W W W W W W W U W U TONG CONG TY DIEN LU'C MIEN NAM DUf AN PHAN PHOI HIEU QUA Hi p dinh tin dung s6 Cr. 5156-VN vA Thoa thu5n vi6n trd s6 TF013456-VN BAO CAO TAI CHINH DA DU`OC KIEM TOAN, CAC BAo cAo CJA KIEM TOAN VIEN DOC LAP VA THU QUAN LY Cho nim tOi chinh k6t thuc ngiy 31 thing 12 nim 2018 209 -0 - TONG CONG TY DIEN LU'C MIEN NAM DuS An PhSn ph&i Hidu qua Hiep dinh tin dung s6 Cr. 5156-VN Thoa thun vi6n trd s6 TF013456-VN MUC LUC NoI DUNG TRANG PHAN I BAO CAO TAI CHfNH B6o c6o c6a Ban T'ng Gi6m d6c 2-3 B6o c6o Kiem to6n d6c 18p v8 B6o c6o t6i chinh 4-5 B6ng C8n d6i k6 to6n 6 B6o c6o Ngubn v6n va SU dung ngu'8n v6n 7 B6o c6o Thi kho6n Chi dinh 8 B6o c6o R6t v6n 9 Thuy&t minh B6o c6o thi chfnh 10 - 15 PHAN II BAO CAO CUA KIEM TOAN VIEN o6C LAP Vf HE THONG KIEM 16 - 17 SOAT NOI BO PHAN III BAO cAo COA KIEM TOAN VIEN EDC LAP VE TiNH TUAN THU B6o c6o c6a Ban T'ng Gi6m d6c vi tinh tuSn th6 18 B6o c6o cia kiem to6n vi8n d8c Ip vi tinh tuAn th6 19-20 PHAN IV THU' QUAN LV 21-22 PHU LUC I TIEN D6 THU'C HIEN DUy AN VA TINH HINH RUT V6N 23 - 24 � � � � � � � � � � � � � .,, PHAN I ■ � ВАО САО TAI CHINh1 < ■ i � а ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ � ■ ■ ■ ■ ■ ■ TÖNG CÖNG TY W@N LIfC MI . EN NAM DLf ån Phän ~ii Hil§u qua Hsep dinh tin dung så; Cr. 5156-VN Thoa týuän viän* trd så; TF013456-VN BÅO CÅO C(JA BAN TÖNG GIÅM D6C Ban TO'ng Giårn d6c TO'ng Cång ty E)ién lifc mi , ån Nam (ggi tåt lå "T6ng Cång ty") clé trinh båo cåo nåy cöng vd! båo cåo tåi chfnh cöa Dif ån Phän ph6i Hidu quå - Hiép clinh tfn dyng sa 6. 5156-VN vå Th6a thuån vién tro sa TF013456-VN '- Phän do Tång Cång ty thif'c hi'en (g91 tåt lå "Dif ån") cho närn tåi chinh kEt thöc ngåy 31 thång 12 närn 2018. Chå tich vå Ban TO-ng Giårn däc Chå tich vå ck thånh viån cåa Ban TUg Giårn c16c Tång Cång ty clä cTiäu hånh Dif ån trong närn vå d9n ngåy läp båo cåo nåy gärn: äng Nguyåri Vän Hdp Chå tich T5n9 Giårn d6c (mien nhiäm ngåy 01 thång 3 nårn 2019) äng Nguye7n Phifäc Dýfc TO'ng Giårn däc (b6 nhiém ngåy 01 thång 3 näm 2019) Phå TO'ng Giårn d6c (mien nhiém ngåy 01 thång 3 närn 2019) Öng Pharn Nggc Lex Phå TO'ng Giårn c16c Ong Nguyén Cöng Häu Phå TSng Giårn c15c Ong Läm Xuåri Tu5n Ph6 TO'ng Giårn dk ,x Öng Nguyen Vän 1-9 Phå TSng Giårn c16c (156 nhiäm tU ngåy 27 thång 12 närn 2018) äng Hå Quang k Ph6 TO'ng Giårn c15c (mieän nhiém df ngåy 01 thång 8 närn 2018) Tråch nhiärn cäa Ban TO-ng Giårn däc Ban T'ng Giårn c16c Tång Cång ty c6 tråch nhiém låp båo cåo tåi chinh cöa Dif ån, bao gärn bång cån c16i ké ? toån tai ngåy 31 thång 12 närn 2018, b«åo cao nguon vän vå sCY dyng nguon vän, båo cåo tåi khoån chi dinl), båo cåo röt van cho näm tåi chfnh kEt thåc cung ngay va ThuyEt minh båo cåo tåi chinh, bao gbrn bån t6m tåt cåc chinh såch kg toån chö ygu, phån ånh mät cåch trung thLfc vå hdp 1ý Cinh hinh tåi chinh vå sa dif tåi khoån chi clinh cöa Dif ån tal ngåy 31 thång 12 nårn 2018 cöng nhif nguU vän nhån difdc, sa tiän då giåi ngan vå chi phi cåa Dif ån, bign dång tåi khoån chl dinh vå tinh 2 ffinh röt van cho näm tå! chfnh k6t thöe cång ngåy, phö hdip vdi cd sd låp båo cåo tåi chinh vå ck chinh såch kg toån cliföc trinh båy trong Thuygt minh sa 2 va Thuygt minh sa 3 phån ThuyEt minh båo ck tåi chinh vå cåc quy clinh cåa Hiép dinh tin dyng s6 Cr. 5156-VN vå Thåa thuån viän trd sa TF013456-VN. Trong vi&c låp båo cåo tåi chinh nåy, Ban TSng Giårn d6c 0 CIUdc ^ du phåi: " Ltfa chon ck chfnh såch kg toån thfch hdp vå åp dung ck chinh såch c16 m6t cåch nhät quån; 9 f) ifa ra . dc xét doån vå udc tfnh mät cåc'h hdip 1ý vå thån trong; " Néu rö ck nguyån tåc kg toån thich hdp c6 cluldc tuån thå hay khång, c6 nhUfng åp dyng sai låch trong ygu can clifdc cäng bä vå giåi thi'h trong båo cåo tål chinh hay khöng; .p båo cåo tåi chfnh trän cd så hoat dång hån tuc trU trifbrig Indp khång the^ cho r'ng Dif ån så tigp tuc hoat dång; vå " ThiEt kg vå duy tri hå thäng kiém soåt n6i bä hUru hiéu c16i vdi vik tuån thå cåc quy clinh c6 the c6 ånh htfäng trt.fc tigip vå trong yeu ve mät tål chinh dEn båo cåo ýåi chinh cöng nhif c16i vbi vik låp båo cåo tåi chinh, cho muc cllch låp vå trinh båy båo do tåi chinh hdp 1ý nhåm han ch6 rö i ro va, gian lån, dång thbi chiu tråch nhiem d6i vdi cd så claån liåu vä tinh hi&u quå cÖa hå thäng kiem soåt n6i bå`nåy. Ban T6ng Giårn c15c Tång Ung ty chiu tråch nhiém däm båo räng s6 kg toån dlfdc ghi chép mät cåch phÖ hdp clé phån ånh m6t cåch hdp 1; tinh hinh tai chfnh cåa DU ån 8 båt ký thi3i »iem nåo vå clåm båo y rang båo cåo tåi chinh dlfdc låp plýý hdp väl cd så Iå.p båo do ýåi chinh vå dc chinh såch kg toån clu`dc trinh båy trong Thuygt minh s6 2 vå ThuyEt minh s6 3 phän ThuyEt minh båo cåo tåi chinh. Ban Tång Giårn d5c chiu tråch nhiäm sCf dung nguBn van theo dång muc clich cåa Dif ån, döng th6i chiu tråch nhiém tuån thå ck quy dinh cåa Hiäp dinh tfn dyng s6 Cr. 5156-VN vå TMa thuån vién trd s& TF013456-VN cöng nhu luåt vå ck quy dinh åp dun 0 g cho IDLf ån. Ban T'ng Giårn c15c cöng chiu tråch nhiårn däm båo an toån cho tåi sån cåa Dul ån vå thtfc hiån cåc bién phåp thich Indp cé ngån chän vå phä hiån ck hånh vi gian län vå sai pharn'khåc. 2 TÖNG C6NG TY DIN LUC MIÅN NAM Du' án Phän phäi Hiêu qua Hiêp dinh tin dung så Cr. 5156-VN Thåa thuân vién trd