Document of  The World Bank  FOR OFFICIAL USE ONLY  Report No: PAD3149       PROGRAM APPRAISAL DOCUMENT  ON A  PROPOSED CREDIT    IN THE AMOUNT OF EUR 87.1 MILLION  (US$100 MILLION EQUIVALENT)      TO THE      REPUBLIC OF CÔTE D'IVOIRE      FOR AN    ENHANCING GOVERNMENT EFFECTIVENESS FOR IMPROVED PUBLIC SERVICES   PROGRAM‐FOR‐RESULTS  March 14, 2019        Governance Global Practice  Africa Region              CURRENCY EQUIVALENTS     Exchange Rate Effective January 31, 2019  Currency Unit =    EUR  EUR 0.871 =  US$1  US$1.15 =  EUR 1      FISCAL YEAR  January 1 ‐ December 31    ABBREVIATIONS AND ACRONYMS    AfDB  African Development Bank  AGEROUTE  Road Management Agency (Agence de Gestion des Routes)  ANRMP  National Public Procurement Regulatory Agency (Agence Nationale pour la  Régulation des Passations de Marché)  APIF  Agency for the Promotion of Financial Inclusion (Agence de promotion de  l’inclusion financière)  ASTER  Accounting Information System  B2G  Business to Government  BCEAO  West Africa Central Bank (Banque Centrale des Etats de l’Afrique de l’Ouest)  CPF  Country Partnership Framework  CP1  First year of primary school (Cours préparatoire première année)  CP2  Second year of primary school (Cours préparatoire deuxième année)  CPS  Strategic Steering Committee (Comité de pilotage strategique)  CQS  Selection Based on the Consultant’s Qualification  CT  Technical Working Group (Comité Technique)  DA  Designated Account  DAF  Directorate of Administration and Finance (Direction d’Administration et des  Finances)  DCF  Directorate of Financial Control (Direction du Contrôle Financier)  DGBF  General Directorate of Budget and Finance (Direction Générale du Budget et  des Finances)  DGDI  Governance and Institutional Development Grant Project (Don de Gouvernance  de Développement des Institutions)  DGI  Tax Department (Direction Générale des Impôts)  DGTCP  Directorate General of the Treasury and Public Accounting (Direction Générale du  Trésor et de la Comptabilité Publique)  DLI  Disbursement‐linked Indicators  DMP  Directorate of Public Procurement (Direction des Marchés Publics)  DPO  Development Policy Operation  DPPD  Multi‐year Programming Expenditure Documents (Documents de Programmation  Pluriannuelle des Dépenses)  EGSDP  Economic Governance for Service Delivery Program (  ESIA  Environmental and Social Impact Assessment  ESIS  Environmental and Social Impact Statement  ESMS  Environmental and Social Management System  ESSA  Environmental and Social Systems Assessment  FER  Road Fund (Fonds d’Entretien Routier)  FIRST  Financial Sector Reform and Strengthening Initiative  FISF  Financial Inclusion Support Framework  FM  Financial Management  G2P  Government to Person  GAC  Governance and Anticorruption  GDP  Gross Domestic Product  GoCI  Government of Côte d’Ivoire  HABG  Good Governance Authority (Haute Autorité pour la Bonne Gouvernance)  ICB  International Competitive Bidding  ICT  Information and Communication Technology  IFR  Interim Financial Report  IFSA  Integrated Fiduciary System Assessment  IGE  General Inspectorate of Finance (Inspection Generale d’état)  IGF  General Inspectorate of Finance (Inspection Generale des Finances)  IGM  Inspectorate General of the Ministries   IMF  International Monetary Fund  IPF  Investment Project Financing  IT  Information Technology  IVA  Independent Verification Agent  LCS  Least Cost Selection  LOLF  Organic Finance Law (Loi Organique de finances)  M&E  Monitoring and Evaluation  MEER  Ministry of Infrastructure and Road Maintenance (Ministère de l’Equipement et  de l’Entretien Routier)  MEF  Ministry of Economy and Finance  MENET‐FP  Ministry of National Education, Technical Education, and Vocational Training  (Ministère de l’Éducation Nationale, de L’Enseignement Technique et de la  Formation Professionnelle)  MOJ  Ministry of Justice and Human Rights (Ministère de la Justice et des Droits de  l’Homme)  MSMEs  Micro, Small, and Medium Enterprises  NCB  National Competitive Bidding  OHADA  Organization for the Harmonization of Corporate Law in Africa (Organisation  pour l'Harmonisation en Afrique du Droit des Affaires)  P2G  Person to Government  PAP  Program Action Plan  PCU  Project Coordination Unit  PDEFSI  Financial Sector Development Program (Programme de Développement du  Secteur Financier)  PEFA  Public Expenditure and Financial Accountability  PFM  Public Financial Management  PforR  Program for Results  PGT  Treasury (Paierie Generale du Tresor)  PIP  Public Investment Program  POM  Program Operation Manual  PPRC  National  Program  for  Capacity  Building  (Programme  Pays  de  Renforcement  des  Capacités)  PPSD  Project Procurement Strategy for Development  PRSSE  Strengthening Epidemic Emergency Health and Response System Project (Projet  de Renforcement du Système de Santé et de Réponse aux Urgences Epidémiques)  QCBS  Quality‐ and Cost‐Based Selection  RAF  FM Manager (Directeur d’Administration et des Finances)  RAP  Resettlement Action Plan  RCCM  National Credit Collateral Registry (Registre du Commerce et du Crédit  Immobilier)  RFP  Request for Proposal  SAI  Court of Accounts (Cours des comptes)  SBD  Standard Bidding Document  SEB  State Budget Secretariat (Secretariat d’État auprès du Primier Ministre chargé du  Budget et du Portefeuille d’État)  SIB  Budgetary Information System (Système d’Information Budgétaire)  SMEs  Small and Medium Enterprises  SPARK  Strategic Purchasing in Health Project (Projet D’achat Strategique Et  D’harmonisation Des Financements Et Des Competences De Sante)  ST  Technical Secretariat (Secretariat Technique)  TA  Technical Assistance  TF  Trust Fund  TCA  Commercial Court of Abidjan (Tribunal de Commerce d’ Abidjan)  WAEMU  West Africa Economic and Monetary Union (Union économique et monétaire de  l’Afrique de l’Ouest)        Regional Vice President: Hafez M. H. Ghanem  Practice Group Vice President: Deborah L. Wetzel  Country Director: Pierre Frank Laporte  Practice Manager: Alexandre Arrobbio  Keith W. McLean, Maimouna Mbow Fam, Maria  Task Team Leader(s): Eileen Pagura  The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302)            BASIC INFORMATION       Is this a regionally tagged project?  Financing Instrument  No  Program‐for‐Results Financing  Bank/IFC Collaboration     Does this operation have an IPF component?  No  Yes  Environmental Assessment Category (IPF Component)  C‐Not Required    Proposed Program Development Objective(s)    The PforR development objective is to strengthen government capacity in program‐based budgeting and  procurement, delivery of selected education services, management of roads contracts, and facilitating access to  financial services.      Organizations      Borrower :   Republic of Côte D'Ivoire      Implementing Agency :  Ministry of Economy and Finance       COST & FINANCING   FIN_SUMM_WITH_IPF  SUMMARY (USD Millions)    Government program Cost  194.00  Total Operation Cost  100.00  Total Program Cost  85.00  IPF Component  15.00  Total Financing  100.00  Financing Gap  0.00      Page 1 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Financing (USD Millions)       International Development Association (IDA)  100.00             IDA Credit       100.00       Expected Disbursements (USD Millions)      Fiscal Year            2019  2020  2021  2022  2023  2024  Absolute            25.00    14.06    16.29    16.17    17.04    11.45  Cumulative            25.00    39.06    55.34    71.51    88.55   100.00         INSTITUTIONAL DATA     Practice Area (Lead)  Governance    Contributing Practice Areas  Education  Finance, Competitiveness and Innovation  Transport    Climate Change and Disaster Screening  Yes    PRI PUB DATA TBL  Private Capital Mobilized  No    Gender Tag    Does the program plan to undertake any of the following?    a. Analysis to identify Project‐relevant gaps between males and females, especially in light of country gaps identified  through SCD and CPF    No    Page 2 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) b. Specific action(s) to address the gender gaps identified in (a) and/or to improve women or men's empowerment    No    c. Include Indicators in results framework to monitor outcomes from actions identified in (b)    No      SYSTEMATIC OPERATIONS RISK‐RATING TOOL (SORT)     Risk Category  Rating    1. Political and Governance   Substantial    2. Macroeconomic   Substantial    3. Sector Strategies and Policies   Substantial    4. Technical Design of Project or Program   Substantial    5. Institutional Capacity for Implementation and Sustainability   Moderate    6. Fiduciary   Substantial    7. Environment and Social   Low    8. Stakeholders   Moderate    9. Other   Moderate    10. Overall   Substantial        COMPLIANCE     Policy  Does the program depart from the CPF in content or in other significant respects?  [  ] Yes      [✔] No    Does the program require any waivers of Bank policies?   [  ] Yes      [✔] No      Page 3 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Safeguard Policies Triggered  Safeguard Policies  Yes  No  Projects on International Waterways OP/BP 7.50      ✔  Projects in Disputed Areas OP/BP 7.60      ✔    Safeguard Policies Triggered (IPF Component)  Safeguard Policies  Yes  No  Environmental Assessment OP/BP 4.01      ✔  Performance Standards for Private Sector Activities OP/BP 4.03      ✔  Natural Habitats OP/BP 4.04      ✔  Forests OP/BP 4.36      ✔  Pest Management OP 4.09      ✔  Physical Cultural Resources OP/BP 4.11      ✔  Indigenous Peoples OP/BP 4.10      ✔  Involuntary Resettlement OP/BP 4.12      ✔  Safety of Dams OP/BP 4.37      ✔      Legal Covenants        Sections and Description  The Recipient shall carry out the Program Action Plan or cause the Program Action Plan to be carried out, in  accordance with the schedule set out in the said Program Action Plan in a manner satisfactory to the Association  (see FA Schedule 2 Section 1 B.1)          Sections and Description  1.  No later than three (3) months after the Effective Date, the Recipient shall prepare an implementation  manual, in form and substance acceptable to the Association, containing detailed: (a) administrative,  procurement, financial management and monitoring and evaluation procedures; (b) environmental and social  management systems and complaints and grievance redress mechanism; (c) the Program Action Plan; (d) detailed  arrangements for verification of achievement of the DLRs (including the Verification Protocol); (e) the institutions  and entities involved in the implementation of the Program; and (f) coordination and oversight arrangements for  the Operation (“Operations Manual”). (See FA Schedule 2, Section 1 C1)  Page 4 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302)         Sections and Description  2.  The Recipient shall: (a) furnish the Operations Manual to the Association for its review; (b) afford the  Association a reasonable opportunity to exchange views with the Recipient on said Manual; and (c) thereafter  adopt the Operations Manual as shall have been approved by the Association.(See FA Schedule 2, Section 1 C2)          Sections and Description  3.  The Recipient: (a) shall ensure that the Program is carried out in accordance with the Operations Manual;  and (b) shall not assign, amend, abrogate, or waive, or permit to be assigned, amended, abrogated, or waived, any  of its provisions without the prior written agreement of the Association.(See FA Schedule 2, Section 1 C3)          Sections and Description  The Recipient shall, no later than three (3) months after the Effective Date:     1. appoint and thereafter maintain, at all times during the implementation of the Program, an independent  Verification Agent under terms of reference acceptable to the Association and ensure that the Verification Agent  prepares and provides verification reports certifying the achievement of the DLRs set out in Schedule 4 to this  Agreement; and    2.  ensure that the Verification Agent carries out verification and process(es) in accordance with the Verification  Protocol; and (b) submit to the Association the corresponding verification reports in a timely manner and in form  and substance satisfactory to the Association.    (See FA Schedule 2, Section 3 B 1& 2)          Conditions      Type  Description  Disbursement  B.  Withdrawal Conditions for the Program    1.  Notwithstanding the provisions of Part A of this Section, with respect to  Categories (1) through (7), no withdrawal shall be made:    (a)  for purposes of Section 2.03 of the Program General Conditions, for DLRs  achieved prior to the Signature Date, except that withdrawals up to an aggregate  amount not to exceed € 8,700,000 may be made for DLRs achieved prior to this  date but on or after June 25, 2018; or/and      (b)  for any DLR until and unless the Recipient has furnished evidence  satisfactory to the Association that said DLR has been achieved, including  verification reports from the Verification Agent, based on reports prepared by  Page 5 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) the Recipient certifying the achievement of the DLRs in accordance with the  Verification Protocol.   2.  Notwithstanding the provisions of Part B.1(b) of this Section, with respect  to the Program, if any or various DLR(s) set forth in Schedule 4 of this Agreement  has/have not been achieved by the date by which the said DLR is set to be  achieved, the Association may, by notice to the Recipient:   (a)   authorize the withdrawal of such lesser amount of the unwithdrawn  proceeds of the Financing then allocated to said Category which, in the opinion  of the Association, corresponds to the extent of achievement of said DLR, said  lesser amount to be calculated in accordance with the formula set out in  Schedule 4;    (b) authorize the unwithdrawn amount by which such disbursement has been  reduced due to partial achievement of a DLI, be carried forward to subsequent  withdrawals;    (c)  reallocate all or a portion of the proceeds of the Financing then allocated  to said DLR to any other DLR; and/or     (d)  cancel all or a portion of the proceeds of the Financing then allocated to  said DLR.     C.  Withdrawal Conditions for the Project    Notwithstanding the provisions of Section IV.A of this Schedule, with respect to  Category (7), no withdrawal shall be made for payments made in respect of the    Project prior to the Signature Date.    TASK TEAM     Bank Staff  Name  Role  Specialization  Unit  Team Leader(ADM  Keith W. McLean  Governance  GGOAW  Responsible)  Maimouna Mbow Fam  Team Leader  Financial Management  GGOAW  Maria Eileen Pagura  Team Leader  Financial Sector  GFCAW  Procurement Specialist(ADM  Maurice Adoni  Procurement  GGOPF  Responsible)  Financial Management  Jean Charles Amon Kra  Financial Management  GGOAW  Specialist(ADM Responsible)  Social Specialist(ADM  Abdoul Wahabi Seini  Social Development  GSU01  Responsible)  Environmental Specialist(ADM  Abdoulaye Gadiere  Environment  GENA2  Responsible)  Page 6 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Aissatou Seck  Team Member  Legal  LEGAM  Alberto Leyton  Peer Reviewer  Public Sector  GGOLP  Ama Kirema Rachelle Dani  Team Member  Team Assistant  AFCF2  Kouassi Epse Tohouri  Ana Bellver Vazquez‐ Team Member  Governance  GGOAE  Dodero  Anne Cecile Sophie  Team Member  Transport  GTR08  Souhaid  Dorothee Delort  Team Member  Financial Sector  GFCFI  Faly Diallo  Team Member  Disbursement  WFACS  Furqan Ahmad Saleem  Peer Reviewer  Governance  GGOES  Harish Natarajan  Peer Reviewer  Financial Sector  GFCFI  Mariam Nusrat Adil  Peer Reviewer  Education  GED05  Marie J. Bolou  Team Member  Quality  GGOAW  Nouma T. Dione  Team Member  Financial Sector  GFCS1  Patrick Philippe  Team Member  Education  GED07  Ramanantoanina  Preeti Kudesia  Peer Reviewer  Health  GHN13  Winston Percy Onipede  Peer Reviewer  Governance  GGOES  Cole    Extended Team  Name  Title  Organization  Location             Page 7 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302)   CÔTE D’IVOIRE  ENHANCING GOVERNMENT EFFECTIVENESS FOR IMPROVED PUBLIC SERVICES  TABLE OF CONTENTS    I.  STRATEGIC CONTEXT ...................................................................................................... 10  A. Country Context ................................................................................................................ 10  B. Sectoral and Institutional Context .................................................................................... 10  C. Relationship to the CPF and Rationale for Use of Instrument .......................................... 13  II.  PROGRAM DESCRIPTION ................................................................................................ 15  A. Government Program ....................................................................................................... 15  B. PforR Program Scope ........................................................................................................ 16  C. Program Development Objective(s) (PDO) and PDO Level Results Indicators ................. 22  D. Disbursement Linked Indicators and Verification Protocols ............................................ 22  III.  PROGRAM IMPLEMENTATION ........................................................................................ 24  A. Institutional and Implementation Arrangements ............................................................. 24  B. Results Monitoring and Evaluation ................................................................................... 25  C. Disbursement Arrangements ............................................................................................ 25  D. Capacity Building ............................................................................................................... 26  IV.  ASSESSMENT SUMMARY ................................................................................................ 26  A. Technical (including Program Economic Evaluation) ........................................................ 26  B. Fiduciary ............................................................................................................................ 30  C. Environmental and Social .................................................................................................. 31  D. Risk Assessment ................................................................................................................ 31  E. Program Action Plan .......................................................................................................... 33  F. Citizen Engagement ........................................................................................................... 34  G. World Bank Grievance Redress ......................................................................................... 34  ANNEX 1. RESULTS FRAMEWORK MATRIX ............................................................................. 35  ANNEX 2. DISBURSEMENT LINKED INDICATORS, DISBURSEMENT ARRANGEMENTS,  VERIFICATION PROTOCOLS .................................................................................................... 46  ................................................................... 54  ANNEX 3. (SUMMARY) TECHNICAL ASSESSMENT  ANNEX 4. SUMMARY FIDUCIARY SYSTEMS ASSESSMENT ...................................................... 65  ANNEX 5. SUMMARY ENVIRONMENTAL AND SOCIAL SYSTEMS ASSESSMENT ....................... 81  Page 8 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) ANNEX 6. PROGRAM ACTION PLAN ....................................................................................... 86  ANNEX 7. IMPLEMENTATION SUPPORT PLAN ........................................................................ 88  ................................................................. 89  ANNEX 8: IPF COMPONENT ‐ PROJECT APPRAISAL  ............................................. 98  ANNEX 9: PROGRAM THEORY OF CHANGE OF THE OPERATION          Page 9 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) I. STRATEGIC CONTEXT    A. Country Context    1. Over  the  past  seven  years  Côte  d’Ivoire  has  sustained  a  trajectory  of  improved  economic  recovery. The real gross domestic product (GDP) growth rate averaged 8.7 percent from 2012–2017. The  growth rates declined in 2016 and 2017 and reached 8 percent and 7.7 percent, respectively. While these  rates are slightly lower than the average of those between 2012 and 2017, they remain historically high  and among the highest in the continent. The main drivers of economic expansion remain modern service  sectors  (communication,  banking,  and  transport)  and  the  construction  sector  fueled  by  a  public  investment program (PIP) and rapid urbanization. The contribution of the agricultural sector has varied,  due to its sensitivity to climatic conditions and international prices.  2. However, the benefits of this growth have not been shared equally by all Ivorians. Although  poverty declined from 51 percent in 2011 to 46.3 percent in 2015, it remains significant and continues to  be concentrated in rural areas, which are home to 70 percent of poor households. Employment creation  in  formal  sectors  has  been  weaker  than  anticipated.  Regional  disparities  persist,  with  a  clear  divide  between the north and the south, creating frustrations, especially among the youth.  3. Côte d’Ivoire could prioritize to simultaneously remain on a fast‐economic growth trajectory  and further share its dividends among the population. Given that Government aims to cut its fiscal deficit  in the short to medium term, efficiency gains will be required in collecting more domestic revenue and in  spending fewer resources. Simultaneously, governance challenges in public financial management that  affect efficiency would need to be addressed.  B. Sectoral and Institutional Context  4. There are significant opportunities to improve service delivery in Côte d’Ivoire, in education,  the roads sector, and financial services. In 2017–2018, education completion rates were at 77.7 percent  and  54.6  percent  for  primary  and  secondary  education,  respectively,  because  of  inadequate  access  to  education  and  inefficiencies  in  the  management  of  general  education  resources.  Access  to  financial  services  is  also  low.  In  2017,  only  15  percent  of  adults  had  an  account  in  the  formal  financial  sector,  excluding mobile accounts. Government use of transaction accounts, which improves transparency and  efficiency in managing public finances while having a significant impact on financial inclusion, is limited.  The  lack  of  a  robust  credit  infrastructure  (for  example,  collateral  and  credit  registries  and  insolvency  reforms) and consumer protection contributes to low financial access. In the roads sector, baseline data  from  the  Ministry  of  Infrastructure  and  Road  Maintenance  (MEER)  show  that  while  efforts  have  been  made to improve the national road network after 2011, only 30 percent of the road network is considered  to be in good condition. Efforts to improve the road network also extend to the rural areas.  5. Service delivery to citizens in these sectors is affected by governance challenges. Public services  (access, quality, and cost‐effectiveness) are affected by governance bottlenecks affecting service delivery  chains. In education, the distribution of textbooks and financing of private school places for children is not  adequately  monitored  to  provide  assurance  on  outcomes.  In  transport,  the  road  network  quality  is  affected  by  limited  planning  and  excessive  costs  that  are  attributable  to  limitations  in  how  new  and  existing assets are managed and works contracts implemented. In the financial sector, access to finance  is hampered by limited use of e‐payment systems and limited credit infrastructure.  Page 10 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) 6. The  strengthening  of  horizontal  public  financial  management  (PFM)  and  public  procurement  systems remains a high‐priority objective for the Government. The PFM system could be strengthened  through the adopted organic law No. 2014‐336 and ensuring effective result‐based budgeting. This would,  inter alia strengthen the sectoral planning and connection with results. However, on the positive side, the  government  has  now  formally  adopted  the  PFM  Master  Plan  (2018‐2020)  which  includes  several  key  actions that strengthen results‐based budgeting.  Governance Challenges in Service Delivery  General Education  7. The quality of primary and secondary education delivery is affected by planning, budgeting, and  procurement  bottlenecks.  Sectoral  governance  challenges  range  from  budgeting  and  planning  to  allocation of resources and effectiveness of school subsidies and textbook supply chains, all contributing  to this underperformance.  8. The supply and distribution of textbooks to primary schools face limitations, and this affects  learning. While each student is supposed to receive the required mathematics and reading textbooks in  September at the start of the school year, there are major bottlenecks in the distribution chain such that  some students never receive textbooks, or they arrive late in the school year. Only 61 percent of students  in  the  first  two  years  of  primary  school  receive  the  required  textbooks.  The  evidence  suggests  that  distribution and supply are also highly uneven, as in some regions and provinces there are surpluses of  textbooks and major shortages in others. Moreover, a significant number of textbooks can be found on  the black market, suggesting leakages in the supply chain.  9. The  allocation  of  subsidies  used  by  the  Government  to  secure  places  for  students  in  private  schools is not optimal. Due to shortages in the number of places available at public schools, Ministry of  National  Education,  Technical  Education,  and  Vocational  Training  (MENET‐FP)  provides  subsidies  to  private schools to enroll some students. This arrangement could potentially reduce the unit cost of basic  education compared to construction, equipping and staffing of new public schools. However, a lack of  transparency, accountability, and robust controls in the implementation of these subsidies reduces the  cost‐effectiveness.  Evidence  suggests  that  some  schools  receive  more  funds  than  should  be  allocated  considering the number of students they enroll. There are also few mechanisms to properly track student  placement in private schools throughout the school year. Instituting an effective system to rationalize the  provision  of  public  subsidies  to  private  schools  and  monitor  implementation  would  improve  the  effectiveness of publicly subsidized private school placements and improve service delivery.  Road Infrastructure  10. The  overall  management  of  the  road  network  faces  limitations.  The  quality  of  investment  planning  and  implementation  is  poor,  resulting  in  a  low‐quality,  expensive  road  network.  As  a  result,  citizens face high transportation costs and extended travel times.  11. Governance  challenges  in  contract  management  affect  sector  outcomes.  Road  infrastructure  costs  are  high  due  to  delays  in  payments  from  the  Government  to  contractors/providers  and  nonenforcement of  contract provisions  (sanctions and penalties) for nonperformance.  In addition,  the  sustainability of work undertaken is also limited due to poor quality of civil works and insufficient planning  and budgeting for maintenance (lack of annual maintenance plans).  Page 11 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) 12. Government lacks the systems, tools, and information needed to verify the qualifications and  objectively assess the performance of contractors. There is no common platform of information that can  be used as a basis to classify contractors. Such information would be a helpful input into the work of the  Contract Awards Evaluation Committee that is made up of a combination of technical and nontechnical  members, drawn from across the relevant structures of Government, such as Ministry of Economy and  Finance (MEF) and National Directorate of Public Procurement (DMP). 1  Financial Sector  13. There are significant challenges to accessing financial services, many of which can be addressed  by strengthening governance and streamlining payment systems. Most government payments remain  cash based, which affects salaries and payments of benefits and creates delays and access challenges for  citizens. While the number of e‐money accounts has increased from 1.5 million in 2010 to 9.8 million in  2015, Côte d’Ivoire still lags comparator countries, and only one‐third of these accounts are estimated to  be  active.  Digitization  of  the  main  payment  streams,  government  to  person  (G2P)  and  person  to  government  (P2G),  is  needed  to  strengthen  financial  inclusion  in  the  sector  as  it  will  streamline  and  expedite payments and access to finances. Only 12 percent of eligible pensioners in the country receive  their pensions by transfers. Other payment streams such as scholarships and travel allowances for state  employees  need  to  be  digitized.  Payments  to  households  eligible  for  social  benefits  are  done  through  government  schemes  that  need  streamlining  and  an  integrated  payment  mechanism.  Tax  payment  procedures are complex, and most tax payments are made by check or cash.  14. Digitization  of  government  payments  makes  service  delivery  more  efficient,  improves  government spending, and improves universal financial access. All individuals and micro and some small‐ size businesses should be able to have access to and use at least one transaction account, operated by a  regulated payment service provider to (a) perform most, if not all, of their payment needs; (b) safely store  some monetary assets; and (c) serve as a gateway to other financial services.  15. Government payment programs have the potential to directly advance financial inclusion given  that public administration constitutes the single largest user of payment services.  A switch from cash  and paper‐based payments to electronic payments mechanisms for government transactions offers the  potential to support the access and use of transaction accounts and to deepen the national retail payment  systems.  While  the  Government  has  already  undertaken  some  digitization  efforts,  some  payments  streams (P2G, G2P, and business to government [B2G]) are still heavily cash based (for example, payments  in the public hospitals or payment of salaries by MENET‐FP to employees who are not civil servants).   16. Persistent weaknesses in the credit infrastructure continue to limit micro, small, and medium  enterprises (MSMEs) lending and create delays in  the implementation of  the insolvency framework.  Côte d’Ivoire has around 60,000 small and medium enterprises (SMEs) contributing 12 percent to GDP,2  and access to finance is critical for MSME growth.3 While credit infrastructures have been improved during   the  decade,  opportunities  for  improvement  are  still  significant,  particularly  regarding  information  asymmetries between lenders and borrowers and restructuring in the case of insolvency.  1 The Procurement code stipulates the composition of the Contract Awards Evaluation Committee.  2 Côte d’Ivoire fiscal authorities.  3 Global Competitiveness Index of 2015–2016.  Page 12 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Challenges in Horizontal PFM and Procurement  17. Shortcomings  in  budget‐preparation  and  execution  processes  negatively  affect  development  outcomes. A significant part of the investment budget is neither spent as intended nor actually translated  into tangible results for communities due to limitations in budget preparation and execution processes.4  Some of the key financial management (FM) bottlenecks include:   A disconnect between the annual budget cycle and the multiyear nature of some capital budget  commitments leading to unfunded commitments;   Lack of monitoring of sectoral programs and delays in budget execution;   Numerous procurement steps and often redundant procurement procedures in combination with  excessive controls and clearances;   Cash flow constraints coupled with complex and often redundant control and payment process;   Inconsistencies in governance arrangements; and   A  lack  of  modern  tools,  which  constrains  the  efficiency  of  civil  servants  working  on  financial  planning, procurement, and budget execution.  18. The  performance  of  procurement  regulatory  systems  and  control  entities  could  also  be  strengthened. The existing system creates implementation bottlenecks and slows down budget execution  and  service  delivery.  There  is  continued  over  reliance  on  manual  procedures  in  many  agencies,  which  contributes to delays.  The average procurement period for the country is 198 days, a difference of 138  days or 4.6 months in relation to the regulations, which envisages 60 days for most public procurement.  There are also significant coordination challenges linked to the number of authorities involved and limited  planning.  Moreover,  there  is  a  dearth  of  interconnected  IT  systems  that  could  help  rationalize  and  streamline processing and improve efficiency. In 2017, over 50 percent of awarded public contracts were  not compliant with existing regulations.5  Government and Bank Response  19. The Government plans to address simultaneously governance challenges in service delivery and  horizontal  public  resources  management  through  the  Economic  Governance  for  Service  Delivery  Program (EGSDP) 2018‐20236 and requested World Bank support for EGSDP implementation. The EGSDP  has  five  strategic  axes  to  address  governance  challenges  in  service  delivery  and  strengthen  horizontal  public resources management.  20. The World Bank is responding to the Government request through a Program for Results (PforR)  operation addressing horizontal PFM and procurement challenges as well as governance bottlenecks in  key services. The World Bank program is focused on selected areas of the EGSDP. On the one hand, it  supports  horizontal  reforms  addressing  budgeting  and  public  procurement  challenges  across  the  government  and  impacting  on  service  delivery  performance.  On  the  other  hand,  it  contributes  to  the  EGSDP priority on service delivery with a focus on education, road infrastructure, and financial sector.  C. Relationship to the CPF and Rationale for Use of Instrument  21. The proposed operation is well aligned with Focus Areas One, Two, and Three of the FY16–FY21  Côte d’Ivoire Country Partnership Framework (CPF) as confirmed and extended with the Performance  4 2014 World Bank study on boosting capital expenditure in West Africa Economic and Monetary Union (WAEMU) countries.  5 2017 audit of procurement regulatory agency.  6 The  EGSDP  covers  the  period  and  expenditures  2018‐2023  and  was  formally  adopted  by  Inter‐ministerial  Order  No.  050/MEF/SEPMBPE dated February 18, 2019.  