a volet routier Les dettes fiscales s'élèvent à FCFA 1 881 731 246 au 31 décembre 2019.Par ailleurs s'agissant de la TVA retenue à la source qui figure dans le bas du bilan, nous restons dans l'attente de la délivrance de l'attestation d'apurement pour remonter en haut du bilan et considérer comme contribution indirecte du gouvernement. Le détail se présente comme suit: Libellé Montant FCFA Observations Droits de timbre 21 750 Etat, impôts sur le revenu 3 011 276 L'analyse du solde montre qu'il s'agit de l'AIR sur décomptes 14 et 18 de STUDI respectivement de FCFA 1 965 914 et FCFA 784 938 d'une part et de l'AIR de FCFA 221 870 de ets new deal et d'autres prestataires d'autres part. L'AIR est reversé au fur et à mesure. Etatsfinanciers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-OM -MINTPI age 23 Etat IRNC 25 850 Il s'agit de l'IRNC sur les perdiems dus aux membres de la commission de négociation du contrat de l'expert en gestion des contentieux. Etat-TVA 1 872 239 152 Il s'agit de la TVA retenue à la source représentant la contribution indirecte de la contrepartie. Ce compte sera transféré dans le haut du bilan dès obtention de la décision d'apurement. Il est de FCFA 1 872 239 152 au 31/12/2019 contre FCFA 1 874 562 385 au 30/09/2019. Etat, charges à payer 6433 218 IL s'agit de la TVA sur Cutt off des décomptes n° 19 et 20 de STUDI validés en 2020 et se rattachant aux prestations de l'exercice. Total 1 881 731 246 3.3.b volet aérien Il s'agit des retenues à la source de l'IR, l'IRNC et la TVA sur les prestations non encore reversées au Trésor à la date du 31 décembre 2019 pour un montant global de 568 635 871 FCFA et pour une variation de 554 184 090 FCFA. Le détail se présente comme suit: Libellé Montant FCFA Observations Droits de Douane 18321 109 Retenue IR 17154424 IRNC sur Indemnités 528 000 TVA 532 632 338 Total 568 635 871 3.4 Autres créditeurs Cette rubrique contient les autres dettes évaluées à FCFA 41 683 935 au 31 décembre 2019, soit FCFA 1 102 781 pour le volet routier et FCFA 35 864 154 pour le volet aérien suivant les détails ci-après: 3.4.a Volet routier Cette rubrique contient les autres dettes évaluées à FCFA 1 102 781 au 31 décembre 2019 suivant les détails ci-après: Libellé Montant FCFA Observations Préfinancement KETTA-DJOUM 635 000 Versement TCHIENTCHEU 1500 Intérêts créditeurs 257 131 Indemnités CSPM et Travaux Spéciaux CHANDOURE NKOMA 53400 NGOUNOU Jaspar 44500 TIENTCHEU 44500 ZANGA 66750 Total 1 102 781 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 865oCM- -Cellule BAD-BM -MINTP Page 24 3.4.b Volet aérien Créditeurs Divers 40581 154 Cette rubrique est constituée de deux sous rubriques : les créditeurs divers et les charges à payer au 31 décembre 2019, Autres Créditeurs Divers- 34019854 Le poste « Créditeurs Divers » enregistre les frais engagés par le personnel pour les menues dépenses, les commissions d'engagement due à la CAA ainsi que les indemnités dues aux membres de la CIPM au 31 décembre 2019. Libellé Montant FCFA Indemnités COPIL (session du 18/12/2019) 4717000 Préfinancement menues dépenses 174500 Commissions d'engagement CAA 27783854 Indemnités CIPM 2 344 500 Totaux 54 34 019854 Charges à payer 6561300 Il s'agit de deux mois de loyer des bureaux de l'UCP (novembre et décembre 2019) non encore facturé par la CAA. NOTE 4: Créances Cette rubrique porte sur les avances consenties aussi bien aux fournisseurs couverts par des cautions à 100% que d'autres tiers pour un montant global de FCFA 8 597 941 349 au 31 décembre 2019 contre FCFA 7 791 810 327 au 31 décembre 2018 soit une variation de FCFA 806 131 022 au titre de l'exercice 2019. Le volet routier est de FCFA 7 706 202 864 et FCFA 891 738 485 pour le volet aérien au 31 décembre 2019. 4.1 Avances fournisseurs Les avances versées aux fournisseurs et cautionnées à 100% s'élèvent globalement à FCFA 8 597 941 349 soit FCFA 7 664 133 842 pour le volet routier et FCFA 847 899 270 pour le volet aérien. 41 .a volet routier Libellé Motn CA Observations CAMTEL-avance dem-BIRD 202 004 400 AÂvance de démarrage couvert à 100%. SOGEA SATOM-Avance BIRD 6 218 298 208 Avance de démarrage couvert à 100%. STUDI Reliquat avance de démarrage couvert 6 644 010 à 100%. b-) financement FCPT CAMTEL 38 885 847 SOGEA-SATOM-FCP 1197 022 405 TVA sur avance non remboursée STUDI Avance dem-FCP 1 278 972 TVA sur avance non remboursée Total 7 664 133 842 Etatsfinanciers défnitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP P 4.1.b volet aérien Avance Fournisseurs 847 899 270 Ce sont des avances de démarrage versées aux entreprises et BET pour les travaux aéroportuaires sur le site de l'aéroport de Yaoundé-Nsimalen. Le solde de ce compte se présente comme suit: Libellé Montant FCFA Observations BUNS 619 487 292 DIDON CONSEIL 58 731 208 Gpt WIETC-CAMJZHENGWEI 169 680 770 Totaux 810 683 270 4.2 Avances Personnel Les avances au profit du personnel s'élèvent à FCFA 5 000 au 31 décembre 2019 et porte sur le personnel volet aérien suivant le détail ci-après : Il s'agit du reliquat de l'avance sur frais de mission accordée à M. ELLA Patrick non encore recouvré au 31 décembre 2019, celui-ci n'ayant pas effectué le déplacement d'Ebolawa, lieu de la tenue de l'atelier d'élaboration du projet de PTBA 2020. 