Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito Estado de Inversiones Acumuladas y Estado de Flujos de Efectivo del Proyecto "Primera Línea Metro de Quito - Fase II" financiado con recursos provenientes de Organismos Multilaterales y el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito al 31 de diciembre del 2017 e Informe de los Auditores Independientes EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE OUITO - EPMMO "PROYECTO PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO (PLMQ) - FASE II" FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DE ORGANISMOS MULTILATERALES Y EL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 ÍNDICE Páaina I INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES 1 II ESTADOS FINANCIEROS DE PROPÓSITO ESPECIAL: Estado de Flujos de Efectivo 5 Estado de Inversiones Acumuladas 6 Notas a los Estados Financieros 7 III INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ASPECTOS ADMINISTRATIVOS - CONTABLES Y DE CONTROL INTERNO DEL PROYECTO 26 IV DECLARACIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL ALCANCE DEL EXAMEN Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA FINANCIERA UTILIZADOS 36 Abreviaturas: BCE Banco Central del Ecuador BDE Banco del Estado (ahora Banco de Desarrollo del¯Ecuador) BEI Banco Europeo de Inversiones BID Banco Interamericano de Desarrollo BIRF Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - Banco Mundial BNDES Banco Nacional de Desarrollo Económico y Social de Brasil CAF Corporación Andina de Fomento - Banco de Desarrollo de América Latina COOTAD Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización COPLAFIP Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas EPMMQ Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito FIEM Fondo para la Internacionalización de la Empresa IESBA International Ethics Standards Board for Accountants IFAC Federación Internacional de Contadores IVA Impuesto al Valor Agregado MDMQ Municipio del Distrito Metropolitano de Quito NAIQ Nuevo Aeropuerto Internacional de Quito Mariscal Sucre NIIF Normas Internacionales de Información Financiera Organismos Multilaterales BID, CAF, BEI, BIRF PLMQ Primera Línea del Metro de Quito POA Plan Operativo Anual ROP Reglamento Operativo del Proyecto SERCOP Servicio Nacional de Contratación Pública SITP Sistema Integrado de Transporte de Pasajeros Deloitte. Deloitte & Touche Ecuador Cia Lida Av Amazonas N3517 Telef: (593 2) 381 5100 Quito - Ecuador Tulcán 803 Tel: (593 4) 370 0100 Guayaquil - Ecuador www deloite com/ec INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Organismos Multilaterales financiadores del Proyecto Primera Línea del Metro de Quito: Opinión Hemos auditado los estados financieros de propósito especial que se adjuntan del Proyecto Primera Línea del Metro de Quito (PLMQ) - Fase II, financiado con recursos provenientes de Organismos Multilaterales y el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, los cuales comprenden el estado de flujos de efectivo por el año terminado el 31 de diciembre del 2017 y el estado de inversiones acumuladas a esa fecha, así como las notas a los estados financieros de propósito especial que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, los estados financieros de propósito especial adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, los flujos de efectivo por el año terminado el 31 de diciembre del2017 y el estado de inversiones acumuladas a esa fecha del Proyecto Primera Línea del Metro de Quito (PLMQ) - Fase II, financiado con recursos provenientes del Organismos Multilaterales y el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, de conformidad con la base contable descrita en la Nota 2 a los estados financieros de propósito especial adjuntos. Fundamentos de la opinión Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en este informe en la sección "Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de propósito especial". Somos independientes del Proyecto Primera Línea del Metro de Quito (PLMQ),- Fase II y la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito de acuerdo con el Código de Etica para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Etica para Contadores (IESBA por sus siglas en inglés), y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con dicho Código. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión de auditoría. Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohnnat:su Limited, sociedad privada de responsabilidad limitada en el Releo unido, e a su red de firmas miembro, cada una de ellas corno una entidad legal ú nica e independiente. Conozca en www.deloitte.com/ec/conozcanos la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Tuche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro. Member of Deloitte Touche Tohmatsu © [2018] [Deloitte & Touche Ecuador Cia Ltda]. Asuntos de énfasis Reqlamento operativo Tal como se explica en la Nota 1, en enero del 2018 la Administración del Proyecto efectuó varios cambios al Reglamento operativo entre los cuales se incluyen cambios en las fuentes de financiamiento, eliminación de la política de proporcionalidad, cambio en los componentes y subcomponentes, entre otros. Hasta la fecha de emisión de los estados financieros de propósito especial, la Administración del Proyecto no ha obtenido de los Organismos Multilaterales la respectiva no objeción a dichos cambios. Nuestra opinión no es modificada con respecto a este asunto. Déficit presupuestario Tal como se menciona en la Nota 1.5, a la fecha de emisión de los estados financieros de propósito especial, el presupuesto general del Proyecto aún no ha sido financiado en US$480 millones; sin embargo, tanto el MDMQ como el Estado Ecuatoriano se han comprometido en suscribir nuevos contratos de préstamo con el Banco Interamericano de Desarrollo - BID y Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF y Banco Europeo de Inversiones - BEI, para financiar dicho déficit presupuestario. A la fecha de emisión de los estados financieros de propósito especial, el MDMQ aún no ha firmado los contratos con los Organismos Multilaterales, que financiarán el déficit presupuestario. Nuestra opinión no es modificada con respecto a este asunto. Desfases en el requerimiento "Par Passu" - Contrato de Préstamo BID Capítulo V "Supervisión" Tal como se menciona en la Nota 3 a los estados financieros de propósito especial,-los