Aurlitor1a (Jrcncral de la Nacion L INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE L SOHRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL "PROYECTO AUMENTANDO LA RESILIENCIA CLIMATICA" MEJORANDO EL MANEJO SOSTENIBLE DE LA TIERRA EN EL SUDOESTE DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES L CARTA ACUERDO DE DONACION BIRF TF N° 015041 L (Ejercicio N° 1 Irregular entre el 01/01/15 y el 31/12/16) L Al Sefior Subsecretario de Relaciones Financieras Intemacionales L de la Secretaria de Finanzas del Ministerio de Finanzas. L La Auditoria General de la Nacion, en su caracter de auditor extemo independiente, opina acerca del examen practicado sobre los estados financieros e informacion L financiera complementaria que se detallan en el apartado I- siguiente, por el ejercicio irregular N° 1 comprendido entre el 01/01/15 y el 30/12/16, correspondientes al L "Proyecto Aumentando la Resiliencia Climatica" mejorando el manejo Sostenible de la Tierra en el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires, financiado con recursos L provenientes del Acuerdo de Donacion TF 015041, suscripto el 18/03/14 entre la Nacion Argentina y el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF). L _) La ejecucion del Programa es llevada a cabo por el Ministerio de Ambiente y Desarrollo ;,f),__ Sustentable de la Nacion mediante la Unidad Ejecutora de Proyecto (UEP) creada al L ~ \ efecto. L --~ L L L :.:8 • Auclitod& General de la N aci6n I- ESTADOS AUDITADOS • a) Estado de Origen y Aplicaci6n e Fondos por Insumo al 31/12/16, expresado en pesos y d6lares americanos. b) Estado de Origen y Aplicaci6n de Fondos por Componente al 31/12/2016, • expresado en pesos y en d6lares americanos. c) Estado de Inversiones por Insumo al 31/12/16, expresado en d6lares americanos. d) Estado de Inversiones por Componente al 30/06/16, expresado en d6lares americanos. e) Notas 1 a 6 que formas parte de los estados precedentes. f) Informaci6n financiera complementaria que incluye: • Estado de Movimientos de la Cuenta Operativa en pesos argentinos y d6lares ;j;I amencanos. • • Anexo I Disponibilidades del Proyecto al 31/12/2016 expresado en pesos y d6lares americanos • Contraparte en especie segun Convenio de Donaci6n al 31/12/2016 expresado en d6lares americanos. Los Estados Financieros, asi como el control intemo implementado, son exclusiva responsabilidad de la Unidad Ejecutora de Proyecto, siendo los mencionados estados presentados a esta auditoria inicialmente el 16/03/17 y luego en su version definitiva el 25/04/2017. Estos ultimos se adjuntan inicialados por nosotros al s6lo efecto de su identificaci6n con este dictamen. Nuestra tarea tuvo por objeto expresar una opinion basada en el examen de auditoria SJ realizado, habiendose efectuado el trabajo en campo del 01/07/16 al 15/05/17 y el ~ \ 24/05/2017 fecha en que recibi6 el libro de inventario de bienes. I 2 I L t L Auditorua General de la N aci6n L L II- ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA ~· • El examen fue realizado de conformidad con las N ormas de Control Extemo Gubemamental emitidas por la Auditoria General de la Nacion, las cuales son compatibles con las de aceptacion general en la Republica Argentina para la profesion contable y con las recomendadas por la Organizacion Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y requerimientos especificos del BIRF incluyendo pruebas de los registros contable-financieros, verificacion de los sistemas de control intemo de las areas relacionadas y demas procedimientos de auditoria que se • consideraron necesarios, y que se detallan en nuestra declaracion de procedimientos adjunta. III- OPINION SIN SALVEDADES En opinion de esta Auditoria General de la Nacion, los estados financieros e informacion complementaria identificados en 1-, en sus aspectos significativos, exponen razonablemente la situacion financiera del "Proyecto Aumentando la Resiliencia Climatica" mejorando el manejo Sostenible de la Tierra en el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires, por el ejercicio N° 1 comprendido entre el 01/01/15 y el 30/12/16, asi - coma las transacciones realizadas durante el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con practicas contables usuales y con las requisitos establecidos en Carta Acuerdo de Donacion TF 015041 del 18/03/14. - IV- OTRAS CUESTIONES _t1 1. Respecto a las estados citados en I c) y d) precedentes es de seiialar que ambos i· estados exponen un presupuesto original que no compatibiliza con la matriz de financiamiento expuesta en el Convenio de Donaci6n conforme a continuaci6n se - \ detalla: - 3 I I Au.Jitor1a General Jc la Nacion En Dolares Monto de la donacion Categoria Diferencia S/Convenio S/Estados (l)Bienes 1.620.446 1.620.446 0 (2) Servicios de 284.232 284.232 0 consultoria (3) Servicios distintos a los de Consultoria y 884.611 884.611 0 obras (4) Capacitaci6n, 816.133 816.133 0 Viaticos y Talleres (5) Costos Operatives 198.010 198.010 0 (6) No Asignados 156.768 0 156.768 Total 3.960.200 3.803.432 156.768 2. No hemos tenido respuesta las siguientes circularizaciones: 2. a. Asesores Legales del Proyecto 2. b. Aporte Local 2. c. Proveedores • AGRO LURO SRL - • • CARRO CISTERNA • RIEGOS PIGUE SRL • Los citados requerimientos fueron efectuados por Circularizaciones N° 24, N°26 y N°143, de fechas 8/02/17 y 27/03/17 respectivamente. Su reiteraci6n se realiz6 - mediante DCOFI-RSI 007/17 Y DCOFI-RSI 060/17. 