Accounting & Finance Corp. (ACFINCO) Chartered Accountants UNITE DE COORDINATION DE PROJETS DU MTPTC PROJET ENERGIES RENOUVELABLES POUR TOUS FINANCE PAR L'ASSOCIATION INTERNATIONALE DE DEVELOPPEMENT (IDA) Dons: IDA TF A5190 & IDA TFA5191 Pour la période allant du Y Octobre 2018 au 30 Septembre 2019 RAPPORT DES VERIFICATEURS INDEPENDANTS (OPINIONS) Nous avons vérifié les états financiers ci-joints, qun sont composés de l'Etat des Flux de Trésorerie, I'Etat des Investissements Cumulés pour la période allant du 1er Octobre 2018 au 30 Septembre 2019, un résume des règlements comptables importants et tous autres renseignements explicatifs du Projet Ixnergies Renouvelables pour 'Fous (SREP), et financé par l'Association Internationale pour le Développement (AID), conformément à l'accord de financement (No TFOA5190 ET Responsabilité de la Direction en matière d'Etats Financiers La Direction de l'UJCP Projet Energies de lEDH sont chargées de la préparation et d'une présentation fidèle des états financiers conformément aux Normes Internationales relatives à l'établissement des rapports financiers, et de tous les contrôles jugés nécessaires par la direction pour la préparation des états financiers qui ne contiennent pas d'anomalies significatives, qu'elles soient dues à une fraude ou à une erreur. Responsabilité des Vérificateurs Notre responsabilité est de formuler une opinion sur les états financiers joints au présent rapport, sur la base de notre audit. Nous avons réalisé notre audit conformément aux Normes Internationales d'Audit et aux exigences spécifiques de l'Association Internationale pour le Développement. Ces normes exigent que l'audit soit planifié et exécuté en respectant l'éthique, pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne contiennent pas d'anomalies significatives. Dans le cadre d'un audit, il faut appliquer des procédures pour obtenir des éléments probants pour confirmer les montants et informations figurant dans les états financiers. Les procédures sont choisies en fonction de l'opinion de l'auditeur. Cela comprend l'évaluation des risques d'anomalies significatives dans les états financiers, que ce soit ci raison d'une fraude ou d'une erreur. Pour évaluer ces risques, l'auditeur prend en compte les contrôles internes relatifs à la préparation et à la présentation d'états financiers fidèles de l'entité, afin dle prévoir des procédures d'audit qui soient adaptés à la situation, mais pas pour émettre une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de lentité. Un audit doit également comprendre une évaluation des principes comptables utilisés ainsi que les estimations d'importance formulées par la direction du Programme, Page 7 of 19 de nme qu'une évaluation de l'ensemble de la présentation des états financiers. Nous estimons que les renseignements obtenus sont suffisants et appropriès pour nous permettre de formuler une opinion. Tel que décrit dans le rapport des montants reçus et des dépenses effectuées et l'Etat des Investissements cumulés ont été préparés en se basant sur les normes de comptabilité de caisse de l'FWSAS Etablissement des Rapports financiers confornément aux normes de comptabilité de caisse. La comptabilité de caisse tient compte des transactions et opérations uniquement lorsque les fonds (et/ou l'équivalent des fonds) ont été reçus ou décaissés par l'entité, et non pas lorsqu'ils donnent lieu, augmentent ou créent des droits ou des obligations alors qu'aucun mouvement de fonds n'a eu lieu. Opinion Selon notre opinion, les états financiers auxquels il est fait référence ci-dessus présentent de façon fidèle, dans tous leurs aspects significatifs, les flux de trésorerie et les investissements cumulés du Projet Energies Renouvelables pour Tous (SREP), pour la période allant du 1r Octobre 2018 au 30 Septembre 2019, conformément aux normes comptables décrites au paragraphe ci-dessous et les politiques comptables