desembolsos realizados en la Fase II del Proyecto Primera Línea del Metro de Quito (PLMQ), por el año terminado el 31 de diciembre del 2017, presentan desfases con el requerimiento establecido en la cláusula 5.01 "Registro, inspecciones e informes" del capítulo V "Supervisión" establecida en el contrato de préstamo del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) con respecto a la participación de cada Organismo Multilateral en el financiamiento del Proyecto. Los referidos desfases podrían ocasionar que los Organismos Multilaterales decidan la reprogramación y/o suspensión de los desembolsos al Proyecto. Nuestra opinión no es modificada con respecto a este asunto. Justificación de anticipos Tal como se menciona en la Nota 6, al 31 de diciembre del 2017, la EPMMQ presentó ante los Organismos Multilaterales justificaciones de los anticipos recibidos por US$881 millones y se encuentran pendiente de justificar US$73 millones; sin embargo, a la fecha de emisión de los estados financieros de propósito especial, los Organismos Multilaterales no han dado su no objeción sobre dichas justificaciones. Nuestra opinión no es modificada respecto a este asunto. Reclasificación de componentes La Administración del Proyecto con posterioridad a la emisión de los estados financieros de propósito especial auditados por el año terminado el 31 de diciembre del 2016, a través de las modificaciones al Reglamento Operativo del Proyecto, reclasificó a la Fase II del Proyecto valores previamente reportados en la Fase I, correspondientes a expropiaciones, obra civil e - 2- instalaciones y asistencia técnica. Un resumen de dichas reclasificaciones se presenta con mayor detalle en la Nota 9. Nuestra opinión no es modificada con respecto a este asunto. Base contable y restricción de uso Tal como se explica en la Nota 2, los estados de flujos de efectivo y de inversiones acumuladas fueron preparados sobre la base contable de efectivo, de conformidad con normas y prácticas contables establecidas en las guías emitidas por el Banco Interamericano de Desarrollo - BID y los respectivos contratos de préstamos firmados con los Organismos Multilaterales que financian el Proyecto, las cuales difieren de las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF. La base contable de efectivo reconoce las transacciones y hechos sólo cuando el efectivo es recibido o pagado por el Proyecto y no cuando se causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, aunque no se haya producido un movimiento de efectivo. Nuestra opinión no es modificada con respecto a este asunto. La preparación de los estados financieros de propósito especial mencionados en el primer párrafo, sirven para información y uso por parte del MDMQ, EPMMQ y de los Organismos Multilaterales; por esta razón, los estados financieros de propósito especial no deben ser usados con otros propósitos. Responsabilidad del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito - MDMQ y de la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito - EPMMQ sobre los estados financieros de propósito especial El MDMQ y la EPMMQ son responsables de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de propósito especial adjuntos de acuerdo con la base contable de efectivo, descrita en la Nota 2, y del control interno que el MDMQ y la EPMMQ consideren necesario para la preparación de los estados financieros de propósito especial libres de errores materiales, debido a fraude o error. El MDMQ y la EPMMQ son responsables de la supervisión del proceso de información financiera del Proyecto. Responsabilidad del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de propósito especial Los objetivos de nuestra auditoría son obtener seguridad razonable de si los estados financieros de propósito especial en su conjunto están libres de errores materiales, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que incluya nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría (NIA), detectará siempre un error material cuando este exista. Errores pueden surgir debido a fraude o error y son considerados materiales si, individualmente o en su conjunto, pueden razonablemente preverse que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros de propósito especial. El alcance de nuestra auditoría no incluye la revisión del proceso de adjudicación de los contratos y proceso de adquisición de bienes, obras y servicios, tampoco incluye la revisión de los documentos que soportan el trabajo ejecutado por el constructor de la obra como facturas, desembolsos efectuados a subcontratistas, personal, ingenieros, entre otros, que sustentan la elaboración de las planillas de avances de obra, ni la documentación soporte establecida en las normas legales vigentes para el pago de expropiaciones. Como parte de una auditoría efectuada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: -3- . Identificamos y evaluamos los riesgos de error material en los estados financieros de propósito especial, debido a fraude o error, diseñamos y ejecutamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error material debido a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o vulneración del control interno. . Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del Proyecto. . Evaluamos si las políticas contables aplicadas y la información revelada por la EPMMQ es razonable de acuerdo con los requerimientos específicos de los Organismos Multilaterales y los Contratos de Préstamo. . Evaluamos la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros de propósito especial, incluyendo las revelaciones, y si los estados financieros de propósito especial representan las transacciones y eventos subyacentes de un modo que logren una presentación razonable. Comunicamos a la EPMMQ respecto al alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los hallazgos significativos, así como cualquier diferencia significativa de control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría y otros asuntos significativos. Quito, Abril 6, 2018 -4- � т .i а � � т .•� � ~ ~� � � т и � �� � д � � .. � т1 � � � - . . . . , � �.] �а � � и � � �� £О �.а]I' о £ _ . . . . . , � � _ ° f Ё� � .. �� � _ � g � Ё '� � .. °� а � � ., °� � г ь � � .. � � а - л к NI mI � о Е � ,''� �I °i � е д ` s` _ и � � �£ыа ,� к � Ё � т� . . . н " Pi и � £ � п� � � � ш и. � Й i s л е � � .. ... � � k _ О \ F о � � .. mI н � � � - С � У £ ё о I д .3У s л о . . . . - nI � � г' S о _ о й � , t' к ; -� � � .. �1��� °£ � а i F � � Ф � п о� п ~I п � � й �� 0 ё I ° � � т � �I т � . � � и о � ,`J . . . .