MINISTERE DES TRAVAUX PUBLIC AUTORITE AERONAUTIQUE CELLULE BAD/BM (VOLET ROUTIER) UGP-CCAA (VOLET AERIEN) PROJET DE DEVELOPPEMENT DU SECTEUR TRANSPORT (Projet n° P 150999-FIN. 8650-CM) JUIN 2020 IEtats finarnciers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- CelluleeBAD-SM-MIlTPPPag SOMMAIRE Page 1. ETATS FINANCIERS CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2019 01.....019..........-...............06 1. TABLEAU DES RESSOURCES-EMPLOIS CLOS AU 31 DECEMBRE 2019 .. 2. BILAN CLOS AU 31 DECEMBRE 2019...... 3. ETATS DE JUSTFICATION DES SOLDES DU COMPTE DESIGNE ET DES SOUS- COMPTES AU 31 DECEMBRE 2019.. ..... . ... Il. N OTES A NN EXES.......................................................................................................................... 12 1. Présentation du projet 2. Principes et méthodes comptables 3. Notes Explicatives a. Notes sur le TER au 31 Décembre 2019 b. Notes sur le Bilan au 31 Décembre 2019 ANNEXES Ill. TABLEAU DES IM M OBILITSATNIONS...........................................................................................30 Liste des immobilisations au 31 décembre 2019 IV. SITUATION DU PRET 8650 CM BI R..........................................................................................41 Situation du Prêt 8650 CM au 31 décembre 2019 V. ETATS FINANCIERS PAR VOL E .................................................................................................44 V.1. TER Volet Routier V.2 TER Volet Aérien V.3 BILAN Volet routier V.4 BILAN Volet aérien VI. BALANCE GEN ERALE/GERAAND-LIVRE E...VR..............................................................................55 VI.1 Balance Générale consolidé VI.2 Balance Générale volet routier VL3 Balance Générale volet aérien VI.4 Grand-livre Général consolidé VI.5 Grand-livre général volet routier VI.6 Grand-livre général volet aérien Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Page 2 1- ETATS FINANCIERS DE SYNTHESE CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2019 1.1- TER 1.2-BILAN 1.3-ETATS DE JUSTIFICATION Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP* Page 3 Les états financiers consolidés pour les deux volets du Projet de Développement du Secteur des Transports arrétés au 31 décembre 2019 et présentés dans les pages suivantes sont caractérisés par les indicateurs financiers ci-aprés : Eléments Consolidé Ventilation par volet Observations Volet routier Volet aérien 1- TER RESSOURCES HORS CREANCES ET DETTES (1) 29 258 896 365 19 205 187 781 10 053 708 584 RESSOURCES AVEC Les ressources CREACES T DTTES(2) 24 737 955 519 13 444 948 146 11 293 007 373 tiennent compte des créances et EMPLOIS (3) 10 734 578 893 4 999 128 570 57 73 5f450 3 23 des dettes DISPONIBILITE (4)=(2)-(3) 14 003 376 626 1 44i81557 5 5575705 lII-BILAN ITOTA L ACTIF/PA SSIF 33 335 896 868 21 151 151 010 12 184 745 858 VOLET AERIEN Etats financiers établis par le Etats financiers Vériflés par le RAF Etats financiers signés par le Comptable Coordonnateur, VOLET ROUTIER Easiacre? Etats financiers Vé rfiéps par le RAF és ar e Comptabe " A0 3 i 2 S AAG ivi Ett ßinanciers défßnitifs au 31 décembre 2019 ßinancement 8650CM- -Cellule E AD-BM -MIN TP Page- 4 1.1-TABLEAU RESSOURCES-EMPLOIS CONSOLIDE AU 31 DECEMBRE 2019 PROJET DE DEVELOPPEMENT D SETU DERANSPORT SOURCES ET UTILISATIONS DES FONDS (MODÈLE l)-CONSOLIDE Modèle ; 1 Exercice 2019 Année finissant le 31/12/2019 Francs CFA (XAF) DEFINITIFS Note Désignation Année Cumulatif Prévisions 6 mois RESSOURCES FONDS BIRD 26 670 411 996 FRONT END FEE 282 717 467 COMMISSION DE MISE EN PLACE DU PRET 282 717 467 VOLET ROUTIER 18 102 344 529 DOTATION INITIALE VOLET ROUTIER 1 890 217 708 RECONSTITUTION DRF VOLET ROUTIER 9 783 263 005 PAIEMENT DIRECT DPD VOLET ROUTIER 6428 863 816 VOLET AERIEN 8185 350000 DOTATION INITIALE VOLET AERIEN 793 700 000 RECONSTITUTION DRF VOLET AERIEN 7 391 650 000 PAIEMENT DIRECT DPD VOLETAERIIN 2 FONDS CONTREPARTIE 644858584 2 68 484 369 CONTREPARTIE VOLET ROUTiER 8201.25 7851 MOBILISATION CONTREPARTINVOLET ROUTIER205 CONTREPARTIE VOLET AERIEN 644858584 1868358584 MOBILISATION CONTREPARTI VOLET AERIEN 300 000 000 NA523500000 CONTREPARTIE ETAT(Prise en charge) 344858584 344 858 584 3 DETTES 1 438 871 148 4 077 000 503 VOLET ROUTIER/AERIEN 14871 148 4077 000503 FOURNISSEURS 1 407 212 541 1 584 849 451 PERSONNEL -4 406 840 100 000 CNPS - DETTES FISCALES 694 14 573 2N4E0 367 117 AUTRES CREDITEURS 3658075 126 41 683 935 4 CREANCES -806 131 022 -8 597 941 349 VOLET ROUTIER/AERIEN -806 131 022 -8 597 941 349 AVANCES/ACOMPTES FOURNiSSEUR -770 661 840 -8 512 033 112 AVANCES PERSONNEL 1 001 220 -5 000 AUTRES DEBITEURS -36 470 402 -85 903 237 Total RESSOURCES 1 277 598 710 24 737 955 519 Total ressources nettes des dettes et créances 1 277 598 710 24 737 955 519 EMPLOIS COMP1: PLANIFICATION DU TRANSPORT MULTI'MODAL FORMATION EN PLANIFICATION -DU- TRANSPORT MAýTURATION DES ETUDES D'UN PIPMT -DECENNAL IDENTIFICATION ET PREPARATION DE PROJETS PPP ASSISTANCE TECHNIQUE POUR LES -- ETUDES ET LA MISE EN PLACE D'U aEtats financiers déßinitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MIN TP Pa5 RENFORCEMENT DE LA CAPACITE DE PLANIFIATION ET DE SUPERVISI COMPr :AM-LIORATION DE L'EFFICACITE DU TRANSPORT 827 692 320 4 609 686 156 TRAVAUX DE REHABILITATION/RECONSTRUCTION DU533710 CORRIDOR YAOUNDE 12 87 276 952 RENFORCEMENT DE LA SUPERVISION DE LA SECURITE ROUTIERE AMEL RATION DES ROUTES SECONDAIRES ET DES INFRASTRUCTURES ETUDES ET SUPERVISION DES TRAVAUX 292 313 190 GESTION DU PATRIMOINE ROUTIER EXPROPRIATION 418 644 943 COMP3:REN FORCEMENT DE LA SECURITE ET DE LA SURETE DES AEROPO 4 033 936 976 4 091 536 696 TRAVAUX AEROPORTUAIRES 3 739 155802374 SUPERVISION DES TRAVAUX DE ORGANES SECURITE/SURETE AEROPORTUAIRES 294 761 174 309 733 93ý2 EQUIPEMENTS DE SECURITE ET DE SURETE 4 AEROPORTUAIRES ETUDES AEROPORTUAIRES SUPERVISION DE LA SECURITE ET DE LA SURET AEROPORTUAIRES 39201 829 COMP4:APPUI A LA MISE EN CEUVRE ET AU SUIVI DU PROJET 703 783 393 2 0333566041 S/C41:ASSISTANCE A LA GESTION ET AU SUIV DU PROJET 143D026J085 228 694049 VOLET ROUTIER 19601585 2272 VOLET AERIEN 123 424500 206 316 274 S/C42:EQUIPEMENTS ET MATERIEL POUR L UNITE DE GESTION DU PRO 222963869 330 372 180 VOLET ROUTIER VOLET AERIEN 222 963869 330 372 i80 S/C42:PERSONNEL COURANT DES ORGANES D'EXECUTION DU PROJET 1839 858 20664287 VOLET ROUTIER 11 200000 11 200000 VOLET AERIEN 7192 85 4 5287 S/C42: FONCTIONNEMENT COURANT DES UNITES DE GESTION DU PROJET 266363216 1 041 894478 VOLET ROUTIER 25626947 68412 172 VOLET AERIEN 240736269 977447306 FONDS BID 173974852386 S/C42: FONCTIONNEMENT SUIVI DU PROJET & CSPM/CIPM 32 317 450 86 108 050 VOLET ROUTIER 4 735 000 4 735 000 VOLET AERIEN 27 582450 e1 3730,50 S/C42: FONCTIONNEMENT COURANT DU COMîTE DE PILOTAGE DU PROJET 20 719 915 42 905 530 VOLET ROUTIER VOLET AERIEN 20719 915 42905 530 VOLET ROUTIER 2822717446 5 TotalEMPLOIS5 565 412 689 28776 0 734 578 893 Total des depenses 5 565 412 689 10 734 578 893 Encaissernents moins dépenses 1 4 287 813 979 14 003 376 626 Evolution nette de l'encaisse -4 287 813 979 14 003 376 626 Solde d'ouverture de Iý encaisse 1 0 7 2 FONDS BIRD 16 974 052 654 VOLET