REPUBLIQUE CAMEROUN :-::-::-::-::-:-::-:-::-:-::-:-::-:-::-:-:-:-:-:-:-:-:-: MINISTERE DE L’HABITAT ET DU DEVELOPPEMENT URBAIN (MINDHU) :-::-::-::-::-:-::-:-::-:-::-:-::-:-::-:-:-:-:-:-:-:-:-: PROJET DE DEVELOPPEMENT DES VILLES INCLUSIVES ET RESILIENTES Crédit IDA N° V0100 :-::-::-::-::-:-::-:-::-:-::-:-::-:-::-:-:-:-:-:-:-:-:-: E-MAIL : MINDUH_PDUE@YAHOO.FR RAPPORT D’AUDIT DES ETATS FINANCIERS Période allant du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 (VERSION DEFINITIVE) Aout 2020 Projet de Développement des Villes Inclusives et Résilientes (PDVIR) SOMMAIRE RAPPORT D’AUDIT DES ETATS FINANCIERS – PERIODE DU 01 JUILLET 2019 AU 31 DECEMBRE 2019 ................................................................................................................. 3 LETTRE D’OPINION DE L’AUDITEUR ................................................................................. 4 BILAN AU 31 DECEMBRE 2019 ........................................................................................... 7 TABLEAU RESSOURCES-EMPLOIS CUMULES AU 31 DECEMBRE 2019 ........................ 8 1. PRESENTATION DU PROJET DE DEVELOPPEMENT DES VILLES INCLUSIVES ET RESILIENTES ....................................................................................................................... 9 1.1. Description et objectif du Projet .................................................................................... 9 1.2. Présentation des composantes du projet...................................................................... 9 2. NOTES D’INFORMATIONS SUR LES ETATS FINANCIERS AU 31 DECEMBRE 2019 ..11 2.1. Principes et méthodes comptables ..............................................................................11 2.2. Commentaires relatifs au Bilan et au TER ...................................................................13 3. RELEVE DES DEPENSES DU CREDIT IDA 61320 .........................................................17 4. JUSTIFICATION DU COMPTE DESIGNE DU CREDIT IDA 61320 AU 31 DECEMBRE 2019 .............................................................................................................................................18 4.1. Etat de justification du Compte Désigné ......................................................................18 4.2. Commentaires relatifs à l’état de justification du Compte Désigné...............................19 ANNEXES ............................................................................................................................20 Rapport d’audit des états financiers –Période du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 2 Projet de Développement des Villes Inclusives et Résilientes (PDVIR) RAPPORT D’AUDIT DES ETATS FINANCIERS – PERIODE DU 01 JUILLET 2019 AU 31 DECEMBRE 2019 Rapport d’audit des états financiers –Période du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 3 //-) Madame la Coordinatrice du PDVIR Yaoundé, Cameroun LETTRE D’OPINION DE L’AUDITEUR Opinion d’audit Nous avons procédé à l’audit des états financiers du s’étendant du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 du Projet de Développement des Villes Inclusives et Résilientes, cofinancé par l’IDA et la Contrepartie de l’Etat du Cameroun. Ces états financiers comprennent le bilan, le tableau Ressources-Emplois, l’état des transactions du Compte Désigné, la liste des actifs immobilisés et les notes contenant les principales méthodes comptables et d’autres notes explicatives. A notre avis : - les états financiers du Projet de Développement des Villes Inclusives et Résilientes (PDVIR) présentent sincèrement dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière du Projet ainsi que les Ressources et Emplois pour la période clos au 31 décembre 2019; - les Etats Certifiés de Dépenses ont été préparés conformément à l’Accord de prêt et les dépenses y figurant s'inscrivent entièrement dans les objectifs du Projet et sont appuyées de pièces justificatives probantes ; - le Compte Désigné n’a pas financé de dépenses inéligibles et l’état de réconciliation est suffisamment fiable pour justifier son solde au 31 décembre 2019 ; - les transactions effectuées sur les fonds de contrepartie initialement mobilisés sont éligibles, exactes, et s'inscrivent entièrement dans les objectifs du Projet et sont appuyées de pièces justificatives probantes. - les biens matériels acquis sur le Projet sont réels et correctement évalués et le droit de propriété du Projet ou du bénéficiaire sur ces actifs est établi conformément aux termes contractuels et aux normes comptables applicables Fondement de l’opinion Nous avons effectué notre audit selon les Normes internationales d’audit (ISA). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l’auditeur pour l’audit des états financiers » du présent rapport. Nous sommes indépendants du Projet conformément aux règles de déontologie qui s’appliquent à l’audit des états financiers au Cameroun, et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d’audit. Un accent particulier a été mis sur les préoccupations contenues dans les termes de référence de la mission, notamment la mise en œuvre de diligences permettant de nous assurer que : - la structure du système de contrôle interne est efficace ; - les procédures administratives, financières et comptables élaborées sont fonctionnelles ; - les ressources du Prêt ont été employées conformément aux dispositions des accords de financement applicables, dans un souci d’économie et d’efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles elles ont été fournies. - les acquisitions des biens et services financés dans le cadre du Projet ont fait l’objet de marchés passés conformément aux dispositions de s Accords de Financement fondés sur les procédures de passation de marchés de l’IDA et aux procédures nationales, et ont été correctement enregistrées dans les livres comptables du projet ; - les états financiers du projet ont été préparés sous la responsabilité de la CEP conformément au référentiel comptable applicable en parfaite cohérence avec les normes comptables internationales et donnent une image de la situation financière du Projet à la clôture ainsi que des ressources reçues et des dépenses exécutées au cours de l’exercice clos à cette date ; - le Compte Désigné du Projet a été tenu conformément aux dispositions de l’Accord de financement et que les contrôles et procédures internes utilisés pour sa gestion sont fiables ; - les dépenses effectuées sur le Compte désigné du projet pour lesquelles des Etats Certifiés de Dépenses ont été préparés et soumis à la Banque sont soutenues par des pièces justificatives probantes. - tous les actifs immobilisés dont il a été fait l’acquisition existent et l’inventaire des biens effectué a été validé par la coordination du Projet et les structures impliquées en conformité avec l’Accord de financement. Responsabilité des structures d’exécutions relative aux états financiers La Coordination du Projet est responsable de l'établissement et de la présentation fidèle de ces états financiers conformément aux règles et méthodes comptables éditées par l’Acte uniforme de l’OHADA relatif au droit comptable et à l’information financière, ainsi qu’aux règles et directives édictées par la Banque Mondiale. Cette Rapport d’audit des états financiers –Période du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 5 responsabilité comprend à la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation sincère d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables. Responsabilité de l’auditeur Nos objectifs sont d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives, que celles -ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, et de définir et mettre en œuvre des procédures d’audit en réponse à ces risques et recueillir des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, qui ne garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux normes « ISA » permettra de toujours détecter toute anomalie significative existante. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d’erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influencer les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux- ci. Cotonou, le 31 aout 2020 Pour COFIMA, Jean-Claude AVANDE Expert-Comptable Diplômé Associé Gérant Rapport d’audit des états financiers –Période du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 6 Projet de Développement des Villes Inclusives et Résilientes (PDVIR) BILAN AU 31 DECEMBRE 2019 (Valeurs exprimées en F CFA - XAF) ACTIF Notes 31/12/2019 30/06/2019 Variations ACTIF IMMOBILISE Charges Immobilisées 1 2 065 525 176 1 845 494 944 220 030 232 Immobilisations incorporelles 