4. 3 Autres débiteurs Les avances à d'autres tiers s'élèvent à FCFA 85 903 237 au 31 décembre 2019 respectivement de FCFA 42 069 022 pour le volet routier et FCFA 43 834 215 pour le volet aérien dont le détail se présente comme suit : 4.3.a volet routier Libellés Montant en Observations FCFA DIFFO Victor- MAD- 5 985 002 Ce solde correspond à l'avance non justifiée sur Commission FCP, notamment les frais versés à la commission Expropriation de constatation et d'évaluation des biens aux fins d'indemnisation et d'expropriation. Nous avons relancé la commission. NGWA Donatus- 28 058 080 Il s'agit des reliquats de mise à disposition des Reliquat Expropriation fonds devant servir à payer les retardataires. Les justificatifs restent attendus. Nous avons relancé la commission. Trésor Public- Reliquat 8 025 940 Ce solde n'a pas varié, le billeteur avait versé le expropriation reversé reliquat des indemnisations au trésor au lieu du compte bancaire Total 42 069 022 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 fInancement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Pag 26 4.3.b volet aérien Autres Débiteurs 43834215 La rubrique « Autres Débiteurs est constituée des charges constatées d'avance ainsi que des instances de rapprochement bancaires au 31 décembre 2019. - Charges constatées d'avance Il 877 743 Ce sont les frais d'assurance pour les polices maladie du personnel recruté et du parc automobile du projet se rattachant à l'exercice 2020, mais comptabilisés en 2019. Soit respectivement 9 709 549 FCFA et 2 168 194 FCFA. -Autres instances 31 956 472 Il s'agit de deux paiements initiés par le volet routier du projet et dont les virements sont passés par erreur sur le compte désigné du volet aérien. Ces fonds ont été extournés au cours du mois de février 2020 dans le compte. Note 5 : EMPLOIS Cette rubrique contient tous les emplois réalisés globalement au 31 décembre 2019 à FCFA 10 734 578 893 contre FCFA 5 169 166 204 soit une variation de FCFA 5 565 412 689 au titre de l'exercice 2019 suivant la déclinaison ci-après par volet et par composante: Volet routier Volet aérien Composante Exercice Cumulatif Exercice Cumulatif Composante 1 : Planification du Transport Multimodal Composante 2_: Amélioration de 827 692 320 4 609 686 156 l'Efficacité du Transport Composante 3 : Amélioration de la 4 033 936 976 4 091 536 696 sécurité et de la sûreté du Transport aérien Composante 4: Appui à la mise en 61 163 532 389 442 414 642 619 861 1 643 913 627 oeuvre et au suivi du projet TOTAL 888 855 852 4 999 128 570 4 676 556 837 5 735 450 323 Les composantes 2 et 4 en partie sont exécutées par le volet routier et 3 et 4 en partie par le volet aérien 5.1-Composante 2 : Amélioration de l'Efficacité du Transport 5.1.a. Travaux de réhabilitation de la route BABADJOU-BAMENDA Le marché a été notifié à l'entreprise SOGEA-SATOM en date du 04/07/2017 pour un montant HT FCFA 31 091 491 039 soit TTC FCFA 37 076 603 064.Le marché est supporté à 100% HT par la BIRD et la TVA sur fonds de contrepartie. Les travaux de réhabilitation de la route BABADJOU-BAMENDA ont été réalisés au 31/12/2019 à la somme de TTC FCFA 2 877 276 952 contre TTC FCFA 2 341 897 822 au 31/12/2018 soit FCFA 535 379 130 au titre de l'exercice 2019. Par ailleurs les travaux en cours de réalisation par l'entreprise se déroulent lentement. Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8690CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Page 5.1.b. Contrôle et surveillance des travaux Le marché d'un montant HTVA FCFA 1 810 582 010 financé à 100% par BIRD a été passé avec la firme STUDI INTERNATIONAL et notifié le 05 juin 2017. Le taux d'avancement physique est de % au 31 décembre 2019. Les prestations exécutées sont évaluées à TTC FCFA 1 313 764 261 au 31/12/2019 contre TTC FCFA 1 021 451 071 au 31/12/2018 soit une variation de TTC FCFA 292 313 190 au titre de l'exercice 2019. 5.1.c Expropriation Les fonds utilisés pour les expropriations réalisées dans la zone du projet s'élèvent à FCFA 418 644 943 au 31 décembre 2019.Aucune expropriation n'a eu lieu au cours de l'exercice 2019, pourtant les reliquats des fonds ne sont pas encore apurés. 