ROUTIER ]1 Etatsfinanciers déßinîtifs au 31 décermbre Z019 ßlnancement 8650CMCe- u BAD-HM -MINVT Te COMPTE DESJGNE PRINCIPAL -5 174 022 BANQUE COMPTE DESIGNE VOLET ROUTIER 9 034 248 671 CAISSE U GP VOLET ROUTIER OAVOLET AEREN 7944978 005 BANQUE CMPTE PRNDESIGNE VOLET AER1EN 7944978005 CAISSE UGP VOLET AERIEN VIREMENT INTERNE VOLET AEREN FONDS CONTREPARTIE 1 317 137 951 VOL ET ROUTIER 820 089 413 FONDS CONTREPARTIE VOLET ROUTIER 820 089 483 VOLET AERIEN 497 048 538 FONDS CONTREPARTIE VOLET AERIEN 497048 538 Total TRESORERIE 18 291 190 605 Total de i'encaisse d'ouverture 18 291 190 605 Encaisse nette disponib,le 14 003 376 526140376264033666 Solde de clôture de l'encaisse 14 003 376 626 14 003 376 626 COMPTE DESIGNE PRINCIPAL 137211 137211 BANQUE COMPTE DESIGNE VOLET ROUTIER 8 117 164 006 8 117 164 006 CAISSE UGP VOLET ROUTIER BANQUE COMPTE DESIGNE VOLET AERIEN 53 35772 724 5 305 772 724 CAISSE UGP VOLET AERIEN VIREMENT INTERNE VOLET AERIEN FONDS CONTREPARTIE VOLET ROUTIER 328 518 359 328 518 359 FONDS CONTREPARTIE VOLET AERIEN 251 784 326 251 784 326 6Solde total de clôture de l'encaisse 14 003 376 626 14003 376 62 14 003 376 626 Etats ßinanciers définitifs au 31 décembre 2019 ßinancement 8650CM- -Cellule RAD-RM -MIN TP Pag 1.2. BILAN CONSOLIDE 1.2 A BILAN - ACTIF AU 31 DECEMBRE 219 Bilan - BILAN AU 31/12/2019 - Etat exprimé en Francs CFA Période du 01/01/2019 au 3111212019 Etat au 31/12/2019 Site : Tous Page 1/2 NoeLibellé E xercice 2019 Exercice 2018 7ot ACTuF Amortissement Net Net ACTIF IMMOBILISE 1734 578 893 10734 5169166204 CHARGES IMMOBILISEES 2 171 367 524 2171 387524 4751 315 273 CHARGES IMMOBILISEES 2 171 367 524 2 171 367 524 4 751 315 273 IMMOBILISATiON INCORPORELLE 7484 026 7484 026 484 02 LOGICIEL 02 7484 026 7484 026 IMMOBILISATION CORPORELLE 8 555 082 343 8 557 082 343 409721 905 BATIMENTS CDOU OUVRAGE D'INFRASTRUCTURE 7 986694 189 7986-94 189 AMENAGEMENT DES BUREAUX 29912691 29912691 29912691 MATERiEL DE BUREAU 1 667 950 167950 1 071 700 MATERIEL INFORMATIQUE 33 741 406 33741 40 9915256 MATERIEL BUREAUTIQUE 21 546 389 21 546389 4 932 776 MOBILIER DE BUREAU 48145161 48 145161 46878549 MATERIEL DE TRANSPORT 433 374557 433 374557 33500 333 AUTRES MATERIELS 1 510 300 IMMOBILISATIONS FINANCIERES 645000 645000 64 000 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS 645 000 645 000 645 000 ACTIF CIRCULANT 8 597 941 349 8 597 941349 771 810327 STOCK 8 CREANCES 8 597 941 349 8 597 941 349 7791 810327 FOURNiSSEURS, AVANCE ET ACOMPTE 8512 033 112 8512033112 7741 371 272 DEBITEURS AVANCES A JUSTIFIER 42069022 42 09022 42 187422 DEBITEURS AVANCES MISSION A JUSTIFIER 5 000 5 000 887820 CHARGES CONSTATEES DAVANCE il 877743 il 877743 7363813 AUTRES DEBITEURS 31956472 31956472 9 TRESORERIE 14 003 376 626 14 003 376 626 18 291 190 605 BANQUES 14 003 376 626 14 003 376 626 18 291 190 605 COMPTE DESIGNE PRINCIPAL 137211 137 211 -5 174022 COMPTE DESIGNE VOLET ROUTIER 8117184006 8117164006 9034248671 COMPTE DESIGNE VOLET AERIEN 5305772724 5305772724 7 934 4978 75 COMPTE FONDS CONTREPARTIE VOLET 5 30 5 772 7 ROUTIER 328518359 328518359 820089413 COMPTE FONDS CONTREPARTIE VOLET - - AERIEN 251 784 326 251 784 326 497 048 538 CAISSE CAISSE UGP VOLET ROUTIER CAISSE UGP VOLET AERIEN TOTAL ACTIF 33 335 896 868 33 335 896 868 31 252 167 136 TOTAL GENERAL 33 335 896 868 33 335 896 868 31 252 167 136 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP e8 1.2.13-BILAN - PASSIF AU 31 DECEMBRE 2019 Modèle : 1 Bilan - BILAN AU 31/12/2019 - Etat exprimé en Francs CFA Période du 01101/2019 au 31112/2019 Etat au 31/1212019 Site: Tous Page 112 Note Libellé Exercice 2019 Exercice 2018 PASSIF 1 FINANCEMENTS 29 258 896 365 28 614 037 781 FINANCEMESNTS VOLET ROUTIER 19 205 187 781 19 205 187 781 1890217708 1890217708 DOTATION INITIALE VOLET ROUTIER(COM CREDIT) 282 717 467 282 717 467 RECONSTiTUTION DRF VOLET ROUTIER 9 783 263 005 9 783 263 005 PAIEMENTS DVRECTS DPD VOLET ROUTIER -42-863816 6428863816 MOBILISATION CONTREPARTIE VOLET ROUTIER 820 125 785 820Oi 12 5 76- 5 FINANCEMESNTS VOLET AERIEN 10 053 708 584 9408850000 DOTATION INITiALE VOLET AERIEN 793700000 793700000 RECONSTITUTION DRF VOLET AERIEN 7391 650 000 7 391 650 000 PAIEMENTS DIRECTS DPD VOLET AERIEN MOBILISATION CONTREPARTIE VOLET AERIEN 1 523500000 1 223500000 CONTREPARTIE ETAT(prise en charge) 344858584 RESULTAT DE L'EXERCICE - - DETTES 4035316568 1938370 294 DETTES A COURT TERME 4035316568 1 938370294 PERSONNEL 100000 4506840 FOURNISSEURS DETTES EN COMPTE 1 584 849 451 177 636 910 ETAT, SECURITE SOCIALE ETAT, IMPOTS & TAXES 2450367117 1 756226544 CREDiTEURS DIVERS 41 683 935 699 759 061 CREDITEURS DIVERS 41 683 935 699 759 061 CREDITEURS DIVERS 35 122 635 487 322 232 CHARGES A PAYER 6561 300 212 436 829 TTAL PASSIF 33 335 896 868 31 252 167 136 TOTAL GENERAL 33 335 896 868 1 252 167 136 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Page 9 1.3-ETAT DE JUSTIFICATION DU COMPTE DESIGNE PRINCIPAL ET SOUS-COMPTES 1.3.1 ETAT DE JUSTIFICATION DU SOLDE DU COMPTE PRINCIPAL COMPTE N°10003 00200 22020784184-11-EXERCICE 2019 SOCIETE GENERALE CAMEROUN Ref. Libellés Détail Montant Fonds reçus 19864583374 EXERCICES ANTERIEURS - DRF1 2683917708 DRF2 17 174 913 005 Versement espèces pour 1 500 nivèlement compte principal E3XERCICE 2019 Extourne-Agios bancaires facturés à 5 751 161 tort Dépenses 19 864 446 163 EXERCICES ANTERIEURS Approvisionnement sous-compte- 2 683 914 708 DRF01 (routier & aérien) Approvisionnement sous-compte 17 173 955 005 DRF 02 EXERCICE 2019 DRF003 217468 DRF 004 209 367 DRF 005 5365 DRF 006 2147 DRF 007 1 073 DRF oo8 1 073 DRF oog 1973 Agios bancaires facturés à tort 6 137 984 lIl=(I)-(Ii) Solde au 31 décembre 2019 137 211 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Page1 .3.2 ETAT DE JUSTIFICATION DU SOLDE DU SOUS COMPTE DESIGNE VOLET ROUTIER COMPTE N°10003 00200 22020739848-32-EXERCICE 2019 SOCIETE GENERALE CAMEROUN Ref, -- - -- --é ...î'1 Ref LbelésDétail Montant Fonds reçus EXERCICES ANTERIEURS '- Avance initia[e-DRF 1 1 890 214 708 11 672 519 713 -2 em avance-DRF 2 9 782 305 005 Dépenses - - - - - 3 555 355 707 DRFS DE JUSTIFICATION DRF 003 2 734 738 903 DRF oo4 2015 567 DRFoo5 300919154 DRFo6 6562796 DRF 007 233 599 791 DRF 008 261279 275 DRF oog 2 303 222 Instances au 31 décembre 2019 13 936 999 =(l)-(II) Solde au 31 décembre 2019 8117164006 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM MINTP Page il 1-3.3- ETAT DE JUSTIFICATION DU SOLDE DU SOUS COMPTE DESIGNE VOLET AERIEN COMPTE N°10003 00200 22020757645-88 SOCIETE GENERALE CAMEROUN ýRef. Libellés Détail Montant Fonds reçus 8 185 350 000 1 ®' Avance initiale-DRF 1 793 700 000 -2"èm avance-DRF 2 7 391 65o ooo Dépenses Lustficaion2740 467 961 DRF 03 1097 320 356 DRF 04 15 739 327 DRF 05 412 309 737 DRF 06 5967297 DRF 07 608 158 484 DRF 08 206 701 071 DRF 09 362 315 217 INSTANCES RB AU 31/12/2019 31956 472 Ill()-(II) SOLDE SOUS COMPTE DESIGNE Volet Aérien 5444882039 AU 31-12-2019 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MIN TP Page 12 L Il- NOTES ANNEXES États financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-HM -MI NTP Page 13 11.1-NOTE DE PRESENTATION DU PROJET Le Gouvernement du