4w t %r d w L SARL I C.meuumnc culs1 i NIF: 085113264 V AUDIT EXPERTISE I"s'ript'n I' DNECCAM N" 80917 Cpte Bancaire BCI N° 021113540000-72 COMPTABLE & EMS N° 38333202001-60 CONSEILS oe PRESIDENCE DU FASO CONSEIL NATIONAL DE LUTTE CONTRE LE SIDA ET LES IST SECRETARIAT PERMANENT UNITE DE GESTION FINANCIERE AUDIT ANNUEL DU PANIER COMMUN /SLDA FINANCEMENT IDA ET D'AUTRES PARTENAIRES TECHNIQUES ET FINANCIERS RAPPORT D'AUDIT COMPTABLE ET FINANCIER POUR LA PERIODE ALLANT DU 01f JANVIER AU 31 OCTOBRE 2018 VERSION FINALE Tél.: t 223 20 28 23 81 Email: cae2c@ae2cmali.com www.ae2cmai,com BP. E 5671 Torokorobougou derrière fa Marie du Quartier Mali - Rue 41B - Bamako - Mali TABLE DES MATIERES 1. PRE-SENTATION DU PROJET 4 1.1. CONTEXTE ET JUSTIFICATION 5 1.2. VISION 5 1.3. MISSION 5 1.4. OBJECTIFS ET AXES STRATEGIQUES DU CSLS 2016-2020 5 1.5. AXES STRATEGIQUES 6 1.6. SECTEURS D'INTERVENTION 6 1.7. SOURCES DE FINANCEMENT 6 Il. OPINION SUR LES ETATS FINANCIERS ARRETES AU 31 OCTOBRE 2018 7 2.1. OPINION 9 II. ETATS FINANCIERS .0 3.1. BILAN il 3.2. TABLEAU EMPLOIS RESSOURCES 13 IV. NOTES AUX ETATS FINANCIERS 14 4.1. ORGANISATION COMPTABLE 15 4.2. ETATS FINANCIERS 15 4.3. PRINCIPES COMPTABLES 15 4.4. ACTIF 16 4.5. PASSIF 18 V. OPINION SUR LES DRF ET RSF SOUMIS A L'IDA 20 5.1. OPINION 21 5.2. INFORMATION 22 VI. OPINION SUR LES COMPTES SPECIAUX DU PANIER COMMUN SIDA 24 6.1. OPINION 25 6.2. ETAT DE RECONSTITUTION DES COMPTES SPECIAUX DES PTF 26 Vil. OPINION SUR LE COMPTE DE CONTREPARTIE NATIONALE 27 7.1. OPINION 28 7.2. ETAT DE RECONSTITUTION DU COMPTE DE CONTREPARTIE NATIONALE 29 Viti. ANNEXES 30 Page 2 LETTRE D'INTRODUCTION A Monsieur le Secrétaire Permanent du Conseil National de Lutte contre le Sida et les Infectioûs.sexuellemeit. transmissibles (SPICNLS - IST), 01 BP 6464, Ouagadougou 01 Tél : +226 25 31 67 85 Fax : +226 25 33 26 63 Bamako, le 21 février 2019 Monsieur Secrétaire Permanent, Conformément aux termes de notre contrat de services de consultant, nous avons procédé élaudit annuel des comptes du Panier commun Sida/financement IDA N° D 1080-BF du 04 avtil 2016 et d'autres partenaires techniques et financiers pour la période allant du 1e janvier au 31 octobre 2018. Notre mission a été conduite conformément aux normes internationales d'audit édictées par VlFAC et dans le strict respect des termes de référence de la mission. Les résultats issus de la revue du contrôle interne, de la passation de marchés et du respect des engagements contractuels et de la législation font l'objet d'un rapport séparé. VDus en souhaitant bonne réception, nous vous prions d'agréer Monsieur ieSecrétaire Permanent, l'expression de nos considérations distinguées. Signature du représentant ha ilité: Nom: Boubacar KANTE, Titre du signataire : G rant As ié, Expert-Comptabe Dp|bm Nom Audit Expertise C le & Conseil (AE2C), Adresse du cabinet du Consultant: BP : E 567 Bamako, Mali Torokorobougou derrière 4e" arrondissement, Tél : 20 28 23 81 ou 66 71 57 97, E-mail : cae2ceae2cmali.com ; bkante@ae2cmali.com Page 3 1. PRESENTATION DU PROJET Page 4 1. CONTEXTE ET JUSTIFICATION 1-irani v>5 leçons de la mise en œuvre du cadre stratégique de lutte contre le VIH/Sida et les IST U01 ' 1 ét dans le souci d'en consolider les acquis, le Gouvernement du Burkina Faso a décidé rdéla4ier un quatrième cadre stratégique national de lutte contre le VIH, le Sida et les IST (CSN- Sida) pour la période 2016-2020. Ce cadre vise à apporter certaines innovations et permettre au Gouv .rnemert : (r> de favoriser les acquis antérieurs, (ii) de renforcer la dimension multisectorielle des acions ne lutte contre le VIH, le Sida et les IST, (iii) et de renforcer le plaidoyer et le partenariat à tous les niveaux. 