REPUBLIQUE DU BURUNDI REGIE DE PRODUCTION ET DISTRIBUTION D'EAU ET D'ELECTRICITE Bujumbura, le 2-t&j (ob(~'g N. Ref. Contacter : V/Ref Annexe Objet Transmission du rapport d'Audit de l'Exercice clos au 31/12/2017 .. , • ...'.- 1,i , . : .'.-,. 1 .r.' ,_ · ~-~'... ,:•""·'I•\' ,, -,,.; ;~·' 1 SCANNED \ / A Monsieur Vony Miaritsoa Rakotondramanana Charge de Projet PHJIMU Banque Mondiale ! ••· , ~t • J . ;, ': WASHINGTON Monsieur le Charge de Projet, Nous avons l'honneur de vous transmettre en annexe a la presente, le rapport d'Audit du Projet Hydroelectrique Jiji et Mulembwe (PHJIMU) , relatif a l'exercice clos au 31/12/2017. Ce rapport comprend la lettre d'assertion , le bilan au 31/12/2017, le tableau des Ressources et Emplois ainsi que les annexes. Nous vous en souhaitons tres bonne reception et vous prions d'agreer, Monsieur le Charge de Projet, !'assurance de notre haute consideration . LE DIRECTEUR GENERAL DE LA REGIDESO, C.P.I. A: - Monsieur le Representant Resident de la Banque Mondiale · - Madame Clarette RWAGATORE , Assistante Executive ; Ban - Monsieur le Coordonnateur du PHJIMU I I I REPUBLIQUE DU BURUNDI .......... -.......... ---------- I MINISTERE DE L'ENERGIE ET DES MINES -:-:-:-:-:-:-:-:-:-:- I REGIE DE PRODUCTION ET DE DISTRIBUTION D'EAU ET D'ELECTRICITE (REGIDESO) -:-:-:-:-:-:-:-:-:-:- P'ROJET HYV'ROELECT'RIQUE VE JIJI ET MULEMBWE (PHJIMU) I BUJUMBURA -:-:-:-:-:-:-:-:-:-:- I I RAPPORT D'AUDIT DES ETATS FINANCIERS DU PROJET PHJIMU Exercice clos au 31 decembre 2017 I I I Juin 2018 ICOFIMA N" OECCA - BENIN : 008 SE T~I. : 00 229 21 38 04 58 REGIDESO-Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe (PHJIMU) SOMMAIRE Lettre d'opinion de l'auditeur sur les etats financiers exercice clos au 31 decembre 2017 ..... .. 3 Tableau ressources - emplois cumules au 31 decembre 2017 ...... ... ... ..... .... .... ....... .. ............ ..... 5 1. Presentation du Projet. ..................... .......... ... .... .... ... .... .... ... ... ... ........................... ........... ....... . 6 1.1. Financement du projet. ...................................... ............... .. ..... ..... .... ... .............. ........ .................... 6 I 1.2. Objectifs du Projet. .... ..... ... ............................................................................................................ 7 1.3. Composantes du Projet. .... .................................................. ... .. .............. ... ........... .......... ................ 7 1.4 Cadre de resultat. ......... .............. .... ........... ........ .............................................................................. 9 2. Notes d'informations sur les etats financiers au 31 decembre 2017 ...... .. ...... ........... ... ........ 11 2.1. Note sur la tenue de la comptabilite du Projet ......... ......... ........ ....... .. ......................................... 11 I 2.2. Commentaires relatifs au tableau ressources-emplois .............................................. .. .... ...... ...... 16 ANNEXES ....... .... ... ..... ..... ... ........ ..... .... ........ .... ... ....... ......... .............. ...... ...................... .......... 19 I I I I I I I I I ,~.2!F~O~ Audit - Expertise Comptable - Conseils MAN 03 BP : 4001 Cotonou - Benin m :oo 229 21 38 04 5B Fax : 00 229 21 38 26 24 I Mobile :00 229 90 95 19 59 E-m: cofimobenin@yahoo.com cofimo@cofiniabenin.com N' d'lnscription aOECCA -BENIN : 008 SE N'/FU 320080067 7274 //-) Monsieur le Directeur General de la REGIDESO Bujumbura - Republique du Burundi I LETTRE D'OPINION DEL' AUDITEUR SUR LES ETATS FINANCIERS DU PROJET PHJIMU EXERCICE CLOS AU 31 DECEMBRE 2017 I Opinion d'audit Nous avons procede a )'audit des etats financiers de l'exercice 2017 (s ' etendant du 01 janvier au 31 I decembre 2017) du Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe (PHJIMU), finance par Jes accords de Dons IDA N° IDA H9350-BI, BEI N°FI: 83 .853 , BAD N°5900155006951 , IDA N° TF072498, la REGIDESO et le Gouvernement du Burundi. Ces etats financiers comprennent : I le bilan au 31 decembre 2017; le tableau Ressources - Emplois, l'etat de justification du Compte Designe IDA au 31/12/2017; I Jes notes contenant Jes principales methodes comptables et ; d'autres notes explicatives. A notre avis : I Jes etats financiers du Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe (PHJIMU) ci-joints presentent sincerement dans tous leurs aspects significatifs, la situation financiere du Projet pour 1'exercice clos le 31 decembre 2017 conformement aux reg Ies et methodes comptables decrites par le manuel des I procedures comptables du Projet, aux directives de )' IDA ainsi qu'aux dispositions de I' Accord de Don applicable ; Jes depenses effectuees s'inscrivent entierement dans Jes objectifs du Programme et sont appuyees de I pieces justificatives probantes ; Jes so Ides des Comptes designes IDA sont suffisamment fiables au 31 decembre 2017. Jes biens materiels acquis sur le Projet sont reels et correctement evalues et le droit de propriete du I PHJIMU sur ces actifs est etabli conformement aux termes contractuels et aux normes comptables applicables. I Fondement de /'opinion Nous avons effectue notre audit selon Jes Normes internationales d'audit (ISA). Les responsabilites qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement decrites dans la section « Responsabilites de I l' auditeur pour !'audit des etats financiers » du present rapport. Nous sommes independants du Projet conformement aux regles de deontologie qui s' appliquent a !' audit des etats financiers au Burundi, et nous nous sommes acquittes des autres responsabilites deontologiques qui nous incombent selon ces regles. Nous I estimons que Jes elements probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropries pour fonder notre opinion d' audit. Un accent particulier a ete mis sur Jes preoccupations contenues dans Jes termes de reference de la mission, notamment la mise en ceuvre de diligences permettant de nous assurer que: I la structure du systeme de controle interne est efficace ; Jes procedures administratives, financieres et comptables elaborees sont fonctionnelles ; I REG/DESO -Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe (PHJIMU) Jes ressources du financement ont ete employees conformement aux dispositions des accords de financement applicables, dans un souci d'economie et d'efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles elles ont ete