exposées dans la Note 2. Rapport sur d'autres exigences juridiques et/ou règlementaires Nous n'avons observé aucune situation qui supposerait une non-conformité avec les dispositions financières de l'accord de financement non remboursable Dons (TFOA5190 EF TFOA5191) de l'Association Internationale pour le Développement, au cours de la période faisant l'objet de la vérification. Accountin & Fin nce Corp. (ACFINCO) Chartered Accountants Port-au-Prince, le 26 Juin 2020 Page 8 of 19 UNITE DE COORDINATION DE PROJETS DU MTPTC PROJET ENERGIES RENOUVELABLES POUR TOUS FINANCE PAR L'ASSOCIATION INTERNATIONALE DE DEVELOPPEMENT (IDA) Dons: IDA TF A5190 & IDA TFA5191 Pour la période allant du 1° Octobre 2018 au 30 Septembre 2019 ÉTAT DE FLUX DE TRESORERIE Exprimé en dollars des États-Unis d'Amérique 1er Oct 1er Oct 2018 TOTAL 2018 au 30 au 30 Sept Sept 2019/ 2019 / No No Don: Don: TF TF A5190 A5191 Encaissements Montants reçus: Financement Banque Mondiale (Note 7) 295,000 200,000 495,000 Autres Total des encaissements 295,000 200,000 495,000 Décaissements effectués . Energies Renouvelables Décentraisées Connectées au Réseau. 13,881 13,881 2. Energies Renouvelables décentralisées hors-réseaux. Total des Dépenses Effectuées 13,881 0 13,881 Excédent des montants reçus sur les dépenses effectuées 281,119 200,000 481,119 Solde de caisse debut de la période Remboursement à la Banque Mondiale Autres Fonds Solde de caisse à la fin de la période 281,119 200,000 4 8 1 , 1 1 9 Page 9 of 19 UNITE DE COORDINATION DE PROJETS DU MTPTC PROJET ENERGIES RENOUVELABLES POUR TOUS FINANCE PAR L'ASSOCIATION INTERNATIONALE DE DEVELOPPEMENT (IDA) Dons: IDA TF A5190 & IDA TFA5191 Pour la période allant du 1r Octobre 2018 au 30 Septembre 2019 TABLEAU D'INVESTISSEMENTS Exprimé en dollars des États-Unis d'Amérique Sommes Investisse 1er Oct. 1er Oct. Total des Soldes Budgétisées ments 2018 au 30 2018 au 30 investisse Budgétaire Cumulés Sept. 2019 Sept. 2019 ments s au 30 Période No Don: No Don: cumulés Septembre antérieure TFAS190 TFA5191 2019 Composantes et Categories d'Investissement 1. Energies Renouvelables Décentralisées Connectées au Réseau. 8,620,000 13,881 13,881 8,606,119 2. Energies Renouvelables décentralisées hors-réseaux. 11,000,000 11,000,000 Total 19,620,000 13,881 - 13,881 19,606,119 i Page 10of 19 UNITE DE COORDINATION DE PROJETS DU MTPTC I PROJET ENERGIES RENOUVELABLES POUR TOUS FINANCE PAR L'ASSOCIATION INTERNATIONALE DE DEVELOPPEMENT (IDA) Dons: IDA TF A5190 & IDA TFA5191 Pour la période allant du 1" Octobre 2018 au 30 Septembre 2019 TABLEAU D'INVESTISSEMENTS Exprimé en dollars des États-Unis d'Amérique Investissemen 1er OCL 2018 au 1er Oct. Investissem ts Cumules 30 Sept. 2019 2018 au 30 ents Période Sept. 2019 Cumules au antérieure No Don: No Don: 30 Sept. TFA5190 TFA5191 2019 Composantes et Catégories d'Investissement 1. Energies Renouvelables Décentralisées Connectées au Réseau. 13,881 13,881 Sous-Total 13,881 13,881 2. Energies Renouvelables décentraisées hors-réseaux. Sous-Total Total 13,881 13,881 Page 11 of 19 UNITE DE COORDINATION DE PROJETS DU MTPTC PROJET ENERGIES RENOUVELABLES POUR TOUS FINANCE PAR L'ASSOCIATION INTERNATIONALE DE DEVELOPPEMENT (IDA) Dons: IDA TF A5190 & IDA TFA5191 Pour la période allant du 1" Octobre 2018 au 30 Septembre 2019 NOTES AFFERENTES AUX ETATS FINANCIERS 1. Description du Programme Description Le Projet Energies Renouvelables pour Tous (SREP) vise à accroître les investissements dans les énergies renouvelables en Haïti afin d'élargir et d'améliorer l'accès à l'électricité pour les ménages, les entreprises et les services communautaires. Trois segments présentant les plus solides potentialités pour les investissements privés à court ou à moyen terme ont été retenus : Ï) réseaux d'EDH de taille petite à moyenne; ii) réseaux municipaux; iii) systèmes individuels hors réseau pour usages domestiques. Le projet comprend les composantes