108356 AllSlllal lMPllSlllllll PODER JUDICIAL "Auditoria de los Recursos Administrativos durante el periodo del 01 de Enero de 2014 al 30 de Septiembre de 2014 y por el periodo acumulado entre el 01 de junio de 2011 al 31 de diciembre de 2013, por el Poder Judicial Chileno Bajo El Programa de Fortalecimiento de la Transparencia y Rendición de Cuentas financiado por el Grant Program TF098972." CONTENIDO Informe de los auditores independientes Estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados Estado de inversiones acumuladas Notas explicativas a los estados de efectivo recibidos y desembolsos efectuados y de inversiones acumuladas Resumen del programa de trabajo del Auditor Independiente US$ - Dólares Estadounidenses PODER JUDICIAL CHILENO Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados (Expresado en Dólares Estadounidenses) Por el período Por el período Por el periodo ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y comprendido entre el comprendido entre el comprendido entre el DESEMBOLSOS EFECTUADOS 01.06.2011 y 31.12.2013 01.01.2014 y 30.09.2014 01.06.2011 al 30.09.2014 US$ US$ US$ Fuentes de efectivo Donación del Banco Mundial 149.693,31 333.878,23 483.571 ,54 Total donación del Banco Mundial 149.693,31 333.878,23 483.571,54 Aportes del Gobierno de Chile Otros a ortes Total efectivos locales Total efectivo recibidos 149.693,31 333.878,23 483.571 ,54 Desembolsos efectuados Componente 1 Consultoría de Servicios Entrenamiento 67.568,03) (209.805 ,58) (277.3 73,61) Otros gastos de publicidad 7.759,76) ( 24.112,80) ( 31.872,56) Total desembolsos efectuados Componente 1 75.327,79) (233.918,38) ( 309.246, l 7) Componente 2 Consultoría de Servicios Entrenamiento ( 28.670, 72) ( 29.018,14) ( 57.688,86) Otros gastos de publicidad ( 116.636,51) (116.636,51) Total de embolsos efectuados Com oncnte 2 28.670 72 145.654 65 Total Inversiones del Pro ccto 103.998 51 379.573 03 Saldo inicial de efectivo 45.694,80 Saldo final de efectivo 45.694,80 Las notas Nº 1 a 11 forman parte integral de los presentes estados financieros 5 ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADOS Por el periodo del O1 de enero al 30 de septiembre 2014 y periodo acumulado entre el O1 de junio de 2011 al 31 de diciembre de 2013 Expresado en dólares de Estados Unidos Total Acumulado del Acumulado del Acumulado al Desembolsos 01/06/11 al 31/12/2013 01/01/14 al 30/09/14 30/09/2014 Acumulado Al 30.09.14 Local BM Total Local BM Total Local BM Total Total US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ COMPONENTE 1 GESTIÓN DEL CAMBIO Y ESTRATEGIA DE COMUNICACIONES -Elaboración de videos infonnativos acerca del funcionamiento de los Tribunales de Justicia 11.278,55 11.278,55 11.074,46 l 1.074,46 22.353,01 22.353,01 22.353,01 -Estudio de percepción de usuarios a nivel nacional (encuesta, focus group, trabajo de campo) -Diagnóstico y diseño de una estrategia de comunicaciones - - 67.684,83 67.684,83 67.684,83 67.684,83 67.684,83 Fortalecimiento de la Dirección de Comunicaciones en 36.857,72 36.857,72 - 36.857,72 36.857,72 36.857,72 materias audiovisuales, diseño de módulo de educación e implementación de plan de comunicaciones 27.191,52 27.191,52 78.643,20 78.643.20 105.834,72 105.834,72 105.834,72 -Diseño e implementación de call center para atención de usuarios del Poder Judicial - 31.239,15 31.239,15 31.239,15 31.239.15 31.239,15 -Diseño de módulos de capacitación en herramientas de control de gestión para la Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas (Balanced Scorecard) - - 21.163,94 21.163,94 21.163,94 21.163,94 21.163,94 Costos Logística talleres seminarios 24.112,80 24.112.80 24.11 2.80 24.112.80 24. 112.80 Total costos de Inversión Comoonente l - 75.327.79 75.327,79 - 233.918,38 233.918,38 - 309.246,17 309.246,17 309.246,17 Las notas Nº 1 a 11 forman parte integral de los presentes estados financieros 6 ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADOS Por el periodo del O1 de enero al 30 de septiembre 2014 y el periodo acumulado entre el O1 de junio de 2011 al al 31 de diciembre de 2013 Expresado en dólares de Estados Unidos Total Acumulado del Acumulado del Acumulado al Desembolsos 01/06/11 al 31/12/2013 01 /01/14 al 30/09114 30/09/2014 Acumulados Al 30.09.14 Local BM Total Local BM Total Local BM Total Total US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ COMPONENTE 2 