så TF013456-VN BÁO CÁO C6A BAN TONG GIÁM DC (Tiép theo) Ban Tng Giåm dic xåc nhån då tuån thö các yêu cäu néu trên trong viéc låp båo cåo tä chinh. Thay mät vå dali dién cho Ban Tang Giåm d6c, 5 5 * Nguyen Phu'äc Dú'cj Tgng Giám däc 9' Ngåy 26 thång 6 näm 2019 3 Công ty TNHH Deloitte Viêt Nam Tång 15, Tåa nhå Vinaconex, SD elo itte 34 Lång Ha, P. Láng Ha, Q. ÐDng Ða, Hà Nô1i, Viêt Nam Diên thoai:+84 24 6288 3568 S': /VN1A-HN-BC Fax :+84 24 6288 5678 Website: www.deloitte.com/vn BÁO CÁO KIEM TOÁN D6C LÂP V' BÁO CÅO TÀI CHiNH Kinh qå'i: Chå tich vå Ban Töng Giåm dôc T5ng Cöng ty Diên hlc Mi'ên Nam Ý kién Chúng tåi då kigm toån båo cåo tåi chinh cåa Du' ån Phån ph6i hiéu quå - Hiép dinh tin dung s6 Cr. 5156-VN vå Thóa thuån vién tro s6 TF013456-VN - Phän do T6ng Cång ty Ðién liu'c Miän Trung thu'c hiên (goi tåt lå "Du' ån"), bao gBm bång cån di kg toån tai ngåy 31 thång 12 näm 2018, båo cáo nguon von vå sC' dung ngubn v6n, båo cåo tåi khoån chi dinh, båo cåo rút vön cho näm tåi chinh kgt thúc cùng ngåy vå thuygt minh båo cåo tåi chinh, bao gbm bån tóm tåt cåc chinh såch kå toån chö ygu. Theo ý kign cåa chúng tåi, Båo cåo tåi chinh kém theo då phån ånh trung thu'c vå hop lý tinh hinh tåi chinh vå sö du' tåi khoån chi dinh cåa Du' ån tai ngåy 31 thång 12 näm 2018 cöng nhu' ngun van nhån du'dc, s6 tiän då giåi ngån vå chi phi cåa Du' ån, bign dông tåi khoån chi dinh vå finh hình rút v6n cho näm tåi chinh kEt thúc cùng ngåy, phù hop vdi cd så lâp båo cåo tåi chinh vå cåc chinh såch ke toan du'c trinh bay trong Thuyet minh s6 2 va Thuygt minh sa 3 phän ThuyEt minh bao cao tai chinh. Cd so du'a ra ý kién Chúng tåi då thu'c hién cång viéc kigm toån theo các Chugn mu'c Kigm toån Qu6c tg. Tråch nhiém cåa chúng tôi theo cåc chugn mu'c nåy du'cc trinh båy tai phän Tråch nhiém cåa Kiém toån vién trong viéc kiém toån Båo cáo tåi chinh trén båo cåo nåy. Chúng tåi dåm båo tinh dôc lâp cåa minh väi Du' ån theo cåc quy dinh vé dao dli'c nghé nghiêp lién quan dgn cuôc kigm toån båo cåo tåi chinh, vå chúng fti då thu'c hién cåc tråch nhiém khåc theo cåc quy dinh nåy. Chúng tôi tin tu'ng rång cåc bång chú'ng kiém toån må chúng tåi då thu thåp du'c lå day då vå thich hop låm cd så cho ý kign kigm toån cåa chúng tôi. Cd so läp båo cáo Chúng tåi xin lu'u ý t6i Thuygt minh så 2 vå ThuyEt minh s& 3 phän Thuyåt minh båo cåo tåi chinh må tå cd så låp båo cåo tåi chinh vå tóm tåt cåc chinh såch kå toån chö yEu. Båo cåo tåi chinh du'c låp phù hdp vdi cd så låp båo cåo tåi chinh vå cåc chinh såch kg toån du'dc trinh båy trong Thuygt minh s& 2 vå Thuygt minh so 3 phän ThuyEt minh båo cåo tåi chinh vå cåc yêu cåu cåa Ngån hång Thå gidi. Vän d'å khác Khoån muc "Chi phi thu'c hién Du' ån" trên Bång d6i kå toån tai ngåy 31 thång 12 näm 2018 vå khoån muc "Chi phi khåc" trén Båo cåo nguon vn vå så' dung v5n cho näm tåi chinh kgt thúc cùng ngåy bao g6m môt så khoån chi phi våi s6 tién lå 25.539.288.999 VND phåt sinh tru'åc ngåy có hiéu lu'c cuùa Hiép dinh tin dung, du'c thanh toån bång nguän v6n di úng (tai ngåy 31 thång 12 näm 2017: 25.539.288.999 VND). Tråch nhiêm c(:a Ban Tng Giåm dôc vå Chå tich Tng Công ty lén quan dên báo cáo tåi chinh Ban T6ng Giåm dåc chiu tråch nhiém vå viêc låp båo cåo tåi chinh cåa D' ån phö hop vdi cd så låp båo cåo tåi chinh vå cåc chinh såch kg toån du'c trinh båy trong ThuyEt minh så 2 vå Thuygt minh så 3 phän Thuyåt minh båo cåo tåi chinh vå chiu tråch nhiêm vä kiém soåt nôi bô må Ban T5ng Giåm dåc xåc dinh lå cän thiåt dé dåm båo cho viéc lâp båo cåo tål chinh khång có sai sót trong ygu do gian län hoäc nhäm lån. Trong viéc låp båo cåo tåi chinh nåy, Ban Tng Giåm dåc chiu tråch nhiêm dånh giå khå näng hoat dông lên tuc cåa Du' ån, trinh båy cåc vån då lién quan dån khå näng hoat dông ln tuc khi cän thiEt, vå lâp båo cåo tåi chinh trên cd så hoat dông lên tuc trù' tru'ng hdp Ban T6ng Giåm dåc có ý dinh dóng Du' ån, chäm dút hoat dông, hoåc bi buc chåm dút hoat dông. Chå tich T5ng Cång ty chiu tråch nhiêm giåm såt quå trinh låp båo cåo tåi chinh cåa Du' ån. Tên Deloitte dutc dùng d9 chi mät hoäc nhiéu thånh vién cöa Deloitte Touche Tohmatsu Ltd. mät công ty TNHH c6 try s6 tai Anh, vå mang lu'di cåc häng thånh vién - m6i thånh viên là möt tå chú'c däc låp vä mät pháp l9. Deloitte Touche Tohmatsu Ltd. (hay "Deloitte Toån cäu") không cung cäp dich vu cho cåc khåch hång. Vu lòng xem tai website www.deloitte.com/about d biét thêm thäng tin chi tigt vé cd cåu phåp 1ý cåa Deloitte Touche Tohmatsu Ltd. vd cåc häng thånh viên. 4 Deloitte BAO CÁO KIEM TOÁN DC LÄP VI BÁO CÁO TÀI CHiNH (Tié'p theo) Trách nhiém cåa Kiêm toán vién trong viéc kiêm toán Báo cáo tài chinh Muc tiéu cåa cu6c kigm toán la nhåm dat dufc su' dàm båo hop ý vä viéc liéu båo cáo tåi chinh có cån sai såt trong ygu do gian lån hoäc nhäm lån, vå nhåm phåt hånh bäo cåo kiem toån trong då du'a ra 9 kiän kigm toån cåa chúng tåi. Su' dåm båo höp lý lå miúc då dåm båo cao, nhu'ng khång dåm båo rång môt cu6c kigm toån duföc thu'c hiên theo các Chugn mu'c Kigm toån Quåc té së luån phåt hién ra sai såt trong ygu dang tån tai. Cåc sai s6t c6 thé phåt sinh do gian län hoc nhåm län vå dudc coi lå trong yeu ngu cåc sai såt nåy, riêng lé hoäc kEt hop lai, c6 th9 du'c cho lå së ånh hL'ng dén quyEt