suivantes: - Énergie renouvelable distribuée connectée au réseau - Énergie renouvelable distribuée hors réseau Budget COMPOSANTES TF A5190 TF A5191 TOTAL 1 Énergie renouvelable distribuée connectée au réseau 1,000,000 11,000,000 12,000,000 1La Sous-composante La: "Projet pilote de démonstration d'investissements PV solaires "Accès a l'Electricité hors réseau 10,500,000 10,500,000 Lb Assistance technique et cadre favorable pour la mise à l'échelle des ER 1,000,000 500,000 1,500,000 2 Énergie renouvelable distribuée hors réseau 7,620,000 7,620,000 Réseaux municipaux d'énergie renouvelable 3,620,000 3,620,000 2b Énergie renouvelable à usage productif et communautaire 1,000,000 1,000,000 Systèmes distribués 3,000,000 3,000,000 Total 8,620,000 11,000,000 19,620,000 Page 12 of 19 2. Principales Conventions Comptables a. Les principales conventions comptables adoptées dans le cadre de ce Programme sont conformes aux normes internationales de comptabilité à l'exception de ce qui suit; a L'état des montants reçues et dépenses effectuées est préparé selon la méthode de la comptabilité de caisse modifiée. Par conséquent: - Les contributions sont inscrites au moment où elles sont reçues, plutôt qu'au moment où les financements sont approuvés; - Les dépenses sont enregistrées au moment où elles sont payées plutôt qu'au moment où elles sont encourues ; * Toutefois certaines opérations sont enregistrées sur la base de la comptabilité d'exercice b. Les livres sont tenus en gourdes et en dollars des États-Unis d'Amérique et les états financiers sont présentés en dollars américains, selon le taux de change établi par la BRH aux différentes dates de transactions. 3. Soldes des fonds Les soldes de fonds du Programme au 30 Septembre 2019 sont: Solde bancaire au 30 Septembre 2019 Numéro de comptes bancaires HTG Taux USD Compte spécial USD # 111 73065 465,635 Compte de ragent de paiement Gourdes # 111 273024 861,693 86.31 9,984 Sub-Total / IDA 475,619 Chèque en circulation au 30 Sept. 2019 5,500 Total 5,500 Total en USD $481,119 Page 13 of 19 4. Réconciliation du solde des comptes spéciaux au 30 Septembre 2019 Don- N TOTAL TFA5190 No Don TFA191 Solde des Comptes Spéciaux au début de l'exercice Dépôt sur compte au cours de la Période (Avances de fonds) 295,000 200,000 495,000 Total des fonds disponibles sur les comptes spéciaux 295,000 200,000 495,000 Montants décaissés sur les comptes spéciaux 13,881 13,881 Dépenses totales de l'exercice Paiements directes de l'exercice Total des montants décaissés sur les comptes spéciaux 13,881 13,881 Excédent ou déficit sur des montants reçus sur les montants décaissés 281,119 200,000 481,119 Solde des comptes spéciaux au 30 Septembre 2019 281,119 200,000 481,119 5. Avance en attente de justification Au 30 Septembre 2019, le montant en attente de justification pour la AID s'élevait à US$ 13,881 qui représentait les demandes de décaissement ci-après qui attendent d'être traitées, ou les dépenses encourues mais non incluses dans ces demandes. 6. Avance et justification Solde d'ouverture des avances: 0 Avance reçue au cours de la période: 495,000 Solde de clôture des avances : 481,119 Page 14 of 19 Montant Taux de Montant en en HTG conversion USD 1. Solde disponible en provenance des avances (a+b) 481,119 Compte spécial USD # 111073230 465,635 Compte de ragent de paiement Gourdes # 121273240 861,693 86.31 9,984 Chèque en circulation au 30 Sept. 2019 5,500 2. Dépenses ou Paiements en attente de justification de 13,881 soumission 3. Total des avances en attente de justification (1+2) 481,119 4. Solde des avances selon IDA 495,000 5. Différence entre solde IDA et solde des avances en attente (4-3) 0 7. Encaissements Le montant total des encaissements de fonds du Programme au 30 Septembre 2019 sont: DATE REQUETE No Don: No Don: TF TOTAL T F A5190 A5191 3 Avril 2019 Rcquête 295,000 200,000.00 495,000 Total 295,000 200,000 495,000 Page 15of19