Page 13 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) and Learning Review (PLR, 2018). The CPF places a strong emphasis on governance and PFM through  Focus Area Three: Strengthening PFM and Accountability, particularly with Objective 8 (Improve Allocative  Efficiency  and  Quality  of  Expenditures)  and  Objective  10  (Increase  Accountability  and  Transparency  in  Public Expenditures), which is one of the outcomes of the operation. The operation will also support CPF  Focus  Area  One  (Accelerating  Sustainable  Private  sector‐led  growth)7  and  Focus  Area  Two  (Building  Human Capital for Economic Development and Social Cohesion).8  22. The operation is also strategically aligned with ongoing World Bank activities in education, road  infrastructure, and financial sectors. This operation is particularly complementary to the 2017 Education  Public  Expenditure  Review,  the  Transport  Sector  Reform  Project  (P156900)  approved  in  FY2017,  the  Infrastructure for Urban Development and Competitiveness of Second Cities Project (151324) approved  in FY2017, and the Abidjan‐Lagos Trade and Transport Facilitation Project (P116323) approved in FY2012;  and  the  ongoing  Financial  Inclusion  Support  Framework  (FISF)  and  the  Financial  Sector  Reform  and  Strengthening Initiative (FIRST) financial sector trust funds (TFs).  23. The  transport  projects  show  poor  performance  in  implementing  works  contracts  which  the  PforR  is  addressing.  This  includes  the  Abidjan‐Lagos  Trade  and  Transportation  Facility  Project  which  experienced a seven‐month suspension tied to performance on the implementation of roads contracts.  24. The 2017 Education Public Expenditure Review noted the need for improvements in governance  at all levels of the education system and improvements in planning and resource allocation to improve  equity  and  efficiency.  The  operation  also  complements  the  Education  Service  Delivery  Enhancement  Project  (P163218)  approved  in  FY2018,  which  aims  to  improve  both  access  and  learning  outcomes  in  beneficiary  primary  schools  and  the  DPF  series  (2016‐2018)  “pillar  2:  strengthening  the  efficiency  and  equity in the education sector” which aimed to improve effectiveness in the deployment of teachers and  secondary education subsidies.  25. In  the  financial  sector,  the  FISF  and  FIRST  TFs  supported  the  underlying  technical  work  on  digitization of government payments, the expansion of which is being implemented through the PforR,  as well as the development of a financial education strategy, and the training of staff of the newly created  Agency for the Promotion of Financial Inclusion (APIF).  26. The choice of a PforR instrument is well suited to support the Government EGSDP. Though the  Government of Côte d’Ivoire (GoCI) does not have experience with the PforR instrument, the selection of  the financing modality has been welcomed by the authorities. First, the PforR will serve as a platform for  deepening  result  orientation  across  sectoral  ministries  by  incentivizing  tangible  service  delivery  improvements.  Second,  the  instrument  is  appropriate  for  placing  incentives  at  multiple  critical  points  along  the  service  delivery  chain  to  resolve  governance  bottlenecks.  Third,  developing  a  government  program allows the Government to strategically integrate other World Bank and development partner  investments into a broader program of service delivery improvements than can be supported by the PforR.  Finally, this instrument enables the use of government systems, minimizes the proliferation of parallel  financing and fiduciary arrangements, and supports the consolidation and strengthening of existing PFM  systems and institutional capacity.  27. The proposed PforR will have an IPF component to support priority Technical Assistance (TA).  Drawing  upon  lessons  learned  from  the  World  Bank’s  approach  to  support  economic  governance  and  7 Through Objective 2 ‐ Strengthening Economic Infrastructure and Objective 3 ‐ Improve Business Regulatory Framework and  Access to Finance.  8 Through Objective 5 ‐ Improve Education Service Delivery and Youth Employability.  Page 14 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) other PforR operations and the fiduciary assessment, the inclusion of an investment project financing (IPF)  component  is  considered  necessary. Given  the  shortcomings  in  national  budgeting  and  cash  flow  management, there is a need to secure adequate and timely resources and expertise for TA critical to  prevent  delays  in  program  implementation.  Activities  of  the  IPF  component  support  the  PforR  Results  Areas and are described in the Program Description section.  II. PROGRAM DESCRIPTION    A. Government Program    Economic Governance for Service Delivery Program (EGSDP)  28. The Government’s commitment to improve delivery of public services and strengthen public  resources  management  functions  is  reflected  in  the  five  axes  of  the  EGSDP,  with  an  envelope  of  approximately  US$194  million.  The  EGSDP  focuses  on  creating  an  effective  enabling  environment  to  improve core government functions  of  sectoral planning, performance‐based budgeting, and execution  through  modernized  procurement  and  cash  management  at  the  central  level,  while  simultaneously  introducing results‐based focus at the sectoral level to improve their performance in service delivery. It  consists of five axes: (a) improving domestic revenue mobilization; (b) strengthening performance‐based  budgeting and procurement; (c) facilitating service delivery and improving the quality of services provided  to citizens; (d) reinforcing the production and quality of economic and social statistics; and (e) enhancing  access to financial services.  29. Strategic  Axis  1  (S1):  Improving  domestic  revenue  mobilization  (US$17  million). This  axis  incorporates a series of integrated measures to increase fiscal space and domestic revenue collection and  improve tax administration with the objective of increasing the ratio of tax to GDP from 15.1 percent in  2015 to 19 percent by 2023. The subprogram seeks to strengthen the capacity of the tax and customs  administrations  supporting  compliance  management,  revenue  risk  analysis,  and  data  management  to  improve taxpayer compliance and widen the tax base. It also supports enhancement of revenue collection  through better distributing tax effort among taxpayers and introducing a customer‐care approach.  30. Strategic  Axis  2  (S2):  Strengthening  performance‐based  budgeting  and  procurement  (US$42  million).  This  subprogram  aims  at  improving  public  spending  efficiency  through  effective  PFM.  The  objective is to operationalize results‐based management for the effective implementation of the WAEMU  PFM regulations. The subprogram focuses on (a) improving strategic allocation of resource and budget  execution  by  establishing  program  and  multi‐annual  budgeting,  setting  performance  indicators,  and  devolving commitment authority to line ministries; (b) establishing an integrated financial management  information system for program budgeting and connecting core treasury operations with other systems;  (c) implementing modern procurement tools focused on performance and leveraging e‐procurement and  contract management for value for money.  31. Strategic Axis 3 (S3): Facilitating service delivery and improving the quality of services provided  to  citizens  (US$71  million).  This  axis  targets  primary  and  secondary  education,  health  care,  and  maintenance  of  road  infrastructure.  The  education  sub‐axis  focuses  on  (a)  planning  and  budgeting  of  education expenditures; (b) transparency and timeliness of transfers to schools; (c) criteria, mechanisms,  and a monitoring system for the financing of private education places for students; and (d) availability of  textbooks and basic school supplies at individual school level. The health care sub‐axis focuses on (a) the  quality and transparency of transfers to hospitals and health centers, (b) drug distribution mechanisms in  Page 15 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) enhanced  health  districts  and  quality  of  health  services,  and  (c)  the  criteria  and  implementation  mechanisms for reimbursements for the package of free services provided by hospitals and health centers.  The infrastructure sub‐axis focuses on reducing transportation time and costs for citizens by improving  the  management  of  roads  assets.  Specifically,  it  aims  to  strengthen  (a)  planning  for  annual  road  infrastructure including development of maintenance plans, (b) management of contracts including the  monitoring  and  enforcement  of  contract  provisions,  (c)  the  nationwide  classification  of  roads  infrastructure  and  harmonization  of  this  classification,  and  (d)  development  of  cost  benchmarks  for  enhanced asset management.  32. Strategic Axis 4 (S4): Reinforcing the production and quality of economic and social statistics  (US$39 million). The statistics axis focuses on strengthening the production and quality of economic and  social statistics. It aims at improving (a) core macroeconomic and national accounts statistics; (b) social  welfare statistics; and (c) the availability, dissemination, and use of statistics. The government program  also  aims  to  strengthen  the  National  Institute  of  Statistics  (Institut  National  de  la  Statistique)  and  to  support the implementation of the National Statistical Development Strategy 2017–2021.  33. Strategic Axis 5 (S5): Enhancing access to financial services (US$25 million). This axis focuses on  enhancing  citizen  and  borrower  access  to  financial  services  by  improving:  (a)  implementation  of  the  OHADA insolvency law adopted in 2016, and the overall regulatory framework for the financial sector; (b)  the quality of the collateral credit registry to facilitate critical information on creditworthiness and SME  access to finance; (c) consumer access to basic information on the available types of financial products  and  services,  including  cost  comparators  through  the  operationalization  of  a  Financial  Services  Observatory; and (d) expansion of the digitization of government payment systems to facilitate ease of  payments to and from the Government, citizens, and taxpayers.  B. PforR Program Scope    Scope and Substance of the Proposed Operation  34. The PforR supports EGSDP Axes 2, 3, and 5 through (a) tackling horizontal budgeting and public  procurement challenges across the Government and (b) addressing specific service delivery governance  bottlenecks in education, road infrastructure, and financial sector. On the one hand, the PforR supports  two  horizontal  reforms  from  EGSDP  Axis  2:  strengthening  performance‐based  budgeting  and  procurement. On the other hand, it contributes to EGSDP Axis 3 for the education and road infrastructure  and to EGSDP Axis 5 for financial sector inclusion. Meanwhile, EGSDP Axis 3 also includes the health sector  for  an  amount  of  US$16  million,  which  is  not  supported  through  the  PforR.  The  results‐based  disbursements under the  PforR and  targeted  TA under  the IPF  component are expected to create the  necessary institutional incentives and support to accelerate achievement of the respective objectives.  35. The expenditure framework for the EGSDP subcomponents supported by the PforR amounts to  US$122 million. This includes US$85 million of IDA funding (or 70 percent of US$122 million) and US$37  million of government funding.  Table 1. Program Boundary  EGSDP Strategic Axis  PforR Results Areas  S1: Revenue Mobilization  —  S2: Result‐based Management  Results Area 1: Strengthening Performance‐based Budgeting and Procurement  (Prior Result; DLI 1; DLI 2)  Page 16 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) EGSDP Strategic Axis  PforR Results Areas  S3: Service Delivery  Results Area 2: Improved Management of General Education Resources and  Services (DLI 3; DLI 4)  Results Area 3: Improved Management of Road Network (DLI 5)  S4: Statistics  —  S5: Financial Inclusion  Results Area 4: Increased Access to Financial Services (DLI 6)    36. The  proposed  operation  focuses  on  the  EGSDP  results  that  are  addressing  key  services  bottlenecks that are feasible and measurable in the medium term and not directly supported by other  programs. Accordingly, EGSDP Strategic Axes 1 and 4 are not supported by the PforR. Strategic Axis 1 on  domestic  resources  mobilization  is  indeed  supported  by  the  International  Monetary  Fund  (IMF)  Africa  Regional Technical Assistance Center TA and European Union and World Bank DPF series (2016‐2018) on  value added tax; African Development Bank’s TA on property tax; and the Organisation for Economic Co‐ operation  and  Development  TA  on  base  erosion  and  profit  sharing.  Strategic  Axis  4  on  statistics  is  envisaged to be supported by a regional World Bank funded operation that is under preparation. Finally,  the health subcomponent of EGSDP Axis 3 is expected to be supported by the new World Bank funded  health operation Strategic Purchasing in Health Project (SPARK, P167959) from FY20 onwards. In turn, the  PforR  is  complementary  to  and  leveraging  road  infrastructure  operations  that  would  benefit  from  alleviating governance bottlenecks.  37. The  PforR  development  objective  is  to  strengthen  government  capacity  in  program‐based  budgeting and procurement, delivery of selected education services, management of roads contracts,  and facilitating access to financial services. The program will have the following four results areas:   Results Area 1: Strengthened Performance‐based Budgeting and Procurement.   Results Area 2: Improved Management of General Education Resources and Services.   Results Area 3: Improved Management of the Road Network.   Results Area 4: Increased Access to Financial Services.  The Program Theory of Change  38. The  theory  of  change  posits  that  by  strengthening  both  cross‐cutting  budgeting  and  procurement systems which affect services in all sectors, as well as  tackling specific service delivery  bottlenecks  in  priority  sectors  (access  to  finance,  general  education,  and  roads),  the  PforR  can  contribute  significantly  to  improving  overall  governance  for  service  delivery  to  citizens.  Both  cross‐ cutting PFM systems (budgeting and procurement) and service delivery in priority sectors are affected by  governance  challenges  which  limit  their  quality  and  effectiveness.  This  operation  addresses  both  the  cross‐cutting challenges that affect efficient resource allocation and use, as well as governance challenges  which affect delivery of specific services in targeted sectors (see detailed Theory of Change in annex 9).  Page 17 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Figure 1. Theory of Change  Outputs/Intermediate  Results Area  Activities/Inputs  Outcomes    Results  1. 2019 program  1. Develop guidelines  budgets presented in all  Effective  and tools for program  sectors (Prior Result) performance‐ budgeting 2. 2020–23 finance laws  based  Strengthened  2. Commission  executed through SIB  integrated budget and  budgeting  performance‐ (DLI 1) based budgeting  treasury information  Increased  system 3. Modernized  efficiency of  and  procurement code procurement 3. Update the  procurement  procurement code 4. Deployment of e‐ reviews and  procurement system to  4. Beta test e‐ whole of government approvals  procurement system process   (DLI 2)   1. Develop electronic  tools to monitor  1. Students assigned to  students in private  subsidized public school  Increase  Improved  schools places effectively  effectiveness of  Management of  monitored (DLI 3) 2. Design system for  allocation of   General  online enrollment of  2. Increased student  private subsidies Education  students by parents enrollment online Resources and  Increase in  3. Conduct audit of  2. Percentage of  Services students with required   primary students  textbook supply chain with text books textbooks increased  4. Develop action plan  (DLI 4) for textbook supply  1. Develop online   performance monitoring tool   1. Online performance  for works contracts monitoring tool  Reduction in the  Improved  2. Design comprehensive  implemented for works  number of roads  Management  system for classification of  contracts (DLI 5) contracts with  of the Road  contractors based on  2. Capacity‐building  implementation  Network performance program implemented  cost and time  3. Design capacity building to  to improve contractor  overruns strengthen contractor  performance performance 1. Credit data available for  1. Digitization of  decision making collateral registry records Increased  2. Increase in share of  Increased citizen  3. Digitization of priority  priority G2P and P2G  Access to  G2P and P2G payment  access to  payment streams digitized  Financial  streams financial  (DLI 6) Services 4. Equipping of the  services 3. Enhanced consumer  Financial Services  education and financial  Observatory services information   Results Area 1: Strengthened Performance‐based Budgeting and Procurement  39. Results Area 1 will support horizontal reforms to strengthen performance‐based budgeting and  public procurement. The major changes expected from these reforms are focused on (a) results‐oriented  Page 18 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) commitment through the Annual Performance Program and the Annual Performance Report; (b) a multi‐ annual income and expenditure approach within a medium‐term income and expenditure framework (of  3–5 years); (c) more flexibility given to program managers, along with greater responsibility through the  establishment of accountability mechanisms; (d) strengthening external oversight for Parliament whose  powers  have  been  broadened  with  ex  post  reviews  of  the  quarterly  Central  Government  Operations  Summary  Table  (Tableau  des  Opérations  Financières  de  l’Etat)  and  control  of  program  performance  reports; and finally (e) the Court of Auditors being vested with a new mandate for the certification of  public accounts. It will focus on three specific domains.  Results Area 1.1: Strategic Resource Allocation, Investment Planning, and Performance‐based Budgeting  40. In line with the Government’s commitment to implement results‐based budgeting by 2020, the  operation will support the application of robust and realistic planning. This will include particularly the  forward‐looking phases of planning, programming, budgeting, and monitoring and evaluation (M&E) and  the process of devolving expenditure commitment authority to service delivery agencies consistent with  performance‐based budgeting.  41. The  specific  activities  covered  by  Results  Area  1.1  focus  on  the  following:  (a)  developing  a  methodological framework to support key line ministries in shifting from inputs to outcomes and putting  in  place  a  new  performance  evaluation  system,  (b)  implementing  program  budgets,  (c)  setting  up  a  comprehensive performance monitoring framework to properly assess the results of the public policies  and program budgets that will be financing (objectives, key performance indicators, annual projects of  performances,  and  annual  reports  on  performances),  and  (d)  strengthening  the  implementation  of  a  Result Monitoring Framework with available M&E information and results/causal chains underlying the  Government’s  program.  The  Program  provides  incentives  for  the  Government  to  improve  close  coordination between the Ministries of Economy and Finance, Planning, State Secretariat of Budget (SEB)  and  ministries  of  Education  and  Infrastructure.  It  will  include  support  to  devolving  expenditure  commitment authority to service delivery agencies consistent with performance‐based budgeting.  Results Area 1.2: Budget Management Information Systems  42. Under Results Area 1.2, the Program will support the development of a suitable information  system  which  is  a  prerequisite  for  migration  to  the  results‐based  management.  The  rationale  is  to  provide  this  budget  management  information  system  as  a  technical  and  functional  basis  for  deconcentrating and decentralizing commitment authority to service delivery agencies and away from the  SEB, while ensuring that the determination and the release to ministries, departments, and agencies of  legislature‐approved  budget  appropriations  for  expenditure  commitments  (based  on  availability  of  resources) fall on the MEF and SEB.  43. The following activities are budgeted in the Program for the establishment of consistency in the  financial information systems: (a) develop the modules for the preparation and implementation of the  Budgetary Information System (SIB) and undertake the necessary adaptations for the inclusion of the state  properties accounting in the accounting information system (ASTER), including supporting services to set  the SIB in production mode; (b) establish an interface between the SIB and the applications of the financial  information system; (c) design and implement a strategy for managing change and training users on the  different tools; and (d) set methods for digitization of procedures and supporting documentation.  Results Area 1.3: Procurement Function  44. Under Results Area 1.3, the Program will ensure that the procurement is fully integrated in the  budget execution processes to facilitate results‐oriented service delivery and value for money. It will  Page 19 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) support  procurement  planning,  development  of  new  procurement  tools,  and  e‐procurement.  The  activities  include  (a)  appropriate  procurement  planning  linked  with  budget  processes  to  design  procurement packages based on real needs from these contracting authorities, (b) the development and  dissemination  of  techniques  and  procedures  for  the  use  of  new  procurement  tools  under  framework  agreements  and  multiyear  contracts,  and  (c)  the  setup  of  a  system  enabling  electronic  transactions  between  the  contracting  authorities  and  the  procurement  control  body  and  regulatory  body.  The  electronic system will be linked to monitoring and performance measurement systems, which will enable  the  regulatory  bodies  to  manage  both  compliance  and  performance  and  enable  them  to  identify  and  implement  improvements  to  the  overall  procurement  system.  As  a  planning  tool,  information  and  communication  technology  (ICT)  can  assist  contracting  authorities  (government  ministries)  in  defining  their  needs  and  in  establishing  a  comprehensive  and  consistent  plan  of  action  for  the  design,  implementation, and management of procurement and contracts. As a tendering/purchasing tool, ICT can  reduce  the  transaction  costs  and  improve  compliance  by  automating  procurement  processes  from  advertising  to  contract  implementation.  As  a  monitoring  and  performance  measurement  tool,  the  e‐ procurement system will be used by both contracting authorities and the regulatory bodies to ensure that  processes and methods are carried out efficiently to maximize value and to assess the results with a view  to measuring performance and quantifying the value for money achieved.  Results Area 2: Improved Management of General Education Resources and Services  45. This results area addresses key bottlenecks in equitable and timely allocation and deployment  of funds budgeted for primary and secondary schools. It will focus on (a) improving the availability of  textbooks and (b) enhanced monitoring of use of private school finance.  Results Area 2.1: Availability of Required Textbooks for Primary School Students  46. This results area will support the increase of number of students receiving necessary textbooks  at  the  beginning of  school year.  The  current baseline estimates that nationally, this number averages  about 61 percent of students in the first two years of primary school (Cours préparatoire première année  (CP1)) and  (Cours préparatoire deuxième année (CP2)), and there is uneven distribution across regions.  The Program will support the implementation of remedial activities and systems with a view to ensuring  that by the end of the program, at least 90 percent of students have necessary textbooks by the beginning  of  the  school  year.  Given  the  underlying  causes  of  these  shortages  are  only  partially  understood,  a  technical audit of the entire textbook supply chain will be conducted through the IPF component.  Results Area 2.2: Monitoring of Public Financing of Private Secondary School Placements  47. This  results  area  will  institute  a  tracking  mechanism  to  effectively  monitor  the  number  of  students attending private schools, thereby aligning the subsidies the Government provides to meet  the  needs  of  the  target  population  of  students.  Due  to  significant  shortages  in  the  number  of  places  available for children at public schools, MENET‐FP provides subsidies to private schools to enroll students.  Instituting an effective system to monitor the implementation of the public funding to private schools will  help rationalize and optimize these subsidies and improve children’s access to education. The PforR will  support the implementation of electronic monitoring of the system across the universe of target private  schools and students though cards, biometric monitoring, or other electronic means. The Program will  also support the pilot and scale‐up of the online platform for parents to select their preferred schools in  which to enroll their children.  Page 20 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Results Area 3: Improved Management and Maintenance of the Road Network  48. Results Area 3 will support the setting up of a transparent performance monitoring tool for the  management of road infrastructure works and maintenance. The proposed performance management  tool will be available online and will be monitorable and searchable. It will also include the classification  of works contracts based on their past performance. This will help reduce transportation costs for citizens  as a well‐maintained road network will facilitate access and reduce transport cost and time for citizens.  Results Area 4: Increased Access to Financial Services  49. This results area will support the digitization of selected payment streams in education, health,  and  infrastructure,  as  well  as  for  taxpayers  and  SMEs.  Specifically,  it  will  support  the  authorities  in  switching  from  cash  and  paper‐based  payments  to  electronic  payment  mechanisms  for  government  transactions.  The  design  of  the  digitization  of  government  payments  is  informed  by  the  government  payments diagnostic supported under the FIRST TF. The program will support the digitization of selected  payment streams that are currently mostly cash based including (a) payment of local taxes, (b) payment  of student bursaries, and (c) payment of travel allowances for civil servants and other state employees.  The expected result is digitalization of at least 30 percent of these payment streams by project end.  IPF Component  50. The IPF component will provide complementary TA support to the Program results areas.  The  support addresses key areas that need specialized support and high‐level technical expertise. Key areas  of support are summarized in Table 2.  Table 2. Summary of the TA Component  Results Areas and  Complementary  Complementary TA Provided through the IPF Component  Support  Program Budgeting   Study on budgetary decision‐making system  and Procurement   Pilot, audit, and beta testing of phase one e‐procurement system   South‐south exchange on e‐procurement reforms and implementation  General Education   Implementation of a technical audit of the textbook production and delivery chain   Citizen feedback surveys on textbook availability  Road Network   Design of online performance monitoring tool to track implementation of roads  Management  works contracts and performance (quality, cost, and delay) with classification of  contractors based on performance  Access to Financial   Equipment and implementation of technical systems for the observatory.  Services   Consumer education, information, and financial awareness   User feedback on the quality and accessibility of observatory services   Equipment, development, and technical testing of the new National Credit Collateral  Registry (RCCM) information technology (IT) integrated platform   Digitization and integration of RCCM records for the Commercial Court of Abidjan  (Tribunal de Commerce d’ Abidjan, TCA), Youpogon, and Plateau Tribunals  Complementary   Capacity building for public policy reforms and citizen engagement in public policies  Support: Change   Recruitment of independent verification agents (IVAs)  Management,   Annual financial audit of the Program (including TA component).  Verification, and Audit   Setup of the M&E system to track implementation progress   Change management initiatives for reform    Page 21 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) 51. The  total  financing  for  the  operation  amounts  to  US$100  million  including  the  PforR  result‐ based financing of US$85 million and the IPF component financing of US$15 million. Key areas of support  to EGSDP (result‐based financing) are summarized in Table 3.  Table 3. Program Financing ‐ EGSDP Expenditure Framework  Strategic Axis/Results Area  Instrument  EGSDP related  EGSDP related to  Total EGSDP  Total Cost  to PforR  PforR  related to  of EGSDP  IDA Funding  Govt. Funding  PforR9  Axes  US$ m  US$ m  US$ m  US$ m  Strategic Axis 1  n.a.  0  0  0  17  Strategic Axis 2/Results Area 1  PforR/result‐ 32  10  42  42  based financing  Strategic Axis 3/Results Areas 2 and  PforR/result‐ 36  19  5510  71  3  based financing  Strategic Axis 4  n.a.  0  0  0  39  Strategic Axis 5/Results Area 4  PforR/result‐ 17  8  25  25  based financing  Total operation financing    85  37  122  194    52. The budget lines included in  the Program Expenditure Framework  will finance critical inputs  required for Program implementation and thereby, DLI achievement. These expenses include salary cost  and goods and services related to the achievement of DLIs.  C. Program Development Objective(s) (PDO) and PDO Level Results Indicators  53. The  PforR  development  objective  is  to  strengthen  government  capacity  in  program‐based  budgeting and procurement, delivery of selected education services, management of roads contracts,  and facilitating access to financial services.   54. The proposed PDO‐level indicators are   Production of annual performance reports for all ministries based on performance budgeting which  are publicly accessible within 6 months after the end of the fiscal year.   Reduction of the average time to complete the procurement process through contract award stage.   Reduction of the time required to confirm student attendance in private schools.   Primary  students  in  CP1  and  CP2  that  receive  required  reading  and  mathematics  textbooks  at  the  beginning of the school year.   Reduction in roads contracts that are implemented with time and/or cost overruns.   Increase  in  digitization  of  selected  government  to  person  (G2P)  and  person  to  government(P2G)  payment streams.  D. Disbursement Linked Indicators and Verification Protocols  55. The  resources  of  the  result‐based  component  of  the  PforR  will  be  disbursed  based  on  the  achievement of one prior result and six Disbursement‐linked Indicators (DLIs).  9 Government expenditures in the ESGDP linked specifically to the four PforR results areas amount to US$122 million compared  to an overall ESGDP budget of US$194 million that includes axes and sub‐axes not supported by the Program. The IDA PforR  result‐based financing of US$85 million represents 70% of these PforR‐related expenditures of US$122 million.  10  The  difference  of  US$16  million  between  the  total  ESGDP  amount  for  Axis  3  (US$71  million)  and  the  PforR‐related  ESGDP  amount for Axis 3 (US$55 million) is due to the health sector, which is included in the ESGDP for an amount of US$16 million but  not supported by the PforR.  Page 22 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Table 4. Prior Result and DLIs Definition and Amount  US$  DLI Definition  Scalable/Formula  millions  Results Area 1: Strengthened Performance‐based Budgeting and Procurement  32  Prior Result. Production and adoption of  Multiyear programming expenditure documents  10  multiyear programming documents of all line  (Documents de Programmation Pluriannuelle des  ministries for 2019–2021  Dépenses, DPPD) of all line ministries are produced  and annexed to the 2019 Finance Law.  DLI 1: Annual Finance Law executed through  US$2.5 million per budget year 2020–23.  1011  execution module of Budgetary Information  System (SIB) and quarterly budget execution  reports generated.  DLI 2: Deployment of the Recipient’s e‐ US$3 million per every 25% of ministries that fully  12  procurement system to all ministries for  deploy electronic review of bidding documents.  electronic review of bidding documents and  award of public procurement contracts.  Results Area 2: Improved Management of General Education Resources and Services  18  DLI 3: Percentage of students assigned places  US$3 million per attainment of annual quarterly  9  in private schools who are effectively placed  monitoring of 40%, 70%, and 100% of students  and electronically monitored.  with subsidized private school placements whose  presence is electronically monitored (at least every  three months).  DLI 4: Percentage of primary students (CP1  US$3 million per annual percentage of students in  9  and CP2) that receive the required reading and  CP1 and CP2 that receive the required reading and  mathematics texts at the beginning of the  mathematics textbooks within the first 30 days of  school year  the school year. (70%, 80%, and 90%, respectively).  Results Area 3: Improved Management and Maintenance of the Road Network  18  DLI 5: Operationalization of an on‐line   US$6 million for 100% implementation of tool  18  performance monitoring tool to track  for all contracts above US$20 million.  implementation of roads works contracts   US$6 million for 100% implementation for all  (quality, cost and delays); with classification of  contracts valued US$2–20 million.  contractors based on performance, and data   US$6 million for 100% implementation for all  publicly available.  contracts below US$2 million.  Results Area 4: Increased Access to Financial Services  17  DLI 6: Percentage increase of selected  Increase in digitization of 3 payment streams (a)  17  government to person (G2P) and person to  payment of local taxes, (b) payment of student  government payment streams (P2G) digitized.  bursaries, and (c) payment of mission fees of civil  servants and other state employees. US$2 million  each for attainment of 10% increase in digitization  of each of these three payment streams; US$2  million each for attainment of 20% increase in the  digitization of each of these payment streams; and  US$1 million each for attainment of 30% increase  in digitization each of mission fees for civil servants  and other state employees and bursaries. US$3  million for attainment of 30% digitization of  payment of local taxes.  Total    85  11 The amounts allocated to the Prior Result (US$10 million) and DLI1 (US$10 million) correspond to the combined amount of  US$20 million, which is indicated in the Financing Agreement under DLI1.  Page 23 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302)   56. Verification  protocols.  