PLATAFORMA DE INTERCAMBIO DE CONOCIMIENTO Y ACCESO A BUENAS PRACTICAS EN MATERIA DE TRANSPARENCIA, INTEGRIDAD Y RENDICIÓN DE CUENTAS" Apoyo al fortalecimiento de capacidades y buenas prácticas en materia de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas 11 Talleres de capacitación y difusión interna en materia de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas (Adendum) 28.670,72 28.670,72 29.018,14 29.018,14 57.688,86 57.688,86 57.688,86 Talleres de capacitación y difusión interna en materia de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas Estudio de experiencias de países de la OECD en materia de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas Taller de capacitación en liderazgo y gestión a equipo de monitores internos del Poder Judicial en materia de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas Seminarios nacionales (5) en regiones en materia de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas 58.367,38 58.367,38 58.367,38 58.367,38 58.367,38 Seminario internacional sobre lecciones aprendidas de países de la OECD en materia de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas 11.755,35 11.755,35 11.755,35 11.755,35 11.755,35 Preparación de equipo de monitores internos del PJ en países de la OECD en buenas prácticas en materia de Transparencia, ln\egridad y Rendición de Cuentas 46.513.78 46.513 .78 46.513 .78 46.513.78 46.513.78 Total costos de inversión Componente 2 28.670,72 28.670,72 . 145.654,65 145.654,65 - 174.325,37 174.325.37 174.325,37 Total Inversión al 30 de Septiembre de 2014 103.998,51 103.998,51 . 379.573,03 379.573,03 - 483.571,54 483.571.54 483.571,54 Las notas Nº 1 a 11 forman parte integral de los presentes estados financieros 7 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Por el periodo del 01 de enero al 30 de septiembre 2014 y el año terminado al 31 de diciembre de 2013 1.- OBJETIVOS Y NATURALEZA DEL PROYECTO Con fecha 24 de marzo de 2011 en la ciudad de Washington de Estados Unidos, el Banco Mundial y el Poder Judicial de Chile, suscriben un contrato de donación por US$ 488.400, registrado bajo el número TF098972, que permitirá financiar la ejecución del "Programa de Fortalecimiento de la Transparencia y Rendición de Cuentas de la Judicatura". El objetivo general del programa es fortalecer la capacidad del Poder Judicial y en particular de su Dirección de Comunicaciones, en el diseño e implementación de un programa de gestión del cambio y comunicaciones, basado en los principios y buenas prácticas de la integridad y la transparencia, permitiendo a la institución acercarse a los ciudadanos a quienes sirve. La ejecución del Programa está a cargo de la Corporación Administrativa del Poder Judicial, específicamente del Departamento de Planificación y Gestión. Dicha donación tiene dos áreas temáticas, el Componente Nºl se refiere a la "Gestión del Cambio y Estrategia de Comunicaciones" el cual tiene asignado US$ 317 .240, y tiene por objeto lo siguiente; el Diseño de un Call Center para la Atención de Usuarios; el Diseño de Módulos de Capacitación en Herramientas de Control de Gestión y un Estudio de Percepción de Usuarios a Nivel Nacional". El Componente Nº 2 se encuentra referido al desarrollo de una Plataforma de Intercambio de Conocimiento y Acceso a Buenas Prácticas en materias de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas con países de la OECD el cual tiene asignado US$ 171 .160. Entre las consultorías más relevantes destacan; Estudio de Experiencias de Países de la OECD en materia de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas y Seminarios Nacionales en regiones en materia de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas". 2.- PRINCIPALES POLÍTICAS DE CONTABILIDAD a) Periodo contable Los presentes estados financieros se presentan comparativos considerando los siguientes periodos entre el 01 de enero de 2014 al 30 de septiembre de 2014 y por el periodo comprendido entre el 31 de diciembre de 2013 y del O1 de junio al 31 de diciembre de 2011. b) Base de contabilidad Los presentes estados financieros han sido elaborados sobre la base contable de efectivo, registrando los ingresos cuando se reciben los fondos y reconociendo los desembolsos cuando se efectúan los pagos. Esta práctica contable difiere de los principios de contabilidad generalmente aceptados, de acuerdo con los cuales las transacciones deben ser registradas a medida que se devengan los derechos y obligaciones y no cuando se reciben los ingresos o se efectúan los pagos. Al cierre del ejercicio terminado al 30 de septiembre de 2014, no había transacciones significativas pendientes de devengar. 