dinh kinh tä cåa ngufi sd dung båo cåo tåi chinh. Lå môt phän cùa cuåc kiêm toån theo các Chugn mu'c Kiêm toån Qu6c té, chång tåi thU'c hiên các dånh giå chuyån mån vå duy tri tinh hoåi nghi nghé nghiép trong sust quå trinh kiém toån. Chúng tåi cöng: • * Xåc dinh vå dånh giå các råi ro cå sai såt trong y6u trong båo cåo tåi chinh do gian lån hoäc nhäm lån, thigt ké vå thu'c hién cåc thù tuc kigm toán dåp ú'ng nhäng rùi ro då vå thu thåp däy då các bång chú'ng kiem toån thich höp låm cd så cho y kign kiém toån cöa chång ti. Nguy cd khång phåt hiên ra sai sót trong yEu do gian lån cao hon so v6i sai sót do nhäm lån, vì gian lån cå th bao göm thång däng, giå mao, c5 ý bå såt, trinh båy sai, hoc lam quyén kiêm soåt n6i bô. • Dat du'öc higu biEt vä kigm soåt nåi bå lån quan dé'n cuôc kigm toån nhåm thiät kä cåc thå tuc kig'm toån phù hop v6i tinh hinh th'c tå. • Ket luan ve siu phu höp cöa viêc sY dung cd sd hoat dông lien tuc cöa Ban Tng Giám doc, va du'a trên các bång chúfng kigm toån thu thåp dföc, két luån vä viêc liéu cå tån tai y'u tå khång chåc chån trong y6u lån quan dén cåc su' kién hoäc diäu kién có th6 dån dän nghi ng3 dång kg vä khå näng hoat dång lån tuc cåa DU ån. Ngu chúng tåi kEt luån cå tån tai yäu tå khång chåc chån trong yEu nåi trén, trong båo cåo kiêm toån cÖa minh, chúng ti phåi lu'u ý dgn cåc thuyEt minh båo cåo tåi chinh lån quan hoäc, ngu các thuyEt minh nåy khång däy då, chúng tåi së du'a ra ý kiän khång chåp nhän toån phån. Kåt luän cöa chúng tåi du'a trên bång ching kigm toån thu thäp du'c cho dån ngåy cöa båo cåo kigm toån. • Dånh giå tinh thich hop cåa các chinh såch kéS toån dutc åp dung vå tinh höp lý cùa cåc u'c tinh kå toån vå cåc thång tin lån quan do Ban Tång Giåm d5c låp. Chöng tåi då trao d6i våi Chå tich vå Ban T6ng Giåm d6c, ngoåi cåc vän d khåc, vé pham vi vå thdi gia theo ä hoach kiêm toån, vå väå cåc phåt hién kigm toån quan trong, bao gäm båt ký khi&m khuy&t trong ytu nåo trong kigm soåt nôi bô må chúng tåi phåt hién duröc trong quå trinh kigm toån. Trn rXuån Anh Pham Quynh Hoa Ph6 Töng Giåm dôc Kiem toán viên Giäy ching nhän däng ký hånh nghå Giäy chúing nhân däng ký hånh nghé kigm toån så 0723-2018-001-1 kigm toån s5 0910-2018-001-1 CONG TY TNHH DELOITTE VIET NAM Ngåy 26 thång 6 näm 2019 Hå NÖi, CHXHCN Viét Nam * 5 TONG CONG TY ÐICN LUC MIÄN NAM Dif án Phän phöi Hiêu qua Báo cåo tåi chinh Hiêp dinh tin dung så Cr.5156-VN Cho näm tåi chinh kt thúc Thöa thuän vién trd så TF013456-VN- ngy 31 tháng 12 näm 2018 BÅNG CÂN D6I KE TOÁN Tai ngåy 31 tháng 12 nåm 2018 Thuygt 31/12/2018 31/12/2017 minh VND VND TÀI SAN Chi phi 2.815.474.054.925 2.718.846.665.560 Chi phi thu'c hén Dif ån 5 2.815.474.054.925 2.718.846.665.560 Tåi sån ILu'u dông 253.095.577.463 264.824.489.978 Trå tru'c cho ngu'di bån 6 38.428.632.351 44.399.756.391 Phåi thu khåc 758.752.227 3.321.548.670 Tién 7 213.908.192.885 217.103.184.917 TONG CONG TAI SÅN 3.068.569.632.388 2.983.671.155.538 NGUÖN VÖN VÀ CONG NO Nguån v6n 2.927.895.550.985 2.850.212.290.913 Ngun vön vay IDA 8 2.219.835.500.000 2.219.835.500.000 Nguön vién trd tù Quÿ tin thác Australia 9 4.196.439.866 4.196.439.866 Nguön v6n dMi «ng 686.930.666.855 613.818.848.005 Chénh léch tý giå h6i doåi 10 16.932.944.264 12.361.503.042 Nd ngån han 140.674.081.403 133.458.864.625 Phài trå ngu'i bån 11 140.674.081.403 108.702.857.513 Cåc khoån phåi trå, phåi nôp ngån han khåc 12 - 24.756.007.112 TÖNG CÖNG NGU6N VÖN VA CONG NO' 3.068.569.632.388 2.983.671.155.538 CÅC CHi TICU NGOÀI BÅNG CÂN ÐÖI KE TOÁN 31/12/2018 31/12/2017 Ngoai tê cc loai -USD 9.238.078 9.578.786 Công Thi Thùy Vän TháM Phong Linh Nguyén Phu'6c ÐC Ngu'òi lâp biéu Phó ban Tài chinh Ké toán Tång Giám däc Ngåy 26 thång 6 näm 2019 Cåc thuyéit minh kém theo là môt bô phån hop thånh cåa båo cåo tåi chinh nåy 6 s и гv гл и � '� V� � о � о й v � v й й м й г� и • и и � и�- и � м � rn � N С= г1 , U `° о�� v`N° �°' г-�у�� м � N и � ,С ,�л � � и т ш о и о ц-' м и �о ц�, н м _ о, г� _ V а'л N j. � w°� rn r�oy о �° °о �_ м .-�, � о � У�� С о°' � w о �°г�' � й v о� м � � � i С р � N' �г' h а' � гл � о N " `� .= N G' й r�i � и� rn и � и и о и � ■ . . . . • , . � . � �� � С 3 аио � оио о й гч Q т'",с b � � � ° � � ��� ■ �'Ь✓ с � о и vi rn ici �� 1fG а� � `у м rn м й о; °о t� . = м N с ао т ш w v й а`f0 о �. го н � оо и �р и .., С t.� � г и ш й'1'. N".'- с°. rn го�е Q1. � й г �N гO м� w о о`�° � м � о ° � � н _ г� rn °' <� Е �о �, °� �: � � v � � ��С3 � N r�i О и N н rv � рг пЭ С г N й г � с ■ � иг р1 rn о � � о м о сл � и--� �,-, г� и и `О ■ о- оио � � � а^, о `•� N � " °° � ++ _• � V � � р rn°и й пi � и v ni "i Gi � со � со �- и v �°i• ы н � У � � н н и in � iroi � и й О_ О poi i � � " �' 01 1. ^ � �� г� о V v г� м � .i = t� и 'R7 й .г"ч `� С ,С ia � � .J •V � ■ i �� с й � � о о о и � и , . � , • и, С1 �f0 �Q � С г ,С 3 ао о? оио_ � � о • О~ �С ■ <О '�'-' io °O � � аиi й ш � .i = �С ' .� •v � со � о� о и t0 (� УО ~ ^� I� М О . � �.) г � � н .-� н и и Ч� �� . . . S� С д� � � �� � t t "i� F- а о � -С ао г � г 'id � �л го . , , � . � � � � � • � . . , О � . О С` г °" '� г� � а у `U �С ъ� � j ''' � U � о с .� � � ��- У s �а v '� � С т ° '_ ,� г.