Cameroun a signé avec la BIRD, l'accord de financement n0 8650-CM pour un montant de EUROS 172 400 000 correspondant à USD 192 000 000 soit FCFA 113 086 986 800 (USD 1= EUROS 0,8979 soit ElUROS =FCFA 655,9571) en vue du financement des activités devant être mise en œuvre par deux UGp2_Cellule BAD/BM-MINTP et CCAA3, respectivement pour les volets routiers et aériens. Une partie du financement a été rétrocédé pour EUROS 46 363 447 soit FCFA 30 412 427 604 à la CCAA. Le coût global du projet étant de USD 206 700 000, les fonds de contrepartie directe seront mis à contribution pour un montant de USD 14 700 000(USD 10 900 000 par le MINTP et USD 3 800 000 par la CCAA). Les dates importantes du financement se déclinent ainsi qu'il suit: IniuléC Date Date d'ap robation 27/10/2016 Date de si nature 20/04/2017 Date d'entrée en vigueur 19/09/2017 Date de clôture 30/06/2022 Date de dernier décaissement 31/10/2022 Date d'effet des commissions denaement 19/06/2017 La mise en ouvre du projet permettra (i) de renforcer la planification du secteur transport, (ii) d'améliorer l'efficacité et la sécurité du transport routier sur la section Babadjou-Bamenda du corridor Yaoundé- Banenda, et (iii) d'améliorer la sûreté et la sécurité du transport aérien, Pour atteindre les objectifs suscités, les activités ont été identifiées et agrégées autour de quatre (04) composantes, à savoir: Composante 1 : Planification et renforcement des capacités du transport Composante 2 : Amélioration de l'Efficacité du Transport Composante 3 : Renforcement de la sécurité et de la sûreté des aéroports Composante 4 Appui à la mise en œuvre et au suivi du projet La configuration de ]'accord financement n° 8650-CM des activités se décline par catégorie des dépenses ainsi qu'il suit: 1 Source=PAD1680 document officiel d'évaluation du projet du 05 mai 2014 2 UGP= Unité de gestion du projet 3 CCAA=Cameroon Civil Aviation Authority Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Page 14 Catégorie Intitues Montant en EUROS Pourcentage àe l dépenses Hors TVA et Droits de Douane non consultant, Formation et coût opérationnel excepté partie 2(b)(ii), 3(a)(v) et 2 Fý_o-n-endýfee0 Montant payable lié à la section 2.03 de l'accord en relation avec la section 2.07(b) des conditions générales TOTAL 172 400 000 Le suivi de l'exécution des activités est assuré par la Cellule BAD/BM au sein du Ministère des Travaux Publics2NTP) pour les composantes 1 en partie,2. 4.1 et 4.3 et la CCAA pour les composantes 1 en partie 2, 4.2et 4.4. Sur le plan de la gestion financière du projet, deux exigences majeures sont circonscrites et consignées dans l'accord de financement, à savoir: * L'obligation pour l'emprunteur d'envoyer à la BIRD au plus tard le 30juin suivant la date de clôture des comptes, le rapport d'audit des états financiers et du SCI : * De transmettre le rapport de suivi financier 45 jours au plus tard après chaque trimestre. Les informations liées aux ressources, engagements et dépenses du projet enregistrées régulièrement doivent être éligibles et répondre strictement aux activités du projet. Les dispositifs de gestion financière mis en place au sein de la cellule sont à même de répondre aux exigences sus-indiquées adossées sur les ressources humaines, matérielles et financières. Les informations financières sont produites à partir d'un système de gestion intégré dénommé TOM2PRO. En ce qui concerne les décaissements des crédits octroyés à l'emprunteur, ils sont faits sur la base des prévisions d'activités et paiements directs. La mobilisation des ressources BIRD est faite à travers le système clientconnection. Quant aux fonds de contrepartie, les mécanismes liés au budget de l'Etat sont applicables, et chaque maitre d'ouvrage mobilisant ses fonds de contrepartie. Par ailleurs en ce qui concerne les acteurs de la chaine de dépenses, le MINTP est l'ordonnateur des dépenses du volet routier pour les composantes 1 en partie,2 et 4 en partie, la CCAA pour le volet aérien du projet pour les composantes I en partie,3 et 4 en partie et la Caisse Autonome d'Amortissen ent est considérée comme le comptable public chargé d'instruire les Banques commerciales pour les paiements des décomptes, factures.... Les comptes clos au 31 décembre 2019 concernent les faits comptables allant du l"C Janvier au 31 décembre 2019. Les états financiers ci-dessus feront l'objet des notes détaillées pour mieux expliquer les montants indiqués dans les états financiers. Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM MINTP Page 15 Les états financiers consolidés des deux entités (UGP MINTP et 'GP CCAA) portent sur les comptes clos au 31 décembre 2019, à savoir: - Le tableau des ressources emplois consolidés par composante: - Le Bilan ou situation patrimoniale. - Etat des transactions au 3 1 décembre 2019; - Etat annexé:; a. Normes et méthodes comptables ; b. Notes explicatives des états financiers au 31 décembre 2019 b.1 Notes sur le TER; b.2 Notes sur le Bilan; - c. Liste des immobilisations au 31 décembre 2019 - d. Balance Générale Consolidée Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Page 16 11.2- PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES Etats financiers définitils au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -cellule RAD-RM -MINTP Page 17 11.2- PRINCIPES ET METHOIDES COMPTABLES Nous avons tenu les comptes du projet en nous appuyant sur les normes comptables nationales « OHADA » d'une part, tout en s'assurant que celles-ci ne s'écartent pas substantiellement des normes comptables internationales « IASC » applicables d'autre part. Les principes et règles d'évaluation ci-après ont été utilisés r Permanence de méthode ; r Intangibilité des soldes d'ouverture; w Indépendance des exercices; w Non compensation; w Coût historique; w Prudence; w Etc. Les dépenses sont enregistrées suivant la nature de l'opération. Compte tenu de la spécificité des opérations du Projet, les charges sont transférées dans les comptes d'immobilisations incorporelles en fin d'exercice. Cette procédure permet de disposer en temps opportun de toutes les dépenses engagées dans le cadre du Projet durant son exécution. Les immobilisations acquises par le projet dans le cadre de sa mise en œuvre ne sont pas amortissables, son objet n'étant pas la détermination de résultat à la fin d'une période. Les faits comptables sont comptabilisés dès leur engagement après avoirjugé de l'éligibilité d'une opération conformément aux termes de l'accord de financement. Des transactions en devises au cours de l'exercice 2019. ont été évaluées et des différences de change ou des risques éventuels issus des opérations ont fait l'objet de comptabilisation conséquente. Des erreurs comptables constatées au cours de l'exercice ont été corrigées suivant les dispositions de l'article 20 du Droit et Système Comptable OHADA. La monnaie utilisée pour la tenue de la comptabilité est le Franc CFA. Les travaux d'inventaire de fin d'exercice d'une part et le rapprochement desdites informations avec la comptabilité d'autre part ont permis de procéder aux réajustements lorsque cela a été nécessaire. Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Page 18 11.3- NOTES EXPLICATIVES DU TER ET DU BILAN AU 31 DECEMBRE 2019 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule RAD-BM -MIN TP Page 19 11-3.1 Notes sur les ressources et dépenses ainsi ne a situation patrimoniale au 31/12/2019 11-3.1-1 Tableau de ressources-emplois au 31 décembre 2019 A- RESSOURCES NOTE 1 : FONDS BIRD Les fonds BIRD reçus pour les deux volets du projet s'éèvent à FCFA 26 570 411 996 y compris les « front end fee » de FCFA 282 717 417 au 31 décembre 2019 pour un taux de décaissement de 23,52% Aucun décaissement n'a été effectué au cours de l'exercice 2019. Il y'a lieu de rappeler que les fonds sont mobilisés sur la base des prévisions d'activités consolidées des volets routier et aérien. Nous avons procédé à la justification partielle des dépenses à travers six (06) DRFs au cours de l'exercice soit FCFA 3 539 333 437 pour le volet routier et FCFA 2 346 196 272 pour le volet aérien. Le détail des demandes justifiées et des décaissements cumulés au 31/12/2019 se présentent comme suit: a- Justification des avances mobilisées au 31/12/2019 Date de validation MONTANT EN XAF MONTANT EN XAF par la BIRD N°DRF VOLET ROUTIER VOLET AERIEN 01/04/2019 3 2 734 738 903 1 097 320356 25/04/2019 4 2224934 15 739327 23/09/2019 5 300924519 412309737 09/10/2019 6 6 563 869 5 967297 20/11/2019 7 233 600864 608 158484 10/12/2019 8 261 280348 206701 071 TOTAL JUSTIFICA TION 13 539 333 437 2 346 196 272 b- Décaissements cumulés au 31 décembre 2019 DEC PAR MONTANT RETRAIT EN CATEGORIE XAF RETIRE E ROS(CONSOLIDE) N°DRF/ MONTA Voleta DPD DATE NTS COMPTE routier en e A DE NATURE DE LA EMIS DE CArToInA e e XAF VALEU DEMANDE DE CAT CAT. CREDIT(X C - R RETRAIT AF) FRONT END PRELEVEMENT _282717467 431 000,00 282717467 0 FEE BIRD DPD Ol PAIEMENT 48 TO 08/11/20 AVCE DEM- 3 606 612951 3 606 612 951 5 498 246,01 3606612 951 FUROS 17 FACT.01 EUROS DPD01 PA IEMENT SATOM 08/11/20 AVCE DEM- 685247 2 611 685 247 2 611 685 247 3 981 488,49 2 611 685 247 XAF 17 FACT.01 XAF DPD 02 PAIEMENT ¯ -- STUDI 06/11/20 AVCE DEM- XAF 20 10 565 608 210 565 608 321 005 20 10 565 608 XAF 17 FACT.01 XAF Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MIN TP Page 20 0/0220XAF D I0012681()1770 2 683ý917 708 2 683 917 708 4 097 584ý29 8017 9700 DE0118 .Avance initiale 1 8 892708 93,00w 26/06/20 Avance juin- 7A 17 17 174913 17 17413 DRF 002 8 décembre 18 ___ 915 005 26 215 637,8 9783263005 7 0 650 000 005009 8 005 7.165 0 TOTAL DRF AVIS DE PAIEMENT 19265 40 113 96,88 431 010,00 385061 '10__ 19A8E 8 18 3-.; )0 0 0 EUROS L40 544 96 1,88 j28027846- 12478486 TOTAL C'LIENTCONNECTION ACTI _____ 410 544 961,88 TN L1,01,E I ______I172 400 0o,o 126 036 553 46363447 [RESTANT A DECAISSER AU 31/12/2019 131855038,12 98008707 33884961 FTAUX DE EC.AISSE'INT DI C'OMPTE DE DON/PRET AU 31/12/2019 23,52% 22,24% 26 1% NOTE 2- Fonds de Contrepartie La mobilisation des fonds de contrepartie s'élève à FCFA 2 688 484 369 au 31/12/2019 contre FCFA 2 043 625 785 au 31/12/2018 soir FCFA 644 858 584 reçu au cours de l'exercice 2019, à savoir FCFA 300 000 000 viré par la CCAA d'une part et FCFA 344 858 584 en contrepartie Etat d'autre part. Il y a lieu de rappeler que les fonds de contrepartie du volet aérien sont approvisionnés par la CCAA, tandis que les fonds reçus du volet routier correspondent au respect de l'engagement du MINEPAT en contribution directe dans le projet. Les détails par volet se présentent comme suit au 31/12/2019 Intitulés Volet aérien Volet routier Contribution directe au 1 223 500 000 820 125 785 31/12/2018 Mobilisation au cours de 300 00 000 l'exercice 2019 (virement CCAA) Contribution indirecte (prise en 344 858 584 charge droits de douanes) Total cumulé au 31/12/2019 1 868 358 584 820 125 785 De façon spécifique, la contrepartie Etat (prise en charge) du volet aérien évaluée à FCFA 344 858 584 se présente comme suit: Prises en charges Etat du Cameroun Montant FCFA Complément du salaire de l'Assistante de Direction7309 743 094 Travaiux de construction du CDOU¯ le Yaoundé20318 20 736 184 Travaux d'aménagement de la route de contournement de l'aéroport de Yaoundé-Nsimalen 323_379_306 Total 344 858 584 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM. -Cellule BAD-BM -MINTP Page 21 NOTE 3-Dettes Cette rubrique a enregistré les dettes fournisseurs, personnel, administration fiscale, et créditeurs divers au 31/12/2019 pour un montant global de FCFA 4 077 000 503 contre un montant global de FCFA 2 638 129 355 au 31/12/2018 soit une variation de FCFA 1 438 871 148 au cours de l'exercice. Le tableau détaillé des dettes au 31 décembre 20 19 se présente comme suit par volet: 3.1 Dettes fournisseurs Le montant global des dettes fournisseurs s'élève à FCFA 1 584 849 451 au 31/12/2019, soit FCFA 63 129 202 pour le volet routier et FCFA 1 521 720 249 pour le volet aérien 3.1 .a Volet routier Les dettes fournisseurs s'élèvent à FCFA 63 129 202 au 31 décembre 2019 dont le détail est décliné ainsi Eléments Montant (FCFA Observations Synergie 223 020 Facture billet d'avion à payer Sopecam 439 415 Paiement en cours Studi 39 523 690 Les décomptes 14 part euros et décomptes 18 parts xaf et euro sont encours de paiements. Arrondi SOGEA/STUDI -4 Studi-FNP 33 419 312 Il s'agit des décomptes 19 et 20 parvenus, liquidés à payer en 2020 STUDI-AIR -14 288 365 Il s'agit de l'AIR payé pour le compte de STUDI suite à la remontée des frais remboursables (passage du montant net AIR au montant HT des frais remboursables sur les véhicules acquis pour le compte du Maitre d'ouvrage Ets New deal 3 812 130 Paiement en cours Total 63 129202 3.1 .b Volet aérien La situation des dettes envers les différents prestataires s'élève à FCFA 1 521 720 249 au 31 décembre 2019. Le détail se présente comme suit: Libellé Montant FCFA Observations Fournisseurs d'exploitation BUNS I 003 592 930 DIDON CONSEIL 28 459 645 MTN CAMEROON 270 013 NSIA 10 617 402 ORANGE CAMEROUN 1 299 662 TOM IMPACT 337410 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Page 2Z Fournisseur retenue de garantie GPT WIETCAM-ZH-ENGWE-, 15692 558 Fournisseurs Factures non Parvenues BUNS 243 303 499 DIDON CONSEIL 18667303 GPT INGENIERIS/SATA 19011 510 GPT WIETCAM-ZHENGWE 180468317 Total 1521720249 3.2 Dettes Personnel Cette rubrique enregistre les dettes envers le personnel évaluée à FCFA 100 000 au 31 décembre 2019 concernant uniquement les personnels du volet aérien dont le détail est le suivant : Libellé Montant FCFA Observations FRAIS DE MISSION-BAGA 100 000 Total 100000 3.3 Dettes Fiscales Les dettes fiscales s'élèvent à FCFA 2 450 367 117 au 31/12/2019 contre FCFA 1 756 226 544 au 31 décembre 2018 soit une variation de FCFA 694 140 573 au titre de l'exercice 2019Les dettes respectives des volets routier et aérien sont de FCFA 1 881 731 246 et FCFA 568 635 871 au 31/12/2019 détaillées ainsi : 3.3.a volet routier Les dettes fiscales s'élèvent à FCFA 1 881 731 246 au 31 décembre 2019.Par ailleurs s'agissant de la TVA retenue à la source qui figure dans le bas du bilan, nous restons dans l'attente de la délivrance de Fattestation d'apurement pour remonter en haut du bilan et considérer comme contribution indirecte du gouvernement. Le détail se présente comme suit : Libellé Montant FCFA Observations Droits de timbre 21 750 Etat, impôts sur le revenu 3 011 276 L'analyse du solde montre qu'il s'agit de I AIR sur décomptes 14 et 18 de STUDI respectivement de FCFA 1 965 914 et FCFA 784 938 d'une part et de l'AIR de FCFA 221 870 de ets new deal et d'autres prestataires d'autres part. L'AIR est reversé au fur et à mesure. Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-EM -MINTP 4 age 23 tat IRNC 25 850 Il s'agit de l'IRNC sur les perdiemns dus aux membres de la commission de négociation du contrat de l'expert en gestion des contentieux. Etat-TVA 1 872 239 152 Il s'agit de la TVA retenue à la source représentant la contribution indirecte de la contrepartie. Ce compte sera transféré dans le haut du bilan dès obtention de la décision d'apurement. Il est de FCFA 1 872 239 152 au 3l/12/2019 contre FCFA 1 874 562 385 au 30/09/2019. Etat, charges à payer 6433 218 IL s'agit de la TVA sur Cutt off des décompte n° 19 et 20 de STUDI validés en 2020 et se rattachant aux prestations de l'exercice. Total 1881731246 3.3.b volet aérien Il s'agit des retenues à la source de l'IR, l'IRNC et la TVA sur les prestations non encore reversées au Trésor à la date du 31 décembre 2019 pour un montant global de 568 635 871 FCFA et pour une variation de 554 184 090 FCFA. Le détail se présente comme suit: Libellé Montant FCFA Observations Droits de Douane 18321 109 Retenue IR 17 154424 IRNC sur Indemnités 528 000 TVA 532 632 338 Total 568 635 871 3.4 Autres créditeurs Cette rubrique contient les autres dettes évaluées à FCFA 41 683 935 au 31 décembre 2019, soit FCFA 1 102 781 pour le volet routier et FCFA 35 864 154 pour le volet aérien suivant les détails ci-après: 3.4.a Volet routier Cette rubrique contient les autres dettes évaluées à FCFA 1 102 781 au 31 décembre 2019 suivant les détails ci-après Libellé Montant FCFA Observations Préfinancement KETTA-DJOUM 635 000 Versement TCHIENTCHEU 1500 intérêts créditeurs 257 131 Indemnités CSPM et Travaux Spéciaux CHANDOURE NKOMA 53 400 NGOUNOU Jaspar 44 500 TIENTCHEU 44 500 ZANGA 66750 Total 102 781 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-RM -MIN TP Page 24 3.4.b Volet aérien Créditeurs Divers 40 581 154 Cette rubrique est constituée de deux sous rubriques : les créditeurs divers et les charges à payer au 31 décembre 2019. Autres Créditeurs Divers- 34019854 Le poste « Créditeurs Divers » enregistre les frais engagés par le personnel pour les menues dépenses, les commissions d'engagement due à la CAA ainsi que les indemnités dues aux membres de la CIPM au 31 décembre 2019. Libellé Montant FCFA Ilndemnités COPIL (session du 18/12/2019)47 00 Indemnités CIPM 2 344 500 Totaux 34019 854 Charges à payer 6561 300 Il s'agit de deux mois de loyer des bureaux de l'UCP (novembre et décembre 2019) non encore facturé par la CAA. NOTE 4 : Créances Cette rubrique porte sur les avances consenties aussi bien aux fournisseurs couverts par des cautions à 100% que d'autres tiers pour un montant global de FCFA 8 597 941 349 au 31 décembre 2019 contre FCFA 7 791810 327 au 31 décembre 2018 soit une variation de FCFA 806 131 022 au titre de l'exercice 2019. Le volet routier est de FCFA 7 706 202 864 et FCFA 891 738 485 pour le volet aérien au 31 décembre 2019. 4.1 Avances fournisseurs Les avances versées aux fournisseurs et cautionnées à 100% s'élèvent globalement à FCFA 8 597 941 349 soit FCFA 7 664 133 842 pour le volet routier et FCFA 847 899 270 pour le volet aérien. 4. .a volet routier Libelle Montant Observations CAMTEL-avance dem-BIRD 202 004 400 Avance de dérrarrage couvert à 100%. SOGEA SATOM-Avance BIRD 6 218 298 208 Avance de démarrage couvert à 100%. STUDI Reliquat avance de démarrage couvert 6 644 010 à 100%. b-) financement FCPT CAMTEL 38 885 847 SOGEA-SATOM-FCP 1 197 022 405 TVA sur avance non remboursée STUDI Avance dem-FCP 1 278 972 TVA sur avance non remboursée Total 7 664 133 842 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule RAD-BM -MINTP P 125 4.1.b volet aérien Avance Fournisseurs 847 899 270 Ce sont des avances de démarrage versées aux entreprises et BET pour les travaux aéroportuaires sur le site de l'aéroport de Yaoundé-Nsimalen. Le solde de ce compte se présente comme suit: Libellé Montant FCFA Observations BUNS 619 487 292 DIDON CONSEIL 58 7311 208 Gpt WIETC-CAM/ZHENGWEI 169 680 770 Totaux 810 683 270 4.2 Avances Personnel Les avances au profit du personnel s'élèvent à FCFA 5 000 au 31 décembre 2019 et porte sur le personnel volet aérien suivant le détail ci-après: Il s'agit du reliquat de l'avance sur frais de mission accordée à M. ELLA Patrick non encore recouvré au 31 décembre 2019, celui-ci n'ayant pas effectué le déplacement d'Ebolawa, lieu de la tenue de l'atelier d'élaboration du projet de PTBA 2020. 4. 3 Autres débiteurs Les avances à d'autres tiers s'élèvent à FCFA 85 903 237 au 31 décembre 2019 respectivement de FCFA 42 069 022 pour le volet routier et FCFA 43 834 215 pour le volet aérien dont le détail se présente comme suit : 4.3.a volet routier Libellés Montant en Observations FCFA DIFFO Victor- MAD- 5 985 002 Ce solde correspond à l'avance non justifiee sur Commission FCP, notamment les frais versés à la commission Expropriation de constatation et d'évaluation des biens aux fins d'indemnisation et d'expropriation. Nous avons relancé la commission. NGWA Donatus- 28 058 080 Il s'agit des reliquats de mise à disposition des Reliquat Expropriation fonds devant servir à payer les retardataires. Les justificatifs restent attendus. Nous avons relancé la commission. Trésor Public- Reliquat 8 025 940 Ce solde n'a pas varié, le billeteur avait versé le expropriation reversé reliquat des indemnisations au trésor au lieu du compte bancaire Total 42 069 022 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MIN TP Pagê26 4.3.b volet aérien Autres Débiteurs 43 834 215 La rubrique « Autres Débiteurs est constituée des charges constatées d'avance ainsi que des instances de rapprochement bancaires au 31 décembre 2019. - Charges constatées d'avance I 1 877 743 Ce sont les frais d'assurance pour les polices maladie du personnel recruté et du parc automobile du projet se rattachant à l'exercice 2020, mais comptabilisés en 2019. Soit respectivement 9 709 549 FCFA et 2 168 194 FCFA. -Autres instances 31 956472 Il s'agit de deux paiements initiés par le volet routier du projet et dont les virements sont passés par erreur sur le compte désigné du volet aérien. Ces fonds ont été extournés au cours du mois de février 2020 dans le compte. Note 5: EMPLOIS Cette rubrique contient tous les emplois réalisés globalement au 31 décembre 2019 à FCFA 10 734 578 893 contre FCFA 5 169 166 204 soit une variation de FCFA 5 565 412 689 au titre de l'exercice 2019 suivant la déclinaison ci-après par volet et par composante : Volet routier Volet aérien Composante Exercice Cumulatif Exercice Cumulatif Composante 1 : Planification du Transport Multimodal Composante 2 : Amélioration de 827 692 320 4 609 686 156 l'Efficacité du Transport Composante 3 : Amélioration de la 433936976 491 536696 sécurité et de la s breté du Transport aérien Composante 4 : Appui à a mnise en 61 1-63 532 389442 4 642619 861 643 913 627 3:uvre et au suivi du proet TOTAL 1888 855 852_ 4 999 128 570 4 676 556 837 5 735 450 323 Les composantes 2 et 4 en partie sont exécutées par le volet routier et 3 et 4 en partie par le volet aérien 5.1-Composante 2 : Amélioration de l'Efficacité du Transport 5.1.a. Travaux de réhabilitation de la route BABADJOU-BAMENDA Le marché a été notifié à l'entreprise SOGEA-SATOM en date du 04/07/2017 pour un montant HT FCFA 31 091I 491 039 soit TTC FCFA 3 7 076 603 064.Le marché est supporté à 100% HT par la BIRD et la TVA sur fonds de contrepartie. Les travaux de réhabilitation de la route BABADJOU-BAMENDA ont été réalisés au 31/12/2019 à la somme de TTC FCFA 2 877 276 952 contre TTC FCFA 2 341 897 822 au 31/12/2018 soit FCFA 535 379 130 au titre de l'exercice 2019. Par ailleurs les travaux en cours de réalisation par l'entreprise se déroulent lentement. Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-HM -MINTP Pagee7 5.1.b. Contrôle et surveillance des travaux Le marché d'un montant HTVA FCFA 1 810 582 010 financé à 100% par BIRD a été passé avec la firme STUDI INTERNATIONAL et notifié le 05 juin 2017. Le taux d'avancement physique est de % au 31 décembre 2019. Les prestations exécutées sont évaluées à TTC FCFA 1313 764 261 au 31/12/2019 contre TTC FCFA 1 021 451 071 au 31/12/2018 soit une variation de TTC FCFA 292 313 190 au titre de l'exercice 2019. 5.1.c Expropriation Les fonds utilisés pour les expropriations réalisées dans la zone du projet s'élèvent à FCFA 418 644 943 au 31 décembre 2019.Aucune expropriation n'a eu lieu au cours de l'exercice 2019, pourtant les reliquats des fonds ne sont pas encore apurés. 5.2-Composante 3 : Renforcement de la sécurité et de la sûreté des aéroports Cette rubrique est évaluée à FCFA 4 091 536 696 au 31/12/2019 contre FCFA 57 599 720 au 31/12/2018 soit une variation de FCFA 4 033 936 976 suivant les détails ci-après : La composante 3 « Amélioration de la Sécurité et de la Sûreté du transport aérien » a connu une variation globale de FCFA 4 033 936 976 par rapport à l'exercice 2018. Il s'agit principalement de la réalisation des travaux d'aménagement de la route de contournement de l'Aéroport de Yaoundé Nsimalen ainsi que ceux de construction de l'immeuble devant abriter le Centre des Opérations d'Urgence de Yaoundé. Ce montant tient également compte des coûts de contrôle et de supervision desdits travaux. 5.2.1- Travaux aéroportuaires 3 742 600 935 Il s'agit du coût des travaux proprement dits: Libellé Montant FCFA Construction du CDOU de Yaoundé 575 472 005 Réhabilitation de la clôture autour de l'aéroport de Garoua 3 445 133 Aménagement de la route de contournement Yaoundé-Nsimalen 3 163 683 797 Total 3 742 600 935 5.2.2- Contrôle & supervision des travaux de sûreté & de sécurité 309 733 932 Ce montant représente aussi bien les coûts des études que ceux des missions de contrôle et de supervision des différents sites du projet. Libellé Montant FCFA CDOU Yaoundé 74 328 525 CDOU Garoua 4998960 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-RM -MINTP age 28 CDOU Maroua 4 998 960 Réhabilitation partielle de la clôture et des guérites de l'aéroport 4 954 838 International de Yaoundé-Nsimalen Aménagement de la route de contournement Yaouidé-Nsim-alen 220 452 649 Total i7ý 5.2.3- Formation en gestion et suivi-évaluation 39 201 829 Il s'agit du coût des formations qu'a bénéficié le personnel de l'Unité de Gestion au cours de l'exercice 2018. 5.3-Composante 4 : Appui à la mise en ouvre et au suivi du projet Cette rubrique porte sur les charges supportées pour la mise en oeuvre des activités par les unités de gestion pour un montant global de FCFA 2 033 356 041 au 31/12/2019 contre FCFA 1 329 572 648 soit FCFA 703 783 393 au titre de l'exercice 2019.Le volet routier représente FCFA 389 442 414 au 31/12/2019 contre FCFA 1 643 913 627 pour le volet aérien suivant les détails ci-après par volet 5.3.a Assistance à la gestion et au suivi du projet Le projet a supporté la somme de FCFA 228 694 049 au 31/12/2019 soit FCFA 22 377 775 pour le volet routier et FCFA 206 316 274 pour le volet aérien suivant le détail ci-après 5.3.al. Assistance à la gestion et au suivi du Projet volet routier Le projet a supporté la somme cumulée de FCFA 22 377 775 au 31 décembre 2019 contre FCFA 2 776 190 au 31/12/2018 soit une variation de FCFA 19 601 585 représentant les honoraires versés à l'expert environnernentaliste et l'expert social au cours de l'exercice 2019. 5.3.a2. Assistance à la gestion et au suivi du Projet volet aérien Cette rubrique a enregistré une augmentation de FCFA 123 424 500 correspondant aux honoraires du personnel consultant recruté à PUnité de Gestion ainsi que ceux des autres prestations au cours de l'exercice clos au 3 1 décembre 2019 ; ce qui porte à FCFA 206 316 274 le montant global au 31/12/2019. 5.3.b Equipements et matériel pour l'unité de gestion Il s'agit des équipements acquis par le volet aérien dans le cadre de la mise en oeuvre du projet pour un montant global de FCFA 330 372 180 au 31/12/2019 contre FCFA 107 408 311 au 31/12/2018 soit une variation de FCFA 222 963 869 au 31/12/2019.Le détail se présente comme suit : Libellés Exercice 2019(FCFA) Cumul (FCFA) Logiciel Tom2pro : 7484028 Installations générales: -14 927 4134 Aménagements des bureaux: 14927413 29912691 4 NB. : Les soldes négatifs résultent du reclassement de compte à compte opéré au cours de l'exercice 2019. Par ailleurs le lap up affecté au Responsable Technique était indisponible à la date de clôture des comptes du projet,. Etats financiers défnitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Page 291 Matériel bureau : 596_ 25016790 Matérîef~~~3 7nomaiu 1 Matériel Infratique : 23 826 150 33 741 405 Matriel Bureautique 149875 16082651 Mobilier de Bureau : -73 3 88 4 4 6 Matériel roulant: 184â1 7 184 98114 5.3.c Personnel courant des organes d'exécution du projet Il s'agit des primes de rendement versées à l'ingénieur de projet et son assistant pour le volet routier d'une part pour un montant de FCFA Il 200 000 au 31/12/2019 et les honoraires de l'Assistante de Direction du volet aérien pour un montant de FCFA 9 464 287 au 31/12/2019 d'autre part soit un montant global de FCFA 20 664 287 au 31/12/2019. 5.3.d Fonctionnement courant des unités de gestion du projet Cette rubrique s'élève à FCFA I 041 894 478 au 31/12/2019 soit (FCFA 68 412 172 pour le volet routier et FCFA 973 482 306 pour le volet aérien) contre FCFA 775 531 262 (FCFA 42 785 225 pour le volet routier et FCFA 732 746 037 pour le volet aérien) au 31/12/2018 dont la somme de FCFA 266 363 216 (FCFA 25 626 947 pour le volet routier et FCFA 240 736 269 pour le volet aérien) supportée au cours de l'exercice 2019. Le détail se présente comme suit: Libellés Volet routier Volet aérien 2019 Cumul 2019 Cumul Fournitures et 6614201 6614201 9280479 135 778 571 consommables bureautiques Fourniture carburants et 2 800 000 12 700 000 25¯212 996 70 212 960 lubrifiants Entretien et maintenance 13439609 31 038805 des véhicules Assurances 2454605 17391 321 Frais de communication 11 851 527 27661 625 Publicité et publications 6779672 Il 410288 11 344 100 30365 125 avis Missions, Ateliers, 6 868 074 31 044333 144 792 092 651l 155 149 Indemnites, Frais banc.. Cotisation CNPS 9 878 750 9 878 750 Primes pour travaux 2 565 000 2 565 000 s_péciaux Location matériel 4 078 350 équipement Total 25626947 68412172 240 736269 973482306 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MIN TP Page 30 5.3.e Fonctionnement suivi du Projet & CSPM /CIPM Il s'agit des dépenses liées au fonctionnement de la Commission Interne de Passation des Marchés soit FCFA 4 735 000 pour le volet routier et FCFA 81 373 050 pour le volet aérien au 31/12/2019 dont respectivement FCFA 4 735 000 et FCFA 27 582 450 au titre de l'exercice 2019. 