3. Se verific6 el pago a los consultores de una suma mensual, en concepto de reintegro de la obra social (monto involucrado $158.808,60/USD 13.702), resultando que ese concepto no se ajusta a la normativa que rige la materia, para cuyo detalle remitimos al Punto A) 4) de nuestro Memorando a la Direcci6n adjunto al presente. 4 . L AuJitor:u'.a General de la N aci6n L 4. Presupuesto L Con respecto al monto total de la Donaci6n (USD 3.960.200) es de senalar que el L Proyecto ha alcanzado solo un avance del 22,43% al 31/12/16. Remitimos al punto A)9) 1- de nuestro Memorando a la Direcci6n. L 5. Clausula 3.05.Monitoreo, Informe y Evaluacion del Proyecto L No se tuvieron a la vista, los Informes semestrales de seguimiento y evaluaci6n, con constancia de presentaci6n y aprobaci6n del Banco. L L CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES, 24 DE MAYO DE 2017 l '7 r- c~h _______ L ,/_::~· , l~ ~--r.u-c..--~ Dt'a. Claudia PAPARELLA Dra. Marfa Fernanda IBA Z Dr. Francisco Clemente HERRERA Supervisora DCEOFI- Jefa del DCEOFI- Subgerente de Control de la L Deuda Publica AGN Deuda Publica AGN Deuda Publica- AGN L L L L L L L L 5 ~j~~ I ff!:,'}01j ~. '$K ;,. ii Auclitoirit& ()(({"JllClrs&il {le 1tt1, N.&cnon I I INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE SOBRE LOS CERTIFICADOS DE GASTOS (SOE's) '"PROYECTO AUMENTANDO LA RESILIENCIA CLIMATICA" MEJORANDO EL MANEJO SOSTENIBLE DE LA TIERRA EN EL SUDOESTE DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES CARTA ACUERDO DE DONACION BIRF TF N° 015041 (Ejercicio N° 1 Irregular entre el 01/01/15 y el 31/12/16) Al Senor Subsecretario de Relaciones Financieras Intemacionales de la Secretaria de Fir.anzas del Ministerio de Finanzas d La Auditoria General de la Nacion, en su caracter de auditor extemo independiente, opina acerca de! examen practicado sabre el estado de desembolsos y justificaciones que se detalla en el apartado I- siguiente, por el ejercicio irregular N° 1 comprendido entre el O1/01/15 y el 31/12/16 correspondientes al "Proyecto Aumentando la Resiliencia Climatica" mejorando el manejo Sostenible de la Tierra en el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires, financiado con recurses provenientes del Acuerdo de Donaci6n TF O15041, suscripto el 18/03/14 entre la Nacion Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF). j I I- EST ADOS AUDIT ADOS I a) Estado de Solicitudes de Desembolsos por el periodo entre el 01/01/2015 y el 31 /12/16, expresado en d6lares estadounidenses. i I 6 L L AuJitoria General de la Nacion L Los Estados Financieros, asi como el control interno implementado en el Proyecto, son L exclusiva responsabilidad de la Unidad Ejecutora de Proyecto, siendo los mencionados L estados presentados a esta auditoria inicialmente el 16/03/2017 y luego en su version definitiva el 25/04/2017. Estos ultimas se adjuntan inicialados por nosotros al solo L efecto de su identificacion con este dictamen. Nuestra tarea tuvo por objeto expresar una opinion basada en el examen de auditoria L realizado, habiendose efectuado el trabajo en campo del 01/07/2016 al 15/05/2017 y el 24/05/2017 fecha en que recibi6 el libro de inventario de bienes. L L II- ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA L , El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoria General de la Nacion, las cuales son L compatibles con las de aceptacion general en la Republica Argentina para la profesion contable y con las recomendadas por la Organizacion Internacional de Entidades L Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y requerimientos especificos del BIRF L incluyendo pruebas de los registros contable-financieros, verificaci6n de los sistemas de control interno de las areas relacionadas y demas procedimientos de auditoria que se L consideraron necesarios, y que se detallan en nuestra declaracion de procedimientos adjunta. L l III- OPINION SIN SALVEDADES L En opinion de esta Auditoria General de la Nacion el estado identificado en el apartado 1-, correspondiente al "Proyecto Aumentando la Resiliencia Climatica" mejorando el l .1 manejo Sostenible de la Tierra en el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires, presenta razonablemente la informacion para sustentar los Certificados de Gastos y las l "I\D Solicitudes de Retiro de Fondos relacionadas, emitidos y presentados al Banco Mundial l J\ por el ejercicio irregular N° 1 comprendido entre el 01/01/15 y el 30/12/16 de L \ 7 I a A,ulitoria (ieneral de la Nacion