Worldaudit Corporate s.a. Immeuble situé côté sud de la Station Total de Koulouba 101 et 2ème étages Avenue Houari BOUMEDIENNE 09 BP 1123 Ouagadougou 09 Buriina Faso Tél. + 226 25 30 75 17 Tél. + 226 25 31 71 90 Fax. + 226 25 33 72 22 mondlalaudit@worldaudit.bf WORLDAUDIT CORPORATE S.A. UNION INTERNATIONALE POUR LA CONSERVATION DE LA NATURE (UICN) Projet d'Appui aux Populations dépendantes de la Forêt (PAPF) Rapport d'audit des comptes, période du 01/0112016 au 3111212016 DEFINITIF R.C.C.M. BF OUA 2008 B 1655 IFU: 00004825 C Audit. Tax. Consulting. financial Advisory. Worldaudit Corporate s.a. Immneubte situé côté sud de ta W ordAuditStation Total de Koulouba 1 e et 26me étages Avenue Houari BOUMEDIENNE 09 BP 1123 Ouagadougou 09 Burkina Faso Té. + 226 25 30 75 17 Tél. + 226 25 31 71 90 Fax. + 226 25 33 72 22 mondialaudlt@woridauditbf RAPPORT DES AUDITEURS SUR LES ETATS FINANCIERS DU PROJET D'APPUI AUX POPULATIONS DEPENDANTES DE LA FORET (PAPF) PERIODE DU 0110112016 AU 3111212016 Monsieur le Directeur Régional de l'Union Internationale pour la Conservation de la Nature du Programme pour l'Afrique Centrale et Occidentale (UICN- PACO) 01 B.P 1618 Ouagadougou 01 BURKINA FASO En exécution de la mission qui nous a été confiée, nous avons procédé à l'audit des comptes couvrant la période du le janvier au 31 décembre 2016 du Projet d'Appui aux Populations Dépendantes de la Forêt (PAPF), objet de l'accord de financement N0 SCF-FIP GRANT NUMBER TF 0A0769 signé le 12 octobre 2015 entre l'Union Internationale pour la Conservation de la Nature et l'Association Internationale de Développement. 2. L'UICN-PACO est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers, conformément aux dispositions de la loi Suisse et des principes comptables généralement admis en Suisse. Cette responsabilité comprend : la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation sincère d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances. 3. Nos diligences ont été effectuées en accord avec les normes d'audit édictées par l'International Federation of Accountants (IFAC) qui prévoient que notre audit soit planifié et effectué de manière à obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers ne sont pas entachés d'inexactitude significative. Un audit comprend l'examen par sondages de la justification des montants et des informations contenues dans les états financiers. Un audit comprend également l'appréciation des principes comptables utilisés et des principales estimations faites par la direction, ainsi que l'évaluation et la présentation de l'ensemble des états financiers. R.CM: BF OUA2008 B 1655 IFU: 00004826 C Audit Tax. Consulting. financial Advisory. WWW.Wrldaudt. WorldAudit', Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous estimons que nos diligences étayent de façon raisonnable notre opinion. CONCLUSION DE NOS TRAVAUX Les états financiers soumis à notre audit présentent les principaux chiffres ci-après Libellé Montant (FCFA) Total dépenses du 01/01/2016 au 31/12/2016 122.070.596 Total dépenses cumulées au 31/12/2016 122.070.596 Total fonds reçus au 31/12/2016 140.015.359 Solde de trésorerie au 31/12/2016 21.791.277 Nos contrôles sur les comptes de la période sous revue n'appellent pas de notre part des observations. Opinion Nous certifions que les états financiers ci-joints du Projet d'Appui aux Populations Dépendantes