5.2-Composante 3 : Renforcement de la sécurité et de la sûreté des aéroports Cette rubrique est évaluée à FCFA 4 091 536 696 au 31/12/2019 contre FCFA 57 599 720 au 31/12/2018 soit une variation de FCFA 4 033 936 976 suivant les détails ci-après : La composante 3 « Amélioration de la Sécurité et de la Sûreté du transport aérien » a connu une variation globale de FCFA 4 033 936 976 par rapport à l'exercice 2018. Il s'agit principalement de la réalisation des travaux d'aménagement de la route de contournement de l'Aéroport de Yaoundé Nsimalen ainsi que ceux de construction de l'immeuble devant abriter le Centre des Opérations d'Urgence de Yaoundé. Ce montant tient également compte des coûts de contrôle et de supervision desdits travaux. 5.2.1- Travaux aéroportuaires 3 742 600 935 Il s'agit du coût des travaux proprement dits: Libellé Montant FCFA Construction du CDOU de Yaoundé 575 472 005 Réhabilitation de la clôture autour de l'aéroport de Garoua 3445 133 Aménagement de la route de contournement Yaoundé-Nsimalen 3 163 683 797 Total 3742600935 5.2.2- Contrôle & supervision des travaux de sûreté & de sécurité 309 733 932 Ce montant représente aussi bien les coûts des études que ceux des missions de contrôle et de supervision des différents sites du projet. Libellé Montant FCFA CDOU Yaoundé 74 328 525 CDOU Garoua 4 998 960 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule RAD-BM -MIN TP e 28 CDOU Maroua 4 998 960 Réhabilitation partielle de la clôture et des guérites de l'aéroport 4 954 838 International de Yaoundé-Nsimalen Aménagement de la route de contournement Yaoundé-Nsimalen 220 452 649 Total 309 733 932 5.2.3- Formation en gestion et suivi-évaluation 39201 829 Il s'agit du coût des formations qu'a bénéficié le personnel de l'Unité de Gestion au cours de l'exercice 2018. 5.3-Composante 4 : Appui à la mise en ouvre et au suivi du projet Cette rubrique porte sur les charges supportées pour la mise en œuvre des activités par les unités de gestion pour un montant global de FCFA 2 033 356 041 au 31/12/2019 contre FCFA 1 329 572 648 soit FCFA 703 783 393 au titre de l'exercice 2019.Le volet routier représente FCFA 389 442 414 au 31/12/2019 contre FCFA 1 643 913 627 pour le volet aérien suivant les détails ci-après par volet: 5.3.a Assistance à la gestion et au suivi du projet Le projet a supporté la somme de FCFA 228 694 049 au 31/12/2019 soit FCFA 22 377 775 pour le volet routier et FCFA 206 316 274 pour le volet aérien suivant le détail ci-après: 5.3.a1. Assistance à la gestion et au suivi du Projet volet routier Le projet a supporté la somme cumulée de FCFA 22 377 775 au 31 décembre 2019 contre FCFA 2 776 190 au 31/12/2018 soit une variation de FCFA 19 601 585 représentant les honoraires versés à l'expert environnementaliste et l'expert social au cours de l'exercice 2019. 5.3.a2. Assistance à la gestion et au suivi du Projet volet aérien Cette rubrique a enregistré une augmentation de FCFA 123 424 500 correspondant aux honoraires du personnel consultant recruté à l'Unité de Gestion ainsi que ceux des autres prestations au cours de l'exercice clos au 31 décembre 2019 ; ce qui porte à FCFA 206 316 274 le montant global au 31/12/2019. 5.3.b Equipements et matériel pour l'unité de gestion Il s'agit des équipements acquis par le volet aérien dans le cadre de la mise en oSuvre du projet pour un montant global de FCFA 330 372 180 au 31/12/2019 contre FCFA 107 408 311 au 31/12/2018 soit une variation de FCFA 222 963 869 au 31/12/2019.Le détail se présente comme suit: Libellés Exercice 2019(FCFA) Cumul (FCFA) Logiciel Tomzpro: 7484028 Installations générales: -14 927 4134 Aménagements des bureaux: 14927 413 29912691 4 NB. : Les soldes négatifs résultent du reclassement de compte à compte opéré au cours de l'exercice 2019. Par ailleurs le lap up affecté au Responsable Technique était indisponible à la date de clôture des comptes du projet.4 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-M -MIN TP Matériel bureau: 596 250 Matériel informatique -1 667 950 Matériel Iratique: 23 826 150 33 741406 Matériel Bureautique : 11 149 875 1 8 5 Mobilier de Bureau: l 388 16082 651 Matéielrouant-733 388 48 145 161 atriel roulant 1841718 184171 844 otres m3 702 713 3 702 713 Total 3219750 5463738 222 963 869 330 372 180 5.3.c Personnel courant des organes d'exécution du projet Il s'agit des primes de rendement versées à l'ingénieur de projet et son assistant pour le volet routier d'une part pour un montant de FCFA Il 200 000 au 31/12/2019 et les honoraires de l'Assistante de Direction du volet aérien pour un montant de FCFA 9 464 287 au 31/12/2019 d'autre part soit un montant global de FCFA 20 664 287 au 31/12/2019. 