2 14 283 709 14 283 709 0 Immobilisations corporelles 3 71 385 719 71 385 719 0 2 151 194 604 1 931 164 372 220 030 232 VALEURS REALISABLES Créances et emplois assimilés 4 32 665 865 34 199 333 -1 533 468 32 665 865 34 199 333 -1 533 468 VALEURS DISPONIBLES Banque 5.1 996 320 585 3 824 910 992 495 675 Caisse 5.2 842 41 975 -41 133 996 321 427 3 866 885 992 454 542 TOTAL ACTIF 3 180 181 896 1 969 230 590 1 210 951 306 PASSIF Notes 31/12/2019 30/06/2019 Variations FINANCEMENTS IDA PPF 1 120 151 287 1 120 151 287 0 DRF Reçues 6 1 046 551 040 0 1 046 551 040 Paiements directs 7 16 006 040 0 16 006 040 Etat Camerounais Fonds affectés 8 719 337 052 569 337 052 150 000 000 Autres ressources 28 247 851 0 28 247 851 2 930 293 270 1 689 488 339 1 240 804 931 PASSIF CIRCULANT Dettes et assimilés 9 249 888 626 279 742 251 -29 853 625 249 888 626 279 742 251 -29 853 625 TOTAL PASSIF 3 180 181 896 1 969 230 590 1 210 951 306 Les notes ci-dessous font partie intégrante des états financiers Rapport d’audit des états financiers –Période du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 7 Projet de Développement des Villes Inclusives et Résilientes (PDVIR) TABLEAU RESSOURCES-EMPLOIS CUMULES AU 31 DECEMBRE 2019 (Valeurs exprimées en F CFA - XAF) Cumul au Cumul au RESSOURCES Notes Exercice 2019 30/06/2019 31/12/2019 TRESORERIE INITIALE Banques- IDA 1 984 637 Banques- Fonds de Contrepartie 1 840 273 Caisse 41 975 TOTAL TRESORERIE INITIALE 3 866 885 FINANCEMENTS IDA PPF 1 120 151 287 0 1 120 151 287 IDA Crédit 0 1 046 551 040 1 046 551 040 FCP 569 337 052 150 000 000 719 337 052 Autres ressources 0 44 253 891 44 253 891 TOTAL FINANCEMENTS 1 689 488 339 1 240 804 931 2 930 293 270 TOTAL RESSOURCES 1 689 488 339 1 244 671 816 2 930 293 270 Cumul au Cumul au EMPLOIS Exercice 2019 30/06/2019 31/12/2019 DEPENSES PAR COMPOSANTES Depenses PPF 1 685 621 454 0 1 685 621 454 Renforcement de la capacité pour une gestion urbaine inclusive et 0 0 0 résilientes Ameliorer la connectivité et le cadre 0 0 0 de vie des villes beneficiaires Contingence intervention d'urgence 0 0 0 Gestion du projet 0 248 350 389 248 350 389 TOTAL DEPENSES 1 685 621 454 248 350 389 1 933 971 843 TRESORERIE Banques - IDA 1 984 637 979 789 437 979 789 437 Banques - Fonds de contrepartie 1 840 273 16 531 148 16 531 148 Caisse 41 975 842 842 TOTAL TRESORERIE 3 866 885 996 321 427 996 321 427 TOTAL EMPLOIS 1 689 488 339 1 244 671 816 2 930 293 270 Rapport d’audit des états financiers –Période du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 8 Projet de Développement des Villes Inclusives et Résilientes (PDVIR) 1. PRESENTATION DU PROJET DE DEVELOPPEMENT DES VILLES INCLUSIVES ET RESILIENTES 1.1. Description et objectif du Projet Les contextes stratégique, sectoriel et institutionnel du PDVIR sont contenus dans le Document d’Evaluation du Projet (PAD). L’objectif de développement du Projet (ODP) est d’améliorer la gestion urbaine et l’accès à l’infrastructure dans des zones urbaines sélectionnées, en particulier pour les quartiers sous-équipés et, accroitre la résilience aux aléas naturels et autres crises éligibles. Les villes cibles du Projet sont : Kousséri, Maroua et Ngaoundéré dans le Grand Nord, Kumba au Sud-Ouest, Batouri à l'Est ainsi que Yaoundé dans le Centre et Douala dans le Littoral. Les principaux bénéficiaires seront les habitants de certains quartiers sous-équipés desdites villes. Les principaux avantages découlent de l’amélioration des conditions de vie résultant d’un meilleur accès aux infrastructures et aux services urbains, de l’amélioration de la connectivité avec la ville, ainsi que du renforcement de l’organisation communautaire et de leur capacité à exprimer leurs besoins. On s’attend à ce que des avantages supplémentaires découlent d’opportunités temporaires d’emplois, par exemple dans le cas d’activités de construction à haute intensité de main-d’œuvre. Les indicateurs liés à l’ODP sont inclus dans le cadre des résultats pour mesurer la performance du Projet :  Personnes dont les conditions de vie urbaines ont été améliorées (nombre, ventilé par genre, CRI)  Zone protégée d’un événement d’inondation pluviale d’une période de retour de 10 ans (superficie en hectare)  Villes où les conditions de vie, la durabilité et/ou la gestion ont été améliorées (nombre)  Bénéficiaires qui pensent que les investissements du projet reflètent leurs besoins (pourcentage, ventilé par genre). 