fournies. Jes acquisitions des biens et services finances dans le cadre du Projet ont fait l 'objet de marches passes conformement aux dispositions de I' Accord de Don et fondes sur les procedures de passation de marches de l'IDA, et ont ete correctement enregistrees dans les livres comptables du PHJIMU; Jes etats financiers du projet ont ete prepares sous la responsabilite de )'Unite d'Execution du Projet (UEP) suivant Jes regles du plan comptable national revise du Burundi et donnent une image de la situation financiere du Projet a la cloture ainsi que des ressources rec;ues et des depenses executees au cours de l'exercice clos a cette date; Jes Comptes Designes du Projet ont ete tenus conformement aux dispositions de I' Accord de Don et que Jes controles et procedures internes utilises pour sa gestion sont fiables ; I Jes depenses effectuees sur les Comptes Designes du Projet et pour lesquelles des Releves de Depenses ont ete prepares et soumis a l'IDA sont soutenues par des pieces justificatives probantes; tous Jes actifs immobilises dont ii a ete fait l'acquisition existent et l'inventaire des biens effectue a ete I valide par )'Unite d'Execution du Projet (UEP) en conformite avec I' Accord de Don. Responsabilite des structures d'execution relative aux etats financiers I L'Unite d'Execution du projet (UEP) est responsable de l'etablissement et de la presentation fidele de ces etats financiers conformement aux regles et methodes comptables decrites par le manuel d'execution du Projet, aux directives de I 'IDA ainsi qu'aux dispositions de I' Accord de Don applicable. Cette responsabilite I comprend a la conception, la mise en place et le suivi d'un controle interne relatif a l'etablissement et la presentation sincere d'etats financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci resultent de fraudes ou d'erreurs, ainsi que la determination d'estimations comptables raisonnables. Responsabilite de l'auditeur I Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que Jes etats financiers pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou resultent d'erreurs, et de definir et mettre en reuvre des procedures d'audit en reponse aces risques et recueillir des elements probants suffisants et appropries pour fonder notre opinion. L'assurance raisonnable correspond a un niveau eleve I d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit realise conformement aux normes « ISA » permettra de toujours detecter toute anomalie significative existante. Les anomalies peuvent resulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considerees comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre a ce que, I individuellement ou collectivement, elles puissent influencer Jes decisions economiques que Jes utilisateurs des etats financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. I Bujumbura, le 26 juin 2018 Pour COFIMA, I I Expert-Comptable Associe-Gerant I Associe Gerant I REGIDESO-Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe (PHJIMU) TABLEAU RESSOURCES - EMPLOIS CUMULES AU 31 DECEMBRE 2017 (Valeurs exprimees en BIF) PHJIMU - Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe - Burundi Eta! au 31 /1 2/2017 EMPLOIS ET RESSOURCES- Etat exprime en Francs Burundais RES SOURCES NOTES 31/12/2017 31/12/2016 VARIATIONS IDA FINANCEMENT S-COMPOSANTE A 0 0 0 IDA FINANCEMENT S-COMPOSANTE B 5 021662653 1 870 529 711 3151132942 IDA FINANCEMENT S-COMPOSANTE C 570 061 633 385 934 474 184 127 159 FINANCEMENT PPF 252107 463 252107 463 0 I TOTAL IDA FINANCEMENT GOWERNEMENT FINANCEMENT 2.2.1 5 843 831 749 12 809 798 000 2 508 571 648 7 229 798 000 3 335 260 101 5 580 000 000 I TOTAL GOUVERNEMENT FINANCEMENT REGIDESO FINANCEMENT 2.2.2 12 809 798 000 1597795 477 7 229 798 000 1 597 795 477 5 580 000 000 0 I TOTAL REGIDESO FINANCEMENT RESSOURCESINTERNES 1597795 477 12 432 672 1597795 477 12 432 581 0 91 DETTES 2.2.3 289 946 635 291386640 (1 440 005) I DIFFERENCE DE CHANGE 2.2.4 41684466 26 733 702 14 950 764 TOTAL RESSOURCES 20 595 488 999 11 666 718 048 8 928 770 951 I ,- EMPLOIS EMPLOIS PAR COMPOSANTES I A - CENTRALE ET INFRASTRUCTRES ASSOCIEES B - APPUI TECHNIQUE AU PROJET 185 667 305 6 405 258 245 61 189 825 2 794 227 792 124 477 480 3 611030453 C -APPUI POUR LE DEVELOPPEMENT 546 439 409 285 826 036 260 613 373 REALISATIONS PPF 259 720 398 259 720 398 0 TOTAL EMPLOIS PAR COMPOSANTES 2.2.5 7 397 085 357 3 400 964 051 3 996 121 306 I CREANCES TOTAL CREANCES TRESORERIE 2.2.6 148 286 992 148 286 992 546 686 036 546 686 036 (398 399 044) (398 399 044) IDA COMPTE DESIGNE B 235 811 166 76 123 140 I 159 688 026 IDA COMPTE DESIGNE C 129 346 529 109 591 855 19 754 674 COMPTE GOWERNEMENT 12 624 129 695 7 168 608 175 5 455 521 520 COMPTE REGIDESO 60 776 760 363 774 791 (302 998 031 ) CAISSE 52 500 970 000 (917 500) TOTAL TRESORERIE 2.2.7 13 050 116 650 7 719 067 961 5 331 048 689 TOTAL EMPLOIS 20 595 488 999 11 666 718 048 8 928 770 951 't@mate TomPro Edite le 25/06/2018 a 12:32 Les notes ci-jointes font partie integrante des etats financiers. I REG/DESO- Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe (PHJIMU) 1. Presentation du Projet La phase preparatoire du Projet a debute avec la signature du Fonds de preparation du Projet le 05 Novembre 2013. La phase d' execution du Projet a commence avec la mise en vigueur de l'accord de Don qui est intervenue le 12 janvier 2015. La date de cloture du Projet est fixee au 31 decembre 2019. 1.1. Financement du projet Le Gouvemement de la Republique du BURUNDI a obtenu, en date du 05 Novembre 2013 un don de l' Association Internationale de Developpement (IDA) d' un montant de USD 4 millions en vue de la mise en ceuvre des activites de preparation du Projet Hydroelectrique Jiji et Mulembwe (PHJIMU). Ce fonds de preparation du Projet PHllMU a ete cloture le 11 janvier 2015. Ce fonds fait partie des Dons et un Credit pour financer le Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe (PHllMU) dont le cout est d' un montant de USD 270,40 millions. Le Projet est cofinance par les bailleurs de fonds suivants : (i) La Banque Mondiale pour un Don de DTS 64.7millions, equivalent a USD 100 millions ; L' Accord de ce Don a ete signe le 18 juillet 2014 et mis en vigueur le 12 janvier 2015. (ii) L' Union Europeenne, avec un plafond de Don de € 30.2 millions, equivalent a USD 36.6 millions dans le cadre de son allocation au titre du 11 eme Fonds de Developpement Europeen; la Convention d'administration de Don de l'UE