The  achievement  of  all  DLIs  will  be  monitored  by  relevant  institutions,  reviewed on an annual basis by the Program’s Technical Working Group and verified by an independent  verification  agent  whose  report  will  form  part  of  the  submission  to  the  World  Bank  to  confirm  full  or  partial achievement of DLI targets. The institutions responsible for the achievement of DLIs are as follows:   DLI 1: MEF, SEB.   DLI 2: DMP, ANRMP.    DLI 3 and DLI 4: MENET‐FP.   DLI 5: Road Management Agency (Agence de Gestion des Routes, AGEROUTE) and MEER.   DLI 6: MEF and APIF  57. An IVA will be contracted to conduct yearly third‐party independent verification for all Program  DLIs  before  their  submission.  In  the  context  of  its  regular  supervision,  the  World  Bank  will  undertake  regular quality assurance checks to support the client in effective implementation of DLIs. The verification  protocols are explained in detail in annex 2.  III. PROGRAM IMPLEMENTATION    A. Institutional and Implementation Arrangements  58. The  operation  will  be  undertaken  by  existing  government  institutions.  The  Program  will  be  included in the budget lines of the following implementing entities:  MEF, SEB, MENET‐FP, AGEROUTE,  DMP, APIF, and TCA. The MEF will play the coordinating role in close collaboration with the lead technical  teams of each of the entities responsible for a specific axis or sub‐axis of the Program. For this purpose, a  small  and  specialized  Technical  Secretariat  (Secretariat  Technique,  ST)  will  be  housed  in  the  MEF  to  facilitate the coordination of the program.  59. A Strategic Steering Committee (CPS) will be established to oversee Program implementation  and ensure proactive engagement and coordination across the multiple institutional actors involved in  the operation. It will meet periodically to review progress and provide strategic guidance and support  with respect  to priorities  and resources. The CPS will be  chaired  by the  MEF,  and membership will be  drawn  from  the  senior  leadership  of  the  implementing  agencies  and  will  provide  important  strategic  complementarity  to  the  day‐to‐day  work  of  the  technical  teams  and  coordinating  unit.  Roles  and  responsibilities are outlined in the Technical Assessment.  60. A Technical Working Group (Comité Technique, CT) will also be created, with responsibility for  regular coordination across institutional actors and will meet monthly to review progress and address  cross‐cutting implementation challenges. It will comprise the focal points for the results areas nominated  by the relevant institutional actors (that is, the MEF, SEB, MENET‐FP, AGEROUTE, MEER, DMP, ANRMP,  APIF, TCA, and General Directorate of Budget and Finance [DGBF]).  61. The Technical Secretariat (ST) within the MEF will serve as the Secretariat of the CPS and the CT  and  will  also  directly  implement  the  IPF  component  (see  annex  8).  Specifically,  the  ST  will  facilitate  working closely with the CT to ensure that for each sector, the planned activities, outputs, and results are  elaborated,  and  estimated  costs  elaborated  in  the  Government  program  are  reflected  in  the  national  budget on an annual basis. The ST will be responsible for monitoring the implementation status of DLIs  and PDO and intermediate results indicators and reporting to the CPS and the World Bank. The ST will also  lead change management activities needed for the reforms to be implemented under the program. It will  also support the implementation of the Government’s Program Action Plan (PAP).  Page 24 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) 62. An  IVA  will  be  appointed  by  the  Government  to  validate  the  achievement  of  DLIs.  The  Government will appoint the IVA within three months of the effectiveness date.  63. The ST consists mainly of former members of the Project Coordinating Unit of the Governance  and  Institutional  Development  Grant  Project  (Unité  de  Coordination  du  Don  de  Gouvernance  de  Developpement  des  Institutions,  DGDI)  who  are  familiar  with  the  World  Bank  FM  procedures  and  requirements.  This  ST  will  have  overall  fiduciary  responsibility  for  the  implementation  of  the  IPF  component.  The  FM  arrangements  will  be  based  on  the  Decree  No.  2015‐475  dated  July  1,  2015,  governing the modalities  of donor‐financed  projects in Côte d’Ivoire and the  assignment of a financial  controller from the SEB and a public accountant from the MEF.  B. Results Monitoring and Evaluation  64. The operation will strengthen the capacity of existing national bodies to ensure regular and in‐ depth monitoring of implementation progress and outcomes. The Results Framework (annex 1) provides  the basis on which the ST, in close coordination with the CT and supporting agencies, will measure and  report on progress. The existing M&E unit within the MEF will be reinforced through the inclusion of an  additional M&E expert to coordinate data collection and prepare midyear and annual operation progress  reports. Performance focal points will be nominated within each of the national structures charged with  the implementation of the operation. These focal points will meet regularly with the M&E unit within the  ST to share feedback and data on implementation progress. A dedicated M&E electronic platform will be  established to facilitate the collation of inputs and to provide a real‐time mechanism for stakeholders to  review progress, address issues as they arise, and, where necessary, adjust the operations’ parameters to  evolving conditions. As indicated in the PAP, the performance focal points will receive targeted training  and capacity development support from the ST’s M&E unit through program financing.  65. Operation progress reports. The reports will include consolidated financial statements that will  cover  all  Program  activities,  expenditures  and  sources  of  funds,  implementation  status,  progress  in  achieving the DLIs, results indicators, and evidence of compliance with the requirements of the PAP. The  midyear and annual operation progress reports prepared by the ST will be validated by the CT and CPS  and shared with the World Bank. The format and content of these reports will be outlined in the Program  Operation Manual (POM).  C. Disbursement Arrangements  66. For the Program, disbursement will be made against achievement of the DLIs. Annex 3 shows  the proposed prior result and the DLIs with their respective financial allocations. The disbursement will  be  contingent  upon  the  Borrower  furnishing  evidence  satisfactory  to  IDA  that  it  has  achieved  the  respective  DLI  targets.  The  achievement  of  all  DLI  targets  will  be  verified  by  the  IVA  according  to  the  agreed verification protocols. The IVA will prepare a results verification report which will be shared with  the Program ST and the World Bank. The MEF will communicate the achievement of DLIs to the World  Bank, and based on the World Bank’s approval letter, disbursement requests will be processed. For the  scalable  DLIs,  funds  will  be  disbursed  according  to  the  proportion  of  achievement,  subject  to  the  achievement of a minimum threshold agreed with the World Bank. The withdrawal amount against the  DLIs achieved will not exceed the amount of financing confirmed by the World Bank for each specific DLI.  If the World Bank finds that the disbursement request meets the terms of the Financing Agreement, the  World Bank will disburse the corresponding funds to the MEF.  67. The Government has informed the World Bank that advances will be needed to help address  cash and treasury management challenges that could affect the timely allocation of funds to support  Page 25 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) some  key  results‐linked  activities.  An  initial  advance  of  up  15  percent  of  the  PforR  amount  would  be  made available by the World Bank to the Borrower.  Thus, a rolling advance will be adjusted against the  claim of disbursement against DLIs. The World Bank requires that the Borrower refund any advances (or  portion of advances) if the DLIs have not been met (or have been only partially met) by the Closing Date  of the Program, promptly upon notice thereof by the World Bank. The advance will be used flexibly by the  client to advance implementation of DLIs.  68. The  program  also  provides  a  disbursement  of  up  to  US$10  million  for  achievement  of  prior  results linked to DLI 1. This will facilitate the implementation of important program budgeting actions for  the  SIB  which  are  required  for  DLI  1,  activities  required  to  implement  DLI  2  on  the  scale‐up  of  e‐ procurement to the whole of the Government and support the implementation of other DLIs as needed.  69. Upon effectiveness of the operation, a Government‐managed DA (DA‐A) will be opened in the  West Africa Central Bank (Banque Centrale des Etats de l’Afrique de l’Ouest, BCEAO) for implementation  of the IPF component. Funds will flow from IDA into the DA‐A and from there into the Treasury Bank  Account  (Banque  du  Trésor)  for  the  PforR  components.  This  account  will  be  opened  to  receive  the  amounts  corresponding  to  the  DLIs  achieved.  The  account  will  be  managed  by  a  dedicated  ‘Agent  Comptable’  of  the  Directorate  General  of  the  Treasury  and  Public  Accounting  (Direction  Générale  du  Trésor et de la Comptabilité Publique, DGTCP).  70. Under the PforR, the Government, through its budget execution procedures, will transfer its  contribution  to  the  Program  through  the  Treasury  Bank  Account  managed  by  the  DGTCP.  The  Government will transfer its annual contribution to the Treasury Bank Account twice a year based on the  approved annual plan and budget and the payment estimates for the next six months.  71. Disbursement  arrangements  for  Program  activities  envisaged  under  the  IPF  component  will  follow IPF procedures. For IPF‐financed activities, the transaction‐based disbursement method will apply.  A DA will be opened at BCEAO and a Transaction Account opened in a commercial bank managed by the  Technical  Secretariat,  which  will  assume  the  project  coordination  responsibilities,  through  the  public  accountant “Agent comptable du projet”. The allocation of the DA will cover approximately six months of  the cash flow forecast. The DA will be managed according to the disbursement procedures described in  the  Disbursement  Letter.  All  supporting  documentation  must  be  easily  accessible  and  kept  at  an  appropriate place for control and audit purposes.  D. Capacity Building  72. The program will support institutional strengthening and capacity building of important service  delivery ministries, linked to specific DLIs. This program will support the overall project coordination as  well as implementation of the four results areas. This will include capacity‐building activities to strengthen  the implementation of public policies, including monitoring, and activities strengthening the capacity of  civil  society  to  provide  public  accountability  oversight  and  engage  in  the  public  policy  dialogue.  These  activities will be supported through the National Program for Capacity Building (PPRC).  IV. ASSESSMENT SUMMARY    A. Technical (including Program Economic Evaluation)  73. Strategic Relevance. The proposed Program is assessed to be strategically relevant as it supports  the  EGSDP.  It  is  also  aligned  with  Government’s  PFM  Reform  Strategy  2018–2020,  as  well  as  to  the  National  Financial  Inclusion  Strategy  2019–2024.  The  operation  will  contribute  to  the  National  Page 26 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Development  Plan  2016–2020,  which  seeks  to  improve  the  development  of  human  capital  and  living  conditions of Ivorians while accelerating structural transformation of the economy. The four results areas  of  the  program  are  also  well  integrated  into  the  Government’s  EGSDP,  which  this  PforR  supports:  (a)  Strengthening  Performance‐based  Budgeting  and  Procurement,  (b)  Improved  Management  of  General  Education Resources and Services, (c) Improved Management and Maintenance of the Road Network, and  (d) Increased Access to Financial Services.   Technical Soundness  74. The  Program  is  assessed  as  technically  sound  as  it  addresses  governance  dimensions  of  key  cross‐cutting and sector‐specific service delivery constraints that affect the lives of Ivorian citizens. The  priorities identified under the four results areas, which are not exhaustive, were jointly identified by the  client based on their potential to create change management and forward momentum in service delivery.  75. The Performance‐based Budgeting and Procurement results area aims to remove major PFM  and procurement bottlenecks along the delivery chain of basic services for the citizens. It includes the  application of robust and realistic planning procedures, the establishment of effective systems for budget  preparation and implementation and strengthening of the management systems within public entities to  improve the efficiency and effectiveness in the use of available financial resources, as well as M&E systems  to support the management and provide feedback information to improve service delivery to the citizens.  There are two main sub‐axes: (a) Performance‐based Budgeting and (b) Modernization of Procurement.  76. The  proposed  strengthening  of  performance‐based  budgeting  will  support  the  effective  implementation of the results‐based budgetary reform from 2020 onward, particularly in the planning,  programming, budgeting, and M&E phases. The legal and institutional framework is already in place with  the  adoption  of  the  WAEMU  guidelines  into  the  national  legislation.  The  major  result  expected  is  the  budget  preparation  and  implementation  in  program  mode  and  deconcentration  of  the  commitment  authority  in  the  sector  ministries  to  operationalize  the  results‐based  management.  This  result  will  be  cemented through the presentation of the 2020 Draft Finance Law executable according to the format  prescribed by the organic finance law passed by the National Assembly in December 2013.  77. The  modernization  of  the  public  procurement  sub‐axis  will  strengthen  the  orientation  of  contract awards toward performance and delivery of basic services to the citizens. Weak accountability  and  transparency  in  the  application  of  procedures  are  cited  as  a  primary  cause  of  inefficiency  in  the  system, including the unnecessary use of exceptions as a default in the implementation of procurement  procedures.  The  program  supports  the  regulatory  authorities  and  contracting  authorities  to  introduce  modern  procurement  tools,  to  align  procurement  processes  with  new  PFM  regulations  and  enable  inclusive  multiyear  planning  and  procurement  to  speed  up  budget  execution  and  improve  value  for  money. In line with lessons learned from international experience, and given considerable delays in the  procurement  processes,  the  program  will  support  the  development  of  an  e‐procurement  system  to  strengthen  the  transparency  and  efficiency  of  the  system  and  minimize  delays  that  ultimately  affect  service delivery and to update the procurement code accordingly.  78. The access to financial services results area aims to bring the unbanked into the formal financial  sector  by  promoting  the  use  of  electronic  payments,  increasing  consumer  confidence  in  financial  services,  and  strengthening  credit  information  reporting  and  commercial  justice  services.  There  are  three main sub‐axes: (a) Improving the Financial Infrastructure, (b) Digitization of Government Payments,  and (c) Establishing a Financial Services Observatory.  Page 27 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) 79. The  financial  infrastructure  sub‐axis  will  (a)  strengthen  the  RCCM  to  enhance  the  e‐TribCom  platform which manages the collateral registry and other important services to SMEs and (b) improve the  performance of the commercial court system in the provision of commercial justice services through the  integrated RCCM system. Key expected results are the following: (a) the implementation of an integrated  RCCM system which includes a link to the case management system, (b) the digitization of all the RCCM‐ related archives, and (c) RCCM users being well informed about the RCCM and the services it offers.  80. Digitization of government payments  will support the authorities in switching from cash and  paper‐based payments to electronic payment mechanisms for government transactions. The design of  the digitization of government payments is informed by the government payments diagnostic supported  under the FIRST TF. The program will support the digitization of selected payments streams in general  education and roads infrastructure, as well as for taxpayers and SMEs. The Tax Department (Direction  Générale  des  Impots,  DGI)  has  been  identified  as  a  potential  partner  to  implement  P2G  electronic  payments in the short term. The major result expected is that payments by and to the Government made  by digital means will have increased by 30 percent by the end of the program.  81. The Financial Services Observatory will promote transparency of financial services and redress  mechanisms, to enhance the confidence of these new consumers in the financial system and ensure that  consumers understand products and services offered in the market.  82. General education. The PforR addresses two of the significant challenges in terms of equity and  access to general education, which directly affects students: (a) the availability of textbooks for primary  school students (classes CP1 to CP2) and (b) the effectiveness of the public subsidies provided to private  schools  to  receive  students  in  local  secondary  school.  Availability  of  textbooks:  For  primary  school  students, in classes CP1–CP2, an average of 61 percent receives the required text books at the beginning  of the school year. Distribution and availability are highly variable across regions, with some having excess  supply, though overall average availability is low. In regions affected by serious shortages of text books,  parents in high‐ to middle‐income households can purchase textbooks privately; however, this option is  not usually available to students and parents from poorer households. Hence, the uneven distribution of  textbooks  and  the  resulting  shortages  create  significant  equity  and  access  issues  that  affect  learning  outcomes.  The  PforR  will  proactively  work  to  improve  the  availability  of  the  basic  reading  and  mathematics text books for primary school children, according to policy, building on a technical audit of  the textbook production and supply chains conducted under the program.  83. The operation will also address the effectiveness of the subsidized secondary school placements  of students. Due to serious capacity constraints in public schools, the GoCI, as a matter of public policy,  assigns up to 43 percent of students that have successfully completed primary school to private schools.  The GoCI subsidy covers the enrollment fees (tuition) of students assigned, and parents are expected to  cover  any  additional  costs.  Priority  placement  in  public  schools  is  done  based  on  the  test  scores  that  students  receive  on  the  primary  school  examinations.  Once  the  available  public  places  are  filled,  the  remaining students (43 percent) are assigned to private schools. The PforR will help MENET‐FP to engage  parents to select schools that fit their preference and affordability. It will also support the implementation  of electronic monitoring systems to effectively control the use of subsidies and track participation rates,  performance, and absenteeism for students and develop remedial actions.  84. Roads infrastructure. The quality of roads infrastructure remains low, tied to major insufficiencies  in  the  management  and  strategic  roads  network.  This  increases  the  financial  and  time  costs  of  transportation for citizens and business as it is a critical service whose quality and accessibility affects their  daily  personal  and  professional  lives.  Yet,  the  Government  lacks  the  systems,  tools,  and  information  Page 28 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) needed to verify the qualifications and objectively assess the previous performance of contractors. There  is  no  common  platform  of  information  that  can  be  used  as  the  basis  to  classify  contractors.  Such  information would be a helpful input into the work of the Contract Awards Evaluation Committee that is  made  up  of  a  combination  of  technical  and  nontechnical  members,  drawn  from  across  the  relevant  structures of the Government such as the MEF and DMP (as stipulated by the procurement code).  85. The operation supports the Government to put in place a mechanism to evaluate performance  to  improve  the  planning  and  contract  management  of  works  and  road  infrastructure  maintenance  contracts  at  all stages (procurement  and contract  management during implementation).  Specifically,  the operation will support the design and implementation of a performance monitoring tool that will be  used to monitor the timeliness and quality of works executed by companies that are awarded public road  works contracts and the publication of the results.  86. Institutional arrangements. Institutional arrangements for the proposed operation are assessed  as being appropriate and adequate. Responsibilities for implementation are divided across the national  entities in ways that are fully consistent with the prevailing legal and regulatory framework. The National  Government,  through  the  MEF,  will  take  a  leading  role  for  policy,  regulation,  finance,  support,  and  oversight,  drawing  upon  technical  entities  only  where  necessary.  Operational  coordination  at  the  technical level will be undertaken by the CT that has both the experience and institutional mandate to  provide such technical support. Meanwhile, overall operational oversight will involve a broad spectrum  of stakeholders involved in implementation and will ensure that (a) Program results are reviewed and  endorsed  at  a  high  level,  (b)  there  are  inter‐sectoral  coordination  mechanisms  in  place,  and  (c)  key  stakeholders are appropriately represented at the strategic level.  87. Expenditure  framework.  The  Program’s  expenditure  framework  consists  of  a  total  of  US$122  million and covers the four results areas: Results Area 1 (Prior Result, DLIs 1 and 2) for a total US$42,  Results Areas 2 and 3 (DLIs 3‐5) for US$55 million, and Results Area 4 (DLI 6) for a total US$25 million.   These  amounts  represent  a  subset  of  the  total  EGSDP  budget  of  US$  194  million  which  covers  all  5  strategic  axes.  The  PforR‐financed  results  areas  are  embedded  in  the  budget  and  expenditure  management processes of the country system. IDA funds will be deposited in a DA in the PGT to mitigate  risks associated with liquidity shortfalls or cash rationing. In addition, through the focal point at the PGT,  the Government will commit to keeping payment delays within an agreed time frame to ensure the timely  disbursement of funds from the Special Account. Program allocations will be incorporated into the budget  of the MEF as appropriated by the National Assembly.  88. Economic evaluation. The PFM systems have been shown to be weak by a 2017 World Bank and  IMF Public Investment Management Assessment (PIMA). The operation aligns well with this challenge as  it will help the country strengthen its PFM, budgeting, and procurement, while improving service delivery  for the population in priority sectors. As the country continues its fiscal consolidation in the next year, the  Government  is  obliged  to  adjust  its  overall  spending;  meaning  that  to  sustain  growth,  it  will  have  to  improve both the allocation of public expenditures and their financial efficiency. Improved efficiency of  public  spending  should  create  the  fiscal  space  needed  to  finance  public  investment  and  social  expenditures.  In  addition,  it  is  essential  to  promote  financial  inclusion  to  achieve  strong  and  inclusive  growth and at the same time strengthen the regulatory system to protect consumers. Both challenges are  also addressed by the operation.  89. In  addition  to  quantifiable  profits,  the  benefits  are  also  largely  indirect,  ultimately  seen  in  improved  public  financial  governance  and  service  delivery  and  better  performance  of  the  economic  governance  institutions.  Emerging  evidence  indicates  that  the  reforms  supported  by  the  proposed  Page 29 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) operation will likely result in a reduction of transaction costs associated with the delivery of basic services  due to (a) more efficient, transparent, and accountable fiscal and budget management contributing to  economic  growth  and  poverty  reduction;  (b)  better  program  implementation  and  service  delivery  and  additional benefits, such as lower supplier prices and reduced corruption; and (c) direct pecuniary benefits  resulting  from  improved  probity  and  transparency  in  the  use  of  public  resources.  Moreover,  improvements of PFM IT systems will reduce transaction  costs and increase administrative capacity in  improved responsiveness to the needs of citizens.  B. Fiduciary     90. The  Integrated  Fiduciary  Systems  Assessment  (IFSA)  concluded  that  the  Program’s  fiduciary  systems meet OP/BP 9.00 requirements and provide reasonable assurance that financing proceeds will  be used for intended purposes with the objective of supporting achievement of Program objectives.  91. The fiduciary assessment entailed a review of the capacity of the participating entities on their  ability to (a) record, control, and manage all Program resources and produce timely, relevant, and reliable  information;  (b)  follow  procurement  rules  and  procedures;  and  (c)  ensure  adequate  implementation  arrangements  and  risk  mitigation.  IFSA  covered  the  following  implementing  entities:  MEF,  MENET‐FP,  MEER through AGEROUTE and DMP. IFSA focused on quality of legal and institutional framework for PFM,  procurement,  and  Governance  and  Anticorruption  (GAC)  applicable  to  the  Program,  and  the  fiduciary  capacity of implementing entities for budget, budget execution, internal controls, and external audit.  92. Côte d’Ivoire PFM and procurement country systems are acceptable to the Bank and meet the  requirements for the implementation of a PforR. Côte d’Ivoire PFM counts in particular with a strong  legal  and  institutional  framework;  effective  PFM  planning  and  budget  system;  and  a  strong  internal  control system with clear and relevant segregations of duties at each step of the budget execution. Budget  execution and internal control systems are computerized and inter‐linked with procurement and treasury  systems. There is an adequate legal and institutional framework for fraud and anti‐corruption in line with  international standards. Côte d’Ivoire also adopted West Africa Economic and Monetary Union (WAEMU)  PFM and procurement directives, whose implementation is on‐going.12  93. Meanwhile,  there  are  opportunities  to  strengthen  country  systems  for  internal  and  external  audit,  procurement,  and  anti‐corruption.  The  internal  audit  function  needs  to  adopt  international  standards and increase number of staff and capacity, with an on‐going related reform. External audit does  not  conduct  performance  audits  and  needs  additional  resources.  Procurement  timeliness  could  be  improved by streamlining processes, and enforcement of sanctions could be enhanced, particularly for  infrastructure sector. Finally, the level of enforcement of anticorruption mechanisms could be enhanced.  94. PforR  Program  implementing  agencies  have  acceptable  fiduciary  capacity  and  FM  &  Procurement  procedures  and  systems,  and  qualified  staff.  The  fiduciary  team  of  the  ST  as  well  as  AGEROUTE are very familiar with the country and Bank FM and Procurement procedures. The fiduciary  teams of the participating line ministries (e.g. MENET‐FP, MEF, MOJ and SE in charge of budget) execute  their respective budgets through country systems with qualified and experienced staff. Annex 4 describes  the Program Action Plan measures to address capacity challenges.  95. The Program fiduciary risk is assessed Substantial and fiduciary mitigation measures have been  embedded to ensure adequate and timely budget planning and execution, effective accountability and  transparency mechanisms, and achievement of expected results. The PAP detailed in annex 6, includes  12 2017 Public Expenditure and Financial Accountability (PEFA) Assessment for Côte d’Ivoire.  Page 30 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) specific, time‐bound actions to mitigate the main risks. In particular, commitments and liquidations of the  Program expenditures (issuance of Payment Orders) will all be made by the DAF of the MEF supported by  focal points and the ST Coordinator and FM Officer; a dedicated public accountant ‘agent comptable’ and  a dedicated financial controller will be assigned to the ST of the Program to ensure timely payments. The  Program  will  be  implemented  from  planning  to  payment  and  internal  control  through  country  budget  execution.  The  external  audit  will  be  conducted  by  a  private  firm  acceptable  to  the  Bank.  The  IPF  component  will  support  improvement  of  PFM  and  Procurement,  and  the  Program  will  support  strengthening of country internal and external audit institutions.  C. Environmental and Social  96. A comprehensive assessment of the Program’s Environmental and Social Management System  (ESMS) was conducted, in accordance with the requirements of OP 9.00, Program‐for‐Results Financing.  This comprehensive assessment identified the strengths, weaknesses, and shortcomings of the Program’s  ESMS with a view to assessing the adequacy of the ESMS for PforR financing and identifying key actions  to improve the environmental and social management performance of the Program. The Environment  and Social System Assessment (ESSA) was conducted by the World Bank in cooperation with the Borrower  and stakeholders with the following objectives:   a) Verifying that the potential environmental and social risks and impacts of the Program are subject to  an adequate initial screening.  b) Ensuring  that  environmental  and  social  mitigation  measures  to  avoid,  minimize,  offset,  and/or  compensate any adverse impacts and promote environmental and social sustainability will be applied  to activities that will have potential environmental and social negative impacts.  c) Identifying suitable measures to strengthen the ESMS.  97. The  ESSA  confirmed  that  this  is  a  reform  program  and  there  are  no  physical  works  to  be  undertaken.  As a result, the environmental and social risks and impacts were judged to be minimal to  negligible and no measure has been proposed as part of the PAP.  D. Risk Assessment  98. The  overall  risk  rating  for  the  operation  is  Substantial.  This  is  influenced  by  the  persistent  political  and  governance  risks,  in  addition  to  the  fact  that  this  will  be  the  first  Program  for  Results  operation in Côte d’Ivoire, and a significant learning curve is to be expected, due to institutional capacity  and  implementation  challenges.  However,  the  project  builds  on  the  successful  implementation  of  the  previous  governance  operation,  Governance  and  Institutional  Development  Grant  Project  (DGDI,  P107355) as well as the high levels of technical capacity within the government which, with ownership,  can be effectively mobilized to reorient key stakeholders toward the results focused approach. To mitigate  these risks, the task team and the CMU have engaged in active dialogue with the Government on the new  instrument and organized a series of technical workshops during preparation to sensitize all stakeholders  and to ensure that they fully understood the new instrument and were able to develop a robust program  that can be supported through the operation.  Table 5. Systematic Operations Risk‐Rating Tool (SORT)  Risk Category  Rating (H, S, M, L)  1. Political and Governance  S  2. Macroeconomic  S  3. Sector Strategies and Policies   S  Page 31 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Risk Category  Rating (H, S, M, L)  4. Technical Design of Project or Program  S  5. Institutional Capacity for Implementation and Sustainability  M  6. Fiduciary  S  7. Environment and Social  L  8. Stakeholders  M  9. Other   M  OVERALL  S  Note: H = High; L = Low; M = Moderate; S = Substantial.  99. Political  and  Governance  risk  is  Substantial.  Côte  d’Ivoire  has  enjoyed  a  sustained  period  of  political stability and economic growth since the unrest of 2011. Nevertheless, outstanding grievances  have endured, including among politicians. While the ongoing peace process has achieved a significant  reduction in armed conflict, recent setbacks suggest caution must still be exercised as these have shown  that there are still hidden caches of arms held by splinter groups. Disaffected elements within the armed  forces continue to play a destabilizing role. This significant risk reflects the country’s legacy of a lack of  transparency  and  corruption,  which  the  Government  has  attempted  to  address.  However,  the  press  remains under close surveillance and private television channels are yet to be authorized. Government  tolerance  of  public  debate  or  criticism  of  its  action  is  quite  limited.  Policy  dialogue  surrounding  outstanding challenges that threaten entrenched vested interests, particularly in the areas of energy and  commodity export sectors, will remain a point of contention between the Government and the World  Bank, as there is limited debate with, or particularly by, stakeholders in decision making.   100. Macroeconomic risks are Substantial. Several macroeconomic risks could unfavorably affect the  results expected under the proposed Program. Some tax reforms to increase revenue collection could be  resisted  by  vested  interest,  which  may  be  at  a  loss  in  the  short  term.  Strengthening  the  consultation  process ahead of tax reforms would help mitigate this risk. The Government may find it difficult to control  current expenditures, especially the wage bill, when confronted with complaints from civil servants. The  macroeconomic  and  fiscal  framework  can  also  be  affected  by  external  shocks  that  may  increase  fiscal  pressures and affect the Government’s ability to reduce the fiscal deficit. The measures supported by the  recently  completed  DPF  series  (2016‐2018)  helped  mitigate  fiscal  sustainability  risks  through  improvements to tax policy and enhanced efficiency in public spending.   