1.2. VISION L.a visinn -stratégique de la réponse au VIH du Burkina Faso à l'horizon 2020 est: « créer un environnement où les populations participent au développement social et économique sans nouvelles infections, sans décès liés au Sida, sans stigmatisation ni discrimination associées au VIH », Il s'agit de veiller entre autres aux aspects suivants : - La responsabilité mutuelle et l'appropriation de la réponse à tous lés niveaux'par les acteurs - Le renforcement des droits humains et du genre en matière de riposte au VIH ; L'innovation et la valorisation des bonnes pratiques en se fondant sur les valeurs morales et éducatives, la solidarité, l'équité, l'ouverture, l'exemplarité et la redevabilité - La durabilité et la pérennisation des acquis. '2 MISSION La réponse nationale au VIH a pour mission de réduire l'incidence, la prévalence et l'impact du VIH et des IST au sein de la population générale et des groupes spécifique (vulnérables et à haut risque d'infection à VIH), avec une prise en charge appropriées des personnes infectées et affectées. Elle est organisée sous l'égide du CNLS-IST avec la participation des différents acteurs nationaux et des partenaires techniques et financiers. %,4. OBJECTIFS ET AXES STRATEGIQUES DU CSLS 2016-2020 1.4.1. Objectifs stratégiques Les objectifs stratégiques de la lutte contre le VIH, le Sida et les IST pour la période 2016-2020 sont les suivants : - Réduire les nouvelles infections à VIH face au risque de rebond de l'épidémie et à la propagation des IST ; - Améliorer l'accès et la qualité des services de soins, de traitement, de soutiens des personnes infectéesfaffectées par le VIH et leur intégration dans les systèmes de protection sociale ; - Améliorer la gouvernance et la gestion de l'information stratégique pour une réponse nationale au VIH efficace et efficiente. 1.4.2. Résultats stratégiques Les résultats attendus sont : - les nouvelles infections à VIH face au risque de rebond de l'épidémie et à la propagation des 1ST sont réduites ; - l'accès et la qualité des services de soins, de traitement, de soutiens des personnes infectées/affectées par le VIH et leur intégration dans les systèmes de protection sociale sont améliorés ; - la gouvemance et la gestion de l'information stratégique pour une réponse nationale au VIH efficace et efficiente sont améliorées. Page 5 AXES STRATEGIQUES En v,e d'attaindre les résultats évoqués ci-dessus, trois (03) axes stratégiques sont définis Il s'agit: Axe stratégique 1: Prévention de la transmission du VIH et des IST,. - Axe stratégique 2: Soins, traitements, protection et soutien des persoiries infectées et affectées par le VIH 'Axe stratégique 3: Gouvernance, financement de la réponse etgestidn de Jinformation stratégique sur le VIH, le Sida et les IST. 1.3 SECTEURS D'INTERVENTION Les trois (03) secteurs d'intervention sont I - Secteur santé : il regroupe l'ensemble des intervenants impliquédans les soins et/ou les prestations de services de santé liés au VIH. Il est coordonné par le.Ministère de la santé; Secteur non santé : ce secteur regroupe tous les acteurs dont les interventions concement essentiellement les domaines de la prévention, de la protection et du sàutien, en direction de la population générale et des groupes spécifiques; - Secteur de la coordination nationale : il regroupe l'ensemble des structures de coordination centiale et décentratisée du CNLS-IST responsables de la bonne gouvernance de la réponse nationale au VIH et de la gestion de l'information stratégique. 