par La BM est intervenue le l 7decembre 2015. Subsidiairement au memorandum signe le 17/12/2015 entre l ' UE et la BM pour que cette demi ere gere la contribution de l' UE au Projet, la contribution ci-haut mentionnee qui devrait aller directement au Projet a ete reduite a € 28 064 000. En date du 19 Decembre 2017 un accord de financement y relatif TFOA4223 a ete signe entre la Banque Mondiale et l'Etat du Burundi et ledit accord est entre en vigueur le 11 juin 2018. (iii) La Banque Africaine de Developpement, avec un Don de 14.34 millions d'UC equivalant a US$ 22 millions au titre de son Dispositif d'aide aux Etats Fragiles. La signature de l' Accord de Financement est intervenue en date du 31 juillet 2014, REG/DESO- Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe (PHJJMU) la mise en vigueur date du 31 juillet 2014 et toutes les conditions prealables au premier decaissement ont ete satisfaites depuis le 13 Janvier 2015. (iv) La Banque Europeenne d'Investissements, avec un pret de faveur consenti a la Republique du Burundi, 70 millions d'Euro, equivalant a US$ 95 millions, qui a ete retrocedea REGIDESO; Le contrat de financement a ete signe en date du 11 I decembre 2014. 11 reste a remplir quelques conditions exigees pour le premier decaissement. (v) Le Gouvernement du Burundi, avec une contribution de !'equivalent d'US$ 14,3 millions. 11 assure le financement des expropriations des populations vivant dans le perimetre des amenagements hydroelectriques de Jiji et Mulembwe et dans le couloir des lignes HT 110 kV et MT 30 kV; !'electrification des villages avoisinants la zone du projet ainsi que la construction des adductions d' eau potable dans la zone du projet. (vi) La REGIDESO, avec une contribution de !'equivalent d'US$ 2,5 millions et finance les couts de fonctionnement de l'Unite d'Execution du Projet (UEP). I 1.2. Objectifs du Projet I Le Projet vise a accroltre la capacite de production hydroelectrique du pays afin de resorber a moyen terme le deficit energetique actuel et de diminuer la production de l' energie electrique I d' origine thermique actuelle. I 1.3. Composantes du Projet Le Projet comporte 03 composantes a savoir : I Composante A : Installations hydroelectriques et fournitures d'electricite (USD 248.8 I millions) Cette composante financera la construction des centrales hydroelectriques de Jiji et de I Mulembwe, de la ligne de transport reliant les centrales a Bujumbura et a Bururi, des nouveaux postes et de l' extension des postes existants, et du reseau de distribution I d'electricite dans le voisinage des centrales hydroelectriques. Les deux centrales hydroelectriques seront distantes de cinq kilometres et situees sur les rivieres Jiji et I Mulembwe. La riviere Jiji est un affluent du Mulembwe. Ce dernier se jette dans le lac Tanganyika. I Elle est constituee des sous-composantes suivantes : REGIDESO-Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe (PHJIMU) I • Sous-Composante Al : Amenagement hydroelectrique de Jiji; • Sous-Composante A2 : Amenagement hydroelectrique de Mulembwe ; • Sous-Composante A3 : Construction des pastes ; • Sous-Composante A4: Constructions des Lignes de transport; I • Sous-Composante AS : Construction de lignes de distribution ; • Sous-Composante A6 : Attenuation des impacts sociaux et Environnementaux. I Composante B : Assistance Technique pour les infrastructures physiques (USD 17.1 I millions) a I Cette composante permettra REGIDESO de gerer et d'entretenir durablement les installations hydroelectriques de la Composante A et comprend les sous-composantes c1- I apres: • Sous-Composante B 1 : lngenieur-conseil, panel de securite des barrages et panel de I supervision des PGES et des PARS, ; • Sous-Composante B2 : Etudes de faisabilite relatives aux nouveaux investissements ; I • Sous-Composante B3 : Soutien technique a l'Unite d'Execution du Projet (UEP) ; • Sous-Composante B4: Fonctionnement de l' UEP ; I • Sous-Composante BS : Equipement de l 'UEP . ·1 Composante C: Reforme du secteur de l'electricite et developpement Institutionnel (USD 4.4 millions). I Cette composante consistera : a soutenir la realisation de la restructuration de REGIDESO ; I a recourir a des experts internationaux afin de mettre en place le regulateur du secteur de l'electricite, d'organiser la fonction de regulation, de former le personnel I nouvellement nomme et de concevoir les procedures devant regir les interactions entre le Regulateur, le Ministere, la REGIDESO et les futurs investisseurs prives, realisation I du plan gouvernemental de preparation des Partenariats Public-Prive (PPP) dans le secteur de l'electricite ; I A recourir a des experts intemationaux afin de soutenir la realisation d'un cadre des futurs Partenariats Public-Prive (PPP). I I REGIDESO-Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe (PHJIMU) Elle comprend les sous- composantes ci-apres : • Sous-Composante Cl : Viabilite de la REGIDESO ; • Sous-Composante C2 : Soutien au Regulateur ; • Sous-Composante C3 : Assistance technique pour le soutien au renforcement du cadre reglementaire des investissements du secteur prive ; I I 1.4 Cadre de resultat L' objectif de developpement auquel le Projet PHJIMU concourt est d'augmenter la fourniture I d' electricite propre et a moindre cout dans la production hydroelectrique nationale. Propre par le fait que la production hydroelectrique degage moins de carbone dans !'atmosphere et a I moindre cout du fait que la production hydroelectrique est moins couteuse que les autres solutions alternatives utilisant notamment le fuel pour produire de l'electricite. I C'est ainsi que les objectifs de developpement du projet PHJIMU seront evalues en utilisant les indicateurs de resultats suivants : I i. Quantite d'energie hydroelectrigue generee par le Proiet (cumulative) I L' energie annuelle supplementaire qui sera produite et generee par les deux centrales Jiji et a 235 I Mulembwe est estimee GWh dont 90 GWh pour Mulembwe et 145 GWh pour Jiji pendant la phase de fonctionnement. La duree prevue pour la construction est de 42 mois. I ii. Emissions de dioxyde de carbone evitees par annee de fonctionnement I L'exploitation des centrales hydroelectriques de Jiji et Mulembwe permettra de reduire les emissions de dioxyde de carbone dans la mesure ou sans la construction de ces barrages, le I Burundi aurait recours aux centrales thermiques d' urgence pour faire face a la demande croissance en electricite avec emissions