5.3. Fonctionnement courant du comité de pilotage Les dépenses relatives à la tenue de la session du Comité de Pilotage du volet aérien du projet s'élèvent à FCFA 42 905 530 au 31/12/2019 soit FCFA 20 719 915 au titre de l'exercice 2019. 5.3.g Commission d'ouverture et de mise en place du crédit BIRD Le projet a supporté en faveur de la BIRD les charges de mise en place du crédit pour un montant évalué à FCFA 282 717 467 au 31/12/2019. NOTE 6 : Trésorerie Les fonds disponibles s'élèvent à FCFA 14 003 376 626 au 31/12/2019 suivant les détails ci-après Libellés Détails Total Encaisse nette disponible 14 003 376 626 Solde de clôture de l'encaisse COMPTE DESIGNE PRINCIPAL 137211 BANQUE COMPTE DESIGNE VOLET 8 117 164 006 ROUTIER CAISSE UGP VOLET ROUTIER BANQUE COMPTE DESIGNE VOLET 5 305 772 724 AERIEN CAISSE UGP VOLET AERIEN VIREMENT INTERNE VOLET AERIENý FONDS CONTREPARTIE VOLET 328 518 359 ROUTIER FONDS CONTREPARTIE VOLET 251 784 326 AERIEN Solde total de clôture de l'encaisse 14 003 376 626 11-3.1-2 BILAN AU 31 DECEMBRE 2019 11-3-1-2-1 ACTIF DU BILAN Note 7 : Actif Immobilisé Le total de l'actif immobilisé consolidé pour les deux volets s'élève à FCFA 10 734 578 893 (FCFA 4 999 128 570 pour le volet routier et FCFA 5 735 450 323 pour le volet aérien) au 31/12/2019 contre FCFA 5 169 166 204 au 31 décembre 2018 (FCFA 4 110 272 718 pour le volet routier et FCFA 1 058 893 486 pour le volet aérien) et correspond au total des emplois dont les détails ont été expliqués dans les pages précédentes. L'actif immobilisé a fait l'objet d'inventaire de fin d'exercice 2019 et figurent en annexe dans le fichier des immobilisations. Tous les détails ont été indiqués dans la note 5 du TER Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule RAD-HM -MINTP Page 31 Note 8 : Actif circulant Voir détail note 4 du TER Note 9 : Trésorerie Tous les comptes bancaires ont régulièrement fait l'objet de rapprochement bancaire au cours de l"exercice 2019.Les soldes bancaires figurent en note 6 du TER. Cette rubrique est évaluée à la somme de FCFA 14 003 376 626 au 31 décembre 2019. 11-3-1-2-2 PASSIF DU BILAN NOTE 10: Financements Cette rubrique a fait l'objet de large explication. Voir Notes 2 et 3 du TER Note Il : Passif circulant Les détails figurent dans la note 3 du TER Etatsfßnanciers déßinitifs au 31 décembre 2019 ßinancement 865OCM -ellule RAD-BM -MIN TP page 32 III- ANNEXES /TABLEAU DES IMMOBIBLISATIONS AU 31 DECEMBRE 2019 Etats financiers définitifs au 31 décembre 2019 financement 8650CM- -Cellule BAD-BM -MINTP Page 33 � � � � �, � � ` а �� ,� �v i �а� �� ш � � � � с с с �ш •Ш п1 т � т° т° т° т° ог°s j j 4 т т гд т �� ,� с� с� � � й й й и � м rt т � � .n и и iч и� г.i « а� �° � � г � -�а -�л С] и и ьn �,,.,,e�. - � г Z Z � � , �' '�' � q И F � � f°- v о °`� 'х v° c�i � т пзn `w r�cv- г"'. ti (,�} � � � � �� й и и и v � ц С ы а а а г� а Q� � LUL i�L L�L 1�t l�t � W � Ш � С а ОС ti СС '� а [У iY (У ш ii 00 т т ао т т т т т tY ..� iY1 � 0 _ `� � � 5- >- � 7а'- и _ ш � т д � L1 С3 © д р � 0 ❑ О � р � ш � т � � т г' т й й й й й ш т р м � а� _т ач с_о л_з со ао аг со � Q уШ .И д �� Q д 4 д Q 1-• ПS = N N N N N Nd р N N С [/1 �� О О О 4 О Ф О Ф �О С О О М СЭ а °м м °cn rз м О N с`�.i � ,°л "-� �r �р � сч г� cv м си г� м с� гч ш Са J °_ � М � 4 д д О Сч � � Q � б д О р р (f} t+ �о`г] 67 _ �г ь. 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F' " Sj 't^, 'J �С И М, �Р 4G" G1 �-' Г_ бС �� 'V а _С L С с q�. гi а�о �� r � rv '�,. � м у. .. j�. гГ1 и; с � С a�i ц �7' 7 •-• �^ О� -- v� ю t+a �r. �С 0о ., со h р :✓ � ��L ю �о с+ с ет о, �+ ,, м + � га о� сл ч� � i � � �� 7 � а+ о� гл €Т О� а+ е, г-- ..�.. м г-д �r� �4 гд �? �t т� b- � � о� Z г N ::] � .. _ . � ,. М о б b о р 4 Q Q С7 С." о г; N '7 � Q Q С G7 .-. СЗ �° о О � 4 F о Q v О [.' G "L' О. О 'ч7� С р "� -S G � а� О I �О с� €-- 1^и ос ос ос � ю�,,,, оо � б� ,��., r� � � �_ ,,, � ,, п � .^,. - ^ � ,--• ,�. - ^ -. � С� ' о С С � . о .--... �в � �ы� -и � N � N �1 А1 N N N гй ry (у Г1 � � Q� � N N N V i �:. �Г � ОС � - � -_ ^_ о � _ г Lб 'U 'S СТ U'� УЛ ^ гд1 О�. .s^`� ^ ` ',g�`'- С ' о гу о � с �. r� м, L � 5 � С _ г� � к `� ;r, ' ' Q � С.^ у " ^ ', v, � � ® а '� s:� у^ '� Х ., а _ ., р � й � � � _ W � '" ° � � �� ° гх "s' `^' "' д ® ..-' � Q г�J ""' q '� ^ � С � b� � а ... Сх„ � и ^, � ��.i - Z. 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Q б О ^ б� О С С? 4� г� м м� � м м М ��� � У �t �t � V � -�У �t ' � � �7 �t 4 ' *У �Т� ^-t <г �S � -3 7 � ^� еУ Et �t 7 4� � �t � 7 � �t � V 7 �S � � v �t �t 7 �7 7 7� 7 V '� 1� �t � 7 7 Т г . � � �t tt �t t �3^ cf 4 �7• � � ^�7 У *У �У � 7 7 °г � iЧ i^J N N N 'Г'V N tV ..'.. С`1 ГJ N N N I N Г1 N N � Г^Э ГЧ N tV h) l^р Г{ N N N N гч г� �э гч гv гv гм гч сч гv м rv rэ сч <ч cv Гэ га гч гv г�ь г`ь nг гч Г{ nь г� r{ G С� С <`. С] �� Q С �. С С д С С С б б б -�- G б б б б С� б -.. о .- _" � �-'R� z �FF-� С �_ � ^ � � � ц --" С � С&7 Q С�_ н3,�,.-7- f � ®_ ,� � �.. 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С С� о о С5 4 О ..., с ......, С С С ^ •�. О о О с О с С? ©' О с С] С о С С о q � а I С. б� �уΡ- � 4 �t �'t' 7 �'У ew' � � о о О о е� 7 �' � СУ �t V �г ц; vi r� �r, ьr, О й б О W Уа оо �� е} �t eti� , 7 <У 7 � 7 �F �7 д` ,'. •'S �7 тг � 7 4 @ �t тУ �'t t? N N Г*I Г,1 �ГЧ FЧ ['д ry г'у [у N (V N'�. N f�1 N hF гV N N S`1 г'У N N �1 С�] . iг1 ., N с О О � .Г^..j Г-7 5 V N ГV tЧ N N N M1� С1 Г'�1 "J b . б о О О с ...,., С Q О С� О .-� С С7 ANNEXES /SITUATION DU PRET 865OCM AU 31 DECEMBRE 2019 гп b- а � °'а � '� ° � " `г' о N э а � О r•d' р� � � М N N �j � � и � � и оо � `� � м � � � ш 0 г .-. Q о � ' � a�i в � � ''`r` `� °о � о � °° а � ьд`^ sw rш °� т �Ф а й � � ,� и � ш � � �q� � т Q о ° Q � � ° °о � � °�' � $ о ^ rv и � � цs � ао � й С3 С � а � ш О � ✓ с� а � с� г о W а � z ¢ � � � й � й � � с,�� t? и � � и � D О "' � � � � г � © � ,`�" cQC О � � р � ш � о� и и �- � ,и z z z ш F-= F- р � ' � ocs' �т � F- w а О ��, l7 � ш � � � и а " � � i � � т С ья Щ r т � � � ° � � ь � .у S � т м а ,-�' � �, м ro N n '�'� .°9. а м О 0° i ? �аь SC � С ы ^+ , n .. qрΡ т �D С р а р � м А � � А ° N �D �' С] � О О © n й цта � "' н � N м � N т о. � о '� м т �_ © � .. й� Н Ш М р4 R � 00 N � W Ш ^� Т' т т т � � Ш � ш О ё �' т т ° Г � Q Ф м � ,р..