5.3.d Fonctionnement courant des unités de gestion du projet Cette rubrique s'élève à FCFA 1 041 894 478 au 31/12/2019 soit (FCFA 68 412 172 pour le volet routier et FCFA 973 482 306 pour le volet aérien) contre FCFA 775 531 262 (FCFA 42 785 225 pour le volet routier et FCFA 732 746 037 pour le volet aérien) au 31/12/2018 dont la somme de FCFA 266 363 216 (FCFA 25 626 947 pour le volet routier et FCFA 240 736 269 pour le volet aérien) supportée au cours de l'exercice 2019. Le détail se présente comme suit Libellés Volet routier Volet aérien 2019 Cumul 2019 Cumul Fournitures et 6614201 6614201 9280479 135778571 consommables bureautiques Fourniture carburants et 2 800 000 12 700 000 25 212 996 70 212 960 lubrifiants desrevihncutemaintenance 13 439 6931 038 805 Assurances 24465 17 391 31 Frais de communication Il 851 527 27 661625¯ Publicité et publications 6779672 11410288 11 344100 30365 125 avis Missions, Ateliers, 6 868 074 31 044 333 144 792 092 651 155 149 Indemmites, Frais banc.. Cotisation CNý_P_S9 878 750 9 878 750 Primes pour travaux 2 565 000 2 565 000 spéciaux Location matériel 4 078 350 équipement Total 25 626 947 68 412 172 240 736 269 973 482 306 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Page 30 5.3.e Fonctionnement suivi du Projet & CSPM /CIPM Il s'agit des dépenses liées au fonctionnement de la Commission Interne de Passation des Marchés soit FCFA 4 735 000 pour le volet routier et FCFA 81 373 050 pour le volet aérien au 31/12/2019 dont respectivement FCFA 4 735 000 et FCFA 27 582 450 au titre de l'exercice 2019. 5.3.1 Fonctionnement courant du comité de pilotage Les dépenses relatives à la tenue de la session du Comité de Pilotage du volet aérien du projet s'élèvent à FCFA 42 905 530 au 31/12/2019 soit FCFA 20 719 915 au titre de l'exercice 2019. 5.3.g Commission d'ouverture et de mise en place du crédit BIRD Le projet a supporté en faveur de la BIRD les charges de mise en place du crédit pour un montant évalué à FCFA 282 717 467 au 31/12/2019. NOTE 6: Trésorerie Les fonds disponibles s'élèvent à FCFA 14 003 376 626 au 31/12/2019 suivant les détails ci-après Libellés Détails Total Encaisse nette disponible 14 003 376 626 Solde de clôture de l'encaisse COMPTE DESIGNE PRINCIPAL 137211 BANQUE COMPTE DESIGNE VOLET 8 117164 006 ROUTIER CAISSE UGP VOLET ROUTIER BANQUE COMPTE DESIGNE VOLET 5 305 772 724 AERIEN CAISSE UGP VOLET AERIEN VIREMENT INTERNE VOLET AERIEN FONDS CONTREPARTIE VOLET 328518359 ROUTIER FONDS CONTREPARTIE VOLET 251 784 326 AERIEN Solde total de clôture de l'encaisse 14 003 376 626 1I-3.1-2 BILAN AU 31 DECEMBRE 2019 11-3-1-2-1 ACTIF DU BILAN Note 7: Actif Immobilisé Le total de l'actif immobilisé consolidé pour les deux volets s'élève à FCFA 10 734 578 893 (FCFA 4 999 128 570 pour le volet routier et FCFA 5 735 450 323 pour le volet aérien) au 31/12/2019 contre FCFA 5 169 166 204 au 31 décembre 2018 (FCFA 4 110 272 718 pour le volet routier et FCFA 1 058 893 486 pour le volet aérien) et correspond au total des emplois dont les détails ont été expliqués dans les pages précédentes. L'actif immobilisé a fait l'objet d'inventaire de fin d'exercice 2019 et figurent en annexe dans le fichier des immobilisations. Tous les détails ont été indiqués dans la note 5 du TER Etatsjlnanciers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule RAD-BM -MIN TP Page 31 Note 8: Actif circulant Voir détail note 4 du TER Note 9: Trésorerie Tous les comptes bancaires ont régulièrement fait l'objet de rapprochement bancaire au cours de l'exercice 2019.Les soldes bancaires figurent en note 6 du TER. Cette rubrique est évaluée à la somme de FCFA 14 003 376 626 au 31 décembre 2019. 11-3-1-2-2 PASSIF DU BILAN NOTE 10 : Financements Cette rubrique a fait l'objet de large explication. Voir Notes 2 et 3 du TER Note 11 : Passif circulant Les détails figurent dans la note 3 du TER Etat s financiers déßinitÎfs au 31 décembre 2019 ßinancement 8650CM- -cell ule RAD-BM -MIN TP Page 32 1i- ANNEXES /TABLEAU DES IMMOBIBLISATIONS AU 31 DECEMBRE 2019 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MIN TP Page 33 � � `� `� � �? � о �� w w � � .� � � �, Q Q а с с � чи � гrt т � т т т° т° т° �° э° � т т ят т т м и � � g � `и`� и' ьп ,`., и� � � r. г г '� г г°т v v v 1"`' и � � в о r c�v °n о п�i м r�. о�°о v с> rn оа r. м м r- V � v � v � й и и и v st v с ш � � � � � � w LL � � � � � � � � � � � � � � Ш � т т т т т т т т т � � � � о ша ur ш ш ш а � + �. 