8 c) Unidad monetaria Las transacciones se registran en moneda local. Para fines de la presentación de los estados de efectivo y desembolsos y de Inversiones Acumuladas, los ingresos de fondos en moneda local se convierten a dólar al tipo de cambio indicado por el Banco Central de Chile, en la fecha del recibo de los fondos. 3.- USO RESTRINGIDO DE LOS FONDOS Y BIENES El efectivo disponible en La Cuenta del Poder Judicial es de uso restringido para ser utilizado únicamente en los fines del proyecto y según las cláusulas del contrato de donación firmado entre el Gobierno de Chile y el Banco Mundial. Cuando se termine la ejecución del proyecto, los fondos no utilizados serán devueltos al Banco Mundial de acuerdo con las estipulaciones del convenio. La Coordinadora debe mantener registros extra-contables adecuados para controlar dichos activos. 4.- DONACIÓN DEL BANCO MUNDIAL La donación TDF Grant Nº TF Nº 098972 Programa de Fortalecimiento de la Transparencia y Rendición de Cuentas de la Judicatura del Poder Judicial de Chile, es de US$ 488.400 y tiene una duración de 3 aftos. Al 30 de septiembre de 2014, el desembolso acumulado efectuado por el Banco Mundial asciende a US$ 483 .571,54. Durante el periodo 2014 se recibieron 2 desembolsos de parte del Banco Mundial. El primero el 10 de abril del 2014 por US$ 54.040,89 y el segundo el 29 de julio de 2014 por US$ 59.063,01, y un reembolso de gastos el 10 de septiembre de 2014 por US$ 220.774,33. 5.- SALDO INICIAL DE EFECTIVO DEL PROGRAMA El Saldo inicial de efectivo del programa corresponde a US$ 60.000 depositados el 13 de junio de 2011 por el Banco Mundial. 9 6.- EFECTIVO DISPONIBLE La disponibilidad de efectivo al cierre de septiembre de 2014, estaba conformada de la siguiente manera: Ingresos y Desembolsos efectuados Fecha US$ Saldo Inicial Saldo Final a Diciembre 2013 01.01.14 45 .694, 80 Cuarto depósito Cuarto depósito efectuado por el Banco Mundial 10.04.14 54.040,89 Quinto depósito Quinto depósito efectuado por el Banco Mundial 29 .07.14 59.063,01 Reembolso Reembolso efectuado por el Banco Mundial 10.09.14 220 .774,33 Total in2resos efectuado por el Banco Mundial 379.573,03 Elaboración de videos informativos acerca del funcionami ento de Componente 1 22 .01.14 ( 11 .074,46) los Tribunales de Justicia Etapa final Estudio de percepción de no usuarios a nivel nacional Etapas 1, 2 y Componente 1 23 .07.14 ( 67.684,83) 3 Fortalecimiento de la Dirección de Comunicaciones en materias 27 .01.14 Componente 1 audiovisuales, diseño de módulo de educación e implementación de 20.05 . 14 ( 59.041,68) plan de comunicaciones Etapa 2, 3 Y 4 26.06.14 Fortalecimiento de la Dirección de Comunicaciones en materias audiovisuales, diseño de módulo de educación e implementación de Componente 1 29.07.14 ( 19.601,52) plan de comunicaciones// Adendum Canal de Televisión Etapa 1, 2, 3 y 4 23.07. 14 Componente 1 Diseño de call center para atención de usuarios del Poder Judicial ( 31.239,15) 13.08.14 Diseño de módulos de capacitación en herramientas de control de 17.06.14 Componente 1 gestión para la Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas 17.06.14 ( 21.163,94) (Balanced Scorecard), Etapa 1,2 y 3 13 .08.14 26.07.14 Componente 1 Logística talleres transparencia 22.06.14 ( 24.112,80) 31.07.14 Apoyo al fortalecimiento de capacidades y buenas prácticas en materia de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas// 20.05 .14 Componente 2 Talleres de capacitación y difusión interna en materia de ( 29 .018,14) 13 .06. 14 Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas, Etapa 3 y Adendum Seminarios nacionales (5) en regiones en materia de Transparencia, 13.02.14 Componente 2 ( 58.367,38) Integridad y Rendición de Cuentas. 