°� -С г ■ � . � � � , � � N � , � н м о, b и " � г� и � � оио `С � � fO о "' `�'' °1 о' v N � С г � � ct � � rn � ы <(�. г i r° ^ `^° ° �� м °о CO Q > и о о °rn , г � � � � � � <°. .. т`- . гn, � И- 'а г л _ . _= а.., <Ш U а =..С > � ;о - ._. �� � .у = •� ° ,� с ._ .- �ш <ш ,v �о� � � b о О 01 �D < � F С 2 1- ь- z z z с.� к= с� v � � й�' `й `й о"' U Z Z U � ■ ■ TÖNG CÖNG TY DIEN LlfC MIJEN NAM DU ån Phän phdi Hie-u quå Båo cåo tåi chinh Hiep dinh tin dung så; Cr.5156-VN Cho närn tåi chinh käl thåc Thoa týuän vién trd så; TF013456-VN ngåy 31 thång 1;ý_närn 2018 BÅO CÅO TAI KHOÅN CHi IDINH Cho kg hoat c16ng : Týf ngåy 01 thång 01 näm 2018 dé , n ngåy 31 thång 12 nåm 2018 S5 tåi khoån : 007.1.37.0765338 Ngån häng : Ngän häng TMCP Ngoai Thgdng Viét Nam - Chi nhånh TP. Hö Chi Minh Dfa chl : 55132 Håm Nghi, Quån 1, TP. Hö Chi Minh, Viét Nam Hiép ýinh : Cr.5156-VN Ddn vf tién té : USD Så ti , ån PHÄ N A - NGHIEP VU TÅI KHOÅN Så dLf gåu närn (ngåy 0110112018) 9.578.786 Cöng: Tåg så bén då chuyén våo tåi khoån chi dinh trong nam - Trd: T5ng s6 bén röt tCf tåi khoån chi dinh 340.708 Så dLf cuäi närn (ngåy 31/1212018) 9.238.078 PHAN B - DÖI CHIEU TÅI KHOM 1. S6 dd dän Ngån häng Th6 gi6i ýfng trudc dU nåm 11.530.226 2. Cång: Tgng s6 bén Ngån häng Thýý gi6i iýng triffic våo tåi khoån chi dinh trong nåm 3, TrU: T6ng s6 dén då läp båo do chi tiéu 1.951.440 4. S& dLf Cfng trUdc cåa tåi khoån chi dinh tai ngåy 31/1212018 9.578.786 5. S6 dif tåi khoån chl dinh tai ngåy 31/12/2018 9.238.078 6. Ung: Uc khoån bén då chi nhLfng chifa difdc låm thö tuc hoån ýfng 340.708 7. TO'ng s& flén tam (fng chtfa låm thå tuc hoån chåýng tCe tai ngåy 31/12/20.18 9.578.786 Cöng Thi Thåy Vän Tfiffi Phong Linh Nguyén PhUdc D(fc NgLfäi 13p biéu Phå ban Tåi chinh K6 toån TUg Giårn dä;c Ngåy 26 thång 6 näm 2019 Cåc thuy6t minh kém theo /å mät bä phån hprp thånh ctja båo cåo tåi chinh nåy 8 � ■ _ � � ,� с •р ,� .с � ,� о � � �'' cv и „ :� . � � � ги >, с � � � с ,� о� о, `O' � `t �' •с� � с� .-� О �• й й� й +о•' -� °' .а 'G �� ;� о� rn гу С С) с -� ++ .-г '-' .-з У � ■ О '�' `ш = 'с ,С ,Q .с � � .с = � т =.-С .с = � и а. й с +�-' � �t' � J_V О � +а С V . � ��'. 'О °1 �r � �' C1,f0 � � � � � и' � ° t- о _ °i. _ >гр с V � ,-� � � ,� . С � с � л � о /� :�р .о � .= s U � _ � а j С ■ � , _ __ с р1 а е ,� г,_'....., <у .'j д�...� t.:.�: 'р ■ <О � b и �• .С � � г `�. а г >й � ' tt �, � н � М с �о• И � �у V ^t0 И ��у, ++ `ы� � ® -� �. р � F- �о � = и ■ -� °� � го -� о v° � го и су �С L L > �D � (Q• • С b > %` о" �i � � а �+> > С JC г'о р• с �° �� .с � '' s •о <р L г = � 1_ � �, р и -С ~ !1 = � b '° ,-i �.� ,р <Ф р1 С Z г1=С �' с 41 V о '� 1� .� � � S <(0 • fl, �С ;г., `� а =, s •� .� _ «• � >, �% _ � � t М ~ N -С � Z •га а• � �с � rn v� b �, � `� �' �� s `O �� `л �о• <о � 01 •гvо t- 0= F- и � с� с� Z z U � � � TÖNG C6NG TY WEN LUC MÄN NAM DU ån Phän ~ii Hie-u qua Båo cåo tåil chinh Hiep dinh tin dung s& Cr.5156-VN Cho närn tåi chinh lk& thåc Thöa thuän vién trd så; TF013456-VN ngay 31 mång 12 närn 2018 THUYET MINH BÅO CÅO TÅI CHiNH Cåc thuy6t minh nåy ä mät bä phån hprp thånh vå cän du'dc doc däng thåi v6i båo cåo tåi chinh kém theo 1. THÖNG TIN KHÅI QUÅT Dif ån Phån ph6i hiéu qua hoat dång tr6n cö så Hiép dinh tin dyng s6 Cr. 5156-VN, s6 TF013468-VN vå Thåa thuän viån tro s6 TF013456-VN kg ngåy 08 thång 11 närn 2012 gCa Chinh phö nifdc Cång h6a Xä h6i Chö righia Viåt Nam vå Hiåp h6i Phåt trign Qu6c tE/Ngån häng Tåi thiåt vå Phåt trign Qu6c tå. Muc tiéu cåa Dif ån Phån ph6i hiéu quå lå näng cao nång ltfc cöa cåc Tfig Cäng ty Diän Ii " fc tai Viät Nam trong vi&c cung c5p dich vy dién c6 chät liröng vå dång tin cåy vå giårn phåt thåi khi nhå kinh thång qua viéc di , éu khign phy tåi vå hiéu quå dat clifdc. Dif ån Phän ph5j Hidu quå bao gärn cåc phän sau dåy: Phän A: M6 rång vå c6nq c6 hå th6nq Xåy difrig vå cång c6 mang lif(5i phån phEi diån 11OKV, trung åp vå ha åp trong d6 c6 cåc tram bign åp cöa cåc TUg cäng ty clién lifc. Phän B: Åp dung cänq nghå lifäi cliån thång minh trong phån phäi Tir dång h6a bao g'åm thång qua åp dung hå th6ng diåu khign giåm såt vå thu thåp dU liéu, vän hånh lurdi dién phån ph6i vå thu thåp cluf liéu cåa cåc Tfig cång ty dién 19c. Åp dyng hå thgng ha tång do d9m hién dai bao gbm hé thEng thUg tin hän lac hai chiéu lå cåc cUg nghå lifdi dién thång minh cho cåc tram bign åp chinh vå cåc khåch häng lån b cåc TUg cång ty clién Itfc cliföc lVa chon. Phän C: Hå tro kg thuåt vå Xåy durng näng lifc Cung c5p h6 trö kg thuåt vå xåy di.fng näng ILfc cho Cuc f)iäu tiEt Dién Ii ' fc cöa Viåt Nam då cåi thién hiåu quå biéu giå dién, nång cao hiéu quå vå åp dyng cUg nghå llfåi dién thång minh trong quy dinh vå lifäi dién vå phän phäi dién, xåy di fng chiföng trinh luldi dién thång minh vå Cfng ph6 vdi nhu cäu, quån 1ý, giårn såt vå dånh giå Dif an. Cung c5p h06 trö kg thuåt cho cåc TUg cång ty Diåri lifc C16: (i) Thifc hién Dif ån hi&u quå vå kip thdi, xåy diffig näng lifc vé låp m6 ffinh tåi chinh vå läp k6 hoach tåi chinh, vå tiéýn hånh khåo såt khåch häng vå thigt låp cåc bién phåp khåc cig nång cao då håi lång cÖa khåch häng; vå (ii) Thtfc Nén hå thUg ha tång do dErn hién dai, tiEn hånh chgöng trinh thöc dgy sef clung dién hidu quå nhif chign dich nång cao nhån thýfc khåch häng vå chiföng trinh ýfrig ph6 v6i nhu cäu, giårn såt vå dånh giå DiV ån. Di f ån