� . . , • q � °а о Ё � д 4 ы � 7 т PI � ry� о � �� � -� � � � Ё рар � 1���� ��gŭ_А _ ; �a�ago � � о� о а" . . . . . ���оа �� � � , I .. � � ,f�w£� а � к � Е : £ � х � l � й �1 � � � � 1 а � о °' °, и � о а � о ., � щ � °а � � 'а �£ ° �� д � ь5 � � 9 ш °r - о о � о> о о п G � ? �w �� "� ' go� � < s - � � � рб � 1 � г �f� г = ° � Q _ ' f °4 s- 0 � к � з а ь ' ^: <'- д i° ° g'- б г' в о _ у д G'� 3 s � °�`�q i д о'"�_ q � ы q �> - � ш°w�LL � и с т�`2�ir"� и - в д ° - :1 _ ш е � л� o- �- о _ �.. .. с.. ~ и > � т � д^ "� _ н н �� � � т - � � и� � й i� , . � Pi � . � � Ё � �� � � � иI PI � _ � - .. .. � . iS �о У +I � У ц = т� Ч н1 х � 1 �- � Ё � ~ ~ � - . . . .I . � х�_- � J �° � - i " - _ Ч У . г .� . . 4 _ О Ё � `I .. � £ О � - О • Ё н �7 о . . � о � � � �� F• "' о . 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DESCRIPCIóN GENERAL DEL PROYECTO El Proyecto de construcción de la Primera Línea de¡ Metro de Quito - Pl-MQ ("el Proyecto") se enmarca en la política municipal de movilidad y fue declarado prioritario por el Alcalde de¡ Distrito Metropolitano de Quito mediante Resolución No. A0016 de¡ 15 de noviembre de¡ 2012 y ratificada mediante Resolución No. A007 del 10 de marzo del 2015 y por la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo (SENPLADES) mediante Oficios No. SENPLADES-SÍ\1PD-2012-0787-OF del 22 de noviembre del 2012 y No. SENPLADES-SGPBV-2015-0386-OF del 13 de abril del 2015. Con el fin de impulsar el desarrollo del Proyecto, se crea la Empresa Pública Metropolitana Metro Quito (EPMMQ) como Organismo Ejecutor mediante Ordenanza Metropolitana No. 237 del 27 de abril del 2012, y cuyo objetivo es desarrollar, implementar y administrar el subsistema "Metro de Quito", en el marco de las políticas y normas expedidas por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito. El 21 de marzo del 2013, se firma el Convenio Marco Interinstitucíonal entre el Estado Ecuatoriano - Ministerio de Finanzas y el Municipio de Quito, cuyo objetivo es viabilizar, facilitar, respaldar y articular los distintos procesos que permitan al Ministerio de Finanzas, a nombre y representación del Estado Ecuatoriano, y al Distrito Metropolitano de Quito, cumplir con los objetivos y disposiciones expresadas en el Decreto Ejecutivo No. 750 para la ejecución del Proyecto de inversión Metro de Quito. En enero 2018, la Empresa efectuó cambios al Reglamento Operativo del Proyecto en el cual se establecen los términos y condiciones que rigen la utilización de los recursos asignados por los Organismos Multilaterales. Un resumen de los cambios realizados es como sigue: Actualización del presupuesto del Proyecto que incluye principalmente el cambio en las fuentes de financiamiento y distribución de los costos entre los componentes del mismo, lo cual no incluyó incrementos o disminuciones en el costo total del Proyecto (Nota 1.5). Debido a que los préstamos que originalmente el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito - MDMQ se comprometió suscribir con el BNDES - Banco Nacional de Desarrollo Económico y Social de Brasil y con el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento BIRF, y el proceso de titularización de los flujos provenientes de las tasas aeroportuarias del Nuevo Aeropuerto Internacional de Quito NAIQ no se concretaron, se establecieron nuevas fuentes de financiamiento con BEI - Banco Europeo de Inversiones, CAF - Banco de Desarrollo de América Latina, BID - Banco Interamericano de Desarrollo, BIRF - Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento para cubrir la brecha financiera generada en el año 2016. - 7- A la fecha de emisión de los estados financieros de propósito especial, no se han firmado los contratos correspondientes a los nuevos préstamos entre las partes. . Eliminación de "Política de proporcionalidad". . Cambio de componentes correspondientes a Fase I y Fase II (Nota 9). 1.1. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO La Primera Línea del Metro de Quito (PLMQ) será el eje de transporte masivo integrador sur-norte de la ciudad de Quito, en torno al cual se re-ordenará el resto de sistemas de transporte con el objeto de optimizar el funcionamiento del sistema de transporte público en el Distrito Metropolitano de Quito (DMQ). El trazado busca la conexión de las principales centralidades de Quito como puntos de alta generación y atracción de viajes. Para el cumplimiento de los objetivos del Proyecto, este se ha estructurado en las siguientes fases y componentes: Fase 1: (La Magdalena y El Labrador) Esta fase es financiada con recursos de contraparte local, compuesta por fondos del Gobierno de la República del Ecuador y el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito e incluye los siguientes componentes: Componente 1 - Expropiaciones ~Bajo este subcomponente se ha incluido la expropiación de predios necesarios para la construcción de la PLMQ, específicamente: i) estación La Magdalena, ii) prolongación de la Av. Isaac Albeniz, iii) cocheras y talleres, e iv) ingreso de la estación San Francisco. Todas las negociaciones de estos bienes han sido concluidas. Durante la construcción del Proyecto en caso de requerirse realizar expropiaciones adiciones, el MDMQ se encargará de realizarlas a través de recursos propios. Componente II - Obra civil e instalaciones El Proyecto PLMQ, en su primera fase, comprende la construcción de las estaciones: La Magdalena y El Labrador, obra que comenzó a inicios del 2013 y terminó el 30 de abril del 2015, siendo este el primer contrato de obra civil del Proyecto. También forma parte de esta Fase la construcción de la prolongación de la Av. Isaac Albeniz, a través de la cual ingresarán los vehículos a la estación El Labrador y una parte del fondo de saco que atraviesa subterráneamente la prolongación de la Av. Isaac Albeniz. Componente III - Asistencia técnica Este rubro cubrirá la contratación de (i) una empresa encargada de la fiscalización del contrato de obra civil, y, (ii) una empresa encargada del gerenciamiento técnico del proyecto y de la asistencia específica que pueda requerirse durante la ejecución del mismo. - 8- Fase II: (Resto de la obra) Esta fase se realiza a través del segundo contrato: "construcción de las obras civiles y provisión y montaje del Sistema