1.? SOURCES DE FINANCEMENT Les sources de financement du Projet se présentent comme suit SOURCE MONTANT PREVISIONNEL (EN FCFA) Banque Mondiale 6 000 000 000 PNUD 150000000 ONUSIDA 45 000 000 UNICEF .75 000 000 ETAT BURKINABE 900 000 000 TOTAL 7 170000000 ETAT BURKINABE Banque Mondiale PNUD ONUSIDA UNICEF m ETAT BURKINABE Page 6 H OPINlON SUR LES ETATS FINANCIERS ARRETES AU 31 OCTOBRE 2018 Page 7 A Monsieur le Secrétaire Permanent du Conseil National de Lutte contre le Sida et les Infections sexuellement transmissibles (SP/CNLS - IST), 01 BP 6464, Ouagadougou 01 Tél :+226 25 3167 85 Fax :+226 25 33 26 63 Monsieur Secrétaire Permanent, Nous avons procédé àl'audit annuel des comptes du Panier commun Sida/financement IDA N° D 1080-BF du 04 avril 2016 et d'autres partenaires techniques et financiers pour la période allant du 1" janvier au 31 octobre 2018. Responsabilité de l'UGF pour l'établissement des états financiers L'Unité de Gestion Financière du projetest responsable de l'établissement et de la présentation sincère des états financiers conformément au référentiel comptable OHADA (Organisation pour harmonisation en Afrique du Droit des Affaires) en vigueur applicable à l'établissement de ces documents, ainsi que d'un contrôle interne qu'elle juge nécessaire pour permettre l'établissement de ces documents ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Responsabilité des auditeurs Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes Internationales d'Audit [SA édictées par l'IFAC. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthiques, de planifier et de réaliser l'audit en vue d'obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers ISA 330 (Procédures d'audit mises en ouvre par l'auditeur à l'issue de son évaluation des risques)et ISA 500 (Eléments probants). Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que ces états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. En procédant à cette évaluation, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relative à l'établissement et à la présentation sincère des états financiers afin de définir les procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur le fonctionnement efficace du contrôle interne de l'entité (Norme ISA 315 « Identification et évaluation des risques d'anomalies significatives au travers de la connaissance de l'entité et de son environnement ». Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par VUGF, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers. Conformément aux exigences des termes de références, nous avons vérifié: - la conformité de la préparation et de la présentation des états financiers conformément au référentiel comptable du SYSCOA et aux dispositions du manuel de procédures; - la cohérence d'ensemble des différents documents comptables (grand livre, balance, bilan, état des ressources et des emplois, etc.) ; - que le tableau des emplois et des ressources indique réellement les fonds reçus au cours de la période ainsi que leur utilisation par secteur d'intervention du projet; que l'état d'utifisation