4 г°�- з°�- r � г� � оа � �д �¢ - - _ Q � � �т � �© �� � о Q о � � д м г °� � � «s «� � � �о �_ з О т� Q сэ о г� °�`i �С Н � з п,�г г`э � N г�°v сд°ч г°� г°�ч ° � iL �� М м О Q С7 О Q О t'? М М 4+Ф7 О N N ., N Y�S � (� � ,� д Q р N �....... N N N N N ш �, � о О О О Q С? =7 � � а С 4 О 4 О О О О Q G�? � 4 О Q О С� tЭ 6 С] _ � ЕО СС7 � � � Ci т � � ф °�-° г �.. � ю w �оо ао � n`' с� � � Z 11Е а о о С о о о р � � � � � � F= I- F= Н F= k Н Н © � � � � � � � � g � � � � U О О С3 О � О Q О Q О L�. J О О О б О К] О С С] ® �., о С7 t3 О С? С3 ....Са С7 О О � °о а°� °о °о °о й й й й о � 4 п�i N N г`rц п�г с`�ч г��э cMV nMi '�' С% W а � н � �' � �С � , � 0• О О ® О О 4 © О р Q . � ¢ N О b '��...О С О О b 4 О ........'.4 О ц7 К1 и� ц7 � ? а N N N N N N N В =� ,- ... г г. t .- � � ..� ��. � � � � F � � � E1.I О � ш � � � � � � � � � t'�i � c�i t'�.� U c�i с'�.э � ш $' ,� ci а �. а о. г а а а, а Е- - к к к к к ® к к к � � � � � � � ¢ �_ �_ J_ � = т �с г � й г = г � 2 = ¢ `С ¢ � к О О О � О � 0 b О Q q х ¢¢ � Н Н Н � д �.�7 О Q О � а ® ОО О О ы �� .- c.r м v и ш г•- ао I и �н is к � � к � ° G � Е и °в � N v п � v т � й пз � г� � з и � и � � � � ш v ш � с � � cr .� � 'т и � с i � F ,_. п сг � м гv ,� г6 '� � Q N � � � ° ч"��'i м :°.� Х г°ч Е" л�а � © � � `, r а�о � м � � � rn г� о дС � n а' м `� � °° � и г°+у ��.. FC � N "� `r м L�2 G�т3 4J U �_ 'р С м -р � � W � � и � � � а а Е д Q а � � .а С � � а � � � � _ � � � с� о � � � а_ 4 � G3 1,,, .Т. 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Сбг О С � 0 б, б W О Q О 6 Q Wы V F С С? С7 Сэ 4 О С С? G С С>� р� ы у � Q � � tl0 h С� А� о0 Со С_9 о� из Т Т С- С ц � '� � N , сбV N О О б О б � О б� W � � Ч� � N ^ Й � � 0�6 С�о �� .�-� р А vF б _ � _ о_ о ео а о с о � � � ° � г�ч � � в = с4`s о м м = А "� W с� � 5 � �й ¢ ww а � � 4дА.� � дЕ, F q w _р� w � р> С� g � � � � = С3 .`"', а рш�� О !� С1д р „"',� t¢j � # о� л^ N д, � ы N а .а +ц о` W г ё. м '.v, � °��г°i Zй � � G1Q �иг,,г�} ,� ` � � � � Q� � Б Q �' a�i РшG � � � V ' � й.г О W � � Q � '° етС � � г° L1 .ыт �,° w С,� � Fc.W�u'�5�иz ¢���� �° 2' о w С° я'`�Е-. : � � � Z`�ш'¢WZ,'.�с14 и�.�шŭj п а, ь�: � � � и ��,'®� •и � �ь, С СС � Е Z И гх {� ;�� , 1 =7 Q ^� , 'ti 'ь.. С�: � W W. � i, а !а. ' tъ7 � '°д � W � W и �} и и vr й., кs �' дΡ е� ш w � � � г� ' о. д. д. а. 0. а р. 0.�' 'O f5: ,� j��� <у т�� W� сд t� '� .--Э �� � J Сэ О fl О С? 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О С б О � � рΡ рΡ ... 4 О С С? д 4 О G7 д 4 д. �,. �� � О д'... д' д О СЭ д д 4 О С7 О С Q' e� а G д �� д О д О fa О q о0 pt7 югj ор 'г.7 Q СФ' � �t � ц еР цi И И И �г1 цз V1 v1 �+1 ц1 V5 ���.. И Е/i N N RN N �. N fJ1' N кNУ �`1 С�! N N {V N N N N N N N� N N N N Lц N N {'Ч N N N С1 СЧ N N N N N N N fV fV N N д О о б д р о � 4 q 4 Q д.., О д д о q б д q q iv- ANNEXES /SITUATION DU PRET 865OCM AU 31 DECEMBRE 2019 41 .--�.�.. � sV � ti � � и � � Q �и ¢ `®' � � г�`1.r со Е., n, � � � � '�"� М ц1 � i�/} � � � _И `"� ту � ш L3 г � � � � a�r о � � � `�" а � � г Q ot ц+ о � �,�' й й °"' , т7 � и а? �i' � 'а t�3 � w V о �� G М ° ® g � � �' о сЛ `� 'р , � � � С�7 '� � tV и � � л °� г � f'' � ш О � � � � � � С г р ш � � г � � � � г sл � с�,з й с? г г W � ° ° � � � � ° в о � ш J о � `` � � '� � � � ш кr и �' � cJ и � � z И F' мм д щ � а а т т � � � � а с� � ш � � Q � t3 � � ,� � � � а N а � � � � � °' � ю, 8 � � @ °' � � � у т � И N n �'^ .°� � � м О °p � Wа }f '� ..... ч� +7�7 � ,(� Ф � о5 н�i � r� � т й м' г.{ ++ ^ н�. �es n� � н � и °л 3 г: �е �, � � �у �с ь,� ^ r�i у� © в+ Й 40 ю ei � w уб аи 5О $5 .. W Ш т rv м ,у n !г9 n г� °� � � о, т ОС� � � ш, � Lj О�j 4 � е°� � °о й � � а° 'с' w �i о � м гЛ м в $ � м ri g � М1 U' ° а � дS � ё � в r�}.' °q � м ц а и � !- ' ш Z y�j о т � е+ т��.... ,. ш } �. а м й��... �! т 'j g ti ` �у Q м � °о "dG � т Ш } t? т � N г. '� м � � у°� т м g � г �� .. Q м .�,..., ,й м � . С.,} ш � � С� ° W ч � � � ма а r °" "г '° � �° ц © ш°{ц� � N т � � " о � �^'�� f^^ т т � С м S' и Z F�. 4 � °т sc й °бw i- N Q ���', N м м н r � �о�, � ,, � F- in , �... ii ����..... м Н 4' к � Q � ° Z ш Q F �ея т � � � v ; �' 8 � гл � ° ёа 1°� т " ы и W а Н т `Г �л аь r.. � ш ей.у °т N N � � �й © " м г ' � Ш Н �� �.�.. ... м Ш 'g г� е� '�' о � V'j ш � w и {� о� � ~ � � 'д м � и � и $ � � и т N N °�' � °г ? LL дΡ� а[ � Ш g ш ац Х г`` � � ш а°`'. о Q � � 1./ ~ Q , О � ш °z � U' v � W �} ш а LL w� г 1ЛJ � � � U � °��,. ° � � � о� � Дш у � � � � �j ш ш г ¢ ¢ ы '�4 � � ® э � � г г � ° ш } ��.,, � ш �ц 'с 3 � ... 