101. Technical Design of Program risk is Substantial. While the client has high capacity and extensive  experience with implementation of IDA operations, technical design risk is substantial as this will be the  first PforR in Côte d’Ivoire. The newness of the instrument presents a challenge as the capacity should be  built across the range of stakeholders to reorient the World Bank’s support toward results and to develop  a program which the  project would support. A second related challenge was that  this is a  multisector  cross‐cutting service delivery operation, which necessarily required significant coordination to develop a  coherent results‐oriented program. The associated risks were managed through a very close, open, and  intensive  dialogue  and  collaboration  between  the  World  Bank  team  and  client  counterparts  across  ministries, led by the MEF, to familiarize all stakeholders with the new approach.   102. Fiduciary risk is Substantial. The key weaknesses that may negatively affect the implementation  of the program are related to the procurement processes, the cash flow constraints, and lack of robust  Page 32 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) implementation  of  some  national  anticorruption  mechanisms.  Results  Area  1  will  strengthen  performance‐based budgeting and procurement to  mitigate the  fiduciary risk in addition to mitigation  measures included in the PAP to strengthen the internal control environment and audit function. These  proposed institutional arrangements with the MEF’s decision to delegate to DGDI the responsibility for  the IPF component implementation and the coordination of the results delivery will also mitigate this risk.  103. Sector Strategies and Policies risk is Substantial. The key challenge was to anchor the program in  the  governance  dimensions  of  multiple  sector  strategies  that  had  already  been  adopted  or  were  in  advance stages, without creating duplication. The approach adopted by the government to manage this  risk was to draw out cross‐cutting governance challenges from the relevant sector strategies and integrate  them into the EGSDP while cross referencing the specific sector strategies. In the case of MEF and SEB,  the  task  was  more  straightforward  as  the  program  links  well  with  several  axes  of  the  2018‐2020  PFM  master plan adopted by the government.  E. Program Action Plan    104. The observed risks will be mitigated progressively through the implementation of the PAP as  summarized in table 6 (see annex 6 for the detailed PAP).  Table 6. Proposed Actions in the PAP for the Mitigation of Risks  Risk  Proposed Action in the PAP While benefitting from effective  Biannual joint technical, procurement, and financial internal audit and  internal control, the program could be  inspection missions of the Program will be conducted to ensure efficient  affected by the capacity constraints of  use of the Program funds (for example, the General Inspectorate of  the internal audit function and  Finance (IGF)/DMP and Inspectorate General of the Ministries (IGM) of  implications on effectiveness of  MEER and MENET‐FP).   spending as well as timely detection of  Furthermore, the program will support capacity building activities of IGF,  irregularities.  IGE and DMP/ANRMP through TA or PforR components.    Timeliness and quality of external  Recruit an external auditing firm to audit the Program annual accounts  audit report may be affected by the  under the responsibility of the SAI. The capacity of the SAI will be  SAI limited number of staff and  reassessed at midterm, and if satisfactory, the SAI will conduct the  capacity constraints.  external audit of the Program financial statements.  Prepare and submit on a biannual basis a detailed report on the training  and capacity‐building activities conducted by the auditing firm  supporting the SAI in the audits of the annual financial statements of the  Program.  Delays in procurement processes and  Create and/or strengthen the capacity of the procurement unit in all  cash flow management may lead to  implementing entities of the Program.  arrears that could affect the Program    budget execution and the timely  Increase the prior review threshold of AGEROUTE for works from XOF  achievement of DLIs.  100 million to XOF 1 billion.   Initial advance up to 15% of the total amount of the PforR allocation as  well as 10% representing the prior resultats achieved at effectiveness.  Application of sanctions including  Publish in national gazettes/newspaper in addition to their respective  suspension of contractors and  websites, the decisions of ANRMP as well as the internal audit reports  cancellation of contracts mainly in the  conducted by the IGF/IGE.  Page 33 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Risk  Proposed Action in the PAP infrastructures sector remains a  The program will build the capacity of ANRMP and supports the  challenge.  operationalization of the new procurement code with a focus on the  effective application of sanctions.  Develop and implement grievance redress mechanisms for the main  activities supported by the Program.    105. Based on the expenditure program, no contracts that exceed the PforR policy exclusion limits  have been identified.  106. A detailed report on procurement and FM arrangements and GAC is given in annex 4 of the PAD.  F. Citizen Engagement  107. The proposed operation includes an intermediate results indicator which aims to capture citizen  satisfaction with access to financial services in services supported through the operation.  In financial  services, an annual user survey is proposed to capture the level of satisfaction with the use of consumer  financial tools and services. These tools include the financial services comparator and the hotline, which  are supported under the IPF component, as well as the quality of the financial education provided. This  information will serve as the basis of assessing progress toward the intermediate results indicator.   108. The operation will seek to close the feedback loop by taking action based on the survey results.  The results of the annual user surveys will be published online, and the Observatory will hold focus group  discussions with key user groups based on the results of the annual surveys. These discussions aim to  improve overall customer satisfication, using the feedback received to strengthen the range of products  and services provided. The survey will be conducted on a regular basis to allow for a continuous feedback  loop.  G. World Bank Grievance Redress  109. Communities  and  individuals  who  believe  that  they  are  adversely  affected  by  a  World  Bank  (WB) supported project may submit complaints to existing project‐level grievance redress mechanisms  or the WB’s Grievance Redress Service (GRS). The GRS ensures that complaints received are promptly  reviewed in order to address project‐related concerns. Project affected communities and individuals may  submit  their  complaint  to  the  WB’s  independent  Inspection  Panel  which  determines  whether  harm  occurred, or could occur, as a result of WB non‐compliance with its policies and procedures. Complaints  may be submitted at any time after concerns have been brought directly to the World Bank's attention,  and Bank Management has been given an opportunity to respond.  For information on how to submit  complaints  to  the  World  Bank’s  corporate  Grievance  Redress  Service  (GRS),  please  visit  http://www.worldbank.org/en/projects‐operations/products‐and‐services/grievance‐redress‐service.  For  information  on  how  to  submit  complaints  to  the  World  Bank  Inspection  Panel,  please  visit  www.inspectionpanel.org.    .  Page 34 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302)   ANNEX 1. RESULTS FRAMEWORK MATRIX           Results Framework  COUNTRY: Cote d'Ivoire   Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services    Program Development Objective(s)  The PforR development objective is to strengthen government capacity in program‐based budgeting and procurement, delivery of selected education  services, management of roads contracts, and facilitating access to financial services.    Program Development Objective Indicators by Objectives/Outcomes    RESULT_FRAME_TBL_PDO                Indicator Name  DLI  Baseline  Intermediate Targets  End Target  1  2  3  4  Performance Based Budgeting   Production of annual  performance reports for all  ministries publicly accessible    0.00  5.00  10.00  20.00  30.00  40.00  within 6 months after the end  of the fiscal year (Number)   Modernization of public procurement systems   Reduction in the average time  to complete the procurement    198.00  169.00  150.00  140.00  120.00  100.00  process through contract  award stage (Days)   Improved Management of General Education Resources and Services   Page 35 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) RESULT_FRAME_TBL_PDO                Indicator Name  DLI  Baseline  Intermediate Targets  End Target  1  2  3  4  Reduction in the time required  to confirm student attendance    60.00  60.00  50.00  40.00  30.00  30.00  in private schools (Days)   Primary students in CP1 and  CP2 that receive the required  reading and mathematics  DLI 4  61.00  61.00  70.00  80.00  90.00  90.00  textbooks at the beginning of  the school year (Percentage)   Improved management of the road network   Reduction in roads contracts  that are implemented with    100.00  100.00  80.00  60.00  40.00  20.00  time and/or cost overruns  (Percentage)   Increased Access to Financial Services   Increase in digitization of  selected government to person  (G2P) and person to  DLI 6  0.00  0.00  10.00  20.00  30.00  30.00  government (P2G) payment  streams (Percentage)   .  Page 36 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) .  Intermediate Results Indicator by Results Areas    RESULT_FRAME_TBL_IO                Indicator Name  DLI  Baseline  Intermediate Targets  End Target  1  2  3  4  Improved Management of the Road Network   Roads contracts monitored  through on‐line performance  monitoring tool for works  contracts, and publication of  DLI 5  0.00  25.00  50.00  75.00  100.00  100.00  data including classification of  all service providers  (Percentage)   Non‐performaning contractors  provided capacity building to    0.00  0.00  25.00  50.00  70.00  70.00  improve (Percentage)   Signature of Framework  Contracts for Emergency Road    No  Yes  Yes  Yes  Yes  Yes  Infrastructure (Yes/No)   Improved Management of General Education Resources and Services   Students in secondary school in  subsidized private placements  who are registered online by    0.00  40.00  50.00  60.00  70.00  70.00  their parents (Percentage)   Students assigned places in  private secondary schools who  are effectively placed and  DLI 3  0.00  0.00  40.00  50.00  70.00  100.00  electronically monitored  (Percentage)   Signature of Multi‐annual  contracts validated for school    No  Yes  Yes  Yes  Yes  Yes  kits and textbooks (Yes/No)   Strengthened Performance‐based budgeting and procurement   Adoption of a new    No  No  Yes  Yes  Yes  Yes  Page 37 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) RESULT_FRAME_TBL_IO                Indicator Name  DLI  Baseline  Intermediate Targets  End Target  1  2  3  4  procurement code  incorporating provisions for  the use of an electronic system  of procurement and multi‐year  and framework contracts  (Yes/No)   Production of monthly  performance report of the    0.00  0.00  12.00  12.00  12.00  48.00  procurement system (Number)  Cummulative deployment of  the recipient's e‐procurement  system to all ministries for  electronic review of bidding  DLI 2  0.00  0.00  25.00  50.00  75.00  100.00  documents and award of public  procurement contracts  (Percentage)   Annual Finance Law executed  through execution module of  Budgetary Information System  DLI 1  No  Yes  Yes  Yes  Yes  Yes  (SIB) and quarterly budget  execution reports generated.  (Yes/No)   Increased Access to Financial Services   Digitization and integration of  Records of RCCM with  Commercial Court/Tribunals    0.00  25.00  50.00  75.00  100.00  100.00  (Percentage)   Monthly users of the online  comparator tool for consumers    0.00  0.00  1,000.00  5,000.00  8,000.00  10,000.00  to evaluate financial services  (Observatory) (Number)   Consumers provided access to    0.00  150.00  300.00  500.00  700.00  1,000.00  Page 38 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) RESULT_FRAME_TBL_IO                Indicator Name  DLI  Baseline  Intermediate Targets  End Target  1  2  3  4  online financial education  materials and training  (Number)   Users of Financial Observatory  services reporting satisfaction  with the available financial    0.00  0.00  20.00  40.00  60.00  70.00  tools, information, and services  (Percentage)   . Page 39 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) .  Monitoring & Evaluation Plan: PDO Indicators  Methodology for Data  Responsibility for Data  Indicator Name  Definition/Description  Frequency  Datasource  Collection  Collection  Production of annual  Ministry of  performance reports for  Budget and  Reports generated by  Production of annual performance reports  Ministry of Budget and  target sectors publicly  Annual  Ministry of  the budgetary  for all ministries publicly accessible within  MEF  accessible within 6 months    Economy and  information system  6 months after the end of the fiscal year    after the end of the fiscal  Finance    year    Reduction of 20 percent of   the average time to  Reduction in the average time to  semi‐ ANRMP and  complete the procurement  SIGMAP  ANRMP and DMP  complete the procurement process  annually  DMP  process  and clearances      through contract award stage      compared to the baseline  average of 198 days.  Reduction in the time  required to confirm  student attendance in  private schools and pay per  MENET‐TP;  student subsidies.  This  Quarterly  independent  Electronic student  Reduction in the time required to confirm  requires at minimum of  MENET‐FP  monitoring  verification  monitoring system.  student attendance in private schools  quarterly monitoring      agent    through the electronic    monitoring system which  will serve as the basis for  verification of student  attendance.  Primary students in CP1 and CP2 that  Percentage of primary  MENET‐FP  randomly conducted  MENET‐FP and  receive the required reading and  students  in classes CP1  Annual  (Directorate  sample audits of  Independent Verification  mathematics textbooks at the beginning  and CP2 that receive the    of Planning  textbook availability by  Agent  of the school year  required reading and  and Strategy)  IVA.    Page 40 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) mathematics texts at the      beginning of the school  year (within the first 30  days).  Reduction in the  percentage of roads  Review of contract  contracts that are  implementation using  AGEROUTE,  implemented over‐time  the on‐line performance  Ministry of  Reduction in roads contracts that are  and over‐budget.  This will  semi‐ monitoring too and  Economic  AGEROUTE, MEER  implemented with time and/or cost  include the reduction of  annually  other relevant  Infrastructure,    overruns  variation orders which will    management  and IVA  change the original budget  information systems of    and costs, that do not  AGEROUTE.  relate to cases of force    majeure.  Increased percentage  digitization of 3 payment  streams (i) payment of  MEF, Agency for the  Increase in digitization of selected  local taxes, (ii) payment of  Annual  MEF/ APIF  Annual Surveys  Promotion of Financial  government to person (G2P) and person  student bursaries, and (iii)        Inclusion (APIF)  to government (P2G) payment streams  payment of mission fees of    civil servants and other  .  state employees.  Page 41 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) .  Monitoring & Evaluation Plan: Intermediate Results Indicators  Methodology for Data  Responsibility for Data  Indicator Name  Definition/Description  Frequency  Datasource  Collection  Collection  Implementation of on‐line  performance monitoring  System generated  Roads contracts monitored through on‐ tool for works contract,  Performance  reports from the  line performance monitoring tool for  Semi‐ and publication of data  Management  performance  AGEROUTE, MEER  works contracts, and publication of data  annual  including classification of  tool (on‐line).  management tool, as    including classification of all service    all service providers     well as MIS reports  providers  (100%) based on    performance  Percentage of contractors  who score below the line  based on the performance  management tool and are  Semi‐ Non‐performaning contractors provided  classified as non‐ AGEROUTE  Semi‐annually  AGEROUTE  Annual  capacity building to improve  performing who are          provided with capacity  building to raise awareness  on performance standards  and requirements.  Implementation of  Signature of Framework Contracts for  Framework Contracts for  Annual  AGEROUTE  Annual Reports  AGEROUTE, MEER  Emergency Road Infrastructure  Emergency Road          Infrastructure  Percentage of students  Regular  assigned places in private  monitoring  Students in secondary school in  schools whose parents  Annually  reports on  MENET‐TP system data  MENET‐TP  subsidized private placements who are  register them in private    electronic      registered online by their parents  schools using the online  monitoring  system.  system for  Page 42 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) secondary  school  students  produced by  MENET‐TP    Percentage of students  assigned publicly  System reports from the  Students assigned places in private  subsidized places in private  Quarterly  MENET‐FP  electronic monitoring  MENET‐FP  secondary schools who are effectively  secondary schools who are      system/database    placed and electronically monitored  effectively placed and    electronically monitored at  least once every 3 months.  Annual implementation  Signature of  Multi‐annual  Signature of Multi‐annual contracts  Annual  MENET‐FP  and implementation  MENET‐FP  contracts for supply of  validated for school kits and textbooks      reports of MENET‐FP    school kits and textbooks    Implement of new  procurement code that  modernizes available  procurement tools,  Adoption of a new procurement code  including incorporating  DMP and  incorporating provisions for the use of an  n/a  provisions for the use of an  ANRMP      electronic system of procurement and    electronic system of    multi‐year and framework contracts  procurement and multi‐ year contracts and  framework agreements.    Production of performance  Production of monthly performance  monthly report of the  Monthly  SIGMAP  SIGMAP  DMP and ANRMP  report of the procurement system  procurement system; 12          reports per calendar year  Page 43 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Cummulative deployment  of the recipient's e‐ procurement system to all  Cummulative deployment of the  Monthly and annual  ministries for electronic  recipient's e‐procurement system to all  performance reports  DMP, State Secretariat  review of bidding  Annual  DMP, ANRMP  ministries for electronic review of bidding  and audit of system by  of Budget (SEB)  documents and award of      documents and award of public  IVA    public procurement  procurement contracts    contracts.  Currently 40  central government  ministries.  Annual Finance Law is  Budgetary  executed through the  Information  Annual Finance Law executed through  Quarterly  execution module of the  System of the  execution module of Budgetary  and  SIB, audit of SIB by IVA  SEB  Budgetary Information  State  Information System (SIB) and quarterly  annually      System (SIB) and quarterly  Secretariat of  budget execution reports generated.    budget reports generated  Budget (SEB)  for budget years 2020‐2023    The RCCM archive/records  Semi‐Annual  and the court cases are  Reports from  digitized and integrated  Semi‐Annual  with the Tribunal of  Reports from  Commerce (Abidjan)  the  Semi‐Annual Reports  including the records from  Commercial  from the Commercial  Digitization and integration of Records of  the tribunaux d’instances  Annual  Court of  Court of Abidjan (TCA) as  Ministry of Justice, TCA  RCCM with Commercial Court/Tribunals  de Youpougon and Plateau    Abidjan  well as the Tribunals of    and available online.   (TCA) as well  Youpougon and Plateau.  Percentage of 302,000 files  as the    to be digitized as of  Tribunals of  December 2018.  Youpougon    and Plateau.      Page 44 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Number of monthly users  of the online comparator  Semi‐annual reports  Monthly users of the online comparator  tool for consumers to  APIF, MEF,  APIF and Financial  Monthly  from Observatory and  tool for consumers to evaluate financial  evaluate financial services  Observatory  Services Observatory    APIF  services (Observatory)  that is implemented as part        of the Financial Services  Observatory  Provision of operational  Number of consumers  APIF and  reports from the  provided access to online  Financial  Financial Services  APIF and Financial  Consumers provided access to online  financial education  Annual  Services  Observatory and  Services Observatory  financial education materials and training  materials and training    Observatory  financial inclusion    annually    reports of APIF      Share of users of Financial  Observatory services  reporting satisfaction with  the available financial  APIF and  Users of Financial Observatory services  Financial Observatory  tools, information, and  Annual  Financial  Annual survey of users  reporting satisfaction with the available  and APIF  services.  This includes the    Observatory    financial tools, information, and services    satisfaction with the    consumer service, financial  comparators, and financial  .  education services.  Page 45 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302)    . ANNEX 2. Disbursement Linked Indicators, Disbursement Arrangements, Verification Protocols       . Disbursement Linked Indicators Matrix    DLI_TBL_MATRIX    Annual Finance Law executed through execution module of Budgetary Information System (SIB) and quarterly budget  DLI 1  execution reports generated.  Type of DLI  Scalability  Unit of Measure  Total Allocated Amount (USD)  As % of Total Financing Amount  Intermediate Outcome  No  Yes/No  20.00  0.00    Period  Value  Allocated Amount (USD)  Formula  Baseline  No        Prior Results  Yes  10.00      CY2019  Yes  0.00      CY2020  Yes  2.50      CY2021  Yes  2.50      CY2022  Yes  2.50      CY2023  Yes  2.50          Page 46 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) DLI_TBL_MATRIX    Cummulative deployment of the recipient's e‐procurement system to all ministries for electronic review of bidding  DLI 2  documents and award of public procurement contracts  Type of DLI  Scalability  Unit of Measure  Total Allocated Amount (USD)  As % of Total Financing Amount  Intermediate Outcome  Yes  Percentage  12.00  0.00    Period  Value  Allocated Amount (USD)  Formula  Baseline  0.00        Prior Results    0.00      CY2019  0.00  0.00      CY2020  25.00  3.00      CY2021  50.00  3.00      CY2022  75.00  3.00      CY2023  100.00  3.00          DLI_TBL_MATRIX    DLI 3  Students assigned places in private secondary schools who are effectively placed and electronically monitored  Type of DLI  Scalability  Unit of Measure  Total Allocated Amount (USD)  As % of Total Financing Amount  Intermediate Outcome  Yes  Percentage  9.00  0.00    Period  Value  Allocated Amount (USD)  Formula  Baseline  0.00        Prior Results  0.00  0.00      Page 47 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) CY2019  0.00  0.00      CY2020  40.00  3.00      CY2021  50.00  0.00      CY2022  70.00  3.00      CY2023  100.00  3.00          DLI_TBL_MATRIX    Primary students in CP1 and CP2 that receive the required reading and mathematics textbooks at the beginning of the  DLI 4  school year  Type of DLI  Scalability  Unit of Measure  Total Allocated Amount (USD)  As % of Total Financing Amount  Outcome  Yes  Percentage  9.00  0.00    Period  Value  Allocated Amount (USD)  Formula  Baseline  61.00        Prior Results  0.00  0.00      CY2019  61.00  0.00      CY2020  70.00  3.00      CY2021  80.00  3.00      CY2022  90.00  3.00      CY2023  90.00  0.00          Page 48 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) DLI_TBL_MATRIX    Operationalization of an on‐line performance monitoring tool to track implementation of road DLI 5  cost and delays); with classification of contractors based on performance  Type of DLI  Scalability  Unit of Measure  Total Allocated Amount (USD)  As % of T Intermediate Outcome  Yes  Percentage  18.00  0.00    Period  Value  Allocated Amount (USD)  Formula Baseline  0.00        Prior Results  0.00  0.00      CY2019  0.00  0.00      CY2020  100.00  6.00      CY2021  100.00  6.00      CY2022  100.00  6.00      CY2023  100.00  0.00          DLI_TBL_MATRIX    DLI 6  Increase in digitization of selected government to person (G2P) and person to government (P2 Type of DLI  Scalability  Unit of Measure  Total Allocated Amount (USD)  As % of T Outcome  Yes  Percentage  17.00  0.00    Period  Value  Allocated Amount (USD)  Formula Baseline  0.00        Prior Results  0.00  0.00      The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) CY2019  0.00  0.00      CY2020  10.00  6.00      CY2021  20.00  6.00      CY2022  30.00  5.00      CY2023  30.00  0.00      .    Page 50 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) .  Verification Protocol Table: Disbursement Linked Indicators   DLI_TBL_VERIFICATION    Annual Finance Law executed through execution module of Budgetary Information System (SIB) and quarterly budget  DLI 1  execution reports generated. Annual Finance Law is executed through the execution module of the Budgetary Information System (SIB) and quarterly  Description  budget reports generated for budget years 2020‐2023 Data source/ Agency  State Secretariat of Budget (SEB) and Ministry of Economy and Finance (MEF) Verification Entity  Independent Verification Agent 2020‐2023 Finance Law is executed through the execution module of the Budgetary Information System (SIB) and quarterly  budget reports generated.   This DLI includes the following prior result (US$ 10 million):  Production and adoption of multi‐ Procedure year programming documents of the ministries  for the period 2019‐2021; specifically, "multi‐year programming  expenditure documents (DPPD) of all line ministries are produced and annexed to the 2019 Finance Law."    DLI_TBL_VERIFICATION    Cummulative deployment of the recipient's e‐procurement system to all ministries for electronic review of bidding  DLI 2  documents and award of public procurement contracts Cummulative deployment of the recipient's e‐procurement system to all ministries for electronic review of bidding  Description  documents and award of public procurement contracts. Currently 40 central government ministries. Data source/ Agency  ANRMP and DMP Verification Entity  Independent Verification Agent (IVA) Audit of the system by IVA  Cummulative deployment of the Recipient’s e‐procurement system to all ministries and electronic review of procurement  plans and bidding documents (All reviews by DMP of procurement dossiers of the concerned contracting authorities  (ministries) completed through e‐procurement up to contract award stage.  US$ 3 million per every 25% of all public  Procedure contracting authorities (ministries) that fully deploy electronic review and approval of biddings.  Scale formula:  1. US$ 3 million per every 25% of ministries that fully deploy electronic review of bidding documents (e‐ procurement).  2. 80% of this amount for a minimum of 20% increase in ministries deploying e‐procurement system.    Page 51 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302)   DLI_TBL_VERIFICATION    DLI 3  Students assigned places in private secondary schools who are effectively placed and electronically monitored Percentage of students assigned publicly subsidized places in private secondary schools who are effectively placed and  Description  electronically monitored at least once every 3 months. Data source/ Agency  MENET‐FP Verification Entity  Independent Verification Agent Quarterly monitoring reports generated by the electronic monitoring system implemented by MENET‐FP  Percentage of students in subsidized private school placements are monitored for attendance electronically. Project will  disburse US$ 3 mil per the following percentage increases in the number of students monitored at least quarterly (40%,  Procedure 70%, 100%). US$3 million per attainment of annual quarterly electronic monitoring of at least 40% of students with  subsidized private school placements.  US$ 1 million per minimum 10% additional increase in electronic monitoring of  students.    DLI_TBL_VERIFICATION    Primary students in CP1 and CP2 that receive the required reading and mathematics textbooks at the beginning of the  DLI 4  school year US$ 3 million per annual percentage of students in CP1 and CP2 that receive the required reading and mathematics  textbooks within the first 30 days of the school year.  (70%, 80% and 90%). Scale formula:  US $ 3 million for the attainment  Description  of 70% textbook availability within the first 30 days of the school year.  US1 million per additional 5% increase in textbooks  availability for students in CP1 and CP2 within the first 30 days of the school year. Data source/ Agency  MENET‐FP Verification Entity  Independent Verification Agent sample audits of school level textbook availability by IVA.  Procedure   DLI_TBL_VERIFICATION    Operationalization of an on‐line performance monitoring tool to track implementation of roads works contracts (quality,  DLI 5  cost and delays); with classification of contractors based on performance Implementation of an on‐line performance monitoring and contract management tool to track implementation of roads  Description  works contracts (contracts awarded, awardees, progress on implementation of rehabilitation works, and performance  (quality, cost and delay); with classification of contractors based on their performance. Scale Formula: Percentage of roads  Page 52 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) works contracts are monitored using the on‐line performance monitoring tool and published online: US$6 million for 100%  implementation of tool for all contracts above US$20 million. • US$6 million for 100% implementation for all contracts  valued US$2‐20 million. • US$6 million for 100% implementation for all contracts bel ow US$2 million. US$2 for each result  achieved achieve in each year (2020‐2022). Data source/ Agency  AGEROUTE, MEER Verification Entity  Independent Verification Agent Audit by independent verification agent based on data provided by AGEROUTE, MEER, and surveys of works contracts  Procedure implementation.    DLI_TBL_VERIFICATION    DLI 6  Increase in digitization of selected government to person (G2P) and person to government (P2G) payment streams Percentage increase in digitization of 3 payment streams (i) payment of local taxes, (ii) payment of student bursaries, and  (iii) payment of mission fees of civil servants and other state employees. US$ 2 million each for attainment of 10% increase  in digitization of each of these three payment streams; US$2 million each for attainment of 20% increase in the digitization  Description  for each of these payment streams; and US$ 1 million each for attainment of 30% increase in digitization each of mission  fees for civil servants and other state employees and bursaries. US$ 3 million for attainment of 30% digitization of payment  of local taxes. Scale formula: US$ 2 million each for first 10% increase in each of the three streams. 50% of the allocated  amount for any incremental increase of 5% under each payment stream (in year 2 and year 3) Data source/ Agency  MEF (Treasury and Agency for the Promotion of Financial Inclusion ‐‐APIF) Verification Entity  Independent verification agent IVA will audit the digitization of these three payment streams to assess percentage increase over the baseline.   Baseline for  Procedure student bursaries is 20% and 0 % for local taxes and mission fees of civil servants and state employees.   .    Page 53 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) ANNEX 3. (SUMMARY) TECHNICAL ASSESSMENT  COUNTRY : Côte d'Ivoire  Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services    1. The quality and accessibility of core services in Côte d’Ivoire and corresponding outcomes are  underperforming. Education completion rates are low, at 77.7 percent and 54.6 percent for primary and  secondary  education,  respectively.  This  compares  unfavorably  to  72.6  percent  and  48.6  percent,  respectively, for Africa (2015). The low level of completion is a combined result of inadequate access to  education and low retention. In 2017, only 15 percent of adults had an account in the formal financial  sector excluding mobile accounts, with insufficiency in government usage of transactions accounts which  improve  transparency  and  efficiency  in  managing  public  finances,  an  underdeveloped  credit  infrastructure, and responsible finance practices and use of financial services. Finally, in transport, the  road  network  quality  is  poor  because  of  poor  planning  for  maintenance  and  excessive  costs  that  are  attributed to systemic inefficiencies in how new and existing road assets are managed and works contracts  implemented. Baseline data from MEER estimate that only 30 percent of the road network is covered by  a regular maintenance plan, though the actual percentage is likely to be somewhat lower.   2. Governance challenges contribute to inadequacies in the delivery of services to citizens. Public  service  (access,  quality,  and  cost‐effectiveness)  is  affected  by  bottlenecks  in  PFM,  procurement,  transparency, and accountability for results along service delivery chains, as well as the failure to update  and modernize critical service delivery systems and channels such as public procurement and payment  systems, among other things, leveraging ICT and other new technologies.   Strategic Relevance of the Program  3. The proposed Program is strategically linked to the Government’s PFM Reform Strategy 2018– 2020, as well as to the National Financial Inclusion Strategy 2019–2024 and the National Development  Plan  2016–2020,  which  seeks  to  improve  the  development  of  human  capital  and  living  conditions  of  Ivorians  while  accelerating  structural  transformation  of  the  economy.  The  four  results  areas  of  the  program  are  also  well  integrated  into  the  Government’s  EGSDP,  which  this  PforR  supports:  (a)  Strengthening  Performance‐based  Budgeting  and  Procurement,  (b)  Improved  Management  of  General  Education Resources and Services, (c) Improved Management and Maintenance of the Road Network, and  (d) Increased Access to Financial Services.   4. The  EGSDP  draws  from  a  range  of  strategies  to  develop  a  cross‐cutting  program  to  address  service  delivery  bottlenecks  with  the  three  sectors  supported  through  this  operation—financial,  education,  and  roads  infrastructure  as  well  as  health.  The  performance‐based  budgeting  and  procurement axis will support the operationalization of four of the eight axes of the three‐year rolling  PFM Reform Strategy (2018–2020). These four areas are PFM, financial information systems, treasury and  internal  controls,  and  public  procurement.  