indique réellement l'utilisation des fonds par activité du projet; - que les notes aux états financiers reprennent les principes comptables utilisés et présentent une analyse détaillée des principales rubriques des états financiers; Page 8 - que; lUGF a mis en place des mécanismes efficaces afin d'enregistrer et assurer la sécurité des actifs acquis avec les fonds du projet et qu'ils sont utilisés pour les fins prévues par les accords de financement. Nous etimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. 2.1. OPINION Nous sommes d'avis que les états financiers du projet pour la période allant du 01rjanvier au 31 octobre 2018et faisant apparaitre - Un Total bilan de 7 039 142 521 FCFA - Un Total des ressources de 2 652 666 118 FCFA - Un Total des emplois de 2 549 772 972 FCFA - Et un solde de trésorerie de 102 893 146 FCFA présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière du Panier Commun Sida, conformément au référentiel SYSCOHADA et aux exigences des directives d'audit applicables à l'établissement de ces états financiers. Bamako, e 21 février 2019 Signature du représentant ha ilité: Nom: Boubacar KANTE, Titre du signataire : Gér nt cié, Expert-Comtate i lmé Nom Audit Expertise Comptable & Conseil (AE2C) Adresse du cabinet du Consultant : BP : E 5671, Bamako, Mali Torokorobougou derrière 4e" arrondissement, Tél : 20 28 23 81 ou 66 71 57 97, E-mail: cae2ceae2cmali.com ; bkante@ae2cmali.com Page 9 IIL ETATS FINANCIERS Page [10 tL-Ia i Urm ue t,estorn rimancæere - 1surKina -aso Bilan '¯ Modèle : Périodedu C1P0112018 au 31/10/2018 Bilanu - Modète Standard - Etat exprimé en FRANc CFA tAe 0. Page 11. ACTIF IMMOEISE CHARGES IMMOBILISEES 6 508 238 738 4 974 331 739 Charges Immobsees 6508238738 4 974 331 739 IMMOBIL1SATIONS INCORPORELLES Frals de recherche et de dévejoppement Brevets, licences, logiciels IMMOBILISATIONS CORPORELLES 42B 010 637 187 539 637 Matérieå 261 351 400 20880 400 Matériel de transport 166659237 166 652 237 IMNIOBILISATIONS FINANCIERES Autres immobIisaons frnancières ACTIFCIRCULANT Actif circutant HAO. Stocks Autres approvisonnemen1 Créances et emplois assiniiRés 59 587 667 Founisseurs, avances versées ASSO. ONG, CMLS et CILS 59587667 TRESORERIE-ACTIF 102 893 146 852 806 205 SCEAO 225 669' BCEAO PSR 225669 Banques, ciåques postaux, Caisse 102893 146 852580536 rOTAL GÉNÉRAL AGTIF 7039142 621 6074265248 RESSOURCES STABLES RESSOURCES 7030082521 5230222S08 Report å nouveau Resultat net de l'exercice Financement 7030082521 5230222608 Contre Pasitre Nationale 1 059 020 000 760340000 Subventions råçues des Org. Intern IDA l Banque Mondiale 5 890 385 562 4389225669 ONUSIDA PNUD 50000000 50 000 000 Pays Bas UnIcef 25000000 25 000 000 Autres Partenaires 5676939 5656939 PASSIF CIRCULANT Detes circulantes HA 0. et ressources Foumisseurs drexploitation 9 130 000 844042640 Dettes fiscates - Dettes sociales Autres dettes TRESORERIE-PASSIF (13} Banques, Découverts TOTAL GENERAL PASSIF 7039142521 607265 248 7É4 039<'Æ 14 2 .1W.164 Gestionnaire Fi -IChef C mtable ZOROME Ada 4aLBO 0 Sadou Edité le .2510112019 år129 ,.J J1Jm1..u, 14 J"IOLnt un u-JOUIIt I iIløh,It..CI - LUI niuia i aa's.. L SOURCES:ET UTILISATIONS DES FONDS (MODÉLE I) 0110112018 au 3111012018 FRANC CFA Paqe 12 ENCAISSEMENTS FINANCEMENTS I . Contrepartie Nationale 205 000 2o 105 020000 iDA Banque Mondiale 1 w115s a g 3055E2 ONUSIDA Pays-Bas PNUD s000 0a UNICEF 25 ou 0o Danemtark AUTRES RESSOURCES 