Phån phd;i Hiéu quå - Hiåp dinh tin dyng s5 Cr. 5156-VN vå Th6a thuån vién trö s6 TF013456-VN - Phän thifc hidn bdi TUg Cång ty Dién Ric mi , ån Nam (ggi tåt lå "Dlf ån") thifc hidn theo hiép dinh vay p'hu ký gCa T6ng Cång ty Diä lif'c miån Nam (ggi tåt lå 75ng Cång ty"') vå Bä Tåi chinh ngåy 07 thång 02 närn 2013. V6n däu tif cÖa DU ån Phån phEi hiéu quå bao gärn ngu6n v5n vay IDA, nguU v6n vay ter Qug C6ng nghé sach, nguon vo , n vien trö' ttY qug tfn thåc Australia v6i s6 ti , ån län lifdt lå 297.700.000 SDR, 30.000.000 USD vå 7.600.000 AUD vå nguU vEn dffi iýng. Phän vän vay IDA vå v6n vién trö tU Qug TIn thåc Australia do Tfig Cång ty thifc hiån län ILföt khäng quå 102.000.000 USD ä 300.000 USD. Dif ån då hoån thånh ngåy 31 thång 12 närn 2018. Hiép dinh tfn dyng då du`dc d6ng våo ngåy 30 thång 4 närn 2019. 10 TÖNG CÖNG TY DIAN LUC MIÄN NAM Du' ån Phän phäi Hiêu qua Båo cáo tåi chinh Hiêp dinh tin dung så Cr.5156-VN Cho näm tåi chinh kêt th6c Thòa thuän vién trd sö TF013456-VN n gy 31 thång 12 näm 2018 THUYET MINH BAO CAO TÀI CHINH (TiWp theo) 2. CO' Så' LÄP BÁO CÁO TÀI CHiNH VÀ NÄM TÅI CHiNH Cd sIå läp båo cáo tåi chinh Båo cåo tàä chinh kém theo du'cc trình båy bång Viåt Nam Ð,ång (VND) theo nguyån tåc giå g6c, ngoai trù båo cåo tåi khoån chi dinh vå båo cåo rút vgn du`c låp bång nguyên tå. Båo cåo tål chfnh duc läp trén cd so hoat dång liên tuc, phù hcp v6i cåc yåu cäu cåa Ngån hàng Th6 gidi vå các chinh såch kg toån du'c trInh båy trong Thuyt minh så 3 phän Thuyt minh båo cåo tåi chinh, theo cåc tiêu chugn do lu'äng vå ghi nhån cåa chuå5n mu'c kå' toån, ch9 dô kg toån doanh nghiåp Viåt Nam. Näm tåi chinh Nåm tåi chính cÖa Du' ån båt däu tU' ngåy 01 thång 01 vå k9t thúc våo ngåy 31 thång 12. 3. TÓM TÅT CÄC CHiNH SÄCH Kg TOÁN CHO YEU Sau dåy lå cåc chinh såch kg toån chö ygu du'dc Ban Tng Giåm dc åp dung trong viêc läp båo cåo tåi chinh: Ghi nhän ngu'n vän vå chi phi Ngu'ån v5n trên cd så thu'c thu vå chi phi du'oc ghi nhån khi thu'c té phåt sinh. Chuyén d5i ngoai té Các nghiêp vu phåt sinh bång ngoai tå ditc chuygn d-i sang VND theo tý giå tai ngåy phåt sinh nghiêp vu. S6 du' tåi sån, cång nö bång ti'ån có ggc ngoai tå tai ngåy kgt thúc näm tåi chInh du'dc chuyén d5i theo tý giå cåa ngån hång thu`dng mai tai ngåy này. Chånh lêch tý giå khång phåi lå mät khoån thu/chi. Tuy nhiên, chênh lêch tý giå do chuygn döi ngoai tå du'öc trinh båy môt dång riêng biét trén Båo cåo Ngun v6n vå S' dung ngu`ån v6n cho muc dich d5i chigu sd; du' tåi sån vå cång ng trên Bång Cån då'i kg toån. 4. TÀI KHOÀN CHi ÐINH Tåi khoån chi dinh lå tåi khoån tiën gCúi du'dc må tåi ngån hång thufng mai d-9 phuc vu cho cåc hoat dông cöa Du' ån. Theo Tåi liêu cöa Du' án, Tng Cång ty må vå duy tri hai tåi khoån chi dinh dé quån Lý/tigp nhån v6n IDA vå v6n viên trö tY Quÿ Tin thåc Australia. Tål khoån chi dinh cho Hiêp dinh tín dung så Cr. 5156-VN vå Thåa thuån viên trö så; TF013456- VN lå tåi khoån tién gå'i bång Då la Mÿ du'c må tai Ngån hång Thu'dng mai C6 phån Ngoai thu'dng Viåt Nam - Chi nhånh Thånh ph5 Hb Chi Minh då phuc vu cho cåc hoat dông cöa Dif ån. Các khoån thanh toån tU' tåi khoån chi dinh duc thu'c hiên phå h'p våi cåc diäu khoån lån quan cåa Hiêp dinh t[n dung så Cr. 5156-VN vå Thåa thuån viên trö så TF013456-VN vå các quy dinh có lên quan cöa Ngån hàng Thå gifi. Tåi khoån chi dinh cho Thåa thuån viên trö s6 TF013456- VN khång phåt sinh giao dich trong näm. 11 TONG CONG TY DIEN LIX MIEN NAM Du' án Phän ph5i Hiêu quä Båo cáo tài chinh Hiêp dinh tin dung sö' Cr.5156-VN Cho näm tåi chinh kfft thújc Thoa thuän viên trd s& TF013456-VN ngày 31 tháng 12 näm 2018 THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHiNH (Tiép theo) 5. CHI PHi THUC HIEN DU ÁN Nåm 2018 Lüy kg dén ngåy 31/12/2018 VND VND Xåy låp 62.676.358.074 975.255.266.811 Hàng h6a, thigt bi 284.849.284 1.356.697.761.776 Chi ph[ dåo tao - 4.196.439.866 Chi phf khác 33.666.182.007 479.324.586.472 96.627.389.365 2.815.474.054.925 6. TRÅATR'fåC CHO NGfåI BÅN 31/12/2018 31/12/2017 VND VND Trung tåm Phåt trién Quÿ dät Thånh ph6 Cän Thd 15.174.890.534 14.858.746.005 Cång ty C6 phän Xåy du'ng Ðiên VNEC09 5.321.343.756 5.321.343.756 Trung tåm Phát trign Quÿ dät tinh Dng Nai - Chi 5.205.787.956 2.427.442.280 nhånh Biên Håa Liên doanh Cång ty FIS & Cång ty L+G ' 3.406.173.061 3.406.173.061 Công ty C3 phän Xåy låp Ðién Hng Tru'ong 2.073.295.681 2.073.295.681 RTE International 1.530.943.406 1.530.943.406 Trung tåm Phåt trién Qu9 dät 853.903.670 1.816.429.167 Trung tåm Phåt trién Quÿ dät tinh Håu Giang 851.623.740 2.427.442.280 Cång ty Thi nghiêm Ðién Miän Nam 632.808.360 1.021.143.304 Cång ty TNHH MTV Ðlén Lu'c Dng Nai 469.567.043 469.567.043 Cång ty Ti vän Xåy du'ng Ðiên 2 188.280.231 188.280.231 Công ty TNHH Kiém toån VACO 129.075.395 168.887.195 Cång ty TNHH MTV Tu' vän dlin Min Nam 119.248.433 119.248.433 Cång ty TNHH MTV Xåy låp diên 2 6.688.812 6.688.812 Cång ty Ðién lu'c Kiên Giang 5.297.389 5.297.389 Cång ty C6 phän Xåy du'ng vå Dich vu Cång công Binh Du'dng - 5.034.624.000 Cång ty C6 phän Xåy låp Ðién Hå Nô - 1.164,120.211 Cång ty C6 phän Såi Gån Thång Long - 59.211.000 Các dfi tung khåc 2.459.704.884 2.300.873.137 38.428.632.351 44.399.756.391 SS du' trå tru'c ngu'i bån tai ngåy 31 thång 