These  cross‐cutting  reform  challenges  are  being  addressed  transversally in the program as well as for specific service delivery sectors, notably general education and  roads  infrastructure,  with  clear  links  to  more  inclusive  financial  services  through  streamlined  and  automated government payment systems. The financial inclusion axis supports the implementation of the  recently validated National Financial Inclusion Strategy (2019–2024). The new strategy has five strategic  axes: (a) Improvement of Access to Financial Services for Vulnerable and Excluded Groups, (b) Promotion  Page 54 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) of Financial Digitization, (c) Consumer Protection and Financial Education, (d) Improving the Regulatory  Framework for Financial Supervision, and (e) Strengthening the Fiscal and Policy Framework for Financial  Sector  Inclusion.  The  interventions  in  general  education  and  roads  were  identified  through  intensive  consultations  with  the  respective  counterparts  bearing  in  mind  the  sector  priorities  and  core  service  delivery challenges.  Technical Soundness of the Program  5. The  Program  is  assessed  as  technically  sound  as  it  addresses  governance  dimensions  of  key  cross‐cutting and sector‐specific service delivery constraints that affect the lives of Ivorian citizens. The  priorities identified under the four results areas, which are not exhaustive, were jointly identified by the  client based on their potential to create change management and forward momentum in service delivery.   Performance‐based Budgeting and Procurement  6. This results area aims to remove major PFM and procurement bottlenecks along the delivery  chain  of  basic  services  for  the  citizens.  It  includes  the  application  of  robust  and  realistic  planning  procedures,  the  establishment  of  effective  systems  for  budget  preparation  and  implementation  and  strengthening  of  the  management  systems  within  public  entities  to  improve  the  efficiency  and  effectiveness  in  the  use  of  available  financial  resources,  as  well  as  M&E  systems  to  support  the  management and provide feedback information to improve service delivery to the citizens. There are two  main sub‐axes: (a) Performance‐based Budgeting and (b) Modernization of Procurement.  7. Performance‐based budgeting. The general objective of this sub‐axis is to ensure the effective  implementation of the results‐based budgetary reform from 2020 onward, particularly in the planning,  programming, budgeting, and M&E phases. The legal and institutional framework is already in place with  the transposition of the WAEMU guidelines into the national legislation. Two organic laws, the Finance  Law and the Transparency Code, and implementing decrees (four) have been passed. As of August 3, 2016,  Decree  No.  2016‐589  is  also  in  force,  providing  the  institutional  monitoring  framework  for  the  implementation of the 2016–2020 National Development Plan. The Multiannual Budgetary and Economic  Programming  Document  and  the  DPPD  of  the  Annual  Project  Expenditure  Performance  are  produced  regularly for purposes of information. The deconcentration and digitization of the national planning, M&E  system (SYNAPSE), and the investment project selection process to be included in the PIP have paved the  way for capacity strengthening of stakeholders in the planning/programming/budgeting and M&E chains.  8. The  major  result  expected  is  the  production  and  adoption  of  multi‐year  program  budgets,  executed through the budgetary information system with regular budget execution and performance  reports.  This  will  be  concretized  through  the  presentation  of  the  2020  Draft  Finance  Law  executable  according to the format prescribed by the organic law on the LOLF passed by the National Assembly in  December 2013.  9. Modernization of public procurement. The objective is to redirect the role of contract awards to  performance and delivery of basic services to the citizens. The program is intended to ensure that the  function  of  contract  awards  is  properly  integrated  into  the  budgetary  implementation  process  with  a  greater  focus  on  the  attainment  of  results  and  the  speedy  handling  of  procurement  files.  The  ineffectiveness of the regulatory texts and procurement control entities is often cited as a major source  Page 55 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) of delays in awarding contracts and of bottlenecks in budgetary execution. Procedures have not yet been  adapted to the new economic environment of the emerging Côte d’Ivoire.   10. Weak governance and transparency in the application of procedures is cited as a primary cause  of  inefficiency  in  the  system,  including  the  unnecessary  use  of  exceptions  as  a  default  in  the  implementation  of  procurement  procedures.  Indeed,  the  2015  audit  of  procurements  by  the  ANRMP  showed that 62 percent of a sample of 195 contracts awarded over the period were irregular. Then, out  of the 62 percent, 45 percent should have resulted in the annulment of the contracts, if the case had been  disputed  and  brought  before  the  ANRMP.  Only  30  percent  of  the  sample  reviewed  were  awarded  according to the required standards. The audit further reveals that most of the state enterprises did not  comply with the contract procedures with many of them attaining the 100 percent mark for irregularities.  The  program  supports  the  regulatory  authorities  and  contracting  authorities  to  introduce  modern  procurement tools such as standardized contracts and e‐procurement, to strengthen the transparency  and efficiency of the system and minimize delays that ultimately affect service delivery.  11. Expected  results  are  the  following:  (a)  appropriate  procurement  planning  linked  with  budget  processes to design procurement packages based on real needs from these contracting authorities, (b)  the development and dissemination of techniques and procedures for the use of new procurement tools  under framework agreements and multiyear contracts, and (c) the setup of a system enabling electronic  transactions between the contracting authorities and the procurement control body and regulatory body.  The electronic system will be linked to monitoring and performance measurement systems, which will  enable the regulatory bodies to manage both compliance and performance and enable them to identify  and implement improvements to the overall procurement system.   Financial Inclusion  12. This results area aims to bring the unbanked into the formal financial sector by promoting the  use  of  electronic  payments,  increasing  consumer  confidence  in  financial  services,  and  strengthening  credit  information  reporting  and  commercial  justice  services.  There  are  three  main  sub‐axes:  (a)  Improving the Financial Infrastructure, (b) Digitization of Government Payments, and (c) Establishing a  Financial Services Observatory.  13. Financial infrastructure. The objectives of this sub‐axis are to (a) strengthen the RCCM to enhance  the e‐TribCom platform which manages the collateral registry and other important services to SMEs and  (b)  improve  the  performance  of  the  commercial  court  system  in  the  provision  of  commercial  justice  services  through  the  integrated  RCCM  system.  The  ongoing  advisory  services  project  on  secured  transactions  and  collateral  registry  will  inform  the  financial  infrastructure  sub‐axis  and  provide  supervisory capacity to help the relevant agencies deliver on the sub‐axis results. Specifically, the advisory  service  project  will  focus  on  developing  the  blueprint  for  the  integrated  RCCM  system.  Since  the  e‐ TribCom platform covers other services, the design of a new system must be comprehensive and address  the performance gaps across all applications (for example, case management and commercial registry).  The  program  will  then  support  the  development  and  implementation  of  the  solution  based  on  the  advisory services project recommendation (secured transactions) and in line with OHADA. In parallel, an  advisory  service  project  will  focus  on  improving  the  legal  and  regulatory  framework  for  contract  enforcement in line with the OHADA and efficacy requirements and on building the capacity of the key  stakeholders in providing commercial justice services.  Page 56 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) 14. Expected results are the following: (a) the implementation of an integrated RCCM system which  includes a link to the case management system, (b) the digitization of all the RCCM‐related archives, and  (c) RCCM users being well informed about the RCCM and the services it offers.  15. Digitization of Government Payments. The objective of this sub‐axis is to support the authorities  in switching from cash and paper‐based payments to electronic payment mechanisms for government  transactions. At present, while the GoCI has already undertaken some digitization efforts, some payment  streams  (P2G,  G2P,  and  B2G)  are  still  heavily  cash  based  (examples  include  payments  in  the  public  hospitals or payment of salaries by MENET‐FP for employees who are not official civil servants). Of the  240,00 essential public servants in Côte d’Ivoire, only those in major urban centers such as Abidjan and  Yamoussoukro receive their salaries through direct deposit to banks. Most others, especially those based  in rural areas, need to go to the regional treasury office to withdraw their salaries. Of more than 650,000  eligible pensioners in the country, only 12 percent receive their pensions by deposit/transfers, and for the  rest, the procedures to access pensions including reidentification can be cumbersome. Of approximately  475,000 registered taxpayers, including 400,000 property tax payers, procedures for payment of taxes are  complex and most tax payments are made by check or cash.  16. The  design  of  the  digitization  of  government  payments  is  informed  by  the  government  payments diagnostic supported under the FIRST TF. The program will support the digitization of selected  payment streams in general education and roads infrastructure, as well as for taxpayers and SMEs. The  DGI has been identified as a potential partner to implement P2G electronic payments in the short term.  With committed leadership, the DGI has prepared a strategy to digitalize the payment of taxes and is in  the process of introducing a web‐based application for the large contributors to file their returns and pay  their taxes.  17. The major result expected is that payments of three streams made by digital means will have  increased by 30 percent by the end of the project: (a) payment of local taxes, (b) payment of student  bursaries, and (c) payment of travel allowances of civil servants and other state employees.   18. Consumer  Protection.  The  objective  of  this  sub‐axis  is  to  establish  an  observatory  to  make  financial  services  transparent,  safe,  and  efficient  to  use.  Rapid  innovation  in  financial  services  (for  example, digital financial services) and delivery channels (for example, through agents) can bring risks to  consumers, particularly those with low levels of financial capability who often do not fully understand the  products they use or the rules of the relationship with a formal financial service provider. The observatory  will promote transparency of financial services and redress mechanisms, to enhance the confidence of  these  new  consumers  in  the  financial  system  and  ensure  that  consumers  understand  products  and  services offered in the market. Support provided through World Bank TFs on financial sector reform (FIRST  TF)  and  financial  inclusion  support  framework  (FISF  TF)  informs  the  consumer  protection  sub‐axis  and  provides supervisory capacity to relevant counterparts to deliver on sub‐axis results.  19. Through World Bank project support, the authorities set up the legal framework for establishing  the  observatory, which  was  officially  created  by  National  Decree  in  December  2016.  To  render  the  observatory operational, the authorities will receive support through the IPF component and through the  PforR component. The IPF component of the project will support investment in IT systems and software  for the observatory’s website, call center, tracking of complaints, mediation, and comparator of products  and services as well as costs associated for equipping the observatory and a capacity building and training  Page 57 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) program. In contrast, the program component will support the authorities to (a) publish annual report on  financial  institutions’  quality  of  services,  (b)  form  a  multistakeholder  consultation  group  to  build  trust  between  financial  institutions  and  consumers,  and  (c)  design  and  roll  out  national  financial  education  campaigns about quality financial services. The GoCI’s general budget will cover the ongoing staff costs of  the observatory. The major result expected is to have a fully operational observatory by the end of the  project.  General Education  20. The PforR addresses two of the significant challenges in terms of equity and access to general  education, which directly affect students: (a) the availability of textbooks for primary school students;  and (b) the effectiveness of the public subsidies provided to private schools to receive students in local  secondary schools.   21. Availability of textbooks. For primary school students in the first two years, in classes CP1–CP2,  an average of 61 percent receives the required textbooks at the beginning of the school year. Distribution  and availability are highly variable across regions, with some having excess supply, though overall average  availability is low. In regions affected by serious shortages of textbooks, parents in high‐ to middle‐income  households can purchase textbooks privately; however, this option is not usually available to students and  parents  from  poorer  households.  Hence,  the  uneven  distribution of  textbooks  and  resulting  shortages  create significant equity and access issues that affect learning outcomes. The PforR will proactively work  to improve the availability of the basic reading and mathematics textbooks for primary school children in  CP1 and CP2 to about 90 percent.   22. The program will support the conduct of a technical audit through the IPF component as well  as the development of a program of actions to implement the key findings and recommendations and  achieve near universal coverage of primary school age students with required textbooks. The technical  audit will supplement important knowledge gaps in the factors underpinning the uneven distribution and  chronic  shortages  of  texts,  which  range  from  procurement  challenges,  inadequacies  in  budgeting  and  planning, and other inefficiencies in the production, distribution, and supply chain. The technical audit  will  serve  as  the  foundation  for  the  reform  of  primary  school  textbook  provision  and  is  a  priority  for  MENET‐FP.  23. Due  to  serious  capacity  constraints  in  public  schools,  the  GoCI,  as  a  matter  of  public  policy,  assigns up to 43 percent of students that have successfully completed primary school to private schools.  The GoCI subsidy covers the enrollment fees (tuition) of students assigned, and parents are expected to  cover  any  additional  costs.  Priority  placement  in  public  schools  is  done  based  on  the  test  scores  that  students  receive  on  the  primary  school  examinations.  Once  the  available  public  places  are  filled,  the  remaining students (43 percent) are assigned to private schools.  24. The PforR will help parents select schools that fit their preference and affordability. In addition,  the  Government  has  established  a  performance‐based  classification  of  private  schools,  to  eliminate  nonperforming  schools  in  the  program,  which  creates  some  equity  and  transparency  by  allowing  the  parents to choose well‐performing schools irrespective of household income levels.  Page 58 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) 25. Subsidies  in  private  school  placements  are  expensive,  accounting  for  43  percent  of  the  secondary education budget. It is needed to control the issue of dropouts by being able to monitor actual  participation rates and provide remedial actions.  Road Infrastructure  26. The quality of roads infrastructure remains low, tied to major insufficiencies in the management  and strategic roads network. This increases the financial and time costs of transportation for citizens and  businesses  as  it  is  a  critical  service  whose  quality  and  accessibility  affect  their  daily  personal  and  professional lives.  27. Estimates  provided  by  MEER  and  AGEROUTE  indicate  that  almost  100  percent  of  works  contracts (new and rehabilitation) exceed both the originally contracted time and budget. This trend is  observed in externally financed contracts as well as contracts executed entirely with the public budget  that are executed by the Government. Analysis of the sector conducted in the context of developing the  government  program  as  well  as  the  Program  and  Results  Area  3  indicates  that  one  of  the  underlying  reasons for the low road quality is the weakness in enforcement of the provisions of works contracts and  a failure, linked to lack of tools to hold service providers accountability for performance in the execution  of works.  28. The Government lacks the systems, tools, and information needed to verify the qualifications  and  objectively  assess  the  previous  performance  of  contractors.  There  is  no  common  platform  of  information that can be used as the basis to classify contractors. Such information would be a helpful  input into the work of the Contract Awards Evaluation Committee which is made up of a combination of  technical and non‐technical members, drawn from across the relevant structures of government such as  MEF  and  DMP  (as  stipulated  by  the  procurement  code).  Therefore,  Results  Area  3  will  support  the  Government to put in place a mechanism to evaluate performance to improve the planning and contract  management of works and maintenance contracts at all stages (procurement and contract management  during implementation) for road infrastructure.   29. The operation will support the design and implementation of a performance monitoring tool  that  will  be  used  to  monitor  the  timeliness  and  quality  of  works  executed  by  companies  that  are  awarded  public  road  works  contracts  and  the  publication  of  the  results.  This  tool  will  also  feed  into  decision  making  on  the  award  of  future  works  contracts.  Aspects  to  be  captured  by  the  performance  monitoring tool will include (a) the quality and implementation costs (by accounting for market riders),  (b) timelines, and (c) environmental and social performance. This tool will thus make it possible to develop  a classification of companies, a necessary element for better governance of the sector and in parallel by  evaluating the performance of SMEs to build a program to support the upgrading of these SMEs.  Institutional Arrangements   30. The  Program  will  be  implemented  by  the  following  entities:  the  MEF,  SEB,  MENET‐FP,  AGEROUTE, DMP, and TCA. The MEF will play the coordinating role in close collaboration with the lead  technical teams of each of the entities responsible for a specific axis or sub‐axis of the Program. For this  purpose, a small and specialized Program coordination team will be housed in the MEF to facilitate the  implementation of the program. The MEF will also have a dedicated lead technical team responsible for  Page 59 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) the  implementation  of  the  Enhancing  Financial  Sector  Inclusion  axis.  This  team  will  come  from  the  Financial Sector Development Program (Programme de Développement du Secteur Financier, PDESFI) and  TCA, and it will have a similar relationship to the PCU as other technical teams across the Government.  31. A  CPS  will  be  established  to  oversee  implementation  and  ensure  coordination  across  the  multiple institutional actors involved in the operation. It will meet periodically to review progress and  provide strategic guidance and support with respect to priorities and resources. The CPS will be chaired  by the MEF, and membership will be drawn from the senior leadership of the implementing agencies. The  STC will provide important strategic complementarity to the day‐to‐day work of the technical teams and  coordinating unit. Roles and responsibilities are outlined in the Technical Assessment. The CPS will meet  semiannually.  32. A CT will also be created, with responsibility for regular coordination across institutional actors,  and will meet monthly to review progress and address cross‐cutting implementation challenges. It will  comprise the focal points for the DLIs and results areas nominated by the relevant institutional actors (the  MEF, SEB, MENET‐FP, AGEROUTE, DMP, ANRMP, and TCA). The CT will convene quarterly.  33. The ST within the MEF will serve as the Secretariat of the CPS and the CT and will also directly  implement the IPF component (see annex 8). Specifically, the ST will facilitate work closely with the CT  to ensure that for each sector, the planned activities, outputs, and results and estimated costs elaborated  in the Government program are reflected in the national budget on an annual basis. The ST will also be  responsible for monitoring the status of the implementation of DLIs and PDO and intermediate results  indicators and reporting on these to the CPS and the World Bank. The ST will also mobilize just‐in‐time TA,  including any capacity building and training and workshops as may be needed to facilitate implementation  of  activities  that  contribute  to  the  achievement  of  the  DLIs.  The  ST  will  also  support  and  follow  the  implementation of the Government’s PAP.  34. Activities under the IPF component related to specific results areas will be implemented by the  teams from the institutional actors that comprise the CT as summarized below, with support from the  ST:  (a) MENET‐FP  will  lead  the  implementation  of  DLIs  3  and  4  in  the  general  education  sector  (effectiveness of school subsidies and availability of textbooks) and will also be responsible  for the implementation of the technical audit of the textbook implementation and supply  chain under the IPF component. The two lead directorates will be the Directorate of Private  Schools and the Directorate of Strategic Planning and Statistics.  (b) AGEROUTE  will  lead  the  implementation  of  DLI  5,  the  roads  management  tools,  and  the  preparation of the road costs benchmarking study under the IPF component.  (c) The  DMP  will  be  responsible  for  DLI  2  on  modernization  of  public  procurement  and  introduction of e‐procurement to the whole of the Government.  (d) The TCA will be responsible for activities of the implementation of the RCCM.  (e) The  Financial  Services  Observatory  will  implement  operationalization  of  the  required  IT  systems under the IPF component.  Page 60 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) (f) The APIF will provide overall coordination between PDEFSI of the MEF, the observatory, and  the TCA for the financial sector inclusion results area.  (g) The  SEB  will  lead  the  activities  related  to  DLI  1  and  implementation  of  a  fully  functional  program  budget  and  will  be  accountable  for  the  implementation  of  the  budget  program  from 2020 onward.  35. An  IVA  will  be  appointed  by  the  Government  to  validate  the  achievement  of  the  DLIs.  The  Government will appoint the IVA within three months of the effectiveness date.  Table 3.1. Budget for the Program of Expenditures by Results Areas  Program of Expenditures (2018–2023)  Total (US$,  2018/  2020  2021  2022  2023  Budget by Results Area  millions)  2019  Program Budgeting and Procurement  42.0  —  —  —  —  —   Program Budgeting ‐ DGBF  27.0  —  —  —  —  —  o Introduction of Program Budgeting  10.0  10.0  0.0  0.0  0.0  0.0  (Prior Result)  o Integrated Treasury and Budget  17.0  4.0  3.5  3.5  3.5  2.5  Management Information System   Procurement Modernization) ‐ DMP  15.0  —  —  —  —  —  o E‐procurement in 40 ministries (Phase  15.0  3.0  3.0  4.0  3.0  2.0  1)  General Education Management ‐ MENET‐FP  25.0  —  —  —  —  —   Effectiveness of Private School Subsidies  10.0  —  —  —  —  —  o System of Electronic Monitoring of  10.0  2.0  2.0  2.0  2.0  2.0  Subsidized Students   Availability of Primary School Textbooks  15.0  —  —  —  —  —  o Implementation of Action Plan for  9.0  3.0  2.0  2.0  1.0  1.0  Technical Audit  o Supplemental Budgeting for Primary  6.0  2.0  1.0  1.0  1.0  1.0  Textbooks  Road Infrastructure Management ‐ AGEROUTE  30.0  —  —  —  —  —   Online Performance Management Tool  15.0  3.0  3.0  3.0  3.0  3.0   Implementation of Contractor Performance  5.0  0.0  2.0  1.0  1.0  1.0  Classification   Capacity Building for Works Contractors  10.0  0.0  4.0  2.0  2.0  2.0  Financial Inclusion ‐ MEF  25.0  —  —  —  —  —   Digitization of Government Payments  25.0  6.0  7.0  3.0  5.0  4.0  TOTAL  122.0  —  —  —  —  —    Assessment of the Program Expenditure Framework  36. Table 3.1 shows the indicative budget for the implementation of the Program over the five‐year  period  of  US$  122  million.  While  the  overall  estimated  government  program  EGDSP  is  much  larger,  estimated at US$194 million, the expenditure framework only incorporates the strategic axes/sub‐axes  and associated budget lines required to implement the Program.  Page 61 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) 37. To  ensure  that  the  Program  activities  can  be  executed  effectively,  the  annual  budget  appropriations approved by the National Assembly will need to incorporate the Program expenditures.  All program resources need to be reflected in the budget ceiling and annual budget estimates of the MEF  for 2019 onward. The MEF will work closely with the SEB to secure the required allocations.  Table 3.2. Budget Codes for Eligible Expenditure Programs  Eligible  Budget Codes  Expenditure  Corresponding DLI  Programs (EEPs)  Section  Title  Chapter  Subchapter  Location  02  02  121  5902  01  10  02  132  5915  01  06  02  312  5909  01  12  02  324  4609  01  12  02  324  5301  01  12  02  318  4502  01  12  03  324  9701  90  30  03  312  9201  01    DLI 1  30  03  312  9204  01  30  03  321  9902  01  30  03  321  9202  01  30  03  332  9203  01  30  03  332  9505  01  30  03  332  9506  01  30  03  336  9502  01  21  02  711  4505  01  30  02  335  2501  01  30  02  335  2602  01  30  02  335  2603  01    DLI 2  30  03  335  9202  01  30  03  335  9802  01  02  02  335  5901  01  22  02  413  4603      DLI 3  22  02  431  1401      22  02  421  4504    DLI 4    21  02  773  5304  01  DLI 5    12  02  329  5901  01  DLI 6    Economic Evaluation of the Program  38. The  program  is  expected  to  have  significant  economic  benefits  for  Côte  d’Ivoire  due  to  the  important  improvements  in  the  effectiveness  of  budgeting  and  resources  allocation,  improvements  in  effectiveness of sector resource allocation, increased value for money, and minimization of the access  cost for critical services including finance. However, direct attribution of economic and financial benefits  Page 62 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) of  the  cross‐cutting  PFM  reforms  and  discrete  sector  interventions  is  difficult  because  outcomes  are  significantly affected by external factors.   39. The effective implementation of performance‐based budgeting will improve strategic resource  allocation, including in priority sectors, and enhance allocative efficiency of the Government budgeting  system.  The  combination  of  shifting  the  budgetary  approach  from  inputs  to  outcomes  and  the  establishment of a new performance evaluation system to properly assess results of public policies and  outcomes, through key performance indicators and annual reports, will strengthen the results orientation  of  the  budgetary  process  and  this  information  will  feed  into  the  prioritization  of  future  budgets.  By  supporting the link of the performance indicators and M&E framework to the PIP, the program will help  maximize  the alignment of budgeting to the achievement of priority national development objectives.  This performance‐based approach to budgeting achieves added importance in the context of the ongoing  fiscal consolidation, which is expected to continue to meet the WAEMU fiscal deficit norm of 3 percent of  GDP in 2019. It will also be important if Côte d’Ivoire is to sustain this deficit norm beyond 2019 while at  the same time continuing to enhance quality and accessibility of services for citizens.  40. The proposed procurement results supported under the program will contribute to enhancing  the economy and efficiency with which public investments are executed. Modernization of procurement  tools through the introduction of new standard contract types that can be deployed flexibly in priority  sectors (framework agreements and multiyear contracts) will help the Government achieve both time and  financial savings by streamlining more routine procurement of goods and services. Currently, the average  procurement period is 198 days, a difference of 138 days compared to the 60 days envisioned for most  public procurement and anticipated by the procurement code. Professionalization of the procurement  units  in  sector  ministries,  which  though  operational  are  underperforming,  and  the  introduction  of  e‐ procurement  for  the  submission  and  review  of  bids  are  expected  to  significantly  speed  up  the  procurement process, by reducing the error rate in procurement documentation and review delays and  facilitate  tracking  of  procurement  dossiers  throughout  the  review  process  and  the  production  of  a  performance  monthly  report  of  the  procurement  system.  This  will  help  reduce  the  average  time  and  improve cost‐effectiveness of procured items while also improving transparency and accountability of the  procurement process.   41. The  proposed  sector‐specific  interventions  in  the  general  education  sector  will  significantly  improve  the  effectiveness  of  resource  allocation  to  critical  interventions  in  the  sector.  In  primary  education, only 61 percent of students in classes CP1 and CP2 receive the required free textbooks for  reading and mathematics at the beginning of the school year. Distribution across regions is highly unequal;  while there is an overall shortage of supply, some regions receive a surplus. Understanding the source of  scarcity and inefficiency will help the sector put in place the appropriate budgeting, procurement, and  delivery  systems  and  thereby  achieve  increased  textbook  availability,  which  is  an  important  input  for  learning.   42. In  the  secondary  school  subsector,  due  to  serious  capacity  constraints  in  public  schools,  the  Government assigns 43 percent of students that have successfully completed primary school to private  schools  through  subsidized  placements.  However,  there  are  important  questions  around  the  effectiveness  of  these  subsidies.  The  program  will  support  the  Government  to  put  in  the  required  monitoring systems to track students and thereby be better able to assess the quality of targeting, student  participation  rates,  and  the  overall  effectiveness  of  the  allocation  of  subsidies.  Given  the  share  of  the  Page 63 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) budget  that  is  allocated  to  subsidized  private  places,  improving  the  effectiveness  of  the  subsidies  is  expected to have high financial payoff for the sector.   43. This  project  will  address  performance  issues  that  have  led  to  major  inefficiencies  in  the  management of the strategic roads network. These inefficiencies increase the financial and time costs  of transportation for citizens. Importantly, it significantly increases the unit costs of road provision to the  budget,  which  are  linked  to  poor  performing  contractors  and  major  cost  and  time  overruns  in  the  execution  of  road  works.  Improving  the  transparency  of  contract  management  in  the  sector  and  strengthening  the  performance  management  will  help  reduce  nonperformance  and  corruption  in  the  sector  and  lead  to  enhanced  value  for  money  and  savings  in  the  sector,  which  accounts  for  about  10  percent of the budget and 6.6 percent of GDP.   44. The digitization of payments under the access to finance results area is expected to simplify and  streamline  payments  including  property  taxes  due  to  the  use  of  electronic/online  systems  for  the  payment of property taxes and other taxes. For about 475,000 registered taxpayers, including 400,000  property tax payers, payment procedures are complex, and most tax payments are made by check or cash.  This reform is expected to increase domestic revenue mobilization by facilitating ease of payments and  thereby increasing tax compliance.   45. Digitization of salaries and pensions and other payments to citizens is also expected to enhance  the  efficiency  of  payment  systems  and  ultimately  reduce  transactions  costs  for  citizens  and  the  Government.  Of  240,000  public  servants  in  Côte  d’Ivoire,  only  those  in  major  urban  centers,  such  as  Abidjan  and  Yamoussoukro,  receive  their  salaries  through  direct  deposit  to  banks.  Also,  of  more  than  650,000 eligible pensioners in the country, only 12 percent receive their pensions by deposit/transfers,  and for the rest, the procedures are cumbersome. Digitization of the main payment streams, G2P and  P2G, is needed to strengthen the sector. The PforR will support the digitization of three payment streams:  (a) payment of local taxes, (b) payment of student bursaries, and (c) payment of travel allowances of civil  servants and other state employees.   46. Persistent weaknesses in the credit infrastructure continue to limit MSME lending and create  delays in the implementation of the insolvency framework. According to fiscal authorities, Côte D'Ivoire  has around 60,000 SMEs (defined as having fewer than 200 employees and revenue under CFAF 1 billion),  which  does  not  include  the  informal  sector  where  as  many  as  90  percent  of  Ivorians  work.  The  SME  contribution to GDP is estimated at 12 percent, and improved access to finance is a critical constraint to  the  growth  of  MSMEs  in  both  urban  and  rural  areas  and  can  have  immediate  benefits  for  poverty  reduction  by  helping  absorb  the  growing  unemployed  and  underemployed  labor  force.  The  Global  Competitiveness Index of 2015–2016 highlights access to finance as the single most significant obstacle  for doing business in Côte d’Ivoire.      Page 64 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) ANNEX 4. SUMMARY FIDUCIARY SYSTEMS ASSESSMENT  COUNTRY : Côte d’Ivoire  Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services    Objective and Scope of the IFSA  1. As part of the Program preparation, the IFSA of the Program was carried out, consistent with  World Bank Policy and Bank Directive: ‘Program‐for‐Results Financing’ and in accordance with the World  Bank Guidance Notes for ‘Program‐for‐Results Financing’.  