1.2. Présentation des composantes du projet Composante 1 : Renforcement des capacités pour une gestion urbaine inclusive et résiliente (10 millions dollars EU) Sous-composante 1.1 : Soutien aux CTD pour une gestion urbaine inclusive et résiliente (US$ 7 millions dollars EU). Sous-composante 1.2 : Appui aux entités nationales pour améliorer les outils de planification urbaine et la gestion foncière pour des villes plus inclusives et résilientes (3 millions de dollars EU). Rapport d’audit des états financiers –Période du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 9 Projet de Développement des Villes Inclusives et Résilientes (PDVIR) Composante 2 : Amélioration de la connectivité et du cadre de vie dans les villes bénéficiaires (136.5 millions de dollars EU) Sous-composante 2.1 : Amélioration de la connectivité intra-ville et intégration des quartiers sous-équipés (68.5 millions de dollars EU). Sous-composante 2.2 : Amélioration du milieu de vie dans les quartiers sélectionnés (25.6 millions de dollars EU). Sous-composante 2.3 : Soutien aux initiatives locales axées sur l'inclusion économique des jeunes (3 millions de dollars EU). Sous-composante 2.4 : Amélioration de l’environnement urbain et renforcement de la résilience aux inondations (39.4 millions de dollars EU). Composante 3 : Composante contingente d'intervention en situation d'urgence (CERC, pas d'allocation initiale) Composante 4 : Gestion, coordination, suivi et évaluation du Projet (10 millions de dollars EU) Rapport d’audit des états financiers –Période du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 10 Projet de Développement des Villes Inclusives et Résilientes (PDVIR) 2. Notes d’informations sur les états financiers au 31 décembre 2019 2.1. Principes et méthodes comptables Les états financiers du Projet pour la période allant du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 rendent compte de l’exécution des opérations de gestion du projet et comprennent essentiellement : - le bilan ; - le tableau Ressources-Emplois ; - les Etats Certifiés des Dépenses pour la période sous revue ; - l’état de justification du compte désigné ; - la liste des actifs immobilisés ; - les notes sur les principales méthodes comptables et les détails explicatifs des postes des états financiers. Les états financiers du projet sont établis suivants les dispositions du Plan Comptable OHADA. La spécificité de la gestion des projets conduit à prendre en compte les particularités ci-après : Amortissements et provisions Les amortissements et les provisions ne sont pas tenus et pratiqués sur les biens acquis par le projet. Ainsi aucune écriture n’est donc comptabilisée en matière d’amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles, de provisions pour stocks, créances douteuses, risques et charges et pertes de change. Transfert des charges Le PDVIR étant un projet à but non lucratif, il ne vise pas la rentabilité des ressources financières mobilisées. Le projet est doté de ressources qu’il utilise soit en investissement, soit en fonctionnement. Les ressources sont comptabilisées comme des capitaux stables, les comptes de gestion sont constitués principalement par les comptes de charges. A la clôture de l’exercice, les charges sont immobilisées en compte « Charges immobilisées » par le compte « Transfert de charges » pour obtenir un résultat comptable nul. Monnaie de tenue de la comptabilité et méthodes d’évaluation La comptabilité du Projet est tenue en Francs CFA (F CFA) XAF et la méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est celle du coût historique. Comptes du Bilan Charges immobilisées Le Projet n’ayant pas d’activité lucrative, les états financiers ne font pas apparaître de résultat. A la clôture de l’exercice, les différentes dépenses de fonction nement Rapport d’audit des états financiers –Période du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 11 Projet de Développement des Villes Inclusives et Résilientes (PDVIR) inscrites dans les comptes de charges par nature au cours de l’exercice sont virées au bilan dans un compte « Charges immobilisées ». Immobilisations Les immobilisations acquises par la CEP dans le cadre de son fonctionnement sont inscrites en comptabilité dans les comptes