conformidad con los requisitos establecidos en Carta Acuerdo de Donaci6n TF O15141 I del 18/03/14. ~· • CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES, 24 DE MAYO DE 2017 • li'II ----·- ii ra. Supervisora DCEOFI- Dr. Francisco Clemente HERRE~ Subgerente de Control de la • Deuda Publica Deuda Publica Deuda Publica- AGN AGN AG N II • ild I I I I' I 8 I t.8 L L L L INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE L SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA ESPECJAL DEL "PROYECTO AUMENTANDO LA RESILIENCIA CLlMATICA" L MEJORANDO EL MANEJO SOSTENIBLE DE LA TIERRA EN EL SUDOESTE DE LA PRO VIN CIA DE BUENOS Al RES" I. CARTA ACUERDO DE DONACION BIRF TF N° 015041 (Ejercicio N° 1 Irregular entre el 01/01/15 y el 31/12116) L L Al Sefior Subsecretario de Relaciones Financieras lnternacionales de la Secretaria de Finanzas del Ministerio de Finanzas. L La Auditoria General de la Nacion, en su caracter de auditor externo independiente, L infonna acerca del examen practicado sobre el estado detallado en 1- s1guiente, referido . a la Cuenta Especial al 31/12/16 por el ejercicio irregular N° 1 ccn_Jrendido entre el L 01/01/15 y el 31/12/16 correspondientes al "Proyecto Aumcntar,dc, la Resiliencia L Climatica" mejorando el manejo Sostenible de la Tierra en d Sudc(~stt de la Provincia de Buenos Aires, financiado con recursos provenientes del Ac tt n !(1 de Dcmaci6n TF 1 015041, suscripto el 18/03/14 entre la N aci6n Argentina y el B~·rn:o rmernacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF). L L I- ESTADOS AUDITADOS L Estado de Movimientos de la Cuenta Especial al 31/ 12/16 expresado en pesos argentinos y d6lares americanos t. El estado fue preparado por la UEP sobre la base de los movimientos de la cuenta de I. / Caja de ahorro en d6lares N° 5174193 SAyDS-2500/317-Resil. /1.cicitn en el Banco de _t; la Nacion Argentina, Sucursal Plaza de Mayo. Se adjuntc: ini'.:i 1hfo per nosotros a L / fectos de su identificaci6n con este dictamen. L 9 I I II- ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA I El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control I Externo Gubernament.11 emitidas por la Auditoria General de la Nacion, las cuales son compatibles con las de aceptaci6n general en la Republica Argentina para la profesi6n I contable y con las recornendadas por la Organizaci6n Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y requerimientos especificos del BIRF incluyendo prueba:; de los registros contable-financieros, verificaci6n de los sistemas de I control intern:_) de ias areas relacionadas y demas procedimientos de auditoria que se consideraron necesarios, y que se detallan en nuestra declaraci6n de procedimientos adjunta I III- OPINION SIN SALVEDADES En opinion de esla Auditoria General de la Nacion, el estado seftalado en 1-, presenta razonablemente la disponibilidad de fondos de la Cuenta Especial del "Proyecto Aumentando la Resiliencia Climatica" mejorando el manejo Sostenible de la Tierra en I el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires, por el ejercicio N° 1 irregular comprendido entre el 01/01/15 y el 30/12/16, asi como las transacciones realizadas a durante el ejercicio finalizado en esa fecha", de conformidad con las estipulaciones sobre el uso de fondos contempladas en Carta Acuerdo de Donaci6n BIRF TF 015041 I del 18/03/14. I CIUDAD AUTON OMA DE BUENOS AIRES, 24 DE MAYO DE 2017 I _.,..-·--·· ., 4&-J ora<~,a PA~ELLA Supervisora OCEOFI- Ora. Maria Fernanda I Jefa del DCEOFI- Dr. Francisco Clemente HERRE Subgerente de Control de la I Deuda P(ablica AGN Deuda Publica AGN Deuda Publica- AGN I 10 ii I l ·····-----·--·-·-·--· --····-·······-·-·--·-··-·--·-1 r Mintsterio de Ambiente !' Adaptan;:'f> • y Oesarrollo Sustentable Presidencia de la Nacion I el Sudoeste BA I l,···--·--------·-----··-------·----·_J Proyecto BIRF N2 TF015041 " Aumentando la Resiliencia Climatica y Mejorando la Gesti6n Sustentable del Suelo en el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires" Estados Financieros Ejercicio Irregular correspondiente al periodo iniciado el 01/01/2015 al 31/12/2016 L '' ! \ '. .. \ : · • ~ ,: 1 '... !,~ L, r· " '· ,. . ,rv,1 -- ·; ! ,;: •'--' !'• .• ,: I :; L L 1 L Adaptand~'fJ el Sudoeste BA Proyecto BIRF N• TF015041" Aumentando la Reslllencla Cllmatica y Mejorando la Gestl6n Sustentable del Suelo en el Sudoeste de la Provincla de Perlodo lrre111lar: 01-01-2015 al 31-12-2016 - ...--.....-- lstldode Odien y Apllc:ac:i6ft de FOllllos .... _.. IS/U/'MJU ... lnverslones al lnverslones lnverslones lnverslones SaldoFlnal SaldoFlnal Orlgen de los Fondos 31/12/2015 delPerlodo al 31/12/2015 del Perlodo $ $ $ U$S U$S U$S Donation TF015041 Anticipo 4.363.500,00 9. 981.319,02 14.344.819,02 500.000,00 657.932,82 1.157. 