PROJET DE DEVELOPPEMEN URBAIN INTEGRE ET DE RESILIENCE DU GRAND ANTANANARIVO (PRODUIR) Accord de crédit IDA 6245-MG Audit des comptes pour la période allant du 1er Avril 2019 au 31 Décembre 2019 Juin 2020 Madame le Coordonnateur Projet PRODUIR Crédit IDA 6245-MG Opinion Projet de Développement Urbain Intégré et de Résilience du grand Antananarivo (PRODUIR) « Crédit IDA 6245-MG 2019, ainsi que les notes annexes, y compris le résumé des principales méthodes comptables. A notre avis, les états financiers ci-joints donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière du Projet de Développement Urbain Intégré et de Résilience du grand Antananarivo (PRODUIR) « Crédit IDA 6245-MG » au 31 Décembre 2019, conformément aux principes comptables appliqués à Madagascar (PCG 2005). incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « » du présent rapport. Nous sommes indépendants du Projet de Développement Urbain Intégré et de Résilience du grand Antananarivo (PRODUIR) conformément au Code de déontologie des professionnels comptables du Conseil des normes internationales de déontologie comptable (le Code de selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour Responsabilité de la direction et des responsables de la gouvernance pour les états financiers annuels La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états financiers annuels conformément aux principes comptables énoncés en note 2 celles- annuels - apport anomalie significative qui po collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers annuels prennent en se fondant sur ceux-ci. Antananarivo, le 23 Juin 2020 Delta Audit Page 6 Opinion d sur le respect de certaines clauses de Accord de crédit pour la période allant du 1er Avril 2019 au 31 Décembre 2019 Dans le cadre de notre examen de la situation financière du Projet Développement Urbain Intégré et de Résilience du Grand Antananarivo (PRODUIR) pour la période allant du 1er Avril 2019 au 31 Décembre 2019, nous avons examin conformément à certaines di Accord de crédit IDA 6245-MG signé entre la le 01er Juin 2018. Nous avons sélectionné et examiné les clauses des opérations initiées au cours de cette période concernant les points suivants : - Accord de crédit dans un souci - les procédures de passation de marchés, - le suivi des imputations comptables et budgétaires des opérations par composantes et catégories de dépenses autorisées par les bailleurs. Accord de crédit IDA 6245-MG relatives aux points ci-dessus ont été respectées au cours de cette période sous revue. Antananarivo, le 23 Juin 2020 Delta Audit Page 7 Justificatif du Compte Désigné pour la période allant du 1er Avril 2019 au 31 Décembre 2019 Etat Justificatif du Compte Désigné du Projet Développement Urbain Intégré et de Résilience du Grand Antananarivo (PRODUIR) financé pour la période allant du 1er Avril 2019 au 31 Décembre 2019 établi par le Bureau de la Coordination du Projet. Nous avons pour mission de formuler une opinion sur la régularité et la sincérité de cet Etat de Justification du solde du Compte désigné à la lumière des résultats de notre vérification. Directives de la Banque Mondiale pour le Compte Désigné. Ces normes et directives dit de manière à obtenir une assurance D significative. opinion. A notre avis, l Etat Justificatif du Compte Désigné cité ci-dessus tel que présenté dans le tableau ci-après, est sincère et donne une image fidèle de la situation financière du Compte désigné du pour la période allant du 1er Avril 2019 au 31 Décembre 2019, conformément aux normes comptables internationales et aux dispositions et directives de la Banque Mondiale. Antananarivo, le 23 Juin 2020 Delta Audit Page 8 sur les Relevés de Dépenses pour la période allant du 1er Avril 2019 au 31 Décembre 2019 Accord de crédit IDA 6245-MG signé le 01er Juin 2018 présentés pour remboursement auprès de la Banque Mondiale par le Projet Développement Urbain Intégré et de Résilience du Grand Antananarivo (PRODUIR) pour la période allant du 1er Avril 2019 au 31 Décembre 2019. Notre mission consiste à formuler une opinion sur la fiabilité des Relevés de Dépenses sur la par sondage des pièces justificatives y afférentes eu égard aux objectifs du Projet. Nous avons réalisé notre audit conformément aux Normes Internationales d constitue une base raisonnable pour formuler notre opinion. A notre avis, les