20 0oo 6 12 Produits Autres ressources et reports 2000 576 33 Total MNCAISSEMENTS i 10 013 m 7028 msm21 Financemernt Total 12 000tig1 7 03o8721 DEPENSES PAR SECTEURS SECTEUR SANTE a7 844 60C. 822047167 Santé Publique 077 644 k33 1 250 2300 Santé privée Santé communauaire et conventionnée sw 705 sEl SECTEUR NON SANTE 111 .14125 000041810. Institutions & Ministéres 20 170 100 700 Privé non santé 4003w000 Communautaire non santé 1 1400 125 2 3a 72333 SECTEUR DE LA COORDINATION NATIONALE 070ao1501 20sa8301 Coordination centrate s33409483 2 483500g5 Coordinaton décentral[sée 300502 M5 472 1 AVANCES A JUSTIFIER -s9 s000 6V Total DEPENSES PAR SECTEURS '5g772 972 6 0 i2718g,31 Total des dépenses 5490772n72 627 10 s7s Encaissements moins dépenses -7 01ose Evolution nette de Vlencaisse -749 9130 . 10 31411 Solde d'ouverture de lencaisse 93 14 COMPTES DE TRESORERIE Gestionnatre Fin - GORMUired y- U. ZOROME Adams ' OUDO Saidcu _ Tomro A tDRIL 1'ýflI F.%Iim le ~5LL, m.ý . '"-JU4-øl'I I u II UII..1 1 k - LJUI l ii Imf l a o SOURCES ET UTILISATIONS DES FONDS (MODÉLE 1) 01/0112018 au 3111012018 FRANC CFA Paqe 212 -... ... Cu.a.P. COMP TES BCEAO 5s TRESOR CN PSR 555e1 BCEAO PSR COMPTES TRESOR 229 FCS / UGF TRESOR n902 COMPTE SEQUESTRE COMPTES BANQUES COMMERCIALES 796755ar8 BICIA B PCS 2 CAISSE *Caisse. VIREMENT INTERNE Vlrements en cours Total COMPTES DE TRESORERIE 852 z4 205 Total de l'encaisse d'ouverture @52 505 2055 Encaisse nette disponible 10251 M. 52n145 Solde de clóture de lencaisse TRESOR CN PSR soe es95549 SCEAO PSR FCS/UGF TRESOR 3 652 52 COMPTE SEQUESTRE 9555s0 05 BICIA B PCS 2 Caisse Virements en cours Solde total de clåture de I'encaisse 102 . m 100 144 1&2 12 1 146 Gestlonnare Financ \ Ct omp ble- ZOROMEiAdama - . e- ODD Saïdou IV. NOTES AUX ETATS FINANCIERS Page 14 4. ORGANISATION COMPTABLE L'organsatiofn conptable mise eri place par lUGF satisfait aux dispositions prévues par les articles 14 t 15 de l'acte uniforme relatif au droit comptable et à l'information financière du SYSCOHADA. t.a' tbnue de la comptabilité est assurée par deuxAides comptablesetd'un chef comptable sous la supervision du Gestionnaiie Financier. La comptabilité est tenue en Francs CFA et sur le progiciel de gestion TOM2 PRO avec les dix modules à savoir: 1. Codification 2. Comptabilité générale 3. Comptabilité analytique 4. Suivi budgétaire 5. Suivi des conventions 6. Gestion des immobilisations 7. Etats financiers 8. Marchés et engagements 9. Etats décaissements 10. Utilitaire 4.1 ETATS FINANCIERS Les états financiers du projet sont constitués: - du Bilan - du tableau emplois ressources; - de l'état de reconstitution des comptes spéciaux; des notes annexées au tableau d'utilisation des fonds par activité et aux états financiers (analyse et commentaire des comptes) ; - la liste des immobilisations acquises sur les ressources du projet. 4.2 PRINCIPES COMPTABLES LUGF utilise pour l'élaboration de ses états financiers les principes comptables suivants: -Coûts historique Les immobilisations acquises sont comptabilisées à leur coût d'acquisition à la date d'entrée dans le patrimoine du projet. Régularité et transparence Cette convention suppose le respect des règles et procédures du Système comptable OHADA, son plan comptable et sa terminologie ainsi que la présentation d'états financiers de façon claire et loyale de l'information, sans intention de dissimuler la réalité derrière l'apparence. -Prudence La prudence est l'appréciation raisonnable des faits dans des conditions d'incertitude afin d'éviter le risque de transfert, sur l'avenir, d'incertitudes présentes susceptibles de grever le patrimoine du projet. Page ý 15 NB. Exceptions Compte tenu de la nature des opérations et les besoins d'informations prope.