de gaz consequentes. I Ainsi la quantite evitee d'emissions de CO2 dans !'atmosphere est estimee a 153.000 tonnes par an de fonctionnement de ces centrales hydroelectriques et 7,65 millions tonnes sur la I duree de vie de 50 ans de ces centrales. I iii. Rapport entre le cout moyen economigue de la production de Jiji et Mulembwe et le coiit moyen de la production thermigue REG/DESO -Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe (PHJJMU) Le cout de production projete de Jiji et Mulembwe est estime a 0,09 USD/K.Wh alors que celui des centrales thermiques en operation actuellement est situe entre 0,28 USD/K.Wh et 0,72USD/K.Wh selon le mode operationnel. Ainsi, la construction des deux central es permettra de produire de l' electricite a un cout plus avantageux. I I I I I I I I I I I REG/DESO -Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe (PHJIMU) 2. Notes d'informations sur les etats financiers au 31 decembre 2017 2.1. Note sur la tenue de la comptabilite du Projet ~ Systeme Comptable I La Comptabilite du Projet est tenue en BIF a l'aide du logiciel TOMPRO parametre de fa9on a permettre la ventilation financiere (categories financieres ), analytique (composantes, sous composantes), budgetaire et geographique des depenses du Projet. ~ Cadre legale et reglementaire I Au 31 decembre 2017, le cadre reglementaire et legal des operations du projet est celui du plan comptable national d'octobre 2012 en vigueur au Burundi. ~ Principes de base I Convention comptable de base I Le projet tient une Comptabilite d'engagement modifiee en enregistrant les operations sur base de la facturation. I Le Cout Historique I Les operations du Projet sont comptabilisees a leur cout historique. I La prudence I Les etats financiers sont presentes en tenant compte des evenements eventuels pouvant avoir un risque sur le Projet dans le futur (estimation de la difference de change a la cloture de I l' exercice). I ~ Principes specifigues de Comptabilisation. Les paiements ou encaissements de fonds sont directement enregistres dans les joumaux de tresorerie. I REGIDESO-Projet Hydro electrique de Jiji et Mulembwe (PHJIMU) Les factures a payer sont d' abord enregistrees dans les journaux de prise en charge avant I d' etre comptabilisees dans les journaux de tresorerie lors du reglement. Par contre, les contrats, conventions et lettres de marches se reglant en plusieurs tranches sont suivis en engagements et les factures et declarations des prestataires sont comptabilisees dans les journaux de prise en charge avant de l'etre dans les journaux de tresorerie lors des decaissements. Ils sont done a renseigner lors de la saisie en comptabilite generale et doivent passer dans unjournal de prise en charge afin d' apurer automatiquement !' engagement. I Si par megarde l' on comptabilise une facture directement dans le journal de tresorerie, on doit se referer au module « marches et engagements » pour apurer manuellement l' engagement partiel ou total. A la fin de l' annee, pour que les etats financiers refletent une image fidele, les factures re9ues et approuvees mais non encore payees au 31/12 ainsi que les DRF envoyees et non encore I encaissees sont comptabilisees dans les journaux de prise en charge. Les Demandes de Retraits de Fonds (DRFs) et les Paiements Directs qm seraient en I circulation a la fin de l' annee (non encore honores par les bailleurs) sont comptabilisees dans la classe 4 des comptes des debiteurs/crediteurs (46) au debit et au credit. I Lors des saisies, La date de la piece correspond a la date d' etablissement de la piece (Cheque, ordre de paiement). I En fin de faciliter !'extraction automatique des dates de paiement au niveau des DRFs, les a celles I dates comptables des pieces correspondent bancaires. de credit ou debit sur les comptes I Les pieces comptables sont comptabilisees chronologiquement en fonction des dates d' etablissement ou de reception. I En vue de faciliter le rapportage, les ecritures des journaux de tresorerie sont saisies aussi bien en monnaie nationale qu'en devise des comptes designes en s' assurant que ces derniers I montants sont identiques aux montants en devise de rapport. Les depenses sous forme d'avances a justifier sont comptabilisees dans le compte debiteur, compte 46 en attendant la justification progressive pour etre comptabilisees en 27 en fonction de la justification. Si l' avance peut etre facilement liee a une ou des activites precises, cette avance est demandee en remboursement en attendant la justification afin d' eviter des problemes I REG/DESO- Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe (PHJIMU) eventuels d' insuffisance de tresorerie inherents a la lenteur de justification par les beneficiaires des avances. Comme la machine ne tire les informations des DRFs que clans les journaux de Tresorerie, la comptabilisation des depenses effectives ne passent pas en Operations Diverses (OD) mais dans le compte Banque en passant une operation d'extourne de !'operation d'avance, d' abord et en debitant le compte 27 ou 6 par le credit Banque avec le meme numero du moyen de paiement utilise lors de l' octroi de l' avance ensuite. Les reliquats des avances non utilises sont reverses a la caisse ou au sous-compte designe en BIF. Ils sont credites dans les comptes initialement debites et reduisent ainsi (montants en negatif) les montants reclames dans les DRF suivantes. Les depenses de toutes les sous-composantes, a l' exception de celui portant sur les frais de fonctionnement sont directement comptabilisees dans les comptes 27 Actions de Developpement. Les depenses de la sous-composante Fonctionnement de !'Unite d'Execution du Projet (UEP) transitent, pour un meilleur suivi, dans les comptes de charges de la classe 6 et sont soldes a la cloture de l'exercice dans les comptes de la classe 27 par le mecanisme de transfert de charges. Les immobilisations de l'UEP vont directement dans la classe 2 en fonction de la nature et un suivi en extra-compte est effectue sous forme de tableau des immobilisations. Les immobilisations octroyees aux partenaires sont comptabilisees en realisations par sous- composante comptes 27 et sont comptabilisees par ces entites beneficiaires en comptes d' immobilisations specifiques afin d'eviter un double -emploi dans l'hypothese des etats financiers consolides de l' Etat. 11 n'existe pas de difference de change par operation. Une difference de change calculee est comptabilisee a la fin de