Modèle PROST de la Banque Mondiale Modélisation de la réforme des pensions Mécanisme de simulation des options de réforme des retraites, de la Banque Mondiale L es politiques de pension d’aujourd’hui peuvent affecter les revenus de retraites et les finances publiques pendant les prochaines décennies. Mais été introduits, demeure la nécessité d’une observation régulière de l’impact sur le régime de retraite de facteurs tels que l’évolution de les systèmes de retraite que l’on peut se permettre l’espérance de vie et des tendances de participation aujourd’hui vont souvent s’avérer impossibles à des travailleurs. maintenir dans le futur, sous la double pression du vieillissement de la population et de la maturité des Le manque de données quantitatives à long terme systèmes de retraite. appliquées à l’élaboration de politique de pensions peut être dangereux. Les programmes de pension Le mécanisme de simulation des options de sont en général populaires sur le plan politique. Et réforme des retraites proposé par la Banque les systèmes par répartition, au départ, peuvent Mondiale, PROST, modélise les cotisations, les même générer un revenu net pour le prestations, les recettes et dépenses du système sur gouvernement, parce que les recettes des le long terme. Le modèle est conçu pour cotisations salariales excèdent (de façon modeste encourager l’élaboration de politiques éclairées, au début) les dépenses des prestations. comblant l’écart entre les analyses quantitative et qualitative des régimes de retraite. C’est un Les coûts réels du régime de retraite deviennent dispositif informatisé, souple, facilement adaptable seulement apparents sur le moyen et le long terme, à une grande variété de situations nationales. quant le système arrive à échéance. Les gens considèrent souvent ces prestations futures Pourquoi modéliser les pensions? comme un droit strict, ce qui rend politiquement Les régimes de retraite par répartition ont souvent très difficile de les ajuster en fonction des été introduits avec peu ou pas d’analyse quant à pressions démographique et économique. En leurs effets à moyen et long terme sur les effet, les prestations sont parfois même protégés personnes âgées, sur les travailleurs et sur les par la constitution. finances publiques. Une fois que ces régimes ont Pour plus d’information, veuillez contacter Social Protection, Human Development Network, World Bank, 1818 H Street NW, Washington, D.C. 20433; téléphone +1 202 458 5267; fax +1 202 614 0471; e-mail prost@worldbank.org ou visitez le site web www.worldbank.org/pensions 2 Modélisation de la réforme des pensions PROST utilisé dans environ 80 pays offre un revenu de retraite décent à différentes 1 catégories de personnes ? Quelle est l’importance des engagements de pension implicites du gouvernement ? De quelle façon l’élargissement de la couverture, le changement des pensions de retraite ou l’ajustement des taux de cotisation affectent-ils le système ? De quelle façon les coûts, les dépenses et les engagements vont-ils changer en fonction de différentes réformes ? Le modèle saisit les données nationales spécifiques fournies par l’utilisateur. Ce qui génère des projections de population (Figure 2), qui, combinées à des hypothèses économiques, sont Des pays tels que le Brésil—où les trois quarts du utilisées pour prévoir le nombre futur de cotisants déficit fiscal sont imputables à la sécurité sociale— et de bénéficiaires. Ce qui à son tour génère les ne sont pas des cas isolés. Le coût du paiement flux des recettes et des dépenses. Le modèle des retraites empêche le financement d’autres projette ensuite les balances fiscales, en tenant programmes qui le mériteraient : la santé, compte d’éventuel placement partiel des l’éducation, etc. Et quand les paiements excèdent engagements. les recettes des cotisations, des financements transversaux sont exigés par le biais de taxes ayant Le modèle peut utiliser une approche selon les une assise plus large, telles que la taxe à la valeur “stock” ou selon les “flux”. Le concept des ajoutée. Les prestations de retraites tendent à aller “stock” résume les flux financiers futurs en à une minorité privilégiée qui travaille dans le valeurs actuelles. Egalement, les projections secteur formel bénéficiant d’une couverture, soit peuvent être basées soit sur la population, soit sur en général à peine un tiers de la population active l’emploi. dans les pays à revenus faibles et moyens. L’effet global peut être hautement régressif. Un deuxième module du PROST analyse l’impact des pensions au niveau individuel. L’utilisateur Le fait de modéliser les retraites évalue la pérennité peut explorer l’impact du système sur les fiscale des régimes. Avoir les moyens financiers travailleurs ayant différents niveaux de revenus, est un pré-requis essentiel si l’on veut atteindre taux de mortalité, profils de salaire, âges d’entrée d’autres objectifs de politique, tels que la réduction dans le monde du travail, types de retraite, etc. de la pauvreté chez les personnes âgées. Le modèle peut tout évaluer, depuis les réformes La modélisation des retraites permet aussi “paramétriques” des systèmes initiaux par d’évaluer différentes réformes, en informant aussi répartition —telles que le changement de l’âge de bien les concepteurs de politique que le public sur la retraite, des taux de cotisation, etc.