0 � 2 vщ д ш u�i � � q о а а д кг а щ о,.. ро �х � м д ш'.,. r- r- �: . г. т т LL.. � � #р. ш о о а о а � а � t) ш 1t,. � �Vt � i ty © м � Ш ш ш а3о� c�4i 4 г� г�i р Q 6�3 iY � � � г' } �s ш � � �' ш z w Ш � и и ..... G .. �.. и. д ш Q � ш �"' Х L ° t- ° ° �о� � ;�' w } J г- а Д о о ойш �д� о� � � ь`т- ¢' г й � г ой �й о о � ш f rc д� V- ANNEXES /ETATS FINANCIERS PAR VOLET AU 31 DECEMBRE 2019 TER PAR VOLET BILAN PAR VOLET BALANCE CONSOLIDEE ET PAR VOLET V-1-TER VOLET ROUTIER Désignation Cumulatif au 31/12/2018 Exercice 2019 Cumulatif au 31/1212019 Note RESSOURCES 1 FONDS BIRD 18 385 619 99 1838 09 FRONT END FEE 282 717 467 282717467 COMMISSION DE MISE EN 282 717 467 282 717 467 PLACE DU PRET VOLET ROUTIER 18 102 344 529 18 102 344 529 DOTATION INITIALE VOLET 1 890217708 1890217708 ROUTIER RECONSTiTUTION DRF VOLET 9 783 263 005 9 783 263 005 ROUTIER PAIEMENT DIRECT DPD VOLET e 428 863 816 6428863816 ROUTIER VOLET AERIEN DOTATION INITIALE VOLET AERIEN RECONSTITUTION DRF VOLET AERIEN PAIEMENT DIRECT DPD VOLET ___AERIEN ______ 2 FONDS ATI CONTREPARTIE 820 12 7 85 8 20 125 75 CONTREPARTIE VOLET ROUTIER 820 12.5 785 820 125 785 MOBILISATION CONTREPARTIE 820 125 785 820 125 785 VOLET ROUTIER CONTREPARTIE VOLET AERIEN MOBILISATION CONTREPARTIE ___VOLET AERIEN DETT 2368008523 -422045294 4 32 VOLET ROUT1ER/AERIEN 2 368 008 523 -422 045 294 1 945 963 229 FOURNISSEURS 151 438 278 -88 309 076 63 129 202 PERSONNEL CNPS DETTES FISCALES 1 741 774 763 139 956 483 1 881 731 246 AUTRES CREDITEURS 474795482 -473692701 1102781 4 CREANCES -7 613 759 524 9 VOLET ROUTIER/AERIEN 7 613 759 524 -92 443 340 - 7 706 202 B64 AVANCESIACOMPTES -7 571 690 502 .92 443 340 -7 664 133 842 FOURNISSUR AVANCES PERSONNEL____ AUTRES DEBITEURS 4-2 069 022 -42 069 022 Total RESSOURCES 19543780 -51 48341 444 948 146 Financement Total 13 959 436 780 -514 488 634 13 444 948 14r. 5 EMPLOIS COIPPLANIFICATION DU TRANSPORT MULTIMODAL-- FORMATION EN PLANIFICAIO N DU TRANSPORT MATURATION DES ETUDES D'UN PIPMT DECENNAL IDENIlFICATION ET PREPARATION DE 3 PROJETS PPP ASSISTANCE TECHNIQUE POUR LES ETUDES ET LA MISE EN PLACE D'U RENFORCEMENT DE LA CAPACITE DE PLANIFICATION ET DE SUPERVISI COMP 2:AMELIORATION DE 3 83 827 692320 4609686156 L'EFFICACITE DU TRANSPORT -- --- ---- TRAVAUX DE 2877276952 REHABILITATION/RECONSTRUCTION 2 341 897 822 535 379 130 DU CORRIDOR YAOUNDE RENFORCEMENT DE LA SUPERVISION DE LA SECURITE ROUTIERE AMELIORATION DES ROUTES SECONDAIRES ET DES INFRASTRUCTURES 461 ETUDES ET SUPERVISION DES TRAVAUX 1021451071 292313190 GESTION DU PATRIMOINE 1313764261 ROUTIER EXPROPRIATION 6 COMP3:RENFORCEMENT L-A 418644943 SECURITE ET DE LA SURETE DES AEROPO TRAVAUX AEROPORTUAIRES SUPERVISION DES TRAVAUX DE SECURITE/SURETE AEROPORTUAIRES EQUIPEMENTS DE SECURITE ET DE SURETE AEROPORTUAIRES ETUDES AEROPORTUAIRES SUPERVISION DE LA SECURITE ET DE LA SURETE AEROPORTUAIRES COM P4 PUIA LAMSE ËN CEUR ETAU SUIV DULPROJT 1633 S/C41 ASSISTANCE A LA61133 389442414 GESTION ET AU SUIVI DU PROJET 19 Ge1 585 VOLET ROUTIER 2 776 190 2203772777 VOLET AERIE N 9 22377775 Total S/C41:ASSISTANCE A LA GESTION ETAU SUIVI DU PROJET 2776190 S/C42:EQUIPEMENTS ET MATERIEL POUR L'UNITE DE -- GESTION DU PRO VOLET ROUTIER VOLET AERIEN S/C42:PESONNELCOURANT DES ORGANES D*EXECUTION DU - PROJET 11 2ooo00 11 200000 VOLET ROUTIER VOLET AERIEN 11 200000 11200000 S/C42:FONCIONNEMENT COURANT DES UN ITES DE GESTION 47 82 17 DU PROJET 4 8 2 566976 1 7 VOLET ROUTIER 42785 225 -526478112 R UVLET AERIEN I/C42: FONCTIONNEMENT SUIVI DU PROJET& Cspm/ClpM 4 735oo 00000 VOLET ROUTIER 427458000 T OLE OAERIEN 4735o0 44735000 S/C42:FONCTJONNEMENT COURANT DU COMITE DE PILOTAGE DU PROJET VOLET ROUTIER VOLET AERI EN C-ýOMMJSSION DE- RETRO/OUVERýTUREz 282 717 467 28776 VOLET ROUTIER 282717 467287746 Total EM1PLOlS412778a8865 282 717 467 4 187 Total des dépenses 4 11027271 8888582999128570 Enclalsements moins dlàpenoe 8885 4 999128 570 EncIssmens minsdépnse g849 164062 -1 403 344 486 8445819676 Evolution nette de fencaîsse 9849 164 062 -1 403 344 486 8 445 819 576 Solde d'ouverture de lencaisse TRESORERIE FONDS BIRD VOLET ROUTIER 9 029 074 649 COMPTE DESIGNE PRINCIPAL -5174022 BANQUE COMPTE DESIGNE 5142 VOLET ROUTIER 9034248671 CAISSE UGP VOLET ROUTIER 0347 VOLET AERIEN BANQUE COMPTE DESIGNE VOLET AERIEN CAISSE UGP VOLET AERIEN VIREMENT INTERNE VOLET AERIEN FONDS CONTREPARTIE 820 089 413 VOLET ROUTIER 820 089 413 FONDS CONTREPARTIE VOLET 820 089413 ROUTIER VOLET AERIEN FONDS CONTREPARTIE VOLET AERIEN Total TRESORERIE 849 164 062 Total de l'encaisse d'ouverture 984916406 Encaisse nette disponible 9 849 164 062 8445811 576 8445 81 576 Solde de clôture de l'encaisse COMPTE DESIGNE PRINCIPAL - 5174 022 137 211 137 211 BANQUE COMPTE DESIGNE VOLET 9 034 248 671 8 117 164 006 8 117 64 006 ROUTIER CAISSE UGP VOLET ROUTIER BANQUE COMPTE DESIGNE VOLET AERIEN CAISSE UGP VOLET AERIEN VIREMENT INTERNE VOLET AERIEN FONDS CONTREPARTIE VOLET 820 089 413 326 518 359 328 518 359 ROUTIER FONDS CONTREPARTIE VOLET AERIEN 9849164 8445819 4489576 Solde total de clôture de l'encaisse 062 576 -i V-2-TER VOLET AERIEN PROJET DE DEVELOPPEMENT DU SECTEUR DE TRANSPORT - CAMEROUN SOURCES ET UTILISATIONS DES FONDS (MODÈLE 1) Exercice 2019 Année finissant le 31112/2019 Francs CFA (XAF) NotesDésignation FOD BIRD- VOLET AERIEN 8185T350000 DOTATION INITIALE VOLET AERIEN -78375030000 1.2 RVECONSTITUTION DRF VOLET AETRIEN 793 70000 PAIEMENT DIRECT DPD VOLET A ERIEN731UA5RE 2 FONDS CONTREPARTE - CONTREPARTIE VOLET AERIEN 644E858A584 1868358584 2.1 MOBLSATION CONTR PARTIE VOLET AER EN 300000000 6441855 16 3 2.2 CONTREPARTIE ETAT (Prise en Charge) 5 3SD R5000 0 162 3 LT AERIEN 1860916442 23037274 3 VOLET ARIEN 1860916442 2131 03727 P2FORSNEUR 1 495 521 617 1T521 720 249 3 CPERSONNEL -4406840 100000 DETTES FISCALES 554184090 568635871 AUTRES CREDITEURS -8322 8 5 CREANCES UGP 4 47 21 1 95734486 VOLET AERIEN 713 687 682 -891738485 FOURNISSEURS, AVANCES & ACOMPTE S -678 218 500 -736782 847 899270 9 3 8 PERSONNEL, AVANCES A JUSTIFIER 1 001220 -5 000 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE -4 513 930 11 877 743 AUTRES INSTANCES RB SGC -31 956 472 -31 956 472 Total RESSOURCES 1728341 9 0 7 Financement Total 1 792 087 344 11 293 007 373 EMPLOIS 17207341 9 0 7 COMPI: PLANIFICATION DU TRANSPORT & RENF CAPA COMP 2 : AMELIORATION DE L'EFFICACITE DU TRANSPORT AEOMP3: AMELIORATr SECURITE & SURETE TRANSPORT40393974015369 4. 1 TRAVAUX AEROPORTUAIRES 3 739 155 802 34603 SUPERVISION TVX DE SECURITE & SURETE3746093 4.2 AEROPORTUAIRýES 294 781 174 309 733 932 EQUIPEMENTS DE SECURITE & SURETE AEROPORTUAIRES ETUDES AEROPORTUAIRES- 4,3 RENF. CAPA. EN SECURITE & SURETE AEROPORTUAIRES -0 2 5 COMP4 : APPUI MISE EN ŒUVRE & SUNVI DU PROJET -i42 619 861 1643 913 627 5.1 S/C 41 : ASSISTANCE A LA GESTION & SUIVI DU PROJET --3250 0367 VOLET AERIEN 123 424 500 206 316 274 5.2 S/C42: EQUIPEMENTS ET MATERIELS DE L'UGP 222 963 869 330 372 180 VOLET AERIEN 222 963 869 330 372 180 5.3 S/C42: PERSONNEL D'APPUI UGP7125 428 VOLET AERIEN 7125 192456926428 5.4 S/C42: FONCTIONNEMENT UGP 240 736 269 973 482 306 VOLET AERIEN 240 736269974830 49 5.5 SIC42: FONCTIONNEMENTDES CSPM/CIPM 27 582 450 81 373 050 VOLET AERIEN 27582450 81373 050 5.6 S/C42: FONCTIONNEMENT COPIL/SUIVI 200791915 4249055530 VOLET AERIEN 2047193915 42 9055530 Total EMPLOIS 4 676 556 837 5735450323 Total des dépenses 4 678 556 837 5575550 Encaissements moins dépenses -2 884 469 493 5 557 65e7 050 Evolution nette de l'encaisse28446495575705 Solde d'ouverture de rýencaisse TRESORERIE FONDS BlIRD 7 944 978 005 VOLET AERIEN 7 944 978 005 BANQUE COMPTE DESIGNE VOLET AERIEN 7 944 978 005 FONDS CONTREPARTIE 497 048 538 - VOLET AERIEN 497 048 538 FONDS CONTREPARTIE VOLET AERIEN 497 048 538 Total TRESORERIE 8442026 543 Total de l'encaisse d'ouverture 8 442 026 543 6 Encaisse nette disponible 5 557 557 050 5 557 557 050 Solde de clôture de l'encaisse 6.1 BANQUE COMPTE DES IGNE VOLET AERIEN 5 305 772 724 5 305 772 724 6.2 FONDS CONTREPARTIE VOLET AERIEN 251 784 326 251 784 326 Solde total de clôture de 1encaisse 5 557 557 050 5 557 557 050 50 V.3 BILAN VOLET ROUTIER V.3.1 ACTIF DU BILAN Exercice 2019 Exercice 2018 Libellé Note Brut Amort Net Net ACTIF 7 ACTIF IMMOBILISE 5063426 190 5 063 426 190 4110 272 718 CHARGES IMMOBILISEES 808 087 357 808 087 357 3800 475 098 CHARGES IMMOBILISEES 808 087 357 808 087 357 3 800 475 098 IMMOBILISATION INCORPORELLE LOGICIEL IMMOBILISATION CORPORELLE 4191 041 213 4191 041 213 309 797 620 BATIMENTS CDOU OUVRAGE D'INFRASTRUCTURETRAVAUX ROUTE BABADJOU-BAMENDA EN COURS 3 945 541 213 3945541213 AMENAGEMENT DES BUREAUX MATERIEL DE BUREAU MATERIEL INFORMATIQUE MATERIEL BUREAUTIQUE MOBILIER DE BUREAU MATERIEL DE TRANSPORT 245 500 000 245 500 000 309 797 620 AUTRES MATERIELS IMMOBILISATIONS FINANCIERES DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS ACTIF CIRCULANT 7706 202 864 7706 202 864 7613 759 524 STOCK CREANCES 7 706 202 854 7706202854 7 613 759 524 FOURNISSEURS, AVANCE ET ACOMPTE 7664 133 842 7664133842 7 571 690 502 DEBITEURS AVANCES A JUSTIFIER 42 069 022 42 069 022 42 069 022 DEBITEURS AVANCES MISSION A JUSTIFIER CHARGES CONSTATEES D'AVANCE COMPTE TRANSITOIRE ACTIF 9 TRESORERIE 8445819576 8445819576 9849164062 BANQUES 8445819 576 6445819576 9849 164 062 COMPTE DESIGNE PRINCIPAL 137 211 137211 -5 174 022 COMPTE DESIGNE VOLET ROUTIER 8117164006 8117164006 9034 248 671 COMPTE DESIGNE VOLET AERIEN COMPTE FONDS CONTREPARTIE VOLET ROUTIER 328518359 328518359 820089413 COMPTE FONDS CONTREPARTIE VOLET AERIEN CAISSE CAISSE UGP VOLET ROUTIER CAISSE UGP VOLET AERIEN TOTAL ACTIF * 21151151 010 21151 151 010 21 573 196 304 TOTAL GENERAL 21151151 010 21 151 151 010 21 573 196 304 kt5\ V.3.2-BILAN - PASSIF AU 31 DECEMBRE 2019 Note Libellé Exercice 2019 Exercice 2018 PASSIF 1 FINANCEMENTS 19 205 187 781 19 205187781 