2. The  objective  of  the  assessment  was  to  examine  whether  the  Program  systems  provide  reasonable assurance that the financing proceeds will be used for their intended purposes, with due  attention  to  the  principles  of  value  for  money,  economy,  integrity,  fit  for  purpose,  efficiency,  effectiveness, transparency, fairness, and accountability. The IFSA mainly covered the following ministries  and entities: (a) the MEF, MENET‐FP, MEER through the AGEROUTE, the DMP, and the Ministry of Justice  (MOJ) through the TCA.  3. The IFSA conducted a methodical review of systems and practices at the national and district  levels, involving the review of several analytical works mainly (a) the PEFA 2017 Assessment, (b) Public  Investment Management Assessment (2016), and (c) ANRMP, SAIIGE and annual reports. The team also  reviewed  the  lessons  learned  in  implementation  of  World  Bank‐financed  operations  in  the  concerned  sectors. Several consultations of the IFSA had been conducted. A dedicated IFSA mission was conducted  in September / October 2018 and February 2019 to conduct interviews with key stakeholders. The findings  of the mission were presented to stakeholders in December 2018 and February 2019.  Main conclusions of the IFSA  4. The  Integrated  Fiduciary  Systems  Assessment  (IFSA)  concluded  that  the  Program’s  fiduciary  systems meet OP/BP 9.00 requirements and provide reasonable assurance that financing proceeds will  be used for intended purposes with the objective of supporting the achievement of Program objectives.  5. Cote d’Ivoire PFM and procurement country systems are acceptable to the Bank and meets the  requirements for the implementation of a PforR. Cote d’Ivoire PFM counts in particular with strong legal  and  institutional  framework;  effective  PFM  planning  and  budget  system;  and  strong  internal  control  system  with  clear  and  relevant  segregations  of  duties  at  each  step  of  the  budget  execution.  Budget  execution and internal control systems are computerized and inter‐linked with procurement and treasury  systems. There is an adequate legal and institutional framework for fraud and anti‐corruption in line with  international standards. Cote d’Ivoire also adopted West Africa Economic and Monetary Union (WAEMU)  PFM and procurement directives, whose implementation is on‐going.13  6. There are however opportunities to strengthen internal and external audit, procurement, and  anti‐corruption  mechanisms.  The  internal  audit  functions  need  to  adopt  international  standard,  and  increase  number  of  staff  and  capacity,  and  a  reform  is  on‐going  for  this  purpose.  While  the  Court  of  13 2017 Public Expenditure and Financial Accountability (PEFA) Assessment for Cote d’Ivoire.  Page 65 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Accounts (SAI) created in 2014 is operational, it is affected by human and financial resources challenges  to  comply  with  SAI  international  standards  and  the  ability  to  conduct  performance.  Procurement  timeliness  could  be  improved  by  streamlining  processes,  and  enforcement  of  sanctions  could  be  enhanced,  particularly  in  the  infrastructures  sector  where  it  remains  challenging.  Finally,  the  level  of  enforcement of anticorruption mechanisms could be enhanced.  7. PforR Program implementing PforR Program implementing agencies have acceptable fiduciary  capacity and FM & Procurement procedures and systems, and qualified staff. The fiduciary team of the  ST as well as AGEROUTE are very familiar with the country and Bank FM and Procurement procedures.  The  fiduciary  teams  of  the  participating  line  ministries  (e.g.  MENET‐FP,  MEF,  MOJ  and  SE  in  charge  of  budget) execute their respective budgets through country systems with qualified and experienced staff.  The PAP (table 4.2 of this annex) includes measures to address identified capacity gap.  8. Based on the fiduciary assessment, the overall fiduciary risk of the Program is Substantial but  several fiduciary mitigation measures have been embedded in the design of the Program to ensure its  adequate and timely execution and achieve expected results, improve transparency in the allocation  and predictability of resources, and strengthen accountability and external oversight.  9. The Program fiduciary risk is assessed Substantial and fiduciary mitigation measures have been  embedded to ensure adequate and timely budget planning and execution, effective accountability and  transparency mechanisms, and achievement of expected results. The PAP includes specific, time‐bound  actions  to  mitigate  the  main  risks.  In  particular,  commitments  and  liquidations  of  the  Program  expenditures (issuance of Payment Orders) will all be made by the DAF of the MEF supported by focal  points and the ST Coordinator and FM Officer; a dedicated public accountant ‘agent comptable’ and a  dedicated financial controller will be assigned to the ST of the Program to ensure timely payments. The  Program  will  be  implemented  from  planning  to  payment  and  internal  control  through  country  budget  execution and  the external audit will  be  conducted  by a private firm. The  IPF component will support  improvement of PFM and Procurement, and the Program will support strengthening of country internal  and external audit institutions.  10. Bi‐annual  joint  internal  audit  missions  will  be  conducted  by  IGF/IGE  and  DMP.  They  will  be  supported  by  the  the  IGM  of  ministries  covered  by  the  program;  capacity  building  activities  for  the  institutions of controls and DMP will be funded through the TA and PforR components.  11. An external audit firm will be contracted to conduct the audit of the Program annual financial  statements.  12. Upon effectiveness of the PforR operation, a Government‐managed DA (DA‐A) will be opened  in the West Africa Central Bank (Banque Centrale des Etats de l’Afrique de l’Ouest, BCEAO) for the PforR  components.  Funds  will  flow  from  IDA  into  the  DA‐A  and  from  there  into  the  Treasury  Bank  Account  (Banque  du  Trésor)  for  the  PforR  components.  The  account  will  be  managed  by  a  dedicated  ‘Agent  Comptable’  of  the  Directorate  General  of  the  Treasury  and  Public  Accounting  (Direction  Générale  du  Trésor et de la Comptabilité Publique, DGTCP).  Page 66 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) 13. An initial advance of up 15 percent of the PforR amount will be made available by the World  Bank to the Borrower. The program also provides a disbursement of up to US$10 million for achievement  of prior results linked to DLI 1.  14. Under the PforR component, the Government, through its budget execution procedures, will  transfer its contribution to the Program through the Treasury Bank Account managed by the DGTCP.  The Government will transfer its annual contribution to the Treasury Bank Account twice a year based on  the approved annual plan and budget and the payment estimates for the next six months.  15. Disbursement  arrangements  for  Program  activities  envisaged  under  the  IPF  component  will  follow IPF procedures. For IPF‐financed activities, the transaction‐based disbursement method will apply.  A DA‐B will be opened at BCEAO and a Transaction Account opened in a commercial bank is managed by  the  Project  Coordination  Unit  (PCU)  through  the  public  accountant  “Agent  comptable  du  projet”.  The  allocation of the DA‐B will cover approximately six months of the cash flow forecast.   Program Design: Institutional and Implementation Arrangements   16. The  Program  will  finance  approximately  70  percent  of  the  GoCI’s  supported  program  expenditures (US$122 million) for the Economic Governance for Basic Service Delivery to Citizens 2018– 2023 (Programme de Gouvernance Economique pour la Délivrance des Services de Base aux Citoyens  2018–2023).14  The  mobilization  of  government  financing  represents  a  major  challenge  for  the  implementation  of  the  Program.  The  total  amount  needed  to  finance  the  entire  government  program  (including areas not supported by the PforR) during 2018–2023 is estimated at US$194 million, while the  parts of the government program related to the PforR amount to US$122 million. The World Bank plans  to reimburse to the Government a total amount of US$85 million, approximately 70 percent of the US$122  million, once the DLIs are achieved. This amount represents the World Bank contribution to the overall  costs of the Government Economic Governance for Basic Service Delivery to Citizen 2018–2023 Program.  The gap of US$37 million (30 percent of total program costs supported by the PforR) will be financed by  the  Government,  and  the  additional  resources  (US$72  million)  needed  to  finance  the  entire  US$194  million will be supported by the government, other Bank operations, and other donors.  Table 4.1. Summary of the Program Expenditure Framework (US$ million)  Financing Source  FY18/19  FY20  FY21  FY22  FY23  FY24  TOTAL  Government  5  8  7  5  7  5  37  IDA  10  14.06  16.29  16.17  17.04  11.45  85  Total  15  22.06  23.29  21.17  24.04  16.45  122  17. The  Program  will  finance  specific  activities  to  strengthen  systems  to  support  delivery  of  the  program  objectives  and  related  results.  An  ST  within  the  MEF  will  be  responsible  for  the  day‐to‐day  management  of  the  program  activities,  facilitating  coordination  across  implementing  ministries  and  agencies,  monitoring  results,  and  generating  performance  and  financial  reports  on  Program  implementation.  The  ST,  as  the  designated  coordinator  for  the  PforR,  will  be  the  lead  agency  for  the  14  The  EGSDP  covers  the  period  and  expenditures  2018‐2023  and  was  formally  adopted  by  Inter‐ministerial  Order  No.  050/MEF/SEPMBPE dated February 18, 2019.  Page 67 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Program and act as the interlocutor with the World Bank on behalf of the GoCI. It will ensure that the  Program is implemented according to the POM. The ST will be staffed by at least a coordinator, an M&E  specialist,  a  procurement  specialist,  an  FM  Manager,  a  public  accountant  (agent  comptable),  and  a  financial controller. They will support the implementation of the PforR in relation to the implementing  agencies. The ST will be responsible for providing relevant information for the independent verification of  the results to the IVA. The ST will oversee the implementation of activities related to the IPF component  of the operation including FM and procurement aspects.  18. The implementation arrangements for the Program are embedded within the existing structure  of the MENET‐FP, MEF, MEER, MOJ, MB, and ANRMP. The Program will have the following implementing  agencies: within the MEF (DGTCP, SNDII, and IGF); IGE; SAI; MENET‐FP, MEER (AGEROUTE), MOJ (TCA),  SEB (DGBF, Directorate of financial control (DCF), and DMP), and ANRMP.  Review of the PFM Cycle including Procurement  Legal and Institutional PFM and Procurement Framework  19. PFM  and  Procurement  legal  and  institutional  framework  is  acceptable  for  the  PforR.  This  framework  is  in  line  with  international  standards,  and  Côte  d’Ivoire  has  adopted  WAEMU  PFM  and  Procurement  directives,  whose  implementation  is  an  on‐going  challenge.  A  new  procurement  code  is  about to be adopted by the government. Country PFM and Procurement legal framework will be applied  for the PforR Program budget planning, execution, reporting, and internal control. The legal framework  for external audit will also be complied with.  Planning and Budgeting  Adequacy and Credibility of Budgets  20. The Organic Budget Law introduced the performance‐based budget, which uses statements of  missions, goals, and objectives to explain how the money is spent. The Organic PFM law no 2014‐336  dated June 5, 2014, requires the preparation of DPPD. All the ministries are committed to comply with  this requirement. However, for the 2018 budget, only 5 ministries (for example, MENET‐FP and MEER)  out of 37 ministries, but representing about 54.8 percent of the 2018 budget, transmitted their DPPD to  the Parliament for information. It is expected by 2020 that all the ministries involved in the operation will  submit their DPPD with the draft finance law (Projet de Loi des Finances) for approval to the Parliament.  21. The overall costs of the supported Program including the portion financed by the World Bank  are expected to be integrated into the DPPD and the PIP. The annual budgets are prepared based on the  PIP. Planning and budgeting related to this Program will follow the national procedures. Based on budget  instructions/circulars, the teams of the various implementing entities under the responsibility of the DAF  of each participating ministry will prepare the budget of the Program considering the limits of allocations  set by the Government and the Program. The consolidated budget of the Program will be integrated in  the  budget  of  the  MEF.  The  total  amount  allocated  to  the  Program  during  FY2019  according  to  the  operation document should be reflected in the revised 2019 Finances Law.  Page 68 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Procurement Planning  22. Decree No. 325 / MPMP / DGBF / DMP / of May 23, 2014, on the composition and functioning  of public procurement units specifies that the latter are responsible for drawing up Public Procurement  Plans  and  communicate  them  to  the  Public  Procurement  Directorate.  This  is  done  annually  in  cooperation  with  the Administrative  and Financial Departments and Directorates for Studies, Planning  and  Budget  Management.  It  begins  in  November  of  the  year  N‐1,  15  days  after  budget  approval.  The  general Procurement Plan and the consolidated annual Procurement Plan for each ministerial department  are published in the public procurement portal no later than January of the budget year.  23. For 2017 and 2018, the MENET‐FP submitted Procurement Plans that included seven and four  new contracts, respectively, to be processed through regular procedures. Of the seven of 2017, only one  was related to the acquisition and delivery of school kits, and for 2018, of the four, two were related to  school kits and one to textbooks.  24. AGEROUTE  prepares  each  year  a  road  maintenance  program  that  it  submits  to  the  FER.  AGEROUTE’s maintenance program covers almost the entire Ivorian territory. In addition to AGEROUTE,  regional  councils,  town  halls,  and  some  agricultural  sectors  also  develop  their  own  road  maintenance  program,  with  limited  coordination  between  them.  Moreover,  due  to  unavailability  of  resources,  AGEROUTE cannot not always carry out the agreed annual program, which affects the road network and  can lead to emergency approaches.  Budget Execution  Budget Execution Modalities  25. As per 2017 PEFA, Côte d’Ivoire’s overall performance for budget execution is satisfactory. The  country  scored  A  for  PI‐1  mainly  due  to  the  high  execution  rate  of  the  national  budget  estimated,  respectively, at 96.84 percent, 96.14 percent, and 97.65 percent over years 2015, 2016, and 2017.  26. 2015‐17  budget  execution  has  a  strong  performance  for  ministries  involved  in  the  PforR  Program have of ministries involved in the PforR, the good performance. Budget execution commitment  rates per ministry were: (a) MEF: 100.24 percent (2015); 94.72 percent (2016), and 104.73 percent (2017);  (b)  MOP:  90.20  percent  (2015);  81.21  percent  (2016),  and  26.94  percent  (2017);  (c)  MEER:  51.79  percent(2015); 42.63 percent (2016), and 67.67 percent (2017); and (d) MENET‐FP: 98.59 percent (2015);  98.45  percent  (2016),  and  99.08  percent  (2017).  Rates  for  payments  are  lower  due  to  cash  flow  management  constraints.  It  should  be  noted  that  despite  satisfactory  budget  execution  rate,  the  government is facing challenges in terms of service delivery efficiency and timeliness.  27. Delays in processing transactions. Prior approval by the financial controller is required for the  commitments for expenditures. Once the contract is executed, the financial controller issues a ‘Fiche de  contrôle du service fait’ in addition to the ‘Certificat de service fait’ prepared by the owner of the budget  line (for example, credit administrator). This allows the DAF team to prepare the payments order or the  ‘Mandat’. Once the ‘Mandat’ is signed by the DAF, it is brought back to the financial controller again for  his visa called ‘Attestation de service fait’. The ‘Mandat’ is sent back to the DAF for final rechecks before  the  entire  package  (electronic  and  paper  versions)  is  sent  to  the  PGT  (Pairie  Generale  du  Tresor)  for  Page 69 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) payment. Some additional reviews are also performed by the team of the PGT before the issuance of the  checks  or  the  transfers  to  the  beneficiaries’  bank  accounts.  At  each  phase  of  the  process,  the  budget  execution  software  ‘SIGFIP’  and  the  accounting  software  are  updated.  This  duplication  of  tasks  and  controls  causes  delays  between  the  commitment  phase  and  the  final  phase  of  the  payment  of  expenditures.   28. Procurement delays. As per a 2012 study from ANRMP, there is on average around 200 days of  elapse between the start of the procurement procedure and contract approval. This period may be longer  depending on the nature and complexity of the contract.  29. Delays in payments. There are payment delays due to commitment process and cash rationing  for contracts financed by the PGT, which affect PGT procurement effectiveness and competition.  30. Non‐compliance  with  contract  deadlines.  Lessons  learned  from  some  ongoing  World  Bank‐ financed  projects  in  Côte  d’Ivoire  in  the  concerned  sectors  mainly  MEER  confirmed  the  risk  of  noncompliance with contract deadlines and the challenges faced to apply some of the contracts’ articles  such  as  the  suspension  and  cancellation  of  contracts  for  weak  performance  of  the  contractors.  The  application of penalties is also a challenge.  31. Limitation  of  expenditures  commitments  to  the  availability  of  cash  estimated.  This  is  due  to  structural problems with cash flow management and affects the ability of budget owners to properly plan  the execution of the budget allocated to the unit mainly for capital budget.  32. To address these challenges, the Government, by order No. 068 / MPMB / CAB of 21/02/2014,  set up a committee to monitor the deadlines for awarding contracts and budget execution. While there  has  been  good  progress  in  reducing  delays,  efforts  are  still  required  to  meet  the  88‐day  regulatory  deadline by the DMP. In addition, to mitigate the fiduciary risk and avoid delays in the implementation of  the program, all the commitments and liquidations of expenditures (issuance of the Mandats) related to  the Program will be under the responsibility of the DAF of the MEF. Further, the appointment of a financial  controller and a public accountant fully dedicated to the proposed Program to mitigate risks of delays.  Funds Flow Arrangements for Program Implementation  33. The PforR‐financed results areas are embedded in the budget and expenditure management  processes of the country system. IDA funds will be deposited in a DA at the BCEAO and Treasury Bank  Account in the National Treasury to mitigate risks associated with liquidity shortfalls or cash rationing. In  addition,  through  the  focal  point  at  the  PGT,  the  Government  will  commit  to  ensure  the  timely  disbursement of funds from the Special Account. The entire Program allocations will be incorporated into  the budget of the MEF as appropriated by the National Assembly.  34. A DA‐A in CFA franc will be opened at BCEAO to receive the amounts of the initial advance (of  up to 15 percent of IDA contribution) and the amounts corresponding to the DLIs achieved. The account  at BCEAO will be managed by DGTCP. The Treasury Bank Account (Banque du Tresor) will be managed by  the public accountant assigned to the ST of the supported Program. The DGTCP will transfer within five  business days to the account opened at the Banque du tresor the amounts received from IDA representing  the advance up to 15 percent as well as the amounts of DLIs achieved. The Government has agreed to use  Page 70 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) a Treasury Bank Account ‘compte ouvert à la banque du trésor’ and put in place appropriate measures to  avoid cash rationing and streamline the payment process of the Program.  35. Government’s  contribution  to  the  Program.  The  Government,  through  its  budget  execution  procedures, will transfer its contribution to the Program through the Treasury Bank Account managed by  the  public  accountant  assigned  to  the  ST.  This  contribution  could  prefinance  the  expenditure.  The  Government will transfer its annual contribution to the Treasury Bank Account twice a year and based on  the approved annual plan and budget as well as the payment estimates for the next 6 months.  36. Replenishment of Treasury Bank Account. The Government would claim disbursements15 from  the World Bank as the DLIs are achieved. All DLIs will be independently verified by an IVA. The IVA will  prepare a Results Verification Report, which will be shared with the ST of the Program and the World  Bank.  A  key  use  of  the  Results  Verification  Report  will  be  to  determine  the  amount  of  the  eligible  disbursement to be made based on the results achieved. If the World Bank finds that the disbursement  request meets the terms of the Financing Agreement, the World Bank will disburse the corresponding  funds to the MEF through the DA opened at BCEAO to facilitate further accounts reconciliation.  37. Payments  of  invoices  (for  example,  contractors  and  service  providers)  through  the  Treasury  Bank  Account.  For  the  activities  linked  to  Components  1  and  2  to  be  implemented  directly  by  the  participating ministries, the funds will flow directly from the Treasury Bank Account to service providers,  consultants, and constructors. The Government’s internal institutions of controls will reserve the right to  verify the expenditures ex post, and actions might be requested for any irregularities.  38. The GoCI, through its budget, would transfer the funds to the MEF and would prefinance the  expenditure. The GoCI would claim disbursements from the World Bank as the DLIs are achieved. The  funds for the Program will be spent by the MEF. IVAs will confirm the attainment of DLIs to release funds  in accordance with the agreed schedule. Any advance from the World Bank could be adjusted or rolled  over  till  the  end  of  the  Program  for  final  adjustment.  The  disbursements  under  the  DLIs  would  be  compared with Program expenditures in the last year of the Program.  Accounting and Financial Reporting  39. The budget execution and internal control is computerized. The expenditure chain, which covers  the budget execution and control cycles, is fully computerized and interfaces well with the procurement  and  the  treasury  system.  The  information  is  extracted  from  the  budgeting  ‘SIGFIP’  and  ‘ASTER’.  The  quarterly  budget  execution  reports  are  put  on  the  website  of  the  MEF  (www.finances.gouv.ci;  www.dgbf.gouv.ci; www.budget.gouv.ci). All annual accounts are submitted by the Government within  four months from the receipt of the financial statements (on time) to the SAI. Still, there are some delays  in the approval of state accounts (Comptes de Gestion) by the Supreme Court.  40. Interim  financial  reports  (IFRs)  as  well  as  annual  financial  statements  for  the  supported  Program, will be prepared using the team of ST through SIGFIP and ASTER by the public accountant  supported  by  the  RAF  of  the  ST.  The  ST  of  the  Program  should  ensure  that  SIGFIP  and  ASTER  are  15 If there is any advance with the World Bank, it could either be adjusted or rolled over till the end of the Program for final  adjustment.  Page 71 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) configurated  and  installed  in  their  premises  and  operate  effectively.  All  the  expenditure  supporting  documents  will  remain  at  ST  for  recording  of  transactions  and  evidence  expenditures.  The  ST  of  the  Program  will  prepare  and  submit  quarterly  IFRs  and  annual  financial  statements,  and  the  ST  will  also  ensure that SIGFIP and ASTER are installed and configurated in their premises and operate effectively.  Procurement Processes and Procedures  41. The procedures described in Decree No. 2009‐259 of August 6, 2009, on the Public Procurement  Code are those currently in force. The new code being finalized provides new tools, such as framework  agreements, which will be used as part of the program for road maintenance and textbook acquisition. It  is therefore recommended that this code be adopted before the Program implementation.  42. The 2009 code, as well as the one that is being finalized, in its Article 43 of the draft document  states  that  open  tendering  is  the  basic  method  and  offers  methods  such  as  the  call  for  tenders.  Restricted offers and the Direct Agreement are exceptional procedures requiring prior authorization of  the  administrative  structure  responsible  for  public  procurement.  Following  the  study  ‘Stimulating  the  Implementation of Investment Budgets in WAEMU Countries’, the Government by Decree No. 2015‐525  of July 25, 2015, amending Decree No. 2009‐259, introduced simplified procedures for supply and works  contracts below certain thresholds.  43. At  the  MENET‐FP,  school  kits  are  procured  through  tenders,  while  textbooks  are  procured  through restricted tendering due to the limited number of suppliers. Manuals are supplied for a period  of three years corresponding to the estimated lifetime after study as well as the frequency of educational  reforms. One of the major issues raised is the availability of the budget to meet the needs expressed in  the Procurement Plan. It should be noted, however, that the MENET‐FP’s procurement unit is also taking  early  steps  to  save  time  and  make  the  process  efficient.  A  study  on  the  procurement  and  textbook  distribution chain will be conducted to identify obstacles and difficulties and to propose solutions that will  improve  the  manual  distribution  rate.  This  study  will  also  analyze  the  method  and  standard  bidding  documents (SBDs) used.  44. AGEROUTE, because the amount of road works contracts is well above the threshold for the use  of  simplified  procedures,  is  experiencing  long  procurement  deadlines.  For  the  2018  budget  exercise,  AGEROUTE launched a single open bidding document for road maintenance works of 138 lots in total. This  represents a very intense workload, extends the deadlines at all levels, and compromises the final results.  45. As  part  of  this  program,  one  of  the  solutions  envisaged  to  improve  procurement  in  both  structures  is  the  use  of  new  tools  such  as  Framework  Agreements.  The  Framework  Agreement  was  described in the new code in Article 57 as a particular type of contract. It can be concluded in the case of  frequent  repeated  orders,  but  its  use  requires  the  prior  authorization  of  the  DMP.  The  Framework  Agreement may be concluded with one or more economic operators for a period not exceeding two years.  The  program should provide support  to ANRMP,  MENET‐FP, and AGEROUTE in the form of TA for the  preparation of standard documents for the Framework Agreement as well as the implementation of the  first Framework Agreements.  Page 72 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Procurement Performance  46. The  following  progress  has  been  recorded  from  2016  to  2017  in  the  performance  of  procurement management:   Budget lines subject to procurement increased from 49,268 lines in 2016 to 52,169 lines in 2017.   Open bidding process increased from 37.2 percent of the total amount of approved contracts to 51.9  percent in 2017.   Procedures using Direct Agreement in 2016 were 18.2 percent of the total amount in 2016 and 12.9  percent in 2017.   Average procurement time is an estimated 198 days (2013) and is estimated to have declined slightly  for some activities.  47. Nevertheless,  actors  will  need  to  continue  efforts  to  (a)  improve  the  implementation  rate  of  Procurement Plans, which averaged less than 50 percent in 2017 and (b) establish a culture of anticipation  so that the maximum number of contracts are committed in the first half of the year. On the other hand,  the  performance  measure  should  include  criteria  on  contract  execution,  such  as  compliance  with  deadlines and average payment terms.  Publication  48. The public procurement of Côte d’Ivoire is very attractive for regional and international bidders.  Articles 59 and 71 of the new code stipulate that tender notices as well as results must be published in  the Official Bulletin and on the public procurement portal. They specify that in the case of an international  tender, the publication should also be done in an international newspaper or on the web. Meanwhile, the  document does not specify the conditions under which a call for tenders is launched at international level.  49. When the estimated amount reaches the community threshold, the contracting authority must  comply  with  the  requirements  of  community  advertising.  It  is  also  planned  to  apply  a  margin  of  preference of 15 percent for companies in the WAEMU zone and another 15 percent national preference  margin that cannot be combined with the first.  50. Under this program, it is recommended that the first Framework Agreements of AGEROUTE and  MENET‐FP be advertised internationally. Also, preferences should not apply to supply contracts that are  not manufactured in the sub region.  Contract Management Administration  51. Like  the  other  WAEMU  countries,  the  execution  of  contracts  is  one  of  the  most  challenging  phases in the execution of the budget. Contract management is still not integrated with procurement  and the structures responsible for the different phases continue to work in silos. The main issues are (a)  failure  to  meet  the  deadlines,  (b)  poor  quality  or  noncompliance  with  specifications,  (c)  the  many  endorsements, (d) non‐application of late penalties, and (e) lack of follow‐up at the technical level.  52. For the MENET‐FP, the implementation of textbook contracts faces all these difficulties, which  results in the low rate of distribution of textbooks at the level of the pupils. The proposed studies will  help better understand the state of play and actions needed to improve the chain of distribution.  Page 73 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) 53. AGEROUTE, for the 2018 financial year, will simultaneously commit more than a hundred road  maintenance  contracts  covering  almost  the  entire  Ivorian  territory,  which  is  a  real  challenge  in  the  monitoring of the execution. Given the limited resources of this agency and the fact that it is not present  in all regions, it will be almost impossible to monitor the execution of the contracts. AGEROUTE should  develop  a  strategy  that  involves  the  Regional  Directorates  of  MEER  and  the  local  authorities  in  the  contract’s management. As for the implementation of Framework Agreements, it will be imperative to  train the various structures/entities on the management of these types of contracts.  Authority to Approve Contracts  54. According to the Public Procurement Code, the minister supervising the contracting authority  approves all contracts in his/her department that are less than CFAF 100 million. Beyond this amount,  only the Minister of Economy and Finances is the approving authority. The latter delegates this task to the  Chief  of  Staff  for  contracts  between  CFAF  300  million  and  CFAF  1  billion  and  to  the  Director  of  Public  Procurement for contracts from CFAF 100 million to CFAF 300 million. The procurement code authorizes  that AGEROUTE, being a state company, approves its contracts either by the Board of Directors or by the  General Manager if the amount is less than CFAF 100 million.  55. A study conducted by ANRMP in 2014 shows that the average approval time would be 17 days.  Since then, efforts have been made to reduce this figure to tend toward the 7‐day rule set by the DMP.  Internal Controls and Internal audit  Administrative Controls and Internal Audit   56. The institutional framework for control is adequate at the Central Government level, but the  overall  performance  of  institutions  of  internal  control  requires  additional  improvements.  There  are  several administrative control bodies in Côte d’Ivoire, along with the (a) IGF, (b) IGM, (c) IGE, and (d) Good  Governance Authority (HABG). Further, the DCF is responsible for authorizing expenditure commitments  and certifying the execution of the contracts before payments are made by the PGT.  57. According  to  2017  PEFA,  there  is  an  acceptable  internal  control  system  in  Côte  d’Ivoire.  The  country scored B for the indicator PI‐25 with a strong segregation of duties between the various actors at  each phase of the public expenditure channel (for example, PI‐25.1 was rated A). Meanwhile, the controls  of commitments conducted by the financial controller before the issuance of the Purchasing Order at the  commitment phase do not include checking of availability of appropriate level of cash to ensure timely  payment of contractor invoices. This may generate arrears as noted by 2017 PEFA.  58. Procurement  prior  control  is  carried  out  by  the  Public  Procurement  Department  and  the  procurement units. AGEROUTE, although being a state company with a private management, is subject  to the same control thresholds before the DMP. Thus, AGEROUTE must validate the awards of contracts  estimated  between  CFAF  100  million  and  CFAF  300  million  and  in  addition  obtain  the  validation  for  contracts awarded above  CFAF 300 million. These  constraints make AGEROUTE’s procurement activity  extremely slow. It is suggested that the agency discuss with DMP to gain more autonomy and efficiency.  Page 74 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) 59. Procurement ex post control is performed by the ANRMP. In this context, Decree No. 2009‐260  of August 6, 2009, on the organization and functioning of the ANRMP as amended by Decree 2013‐308 of  May  8,  2013,  sets  one  of  these  missions  as  follows:  ‘carry  out  independent  audits  of  the  award  and  execution  of  public  contracts  and  public  service  delegations  and  monitor  the  implementation  of  the  recommendations. Thus, on an annual basis, the ANRMP uses independent audit firms to conduct audits  of the contracting authorities. The contract audit report concluded in 2017 is being finalized, but those  from previous years until 2016 are published on the website. The 2016 report shows that a total of 250  contracts with 25 structures were audited. A total of 51 percent was spent in a consistent manner, 31  percent were spent irregularly, and 16 percent were without documents. The MENET‐FP was part of the  2015 sample, and 12 contracts out of the 17 audited were found compliant and 5 were noncompliant. On  the other hand, in 2014, only 3 of AGEROUTE’s contracts were considered compliant. In 2014, a special  audit was carried out in the direct contracts between 2011 and 2013. It was noted that out of 60 contracts  chosen, only 5 percent justified the use of the single‐source method.  