12 nåm 2018 du'dc thanh toån cho nhå thäu cåa môt så công trinh tU nguon v6n dfi cing. Tinh dn ngåy 31 thång 12 näm 2018, cc cång trinh này vän dang trong quå trinh thu'c hén, T6ng Cång ty du' kién dùng v6n dfi ú'ng d6 tiép tc thu'c hién các hdp d'ông nåy. 7. TI'9N 31/12/2018 31/12/2017 USD tu'ing du'dng USD tu'ing dUdng Tåi khoàn chi dinh 9.238.078 213.908.192.885 9.578.786 217,103.184.917 9.238.078 213.908.192.885 9.578.786 217.103.184.917 8. NGUONVONVAYIDA Nåm 2018 LGy ké dén ngåy 31/12/2018 Nguyên tê VND Nguyên tê VND (USD) tu'dng du'dng (USD) tu'ing du'dng Tål khoån chi dinh - 102.000.000 2.219.835.500.000 - - 102.000.000 2.219.835.500.000 12 TNG C6NG TY DIN L/C MIEN NAM Du' ån Phån ph6i Hiêu quå Båo cåo tåi chinh Hiép dinh tin dung så; Cr.5156-VN Cho nåm tåi chinh ké't thúc Thoa thuån vién trd s; TF013456-VN ngåy 31 thång 12 nåm 2018 THUYET MINH BÅO CÁO TÀI CHiNH (Tifp theo) 9. NGUON VI@N TROY TU' QUŸ TiN THÁC AUSTRALIA Nåm 2018 Lüy ké dEn ngåy 31/12/2018 VND VND Tien tê Nguyên tê tu'dng du'dng Nguyên tê tddng dddng USD - 130.000 2.893.800.000 VND - 1.302.639.866 1.302.639.866 -_ 4.196.439.866 10. CHÊNH LtCH TÝ GIÁ HåI ÐOÁI 31/12/2018 31/12/2017 VND VND Chénh lêch tý giå trong thanh toån 3.758.953.336 3.738.511.005 Chénh léch tý giå dånh giå s6 du' tién cå goc 13.173.990.928 8.622.992.037 ngoai te cuoi nåm 16.932.944.264 12.361.503.042 11. PHÀI TRÀ NGLf6I BÁN 31/12/2018 31/12/2017 VND VND Cång ty Siemens 51.020.468.190 59.634.240.824 Công ty TNHH Hé th6ng Thång Tin FTP 34.175.580.829 Cång ty C6 phån Xåy låp Dién Hå Nôi 12.179.127.559 1.016.987.527 Cång ty Bé tång Ly tåm Nha Trang 11.093.295.252 11.093.295.252 Cång ty TNHH Måt Thånh Vién Ngoc Phufng 7.119.468.740 7.119.468.740 Cång ty C6 phån Thái Blnh Difdng 5.132.861.968 4.884.253.758 Cång ty TNHH MTV Xåy låp Dién 2 3.658.351.615 1.166.102.798 Cång ty C6 phån Tiv5n Ðàu tu'vå Xåy låp diên S6 nåm 2.837.437.267 2.837.437.267 Công ty C2 phån Xåy du'ng Diên VNEC09 2.461.664.331 1.298.825.416 Cång ty CO phån LICOGI 16 2.372.334.872 2.372.334.872 Công ty Thiét bi Ðién Såi Gòn 1.225.196.950 4.544 Công ty TNHH MTV Tu' v5n Dién miQn Nam 902.171.067 816.602.288 T6ng Cång ty Diên luc mién Nam 853.756.637 979.818.104 Trung tåm Kÿ thuåt Tåi nguyén & Môi trtÖng 277.026.201 277.026.201 HANGZHOU (QRE) 217.557.063 217.557.063 Cång ty C6 Phän Dia 6c - Cåp dién Thinh Phåt 112.614.726 112.614.726 Cång ty TNHH ABB 30.000.000 30.000.000 Trung tåm Phåt trién Quÿ dåt tinh Ðông Nai - Chi - 7.172.461.984 nhånh Lonq Thrih Công ty Thi nghiêm Diên Mién Nam - 2.652.655.040 Công ty CO Phän Xåy låp Diên 1 - 10.772.346 Cång ty TNHH Hål Vån Nam - 92.400 Các d6i tudng khåc 5.005.168.136 5.010.306.363 140.674.081.403 108.702.857.513 12. CÁC KHOÀN PHÅI TRÀ, PHÅI N6P NGÅN HAN KHÁC 31/12/2018 31/12/2017 VND VND Cc khoån chi tù' ngubn v6n dåi ú'ng - 24.756.007.112 24.756.007.112 13 TÖNG CONG TY DIEN LUC MIÊN NAM DU' án Phân ph6i Hiêu qua Báo cáo ti chinh Hiép dinh tin dung så Cr.5156-VN Cho näm tàä chinh kêt thåc Thóa thuän vién trd sö TF013456-VN ngåy 31 tháng 12 näm 2018 THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti'p theo) 13. CÁC KHOÀN CAM KET Tai ngåy 31 thång 12 nåm 2018, giå tri cån lai chu'a thanh toån theo cåc höp dông có giá tri lån ký v6i cåc nhå thäu v6i så tién khoång 126 tý VND. 14. NGHICP VU VA SÖ Df Vå'I CÁC BCN LIÅN QUAN Giao dich vå s6 du' v(1 cåc bên hn quan du'cldc thu'c hién dåi väi cåc hoat dông du'dc tåi trd bång ngu'än v6n d5i ú'ng: Danh sách các bén ién quan Mäi quan hê T6ng Công ty Dién li'c Mi,n Nam T6ng Cång ty Cång ty Din liu'c Kiên Giang Ðdn vi trong cång T6ng Cång ty Gång ty TNHH MTV Tu' vän dién Miän Nam Dön vi trong cùng T6ng Cng ty Cång ty Thl nghiém Ðién mién Nam Ðdn vi trong cùng T6ng Công ty Công ty Dién lu'c Binh Thuån Ðdn vi trong cng T6ng Cång ty CGng ty Lu'i dién Cao th6 Mi'ån Nam Ddn vi trong cÖng Tng Cång ty Cng ty Ðién lIc Trå Vinh Ðdn vi trong cöng T6ng Cng ty Công ty Din liu'c D'ång Nai Dön vi trong cùng Töng Cång ty Trong näm, Du' ån có giao dich chå yéu v6i cåc bén lién quan nhu' sau: Mua hàng hóa và dich vu Nåm 2018 Näm 2017 VND VND Cång ty Thi nghiêm dién Miän Nam 4.464.710.867 25.957.970.706 Cång ty Ðiên lu'c Trå Vinh 35.821.775 1.934.293.382 Cång ty Ðiên lu'c Binh Thuån 4.459.665 Cång ty Diên l'c Binh Ditöng - 5.034.624.000 Cång ty LuiSi dién Cao thé Min Nam - 661.460.065 Cång ty TNHH MTV Tu' vän dién Min Nam - 243.948.201 CôSng ty Ðién lu'c Cän Thd - 69.407.228 Tông Cång ty Ðiên lu'c Min Nam - 53.586.720 Cång ty Ðiên lu'c Long An - 44.449.000 Cång ty Diên lu'c An Giang - 23.762.284 Cöng ty Ðién lu'c Lâm Dng - 8.972.000 Cång ty Diên lic Cå Mau - 6.000.000 Cång ty Ðién lic Dng Thåp - 898.982 E 14 TONG CÖNG TY ÐIåN LIfC MIÊN NAM Dif ån Phän phäi Hiêu qua Báo cåo tåi chinh Hiép dinh tin dung s& Cr.5156-VN Cho näm tài chinh kêt thúc Thòa thuän vién trd så TF013456-VNngày 31 tháng 12 näm 2018 THUYET MINH BÁO CAO TÀI CHiNH (Tiêp theo) S6 du' chö y'u vdi bén ljén quan tai ngåy két thúc näm tåi chinh nhu' sau: Phài trà ngu'i bán 31/12/2018 31/12/2017 VND VND Cång ty TNHH MTV Tu' vän Ðién Miän nam 902.171.067 816.602.288 Tng Cång ty Ðién lu'c Mién Nam 853.756.637 979.818.104 Cång ty Lu'i dién Cao Thë Mén Nam 344.771.285 129.323.872 Cång ty Ðiên ILu'c Kién