FIrNANCEMESNTS VOLET ROUTIER8 -M - 9 205 187 781 19 205 187 781 DOTATION INITIALE 1 890217708 1 890217708 DOTATION INITIALE VOLET ROUTIER(COM CREDIT) 282 717 487 282 17 467 RECONSTITUTION DRF VOLET ROUTIER 9783263 005 g 783 23 005 PAIEMENTS DIRECTS DPD VOLET ROUTIER 6 428 863 816 6428 863 816 MOBILISATION CONTREPARTIE VOLET ROUTIER 820125785 i20 125 785 FINANCEMESNTS VOLET AERJEN DOTATION INITIALE VOLET AERIEN RECONSTITUTION DRF VOLET AERIEN PAIEMENTS DIRECTS DPD VOLET AERIEN MOBILISATION CONTREPARTIE VOLET AERIEN RESULTAT D'EXERCICE 1 DETTES 1944860448 1893213041 DETTES A COURT TERME 1944 860448 1 893213041 PERSONNEL FOURNISSEURS DETTES EN COMPTE 63 129 202 151 438 278 ETAT, SECURITE SOCIALE ETAT, IMPOTS & TAXES 1881731246 1741 774763 CREDITEURS DIVERS 1102781 474795482 CREDITEURS DIVERS 1102781 474795482 CREDITEURS DIVERS 1102 781 474 795 482 CHARGES A PAYER **TOTAL PASSIF **21 151 151 010 21 573 196 304 TOTAL GENERAL 21 151 151 010 21 573 196 304 52 V.4 BILAN VOLET AERIEN V.4.1 ACTIF DU BILAN PROJET DE DEVELOPPEMENT DU SECTEUR DE TRANSPORT - CAMEROUN Bilan - Actif Bilan - BILAN AU 31/12/2019 - Etat exprimé en Francs CFA Période du 01/01/2019 au 31/12J2019 Etat au 31/12/2019 Site : 02 Nots ibeléExercice en cours Exercice Note LiblléPrécédent ATFBrut Amort Net Net ACTF IMOBLIS 57907823572075231 058893 486 IMMBILSATONNCOPORLLE137980931 377 980 193 958 324 201 LOGICIEL ~ ~7 484 0267402 7806 FRAIS D'ETUDE IMMOBILISES - 8 2 FRAIS DE FORMATIONS IMMOBILISES FRAIS FONCTIONNEMENT IMMOBILISES 1 370 496 167 17466 5807 IMBAIMESINTS COPRLE45403 4 350 450 630 99 924 285 BATMENS COU636 210 030 636 210 030 OUVRAGE D'INFRASTRUCTURE 3 391 352 446 39324 AMENAGEMENT DES BUJREAUX 29 912 691 323913269 446269 MATERIEL DE BUREAU 1 667 950 2695 1 07910 MATERIEL INFORMATIQUE 33 741 408 31 6 99505 MATERIEL BUREAUTIQUE 21 546 389 33146 927 MOBILIER DE BURF-AU 2841141 45618 4 9328776 MATERIEL ROULANT 488755 145517 e 54931 IMMOBILJSATIONS FINANCRERES 645 000 1875074 55700 CREANCES, DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS 645 000 645 000 650 ACTIF CIRCULN 89788681345 00 8650803 STOCK817345 7 CREANCES 891 738 48581748 18083 7.1 FOURNISRS, AVNCE E ACOMPTE 847 899 270 847917 485 877 DEBITEURS AVANCES A JUSTIFIER 8419920 16800 7.2 EBTURS AVANCES MISSION A JUSTIFIER 110 0088200 7 3 AUTRES DEBITEURS 48214345 00 7823 BANESEI 557575 557 557 050 8 442 026 543 BANQUES 5557557 050 5 557 557 050 8 442064 COMPTE DESIGNE PRINCIPAL0254 COMPTE DESIGN E VOLET AERIEN 5 305 772 724 5 305 772 724 7 944 978 005 CMPTE FONDS CONTREPARTIE VOLET AERIEN 2151 784 326 21742 9083 TOTALACTIF12 184 745 858 12 184 745 858 9 678 97083 TOTAL GENERAL 128 4 5 2 184 745 858 97903 53 V.4.2 PASIF DU BILAN PROJET DE DEVELOPPEMENT DU SECTEUR DE TRANSPORT - CAMEROUN Bilan - Passif(2/2) Bilan - BILAN AU 31/12/2019 - Etat exprimé en Francs CFA Période du 0110112019 au 31/1212019 Etat au 31/12/2019 Site ,02 Notes Libellé Exercice en Exercice DETS AMcours Précédent F 10 53 708 584 9 408 850 000 FI ANCMESTS OLE AEI E 100537085849 408 850 000 DOTAIONINIIAL VOET ERIN 7370000793 700 000 RECNSTTUTON RF OLE AEIEN739650007 391 650 000 SON C1523500000 1223500000 CONTREPARTIE ETAT (Prises en charge) 344 85B 584 RESULTAT D'EXERCICE DETTES ACUTERE2 090 456 120' 45 157253 PETESAONEL ERM 2 090 456 120 ý45 157 253 FOURNISSEURS DETTES EN COMPTE 521720 249 26 198632 ETAT, SECURITE SOCIALE ETAT, IMPOTS & TAXES 568635871 14451 781 8 CREDITEURS DIVERS 40581164 224963579 CREDITEURS DIVERS 40581154 224963579 8. CREDITEURS DIVERS 34019854 12526750 8.2 AUTRES CREDITEURS 6561 300 212436829 TOTAL PASSIF 12 184 745 858 9678 970 832 TOTAL GENERAL 12 184 745 858 9678 970832 54 � � г�i � т r�i � � о° � и � � т й ��1 � � .. .. (рΡ tрΡ �рΡ С7 т n � °�. � � � � Oj� гЛ pi 1`� 1� гл м о И гл N бб ro т т ап гv ^ � й � � � `� а � `� N N � � л � 4 м � г+� '� � � г�ч �Е nO1��i т т и r� .- м ц� ll1 р � т �Й Й � г CV N [V � � ... � а ® А и N СИ5 с6 4i Ф р N у �`л r� м г`S'i а v v а г,р Q � � � � � м ti � и N � о � с гr м ф ц i7 О О� � � � S и � Р- Ф � R ЛЗ .�- ы tЧ 4� � � N N 6д fЛ � м � Fi �i' `�` гч г�.. ° ч� `� с�о � atio лл а ;г� g, �ч `vf ��r � м г°� � � �'`и�+ т т N i-°. л v о°1i т„ г`9i ``i � й rn w�r `� � ro�w °�, �`oQi cv �i сч оч гс� r�. т e�i i. i. a�s r� т г� т м м т � � N v i39 � � °' и о� м � G N � � м�... � ш ш й 4 о е�э � о н Й � O1 ... � м д ц а � � � С Г � � � � � � � � � °им �i �i � о`S й � $ v ..Ъ N ro са и v т и г- n т Я � т г м nг � 'Г•. �д � � м �м . 3� � iCs ё v w" � м `г�д п г т'v и ы пе � О ir9 бi �йc Ф гч о er т;г� ц � т г n. л rn ,�, � м т LLf G! � д(� °+ ц �' $ й е'Ti п°а'i �л й � r�Ti о о � $ г� г��. (j, ? � й � о q м � �. 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