chaque annee. Elle est la difference entre les soldes bancaires en monnaie nationale a la date de l' arrete et le produit des soldes disponibles sur les comptes bancaires en devises et les cours moyens de la Banque Centrale a la date de l'arrete. La difference est directement comptabilisee en classe 1 en augmentation ou diminution des REGIDESO-Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe (PHJIMU) financements sans passer aux comptes de gestion puisque le Projet n'enregistre pas de resultat. ~ Classement des pieces Les pieces sont classees dans les journaux de tresorerie et de prises en charges comme suit: • Le classement au niveau des journaux de prises en charge est fait par ordre chronologique des dates. • Pour les journaux de banques, les originaux des factures et declarations de creance avec indication de la reference de paiement, sont classees avec les copies des moyens de paiement (cheques, ordres de paiement et extraits paiement) par ordre chronologique d' etablissement. • Les pieces de la caisse sont classees chronologiquement en fonction des dates des pieces de caisse. • Les fiches d'imputation sont imprimees et classees par operation au-dessous des autres pieces. ~ Cloture annuelle dans le journal des Operations Diverses La cloture est effectuee comme suit : 1. Transfert des charges portant sur les primes, et couts operationnels de la classe 6 au compte de realisations 27. I 2. Transfert des produits eventuels de la classe 7 au compte 14 de financements (vente DAO). I Compte de financement Ressources internes Lancer la cloture automatique et provisoire en indiquant le compte 12 Report a nouveau comme etant le compte de cloture afin de reporter les soldes de cloture des comptes de bilan sous forme des reports a nouveaux pour l' exercice suivant. 3. La cloture automatique et definitive intervienne apres l'audit externe. ~ Production des etats financiers annuels I REGIDESO- Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe (PHJIMU) Les etats financiers du Projet sont produits conformement a la lettre de decaissement au PAD et au plan comptable national du Burundi revise et sont : • 1. Note sur la tenue de la Comptabilite • 2. Bilan au 3 ldecembre 2017. • 3. Le tableau Ressources Emplois cumule au 31 decembre 201 7. • 4. Les notes explicatives des etats financiers • 5. Les annexes (tableaux des DRFs et DPs, balance generale, etats de rapprochement bancaires, tableaux des inventaires de caisses, immobilisations et stocks). Contrairement aux normes intemationales, le Projet ne produit pas de compte de resultat car il ne fait pas d'operations lucratives. REGIDESO-Projet Hydro electrique de Jiji et Mulembwe (PHJJMU) 2.2. Commentaires relatifs au tableau ressources-emplois Note 2.2.1 : IDA Financement Les financements re~us de l'IDA pour les activites du Projet se decomposent en « avance initiale », en « reconstitution du Compte Designe » et en « paiement direct ». Le detail des ressources obtenues au cours de la periode d'un montant de BIF 3 335 260 101 est presente dans le tableau ci-dessous. Montant Contrevaleur Elements enUSD enBIF IDA FINANCEMENT COMPOSANTE B DRF N ° l 5B Composante B 39 946,73 67 500 786 DRF N° l4B Composante B 100 383,28 169 692 916 DRF N ° 0 l 6B Composante B 52 321 ,86 88 858 424 DRF N ° 01 7B Composante B 32 832,07 55 969 234 DRF N° 0 l 8B Composante B 11419,76 19 563 924 DRF N° 0 l 9B Composante B 14 215 , 12 24 405 715 DRF N° 021B Composante B 11 268,47 19476661 DRF N° 020B Composante B 74 730,64 129 790 957 DRF N° 022B Composante B 35 008,13 60 801 550 DPDAECOM 1416110,34 2 515 072 775 Sous total 1788236,40 3 151132 942 IDA FINANCEMENT COMPOSANTE C DRF N ° 007 Composante C 8 342,63 14 061 728 DRF N° 008C Composante C 48 113,94 81 712 097 DRF N° 009C Composante C 12 837,72 21 880 162 DRF N° 008C BIS Composante C 20,00 34 263 DRF N ° 01 OC Composante C 3 587,29 6 145 617 DRF N° 011 C Composante C 16 265,73 28 029 965 DRF N° 012C Composante C 11 272,16 19483039 DRF N° 013C Composante C 5 805 ,33 10 082 603 DRF N° 014C Composante C 1 539,73 2 697 685 107 784,53 184127 159 Total 1896020,93 3 335 260 101 REG/DESO- Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe (PHJJMU) Note 2.2.2: Gouvernement Financement La variation de BIF 5 580 000 000 correspond au versement effectue par le Gouvemement au titre de sa contribution pour l' exercice 2017. Note 2.2.3 : Dettes Le detail de dettes de et crediteurs divers de BIF 289 946 635 au 31 decembre 2017 est presente ci-dessous : Solde au 31/12/2017 Foumisseurs Baransaka Daniel 20 988 533 BICOR 158 884 752 PDURAND 46 677 317 MARC SADE 27 844 644 Christien MAUPETIT 17 332 466 Sous total Foumisseurs 271727712 Credieteurs divers IDA DRF apayer 18 218 923 TOTAL 289 946 635 ! Note 2.2.4: Difference de change Le montant de BIF 41 684 466 correspond au gain de change du a la depreciation du franc burundais, monnaie de tenue de la comptabilite du Projet. Note 2.2.5: Emplois par composantes Le detail du poste se presente comme suit : REG/DESO - Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe (PHJJMU) Elements 31/12/2017 11 31/12/2016 II Variations Immobilisations incorporelles 73 708 719 39 939 317 33 769 402 Immobilisations corporelles 364 654 474 336 760 818 27 893 656 Depot et cautionnement sur loyer 67 324 047 67 324 047 0 Realisations PPF 259 720 398 259 720 398 0 Attenuation d impacts environnementaux 185 667 305 61 189 825 124 477 480 Fonctionnement REGIDESO 1 502 013 525 918 430 824 583 582 701 Ingenieur conseil, panel de securite 3 032 447 799 356 992 851 2 675 454 948 Soutien technique a l'UEP 1365109 681 1074779 935 290 329 746 Appui a la viabilite de la REGIDESO 237 831 308 58 259 729 179 571 579 Appui Autorite de Regulation et MEM 308 608 101 227 566 307 81 041 794 I Total Emplois I 1 397 085 35111 3 400 964 05111 3 996 121 3061 Les variations correspondent aux mouvements de I' exercice. Note 2.2.6: Creances I 31/12/2017 II 31/12/2016 II Variations a recuperer I Etat, 1VA Debiteurs divers Projets PMIREL, AEP, 62 744 025 61 702 033 1 041 992 7 centres et LAVWTSAN 67 324 044 229 571 378 -162 247 334 I IDA DRF a recevoir 18 218 923 255 412 625 -237 193 702 Total 148 286 992 11 s46 686 036 11 -398 399 044 I I Note 2.2.7: Tresorerie I Le solde de ce poste correspond a la tresorerie disponible a la cloture de l' exercice et est justifiee comme ci-dessous : Elements 31/12/2017 I Compte designe IDA - Comp B 235 811 166 Compte designe IDA - Comp C 129 346 529 I Compte