10.03.14 Seminario internacional sobre lecciones aprendidas de paises de la 30.05 .14 Componente 2 OECD en materia de Transparencia, Integridad y Rendición de 11.06.14 ( 11 .755 ,35) Cuentas 29 .07.14 Preparación de equipo de monitores internos del PJ en países de la Componente 2 OECD en buenas prácticas en materia de Transparencia, Integridad 20 .05.14 ( 46.513,78) y Rendición de Cuentas . Total desembolsos efectuados durante el periodo 2014 (379.573,03) Total disponible al 30.09.14 - El saldo disponible al 30 de septiembre de 2014, en la cuenta corriente del Banco Estado de Chile Nº 900359-2, es de $163 .611.890 pesos chilenos equivalentes a US$ 293.487,47 de acuerdo a los tipos de cambio de entregados por el Banco Central en los depósitos realizados. Esta cuenta corriente fue aperturada exclusivamente para los efectos de esta donación. 10 7.- PRESUPUESTO DE COSTOS DE INVERSIÓN COMPONENTE 1: GESTIÓN DEL CAMBIO Y ESTRATEGIA DE COMUNICACIONES Diseño y Puesta en Marcha de una Estrategia de Comunicaciones Consultoría Logística Presupuesto 1.1 Interna y Externa para el Poder Judicial US$ US$ US$ Elaboración de videos informáticos acerca del funcionami ento de los 1.1.1 Tribunales de Justici a 26.400 - 26.400 1.1.2 Estudio de percepción de usuarios a nivel nacional 80.000 - 80.000 1.1.3 .a) Diagnóstico y diseño de una estrategia de comunicaciones 13 .800 - 1.1.3.b) Gastos por hotel y viáticos 11.700 - 30.000 1.1.3.c) Viaj es 4. 500 - Fortalecimiento de la Dirección de Comunicaciones en materias 1.1.4 a) aud iovisuales, diseño de mó dulo de educación e implementación de 75 .700 - plan de comunicaciones 1.1.4.b) Gastos por hotel y viáticos 17.160 . 118.600 1.1.4.c) Vi ajes 4.500 . 1.1.4.d) Canal de televisión 21.240 - Total Ítem 1.1 255.000 - 255.000 Diseño e Implementación Inicial de Servicio de Usuarios del Consultoría Logística Presupuesto 1.2 Departamento de Comunicaciones del Poder Judicial US$ US$ US$ 1.2.1 Diseño e implementación de Call Center para Atención de Usuarios 38.000 - 38.000 Total íte m 1.2 38.000 - 38.000 Fortalecimiento de los Mecanismos de Rendición de Cuentas para Cons ultoría Logística Presupuesto 1.3 el Poder Judicial de Chile US$ US$ US$ Diseño de módulo s de capaci tación en herramientas de con trol de 1.3.1.a) gestión para la Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas 12.000 - 21.240 1.3.1.b) Hotel y viáticos - 6.240 1.3.1.c) Viajes - 3.000 1.3.2 Taller de capacitación en herramientas de control de gestión - 3.000 3.000 Total Ítem 1.3 12.000 12.240 24.240 TOTAL COMPONENTE 1 305.000 12.240 317.240 11 COMPONENTE 2: PLATAFORMA DE INTERCAMBIO DE CONOCIMIENTO Y ACCESO A BUENAS PRÁCTICAS EN MATERIA DE TRANSPARENCIA, INTEGRIDAD Y RENDICIÓN DE CUENTAS Establecimiento de un Marco de Intercambio de Conocimiento en Consultoría Logística Presupuesto 2.1 Materia de Transparencia y Rendición de Cuentas con países OECD US$ US$ US$ Apoyo al fortalecimiento de capacidades y buenas prácticas en materia 2.1.1.a) de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas 33.000 - 54.660 2.1.1.b) Gastos por hotel y viáticos 17.160 - 2.1.1.c) Traslados 4.500 - Talleres de capacitación y difusión interna en materia de Transparencia, 2.1.2.a) Integridad y Rendición de Cuentas 12.000 - 13.800 2.1.2.b) Traslados para talleres de capacitación y difusión interna - 1.800 Total Ítem 2.1 66.660 l.800 68.460 Capacitación a Equipo de Monitores Internos en Materia de Consultoría Logística Presupuesto 2.2 Transparencia y Rendición de Cuentas US$ US$ US$ Estudio de experiencias de países de la OECD en materia de 2.2.1.a) Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas 14.400 - 25.600 2.2. l .b) Gastos por hotel y viáticos consultores - 7.200 2.2. l.c) Traslados consultores - 4.000 Taller de capacitación en liderazgo y gestión a equipo de monitores 2.2.2 internos del Poder Judicial en materia de Transparencia, Integridad y 12.500 - 12.500 Rendición de Cuentas Seminarios nacionales (5) en regiones en materia de Transparencia, 2.2.3 Integridad y Rendición de Cuentas - 15.000 15.000 Seminario internacional sobre lecciones aprendidas de países de la 2.2.4 OECD en materia de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas 16.000 - 16.000 Traslado de equipo de monitores internos del PJ para el estudio de 2.2.5.a) buenas prácticas en materia de Transparencia, Integridad y Rendición - 12.000 de Cuentas a países de la OECD 33.600 Alojamiento de equipo interno del PJ para el estudio de buenas 2.2.5.b) prácticas en materia de Transparencia, Integridad y Rendición de - 21.600 Cuentas en países de la OECD Total Ítem 2.2 42.900 59.800 102.700 TOTAL COMPONENTE 2 109.560 61.600 171.160 Total presupuestos de costos de inversión de los componentes 1 y 2 414.560 73.840 488.400 12