Giang 319.064.140 319.064.140 Công ty Thi nghiêm diên Miän Nam - 2.652.655.040 Công ty Dién lu'c Trå Vinh - 613.123.716 Trå tru'c cho ngLu'i bán 31/12/2018 31/12/2017 VND VND Công ty Thi nghiêm diên Mién Nam 632.808.360 1.021.143.304 Cång ty Dién lu'c Dng Nai 469.567.043 469.567.043 Công ty Dién liu'c Kiên Giang 246.015.800 246.015.800 Công ty TNHH MTV Tu' vän Djén Min Nam 119.248.433 119.248.433 Cång ty Diên lu'c Binh Thuån - 4.459.665 15. SÖ LICU SO SÁNH Så' liéu so sånh lå sô liéu trên båo cåo tåi chinh cöa Du' ån cho näm tåi chinh kêt thúc ngåy 31 thång 12 nåm 2017 då duc kiêm toån. Cöng Thi Thùy Vän Thå Phong Linh Nguyén Phu'dc DC'c Ngu.i lp biéu Phó ban Tåi chinh Ké toån T'ng Giám d6c Ngåy 26 thång 6 nåm 2019 15 u . & . ■ . . . . . . . . . E旦ハ包」堕 曲BAo cAo cOA KlビMToAN vl亡N 0ウc L尽P健H昨TH6NG . KIEM SOAT NQI BQ ■ . & 醸蒙： & . . . & & . . . 目 . . . . . ―콤 Deloitte BÅO CÅO C6A KIEM TOÅN VICN D6C LÄP Nit Ht THÖNG KIEM SOÅT N61 1116 (Tiéýp theo) Cång viéc kigm tra bao gärn viéc tim higu hé thEng kigm soåt n6i bä döi v6i viéc tuän thý ck quy clinh c6 th9 c6 ånh hifbng trifc tiEp va trong ye , u ve mät tåi chinh dEn båo cåo tåi chinh cöng nh9 hé thEng kigm soåt nåi bä d6i v(3i viéc låp båo cåo tåi chinh, kigm trå, dånh giå viéc thiEt kä vå tinh hiéu qua hoat däng cåa hé thEng kigm soåt n6i bä, vå thdc hién ck thå tuc khåc må chång t6i thäy cän thigt trong týfng trLrång höp nhåm thu thäp ducc cl'äy då ck bång chiýng thých hop d9 cung c5p cö s6 cho ý kiEn cåa chöng tåi. Do han ch9 c6 hö'u cÖa hé thSng kigm soåt n6i bä c16i vdi viéc låp båo cåo tåi chinh, bao g6m viéc th6ng cdSng hoäc lam dyng quyý5n han, ck sai s6t t'rong y&u do sai s6t hoåc gian lån c6 th9 xåy ra vå khäng cliföc phåt hién. Ngoåi ra, nhUng clånh giå vý tinh hiéu qua cöa hé th6ng'kigrn soåt näi bä dEi v6i viéc läp båo cåo tåi chinh trong tiföng lai så c6 th6 c6 röi ro do ck th; tuc kigm soåt c6 ting khång c6n däy då vli c6 thay d6 vé diäu kién, hoäc mýfc d6 tuån thö theo ck Ch'inh såch vå thå tuc c6 th9 giårn såt. CIIýng L6i tin tuc3ng räng ck bång chdng må chýng täi thu thäp dLröc lå däy då vå thich hop d9 cung cäp ccý s6 cho ý kign cöa chång t6i, cýng nh9 cåc phåt hién difäc tHnh båy tai Thif quån 1ý tCY trang 21 dgn trang 22. kién Theo ý kign cÖa chýng tåi, Ban TUg Giårn d6c då duy trii hé thEng kigm soåt n6i bä huu hiéu, trän ck khia canh trong yEu, dgi v6i viéc tuån thå ck quy dinh c6 69 c6 ånh hifäng tri ' fc t19p vå trong y&u vé mät tåi chinh dän båo cåo tåi chinh cOng nhif c16i v(51 viéc låp båo cåo tåi chinh cöa Di-f ån cho närn tåi chinh k6t thöc ngåy 31 thång 12 närn 2018. T-rýän Xuän Anh Pham Quýnh Hoa Phå Töng Giåm däc Kiem toån vién Gi5y chiýng nhän däng ký hånh nghä Giäy chCfng nhån däng ký hånh ngh'é kigm toån s6 0723-2018~001-1 kigm toån s(5 0910-2018-001~1 c6NG TY TNHH DELOITTE VIET NAM Ngåy 26 thång 6 näm 2019 Hå N6i, CHXHCN Viét Nam 17 . . ■ . . ■ ■ . . . . ■ PHAN 111 . ,,，てで一―7 _BAO CAO CUA KIEM TOAN VIEN 00C LAP 園tlいで4...．〒．．会L．で．..1 Vに図LIMll 1喝Jf4II IFIU . ■ . . . . . - ．ミ . & . . . & . & ■ . . TÖNG CÖNG TY DICN LlfC MÄN NAM Du` ån Phän ~ii Hiéu qua Hiep dinh fin dung så Cr.5156-VN Thöa th»uån vién* trd s& TF013456-VN BAO CAO CUA BAN TONG GIAM f)OC VE TINH TUAN THU Ban T6ng Giårn c16c c6 tråch nhiém tuån thý Hiép clinh tin dung s6 Cr. 5156-VN vå TMa thuån vi6n trd s6 TF013456-VN, luåt vå cåc quy clinh åp dung cho DU ån. Ban TUg Giårn d6c xåc nhån: a f)ä thiR kg vå duy tri mät hé th6n9 kigm soåt n6i bä häu hiéu d6i vdi viéc tuän thå Hiép dinh t[n clung s5 Cr. 5156-VN vå Thåa thuån viån trö s6 TF013456-VN, luåt vå cåc quy dinh åp dyng cho Dir ån; b Dif ån clä tuån thå Hi6p dinh tIn dung s6 Cr. 5156~VN vå Thåa thuån vién trd s6 TF013456-VN, luýat vå ck quy clinh c6 the c6 ånh 'hifång trifc tiEp vå trong ye , u v , e mät tåi chinh dgn båo cåo tåi cffinh cöa DU ån cho nårn tåi chinh kgt thÖc ngåy 31 thång 12 närn 201*8; 5 Cåc khoån thu, chi cöa Dur ån thång qua Tåi khoån chi dinh cho närn tåi cHnh kEt thft ngåy 31 thång 12 närn 2018 phý höp v6i cåc di , du khoån ljén quan cåa Hiåp dinh 6n dyng s6 Cr. 5156-VN vå Th6a thuån vién trö s6 TF013456-VN vå vå cåc quy dinh hién hånh c6 Hän quan cöa Ngån häng Th9 gibi; b Ck ddn rÖt v6n du`c;c dgi chiiýu cl'åy d6 v6i ck Sao ké chi tiéu (SOEs) do Ban Tfig Giårn d6c låp cho närn tåi chinh kEt thåc ngåy 31 thång 12 närn 2018 vå ck SOEs nåy dlföc cKfng minh dåy då bdi ck cMfng td kå toån; 0 Nguän vän vay/ tåi trö cöa DU ån chi du`Cc sd dung cho muc dich cåa DU ån; b T6ng Cäng ty flén li.fc Miän Nam då tuån thå ck di , éu khoån tåi chinh cöa Hiép dinh tin dung/tåi tro. Th.ay mätvýr dýi dién cho Ban T6ng Giårn d6c, Nguyen PhLfäc OCf TSng Giårn d&C Ngåy 26 thång 6 näm 2019 Công ty TNHH Deloitte Viêt Nam Täng 15, Töa nhå Vinaconex, 34 Láng Ha, P. Láng Ha, Q. Ð6ng Ða, Hà Nôi, Viêt Nam Ðién thoai:+84 24 6288 3568 Fax :+84 24 6288 5678 Website: www.deloitte.com/vn BÁO CÁO C0A KIEM TOÁN VICN DOC LÂP Vt TiNH TUÂN THÖ Kinh aii: Chå tich vå Ban Töng Giåm dô'c TOng Cöng ty Diên ILfc mi'n Nam Báo cáo v' tinh tuän thä Chúng tôi då kiém toån båo cåo tàä chinh cåa Du' ån Phån ph6i Hiéu quå - Häêp dinh tin dyng så Cr. 5156-VN vå Thóa thuän viên trd sö TF013456-VN - Phän do TSng Cång ty Diên IUc miän Nam thic hiên (ggi tåt là "DU ån") cho