de la Forêt (PAPF) arrêtés au 31 décembre 2016 sont, au regard des règles et principes comptables généralement admis, réguliers et sincères et donnent une image fidèle de sa situation financière et de son patrimoine. Ouagadougou, le 28 juin 2017 WORLDAUDIT CORPORATE S.A. Représenté par Idrissa AVAD GO Nabassom Salif OUEDRAOGO Expert Comptable, Associé, Expert Comptable, Associé, Directeur du Département Président Directeur Général Audit & Contrôle UICN - PAPF _ Rapport d'Audit des comptes ; période du 01 janvier 2016 auc 31 décembre 2016 wwwworldaudi.bf ETATS FINANCIERS PERIODE DU 0110112016 AU 3111212016 Gm co LO LOO ot 0C) QQen 00 CO ~ rf>E n LCO o (C) 0 U o r. 2O co-- -I - ---0 U)U .o - _ . o a ' - E0 C0 CD0 LO> 4 O E- c - L CD f) r C C= > C Mc 0) w LO LOqN r EwE m 0oi LO 11 (N<' c CD c: r- &n w LO LO <'I (Do< w æ CL.s 4W 'W COMMENTAIRES SUR LES ETATS FINANCIERS N 0= 00 n 0 LLJ u o~ - J vi o W iu , -i 4u w- - z F uls S 2 UJé 0a u x H Zz Z- ?Ti Cr 2 44r 戸園へ N■ノ し く l 漂 し く Z ―、―：」―：、―:- 勺才 & 以 江 勻屹 1式 〞們 乏無 奉無 今。，開 丑買馬無 亡斤亡亡兀勻，計遝登 化由五二。無只日 二霉煩也生華名無盔 中江．：豐二叭二二法 以一喜．名亡”弓化 念召遝量華召‘藝偌藝 么鬱汝認、二二臼6’要 莽拙弄‘甲弓三上乞：誡 皴挫勿勿二匹匹，江 ：妙計0 OU。二二勻鉍 dd也全亡之之亡0 r2 -Lä , 2 Cz- Ln 46 72 jz i.4 C- C4. r- 7ý lj -,t Qj ZI) tt- 15 5 75 ýj p ii nz cj C-3-U - -ý - 4. FS:J ' -- tr CC --. J54 - 4 0 - fl A Cu Qjt V.-. CC -0 -l '. . - C. zrr 'e - S je '4 C 2 v, Or 0J _ -o tt-o 3 ÷- O -- o -e 4 tt - D.. - to - ' - -.-C '0 0 - 0-00- -' f tt e'J jJr> ti:t -? C 2js ivi tr,s -C 3 - - tst - - --a . C' - os es si ~fl si ×0 tsS - tso - ts .. rs- tsN. .- ts C2 . - t - J. ts 0 - -- - - - - - ,：괴· U > cn 0 all. VD 0:i 44. 77 75 rt Ji .7t Mj u. r_ cl ti fa. cp ti f-4 mJ en ti 〕·丑 ANNEXES DESIGNATED ACCOUNT RECONCILIATION STATEMENT N'SCF-FIP Grant NOTF0A0769 SPECIAL ACCOUNT Project: DGM/PAPF ACCOUNT NUMBER : 01690110009 BANK: BANK OF AFRICA BURKINA FASO in XOF 1. TOTAL ADVANCED BY WORLD BANK (OR COFINANCIER) 140 015 358 2. LESS:TOTAL AMOUNT RECOVERED BY WORLD BANK 3. EQUALS PRESENT OUTSTANDING AMOUNT ADVANCED TO SPECIAL ACCOUNT (1)-(2) 140 015 358 4. BALANCE OF SPECIAL ACCOUNT PER ATTACHED BANK 21791 277 STATEMENT AS OF DATE: 31-d6c-16 21791277 5. PLUS TOTAL AMOUNT CLAIMED IN THIS APPLICATION No: I : 2 .3: 1 :5: 6: 7 122 070 596 REASON: 7. PLUS: AMOUNTS CLAIMED IN PREVIOUS APPLICATIONS NOT YET CREDITED AT DATE OF BANK STATEMENTS APPLICATION No. AMOUNT * SUBTOTAL OF PREVIOUS APPLICATIONS NOT YET CREDITED 8. MINUS: INTEREST EARNED 9. TOTAL ADVANCE ACCOUNTED FOR (NO.4 THROUGH N- 9) 10. (3)-(7) EXPLANATION OF ANY DIFFERENCE BETWEEN THE TOTALS APPEARING ON LINES 3 AND 9: ADD: Balance of DGM/PAPFS account 0190110009 in local currency XOF per attached bank statement: XOF RELIQUAT compte sp&cial en XOF AU 31/12/16 21791 277 PLUS: 828 680 RELIQUAT BDGT FORM PROMOTEURS A KDG 78 500 TA PODA A KDG 282 430 RELIQUAT BDGT AG PAPF DEC 16 367 750 RELIQUAT TC BDGT AT CENTRE OU EST 100000 LESS: 4675 195 Expenditure to be paid. TOTAL 4 675 195 TOTAL STAFF TIME 75 983 REG ST EQ PAPF OCT-DEC 16 1316151 Provision Termination 2016 BKF Projet 588 000 Provision CONGE 2016 BKF Projet 694 167 OH 2016 PAPF 2000000 ECART D'IMPUTATION 894 TOTAL (9)+(10) '40 015 11. DATE: 31/12/2016 SIGNATURE: YIGO/SAMADOULOUGOU Alima T, Comptable UICN BURKINA - 4 ä~ .2 LLJ z - w E LJ u LJ 0 Z o - _1 -e 4- 0 > 00 0 0 w WÖ Lij -i- <0 Lr- 5 z< W COC !j4 oW 0 LU- z8 w Z: W w -w E- 2 Lktz w z 0 0 M 3 z w w w- Ww i21