60. According to 2017 PEFA, internal audit bodies have limited scope of work and the internal audit  process is largely focused on assessment of internal controls. The internal control bodies do not have  enough human and financial resources, and their capacities require strengthening to meet internal audit  international standards. Also, only 56 percent of IGF recommendations were implemented.  61. Measures will be adopted to ensure effectiveness of the financial and procurement aspects of  the internal audit function for the Program. The IGE will lead the internal audit mission in collaboration  with the IGF and DMP/ANRMP. A Memorandum of Understanding will have to be signed between the  three bodies to conduct joint missions at least twice per calendar year. The IGF and DMP/ANRMP should  ensure that the IGE has put in place an appropriate coordination mechanism of this multidisciplinary team  and their contributions are well reflected in the reports of the joint‐missions. The IGM involved in the  PforR, in charge of the physical inspections and the quality of the services, furniture, and works (technical  aspects) provided, will continue to play its role.  Complaints Management  62. The Public Procurement Code provides a precise framework for the complaints management  system.  Thus,  Title  VIII  of  the  new  code  deals  with  the  settlement  of  disputes  and  provides  for  two  remedies: a nonjudicial and a jurisdictional remedy. Thus, Articles 135 to 139 deal with amicable remedies,  all of which must be exhausted before the judicial remedies dealt with in Articles 141 and 142 of the new  Code des Marches Publics can be explored.  63. The  first  step  in  any  appeal  is  therefore  to  challenge  the  decision  before  the  relevant  administrative authority within 10 days of the decision. This decision can be further appealed to ANRMP,  which has 10 working days to render its decision; otherwise, the suspension of the prior decision is lifted.  64. In terms of judicial remedies, Articles 170 and 171 of the Public Procurement Code deal with  appeals  to  state  courts  and  arbitration  courts.  This  system,  with  prior  recourse  to  the  contracting  authority, has the advantage of giving the opportunity to respond directly to the complainants and to  reduce the number of complaints that arrive at the ANRMP level. From 2010 to 2015, only 197 complaints  were lodged with the ANRMP against 158 decisions and opinions, that is, 80.20 percent.  Page 75 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) External Audit  65. According to 2017 PEFA, progress in external audit reform was limited compared to previous  PEFA period. The Chamber of Accounts became an SAI in 2015 (Organic Law No. 2015‐494 dated July 7,  2015). The SAI draws up an annual report on the implementation of the finance law, which reports to the  National Assembly on budget implementation. The SAI has the judicial power (Article 144 of the 2016  Constitution) to monitor and sanction irregularities committed by users of the budget as well as the public  accountants.  It  also  applies  risk‐based  audit  approach.  Meanwhile,  the  SAI  experiences  financial  constraints and has limited number of professional staffs (auditeurs and vérificateurs). While foreseen by  the law, performance audits are not yet largely conducted.  66. For  fiscal  years  2013,  2014,  and  2015,  the  audit  reports  were  submitted  to  the  legislature  between three and six months after receipt of the report on Settlement Laws by the SAI. The executive  replied, albeit after delays, to the recommendations of the SAI. The SAI human and financial resources  limitations and its capacity may affect the timeliness of the Program audit. The capacity development of  the SAI is included in the PFM reform action plan 2017–2019 as well as the TA activities.   67. The  World  Bank  will  require  annual  audited  financial  statements  of  the  supported  PforR  operation  implemented  by  the  entities  of  the  participating  ministries,  including  transactions  in  the  Treasury Bank Account. An independent audit firm will be recruited to conduct the external audit of the  program for the first two years. The capacity of the SAI will be reassessed at midterm, and if satisfactory,  the SAI will conduct the external audit of the Program financial statements.  Program GAC Arrangements  68. Fraud  and  corruption  risks  associated  with  the  proposed  PforR  are  moderate,  and  some  mitigation measures are included in the PAP.  69. There  is  adequate  legal,  regulatory,  and  institutional  framework  in  place  in  Côte  d’Ivoire  on  fraud  and  anticorruption.  Multiple  control  mechanisms  intended  to  provide  checks  and  balances  are  being  introduced  to  ensure  integrity  in  the  management  of  public  resources.  These  include  regular  internal audits by the IGF and the General Inspection of the State, as well as the external audits by the  Supreme Audit Institution and the HABG. More efforts are still needed to ensure that audit reports are  broadly  made  available  to  the  public  and  there  is  effective  follow‐up  of  administrative  and/or  judicial  actions and that these are dutifully applied. Generally speaking, noncompetitive procurement contracts  are decreasing but remain high at 30 percent in 2017 compared to 40 percent in 2015.   70. Factors that affect governance in Côte d’Ivoire include (a) concentration of decision making and  fragmentation of sectoral responsibilities; and (b) the nature of the appointments of high officials which  reduces incentives for bureaucratic responsiveness and performance. This situation has affected the pace  of  implementation  of  relevant  legal  framework  including  for  asset  declaration.  Meanwhile,  in  recent  years, significant efforts have been made to improve the situation. In the 2018 Transparency International  Corruption Perception Index, Côte d’Ivoire improved to 103rd with a score of 36, compared to 108th with  a score of 34 in 2017.  Page 76 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) 71. To address the governance and fraud and corruption risks, the Program will prioritize effective  oversight  through  increased  public  accountability,  increased  monitoring  and  auditing,  and  greater  disclosure  and  transparency.  The  IFSA  recommends  (a)  increasing  monitoring  and  auditing  through  support to systematic tracking and reporting on sector spending by the sector, to foster efficiency and  accountability in the use of resources and prioritize auditing sector accounts; and (b) updating the MEER  and  MENET‐FP  websites  to  develop  a  coherent  online  presence  with  user‐friendly  content  and  functionalities  to  enhance  greater  public  disclosure  and  transparency.  Thus,  under  the  PAP,  tailored  grievance  redressal  mechanisms  will  be  implemented  to  ensure  that  stakeholders’  concerns  are  documented and resolved on time.  Procurement and FM Capacity of Implementing Agencies  Procurement  72. Each  participating  ministry  has  an  operational  procurement  unit.  However,  the  assessment  revealed that their capacities are varied. The Unit within the MENET‐FP is composed of two procurement  staff who are relatively new, and the unit will need capacity reinforcement.  73. AGEROUTE  has  extensive  experience  in  procurement  of  roads  infrastructure  for  both  Government‐ and donors‐funded projects. In fact, the assessment found that their performance could  be better if the relatively low prior‐review threshold is addressed.  Financial Management  74. The  DAF  of  the  MEF  and  MENET‐FP  execute  their  budgets  following  the  public  expenditure  channel through the budget execution software SIGFIP. The strengths, weaknesses, and challenges facing  the DAF of the three ministries are similar to the overall ministries of Côte d’Ivoire.   75. The  financial  controller  and  the  public  accountant  assigned  to  the  ST  of  the  Program  will  perform their respective tasks following the public expenditure channel through SIGFIP and ASTER.   76. The  FM  departments  of  the  implementing  entity  of  MEER  (for  example,  AGEROUTE)  have  qualified staff and acceptable FM procedures manuals and accounting tools. Meanwhile, the execution  of the budget will be initiated by the DAF of the MEF (transfert en capital); hence, no accounting tasks  (such as record of transactions in the budget and accounting software) will be performed by the FM teams.  77. To  address  the  risks  of  delays  in  processing  transactions,  preparation  of  interim  and  annual  financial  statements,  and  payments  of  invoices,  IFSA  recommends  specific  actions  for  the  FM  arrangements of the Program IPF component. These actions that are detailed in the PAP include:   Appoint focal points in each participating implementing entity to support the DAF of the MEF in the  commitments and liquidations of the expenditures leading to the issuance of the Payments Orders  ‘Mandats’;   Install the Government budget execution software SIGFIP and the accounting software ASTER in the  premises of the ST of the Program;   Staff the ST of the Program with qualified RAF to support the dedicated public accountant and the  financial controller assigned to the Program;  Page 77 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302)  Increase the staffing of the IGF with 5–10 additional persons; and   Conduct  audit  of  the  annual  financial  statements  of  the  Program  by  the  SAI  supported  by  an  independent audit firm. The terms of reference of the audit firm will include capacity building of the  Cours de comptes staff.  World Bank Implementation Support  78. The  World  Bank  will  provide  timely  support  to  the  implementation  of  the  PforR  as  well  as  guidance to the relevant agencies regarding fiduciary issues. The ST of the Program will be created and  will  be  responsible  for  the  implementation  of  the  operation.  Supervision  of  FM  and  procurement  arrangements will be carried out as required as part of the Program supervision plan, and support will be  provided on time to respond to Program needs.  79. The World Bank implementation support team will include procurement and FM specialists who  would be tasked with the monitoring of the Program’s integrated fiduciary aspects. The reviews will be  conducted jointly as far as possible to monitor, in particular, the status of implementation of the PAP. The  fiduciary team will also review the Program’s financial and procurement reports and their conformance  with applicable standards, and at least two implementation support missions will be conducted during  the first year following the Program effectiveness. The team will also provide hands‐on support to other  organs such as the IGF and SAI supporting the mitigation of fraud and corruption.   Table 4.2. Detailed IFSA PAP  Due  Responsible  DLI or Loan  Completion  Action Description  Date/Schedule  Party  Covenant  Measurement  Planning and Budgeting  Include in the Finance Law the  Starting from the  Directorate of  N/A  Unaudited financial  annual plan and budget of the  first year of the  Budget/ST of  report of the first quarter  Program  Program  the Program  of each fiscal year of the  Program implementation  period  Budget Execution  Install SIGFIP and ASTER and  Effectiveness  MEF/SNDI and  N/A  Budget executed through  SIGMAP in the premises of the ST  ST of the  SIGFIP, and IFR and  of the Program  Program  annual statement  prepared through  information derived from  SIGFIP and ASTER  Increase the prior‐review  —  DMP/MB  N/A  No contract less than XOF  threshold of AGEROUTE for works  100 million is subjected  from XOF 100 million to XOF 1  to prior review during the  billion  implementation period of  the Program   Page 78 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Due  Responsible  DLI or Loan  Completion  Action Description  Date/Schedule  Party  Covenant  Measurement  Request an initial advance up to  First months  St/ MEF  N/A  Bank accounts opened  15% of the total budget of the  following  and requested submitted  PforR component and submit the  effectiveness  to the Bank as well as  evidences of the achievement of  evidence of  prior results (enabling  achievements of prior  disbursement of US$ 10 million)  results  Internal Control and Internal Audit  Conduct biannual inspections and  Two months  IGE in  N/A  Copy of the reports of  internal audit missions covering  following the  collaboration  inspections and reviews  procurement, financial, and  end of each  with IGF, IGM,  of the Program activities  technical aspects of the Program  calendar  DMP, and  implemented by the  semester  ARNMP  implementing entities  starting from the  submitted within the  first year of  specified period to the  Program  MEF, HABG, and the  effectiveness  World Bank  Third‐party Verification  Recruitment of the IVA  Three months  ST of the  Loan  IVA team contracted  following the  Program at the  Covenant  Program  MEF  effectiveness  External audit  Recruit an external auditing firm  Six months  The SAI  N/A  Copy of the audit report  to audit the Program annual  following the  supported by  submitted to the World  accounts under the responsibility  Program  the ST  Bank six months after  of the SAI  effectiveness  end of year  Prepare and submit on a biannual  Two months  The SAI/ST  N/A  Copy of the reports on  basis a detailed report on the  following the  accounts  capacity‐building  training and capacity‐building  end of each  supported by a  activities conducted by  activities conducted by the  semester  private audit  the audit firm submitted  auditing firm supporting the SAI in  firm  within the agreed time  the audits of the annual financial  frame to the World Bank  statements of the Program  Procurement and FM Capacity  Staff the DAF of MEF with focal  Effectiveness  DAF/MEF and  N/A   DAF of MEF and ST  points and the Program ST in MEF  and throughout  ST of the  staffed accordingly  with dedicated procurement, FM,  the entire  Program  and internal control staff  Program  implementation  period  Strengthen the capacity of the IGE,  Six months  MEF/ST  N/A  Annual work plan and  IGF, DMP, and ANRMP to enable  following the  budget of the IPF  these institutions to conduct the  Program  component includes  biannual inspections and internal  effectiveness  budget line for payment  audit missions (for example,  of the costs of internal  training and staffing)   audit activities   Page 79 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Due  Responsible  DLI or Loan  Completion  Action Description  Date/Schedule  Party  Covenant  Measurement  Create or strengthen the capacity  Four months  Directorate of  N/A  Staff from the  of the procurement unit in each  following the  Budget/ST of  implementing entities  implementing entity  Program  the Program at  trained on procurement  effectiveness  the MEF   related to activities to be  procured in the Program.     Note: a. The DAF of the MEF will be strengthened with additional focal points (at least two) to manage  commitment and issuance of payment orders (Mandat). Each participating implementing entity should also have a  focal point to handle commitment requests. The ST within the MEF should be staffed by at least a coordinator, an  M&E specialist, a procurement specialist, an RAF, an environmental safeguard specialist, a financial controller, and  a public accountant with functions and resources agreed with the World Bank, and with staff in adequate numbers  with qualifications, experience, and terms of reference agreed with the World Bank.        Page 80 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) ANNEX 5. SUMMARY ENVIRONMENTAL AND SOCIAL SYSTEMS ASSESSMENT  COUNTRY : Côte d'Ivoire  Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services      I. Objective and Background  1. This Environmental and Social Systems Assessment in Côte d'Ivoire was undertaken by the World  Bank as part of the preparation of the PforR for the improvement of basic services for the benefit of Ivorian  populations.  2. The  PforR  builds  on  the  experience  of  DGDI  that  received  US$13  million  in  IDA  funding.  This  project has implemented significant institutional development and governance reforms that have enabled  Côte d'Ivoire to reach the Heavily Indebted Poor Country Completion Point.  3. After  these  positive  results  and  the  many  challenges  that  remain  to  be  met  in  improving  the  management of public finances and to make the strong economic growth of recent years more inclusive,  the GoCI has decided to set up an economic governance program focused essentially on improving the  delivery of basic services to the population.   4. This  Program  proposes  a  comprehensive  framework  for  PFM  reforms  for  a  significant  improvement of basic services for the benefit of citizens. It will therefore support the priorities of the GoCI  to  improve  the  delivery  of  basic  services  in  the  field  of  education  and  economic  infrastructure.  It  will  support through IDA funding a subset of investments (activities) included in the National Development  Plan(NDP)  and  the  Master  Plan  for  Financial  Reform.  The  long‐term  objective  is  to  have  an  inclusive  program linking both the effectiveness of public spending and the significant impact on populations, which  would make it possible to contribute effectively to achieving the country’s emergence by 2020.  General Presentation of the Programme  5. The development objective of the Program is to improve significantly economic governance for  better delivery of basic services in priority sectors. The PforR will focus on areas of intervention selected  in the EGSDP, including three cross‐cutting reforms: (a) performance‐based budgeting, (b) procurement  and  execution  of  public  contracts,  and  (c)  information  for  decision  making  from  area  two  of  the  government program. It will also be used in two of the three sectors of the basic services delivery areas,  namely national education (primary and secondary) and economic infrastructure (road), as well as in five  axes focusing on the inclusion of the financial sector. The program will have four results areas:  Results Area 1: Strengthening Performance‐based Budgeting and Procurement   6. This results area aims to support   Performance‐based  budgeting.  By  improving  the  strategic  allocation  of  resources  and  budget  execution  through  the  Program  and  multiyear  budgeting,  the  establishment  of  Page 81 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) performance  indicators,  and  the  delegation  of  commitment  authority  to  the  relevant  ministries and   Procurement. The development, introduction, and wider use of new procurement tools for  improved service delivery; the extension of the electronic public procurement system to the  whole  Government;  and  the  introduction  of  new  types  of  public  procurement  for  the  provision of services in priority sectors.  Results Area 2: Improved Management of General Education Resources and Services   7. This outcome area addresses the main bottlenecks related to the equitable and timely allocation  and deployment of budgeted funds for primary and secondary schools. It will focus on two important  outcomes:  (a)  improved  availability  of  textbooks  and  (b)  enhanced  monitoring  of  the  use  of  funds  allocated to private schools.  Results Area 3: Improved Management of Road Network  8. This PforR will support the sector in strengthening the planning and contractual management of  works and maintenance contracts at all stages (procurement and contract management during execution)  with a view to significantly improve the maintenance of the road network. The two main results will be  (a)  improving  the  quality  of  investment  planning  and  implementation  and  (b)  improving  road  asset  management. This will help reduce transportation costs for citizens and maximize the system.   Results Area 4: Increased Access to Financial Services  9. This outcome area will focus on three key outcomes: (a) strengthening financial infrastructure to  promote financial inclusion and SMEs, (b) extending the digitization of payments to service providers and  taxpayers, and (c) facilitating knowledge of financial services and their access to the population.  Institutional Arrangements for Implementation  10. The MEF has reconfirmed the project’s anchoring within it. A Strategic Steering Committee will  be established up to guide and supervise the activities. This steering committee will be chaired by the  Director  of  Cabinet  of  the  MEF  and  will  be  composed  of  the  main  stakeholders  in  this  project.  More  specifically, this committee will validate the project's activity plans, budget, and audited annual accounts  and review the activity reports prepared for the authorities and donors before their distribution.   11. A Technical Secretariat will be set up to coordinate implementation of activities under the IPF  component. Focal points are led by officials of the Ivorian Administration appointed by their supervisory  authority. They will coordinate the development, contracting, and implementation of activities in their  departments. The focal points will participate in the drafting of the implementation reports.  12. IDA will fund the PforR over a five‐year period with a total of US$100 million.   II. Main Environmental and Social Impacts  13. The  Program  will  potentially  result  in  negligible  or  minimal  adverse  environmental  and  social  impacts and risks. Above all, it will have positive impacts that will benefit the country.   Page 82 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) (a) Beneficial Environmental Impacts   Contribute  to  the  reduction  of  paper  use  and  storage  in  administrations  and  thus  contribute to the preservation of forests.   Increase  knowledge  on  environmental  and  social  management  of  the  structures  involved in setting up an environmental and social unit.  (b) Negative Environmental Impacts    The  proposed  program,  in  terms  of  its  components  and  the  nature  of  the  activities  selected, based on reforms of PFM system, will not require any physical interventions  affecting  the  environment.  It  will  therefore  not  have  direct  negative  environmental  impacts.   (c) Beneficial Social Impacts   Contribution to the increase in the banking rate of populations   Contribution  to  the  improvement  of  living  and  working  conditions  (quality  of  life,  access to work, education, poverty reduction, equity, and well‐being) of populations   High citizen access to mobile and electronic government payments   Transparency and efficiency in the use of public subsidies for the placement of students  in private schools   Contribution to increase transparency and fairness in procurement   Contribution to the increase in the national literacy rate   Contribution  to  the  financial  autonomy  of  populations,  especially  the  most  disadvantaged   Contribution to the competitiveness of SMEs through better access to finance   Contribution to improving the governance of public services   Contribution to private sector development   Increase in the enrolment rate of students enrolled in private schools by the state  (d) Negative Social Impacts   14. The operational phase of the program’s activities could potentially generate risks and negative  social  impacts.  There  could  be  mistrust  and  even  nonacceptance  of  the  project’s  reforms  by  the  population. The rejection could also be the consequence of the transaction costs of electronic payment  services,  which  could  appear  high  for  a  segment  of  the  population.  In  addition,  populations  could  be  exposed to a security risk associated with electronic payments and therefore be exposed to cybercrime.  15. Mobile telephone and Internet networks do not fully cover the entire national territory. As the  online registration process uses these means of communication, this lack of network coverage will then  require the persons concerned to travel to an area served by the network to register their children. This  Page 83 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) would generate costs that could become an obstacle to the registration process, especially for populations  in remote rural areas.   16. The change in payment methods from cash to electronic payment systems could cause disruptions  in people’s habits, especially among the uneducated and retired. In addition, inconveniences could be  experienced  when  deploying  new  systems  that  could  affect  the  time  it  takes  to  receive  salaries  and  retirement benefits.   III. OVERVIEW  17. In light of the foregoing subsections, it can first be stated that Côte d'Ivoire's ESMS allows for the  implementation of the PforR.  18. The  Program  will  have  negligible  or  minimal  environmental  and  social  impacts.  This  is  mainly  because  the  Program,  designed  as  a  PforR,  does  not  include  any  investment  associated  with  direct  environmental and social impacts and/or risks.   19. The Program is therefore in compliance with this policy, in that it does not finance any activity  that could have a potentially significant environmental and social impact and/or risk.  20. Consequently, any reform will be considered as ineligible if it   Would generate social impacts and/or risks, such as physical displacement of people or acquisition  of private land or restrictions on access to economic or natural resources;   Could generate or aggravate latent and/or existing social conflicts over land;   Could have an irreversible impact on physical cultural resources of an archaeological or historical  nature or places of worship; and    Generates a high and irreversible impact on any area classified as a site of biological or ecological  interest.  21. Given the nature of the Program’s activities (reforms), direct environmental and social impacts  that would require the establishment of an environmental and social management mechanism are not  anticipated.  However,  the  national  procedure  for  environmental  and  social  management  makes  it  possible to deal satisfactorily with any negative environmental or social impact.   Environmental and Social Management Instruments  22. All  subprojects  submitted  for  the  Program  funding  should  be  examined  using  appropriate  screening instruments (see box 5.1). Environmental and social diagnoses will be conducted (if necessary)  for each of the projects or subprojects to determine the type of planning tool required based on the scale  and importance of the environmental and social impacts, in accordance with the Ivorian environmental  code.   Page 84 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Box 5.1. Screening Subprojects and Environmental and Social Management Instruments  In accordance with the environmental assessment procedures in Côte d'Ivoire and the requirements of the World  Bank’s policy on the financing of a PforR, any activities submitted for funding under the Program if deemed  appropriate will be subject to a screening process:  a) Above all, through a Screening Form, the submitted subprojects will be screened according to their  levels of risk and environmental and social impacts, to determine the type of safeguard instrument  required (based on both national procedures and the World Bank’s policy).  b) According to Ivorian procedures (Decree No. 96‐894 of November 8, 1996, determining the rules and  procedures applicable to environmental impact assessments of development projects)   Category Exclusion Statement will be prepared for category ‘C’ subprojects with an insignificant  impact;   Environmental and Social Impact Assessment (ESIA) will be prepared for category ‘’B’  subprojects with a moderate impact, to obtain an Environmental Compliance Notice from the  minister in charge of the Environment;   The impact study must be completed by a public inquiry whose purpose is to gather the  opinions and counterproposals of the parties concerned with regard to the ESIA presented; and  c) In accordance with the World Bank’s procedures for financing a PforR   Any subproject whose environmental and social risks are considered significant and whose  negative impacts are considered diverse, varied, irreversible, and unprecedented will be  excluded;   For a subproject with high or moderate environmental and social risks and/or impacts, ESIAs  and ESIS with Environmental and Social Management Plans in accordance with Ivorian  procedures must include a complaints management mechanism and a section on public  stakeholder consultations in accordance with all the fundamental principles of the World  Bank’s PforR policy; and   Finally, for a subproject with moderate risks and/or impacts on involuntary resettlement and  requiring an RAP, Ivorian procedures will be complemented by the preparation of a section on  public stakeholder consultations, citizen engagement, and a complaints management  mechanism.   The proposed Program, in terms of its components and the nature of the activities selected, based on reforms of  PFM and system, will not require any physical interventions affecting the environment. It will therefore not have  direct  negative  environmental  impacts.  Consequently,  the  World  Bank’s  environmental  safeguards  are  not  triggered. No other safeguard policies are triggered for the program.          Page 85 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302)    .    ANNEX 6. PROGRAM ACTION PLAN      Action  Description  Source  DLI#  Responsibility  Timing  Completion Measurement  Bi‐annual joint      IGF, DMP, IGM, MEER,  Recurrent  Semi‐ Copy of the reports of  technical,  MENET‐FP  Annually  inspections and review of the  procurement and  Program activities implemented  financial internal  by the implementing entities  audit and  submitted within the specified  inspection missions  time period to MEF, HABG, and  of the Program to  the Bank  ensure efficient use  of the Program  funds (e.g.  IGF/DMP and IGM  of MER and  MENET‐FP).  Create and or      ARMP, DMP  Due Date  31‐May‐ Staff for the implementing  strengthen the  2019  entities trained on procurement  capacity of the  related to activities to be  procurement units  procured in the Program  in all implementing  entities of the  Program  Include the budget      Directorate of Budget,  Recurrent  Quarterly  Unaudited financial report of  and annual plan of  MEF  the first quarter of each fiscal  the Program in the  year of the Program  annual Finance Law  implementation period  Annual external      Court of Accounts  Recurrent  Yearly  Audit reports submitted to the  audit of annual  Bank and published on the  financial  websites of MEF and Court of  statements of the  Accounts  program  implemented by  the participating  ministries  Increase prior      DMP, Ministry of  Recurrent  Continuous  No AGEROUTE managed  review threshold of  Budget  contract less than XOF 1 billion  AGEROUTE for  is subjected to prior review  works from XOF  during the implementation of  100 million to XOF  the program  1 billion.  Staff the DAF and      DAF/MEF and TS of the  Due Date  31‐May‐ Core staff in place  MEF with Focal  Program  2019  Point and program  ST in MEF with  dedicated  Page 86 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) procurement, FM  and internal control  staff  Strengthen the  Fiduciary    MEF/ST  Due Date  31‐Dec‐ Annual plan of the IPF  capacity of the IGF,  Systems  2019  component includes budget line  IGE, DMP, and  for payment of targeted non‐ ANRMP to enable  staff capacity strengthening  these institutions to  costs of IGF, IGE,  DMP and  conduct the bi‐ ANRMP.  annual inspections  and internal audit  missions (e.g.  training and/or  additional staff)  Install SIGFIP,      MEF, SNDI and ST of  Due Date  31‐May‐ Budget executed through SIGFIP  ASTER, and SIGMAP  the Program  2019  and IFR and annual statement  in the premises of  prepared through information  the Technical  derived from SIGFIP and ASTER  Secretariat (ST) of  the Program  Recruitment of the  Fiduciary    ST of the Program at  Due Date  30‐Sep‐2019  Contract signed with the IVA  Independent  Systems  the MEF  Verification Agent  (IVA)  Recruit an external  Fiduciary    Court of Accounts  Recurrent  Yearly  Copy of audit reports submitted  firm to audit the  Systems  supported by TS  to the Bank six months after the  Program annual  end of the audited year.  accounts under the  responsibility of the  Court of Accounts.  Prepare and submit  Fiduciary    Court of Accounts and  Recurrent  Semi‐ Copy of the training and  on a semi‐annual  Systems  TS  Annually  capacity building reports  basis, a detailed  submitted by the audit firm.  report on the  training and  capacity building  activities conducted  by the auditing firm  supporting the  Court of Accounts  to audit the annual  financial  statements of the  Program.  .       Page 87 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) .    ANNEX 7. IMPLEMENTATION SUPPORT PLAN  COUNTRY : Côte d'Ivoire  Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services  Main Focus of Implementation Support  Time  Focus  Skills Needed  Resource Estimate  Partner Role  Task Team Leader and Co‐ Task Team Leadership  20 staff weeks  n.a.  Leaders  Technical Support  PFM Specialists  4 staff weeks  n.a.  Sector Specialists (Education,  First 12  Technical Support  12 staff weeks  n.a.  Finance, and Infrastructure)  months  Technical Support  e‐procurement  2 staff weeks  n.a.  Operational ‐  Procurement Specialist  2 staff weeks  n.a.  procurement  Operation ‐ FM   FM Specialist  2 staff weeks  n.a.  Task Team Leader and co‐ Task Team Leadership  15 staff weeks  n.a.  Leaders  Technical Support   PFM Specialist  4 staff weeks  n.a.  Sector Specialists (Education,  12–48  Technical Support  12 staff weeks  n.a.  Finance, and Infrastructure)  months  Technical Support  e‐procurement  4 staff weeks  n.a.  Operational ‐  Procurement Specialist  2 staff weeks  n.a.  Procurement  Operational ‐ FM  FM Specialist  2 staff weeks  n.a.        Page 88 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) ANNEX 8: IPF COMPONENT ‐ PROJECT APPRAISAL    Amount  Results Area  Complementary TA Provided under the IPF  (US$,  millions)  Program Budgeting  Beta testing of the whole of government e‐procurement system   0.500  and Procurement  South‐south exchange on e‐procurement reforms and implementation  0.125  Study on budgetary decision‐making system  0.125  General Education  Implementation of a technical audit of the textbook production and  0.800  Resources and Services  delivery chain  Road Network  Design online performance monitoring tool to track implementation of  1.000  Management  road works contracts and performance (quality, cost, and delay) with  classification of contractors based on performance  Access to Financial  Equipment and implementation of technical systems for the observatory  1.500  Services  Consumer education, information, and financial awareness  0.500  Equipment and technical testing of the RCCM IT platform  3.000  Change Management,  Change management, coaching, and communication activities  3.350  Verification, and Audit  Recruitment of the IVAs  0.900  Annual financial audit of the Program (PforR and IPF)  0.200  Public sector capacity building and citizen engagement  3.000  Contingencies     0.000  Total     15.000    Citizen Engagement  1. The  proposed  operation  includes  two  intermediate  results  indicators  which  aim  to  capture  citizen  satisfaction  with  access  to  primary  education  and  financial  services  in  services  supported  through the operation.  