nåm tåi chinh két thöc ngåy 31 thång 12 nåm 2018 theo Chuan mu'c Kiém toån Qu6c te vå då phåt hånh båo cåo kiém toån dôc låp vä Båo cåo tài chinh de ngåy 26 thång 6 näm 2019 vdi ý kién chäp nhån toån phän. Lin quan den cu6c kiém toán båo cåo tåi chinh, chúng tôi d'ng thdii tht 'c hén thå tuc kiém tra tinh tuån thå cåa Du' ån di vbi Hiêp dinh tin dung s6 Cr. 5156-VN vå Thóa thuån viên trd så TF013456- VN, luåt vå cåc quy dinh có thé có ånh hu'äng tru'c tiép vå trong yéu v- mät tåi chinh dén båo cåo tåi chinh cåa Du' ån cho nåm tåi chinh két thúc ngåy 31 thång 12 nåm 2018 (ggi tåt là "Quy dinh"). Trách nhiêm cåa Ban T6ng Gäám fô'c Ban Töng Giåm dSc có tråch nhiêm tuån thö Hiêp dinh tin dung s6 Cr. 5156-VN vå Thóa thuån viên trd s6 TF013456-VN, luåt vå các quy dinh åp dung cho Di án. Tlnh dôc låp vå Kiém soát chät Iu'dng cåa Kiém toán vién Chúng ti d tuån th6 cåc quy dinh vä tinh dôc låp vå cåc quy dinh khåc vä dao dö'c ngh nghiêp cöa Bå Chugn mi'c dao dc nghä nghiêp ké toån, kiém toån quGc te do 6y ban Chuan mi'c Dao dwc Qu6c té ban hånh, cåc Chuan mu'c nåy du'c låp dYa trén cåc nguyên tåc dao dö'c cd bån vé tinh chinh trfc, tinh khåch quan, nång L'c chuyén mån vå tinh thån trong, tinh båo mat, vå tu' cåch nghä nghiêp. Chúng tôi åp dung Chua5n mu'c Kiém soåt chät lu'dng Qu6c té 1 vå, theo d6, duy tri môt hê thäng kiém soát chåt lu'cng toån diên bao gòm cåc chinh såch du'Cc xåy du'ng vå cåc thå tuc cn thiét dli vdi viêc tuån thå cåc quy dinh vä dao dö'c nghé nghiêp, chuan mu'c nghä nghiêp, phåp luåt vå cåc quy dlinh -1 phåp 1ý có lén quan. Trách nhiém cåa Kiém toán viên fl Tråch nhiêm cåa chöng tåi là du'a ra 9 kign vä tinh tuân thå cåa Du' ån dUa trén cåc bång ch('ng må chúng ti thu thåp du'c. Chúng tåi chi kiém tra tinh tuân thå cåa Dy` ån dli vdi cåc Quy dinh néu trên thay vl kiém tra tinh tuån thå cöa Du ån di v6i tät cå cåc luât, quy dinh åp dung cho Du' ån. Chöng tåi då thu'c hén höp d'âng dich vu dåm båo hgp li theo Chuan mu'c Qu;c té vä Hp döng dich vy dåm båo 3000 - H~p dbng dich vu dåm båo ngoåi dich vu kiém toån vå soåt xét thång tin tåi chinh quå khtY ("ISAE 3000"), do Uy ban chuan mi'c kiém toån vå dich vy däm båo quäc té ban hånh. Chuan mLfc nåy yêu cäu chúng ti låp ké hoach vå thu'c hiên cång viêc kém tra dé dat du'c si' dåm båo hdp [ý rang Du' ån dä tuån thå cåc Quy dinh, trên cåc khfa canh trong yéu. Cång viêc thyc hiên hdp döng dich vy dåm båo hdp [ý theo ISAE 3000 vé tinh tuån thå cåa Du' ån dli vdi cåc Quy dinh bao gom viêc thu'c hién cåc thö tuc nhåm thu thåp cåc bång chú'ng vä viéc Du' ån khång có các hoat dång khång tuân thå trong yéu theo cåc Quy dinh, bao gäm viéc tim hiéu hê thäng kiém soåt nôi bô cåa Du' ån flên quan den viéc tuån thö cåc Quy dinh. Cåc thå tyc klém tra du'c Ifa chon difa våo xét doån cöa kiém toån vién, bao gBm viêc dånh giå råi ro Dif ån khång tuån thå cåc Quy dinh cüng nhu' dånh giå vä viéc khång tuån thå nåy có thé có ånh hu'ng trifc tigp vå trong yéu vä m|t tåi chinh dén båo cåo tål chinh cöa Dif ån. Cåc thå tuc cåa chöng tåi cöng bao gäm kém tra tinh tuan thö c6a Du' ån di v6i cåc Quy dinh må chúng ti xét thäy c'n thiit nhåm du'a ra sy' dåm båo hdp [ý rang Du' ån d tuån thö cåc Quy dinh. Tén Deloitte du'dc dùng d chi môt hoäc nhiu thành vién cåa Deloitte Touche Tohmatsu Ltd. môt công ty TNHH có tru so tai Anh, vå mang u'di các häng thånh vién - m6i thånh vién lå môt t6 chC'c döc låp v mät pháp 1ý. Deloitte Touche Tohmatsu Ltd. (hay "Deloitte Toån cau") không cung cäp dich vu cho các khåch hång. Vui lòng xem tai website www.deloitte.com/about dé bigt thêm thông tin chi tigt v cd cäu pháp 19 cöa Deloitte Touche Tohmatsu Ltd. vå các häng thånh vien. 19 * Deloitte BÁO CÁO C6A KIEM TOÁN VICN DC LÂP VI TiNH TUÂN THÖ (Tiêp theo) Chúng tåi tin tu'ong rång cåc bång chú'ng må chúng tåi thu thåp dLrc lå däy dö vå thich hop dê cung c5p cc s3 cho ý kiën cua chúng t6i, cöng nhu' cåc phåt hién du'Oc trinh båy tal Thu' quån lý tai trang 22. Ýkiê'n Theo y kiën cua chúng ti: • Trên các khia canh trong yEu, Du' ån då tuån thå Hiêp dinh tin dung så Cr. 5156-VN vå Thåa thuån vién tro s6 TF013456-VN, luåt và các quy dinh có thê có ånh hu'ong tru'c tigp vå trong ye'u ve mät tåi chinh dén båo cåo tåi chinh cåa Du' ån cho näm tåi chinh kt thúc ngåy 31 thång 12 näm 2018; • å Gc khoån thu, chi cöa Du' ån thång qua Tåi khoån chi dinh cho näm tåi chinh kgt thúc ngåy 31 thång 12 näm 2018 phù hop vdi cåc diéu khoån lén quan cåa Hiép dinh tin dung så Cr. 5156-VN vå Thóa thuän vién tro så5 TF013456-VN vå cåc quy dinh hién hånh c6 Ién quan cåa Ngån hång Thé giåi; • Các don rút vån du'Oc d6i chifu däy dö v6i các Sao ké chi tiêu (SOEs) do Ban T6ng Giåm d6c låp cho näm tåi chinh két thöc ngåy 31 thång 12 näm 2018 vå cåc SOEs nåy du'Oc chú'ng minh däy dö b8i cåc chö`ng tö' ké toån; • Ngu6n vån vay/tåi trö cöa Du' ån chi ducc så' dung cho muc dich cåa Du' ån; • Tng Cång ty Ðién luc Mi,&n Nam då tuån thö các di,u khoån tåi chinh cöa Hiép dinh tin dung/tåi Trân Xuän Ánh Pham Qunh Hoa Phó T6ng Giám dôc Kiêm toán vién Giäy chö'ng nhän däng ký hånh nghé Giäy chö'ng nhån däng ký hånh nghé kiém toån s5 0723-2018-001-1 kiém toån så5 0910-2018-001-1 CÖNG TY TNHH DELOITTE VIET NAM Ngåy 26 thång 6 näm 2019 Hå Nôi, CHXHCN Viét Nam 20