—jusqu’aux les conséquences du changement. réformes fondamentales, telles que l’introduction de comptes d’épargne individuels de fonds Modéliser les pensions avec PROST capitalisé de pension. Le passage d’un système par PROST est conçu pour répondre à des questions répartition à bénéfice défini à un système basé sur telles que celles-ci : des comptes virtuels peut aussi être modélisé. Combien coûtera le régime de retraite dans le PROST peut traiter des systèmes de fonds de futur ? Est-il viable et durable? prévoyance aussi bien que des systèmes par Quel type de prestations les gens peuvent-ils répartition comme point de départ, avant toute s’attendre à recevoir dans le futur ? Est-ce que réforme. Le modèle peut être utilisé pour simuler le régime de pension est équitable? Est-ce qu’il les régimes de population fermé comme les Modélisation de la réforme des pensions 3 fonctionnaires, ou bien pour les régimes ouverts moins d’enfants et de jeunes et beaucoup de population nationale. plus de personnes âgées. Notons aussi les renflements de la pyramide de 2050 Le modèle permet aussi différentes voies de indiquant les périodes hautes et basses des transition vers le nouveau système, incluant les naissances. différentes tranches d’âge (générations) couvertes par le nouveau système ainsi que le traitement de droits de pension accumulés avant la réforme. Les La sortie (résultats) du modèle droits acquis peuvent être payé de plusieurs Le programme PROST comporte cinq modules manières, inclus comme titres de reconnaissance et d’application, comprenant des tableaux Excel avec comme proportion des salaires. des résumés graphiques. Ces modules sont les suivants: Le modèle peut faciliter la distribution des salaires Projections de population, dont des tableaux par cohorte qui permet aux utilisateurs déterminer sur la durée de vie, des pyramides des âges, des les effets des changements du minimum et du ratios concernant la population dépendante etc. plafond salarial soumis a cotisation, aussi que les (Figure 2). effets du niveau de la pension minimum et la Structure démographique: population active pension maximum. et emploi, nombre des cotisants et des bénéficiaires, taux de dépendance du système. Flux financiers: projections des salaires, Pyramides des âges 2 prestations, recettes et dépenses du système de retraite (Figure 3), solde du système de retraite et dettes implicites des pensions. âge Le module sur les flux financiers calcule aussi les ajustements —aux niveaux de prestation ou aux taux de cotisation— qui pourraient 1999 “équilibrer” le régime, c’est-à-dire mettre les recettes et les dépenses en solde zéro (Figures 4 et 5). Un déficit croissant du système… 3 dépenses âge 2050 déficit revenus nombre d’hommes nombre de femmes 2000 2010 2020 2030 2040 2050 2060 2070 Les pyramides des âges donnent une illustration rapide des changements démographiques. En 1999, la population Réforme systémique fondamentale : ce est relativement jeune, avec un fort déclin module examine l’effet du passage à un régime de nombre de personnes avec l’âge. D’ici “à plusieurs piliers”, combinant à la fois un 2050, nous prévoyons que la “pyramide” système par répartition à bénéfice défini et un sera beaucoup moins escarpée, avec système par capitalisation à cotisation définie. 4 Modélisation de la réforme des pensions Encore une fois, il mesure l’impact aussi bien …ou des prestations plus faibles 5 sur les finances publiques que sur les prestations individuelles. Le montant total des taux de remplacement des prestations de retraite et la valeur de chacun retraites du système actuel des piliers sont fournis séparément . Effets sur un échantillonnage d’individus: taux de le modèle calcule les cotisations et prestations remplacement pour différents types d’individus, spécifiés nécessaire à selon l’âge, le sexe, l’âge d’entrée sur le marché l’équilibre du travail, l’âge de la retraite, le profil du salaire, la mortalité etc. Avec des résultats pour six personnes différentes par tranche d’âge, les effets de répartition du régime actuel et des 2000 2010 2020 2030 2040 2050 2060 2070 réformes potentielles peuvent être évalués tant au sein de chaque génération qu’entre elles. Utilisateurs de PROST …signifie des cotisations plus 4 Des experts des retraites de la Banque Mondiale et élevées… d’autres institutions ont utilisé PROST dans 80 pays à travers le monde (voir la carte). Plus de 364 personnes ont suivi le programme de formation taux de cotisation nécessaire à d’une semaine, jusqu’au mois de Décembre 2002. l’équilibre Nous continuons à évaluer le “feed-back” des taux de cotisation utilisateurs. Ce qui a confirmé que : actuel (30%) PROST, avec un nouveau développement constant au cours des trois dernières années, demeure un modèle de pointe. Les algorythmes du modèle sont optimisés pour la rapidité. 2000 2010 2020 2030 2040 2050 2060 2070 PROST est rentable. Il suffit de deux semaines pour préparer la première application de base. Elaborer des modèles pour chaque Tous les modules permettent l’analyse de la pays en partant de zéro peut prendre des mois sensibilité des résultats aux paramètres et coûter des centaines de milliers de dollars. économiques et démographiques clés, tels que la La qualité du modèle est assurée par une fécondité, la longévité, l’augmentation des salaires vérification et une utilisation constantes dans et les taux d’intérêt. un large éventail de différents pays à travers le monde. PROST est facile à utiliser, avec des programmes de formation, des manuels clairs et concis, de la documentation sur les formules fondamentales et une aide technique spécialisée. Les hypothèses du modèle sont transparentes et l’analyse de sensibilité est facilement accessible. Modélisation de la réforme des pensions 5 Exigences techniques visuel, avec des données et des applications La dernière version de PROST—version 11— sous Excel. PROST est conçu pour exiger un demande : niveau minimum d’information, permettant Microsoft Office 97/2000/XP sous Microsoft une utilisation aisée par des novices sur le plan Windows 95/NT/98/2000/XP en anglais. technique. La possibilité d’un traitement multilingue des Un ordinateur Intel Pentium avec 128 données. megabytes de Ram. Une connaissance basique de Microsoft Excel. Le programme est conçu en langage basique