932,82 PorSOEs Por pagos di rectos Otros conce ptos Total Fondos Redbldos 4.363.500,00 9.98L319,02 14.344.819,02 500.000,00 657.932,82 1.157.93t82 Aplicacl6n de los Fondos 1) Bienes 212.698,71 5.413.196,89 5.625.895,60 22.190,79 361.779,45 383.970,24 2) Servicios de Consultoria 991.075,60 2.541.944,55 3.533.020,15 107.966,85 181.059,84 289.026,69 3) Servicios de No-Consultoria 660.424,94 753.009,14 1.413.434,08 71.993,11 50.792,58 U2.785,69 4) Capacitacion, Viajes y Talleres 247.084,34 247.084,34 16.837,56 16.837,56 5) CosLos Operativos 265.996,77 659.407,42 925.404,19 29.030,62 46.476,63 75.507,25 Pasajes 76.305,55 93.509,99 169.815,54 8.360,49 6.639,27 14.999,76 Viaticos 35.535,89 114.035,26 149.571,15 3.890,91 8.193,84 12.084,75 Otros gastos 22.560,70 40.341,04 62.901,74 2.458,51 2.935,92 5.394,43 Otros servicios 79.595,24 207.155,09 286.750,33 8.719,16 14.994,84 23.714,00 Comis.iones Bancarias 12.965,47 161.657,04 174.622,51 1.386,22 10.874,93 12.261,15 Otros 39.033,92 42.709,00 81.742,92 4.215,33 2.837,81 7.053,13 6) No Asignados Total Inversion del Proyecto 2.130.196,02 9.614.642,34 11. 744.838,36 23L181,37 656.946,07 888.127,43 L Diferencia de cambio registrada 1.131.321, 79 523.668,50 1.654.990,29 SALOOFINAL 3.364.625,77 890.345,18 4.254.970,95 268.818,63 986,76 269.1115,39 L (*) Tipo de Cambia BNA al 30/12/2016 = 15,79 Compesicl6n de las DisPOnlbllldades al 31 de Dldembre 2016 $ U$S Banco de la Nacion Argentina USS 4.048. 793,!ll 256.415,06 L Banco de la Nacion Argentina$ 400.532,85 25.793,95 560,85 . CajaChica 5.000,00 Retenciones a pagar IG -24.484,43 -1.594,93 fic } · IVA -160.579,37 -10.440,59 · /'.. "s:..:u=s=-s_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ___, -14.291,90 -928,95 d_ SALOO FINAL 4.254.970,95 269.805,39 L Marla ouverges Ora. \ores e Planiflcac16n .Y . suos~retarla !01ental del Temtono o:oenarmento .A Q1$8!10llo SUstlllllllll ~illistllliO de Amb181~.ll Y • : ...., .i~"r.....J.1;.:,,· ~ . c ; , 1 ~• ..,1·;~·.;,1u, ;,~d""'""""'"._....- .... ...iu-.,._,,, ...~ L .· .Y:i\\.' '1 .:·:i:t}i ·, ,-'..) D'.GT/\iV!EN ut.:. ~-~~......:' ., ........ ,.l .. ~ ..... /4 .......... . L 2 4 MAY 2017l .f .. ,.•, \ ,/ > AUDITo:::!:1, G:i~i::i;f.L DE LA NACION 3 L Adaptando'fl el Sudoeste C3.A Proyecto BIRF NV TF01S041" Aumentando la Resilienda Climatica y Mejorando la Gesti6n Sustentable del Suelo en el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires" Periodo Irregular: 01-01-2015 al 31-U-2016 L. Estado de Orlgen y Apllcad6n de Fondos por Componente al 31/U/l016 (Ex-.tdas ,n- •-v d61aNs amer1ca-1 lnversiones al lnversiones lnversiones lnversiones SaldoFinal Saldo Final Origen de los Fondos 31/U/2015 del Periodo al 31/12/2015 del Periodo $ $ $ U$S U$S U$S Donacion TF01S041 Anticipo L. Par S0Es 4.363.500,00 9.981.319,02 14.344.819,02 500.000, 00 657.932,82 1.157.932,82 Par pagos di rectos Otros conceptos L Total Fondos Recibidos 4.363.500.00 9.981.319.02 14.344.819.02 500.000,00 657.932,82 1.157.932,82 Aplicaci6n de los Fondos Componente 1: Reduccion de la Vulnerabilidad a L Nivel lnstitucional y Comunitario Componente 2: lmplementacion de Medidas de 263.335,72 527.052,20 790.387,92 28.496,83 36.173,09 64.669,92 Adaptacion en Agroecosistemas 462.557,67 6.652.360,32 7.114.917,99 50.186,14 445.468,22 495.654,36 Componente 3: Aplicacion de un Enfoque Participativo para la Gestion de la Adaptaci6n al Cambia Climatico 210.878,80 134.831,39 345.710,19 23.535,58 8.981,36 32.516,94 Componente 4: Desarrollo de una Estrategia de L Sostenibilidad Unidad Eiecutora 324.995,48 868.428,35 916.059,51 1.384.338,92 1.241.054,99 2.252. 767,27 35.054,03 93.908,79 65.274,40 101.048,97 100. 328,42 194.957,79 L Total lnversi6n del Proyecto 2.130.196,02 9.614.642,34 11. 744.838,36 231.181,37 656.946.04 888.U7,43 Diferencia de cambio al 31/12/2016 1.131. 321, 79 523.668,50 1.654.990,29 L SAL.DO FINAL 3.364.625,n 890.345,18 4.254.970,95 268.818,63 986,78 269.11>5,39 (*) Tipo de Cambia BNA al 30/12/2016 = 15,79 L Composici6n de las Disponibilidades al 31 de Diciembre 2016 $ U$S 256.415,06 Banco de la Nacion Argentina USS 4.048. 793,80 Banco de la Nacion Argentina S 400.532, 85 25.793,95 L Caja Chica Retenciones a pagar 5.000,00 -199.355, 70 560,85 -12.964,47 SAL.DO FINAL 4.254.970,95 269.11>5,39 L L L lores Marla Duverges bsecretarla de Planiflcaci6n y enamlento Amblent11I del Territorlo L. Miniaterio de Ambiacrt.11 J OesallOllo SustanlMII L L 4 r'."' r ,- r r ~ r r r r r r r r""' r r~ r"' r' , "".'·· ~. " F'"" r· '""'' I M,n,q-0.no ::1c 4mbient(' ) D1°,.v1Qi BIRF Aporte Local (1) (a) (2) (b) (3) (c) (4) (d) (5=3+4) (e=c+d) (2-5) (b-e) '2.1! Aumentando la Resiliencia Climatica y Mejorando el Manejo Soslenible de la Tierra en el SOBA 3.803.432,00 0,00 3.803.432,00 0,00 231.181,37 0,00 656.946,04 0,00 888.127,40 0,00 23,35% 2.915.304,60 0,00 2.1! Reducci6n de la Vulnerabilidad a Niwl lnstitucional y Comunitario 0,00 0,00 0,00 0,00 28.496,83 o.oo 36.173,09 0,00 64.669.92 0,00 -64.669,92 0,00 2.1! 