d’immobilisations correspondants (incorporelles et corporelles) pour leur coût d'acquisition. Créances et emplois assimilés A la clôture de l’exercice, les différentes créances et autres emplois sont évalués et inscrites dans les comptes. Trésorerie Actif Elle correspond aux disponibilités du Projet. Les fonds accordés au Projet sont enregistrés en FCFA au cours des devises à la date de leur mise à disposition dans les comptes désignés ouverts auprès UBA Cameroon pour les fonds de l’IDA et ECOBANK pour les fonds de Contrepartie. Financements Ce compte enregistre les ressources obtenues au titre des prêts IDA et de la Contrepartie de l’Etat Camerounais dans le cadre de la mise en œuvre des activités du Projet. Passif circulant Il comprend les diverses sommes dues par le Projet au titre des fournitures, travaux ou services reçus et pour lesquelles les factures sont en attente de paiement à la clôture de l’exercice. Rapport d’audit des états financiers –Période du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 12 Projet de Développement des Villes Inclusives et Résilientes (PDVIR) 2.2. Commentaires relatifs au Bilan et au TER Note 1 : Charges immobilisées Les montants inscrits sous la rubrique « Charges immobilisées » correspondent aux dépenses de gestion qui résultent de la mise en œuvre des activités du Projet . Le détail se présente comme suit au 31 décembre 2019 : Libellés 31/12/2019 30/06/2019 Variations MAT ET FOURN CONS 129 590 847 109 367 255 20 223 592 TRANSP ET DEPLAC 5 084 200 5 084 200 0 SCES EXT A 514 117 915 460 114 355 54 003 560 SCES EXT B 1 174 974 733 1 094 932 048 80 042 685 IMPOTS ET TAXES 30 731 413 30 704 413 27 000 PERSONNEL 167 172 177 145 292 673 21 879 504 Frais financiers 44 253 891 0 44 253 891 Total 2 065 925 176 1 845 494 944 176 176 341 Les variations correspondent aux dépenses engagées sur la période sous revue. Note 2 : Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles représentent les logiciels acquis dans le cadre du fonctionnement du projet. Ce poste n’a pas connu de variation pendant la période sous-revue : Libellés 31/12/2019 30/06/2019 Variations Logiciels informatiques 14 283 709 14 283 709 0 Total 14 283 709 14 283 709 0 Note 3 : Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles représentent les aménagements, le matériel et les équipements acquis dans le cadre du fonctionnement du Projet. Ce poste n’a pas connu de variation pendant la période sous-revue : Libellés 31/12/2019 30/06/2019 Variations Aménagement, batiments et inst. 5 644 125 5 644 125 0 Travaux en cours 2 553 739 2 553 739 0 MATERIEL et MOBILIER DE BUREAU 43 193 455 43 193 455 0 MATERIEL ROULANT 19 215 000 19 215 000 0 AUTRES MATERIELS 779 400 779 400 0 Total 71 385 719 71 385 719 0 Rapport d’audit des états financiers –Période du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 13 Projet de Développement des Villes Inclusives et Résilientes (PDVIR) Note 4 : Créances et emplois assimilés Le détail du poste se présente comme suit : Libellés Notes 31/12/2019 Fournisseur 4.1 169 446 Indemnsations personnes affectées 6 041 277 Avances à justifier 4.2 26 455 142 Total 32 665 865 Note 4.1 : Fournisseurs Ce solde s’analyse comme suit : Libellés 31/12/2019 Observations SOPECAM 169 282 Il s'agit d'un trop payé à ce fournisseur Fournisseurs etrangers 164 Ce montant a été apuré en 2020 Total 169 446 Note 4.2 : Avances à justifier Il s’agit des mises à dispositions de fonds non justifiées à la clôture de l’exercice. Les montants concernés ont été apurés en 2020. Note 5.1 : Banques Il s'agit du solde au 31 décembre 2019 du Compte désigné et du Compte de fonds de contrepartie ouverts dans le cadre de la mise œuvre des activités du projet. Libellés 31/12/2019 UBA - Compte désidné IDA 979 789 437 ECOBANK- Compte FCP 16 531 148 Total 996 320 585 Les comptes sont rapprochés et leur solde est justifié par les relevés bancaires obtenus au 31 décembre 2019. Rapport d’audit des états financiers –Période du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 14 Projet de Développement des Villes Inclusives et Résilientes (PDVIR) Note 5.2 : Caisse Il s’agit du solde disponible en caisse au 31 décembre 201 9 d’un montant de 842 FCFA. Ce montant est justifié par le procès-verbal d’inventaire de caisse au 31 décembre 2019. Note 6: DRF reçues Le poste présente les ressources