de equipamiento e instalaciones"; financiado con recursos de fuentes multilaterales y contraparte local e incluye los siguientes componentes: Componente 1 - Expropiaciones Incluye la adquisición de predios necesarios para la construcción de la PLMQ. Componente II - Obra civil e instalaciones Obra civil - Comprende la construcción del túnel (aproximadamente 23 km de línea), las 13 estaciones restantes, cochera y talleres con naves de mantenimiento, estacionamiento, playa de vías y puesto de control central. Las obras de esta fase se iniciaron en el primer trimestre del año 2016 y se espera concluir el tercer trimestre del año 2019. Instalaciones - Incluyen la instalación de 10 subsistemas en el túnel de línea y estaciones: i) subestaciones eléctricas; ii) distribución de energía; iii) electrificación; iv) señalización ferroviaria; v) protección contra incendios; vi) ventilación; vii) comunicaciones; viii) control de estaciones; ix) puesto de control central; y, x) ascensores y escaleras mecánicas. Este componente incluye las actividades asociadas con la gestión ambiental y social del proyecto, de acuerdo con el Plan de Gestión Ambiental y Social (PGASS- H) y el Plan de Acción Correctivo (PAC). Componente III - Material móvil Este componente consiste en la adquisición de aproximadamente 18 trenes de 6 vagones cada uno, equipos y herramientas de taller, y lote de repuestos. Se financiará mediante un crédito del Fondo de Internacionalización de la Empresa Española (FIEM) por US$183.5 millones. El contrato de este componente fue suscrito en julio de 2014; sin embargo, su ejecución inició el 5 de enero de 2017, una vez se cumplieron dos condiciones: adjudicación del contrato de obra de la Fase II y negociación del financiamiento. Componente IV - Asistencia técnica Este componente cubrirá la contratación de: i. una empresa encargada de la fiscalización del contrato, obra civil y provisión de equipos e instalaciones para el periodo del 4 de enero de 2016 al 4 de marzo de 2019. ii. una empresa encargada del gerenciamiento técnico del Proyecto y de la asistencia específica que pueda requerirse durante la ejecución del mismo'por el período del 30 de noviembre del 2015 al 13 de diciembre de 2017; y -9- iii. de acuerdo a la relación contractual con los Organismos Multilaterales, el proyecto de la PLMQ requiere gerenciamiento técnico durante su ejecución, en este sentido se deberá contratar una empresa que preste el servicio por el tiempo que resta del proyecto. La contratación de la gerencia del Proyecto es financiada con recursos de contraparte local y será ejecutada desde el inicio de la Fase I hasta la vigencia del Proyecto; mientras que la fiscalización de la Fase II es financiada con recursos de BID, CAF y contraparte local. Componente V - Asistencia y auditoría El cual incluye los siguientes subcomponentes: • Auditoría y evaluación - Incluyen las siguientes actividades: (i) la evaluación de medio término y la evaluación final del Proyecto, de ser necesarias, evaluación de impacto; (ii) las auditorías financieras del Proyecto; y (iii) las evaluaciones ambientales, entre otros. Las evaluaciones y las auditorías serán financiadas con recursos de contraparte local. " Asistencia técnica (BIRF) - Cubrirá la realización de estudios técnicos de acuerdo a las prioridades del MDMQ y para respaldar la implementación del Proyecto. 1.2. OBJETIVOS DEL PROYECTO El objetivo general del Proyecto es mejorar la movilidad urbana del Distrito Metropolitano de Quito, para atender la dema-nda creciente de transporte público, a través de la construcción de la Primera Línea del Metro de Quito (PLMQ) que formará parte del Sistema Integrado de Transporte de Pasajeros (SITP), lo cual permitirá reducir los tiempos de viaje, disminuir los costos operacionales del servicio de transporte, mejorar la conectividad, seguridad y el confort del actual sistema y controlar el incremento de emisiones de contaminantes y gases de efecto invernadero. Los objetivos específicos del Proyecto son: i. Construir la obra civil de la Primera Línea del Metro de Quito. ii. Dotar de instalaciones y equipamiento en el túnel y estaciones de la PLMQ. iii. Dotar del material rodante. 1.3. PRESTATARIO Y ORGANISMO EJECUTOR Prestatario: El proyecto de la Primera Línea del Metro de Quito, cuenta para su ejecución con el financiamiento de los siguientes Organismos Multilaterales: Banco Interamericano de Desarrollo - BID, Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF, Banco de Desarrollo de América Latina - CAF y Banco Europeo de Inversiones - BEI. La distribución de prestatarios se realizó de la siguiente manera: - 10 - i. El prestatario ante BEI, BID, CAF y FIEM, es el Gobierno de la República del Ecuador, a través del Ministerio de Finanzas. ii. El prestatario ante el BIRF, u otros organismos de financiamiento, será el MDMQ con la garantía soberana del Estado Ecuatoriano. Al 31 de diciembre del 2017, el presupuesto general del Proyecto no ha sido financiado en US$480 millones. La Administración del Proyecto ha comprometido recursos con el BID y BIRF por US$250 millones y US$230 millones, respectivamente. No obstante, hasta la fecha de emisión de los estados financieros de propósito especial, la Administración del Proyecto se encuentra en proceso de negociación con los Organismos Multilaterales para la suscripción de los respectivos contratos de préstamo. El Ministerio de Finanzas y el MDMQ suscribirán los convenios subsidiarios y de restitución de valores que sean necesarios, a efectos de: (i) canalizar a favor del MDMQ, los recursos, derechos y obligaciones que serán aportados para la Fase II de la PLMQ; (ii) determinar los mecanismos de repago de los créditos suscritos para el financiamiento del Proyecto; y, (iii) establecer los mecanismos de conciliación y liquidación financiera por los aportes realizados por cada una de las partes. En diciembre del 2013, los cuatro Organismos Multilaterales, suscribieron un Acuerdo de Colaboración, en cuyo Capítulo II se nombra al BID "como el coordinador de todos los asuntos relacionados con las adquisiciones, y salvaguardas ambientales y sociales, y aspectos de gestión financiera del Proyecto". Organismo eiecutor: El organismo ejecutor del Proyecto es el MDMQ y la EPMMQ, entidad pública específicamente creada por el Municipio, mediante Ordenanza Metropolitana No. 0237 sancionada el 27 de abril del 2012 y reformada mediante Ordenanza Metropolitana No. 383 sancionada el 2 de abril del 2013, con el objetivo principal de desarrollar, implementar y administrar el Subsistema "Metro de Quito", en el marco de las políticas y normas expedidas por el MDMQ. La EPMMQ es la sucesora jurídica de todas las competencias, derechos y obligaciones de la Unidad de Negocios Metro de Quito (UNMQ), creada dentro de la Empresa Pública Metropolitana de Movilidad y Obras Públicas (EPMMOP). 