Gouvernement Burundais 12 624 129 695 Cornpte REGIDESO 60 776 760 Caisse Projet 52 500 Total 13 050 116 650 I I I I I I I I I I JlN9ff£Xf£S I I I I I I I I I I I I I I I I I I ETATS FINANCIERS AU 31 DECEMBRE 2017 I I I I I I I I PHJIMU • Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe • Burundi Eta! au 31/12/2017 EMPLOIS ET RESSOURCES· Eta! exprime en Francs Burundais RESSOURCES NOTES 31/12/2017 31/12/2016 VARIATIONS IDA FINANCEMENT S-COMPOSANTE A 0 0 0 IDA FINANCEMENT S-COMPOSANTE B 5 021662653 1870529 711 3 151132 942 IDA FINANCEMENT S-COMPOSANTE C 570 061 633 385 934 474 184 127 159 FINANCEMENT PPF 252107 463 252107 463 0 TOTAL IDA FINANCEMENT 2.2.1 5843 831 749 2 508 571 648 3 335 260 101 GOUVERNEMENT FINANCEMENT 12 809 798 000 7 229 798 000 5 580 000 000 TOTAL GOUVERNEMENT FINANCEMENT 2.2.2 12 809 798 000 7 229 798 000 5 580 000 000 REGIDESO FINANCEMENT 1 597 795 477 1597795 477 0 TOTAL REGIDESO FINANCEMENT 1597795477 1597795 477 0 RESSOURCESINTERNES 12 432 672 12 432 581 91 DETTES 2.2.3 289 946 635 291386640 (1440005) DIFFERENCE DE CHANGE 2.2.4 41 684466 26 733 702 14 950 764 U~/.1.., . . . ,. i,.,. •._'" ~ .-.~=.. fi~lfi .. . ..~!8Ji'fi-f!!lf,:J!.ft7!5flf:, r.'.1 ' i,1ilf}1, :t't~.J:T. ·--i ff~IB.L ... .'...,.J "ii'JJ'Br,.~,.- · EMPLOIS EMPLOIS PAR COMPOSANTES A - CENTRALE ET INFRASTRUCTRES ASSOCIEES 185 667 305 61 189 825 124 477 480 B - APPUI TECHNIQUE AU PROJET 6405 258 245 2 794 227 792 3611 030453 C - APPUI POUR LE DEVELOPPEMENT INSTITUTIONNEL 546439 409 285 826 036 260 613 373 REALISATIONS PPF 259 720 398 259 720 398 0 TOTAL EMPLOIS PAR COMPOSANTES 2.2.5 7 397 085 357 3 400 964 051 3 996121 306 CREANCES 148 286 992 546 686 036 (398 399 044) TOTAL CREANCES 2.2.6 148 286 992 546 686 036 (398 399 044) TRESORERIE IDA COMPTE DESIGNE B 235 811 166 76 123 140 159 688 026 IDA COMPTE DESIGNE C 129 346 529 109 591 855 19 754 674 COMPTE GOUVERNEMENT 12 624129 695 7 168 608 175 5 455 521 520 COMPTE REGIDESO 60 776 760 363 774 791 (302 998 031 ) CAISSE 52 500 970 000 (917 500) TOTAL TRESORERIE 2.2.7 13 050 116 650 7 719 067 961 5 331048689 t®mate TomPro Edita le 25106/2018 a 12:32 Chef de Departement des Finances a.i au PHJIMU PHJIMU - Projet Hydroelectrique de Jiji et Mulembwe - Burundi Bllan ~:1 Plrtoae du 01/01/2017 A». 31112m17 Bil.AN• Min-eat~en Francs Bunmdais Libelle Exercice N Exercice N-1 IMMOBIUSATIONS 438 363 193 376 700 135 Immobilisations lncorporelles 73 708 719 39 939 317 Immobilisations Corporelles 364 654 474 336 760 818 11 PRETS ET AUTRES CREANCES OepOI et cautionnement 67 324 047 67 324 047 REALISATIONS 6891 398117 2 956 939 869 Realisations PPF 259 720 398 259 720 398 Realisations REGIOESO 1 502 013 525 918 430 824 Realisations Don IOA 4 943 996 889 1 717 598 822 R6alisations Gouvemement 185 667 305 61 189 825 VALEURS REALISABLES 148 286 992 546 686 036 I Oebiteurs divers ORF A RECEVOIR Autres debiteurs divers 62 744 025 18218923 67 324 044 61 702 033 255 412 625 229 571 378 DISPONIBLE 13 050 116 650 7 719 067 961 Compte IOA PPF Compte Participation REGIOESO 60 776 760 363 774 791 Compte oesigne A Compte Oesigne B 235 811 166 76 123 140 compte Oesigne c 129 346 529 109 591 855 Compte du Gouvemement 12 624 129 695 7 168 608 175 Caisse du Projet 52 500 190 760 Virement de Fonds 779 240 TOTAL GaERAl. ACT1F 20 586 489 999 11 &&a 718 048 FINANCEMENTS 20 305 542 364 11 375 331 408 Panicipation REGIOESO 1 597 795 477 1 597 795 477 I Financements IOA PPF Difference de change Financement Goovemement 5 643 831 749 41 684 466 12 809 798 000 2 508 571 648 26 733 702 7 229 798 000 Financement ressources intemes I 12 432 672 12 432 581 OETIES A COURT TERME 289 946 635 291 386 640 Foumisseurs 271 727 712 35 974 015 Autres crediteurs divers IOA ORFA PAYER 18218 923 255 412 625 Rkultat TOTAL GSERAL PASSIF 20 695 488 ttt 11666718 048 I t®mate --- PHJIMU - Proiet Hvdroelectriaue de Jiii et Mulembwe - Burundi ---- lnventalre avec rupture Par Code Geo Au 31/12/2017 - _ P8A81n 01 CEP Cellule d'exi!cution du Projet Plan6 Date d'acqu1s1t1on ldent,ftcat,on Emplacement fifffH:ii 20410000 ....... Logiciels 1600006 Achat logiciels Tompro 10 850102 1102 06/01/2015 UEP 38339317 1600075 Logiciel COVADIS 60 850101 1102 07/11/2016 LOG UEP 1 600 000 COVADIS/PH JIMU/2016/CD F 1700004 Logiciel Windows 10 850101 1102 03/04/2017 LOG UEP 4 250 681 Wll'WHJIMU/ 2017/CEP 1700007 Logiciel MS Project 2016 Professionnel 10 850101 1102 03/04/2017 LOG MS UEP 26 318 721 PROJECT/PH JIMU/CEP 1700008 Logiciels COVADIS et AUTOCAD 60 850101 1102 23/05/2017 LOG UEP 3 200 000 COVADIS/PH JIMU/2017/CE p 22410000 ......... 1600035 .-...,..._....__ Mobilierde bureau Bureau complet en L - -,.,.-, .. -;·-·· -~-c2.1o 10 if·'stS'rt-rc.:.i:.,;,;u· 650100 ""' 1103 ·-z-~·nr, """·- .. 07/01/2016 - - - - BUR/PHJIMU/ - - 11 w,m, CDS JC:....: !.3 708 719 480 000 2016/1600035 /CDS 1600036 Bureau complet en L 10 650100 1103 07/01/2016 BUR/PHJIMU/ EQS 480 000 2016/1600036 /EQS 1600037 Bureau complet en L 10 850100 1103 07/01/2016 BUR/PHJIMU/ ECC 480 000 2016/1600037 /ECC 1600038 Bureau complet en L 10 850100 1103 07/01/2016 BURIPHJIMU/ CGF 480 000 2016/1600038 ICGF 1600039 Bureau complet en L 10 850100 1103 07101/2016 BUR/PHJIMU/ cco 480 000 2016/1600039 ICCO 1600040 Bureau complet en L 10 650100 1103 07/01/2016 8UR/PHJIMU/ EGF 480 000 2016/1600040 /EGF 1600041 Bureau complet en L 10 850100 1103 07/01/2016 8UR/PHJIMU/ ECP 480 000 2016/1600041 /ECP 1600042 Bureau complet en L 10 850100 1103 07/01/2016 BUR/PHJIMU/ EC2 480 000 2016/1600042 /EC2 t@mate TomPro flJ!k Edit, le 28/06/2018. 