1mp1ementaci6n de Medidas de Adaptacion en Agmecosistemas 0,00 0,00 0,00 0,00 50.186,14 0,00 445468,22 0,00 495.654,36 0,00 -495654,36 0,00 2.1! Aplicacion de un Erroque Participati\O para la Gesti6n de la Adaplacion al Cambio Oimatico 0,00 0,00 0,00 o.oo 23.535,58 0,00 8981,36 0,00 32516,94 0,00 -32.516,94 0,00 2.1! Desarrollo de una Estrategia de Sostenibilidad 0,00 o.oo 0,00 0,00 35.054,03 0,00 65.274,40 0,00 100328,42 0,00 -100.328,42 0,00 2.1! Unidad Ejecutora 0,00 0,00 0,00 0,00 93.908,79 0,00 101 048,97 0,00 194957,76 0,00 -194.957, 76 0,00 TOTAL 3 803.432,00 0,00 3.803.432,00 0,00 231.181,37 0,00 656 946.04 0,00 888127,40 0,00 2 915.304,60 0,00 TOTAL BIRF + A. LOCAL 3.803.432,00 3 803.432,00 231 181,37 656946,04 888.127,40 2.915 304,60 PARI PASSU 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% (*) Las cifras se exponen sin redondeos. (.. ) Oeben oomplet:arse siguiendo la numeraci6n, el ordenamienb y la denominacion que se e,cpone en los regis1ros del BIRF (*.. ) En pmporci6n al Presupuesb \Agenle para ambos financiamiemtos. ' :e,r, •• _ ;:-, ...-..:.. •• ..,. ~4-1 1 ...... w_,.....,n orena Hormaeche ~ Ora. Dolores Marla Ouverges r,,...) Pf- .,:- Subsecretarla de Planiflcaci6n y coon1iillar o. O:denam!entti Ambiental del Tenitorio 8llf 1f M" 015041 3: .......... ,o.dll ............ Ministurio de Arnb~.e y De.arrol!o SustlldNII > -< ,...., .,. - c:=:, ._, ---' ' 7 /;: C) '~ ~ 0 ; =-~ /: ja . ·- --Fftf"<;. .. _.,- ·-"'· .... ..., :r• - 7 L Proyecto BIRF N° TF015041 " Aumentando la Resiliencia Climatica y Mejorando la Gestion Sustentable del Suelo en el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires" Notas a los Estados Financieros correspondiente al E~~£t~!.~,-~.~-~~,~11lar. i~i~i~~~-,!~ .. r-··""I L 01/01/2015 al 31/12/2016:l , 1 : . ... - _ -.•.~ ~ :E:N f . t Nota 1: Descripcion y Naturaleza del Proyecto Objetivo del Proyecto _ 2 4 HAY 20171 ·· .... [ I 1 El objetivo del Proyecto es contribuir a reducir la vulnerabiBdad de los agroecosist~~~ ?~J debido a factores climaticos y antropogenicos, en el sudoeste de la Provincia de Buenos Aires. Para ello se incrementara la capacidad de adaptaci6n de los actores e instituciones locales clave, y se realizaran pruebas piloto y difundiran las practicas de manejo de tierras, que sean sustentables y capaces de adaptarse al cambio climatico. Se utilizan procesos de planificaci6n participativa para identificar y realizar las experiencias piloto concretas de aquellas medidas de adaptaci6n concentradas en la gesti6n del agua, los cultivos y el ganado, a fin de promover la capacidad de adaptaci6n L al cambio climatico. Beneficiarios del Proyecto El proyecto tiene como objetivo beneficiar a los productores y a las familias de los productores que cuentan con un establecimiento pequefio o mediano de producci6n L agricola-ganadera en tierras aridas, en las zonas de intervenci6n directas e indirectas de los partidos de Puan, Villarino y Patagones, y nueve otros partidos del sudoeste de la i • provincia de Buenos Aires, respectivamente. Ademas, se beneficiara a un amplio espectro de organizaciones asociadas al proyecto en la actualidad o que se asocien en un L futuro, y que trabajen en aspectos afines, dentro del area de cobertura y hacia arriba en el nivel nacional, quienes contribuiran, a su vez, hacia un conjunto de medidas de L desarrollo de las capacidades y de fortalecimiento institucional. Componentes del Proyecto L El proyecto apunta a promover un ambiente que favorezca la adaptaci6n al cambio climatico como proceso de aprendizaje continuo, intersectorial e interinstitucional, y a implementar medidas de adaptaci6n basadas en la producci6n, en agroecosistemas de tierras aridas, mediante la introducci6n de tecnicas para promover una gesti6n de los L recursos naturales que sea sustentable y que tenga capacidad de adaptarse al cambio climatico, con el apoyo de una tarea institucional cruzada con el fin de (1) crear un L ~ m a r c o politico, social, y econ6mico adecuado a fin de asegurar la adopci6n, r sustentabilidad, continuidad y desarrollo futuros de los esfuerzos de adaptaci6n; y (2) reforzar y ajustar las medidas de adaptaci6n identificadas y elegidas a traves del L desarrollo de las capacidades institucionales y comunitarias. El Proyecto consta de los siguientes componentes: L 13 L Componente 1: Reducci6n de la vulnerabilidad de las Instituciones y la Comunidad • Mejora de la respuesta y de la capacidad de planificaci6n de las instituciones, comunidades y productores locales al promover su participaci6n en la L recolecci6n de datos y su analisis. • Recolecci6n y procesamiento de datos a traves del establecimiento de un sistema L, de informaci6n y alerta temprana sobre cambio climatico y desertificaci6n (SIAT). Componente 2: Implementaci6n de Medidas de Adaptaci6n en Agroecosistemas Productivos L. • Selecci6n y evaluaci6n, a traves de un proceso participativo, de las medidas de adaptaci6n a ser implementadas en cada Sitio Especifico de Intervenci6n. • Desarrollo y aplicaci6n de practicas de manejo sustentable de las tierras en cada Sitio Especifico de Intervenci6n, incluidas las practicas