1.4. CONTRATACIÓN Y PAGO Municipio del Distrito Metropolitano de Quito - MDMQ Los contratos de construcción, provisión de equipamiento e instalaciones, provisión del material rodante y fiscalización de estas obras, necesarios para la ejecución de la Fase II del Proyecto Metro de Quito, así como la consultoría para la gerencia del Proyecto y los estudios técnicos incluidos en la asistencia técnica del BIRF, serán celebrados y pagados por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito. El Alcalde del Distrito Metropolitano realizará las delegaciones que fueran del caso para la celebración, ejecución y administración de los referidos contratos hasta su entrega recepción y liquidación final. - 11 - Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito - EPMMQ La EPMMQ tendrá a su cargo, bajo su exclusiva responsabilidad, los procedimientos precontractuales correspondientes a los contratos referidos en el párrafo anterior, hasta su adjudicación. Salvo los contratos en los que el MDMQ actúa como contratante y pagador, según lo descrito anteriormente, y de conformidad con el artículo 3 de la Ordenanza Municipal No. 383, la EPMMQ podrá celebrar, dentro y fuera del Distrito Metropolitano de Quito, todos los actos y contratos, de cualquier naturaleza, permitidos por el ordenamiento jurídico vigente, que se requieran para el cumplimiento de las competencias a su cargo. Esto incluye la posibilidad de participar en cualquier tipo de alianza o sociedad permitida por el derecho ecuatoriano. Entre los actos y contratos en los que la EPMMQ actuará como contratante y pagador, se encuentran aquellos definidos como Fase I, expropiaciones y supervisión de la ejecución del contrato del material móvil, correspondientes a la Fase II, así como las auditorías financieras, ambiental y social externa y aseguramiento del Proyecto. La EPMMQ será la responsable de la elaboración de documentos para el control y seguimiento e informes que fueren necesarios para el cumplimiento de las condiciones de desembolso y reporte financiero requeridos por los organismos multilaterales, en los términos establecidos en el ROP y demás documentos. El MDMQ y la EPMMQ cumplen conjuntamente frente a los organismos multilaterales con las obligaciones incorporadas en los respectivos contratos de préstamo. 1.5. COSTO DEL PROYECTO Y PLAN DE FINANCIAMIENTO El costo total del Proyecto "Primera Línea del Metro de Quito (PLMQ)" se ajusta a: i. la liquidación del contrato de construcción de la Fase I y la liquidación del contrato de fiscalización de esta misma Fase. ii. los contratos suscritos para la construcción de la Fase 2 que incluye el reajuste de precios e imprevistos para la fiscalización de este contrato iii. el gerenciamiento del proyecto iv.al contrato de provisión de material rodante v. los presupuestos referenciales estimados para las consultorías requeridas. El costo del Proyecto, por componente y fuentes de financiamiento se detalla a continuación: - 12 - rv v �им rn rno+ итv г� н о о �� ао н v и о и v и � и г� оо оо о о � +-' 0р н М О� М 1Л м 00 1� 10 lЛ о1 и lЛ М � О нн л �00 NNИ � Оо �-.� н н N � О� OD � О� м О �О и О� � ОЭ О И и N 01 � lЛ О м 00 f� 01� 1�I lОЭ 01Э f � 1� н м О1� MI 00 о� 1� 1�III �С11 р,1 II` и•��� �р нI н оо 1� н н м н т � '�,'� � L� г о � о о I � ш N � т :а Q о г 1 ' г N N� N � `�I с т � f I �I о �� о о I I , � N NI NI II` N : ��-N й й й • aU ° Ш н н н р� г� и о �о ,� v •о а г°и ! I I v I I v v1 � �� и � �-�° • ш р +°-_� v т ш °о �� °о °о °о� °о � �� �� 1 ° со� N и и �1 л т � `" .и ш С И lЛ l!'1 и lL Й � v 1 �1 �1 � �� � I � � ш н н н � и а ы �� ш V � С м �О о� � jp С р р � ио н м v �'I �U��� й д¢>_wV�'� й й V с^ � �`а и'_и Ф .Ji pV о ш й �� и10.. � pVaw'� й� и�O.. � ш Q ь°� й ooG�aoC О М О. �� н U�.О � �"� а�� н � U 1] � � н у V J ... а W х т й и и v � о ш х т¢ и ш и � о о и о � и шош ашс�и � и шоfас��и д д а д� � •рн р р р о .. с°� � ., ., .. й LL .., .. �-. и и > и Н Conforme a lo establecido en el Convenio Marco Interinstitucional firmado entre el Estado Ecuatoriano (a través de¡ Ministerio de Finanzas) y el MDMQ de fecha 23 de marzo del 2013, para el financiamiento de la Pl-MQ, el Estado Ecuatoriano financiará un valor máximo de US$749.97 millones, mediante recursos propios del Presupuesto General del Estado y financiamiento de fuentes diversas; y el valor restante, US$1,264.85 millones será financiado por el MDMQ, con recursos propios o créditos internos y/o externos; para lo cual, el Estado Ecuatoriano otorgará las garantías necesarias, de acuerdo a lo dispuesto en el Art. 3 del Decreto Ejecutivo No. 750 del 28 de abril del 2011 y en el Art. 146 del COPLAFIP. Un detalle del financiamiento del Proyecto es como sigue: Tipo de Fuente financíamiento Valor (en U.S. dólares) Gobiemo de la República del Ecuador: BID - Banco Interamericano de Desarrollo Crédito 200,000,000 BEI - Banco Europeo de Inversiones Crédito 259,280,000 CAF - Corporación Andina de Fomento Crédito 250,000,000 Recursos propios Contraparte Local 40,690,000 Subtotal 749,970,000 Municipío del Dístrito Metropolitano de Quito: FIEM - Fondo para la Internacionalización de la Empresa Crédito 183,592,999 BIRF - Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Crédito 205,000,000 BEI No. 2 Crédito 44,152,000 CAF No. 2 (1) Crédito 152,200,000 BID No. 2 (1) Crédito 250,000,000 BIRF No. 2 (1) Crédito 230,000,000 Contraparte Recursos propios local 199,901,194 Subtotal 1,264,846,193 Total financiamiento 2,014,816,M (1) Estas fuentes de financiamiento no se han materializado, razón por lo cual, el financiamiento total del Proyecto mantiene un déficit presupuestario por US$480 millones. A la fecha de emisión de estos estados financieros de propósito especial, el MDMQ aún no ha firmado los contratos respectivos con los Organismos Multilaterales. -14- El tratamiento del Impuesto al Valor Agregado - IVA, incluido en el costo del Proyecto, se lo realizará de acuerdo con el Art. 8 de la Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos del Estado. Tanto el MDMQ como la EPMMQ deberán contemplar en sus presupuestos institucionales los valores que correspondan para el cumplimiento de la obligación del pago de IVA. El costo incurrido por este concepto, podrá ser considerado como parte del aporte local del Proyecto. Para el caso del financiamiento previsto para el Municipio de Quito, de existir en el futuro una fuente de financiamiento más conveniente, en términos y condiciones financieras a las mencionadas anteriormente, el MDMQ podrá optar por esa fuente de financiamiento y pagar de manera anticipada, o sustituir aquel préstamo más caro. En este caso, el Gobierno de la República del Ecuador otorgará las garantías soberanas que fueran necesarias para lograr este nuevo financiamiento, conforme lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo No. 750 del 28 de abril del 2011, y en la Ley. "Parl Passu" El literal (b) de la cláusula 5.01 del contrato de préstamo del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) establece que los desembolsos del Proyecto se realizarán considerando el "Par¡ Passu" del mismo, es decir de acuerdo a la participación de cada Organismo Multilateral en el financiamiento total del Proyecto. La cláusula 17.1 del contrato de préstamo del Instituto de Crédito Oficial establece que la deuda adquirida tendrá en todo caso al menos un rango "Par¡ Passu" con las otras deudas externas de la misma naturaleza. Un resumen de la estructura del financiamiento por el organismo ejecutor y financista es como sigue: Contratante ¡ Componente Descripción Financista Ejecutor FASE 1: Componente I Expropiación de predios necesarios MDMQ y Gobierno para la construcción de la PLMQ de la República del EPMMQ Ecuador Componente II Construcción de Estaciones La MDMQ y Gobierno Magdalena y El Labrador; de la República del EPMMQ prolongación Av. Isaac Albeniz Ecuador Componente III Fiscalización, Gerenciamiento técnico MDMQ y Gobierno del proyecto y asistencia técnica. de la República del EPMMQ Ecuador - 15 - Contratante ¡ Componente Descripción Financista Ejecutor FASE II: Componente II Obra civil: 23 km de túnel, talleres y BID, CAF, BEI, BIRF, MDMQ / EPMMQ cochera, puesto de control central BEI No.2, CAF No.2, BID No.2, BIRF No.2, MDMQ Componente III Material móvil: 18 trenes de 6 vagones FIEM (Fondo del MDMQ / EPMMQ cada uno Gobierno Español) Componente IV Gerencia del proyecto BID, MDMQ MDMQ / EPMMQ Fiscalización Fase II BID, CAF y MDMQ MDMQ / EPMMQ Supervisión construcción material MDMQ EPMMQ móvil Componente V Asistencia y Auditorías MDMQ y BIRF MDMQ / EPMMQ 1.6. EJECUCIÓN DEL PROYECTO El organismo ejecutor del Proyecto es el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ) directamente y/o a través de la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito (EPMMQ). El organismo ejecutor se-encargará de: i. la contratación de estudios técnicos. H. la licitación, contratación, administración de la ejecución y supervisión de las obras. iii. las actividades de fortalecimiento institucional y de viabilización socio- ambiental. iv. la gestión, seguimiento y monitoreo del Proyecto, para lo cual, contará con el apoyo de una firma gerenciadora del Proyecto. Adicionalmente, estará a cargo del seguimiento y monitoreo de la ejecución del Proyecto y posteriormente de la puesta en marcha y operación del mismo. Entre las funciones específicas correspondientes a la ejecución del Proyecto se encuentran: i. la planificación de la ejecución de los préstamos y los planes operativos anuales (POA). ii. la preparación y actualización de los planes de adquisiciones. iii. la revisión de las bases de licitación para la contratación de servicios de consultoría, obras y bienes asegurando que las mismas se encuentren de conformidad con las Políticas de Adquisición y Contratación del Banco. iv. el acompañamiento y monitoreo del avance del contrato de consultoría, obra y adquisición de bienes. v. la preparación de los estados financieros de propósito especial y solicitudes de desembolso. vi. el monitoreo y evaluación de la ejecución del Proyecto. - 16 - 2. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Bases de presentación - Los estados financieros de propósito especial del Proyecto Primera Línea del Metro de Quito (PLMQ) - Fase II, han sido preparados en U.S. dólares de acuerdo con normas y prácticas contables establecidas en las guías del Banco Interamericano de Desarrollo - BID, por los respectivos contratos de préstamo firmados con los Organismos Multilaterales, el Reglamento Operativo del Proyecto y bajo la base contable de efectivo. Por lo tanto, el objetivo principal de estos estados financieros de propósito especial es informar respecto a la ejecución financiera del Proyecto y al manejo de los recursos entregados por parte de los Organismos Multilaterales. Los estados financieros de propósito especial del Proyecto no se presentan de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF (normas contables de aplicación obligatoria en el Ecuador a partir del año 2010). A continuación, se resumen las principales prácticas contables seguidas por la Administración del Proyecto en la preparación de sus estados financieros de propósito especial: Moneda funcional - La moneda funcional utilizada en el Proyecto es el dólar de los Estados Unidos de América (U.S. dólar), la cual es la moneda de circulación en el Ecuador. Reconocimiento de ingresos y gastos - Los ingresos y gastos del Proyecto, son reconocidos de acuerdo con el método de efectivo, el cual establece que los ingresos se reconocen cuando se reciben y los gastos en el momento en que se cancelan o pagan. Efectivo recibido - Corresponden a los fondos provistos por Organismos Multilaterales y los aportes locales entregados por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito que se recibieron en U.S. dólares, conforme a lo siguiente: Orqanismos Multilaterales - Registrados en cuentas corrientes del Banco Central del Ecuador, la cual es administrada por el Ministerio de Finanzas (Nota 1.5). El efectivo disponible de la cuenta corriente es de uso restringido, para ser utilizado únicamente para los fines del Proyecto. Fondos de contraparte local - Registrados conforme a la asignación de pagos atribuibles al aporte local realizados por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito. Desembolsos - Los desembolsos son efectuados y