2. In primary education, an annual survey of parents will be undertaken to help validate expected  improvements in the availability of textbooks for primary school children in CP1 and CP2. This indicator  is closely linked to the technical audit of the textbook supply chain that will lead to the development of a  comprehensive action plan to improve textbook availability from a baseline of 61 percent to an expected  90 percent by the end of the five‐year period of the program. Since this target is also linked to DLI 4, the  sample survey of parents to confirm availability of reading and mathematics textbooks will be part of the  data used by the IVA to confirm the results against which the World Bank will disburse.  3. The operation will seek to close the feedback loop by taking action based on the survyer results.  Thus,  the  findings  of  the  survey  will  be  used  to  inform  revisions  to  the  action  plan  for  textbook  improvement.  In  addition,  the  survey  will  be  conducted  on  a  regular  basis  to  allow  for  a  continuous  feedback loop.  4. In addition, in the general education sector, MENET‐FP is scaling up the system for parents to  enroll their children who are assigned to private school placements online. This gives parents the ability  to optimize school choice based on school performance data as well as proximity. This will help strengthen  Page 89 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) the  citizen‐service link and enhance  the effectiveness in the use  of the private school subsidies at the  secondary school level.  5. In financial services, an annual user survey is proposed to capture the level of satisfaction with  the suite of consumer financial tools and services. These tools include the financial services comparator  and the hotline, which are supported  under  the  IPF component, as well as the quality of the financial  education provided. This information will serve as the basis of assessing progress toward the intermediate  results indicator. The results of the annual user surveys will be published online, and the Observatory will  hold focus group discussions with key user groups based on the results of the annual surveys, with a view  to improving overall customer satisfication as needed and using the feedback to strengthen the range of  products and services provided.  Institutional and Implementation Arrangements   6. A  Strategic  Steering  Committee  (CPS)  will  be  established  upon  effectiveness  to  oversee  implementation  and  ensure  coordination  across  the  multiple  institutional  actors  involved  in  the  operation. It will meet periodically to review progress and provide strategic guidance and support with  respect to priorities and resources. The CPS will be chaired by the MEF and membership will be drawn  from  the  senior  leadership  of  the  implementing  agencies  and  will  provide  important  strategic  complementarity  to  the  day‐to‐day  work  of  the  technical  teams  and  coordinating  unit.  Roles  and  responsibilities are outlined in the Technical Assessment.  7. A Technical Working Group (CT) will also be created upon effectiveness, with responsibility for  regular coordination across institutional actors and will meet monthly to review progress and address  cross‐cutting implementation challenges. It will comprise the focal points for the DLIs and results areas  nominated by the relevant institutional actors (MEF, SEB, MENET‐FP, AGEROUTE, DMP, ANRMP, and TCA).  8. The Technical Secretariat within the MEF will serve as the Secretariat of the Steering Committee  and the CT and will also directly implement the IPF component. The ST will also mobilize just‐in‐time TA,  including any capacity building and training and workshops as may be needed to facilitate implementation  of  activities  that  contribute  to  the  achievement  of  DLIs.  The  ST  will  also  support  and  follow  up  the  implementation of the government’s PAP.  9. Activities under the IPF component related to specific results areas will be implemented by the  teams from the institutional actors that comprise the CT as summarized below, with support from the  ST:  (a) MENET‐FP  will  lead  the  implementation  of  DLIs  3  and  4  in  the  general  education  sector  (effectiveness of school subsidies and availability of textbooks) and will also be responsible  for the implementation of the technical audit of the textbook implementation and supply  chain under the IPF component. The two lead directorates will be the Directorate of Private  Schools and the Directorate of Strategic Planning and Statistics.  (b) AGEROUTE will lead the implementation of DLI 5, the roads management tools as well as the  development of the online performance management tool under the IPF component.  Page 90 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) (c) The  DMP  will  be  responsible  for  DLI  2  on  modernization  of  public  procurement  and  introduction of e‐procurement to the whole of government.  (d) The TCA will be responsible for TA for implementation of the RCCM including IT systems and  digitization of records.  (e) The Financial Services Observatory will implement the TA activities related to equipping and  operationalizing consumer financial education and services.  10. An  IVA  will  be  appointed  by  the  Government  to  validate  the  achievement  of  the  DLIs.  The  Government will appoint the IVA within three months of the effectiveness date.  11. Public sector capacity‐building activities will be implemented by the PPRC to strengthen public  policy implementation and citizen engagement in public policies.  Financial Management  12. The Technical Secretariat of the operation consists mainly of former members of the ‘Project  Coordinating Unit of DGDI’ and is familiar with World Bank FM procedures and requirements. This ST  will have overall fiduciary responsibility for the IPF component of the proposed Enhancing Government  Effectiveness  for  Improved  Public  Services  (P164302)  operation.  The  FM  arrangements  builds  on  the  arrangements that were in place under the World Bank‐financed DGDI (P107355). These require, in line  with the Decree No 2015‐475 dated July 1, 2015, governing the modalities of donor‐financed projects in  Côte  d’Ivoire  and  the  assignment  to  the  PCU,  of  a  Financial  Controller  from  the  SEB  and  a  Public  Accountant from the MEF. The overall FM performance derived from the last supervision mission before  the  project  closing  date  was  rated  Moderately  Satisfactory  mainly  due  to  the  ineffectiveness  of  the  steering committee.  13. The  proposed  ST  has  adequate  staffing  and  follows  proper  bookkeeping  practices  for  all  expenditures to undertake the coordination PCU function. Unaudited IFRs as well as audited financial  statements for closed projects managed by the PCU of DGDI were submitted on time.   14. Upon project effectiveness, a Government‐managed DA (DA‐B) will be opened in BCEAO for the  IPF component. The project funds for this component will flow from the World Bank to the DA‐B in CFA  francs and from there to a Transactions Account in XOF in a commercial bank acceptable to IDA.   15. The overall FM risk for the IPF component is rated Substantial. The FM arrangements for the  proposed project are assessed to satisfy the World Bank’s minimum requirements under the World Bank  Policy and Directive ‐ IPF, which describes the overall World Bank FM policies and procedures (in other  words,  whether  they  are  adequate  to  provide,  with  reasonable  assurance,  accurate  and  timely  FM  information required by the World Bank on the status of the project). The current RAF of the PCU will  oversee  the  project  FM  activities.  However,  to  sustain  the  timeliness  and  reliability  of  information  produced by the ST and sufficiently segregate FM duties, an accountant fully dedicated to the accounting  and disbursements tasks of the proposed IPF component with qualifications and experience satisfactory  to the World Bank will be appointed. The fiduciary procedures described in the FM manual issued by the  ST  will  be  updated  to  include  specific  arrangements  related  to  the  management  of  the  proposed  IPF  Page 91 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) component. The accounting software will be customized to record transactions and financial reporting for  this  operation.  The  financial  statements  of  the  project  will  be  subject  to  annual  financial  audit  by  independent  auditors.  These  risk  mitigation  measures,  except  for  the  updating  of  the  FM  manual,  are  dated covenants to be implemented within 2–6 months following operational effectiveness.  Procurement  Applicable Procurement Procedures  16. Generality. Following the 2004 CPAR, and the critics of a procurement code (Decree No. 2005‐ 110 dated February 24, 2005), a new procurement code (Decree No. 2009‐259 dated August 6, 2009), in  line with the WAEMU’s procurement directives and international good practices, and key implementing  regulations and documentation has been adopted. This procurement code was amended and modified in  July  2015  through  the  Decree  No.  2015‐525  dated  July  15,  2015,  also  with  implementing  regulations  thereunder. A national procurement capacity‐building program exists and is being implemented at the  central and deconcentrated entities levels. A new code is under preparation and adoption is expected  during  the  first  half  of  2019.  An  electronic  system  for  collecting  and  disseminating  procurement  information and for monitoring procurement statistics has been set up and needs to be spread over all  the contracting authorities. An audit of single‐source awarded contracts from 2011 to 2013 has been done  in May 2014, and findings were published. However, persisting issues remain that affect transparency and  efficiency of the national procurement system: (a) establishment and operation of procurement cells in  the  ministries  are  still  very  slow  and  (b)  training  of  enforcement  officers  of  these  new  cells  is  not  yet  effective.  In  addition,  the  volatile  socio‐political  situation  due  to  the  civil  war  does  not  guarantee  an  effective functioning of the system and has considerably increased fraud and corrupt practices. The new  government is trying to fight against this scourge by implementing certain mechanisms such as the code  of ethics at the level of ministers and officials, but the results are not yet visible currently due to lack of  evaluation.  17. Guidelines.  Procurement  for  the  proposed  project  will  be  carried  out  in  accordance  with  the  World Bank’s ‘Procurement Regulations for Borrowers’ in force since July 2016, revised in November 2017  and in August 2018.  18. Procurement documents. Procurement would be carried out using the World Bank’s SBDs for all  International Competitive Bidding (ICB) for goods and works and for Standard Request for Proposal (RFP)  for  the  selection  of  consultants  through  competitive  procedures.  The  Recipient  will  develop  standard  documents based on the World Bank’s SBDs for National Competitive Bidding (NCB) for goods and works  and the World Bank’s RFP for the selection of consultants through methods other than Quality‐ and Cost‐ Based Selection (QCBS), with modifications that will be submitted to IDA for prior approval in compliance  with the New Procurement Framework.  19. The  different  procurement  methods  or  consultant  selection  methods,  the  need  for  prequalification, estimated costs, prior‐review requirements, and time frame are agreed between the  Recipient and the World Bank in the Procurement Plan through the Project Procurement Strategy for  Development (PPSD) that has been prepared for the project. The Procurement Plan will be updated at  least annually or as required to reflect the actual  project implementation needs and improvements in  institutional capacity.  Page 92 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Advertising Procedure  20. General Procurement Notice, Specific Procurement Notices, Requests for Expression of Interest,  and results of the evaluation and contracts award should be published in accordance with advertising  provisions in the guidelines mentioned previously.   21. For ICB and RFPs that involve international consultants, the contract awards shall be published  in the United Nations Development Business online within two weeks of receiving IDA’s ‘no objection’  to the recommendation of contract award. For goods, the information to publish shall specify (a) name  of each bidder who submitted a bid; (b) bid prices as read out at bid opening; (c) name and evaluated  prices of each bid that was evaluated; (d) name of bidders whose bids were rejected and the reasons for  their rejection; and (e) name of the winning bidder, and the price it offered, as well as the duration and  summary scope of the contract awarded. For consultants, the following information must be published:  (a) names of all consultants who submitted proposals; (b) technical points assigned to each consultant;  (c) evaluated prices of each consultant; (d) final point ranking of the consultants; and (e) name of the  winning consultant and the price, duration, and summary scope of the contract. The same information  will  be  sent  to  all  consultants  who  submitted  proposals.  The  other  contracts  should  be  published  in  national gazette periodically (at least quarterly) and in the format of a summarized table covering the  previous period with the following information: (a) name of the consultant to whom the contract was  awarded, (b) the price, (c) duration, and (d) scope of the contract.  Procurement Methods  22. The  procurement  methods  have  been  developed  and  defined  through  the  PPSD  and  the  Procurement  Plan.  However,  indications  are  given  below  to  assist  the  borrower  in  the  PPM  implementation phase.  23. Procurement of works. The national market offers a diversity of entrepreneurs of different sizes  for  most  activities  in  this  category.  However,  they  do  not  have  a  sufficient  financial  base  Thus,  for  rehabilitation work, a national preference with allotment is recommended.   24. Procurement of goods. The goods to be financed by IDA would include office and furniture and  equipment, office supplies, and so on. Similar goods that could be provided by a same vendor would be  grouped in bid packages estimated to cost at least US$4,000,000 per contract and would be procured  through ICB. Contracts estimated to cost less than US$1,000,000 equivalent may be procured through  NCB. Goods estimated to cost less than US$100,000 equivalent per contract may be procured through  shopping  procedures.  For  shopping,  the  project  procurement  officer  will  keep  a  register  of  suppliers  updated at least every six months. They represent 20.99 percent of the portfolio of purchases in value  and 50 percent in number. They mainly concern standard goods and equipment, like those purchased for  the implementation of the FSSRP and available in the local business environment. However, the market  for the acquisition of incinerators must be the subject of open international consultation with a preference  for  the  Moroccan  company  based  in  Côte  d'Ivoire,  having  concluded  similar  contracts  considered  satisfactory in the context of the Strengthening Epidemic Emergency Health and Response System Project  (PRSSE).  Page 93 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) 25. Selection of consultants.  The project will finance consultant services such as surveys, technical  and  financial  audits,  TA,  and  activities  under  the  institutional  strengthening  component.  Specific  consultant  services,  trainers,  and  workshops  facilitators  should  be  included.  Consultant  firms  will  be  selected through the following methods: (a) QCBS, (b) Selection Based on the Consultant’s Qualification  (CQS)  for  contracts  for  which  amounts  are  less  than  US$2,000,000  equivalent  and  are  relative  to  exceptional studies and researches which require a rare and strong expertise; (c) Least Cost Selection (LCS)  for standard tasks such as insurances and financial and technical audits costing less than US$2,000,000;  and (d) Single Source Selection costing less than US$100,000 with prior agreement of IDA, for services in  accordance with the paragraphs 3.8 to 3.11 of the Consultant Guidelines. Individual Consultant will be  hired in accordance with paragraph 5.1 to 5.6 of World Bank Guidelines; Sole source costing less than  US$100,000 may be used only with prior approval of the World Bank. Whatever the cost, any terms of  reference needed for consultant selection must get prior approval of the World Bank.  26. The  recruitment  of  consultants  will  be  mainly  open.  Indeed,  the  recent  nature  of  strategic  purchase and universal health coverage in Côte d’Ivoire justifies the scarcity of local expertise. However,  the experience of the PRSSE has allowed the transfer of certain skills to the national market. Thus, some  consultant recruitments may make a preference for the national market.  27. Short lists  of consultants  for services  estimated to cost less than US$300,000 equivalent  per  contract  may  be  composed  entirely  of  national  consultants  in  accordance  with  the  provisions  of  paragraph  2.7  of  the  Consultant  Guidelines,  if  a  sufficient  number  of  qualified  individuals  or  firms  are  available. However, if foreign firms express interest, they would not be excluded from consideration.  28. Procurement from UN agencies. There may be situations in which procurement directly from UN  agencies may be the most appropriate method of procurement. In such circumstances, the project would  make specific arrangements with the UN agencies concerned through a single source selection, and then,  they follow their own procurement procedures to purchase and deliver the goods and services needed.   29. Procurement of consulting services other than those covered by Procurement Regulations for  Borrowers. Eventually, these might include designing, editing, and printing project promotion supports;  providing logistic support such as car rental for field visits, travel services and logistic support for workshop  and the like. LCS or shopping will be used.  30. Training,  workshops,  and  conferences.  The  training  (including  training  material  and  support),  workshops,  and  conference  attendance  will  be  carried  out  based  on  approved  quarterly  training  and  workshop/conference  plan.  A  detailed  plan  giving  the  nature  of  training/workshop,  number  of  trainees/participants,  duration,  staff  months,  timing,  and  estimated  cost  will  be  submitted  to  IDA  for  information before initiating the process. The appropriate methods of selection will be derived from the  detailed schedule. After the training, the beneficiaries will be requested to submit a brief report indicating  which skills have been acquired and how these skills will contribute to enhance his/her performance and  contribute to the attainment of the project objective.  31. Operational costs.  Operating costs financed by the project are incremental expenses, including  office supplies, vehicles operation and maintenance, maintenance of equipment, communication costs,  supervision costs (that is, transport, accommodation, and per diem), and salaries of locally contracted  Page 94 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) staff.  They  will  be  procured  using  the  procurement  procedures  specified  in  the  Project  Financial  and  Accounting Manual.  Summary of the PPSD  32. The total value of the financing for Côte d'Ivoire through the PforR is USD 100,000,000, of which  USD  15,000,000  is  dedicated  to  the  IPF  component.  The  IPF  component  will  be  executed  using  the  acquisition of consultant services, goods and non‐consulting services.  33. Goods: represent 28% of the value of the overall amount. They mainly concern standard goods  and  equipment,  similar  to  those  usually  purchased  for  the  implementation  of  other  projects  in  Côte  d’Ivoire and available in the local environment.  However, attention needs to be given to the design of  specifications in order to attract as many local suppliers as possible.   34. Consultants: This is the core of IPF component and represents 60% of the value of the overall  amount. The selection of consulting services will be mainly open at the national level, for those areas for  which expertise is sufficiently provided by the local market. Indeed, all most of international firms have  representations in Côte d’Ivoire or in the WAEMU region, with great experience and excellent professional  references.  35. However,  due  to  past  experience  on  financed  projects  and  the  scarcity  of  some  knowledge,  some of complex studies may require the contracting of international consultants. As such, it will be  necessary to conduct international consultation and publish, for this purpose, notices of competition on  international  reference  media.    Particular  attention  should  be  given  to  the  development  of  terms  of  reference, evaluation of proposals, and contract awarding.  36. Non‐Consulting services: For around 30% in number of contracts to be awarded, this category  should be publicized at international level due to some technical aspects and to attract the best suppliers  in the areas concerned.  Procurement Capacity Assessment of the ST  37. The  lead  responsibility  for  project  implementation  including  fiduciary  management  will  be  vested with the ST of the Program and project which largely comprises former staff of the PCU of the  DGDI. The capacity assessment has shown that having implemented a World Bank‐financed project, the  ST has the experience, skills, knowledge, and personnel and a procedure manual acceptable to the World  Bank.   Turnaround Times   38. The available information indicates that some of the contracts have not been executed within  the deadline. These delays are due to (a) the complexity of the project, (b) the low capacity of contractors,  and (c) the poor quality of terms of reference and technical specifications.  39. Mitigation measures. To mitigate the above‐listed turnaround times, the following are proposed:   Set realistic time frames.  Page 95 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302)  Ensure the existence of effective capacity of the awarded contractors in public agencies in  certain circumstances.   Recruit consultants to elaborate terms of reference and technical specifications as needed.  Procurement Team   40. The ST has one procurement specialist who has experience with World Bank projects and similar  to the other PCUs in Côte d’Ivoire has received training on the New Procurement Framework especially  on the PPSD.  Mitigation Measures  41. This previous training on the New Procurement Framework notwithstanding, the PCU members  are invited to act urgently to revisit and reinforce their knowledge on the Procurement Regulation for  Borrowers. The ST should also recruit one procurement assistant to reinforce the procurement team.   42. The  ST  will  be  responsible  for  the  coordination  of  all  procurement  activities,  including  the  following: (a) preparation and update of the Procurement Plans; (b) preparation, finalization, and launch  of the RFPs and bidding documents; (c) drafting of minutes of bids opening/proposal and preparation of  the  evaluation  reports;  (d)  submission  of  procurement  documents  (terms  of  references,  RFP,  bidding  documents, evaluation reports, contracts, and so on) to the World Bank when prior review is required; (e)  preparation of the contracts, and overseeing the payments to contractors; and (f) drafting of procurement  progress report and coordination of the activities. The roles and responsibilities of each beneficiary entity  will be specified in the procurement manual.  43. With due regard to the new provisions of the Decree No. 2015‐475, and the new World Bank  procurement  guidelines,  the  POM  should  be  developed  and  submitted  for  the  World  Bank’s  no‐ objection.  In  addition,  to  minimize  the  delay  associated  with  the  drafting  of  the  appraisal  reports,  competent firms/individual consultants should be hired to evaluate the proposals where necessary.  Frequency of Procurement Reviews and Supervision   44. The World Bank’s prior and post reviews will be carried out based on thresholds indicated in  Table  8.1.  IDA  will  conduct  six‐monthly  supervision  missions  and  annual  Post  Procurement  Reviews  with  the  ratio  of  post  review  at  least  one  in  five  contracts.  IDA  may  also  conduct  an  Independent  Procurement Review at any time until two years after the closing date of the program.  Country Overall Procurement Risk Assessment: Low  Table 8.1. Procurement and Selection Review Thresholds  Expenditure  Contract Value  Contract Subject to Prior Review  Procurement Method  Category  (Threshold) (US$)  (US$)  1. Works   ≥10,000,000  ICB  ≥15,000,000  <10,000,000  NCB  <200,000   Shopping  Page 96 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Expenditure  Contract Value  Contract Subject to Prior Review  Procurement Method  Category  (Threshold) (US$)  (US$)  No threshold  Direct contracting  2. Goods  ≥1,000,000  ICB  ≥4,000,000  <1,000,000  NCB  <100,000   Shopping  No threshold  Direct contracting  3. Consultants  ≥300,000  QCBS, QBS, LCS, FBS, and CQS  ≥2,000,000  firms  <300,000  QCBS, QBS, LCS, FBS, and CQS  Individuals  ≥100,000  EOI  <400,000 and project manager,  <100,000  Comparison of 3 CVs  PS and FS  Selection of firms  <100,000  Single Source  ≥2,000,000 for consultant firms  and individuals  <400,000 for individuals  Note: Terms of reference may be subjected to prior review in accordance with task team leaders; EOI = Expression  of Interest; FBS = Selection Based on Fixed Budget; FS = Financial specialist; PS = Procurement specialist; QBS =  Quality‐Based Selection.    Social (including Safeguards)  45. The  project  focuses  on  improving  economic  governance  for  improved  delivery  of  services  to  citizens in priority sectors and is therefore expected to have a range of positive social impacts through  the  associated  reforms  including  improved  access  to  general  education  services,  an  improved  road  network  that reduces  time and cost  of travel for citizens,  and improved  access  to financial services.  Some cyber security and IT risks have been noted, associated with the increased digitization of selected  P2G and G2P payment streams. These risks will be mitigated with careful attention to security protocols  during the implementation of the digitization activities.  46. Given the nature of the Program’s activities (reforms), direct environmental and social impacts  that would require the establishment of an environmental and social management mechanism are not  anticipated.  However,  the  national  procedure  for  environmental  and  social  management  makes  it  possible to deal satisfactorily with any negative environmental or social impact.   Environment (including Safeguards)  47. The proposed Program, in terms of its components and the nature of the activities selected,  based  on  reforms  of  PFM  and  system,  will  not  require  any  physical  interventions  affecting  the  environment. It will therefore not have direct negative environmental impacts. Consequently, the World  Bank’s environmental safeguards are not triggered.  Other Safeguard Policies  48. No other safeguard policies are triggered for the program.    Page 97 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) ANNEX 9: PROGRAM THEORY OF CHANGE OF THE OPERATION     Sub‐results  Intermediate  Activities  Outputs  Outcomes  Area  Outcomes  Results Area 1: Strengthening Performance‐based Budgeting and Procurement  Performance‐ Develop guidelines and  Adpotion and use of  Presentation of the  Effective  based  tools for the  program budgeting  first Finance Law  performance‐ Budgeting  implementation of  guidelines and tools   according to the  based budgeting   program budgets.  format prescribed  Implementation of  by the LOLF on  compliance planning  Program budgeting  standards (NDP, Sector  strategies) for DPPD  Multiyear  and annual Programs   programming  documents of all  Production and  line ministries are  adoption of multiyear  produced and  programming  annexed to the  documents of line  2019 Finance Law  ministries for 2019– (Prior Result)  2021  Commission an  Execute the 2020–2023  2020–2023 Finance  integrated SIB and  Finance Laws through  Laws executed  budget and treasury  the execution module  through the  management  of the SIB.  execution module  information system.   of the SIB and  Implement an  quarterly budget  Develop a national  integrated budget and  execution reports  training program on  treasury management  generated. (DLI 1)   the new harmonized  system.  public finance  Production of  Implement the national  framework.   annual  training program on  performance  the new harmonized  reports for all  public finance  ministries based on  framework.  performance  budgeting publicly  accessible within 6  months after the  end of the fiscal  year (PDO  Indicator)  Modernized  Revise the  Adoption by decree  Implementation of  Improved  Public  procurement code to  and implementation of  monthly  performance,  Procurement  incorporate legal  new procurement code  procurement  value for money,  provisions for e‐ that incorporates the  performance  and compliance of  procurement,  use of e‐procurement,  reports  modernized  multiyear, and  multiyear contracts,  public  Reduction in the  framework contracts.  and framework  procurement  average time to  agreements  complete the  Page 98 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Sub‐results  Intermediate  Activities  Outputs  Outcomes  Area  Outcomes  Finalize strategy and  Deployment of the  procurement  tools for rollout of  Recipient’s e‐ process through  electronic  procurement system  contract award  procurement system  to all ministries for  stage (PDO  which will allow for (a)  electronic review of  Indicator)  electronic transactions  bidding documents  Effective road  between contracting  and award of public  maintenance   authorities, (b) a  procurement  database for statistics  contracts. (DLI 2)  Improved service  and documentation,  delivery of  Signature of framework  and (c) online  textbooks and  contracts for  submission of bids by  school kits  emergency roads  service providers.  infrastructure   Develop standardized  Signature of multi‐ framework contracts  annual contracts  for roads  validated for road  infrastructure.  maintenance, school  Develop multi‐annual  kits, and textbooks   contracts for road  maintenance, school  kits, and textbooks  Results Area 2: Improved Management of General Education Resources and Services  Effectiveness  Design and pilot a  Implement national  Percentage of  Transparent and  of Publicly  national system for  system for parents to  students assigned  effective use of  Subsidized  parents to enroll  enroll students asigned  places in private  public subsidies  Private School  students asigned to  to subsidized private  schools who are  for students in  Placements  subsidized private  places online.  effectively placed  private schools  places online.  and monitored (DLI  Introduce electronic  3   Develop electronic and  and/or biometric  biometric tools for  systems for monitoring  Reduction in time  monitoring students in  students in subsidized  required to confirm  subsidized private  private placements.  student attendance  placements.  in private schools  (PDO Indicator)  Access to  Conduct a technical  Implementation of an  Percentage of  Equity in textbook  Primary School  audit of the textbook  action plan based on  primary students  availability  Textbooks  production and supply  the results of the  that receive  between poor  chain (IPF)   textbook audit  required reading  and non‐poor  and mathematics  students  textbooks at the  beginning of school  year (DLI 4 + PDO  Indicator)  Results Area 3: Improved Management of Road Network  Page 99 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Sub‐results  Intermediate  Activities  Outputs  Outcomes  Area  Outcomes  Road Network  Develop an online  Implementation of  Reduction in the  Improved  Management  performance and  online performance  percentage of roads  transparency and  contract monitoring  monitoring tool for  works contracts  accountability of  tool for works  works contract and  that are  roads network  contracts (IPF).  public data including  implemented with  management  classification of all  cost and budget  Design a  service providers  overruns (PDO  comprehensive  (100%) based on  Indicator)  capacity‐building  performance (DLI 5)  program for  contractors to improve  Implementation of a  their performance,  comprehensive  based on the  capacity‐building  classifications.  program for  contractors to improve  their performance,  based on the  classifications  Results Area 4: Increased Access to Financial Services  National  Equipping of a national  The RCCM  Increased SME  Improved SME  Collateral  credit colateral registry  archive/records and  access to credit  access to credit   Registry  (IPF)  the court cases are  services and  digitized and integrated  insolvency dispatch   Digitization and  with the TCA including  integration of the  Operationaliation of  the records from the  RCCM records with the  the RCCM to  tribunaux d’instances  TCA to faciliate  support SMEs   de Youpougon and  insolvency resolution  Plateau and available  Creation of a platform  online (IPF).  to make credit data  available for loan  decisions  Digitization of  Development of a  Implementation of  Percentage  Increased citizen  Payments  national financial  technical solution for  increase of selected  and taxpayer  digitization strategy  payment digitization  government  access to mobile  payment streams  and electronic  Selection of technical  (G2P and P2G)  government  solution for payment  digitized (DLI 6 +  payments  digitization  PDO Indicator)  Modification of the  regulatory framework  for electronic  payments  Financial  Develop an application  Implementation of an  Implementation of  Enhanced public  Services  to monitor  application to monitor  a Financial Services  knowledge about  Observatory  management of  management of  Observatory to  and transparency  insurance claims (IPF).  insurance claims  support access to  financial education,  Page 100 of 101 The World Bank Enhancing Government Effectiveness for Improved Public Services (P164302) Sub‐results  Intermediate  Activities  Outputs  Outcomes  Area  Outcomes  Design an online  Implementation of an  information,  of financial  comparator tool for  online comparator tool  products, and  services  consumers to evaluate  for consumers to  services   financial services (IPF).  evaluate financial  services   Develop a suite of  consumer services  Rollout of the  including a consumer  consumer education,  education,  information, and  information, and  complaints hotline  complaints hotline  (IPF).    Page 101 of 101