relacionadas con el agua, el ganado y los cultivos, asi como otras actividades como los programas para mejorar el acceso a mercados y opciones para promover alternativas L productivas. Componente 3: Aplicaci6n de un Enfoque Participativo a la Gesti6n del Conocimiento y L al Desarrollo de las Capacidades Locales para Adaptarse al Cambio Climatico. Participaci6n de los productores a quienes va dirigido el proyecto, asi como de las instituciones nacionales, provinciales y locales de los sectores agricola y ambiental en el monitoreo, la gesti6n de la adaptaci6n y la difusi6n de las lecciones aprendidas. Entrega de capacitaci6n y herramientas a los productores para su participaci6n en el desarrollo de estrategias para los establecimientos locales y/o que sean especificas para los hogares y sensibles al genero. • Desarrollo de las capacidades con foco en el desarrollo de sistemas de gesti6n del conocimiento que promuevan: (i) mejoras continuas de dichos sistemas; y (ii) la gesti6n de la adaptaci6n. • Desarrollo de una metodologia especifica para identificar: (i) implicancias del cambio climatico para la agricultura; (ii) opciones de posibles respuestas ante dicho cambio; y (iii) planes de acci6n en respuesta al cambio climatico. L r • Promoci6n de capacitaci6n para: (i) instituciones nacionales, provinciales y locales en los sectores agricola y ambiental; y (ii) productores y comunidades a fin de permitirles llevar a cabo tareas de gesti6n del conocimiento y participar en conocimientos mutuos compartidos, entre y mas alla de los Partidos primarios ~ .- de intervenci6n, es decir, Puan, Villarino y Patagones. C_J • Preparaci6n de una estrategia especifica de comunicaci6n y gesti6n de! conocimiento a fin de: (i) involucrar a las instituciones nacionales, provinciales y locales de los sectores agricola y ambiental, asf como a productores y comunidades; y (ii) explorar formas efectivas de compartir los conocimientos. 14 L • Organizaci6n de visitas conjuntas a campos de demostraci6n por parte de la UEP, productores y comunidades y las agencias del sector Receptor, que L participan en la promoci6n del dialogo practico. • Difusi6n de las buenas practicas y de las lecciones aprendidas en los distintos niveles administrativos, incluidos los foros intemacionales relevantes. Componente 4: Desarrollo de una Estrategia de Sustentabilidad • Generaci6n de acuerdos en el nivel de las instituciones y comunidades para que las medidas de adaptacion se sostengan mas alla de la fecha de cierre del proyecto. L • Busqueda de un financiamiento constante para iniciativas exitosas, a traves de acuerdos institucionales que permitan vincular las medidas de adaptaci6n con el Plan de Desarrollo del Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires. • Promocion de vinculos con otros planes nacionales como, por ejemplo, el Programa Provincial de Servicios Agricolas. L • Promocion de acuerdos institucionales dirigidos a la sustentabilidad de! Observatorio. L • Continuaci6n del SIA T y recomendacion de su adopcion por parte del Observatorio. • Facilitaci6n de! desarrollo de acuerdos para la rendici6n de cuentas y supervision locales entre las contrapartes de ejecucion federal y provincial de! Receptor durante un periodo adicional de cinco afios con posterioridad al Cierre del Proyecto. • Compilacion y revision de potenciales fuentes de financiamiento y desarrollo de L una estrategia de desarrollo de fondos. • Desarrollo de un programa participativo para difundir las buenas practicas. Componente Unidad Ejecutora de Proyecto (UEP): El Proyecto cuenta con una UEP a cargo de la administracion, supervision, monitoreo y evaluacion tecnica y financiera de! mismo. L Nota 2: Unidad Monetaria Las transacciones se registran en moneda local. Para la confecci6n de los presentes Estados Financieros se han aplicado los siguientes criterios: L • Para la conversion de los gastos en pesos, se ha utilizado la cotizacion del Banco Nacion Argentina (BNA) para la pesificacion de los fondos desembolsados por el BIRF. Para convertir los ingresos de fondos en la Cuenta Especial en dolares, se ha utilizado la cotizacion Tipo de Cambio Comprador del BNA, correspondiente a la fecha de deposito de los fondos. G!~"~~":":"m~,,~~,~·,~Mrr··~.-~--.