$,au?x projet, Petaines adaptations ont été apportées au plan comptable et à la présentation der$ éats,finarciérs. Il s t notamment des comptes charges immobilisés. Ces rubriques cumulent les chàrges exposée lors de l'exécution des activités du projet. Le projet n'étant pas générateur de rés,utat, les- charges de la période sont neutralisées par un compte de transfert de charges. 4.4. ACTIF 4.4.1. ACTIF IMMOBILISE Cette masse du bilan a connu une variation en valeur brute de 1 774 377 9e9 ECFA soit une augmentation de 34% par rapport à l'exercice 2017. Cette augmentation est due aux charges immobilisées et les acquisitions d'immobilisations corporelles et se présente comme suit: Charges Immobilisées 6 508 238 738 4 974 331 739 1 533 906 999- 31% Immobilisations Incorporelles 0 0 . 0 0% ICnmobilisations Corporelles 428 010 637 187 539 637 240 471 000 128% Immobilisations-financières 0 % + Charges Immobilisées Cette rubrique cumul les charges exposées lors de l'exécution des activités du projet. Le projet n'étant pas générateur de résultat, les charges de la période sont neutralisées par un compte de transfert de charges à la fin de l'exercice. Elles ont connu une variation de FCFA 1 533 906 999 soit 31% par rapport à 2017 et s'analyse comme suit: 604 ACHATS STOCKES MAT & FOURNI GO 113443740 605 AUTRES ACHATS NON STOCKABLES_ 70480 509 606 AUTRES ACHATS 65 049 123 614 TRANSPORTS PERSONNEL 115000 616 TRANSPORTS PLIS 340 500 618 AUTRES FRAIS DE TR ANSPOnRTS 555000 62 LOCATIONS ET CHARGES LOCATIVES 45 481 489 6-24 ENTRETIEN REPARAýTONS ET MAINT 48 762 946 6225 PRIME S D'ASSURANCE 20 703 892 626 ETUDES, RECHERCHES ET DOCUMENT 9 409 418 627 PUBUICITE, PUBLICAT°, RELAT PU 37 425 570_ 628 FRAIS DE TELECOMMUNIAON 147610 631 FRAIS BANCAIRES 741 632 REMUNERATIONS INTERMEDIAIRE CO 321 228 959 633 REG FRAIS FORMATiON PERSONNEL -2 836 449_ 637 REMUNERATION PERýSONNEL E-XTERIE 5 258 755 638 AUTRES CHARGES EXTERNES 512 004 924_ 64 AUTRES IMPOTS ET TAXES 1 658 CHARGES DIVERSES 1407 661 REMUNERATO DIREC VRSES PERS __243 829 597 ¯663 INDEMNITE FORFAIT VERSES PERS 5 062 160 664 CHARGES SOCAE 8546 034, Page 116 Achats Stockés Matériels et Fournitures Consommables il s'agit là des dépensesde l'UGF et des partenaires d'exécution relatives aux achats des produits d'entretien, carburants & lubrifiants, fournitures - de bureau et fournitures informatiques pour un montant total de FCFA 113 443 740.,.Le montant s'analyse comme suit: PRODUITS D'ENTRETIEN _.___1510 CARBURANTS & LUBRIFIANTS 40614 510 * Locations et Charges Locatives Ce compte enregistre les frais de location des bâtiments (contributions aux loyers des partenaires d'exécution) des partenaires de mise en œuvre (ONG - Associations), des matériels de sonorisation, des matériels roulants, des matériels audio-visuels et divers. Le poste présente un total des dépenses de FCFA 45 481 489 dont le détail est donné dans le tableau ci-dessous: LOCATIONS BATIMENTS 21 516 750 LOCATIONS MATERIELS OUTILLAGE 2 847 500 LOCATIONS MATERIELS ROULANTS 4 945 000 LOCATiON DE MAT AUDIO VISUEL Il 360739 LOCATIONS DIVERSES 4811 500 * Rémunérations intermédiaires