registrados en U.S. dólares el momento del pago. 3. CRÉDITOS DE ORGANISMOS MULTILATERALES Corresponden a los créditos firmados entre los siguientes Organismos Multilaterales: Banco Interamericano de Desarrollo - BID, Banco Europeo de Inversiones - BEI, Corporación Andina de Fomento - CAF, Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF, y Fondo para la Internalización de la Empresa - FIEM, con el Gobierno de la República del Ecuador y el MDMQ, con el objetivo de financiar la construcción del Proyecto Primera Línea Metro de Quito (PLMQ) - Fase II. - 17 - Un detalle de los créditos contratados y el efectivo recibido en el Proyecto por parte de cada Organismo Multilateral al 31 de diciembre del 2017, es como sigue: Fecha del Valor del Valor Organismo Multilateral Suscriptor contrato crédito desembolsado (en U.S. dólares) Banco Europeo de Gobierno de la Inversiones - BEI República del Ecuador 28-Nov-12 259,280,000 146,935,958 Banco Internacional de MDMQ Reconstrucción y Fomento - BIRF 11-Nov-13 205,000,000 200,150,000 Corporación Andina de Gobierno de la Fomento - CAF República del Ecuador 26-Jun-15 250,000,000 192,710,557 Banco Interamericano de Gobierno de la Desarrollo - BID República del Ecuador 16-Jun-15 200,000,000 188,060,244 Fondo para la MDMQ Internalización de la Empresa - FIEM 15-Jul-16 183,592,999 62,492,587 Total 1,07,872,999 790,349,346 Banco Europeo de Inversiones (BEI) - Corresponde al contrato de préstamo No. FI N° 82113 Serapis No.2011-0297 firmado el 28 de noviembre del 2012 por US$-2-59 millones. El plazo del crédito es de 20 años, con un período de gracia de 5 años, a una tasa de interés libor más un diferencial fijo determinado por el Banco. Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) - Corresponde al contrato de préstamo No. 8285-EC firmado el 11 de noviembre del 2013 por US$205 millones, de los cuales US$200 millones están destinados al componente de obra civil e instalaciones del Proyecto y US$5 millones para consultorías de movilidad. El plazo del crédito es de 30 años, con un período de gracia de 15 años, con una tasa de interés libor semestral más un margen del 0.46%. Corporación Andina de Fomento (CAF) - Corresponde al contrato de préstamo No. CAF 8949 firmado el 26 de junio del 2015 por US$250 millones. El plazo del crédito es de 15 años, con un período de gracia de 3 años, a una tasa de interés libor semestral más 2% de comisión. Banco Interamericano de Desarrollo (BID) - Corresponde al contrato de préstamo No. 2882/OC-EC y 2882/OC-EC-1 firmado el 16 de junio del 2015 por US$200 millones. El plazo del crédito es de 25 años, con un período de gracia de 5 años, a una tasa de interés LIBOR trimestral más margen establecido por el Banco. Fondo Para la Internacionalización de la Empresa (FIEM) - Corresponde al convenio de crédito firmado el 15 de julio del 2016 con el Gobierno de la República del Ecuador por US$183 millones destinados para la adquisición y financiamiento del material rodante, vehículos auxiliares, equipos y herramientas de taller y lote de repuestos, para el Proyecto Primera Línea Metro de Quito (PLMQ) a una tasa de interés - 18 - del 0.75 % anual. Esta entidad no realizará ningún desembolso al Prestatario, sino que pagará los recursos directamente al proveedor para que este ejecute la fabricación y entrega del material móvil que incluye principalmente los trenes de la PLMQ. 4. APORTE LOCAL Corresponde a los recursos adicionales a los de financiamiento multilateral para cubrir los costos del Proyecto, para lo cual, el MDMQ entregará los recursos o derechos adicionales u otorgar a las garantías necesarias, en caso de requerirse, para el adecuado financiamiento del Proyecto. El aporte de contraparte local del Proyecto es de US$240.59 millones, que se componen de US$40.6 millones del Gobierno de la República del Ecuador y US$199.90 millones aportados por el MDMQ; no obstante, prevalece la obligación del Estado Ecuatoriano y del MDMQ, de asegurar la totalidad de los recursos comprometidos, para la completa e ininterrumpida ejecución del Proyecto. El estado de flujos de efectivo por el año terminado el 31 de diciembre del 2017, incluye US$259 mil correspondientes a desembolsos con aporte local por concepto de expropiaciones, los cuales corresponden a desembolsos realizados durante el año 2016. La construcción de la Fase 1 del Proyecto se realizó exclusivamente con aportes de contraparte local por un total de US$124 millones. La Fase II del Proyecto incluye fondos de contraparte local otorgados por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, los cuales ascienden a US$26.4 millones al 31 de diciembre del 2017 (US$11.6 millones al 31 de diciembre del 2016). 5. EFECTIVO DISPONIBLE El efectivo disponible se encuentra depositado en cuentas corrientes del Banco Central del Ecuador, las cuales son administradas por el Ministerio de Finanzas y el Municipio Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ). Un detalle al 31 de diciembre del 2017, es como sigue: ESPACIO EN BLANCO - 19 - .� м м о м � м vmi м о �I 'ц� 9мг] О т[t-� Ш � � Сд i�'"5 и и � N д' Са tS7 +"� f0 00 iЛ cf i � и rn j а *-, --- � о о г� �� о I tC vni rn о Х � N � �� � � � � � +�+ шш `�' ис � � � � о � _ v '� " ' ' ' о О' т и й > Е c�j N О Q ш� � � а � � гч г.� � га ш т � � v� �U � о � ,� ,-, ry ^-' о о rn о .-+ го �� � о � N ni о О ��о о г� г� v и oG -о и.�-� м и � с '� +1 01 N � о О т и О Qt С U = N � N N v � О V °' Z • � М � са ш+-уΡJг� � о Q Й � н +--11 Q � J аI � l0 д' �� � �' г U! г� и 'й и С W N N � � и и � +.+ о ,� .� _ � � V с � а 0о м in � � р а rn w м ш � с W и м г� и ш` м rv ,-, о � v т! rnгл и оо � � а й ,-� � � ш С О 1Л U N � 'сГ о CV L С кТ' '`� м ''" О О rv и ь� г� а= �� w й n г.`�п � Е т о м г• Cr •С и � а�о �' � +� � � с� � =и 'й � С �, го й оа 'й _ �° о. *i р, � ш � � � � L р о �� ,� � о.гvо с 'и С � � �й ��- '-° о '° о й й � .с и � о. а� v � о,� ш� ° � о. "о N S] � С � n � 1] И С и Ш � и� " й °а° � $ � о ш � о и ш •й и � vi о д v'й С � О со > Е с � ,,, U а О �, и Й� С_ N N /'� ш о й`� о с'� � 6. ANTICIPOS PENDIENTES DE JUSTIFICAR A la fecha de emisión de los estados financieros de propósito especial (abril 6 de¡ 2018), la EPMMQ presentó justificaciones parciales de los fondos recibidos ante los Organismos Multilaterales y sobre los cuales no se ha recibido la no objeción por parte de dichos Organismos. Adicionalmente ' se encuentra pendiente de presentar justificaciones por US$73.7 millones. Un detalle es como sigue: Justificación de Efectivo anticipos Pendiente por Descripción recibido presentados (1) ¡ustifica (en U.S. dólares) ... Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF 200,150,000 130,542,246 69,607,754 Banco Europeo de Inversiones - BEI 1461935,958 146,923,624 12,334 Corporación Andina de Fomento - CAF 192,710,557 192,321,291 389,266 Banco Interamericano de Desarrollo - BID 188,060,244 184,350,512 3,709,732 Fondo para la Internalización de la Empresa - FIEM 62,492,587 62,492,587 - Municipio de¡ Distrito Metropolitano de Quito - MDMQ (2) 164,494,977 164,494,977 Total 954,844,322 881,125,237 (1) Las justificaciones por el período comprendido entre el 30 de noviembre de¡ 2015 y el 31 de diciembre de¡ 2016 fueron presentadas a los Organismos Multilateral.es el 28 de febrero de¡ 2017 por US$372.35 millones. A la fecha de emisión de los estados financieros de propósito especial, la EPMMQ presentó a los Organismos Multilaterales dos justificaciones, el 11 de diciembre de¡ 2017 y el 28 de febrero de¡ 2018 por US$154.8 millones y US$185.6 millones, respectivamente. 7. DESEMBOLSOS EFECTUADOS Los desembolsos efectuados durante las Fases 1 y II de¡ Proyecto Primera Línea de¡ Metro de Quito (PLMQ) al 31 de diciembre del 2017, fueron realizados con fondos de Organismos Multilaterales y contraparte local, que comparados con el presupuesto son como sigue: - 21 - Acumulado al Categorías / Componentes Presupuesto 31-dic-17 No ejecutado ... (en U.S. dólares) ... FASE 1(1) I. EXPROPIACIONES 8,834,214 8,834,214 II. OBRA CIVIL E INSTALACIONES Estaciones (La Magdalena y El Labrador) 101,135,491 101,135,491 III. ASISTENCIA TÉCNICA Fiscalización Fase 1 3,438,016 3,438,016 Gerencia del Proyecto 10,588,034 10,588,034 - Total 123,995,755 123,995,755 - FASE II I. EXPROPIACIONES 301,697 (301,697) II. OBRA CIVIL E INSTALACIONES 1,645,489,175 732,950,559 912,538,616 III. MATERIAL MOVIL 183,592,999 62,492,587 121,100,412 IV. ASISTENCIA TÉCNICA Gerencia del Proyecto 28,751,284 10,038,548 18,712,736 Fiscalización 27,986,980 18,559,787 9,427,193 V. ASISTENCIAS Y AUDITORÍAS 5.000,000 - 5.000,000 Total 1.890,820,438 824,343,178 1.066,477,260 TOTAL 2,014,816,193 948,338,933 1,066,477,260 (1) Al 31 de diciembre del 2017, la Fase I se encuentra concluida y no se ejecutarán inversiones adicionales en dicha Fase. ESPACIO EN BLANCO - 22 - м й N о г� и и и и г� � � й м со и rn и и � о � И о о и м м rn и С•- р� оо � й� ао м о�- го n.� N ,� ао g ? � •о и� •-� � С � т1 N � N :� .-и-i тиi м � � � ,--i ,--� ,--i f0 а.�+ > > ' > �j ' О О ^ О � ^ �� Z Z , Z � � � С lp М � l0 � � о г� �+ ,1 *i � ш р го го ш ' i� о н N а � � � Ш И•1/1 � Й � о� С 7 О И(р _ 1р � J� д р U i• f0 � р а••+ W ' r О� С lL 1] � И а �р f0 � N L � ._о �, о р.С � �`� р г0 > �� J V ��•� П) J U•Е �' U И� д -�-'-' о !�а � о й гСо ш nш'-° 'L й �� о � о го ° �' о �С-. �•Е� г`о ш - Еш -рш а• и гоQи� � ш о �Е С� �� ш ло °' ° о. �•с� га 'ос v 'а С�йСИ с и о n •с� •о � о И 'O ��� о •�+ .И � N 7 р U� 'й•� го Е� и> о •� с� � �•р р=� � с'�соо �а� ��� Qm�`ша ш°и а v ii р С7 а` й Q Е го s� - � - n а а� n. о. •с� •й •с� � •й •й � С С С� С С � а` п а ш а` а` о о о Е о о ш т г`о г`о n г`о г`о с � � Е с с U U U U U U го ° +° о � го О� О� �•� � � о•°- с С9 С�7 Ud Fy '�° о•° � о'-° о о о°� н � '` � Q '` го •L •` •L � W U й о� й� й й й+�-' Q о�0' о� о о о� � U U с� U U г О ' '-' ,�-+ й ❑ � � �' °р 0 � й т т �а, �р т W а V U ш� ш�' U W �+ � а ''"i g � ±� W ао а U п�i й n�i ао С И о О ш С �с � � .о С N_ Ш � �о Е � •U � .= С Q Н о N � и•U � О о � й � � с О U U О i� С7 Q С= Н 00 9. RECLASIFICACIóN DE SALDOS PREVIAMENTE REPORTADOS Con posterioridad a la fecha de emisión de los estados financieros de propósito especial, por el año terminado al 31 de diciembre de¡ 2016, la Administración del Proyecto realizó reclasíficaciones en saldos previamente reportados. Dichas reclasificaciones son el resultado de los cambios implementados en el Reglamento Operativo y con la finalidad de que sean comparables con los saldos reportados al 31 de diciembre del 2017. A continuación, se presenta una reconciliación de las reclasificaciones efectuadas: Reciasificaciones Cuenta 31112117 y ajustes 31/12116 (en miles U.S. dólares) ... "x ropiacíones: Expropiaciones Fase 11 (8,834) 8,834 Expropiaciones Fase 1 8,834 8,834 Obra civil e ínstalaciones: Estaciones La Magdalena y El Labrador 101,136 10,836 90,300 Fiscalización (3,070) 3,070 Impuesto al Valor Agregado (11,204) 11,204 Asístencia técnica: Fiscalización 3,438 3,438 Gerencia del Proyecto Fase 1 10,588 10,588 Gerencia del Proyecto Fase 11 8.426 (10,588) 19,014 Total Z 132,42 10. CONCILIACIóN DEL ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS CON EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL PERíODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 La conciliación de los desembolsos del período incluidos en el estado de inversiones acumuladas con el estado de flujos de efectivo, no presentan diferencias. Los reportes muestran que por el año terminado el 31 de diciembre del 2017 existieron desembolsos por US$325.7 millones, los cuales corresponden a aportes de organismos multilaterales y contraparte local. 11. CONTINGENCIAS La Gerencia Jurídica de la Empresa Pública del Metro de Quito, con fecha 27 de febrero del 2018, informa que no existen reclamos e instancias administrativas por resolver, mi existe ningún juicio, litigio o proceso civil, pena¡ pendiente a favor o en contra del Proyecto. -24- 12. EVENTOS SUBSECUENTES Entre el 31 de diciembre del 2017 y la fecha de emisión de los estados financieros de propósito especial (Abril 6 del 2018) no se produjeron eventos que en opinión de la EPMMQ pudieran tener un efecto importante sobre los estados financieros de propósito especial adjuntos. 13. APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PROPÓSITO ESPECIAL Los estados financieros de propósito especial por el año terminado el 31 de diciembre del 2017 han sido revisados por la EPMMQ en abril 6 del 2018 y serán presentados al Municipio del Distrito Metropolitano de Quito y a la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito para su aprobación. En opinión de la EPMMQ, los estados financieros de propósito especial serán aprobados por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito y la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito sin modificaciones. - 25 -