obtenues dans le cadre du prêt IDA pour la période sous-revue. Il se détaille comme suit : N° DRF Type Montant remboursé par l'IDA Exercice 2019 1 Avance initiale 1 046 551 040 Cumul au 31/12/2019 1 046 551 040 Note 7: Paiements directs Ce poste présente les ressources reçues de l’IDA par Paiement direct dans le cadre de l’accord de prêt. Il se détaille comme suit : N° DRF Type Montant réalloué par l'IDA Exercice 2019 DPD (réallocation transaction PPF vers 16 006 040 Crédit) Cumul au 31/12/2019 16 006 040 Note 8 : Fonds affectées Contrepartie La variation du poste de 150 000 000 XAF représente la contrepartie décaissée par l’Etat Camerounais au titre des FCP de l’exercice 2019 du projet. Rapport d’audit des états financiers –Période du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 15 Projet de Développement des Villes Inclusives et Résilientes (PDVIR) Note 9 : Dettes et assimilés Le détail du poste se présente comme suit : Libellés Notes 31/12/2019 Fournisseurs 9.1 6 248 308 Personnel - Frais de mission dus 1 880 000 Indemnités CSPM 446 625 Dettes fiscales et sociales 239 843 145 Créditeurs divers 1 470 548 Total 249 888 626 Note 9.1 : Fournisseurs Les dettes envers les fournisseurs s’analysent comme suit au 31 décembre 201 9 Libellés 31/12/2019 Observations ETS BRIMOTECH 1 432 242 Dette réglée au fournisseur en 2020 CAMTEL 2 400 000 Dette réglée au fournisseur en 2020 MATRIX 1 981 053 Dette réglée au fournisseur en 2020 MTN CAMEROON 435 013 Dette réglée au fournisseur en 2020 Total 6 248 308 Rapport d’audit des états financiers –Période du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 16 Projet de Développement des Villes Inclusives et Résilientes (PDVIR) 3. Relevé des dépenses du Crédit IDA 61320 (Période s’étendant du 01/07/2019 au 31/12/2019) Le tableau ci-dessous résume pour chaque Demande de Retrait de Fonds, la nature de la demande et les catégories de dépenses financées pour la période MONTANT SOUMIS PAR CATEGORIES DE Montant N° DRF Type DEPENSES approuvé par Cat 1 à 6 l'IDA 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 DRF en attente de justification 02 (Non 66 761 603 66 761 603 implementé dans le système Total des dépenses 66 761 603 66 761 603 Rapport d’audit des états financiers –Période du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 17 Projet de Développement des Villes Inclusives et Résilientes (PDVIR) 4. Justification du Compte Désigné du Crédit IDA 61320 au 31 décembre 2019 4.1. Etat de justification du Compte Désigné Le tableau ci-dessous présente l’état de justification du Compte Désigné IDA en XAF, ouvert à UBA Cameroon, sous le numéro 18004000064 Montants Rubriques Notes (en XAF) Trésorerie à l'ouverture 0 Encaissements Virements reçus de l'IDA sur le compte 1 1 046 551 040 Total des encaissements 1 046 551 040 Décaissements par catégories (Suivant DRF soumis de la période et validé dans Client connection) 0 Cat 1 à Cat 6 0 Décaissement en attente de justification par DRF (Cat 1) 2 66 761 603 (non soumis dans le système) Total des décaissements 66 761 603 Solde théorique au 31/12/2019 979 789 437 Solde physique compte IDA UBA au 31/12/2019 979 789 437 Total 979 789 437 Ecart 0 Rapport d’audit des états financiers –Période du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 18 Projet de Développement des Villes Inclusives et Résilientes (PDVIR) 4.2. Commentaires relatifs à l’état de justification du Compte Désigné Note 1 : Virement IDA reçus Le montant de XAF 1 046 551 040 correspond aux financements de l’IDA encaissés sur le Compte Désigné du Projet au cours de la période sous revue. Note 2 : Décaissements par catégorie Ce sont les dépenses réellement effectuées couvertes par l’Accord de financement ou prescrites par l’IDA, en attente d’être soumis en justification et remboursement. Elles sont justifiées par les mouvements enregistrés sur le Compte Désigné au titre de la période allant du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019. Rapport d’audit des états financiers –Période du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 19 Projet de Développement des Villes Inclusives et Résilientes (PDVIR) ANNEXES - Lettre d’affirmation - Etats financiers signés (Bilan, TER) - Liste des actifs immobilisés signés Rapport d’audit des états financiers –Période du 01 juillet 2019 au 31 décembre 2019 20