Il s'agit là des dépenses de lUGF et des partenaires d'exécution relatives aux honoraires des prestations (audit des comptes, évaluation finate du projet, prestation des troupes théâtrales, etc.) pour un montant total de FCFA 321 228 959. * Autres Charges Externes Ce compte, pour un total de FCFA 512 004 924, enregistre les dépenses de l'UGF et des partenaires d'exécution (ONG &Associations)relatives aux frais d'ateliers et de formations. * Immobilisations Corporelles Les immobilisations corporelles ont connu une variation de FCFA 240 471 000 soit 128% en 2018 par rapport à 2017. Cette variation correspond à l'acquisition de matériel informatique, de matériel de reprographie, de matériel et de mobilierde bureau et du matériel audio-visuel et de projection dont les contrats ont été signés en fin 2017. Le détail se présente comme suit: MATERIEL INFORMATIQUE 63 650 000 MATERIEL DE REPROGRAPHIE 72480000 MOBILIER DE BUREAU 13641000 i MATERIEL AUDIO VISUEL ET DE PROJECTION 90700000 Page 117 4.4.2. TRESORERIE Lratrésorerie.di prbjet est uniquement constituée des fonds disponibles au niveau. du.Trésor Public à la fin de la période (31/10/2018) pour FCFA 102 893 146. Ce solde s'analyse comme suit:- BANQU_ES LOCALES _ BIlIA-B_POS 2 -____ B3CEA0 PSR ETABLISSEMENTS FINANCIERS & AS 102 893 146 TRE-SOR C 3 652 TRE SOR CN PS 93 804 494 TRSRC SEQUESTRE 9085 00 Les demandes de fermeture des comptes BICIA-B PCS 2, BCEAO PSR et TRESOR FCS ont été envoyées aux différentes banques et au Trésor, respectivement le 17 octobre 2018, le 02 novembre 2018 et le 20 décembre 2018. Le compte séquestre dont le solde est de FCFA 9 085 000 a été ouvert au Trésor Public sous le numéro 443590001391-39 et avec comme intitulé PSR/UGF/AUDIT,pour le dépôt de la provision constituée pour le règlement des honoraires de l'audit annuel des comptes du Panier Commun Sida au titre de l'exercice 2018. 4.5. PASSIF 4.5.1. RESSOURCES Cette rubrique est constituée des financements reçus des différents bailleurs de fonds en réponse aux demandes de fonds de roulement et aux paiements directs ainsi que des fonds reçus de la Contrepartie Nationale. Au cours de la période, la rubrique a connu une variation de 34 % soit FCFA 1 799 839 913 dont le détail se présente comme suit: Contre Partie Nationale 1 059 020 000 7 4 000 98 680 000 39% DA / Banq ue Mond iale_ 5890 385 582 4 389 225 66919501 159 913 34% La~~~~~~~~~~~~~ ~~ ~~~~~ vaito0oru0otn eFOA2860000orsodautasetd od eud ONtUSIDA -571(0 0% . PNUD 50 000 000 50 000 000 0 0% Pays Bas 00 25 000 000 25 000 000 0 0%"M 4j+ Contre Partie Nationale La variation pour un montant de FCFA 298 680 000, correspond au transfert de fonds reçu de VEtat Burkinabé sur le compte ouvert au niveau du Trésor Public sous le numéro 443410001200 au cours de la période sous revue. Page t 18 IDA/ Banque Mondiale La- variation de FCFA 1 501 159 913 correspond au paiement direct de la facture de la .}SAMEG pour FCFA 844 062 640 FCFA et au paiement des DRF-N°04,O& et 09 pour un total de FCFA 657 097 273. 