~~ 1 ~f J L. ' 2 4 MAY 2017 \ . ······ 1 15 L L • Para convertir los gastos bancarios correspondientes a la Cuenta Especial en d6lares, se utiliz6 Tipo de Cambio Comprador de! BNA de! dia en que se efectu6 el debito bancario. • Para la existencia de moneda extranjera de los fondos pesificados se utiliza el metodo PEPS. L Nota 3: Uso restringido de los Fondos El efectivo disponible en las cuentas es de uso restringido para ser utilizado unicamente para los fines de! Proyecto. Los desembolsos de! BIRF son acreditados en una Cuenta Especial en d6lares americanos (Caja de Ahorro en USO), de la cual se transfieren fondos a la Cuenta Operativa en pesos (Cuenta Corriente en pesos), ambas pertenecientes al Proyecto y radicadas en el BNA. Dichas cuentas no generan intereses. Nota 4: Periodo Irregular L El banco mundial ha aprobado la excepci6n al requisito de auditoria anual establecido en el Acuerdo de Donaci6n. La misma responde al bajo nivel de ejecuci6n de fondos que tuvo la misma durante el ejercicio anterior. por lo tanto, los presentes Estados Financieros responden a la primera auditoria, la cual comprende un periodo de 24 meses, iniciado el 01/01/2015 y finalizado el 31/12/2016. Nota 5: Bases para la preparacion de los Estados Financieros La contabilidad del Proyecto es preparada sobre la base de! criterio de lo percibido, registrando los ingresos en el momento de la recepci6n de los fondos y reconociendo los gastos cuando los mismos efectivamente se incurren. L El Proyecto utiliza para la registraci6n contable de sus operaciones el Sistema UEPEX. provisto por la Secretaria de Hacienda. Ministerio de Hacienda y Finanzas Publicas de la Nacion. L Nota 6: Utilizacion y Valuacion de los Dienes Los bienes adquiridos con recursos de! Proyecto seran de uso restringido a los fines de! mismo. El valor de estos se contabilizara por su costo de adquisici6n y no se registraran sus correspondientes depreciaciones. L \ores Marla Ouverges Ora. rla de Planlficaci6n Y Su~reta Amblent11I de\ Territorio L Oroenam1ento. • ·arrollo Sustentlbll lllini,tu110 de 11rnb1Gll!i! Y081 . . ~.. ~.'J:ll.·1.;._ .....-,.,,,,...;1c.'\ ~!f/"11,,·. ~ \/ ·:-·: ., ' L "1 16 Adaptando ' "' el Sudoeste BA Proyecto BIRF NI! TF015041" Aumentando la Resiliencia Climatica y Mejorando la Gestion Sustentable del Sue lo en el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires" Periodo Irregular: 01-01-2015 al 31-12-2016 fstado de la Cuenta Operatfva al J1/U/'IJM, L Cuenta Numero: 5435085 Banco Depositario: Banco de la Nacion Argentina Donacion: TF015041 L I. lngresos Monto $ Manto U$S Transferencias de Dinero de la Cuenta Designada Desde el 01/01/2015 al 31/12/2016 (*) 1 11.852.300,00 895.000,00 Total lngresos 11.BS2.300,00 895.000,00 L II. Egresos lnversiones del Ejercicio 2015 2.129.128,31 231.069,62 lnversiones del Ejercicio 2016 9.516.994,54 650.540,05 Saldo de Caja Chica al 31/12/2016 5.000,00 560,85 L Total Egresos 11.651.122,85 882.170,52 Ill. Diferencia I y II 201.1n,15 12.829,48 L IV. Saldo en Cuenta Operativa al 31/12/2016 400.532,85 25.793,95 V. Diferencia en saldo entre Illy IV(*) 199.355,70 12.964,47 L (*) 1 Detalle de Transferencias de Dinero Fecha $ U$S L Transferencia de Dinero N" 1 Transferencia de Dinero N" 2 09/04/2015 131.175,00 15.000,00 19/06/2015 582.400,00 65.000,00 Transferencia de Dinero N" 3 11/09/2015 926.000,00 100.000,00 L Transferencia de Dinero N" 4 Transferencia de Dinero N" 5 24/11/2015 15/03/2016 814.725,00 288.000,00 85.000,00 20.000,00 Transferencia de Dinero N" 6 29/03/2016 1.176.000,00 80.000,00 L Transferencia de Dinero N" 7 Transferencia de Dinero N" 8 08/06/2016 13/07/2016 548.000,00 1.296.000,00 40.000,00 90.000,00 Transferencia de Dinero N" 9 27/09/2016 3.010.000,00 200.000,00 Transferencia de Dinero N" 10 15/11/2016 3.080.000,00 200.000,00 Total 11.BS2.300,00 895.000,00 L (*) 2 Justificacion de la Diferencia Retenciones impositivas a pagar al 31 de Diciembre 2016 $ U$S IVA -24.484,43 -1.594,93 IG -160.579,37 -10.440,59 L suss -14.291,90 -928,95 Total -199.355,70 -12.964,47 L Ora. D ores Marla Duverges L Subsecretarla de Planlficaci6n Y Ordenamlento Amblental del Territorio 10 L L L Adaptando'fJ el Sudoeste BA L Proyecto BIRF N" TF01S041 "Aumentando la Resiliencia Climitica y Mejorando la Gellli6n Sulllentable del Suelo en el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires" Periodo Irregular: 01--01-2015 al 31-12-2016 L Anexo I • D1aponlbllld1de1 del Proyecto al 31112/2018 (Expresados en d61ares 1merlcano1 y pesos argentlnoe) Al 31/12/2015 Al 31/12/2016 Pesos I USO Pesos I USO Actlvo Activo Corriente Ceja y Bancos L Cuenta Deslgnada en USO Cuenta Operativa en pesos 3.039.454,08 320.171,69 234.888,26 33.369,52 4.048.793,80 400.532,85 256.415,06 25.793,95 Caja Chica 5.000,00 560,85 5.000,00 560,85 Total Activo Corriente 3.364.625,77 268.818,63 4.454.326,65 282.~I Total Actlvo 3.364.625,77 268.818,63 4.454.326,65 282.769,86 II coo,dnldor OpdvO ormaeche fln1t'll*) 811f lf N° 015041 , tllllilllOdl~Yo.do--dlllllaci6ft . Ora L;. ouvergee ~l)SeCretarla de Planlflcaci6o_Y Qfdenamlentu AmblQnt;il del Terntorlo Miniaterio de Mlbiamll yoesanollo Susten* Ct LA NACION L , / .. : • i_ L L 5 L L L L '''fJ Adaptando el Sudoeste BA Proyecto BIRF N" TF015041 "Aumentando la Resiliencia Climatica y Mejorando la Gesti6n Sustentable del Suelo en el Sudoeste de la Provincla de Buenos Aires" Periodo Irregular: 01--01-2015 al 31-12-2016 L Contraparte en eapecle •gun Convenlo de Donacl6n al 31/12/2016 (Expreaados en d61area amerlcanos) L Concepto Al 31/12/2015 Ejercicio 2016 Al 31/12/2016 Sueldos - Personal afectado al Proyecto financiado con aporte local del Minlsterio de Ambiente y Desarrollo Sustentable de la Naci6n, INTA, OPDS, Ministerio de Agroindustria de la Pcia de Buenos Aires y Servlcio Meteorol6gico Nacional. 