Relevés de Dépenses cités ci-dessus établis au cours de la période allant du 1er Avril 2019 au 31 Décembre 2019, tels que présentés dans le tableau ci-après, sont fiables pour justifier les demandes de remboursement présentées à la Banque Mondiale, financement suivant Accord de crédit IDA 6245-MG signé le 01er Juin 2018, conformément aux dispositions et directives de la Banque Mondiale, . Antananarivo, le 23 Juin 2020 Delta Audit Page 9 Projet de Développement Urbain Intégré et de Résilience du Grand Antananarivo (PRODUIR) Crédit IDA 6245-MG Période allant du 1er Avril 2019 au 31 Décembre 2019 PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS Bilans aux 31 Décembre 2019 et 31 Mars 2019 (Montants exprimés en MGA) Actif Note 31-déc-19 31-mars-19 Actif non courant Immobilisations incorporelles 3 116.246.080,00 46.246.080,00 Immobilisations corporelles 4 235.063.222,00 234.963.222,00 Réalisations 5 3.785.541.970,44 2.177.709.136,31 Immobilisations financières 4.168.000,00 1.360.000,00 Total Actif non courant 4.141.019.272,44 2.460.278.438,31 Actif courant Autres créances 6 2.055.495.191,67 116.901.700,33 Compte de régularisation Actif - 226.759.850,32 Trésorerie et équivalents de trésorerie 7 10.042.862.193,01 507.159.932,98 Total Actif courant 12.098.357.384,68 850.821.483,63 Total Actif 16.239.376.657,12 3.311.099.921,94 Passif Passif non courant Fonds reçus 8 18.378.509.321,04 4.022.004.434,27 Insuffisance des produits sur les charges (2.148.121.636,47) (989.467.525,00) Total Passif non courant 16.230.387.684,57 3.032.536.909,27 Passif courant Fournisseurs et comptes rattachés 9 8.988.972,55 3.507.510,55 Autres dettes - 48.295.651,80 Compte de régularisation Passif - 226.759.850,32 Total Passif courant 8.988.972,55 278.563.012,67 Total Passif 16.239.376.657,12 3.311.099.921,94 Page 10 Projet de Développement Urbain Intégré et de Résilience du Grand Antananarivo (PRODUIR) Crédit IDA 6245-MG Période allant du 1er Avril 2019 au 31 Décembre 2019 Comptes de Résultat aux 31 Décembre 2019 et 31 Mars 2019 (Montants exprimés en MGA) Mouvements Note 31-mars-19 31-déc-19 de la période Débit Achats consommés 10 9.668.769,46 2.442.760,00 12.111.529,46 Services extérieurs 11 2.371.937,05 13.226.500,00 15.598.437,05 Autres services extérieurs 12 670.105.627,10 758.532.272,56 1.428.637.899,66 Charges de personnel 13 136.705.823,00 241.891.303,00 378.597.126,00 Autres charges des activités ordinaires 14 1.500.000,00 37.576.200,00 39.076.200,00 Charges financières 15 169.115.368,39 104.985.075,91 274.100.444,30 Total Débit 989.467.525,00 1.158.654.111,47 2.148.121.636,47 Crédit Insuffisance des produits sur les charges 16 989.467.525,00 1.158.654.111,47 2.148.121.636,47 Total Crédit 989.467.525,00 1.158.654.111,47 2.148.121.636,47 Page 11 Projet de Développement Urbain Intégré et de Résilience du Grand Antananarivo (PRODUIR) Crédit IDA 6245-MG Période allant du 1er Avril 2019 au 31 Décembre 2019 Etat des ressources et des emplois pour la période allant du 1er Avril 2019 au 31 Décembre 2019 (Montants exprimés en MGA) Cumul Cumul Ressources Note 31 Mars 2019 Mouvements 31 Décembre 2019 Fonds reçus IDA 8.1 3.978.783.546,35 14.305.496.474,80 18.284.280.021,15 Autres ressources 8.2 43.220.887,92 51.008.411,97 94.229.299,89 Fonds reçus (A) 4.022.004.434,27 14.356.504.886,77 18.378.509.321,04 Emplois Composante 1 : Amélioration des infrastructures 19.1. 2.423.968.352,11 1.819.319.203,85 4.243.287.555,96 urbains dans les zones ciblées Composante 2 : Renforcement des capacités 19.2. - 467.146.961,00 467.146.961,00 institutionnelles pour une gouvernance urbaine résiliente Composante 3 : Gestion de projet, coordination, suivi 19.3. 1.090.876.149,18 2.496.660.649,89 3.587.536.799,07 et évaluation Avance non justifiée par l'OATF 6.2 - 37.675.812,00 37.675.812,00 Total des Emplois (B) 3.514.844.501,29 4.820.802.626,74 8.335.647.128,03 Excédent de ressources sur les emplois (C) = (A) - (B) 507.159.932,98 9.535.702.260,03 10.042.862.193,01 Trésorerie Compte désigné BCM (USD) 412.848.182,22 8.258.211.333,21 8.671.059.515,43 Compte secondaire BNI (MGA) 34.241.321,71 927.625.237,82 961.866.559,53 Compte AGETIPA BNI (MGA) 59.912.096,20 350.024.021,85 409.936.118,05 Caisse UGP BNI (MGA) 158.332,85 (158.332,85) - Montant net de l'encaisse disponible 7 507.159.932,98 9.535.702.260,03 10.042.862.193,01 Page 12