4 Autres Partenaires La ugou, le 31 Octob¯e 20 18¯ Le Cordon.e Gestionnaire Financier e Coordo ;de-lUnité de Geýstion Financière ey ABRE Adama ZOROME Érmmanide de ïordee National Page|127 ViI. OPINION SUR LE COMPTE DE CONTREPARTIE NATIONALE Page 127 A Monsieur le Secrétaire Permanent du Conseil National de Lutte contre le Sida et les infections sexuellement transmissibles (SP/CNLS - IST), 01 BP 6464, Ouagadougou 01 Tél : +226 25 31 67 85 Fax : +226 25 33 26 63 Monsieur Secrétaire Permanent, Nous avons procédé à l'audit du compte de la contrepartie de lEtat du Volet VIHISIDA du Projet Santé de la Reproduction N°443410001200 I TRESOR CN PSR, pour la période allant du 01" janvier au 31 octobre 2018. Notre mission consiste à formuler une opinion sur l'utilisation du compte de contrepartie nationale conforrniment aux dispositions des documents de base du projet. Nous avons effectué notre audit selon les Normes Internationales d'Audit (ISA) édictées par la Fédération Internationale des Comptables (IFAC). Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux régles d'éthique, de planifier et de réalIser 'audit en vue d'obtenir une assurance raisonnable que les ressources ont été utilisées conformément aux dispositions des documents de base applicables. Conformément aux termes de référence, nous avons examiné en sus des états financiers, toutes les transactions du compte de contrepartie nationale relatives au projet. Ainsi, nous avons vérifié - L'éligibilité et l'exactitude des transactions financières courant la période considérée; - Les soldes d'ouverture et de clôture du compte de contrepartie Nationale de la période sous revue ; - Les transactions et l'utilisation du compte de contrepartie Nationale conformément aux documents de base du projet. Nous sommes d'avis que notre audit constitue une base raisonnable pour notre opinion. 7.1. OPINION Nous sommes d'avis que le compte de contrepartie Nationale du Volet VIHISIDA du Projet Santé de la Reproduction N0443410001200 i TRESOR CN PSR présentant un solde de 93 804 494 FCFA a été géré conformément au document de base du projet. Les transactions effectuées sur le compte de contrepartie sont éligibles et sont supportées par des pièces justificatives probantes conformément au document de base du projet. Les soldes d'ouverture et de clôture du compte de la contrepartie sont présentés conformément aux principes applicables. Bamako, le 21 février 2019 Signature du représentant habili : Nom: Boubacar KANTE, Titre du signataire : Gé ocié, Expert-Comptable bip&ré Nom Audit Expertise Comptable & Conseil (AE2C), Adresse du cabinet du Consultant: BP: E 5671, Bamako, Mali Torokorobougou derrière 4"" arrondissement, Tél : 20 28 23 81 ou 66 71 57 97, E-mail : cae2ceae2cmali.com ; bkante(a_ae2cmali.com Page 128 7.2 ET AT D RECONSTITUTION DU COMPTE DE CONTREPARTIE NATIONALE - ETATS DE RECONSTITUTION DU COMPTE: CONTRE PARTIE NATIONALE PROJET SANTE DE LA REPRODUCTION VOLET VIH /SIDA Au 31 octobre 2018 .- - -MONTANT REF. DESGNATION Fi ONDS RECUS D CÉ262 277 10 Fonds résduel/Etat Surkinabè 262 277 1.1 Etat Burkinabè TOALI . I 0S9 282 277 TOTAL I Il. DEPENSES JUSTIFIEES 2 1 Prévention de transmission du VIH & IST 2 2 Soins, traitement, soutien, protection infectées & affectées 2.3, Gouverance. financement & gestion information stratégique 955375872 - 965477783 [l. DEPENSES NON ENCORE JUSTIFIEES - IV. SOLDE THEORIQUE (1--lu)93804494 V. SOLDE REEL 118 207 523 5.1 Banque - TRESOR CN PSR i8.207523 24 403 029 VL ECART (V-IV) 24403029 Justification de l'écart 2 0 2 Chèques émis et dont les bénéficiai es ne se sont encore présentés a 24 403 029 ta banque ou en cours de traitement >uagadougou. le 31 Octobrc 2018 Le Gsinar Financier hequLe Getinnir Financier44302 ede l'Unité de Gestion de l'Unité de Ges nanre Financière d E AdamaZ20ROME mandeur lOrdre National Page 130