14:53 PHJIMU - Proiet Hvdroelectriaue de Jiii et Mulembwe - Burundi Par Code ·Geo Au Paae217 1600043 Bureau complet en L 10 B50100 1103 07/01/2016 ldentif,cation BUR/PHJIMU/ 2016/1600040 Emplacement EGC iiiff HiH:if 480 000 /EGC 1600044 Bureau complet en L 10 B50100 1103 07/01/2016 BUR/PHJIMU/ CP2 460 000 2016/1600044 /CP2 1600045 Fauteuil de bureau 10 B50100 1103 07/01/2016 FAUT/PHJIMU coo 190 000 /2016/160004 5/COO 1600046 Fauteuil de bureau 10 B50100 1103 07/01/2016 FAU/PHJIMU/ CDE 190 000 2016/1600046 /CDE 1600046 Fauteil de bureau 10 B50100 1103 07/01/2016 FAUT/PHJIMU CDS 190 000 /1600047/CDS 1600049 Fauteuil de bureau 10 B50100 1103 07/01/2016 FAUT/PHJIMU EQS 190 000 /1600049/EQS 1600050 Fauteil de bureau 10 B50100 1103 07/01/2016 FAUT/PHJIMU cco 190 000 /2016/160005 0/CCO 1600051 Fauteuil de bureau 10 B50100 1103 07/01/2016 FAUT/PHJIMU ITM 190 000 /2016/160005 1/lll,/I 1600052 Fauteuil de burea 10 B50100 1103 07/01/2016 FAUT/PHJIMU ACO 190 000 /2016/160005 2/ACO 1600054 Fauteuil de bureau 10 B50100 1103 07/01/2016 FAUT/PHJIMU CGF 190 000 /1600050/CGF 1600055 Fauteuil de bureau 10 B50100 1103 07/01/2016 FAUT/PHJIMU EGC 190 000 /1600055/EG C 1600056 Armoire semi-vitree avec 2 portes 10 B50 100 1103 07/01/2016 ARM/PHJIMU/ CDT 420 000 2016/1600056 /CDT 1600057 Armoire sem-vitree avec 2 portes 10 B50100 1103 07/01/2016 ARM/PHJIMU/ EC1 420 000 2016/1600057 /EC1 1600056 Arrnoire semi-vltree avec 2 portes 10 BS0100 1103 07/01/2016 ARM/PHJIMU/ ECP 420 000 2016/1600056 /ECP 1600059 Armoire semi-vitree avec 2 portes 10 B50100 1103 07/01/2016 ARM/PHJIMU/ EGF 420 000 2016/1600059 /EGF 1600060 Arrnoire semi-vitr~e avec 2 portes 10 B50100 1103 07/01/2016 ARM/PHJIMU/ EGC 420 000 2016/1600060 /EGCG 1600061 Armoire semi-vitree avec 2 portes 10 B50100 1103 07/01/2016 ARM/PHJIMU/ CDS 420 000 2016/1600061 /CDS .. t@mate TomPro jl) lb Edita le 28/06/2018 a 14:53 PHJIMU - Proiet Hvdroelectriaue de Jiii et Mulembwe - Burundi Par Code Geo Au 31/12/2017 1600062 Armoire semi-vitn'le avec 2 portes 10 850100 1103 07/01/2016 ARM'PHJIMU/ EPM 420 000 2016/1600062 /EPM 1600063 Armolre semi-vtree avec 2 portes 10 850100 1103 07/01/2016 ARM'PHJIMU/ ECL 420 000 2016/1600063 ECL 1600064 Table de reunion 10 850100 1103 07/01/2016 TA8LE/PHJIM SDR 1 100 000 U/2016/16000 64/SDR 1600065 Armoire metallique 10 850100 1103 07/01/2016 ARM CDP 400 000 M/PHJIMU/20 16/1600065/C DP 1600066 Armoires metalliques 10 850100 1103 07/01/2016 ARM ARC 400 000 M/PHJIMU/20 16/1600066/A RC 1600067 Armoires metalliques 10 850100 1103 07/01/2016 ARM ARC 400 000 M/PHJIMU/20 16/1600066/A RC 1600068 Armoires metalllques 10 850100 1103 07/01/2016 ARM ARC 400 000 M/PHJIMU/20 16/1600066/A RC 1600069 Armoires meta"lques 10 850100 1103 07/0112016 ARM ARC 400 000 M/PHJIMU/20 16/1600066/A RC 1600070 Armoires metalliques 10 850100 1103 07/01/2016 ARM ARC 400 000 M/PHJIMU/20 16/1600066/A RC 1600073 Fauteu il de bureau 10 850100 1103 07/01/2016 FAUT/PHJIMU ECL 190 000 /2016/160007 3/ECL 1600081 Chaises pour la salle de reunion II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SDR 110 000 016/1600061/ SDR2 1600082 Chaises pour la sane de reunion II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SDR 110 000 016/1600061/ SDR2 1600083 Chaises pour la salle de reunion II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SDR 110 000 016/1600081/ SDR2 1600084 Chaises pour la salle de reunion II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SDR 110 000 016/1600081/ SDR2 t@mate TomPro ' !VJJe -¥-\~Edlte le 28/06/2018 a 14:53 PHJIMU - Proiet Hvdroelectriaue de Jiii et Mulembwe - Burundi lnventalra avec rupture ,, Par Code . Geo Au P&Re4f1 Valeur d 'origine 1600085 Chaises pour la salle de reunion II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SOR 110 000 018/1800081/ SOR2 1600086 Chaises pour la sane de reunion II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SOR 110 000 018/1600081/ SOR2 1600087 Chaises pour la salle de reunion II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SOR 110 000 018/1600081 / SOR2 1600088 Chaises pour la salle de rl!lunion II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SOR 110 000 016/1600081/ SOR2 1600089 Chaises pour la salle de rl!union II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SOR 110 000 018/1600081/ SOR2 1600090 Chaises pour la salle de reunion II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SOR 110 000 016/1600081/ SOR2 1600091 Chaises pour la salle de reunion II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SOR 110 000 016/1600081 / SOR2 1600092 Chaises pour la salle de roonlon II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SOR 110 000 016/1600081/ SOR2 1600093 Chaises pour la salle de reun ion II 10 850100 1103 07/01 /2016 CH/PHJIMU/2 SOR 110000 01611600081/ SOR2 1600094 Chaises pour la salle de reunion II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SOR 110 000 018/1600081/ SOR2 1600095 Chaises pour la salle de rl!Junion II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SOR 110000 016/1600081/ SOR2 1600096 Chaises pour la salle de reunion II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SOR 110 000 016/1600081/ SOR2 1600097 Chaises pour la salle de reunion II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SOR 110 000 016/1600081/ SOR2 1600098 Chaises pour la salle de reunion II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SOR 110 000 016/1600081/ S0R2 1600099 Chaises pour la salle de reunion II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SDR 110 000 016/1600081/ SOR2 1600100 Chaises pour la salle de reunion II 10 850100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SOR 110 000 016/1600081/ S0R2 t®mate TomPro /J~ . -.-%Edlt6 te 28/06/2018 a 14:53 PHJIMU - Proiet Hvdroelectriaue de Jiii et Mulembwe - Burundi lnventalre avec rupture Par Code G4c, Au 31/12/2017 ' Site ' lmmo ;Q?~:ttwJJ.;t't:, ;,::;,:{~J;<~~.:~j Fi~Sement \~~ _; =.1 ., -TAC~E '"•t{ _ Po &~e : • ,), ::.;..s. ·~i';t.;t· 1 .: >f.i!.l Oat/ , !!'acquisition lderi1J1~~·tion I· '· Em.placement ·'ii•" Valeur d'origlne _· 1700009 Fauteuil orthopedlque 60 850100 1103 14111/2017 1700009/FAU coo 700 000 TIPHJIMUICO 0/2017 1700010 Fauteull orthop6dique 60 850100 1103 14/11/2017 EC1 550 000 22510000 ...... .... .. - Totaf du Comple. 22410000 Mat~riel informatique - ..JL' '..j[_ - . 17 OfO 000 1600007 Onduleur 60 850100 1102 17112/2014 ONO/COE/PH COE 214 500 JIMU/2014 1600008 Onduleur 60 850100 1102 17112/2014 OND1EP2IPH EP2 214 500 JIMU 1600010 Photocopleuse noir et blanc CANON IR 2530 10 850100 1102 26/04/2016 PHOTOC/PHJ SEC 11503000 IMU/2016/160 0010/. 