44.530 185.186,83 229.717 Gastos Operativos 11.627 239.118,43 250.745 Totales 56.157 424.305 480.462 (*) Tipo de Cambio BNA al 30/12/2016 = 15,79 Ora. Dolor s Marla Ouv~rges SubSeCretarla de Planlflcaci6n_Y . Ordenamlento Amblental del Territono h\inisterio de Ambiefltl YDesarrollo Sustllrtlbll L L L L. 12 r"' r·~ r r r~ ,-, r~·, r"' f""" r,., r·· f"" f'"''' r r,· ,·,!''·' f"."'' f'"' f"'C f"'' F'"''" ,,r· Adaptando_.., "'~A : : t M1rw,tenu dt- AmbJt>ntc y OC's.ar,ollo Su1,,tentdblt: Presidencia de la Nacion el Sudoeste BA Proyecto BIRF N!! TF015041" Aumentando la Resiliencia Climatica y Mejorando la Gesti6n Sustentable del Suelo en el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires" Periodo Irregular: 01-01-2015 al 31-12-2016 Estado de Solicitudes de Desembolsos (SOEs) (Expresados en d61ares americanos) Categorias de Gastos Fechade Montodela Capacitaci6n, Pendiente de Total Numero Servicios de Servicios de No Costos Total FechaValor Solicitud Solicitud Bienes Viajesy Reembolso Desembolsado Consultoria Consultoria Operativos Justificado Talleres 18/03/2015 1 500.000,00 - - - - - - 25/03/2015 - 500.000,00 23/11/2015 2 158.114,72 - 71.926,24 69.441,19 - 16.747,28 158.114,72 25/11/2015 - - 01/06/2016 3 138.353,46 32.373,45 75.136,84 4.899,66 9.090,00 16.853,51 138.353,46 01/06/2016 - - 11/07/2016 4 86.974,80 63.506,13 9.968,09 2.458,69 7.319,75 3.722,15 86.974,80 11/07/2016 - 06/09/2016 5 33.567,11 - 15.203,72 11.021,17 427,82 6.914,41 33.567,11 06/09/2016 - 12/09/2016 6 - - - - - - - 13/09/2016 - 417.010,09 14/12/2016 7 240.922,73 157.232,48 67.720,83 4.065,72 - 11.903,71 240.922,73 20/12/2016 - 240.922,73 Total 1.157.932,82 253.112,07 239.955,n 91.886,42 16.837,56 56.141,05 657.932,83 - 1.157.932,82 .. __:,.._,___,~..,,.,,,,:.·----~... ...:~ ... ~ r~~- --""'~-·--- .- _.:;-.. 1 ·.:-= ·'•.."' ·~ f - , --~ ·:-.~rv;EN 1 i E f • f .~Et~rena Honnaeche [ ' ............ t CooramliQDI' Opdho Ora. Dolores Marla Ouverges i Proyetio Bllf TF N" 015041 . . . ...-,o.ra11ow.11111•111da Subsecretaria de Planiflcacl6n y Ord1?r,i!miento Ambiental del Territorio 2 4 MAY 20l7j r hlit;i..1u1,o ds Ambients y Desarrollo Sustlnllllll I} l ~ ;;_:_;~.; ( ... ~- - ~ ~.:\ ~ ::1:.,c;10N , j ~--v-;.--,<,,.-,,..><;_ ,..._,,..~ .,·:-.;t-.l...;" _:.:_..,.,,.,_.,.,,, . , , - . : , " " - - " ' · ~ - - · - · - - - ~ ~ ..... 11 Adaptand!~, el Sudoeste l3.A. Proyecto BIRF N!! TF015041" Aumentando la Resiliencia Climatica y Mejorando la Gestion Sustentable del Suelo en el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires" Periodo Irregular: 01-01-2015 al 31-U-2016 Estldo de la CUenta Especial al 31/12/2016 (h-.dal en MIOl lll'lhlllll.-Y-- ~ • Cuenta Numero: 5174193 Banco Depositario: Banco de la Nacion Argentina Donation: TF01S041 Fondos desembolsados segun Client Connection 1.157.932,82 Fondos desembolsados segun Proyecto 1.157.932,82 Diferentia - Fondos justificados segun Client Connection 657.932,83 Fondos justificados segun Proyecto 657.932,83 Diferencia - Fondos pendientes de justification segun Client Connection 259.077,27 Fondos pendientes de justification segun Proyecto 259.077,27 Diferentia - Uc. Joa Eto na Hormaeche Ora. D r aria Duverges (lpdlw Su retaria de P1anificaci6n y Pra,clD 811f lf N" 015041 lllllladdl. . . ,_..w.u1111•1a Neci6n Ordenamiento Ambientai del Territoric Miniaterio de Ambients y Desarrollo Susttntable L 9 Adapcando "' el Sudoeste GA Proyecto BIRF N!! TF015041" Aumentando la Resiliencia Climatica y Mejorando la Gestion 5ustentable del 5uelo en el 5udoeste de la Provincia de Buenos Aires" Periodo Irregular: 01-01-2015 al 31-12-2016 Estado de la Cuenta Espedal al U/U/71116 (ExWMm11tN•-111t1no1yd6faNs......._} Cuenta Numero: 5174193 Banco Depositario: Banco de la Nacion Argentina Donacion: TF015041 L I. lngresos Monto Monto Dep6sitos Fecha $ U$S Desembolso N!! 1 25/03/2015 4.363.500,00 500.000,00 Desembolso N2 6 13/09/2016 6.271.831, 75 417.010,09 Desembolso N2 7 20/12/2016 3. 709.487,27 240.922,73 L Total lngresos 14.344.819,02 1.157.932,82 II. Egresos Fondos utilizados y justificados al BIRF (SOEs) desde el 01/01/2015 al 31/12/2016 8.232.354,93 6S7.932,83 Fondos utilizados pendientes de justificaci6n al BIRF desde el 01/01/2015 al 31/12/2016 3.512.483,43 230.194,60 Saide de Transferencias de dinero a la cuenta operativa al 31/12/2016 206.177,15 13.390,33 Total Egresos 11.951.015,51 901.517,76 Ill. Diferencia I y II 2.393.803,51 256.415,06 IV. 5aldo en Cuenta Especial al 31/12/2016 4.048. 793,80 256.415,06 v. Diferencia en saldo entre Illy IV(*) 1 -1.654.990,29 0,00 (*) 1Justificaci6n de la Diferencia Diferencia de cambio al 31/12/2016 1.654.990,29 Ora. Do res Marfa Ouverges Su retarla de Planlflcaci6n y Ordenamlento Amblant11I def Territorio Miniatario dt Ambiente yOtsarrollo Sustln1lbll >'f'J!,VJl,·,1'~ ''.·: :~N r . i t, ,. 4 !-1.W 20171 8