1600011 Vid~ projecleur Sony VPL-EX246 10 850100 1102 26/04/2016 VP/PHJIMU/2 SEC 1 830 600 016/1600011/ SEC 1600012 Machine ii relier Comb Bind 10 850100 1102 26/04/2016 MACHIPHJIM SEC 545 300 U/2016/16000 12/SEC 1600013 Video Projecteur Sony VPL -EX246 10 850100 1102 26/04/2016 VPIPHJIMU/2 CDP 1 830 600 016/1600013/ CDP 1600014 Scanner CANON OR-G1 .100 10 950100 1102 26/04/2016 SCANIPHJIM coo 12 260 700 U/2016/16000 14/COO 1600016 Scanner pour document 10 850100 1102 26/04/2016 SCAN/PHJIM CDF 12 260 700 U/2016/16000 16/CDF 1600018 Ordinateur portable HP 15 10 850100 1102 26/04/2016 ORD CDF 1 580 130 P/PHJIMU/20 16/1600018/C GF 1600019 Ordinateur Portable HP 15 10 850100 1102 26/04/2016 ORD EC1 1 580 130 PIPHJIMU/20 1611600019/E C1 1600020 Ordinateur Portable HP 15 10 850100 1102 26/04/2016 ORO CGF 1 580 130 PIPHJIMU/20 16/1600020/C OS 1600021 Ordinateur Portable HP 15 10 850100 1102 26/04/2016 ORD CDF 1580130 P/PHJIMU/20 16/1600021/C DF t@)mate TomPro II J.J/ ~ Edita le 28106/2018 • 14~53 PHJIMU - Proiet Hvdroelectriaue de Jiii et Mulembwe - Burundi - - ... -.! - - - n-- - - --- lnventalre avec rupture 1600023 Ordinateur Portable HP 15 10 850100 1102 26/04/2016 ORD SEC 1580130 P/PHJIMU/20 1611600023/S EC 1600024 Ordinateur Portable HP 15 10 850100 1102 26/04/2016 ORD ECC 1580130 P/PHJIMU/20 16/1600024/E cc 1600025 lmprimante Monochrome HP PRO 10 B5010D 1102 26/04/2016 IPRM/PHJIMU coo 577 520 11600025/CO 0 1600026 lmprimante Monochrome HP PRO 10 B50100 1102 26/04/2016 IMPR/PHJIMU CDT 577 520 /2016/160002 6/CDT 1600027 lmprimante Monochrome HP PRO 10 B50100 1102 26104/2016 IMPR/PHJIMU CDS 577 520 12016/160002 7/CDS 1600028 lmprimante Monochrome HP PRO 10 B50100 1102 26/04/2016 IMPRIPHJIMU EC1 577 520 /2016/160002 6/EC1 1600029 lmprimante Monochrome HP PRO 10 B50100 1102 26/04/2016 IMPR/PHJIMU SEC 577 520 /2016/160002 9/SEC 1600030 Ordlnateur Portable HP PRO 10 650100 1102 26/04/2016 ORD PIPHJIMU/20 '™ 1580130 16/1600030nT M 1600031 lmprimante Couleur Laser Brother 10 B50100 1102 26/0412016 IMPR CDP 1 433 700 C/PHJIMU/20 1611600031/C DP 1600033 lmprimante en oouleur Laser Brother HL 10 B50100 1102 26/04/2016 IMPRC/PHJIM SEC 1 433 700 U/2016/16000 33/SEC 1600034 Onduleur Mercury 5000VA 10 B50100 1102 26/04/2016 ONDIPHJIMU/ ITM 2207 084 2016/1600034 IITM 1600071 Photocopieuse en Couleur Canon ir 3325i 10 B50100 1102 26/04/2016 PHOTOC/PHJ EPM 14 175 000 IMU/2016/160 0071/EPM 1600072 Scanner Canon DR G1 10 B50100 1102 26/04/2016 SCANIPHJIM EPM 12 260 700 U/2016116000 72/EPM t®mate TomPro ;(} } fJ • ~ E d l t 6 le 28/06/2018 a 14:53 - PHJIMU • Proiet Hvdroelectriaue de Jill et Mulembwe • Burundi ·--- - lnventaire avec rupture Par Code G6o Au 31/12/2017 - -···- r>eae1n MihfHi\f •·. .~ ; ~· ",~. • ,. ,..•c__".j. • ' •v. .~-~- • 6000 · . . . ;.;:,.·..... Libelle . . ·;.,- ·.. ;;;~J[l'.tE-i'..:if~ ·- . _'·s;..'-:::._·.;f::~::;;,::._~>~·~-.·:;_ ."·· ~ .~~~)~ Flnancement ),;TACHE ~ii.~(~~~) ·-~~.,: . : ...... Poste 1102 ll:!IHlifdtM 26/04/2016 Identification IMPRC/PHJIM Emplacement ECP 1 433 700 U/2016116000 74/ECP 1600078 Cisaille 10 050100 1109 26/04/2018 CISA/PHJIMU SEC 718 394 11800017/SEC 1600079 Stabilisateur 3000A 10 850100 1102 31/05/2018 STA/PHJIMU/ coo 1 200 000 2015/1600079 /COO 1600080 Stabilisateur 3000A 10 050100 1102 31/05/2016 STAWPHJIMU STE 1 200 000 /2015/STE 1700002 Achat Onduleur EATON 3000VA 10 050100 1102 03/04/2017 ONDUUPHJI ITM 8 217 936 MU/2017/UEP 1700011 Achat Serveur HP Proliant ML 350 G6 10 050100 1102 03/04/2017 SERVIPHJIM ITM 15 462 720 U/2017/17000 11/ITM 1700012 Disque dur de reserve pour serveur 10 050100 1102 03/04/2017 DISQUE ITTA 1 091 000 DUR/PHJIMU/ 1700012/lTM 1700013 Bloc d'alimentation pour serveur 10 850100 1102 03/04/2017 BLOC ITM 1 872 000 AUM/SERV/P HJIMU/ITM/20 22520000 ....... - Total~~. 225t~ MatMel de transport - - ~.. ,J, ~ .t;;11c . . · .L~-, I _, .. .Ch..Jl.M.d.lii.----- - 17 1600001 Toyota H~ux Plaque C 276 AIT 10 850100 1101 17/03/2015 AHTFR22G90 UEP 45 750 000 ~94384 1600002 Toyota Hilux Plaque C 277 AIT 10 050100 1101 17/03/2015 AHTFR22G60 UEP 45 750 000 -6094827 1600003 Toyata Hilux Plaque C278 AIT 10 850100 1101 17/03/2015 AHTFR22G60 UEP 45 750 000 -60894988 1600004 Toyota Hilux Plaque C 279 AIT 10 850100 1101 17/03/2015 AHTFR22G50 UEP 45 750 000 -60955447 1600005 Toyota Hilux Plaque C280 AIT 10 850100 1101 17/03/2015 AHTFR22G40 UEP 45 750 000 J:.~du , ~~E:20000 ---- -· ~ - . -- -· . -6094907 ·- .... - - TOlal du oode Geo · CEP - IVIA);r(//2/ u fuJI:, . N~I H-£:iLb;fS i!l?w;,f-~.J1au e,9 ck_ ch fl) ~ t®mate TomPro I I I I I I I I I I LETTRE D' AFFIRMATION I I I I I I I I ~- -- - · REPUBLIQUE DU BURUNDI REGIE DE PRODUCTION ET DISTRIBUTION D'EAU ET D'ELECTRICITE Bujumbura, le N. Ref. Contacter : A Monsieur le Directeur V/Ref. du Cabinet COFIMA Annexe Cotonou Republique du Benin Objet Etats financiers du PHJIMU au 31 Decembre 2017, Lettre d' Assertion Monsieur le Directeur, Nous vous transmettons les etats financiers du PHJIMU arretes au 31 Decembre 2017. Cette lettre d'assertion s'inscrit dans le cadre de votre audit des etats financiers du PHJIMU pour l' exercice clos au 31 Decembre 201 7, visant a exprimer une opinion sur l'image fidele et sincere que donnent ces etats financiers, a savoir hr situation patrimoniale (Bilan), l'etat des Emplois et Ressources. Nous sommes responsables de l'etablissement et de la presentation de ces etats financiers conformement aux dispositions legales et statutaires applicables au Projet, aux dispositions generales des Dons et Credit, ainsi qu'aux normes comptables generalement admises et les regles comptables retracees dans le Manuel d'Execution du Projet. Nous vous confirmons, au mieux de nos connaissances et en toute bonne foi, les declarations suivantes : Nous n'avons connaissance d'aucune irregularite concernant la direction ou les employes qui jouent un role important dans la definition et le fonctionnement des systemes comptables et de controle interne et susceptibles d'avoir une incidence significative sur les etats financiers. Cependant, il y a eu un vol le 26/05/2017 du vehicule immatricule C 280 AIT dont la valeur d'acquisition en mars 2015 est de 45 750 OOOBIF et une requisition en juin 2017 du vehicule immatricule C 279 AIT de la meme valeur d'acquisition que le precedent. Nous avons mis a votre disposition taus !es Jivres comptables ams1 que toute la documentation y afferente. Nous confirmons que !es etats financiers ne contiennent pas d' anomalies significatives, y comprises des omissions. B.P 660 Bujumbura Burundi • Tel: 22 22 34 12 -22 22 27 20 -22 51 19 •Fax : 22 2£ 76 95 - 22 22 65 63 Notre Projet s'est conforme a toutes les dispositions des Accords dont le non- respect pourrait avoir une incidence significative sur les etats financiers. Nous n'avons aucun projet ou intention susceptible d'alterer de maniere significative la valeur comptable ou la classification des actifs et des passifs refletee dans les etats financiers. Le PHJIMU est proprietaire de tous ses actifs et aucun n'a ete nanti ou hypotheque. Aucune reclamation concernant un contentieux potentiel n'a ete deposee ou portee a notre connaissance. Veuillez agreer, Monsieur le Directeur, }'assurance de notre consideration distinguee. Le Coordonnateur du PHJIMU I I I I I I I I