� �- °о � т т а ° � л г °� о й fП О ' U � `� � � ,аы оо � И � °ц n м �' � VY � � ш ш ш ° а °н rv W т � � й `У ё °о й � � Ш Н iY й ®. '� м_ И 4� '� � м.., �о ш � ,� а н r U © о � ш й а © а о � (/� Os'�, �`1 tp Р 0 К ш tt г, � и и г� м v ш qц и Q шш� а т й й w т г-° 2 F а б ~ о � ° °м° ��-. ю� А sP ш N �р fl (] q р� N м г� м г� I°- г U [р � � I I Н '. �,..... ... _ С/`) ' . .. ... :.. й LL И � � а � � � -sL' y�j I .. (� U т � у 41 об ° ... � L О © б и r � N � гb 1� м д � � Г г0 т K�s ^ Os � а Н to � б ш cai �°о Г ° � � п'°i ' д' ❑ м `� И ev �` й � Ш , � Ш �� й м о� о..� � ш rn т 'л " а � F а � й n := и и � 4 И й й N �°о Z © � ш � � а Ш � ш � к � Ш LL, LL а � � ш ® к 9 ❑ � т о о ✓ ш z и`т, V � `б" `� g � и�. LL � й � О~ ❑� ш Ш ы м ¢� �_ ws G ❑ д` q ш Е ~ С] ш� ® ¢ ш U' сз U г ш о > � � Ш��,. � ш ш I ��,. м�- .'9 � ш г ® � ; ш ш Ш �_ �; ц 4 ~ а ш � г � а ш ш С ё ш © а а..�,. а а 4, � и о..... � н п г-, � _� �. .... т � LL �,, � н . 8 ш � ш О {] О N N ❑ � Г � LL м � ш К � .- ,- гv с`$ J Q � б ©❑ � � .- � � а � F ff г Iw- ш ш о о а��...... о ci р О U ❑у г ~ � г й ш с� ш г ш ®���� Q�,.. � а а а О U t1 � .� q tL Н � � °'У �� �� ��. ts' ❑ � � g о � � д �iI � � 1- Q � � � ойш а© ��. � � о cai О ш ❑ о и са и�,. о ❑ i- ш � �е Н r�� V- ANNEXES /ETATS FINANCIERS PAR VOLET AU 31 DECEMBRE 2019 - TER PAR VOLET - BILAN PAR VOLET - BALANCE CONSOLIDEE ET PAR VOLET 4 J5. V-1-TER VOLET ROUTIER Désignation Cumulatif au 3111212018 Exercice 2019 Cumulatif au 3111212019 Note - RESSOURCES 1 FONDS BIRD 18385061 996 18 385 061 996 FRONT END FEE 282 717 467 282 717 467 COMMISSION DE MISE EN 282 717 467 282 717 467 ___PLACE OU PRET ______ VOLET ROUTIER 8_ 18102 344 529 DOTATION INITIALE VOLET 1 890 217 708 1 890 217 708 ROUTIER - RECONSTITUTION DRF VOLET 9 783 263 005 9 783 263 005 ROUTIER -_ _ PAIEMENT DIRECT DPD VOLET 6428 863 816 6428 863 816 ROUTIER VOLET AERIEN -_- DOTATION INITIALE VOLET AERIEN- RECONSTITUTION DRF VOLET AERIEN ---_¯ PAIEMENT DIRECT DPD VOLET AERIEN821275 2 FONDS CONTREPARTIE 820 125 785 CONTREPARTIE VOLET ROUTIER 820 125 785 820 125 785 MOBILISATION CONTREPARTIE 820125785 VOLET ROUTIER CONTREPARTIE VOLET AERIEN MOBILISATION CONTREPARTIE 3 DETTES 2 368 008 523 -422 045 294 1 945 963 229 VOLET ROUTIER/AERIEN 2 368 008 523 -422 045 294 1 945 963 229 FOURNISSEURS 151 438 278 -88 309 076 63 129 202 PERSONNEL CNPS DETTES FISCALES 1 741 774 763 139 956 483 1 881 731 246 AUTRES CREDITEURS 474 795 482 -473 692 701 1 102 781 CREANCES 7 613 769 524 -92 443 340 -7706 202 864 VOLET ROUTIER/AERIEN - 7 613 759 524 -92 443 340 7 706 202 864 AVANCES/ACOMPTES - 7 571 690 502 -92 443 340 -7 664 133 842 FOURNISSEUR AVANCES PERSONNEL AUTRES DEBITEURS - 42 069 022 -42 069 022 Total RESSOURCES 13 959 436 780 -514 488 634 13 444 948 146 Financement Total 13 959 436 780 -514 488 634 13 444 948 146 5 EMPLOIS COMPI:PLANIFICATION DU TRANSPORT MLEIMP ANLIAT DUATTURATION DES ETUDES D'UN PIPMT DECENNAL IDENTIFICATION ET PREPARATION DE 3 PROJETS PPP ASSiSTANCE TECHNIQUE POUR LES ETU DES ET LA MISE EN PLACE D'U ¯¯ RENFORCEMENT DE LA CAPACITE DE PLANIFICATION ET DE SUPERVISI COMP 2:AMELIORATION DE 3781993836 827692320 4609686156 LEFFICACITE DU TRANSPORT TRAVAUX DE REHABILITATIONIRECONSTRUCTION 2 341 897 822 535379 130 2877276952 DU CORRIDOR YAOUNDE RENFORCEMENT DE LA SUPERVISION DE LA SECURITE ROUTIERE AMELIORATION DES ROUTES SECONDAIRES ET DES INFRASTRUCTURES 46 ETUDES ET SUPERVISION DES TRAVAUX 1 021 451 071 292313190 1313764261 GESTION DU PATRIMOINE ROUTIER EXPROPRIATION 418 644 943 COMP3:RENFORCEMENT DE LA 418644943 SECURITE ET DE LA SURETE DES AEROPD TRAVAUX AEROPORTUAIRES SUPERVISION DES TRAVAUX DE SECURITE/SURETE AEROPORTUAiRES EQUIPEMENTS DE SECURITE ET DE SURETE AEROPORTUAIRES ETUDES AEROPORTUAIRES SUPERVISION DE LA SECURITE ET DE LA SURETE AEROPORTUAIRES COMP4:APPUI A LA MISE EN ŒEUVRE ET AU SUIVI DU PROJET 113238444 S/C41:ASSISTANCE A LA61132 GESTION ET AU SUIVI DU PROJET 951552377 VOLET ROUTIER 2 776 190 982017585 22 77 77 VOLET AERIEN19615523775 Total S/C41:ASSIS0ANCEA8LA GESTION ET Ai SUIVI DU PROJET 2776 190 S/C42:EQUIPEMENTS ET MATERIEL POUR L'UNITE DE GESTION DU PRO VOLET ROUTIER VOLETAERIEN S/C42:PERSONNEL COURANT DES ORGANES D'EXECUTION DU PROJET 11 200 000 11 200o000 VOLET ROUTIER VOLET AERIEN 11 200000 1 20000o S/C42:FONCTIONNEMENT COURANT DES UNITES DE GESTION DU PROJET 4272525 626 947 6 1 7 VOLET ROUTIER 42 785 22565297 81 7 VOLET AERIEN S/C4: FONCTIONNEMENT SUIVI DU PROJET & CSPM/CIpM 4 736 0004750 VOLET ROUTIER 4735000 7300 VOLET AERIEN S/C42:FONCTIONNEMENT COURANT DU COMITE DE PILOTAGE DU PROJET VOLET ROUTIER VOLET4AERIEN COMMISSiON DE RETRO/OUVERTURE 282 717 46728746 VOLET ROUTIER 282 717 467 -2---1-4-- Total EMPLOIS 4 110 272 718 -¯855 49187 Total des dépenses 4110272 71- 888 855852 4 999 128 570 Encaissements moins dépenses 9 849 164 062 -148 34855 8445257 EvolUtiOn nette de J'encaisse 9 849 164 062 _ -1 403 344 486 84897 Solde d'ouverture de l'encaisse - - - - - - 0 4 8 4 1 7 TRESCRERIE- FONDS BIRD -- VOLET ROUTIER9020764 _ COMPTE DESIGNE PRINCIPAL - -2 --- -4 B--ANQUE ýCOMPTE DESIGNE -5 ------- -VOLET ROUTIER 9 034 248 671 CAISSE UGP VOLET ROUTIER - VOLET AERIEN-- - BANQUE COMPTE DESIGNE- --- VOLET AERIEN CAISSE UGP VOLET AERIEN -- VIREMENT IN_rERNE VOLET AERIEN FONDS CONTREPARTIE 820 089 413 LET ROUTIER 820 089 413 FONDS CONTREPARTIE VOLET 820089413 ROUTIER VOLET AERIEN FONDS CONTREPARTIE VOLET AERIEN 9849 164062 Total de l'enicaisse d'ouverture 9 849 164 062 9 849 1646 8 445 819 8445 819 576 Encaisse nette disponible 94146 4515 Solde de clôture de lencaisse COMPTE DESIGNE PRINCIPAL 5 174022 BANQUJE COMPTrE DESIGNE VOLET 9 034 248 671 8 117 164 006 8117 1606 ROUTIER CAISSE UIGP VOLET ROUTIER BANQUE COMPTE DESIGNE VOLET AERIEN CAISSE UGP VOLET AERIEN VIREMENT INTERNE VOLET AERIEN FONDS CONTREPARTIE VOýLET 820 089 413325136385839 ROUTIER FONDS CONTREPARTIE VOLET AERIEN 9 - î4 16î 4 1 4 1 7 6-Solde total de clôture de l'encaisse 06257 V-2-TER VOLET AERIEN PROJET DE DEVELOPPEMENT DU SECTEUR DE TRANSPORT - CAMEROUN SOURCES ET UTILISATIONS DES FONDS (MODÈLE 1) Exer8cice02010 Année finissant le 31/112/2019 Notes DésignationFrnsCAXF AnéCu lai RESSOURCESCmuaf 1 FONDSBR VOLET AERIEN 8 185 350 000 1 DOTATION INITIALE VOLET AERIEN 793 700 000 1.2 RECONSTITUTION DRF VOLET AERIEN 739 750 000 PAIEMENT DIRECT DPD VOLET AERIEN 2 FONDS CONTREPARTIE 644858584 1 863 CONTREPARTIE VOLET AERIEN 644 858 584 868 358 584 2.1 MOBILISATION CONTREPARTIE VOLET AERIEN 3004000000 5 52 35008000 2.2 CONTREPARTIE ETAT (Prise en Charge) 344858584 344 858 584 3 DETTES 1860916442 2131 037274 3.1 VOLETAERIEN 1 860916442 2131 037274 3.2 FOURNSSEURS 1495 521 617 1 521 720249 PERSONNEL -4406840 100 000 3,3 CNPs DETTES FISCALES 554 184 090 568 635 871 AUTRES CREDITEURS -184382425 40581154 CREANCES -713687682 -891 73848 VOLET AERIEN -713687682 -891 738485 FOURNISSEURS, AVANCES & ACOMPTES -678 218 500 -847-8998270 PERSONNEL, AVANCES A JUSTIFIER 1 001 220 -5 000 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE -4513 930 -11 877 743 AUTRES INSTANCES RE SGC -31 956 472 -31 956472 Total RESSOURCES 1 792087344 il 293 007 373 Financement Total 1792087344 11 293 007 373 EMPLOIS COMPi PLANIFICATION DU TRANSPORT & RENF CAPA COMP 2 : AMELIORATiON DE L'EFFICACITE DU TRANSPORT COMP3: AMELIORAT' SECURrTE & SURETE TRANSPORT 4 AERIEN 4033 936 976 4091 536 696 4.1 TRAVAUX AEROPORTUAIRES 3739 155 802 3742500 935 SUPEVISION TVX DE SECURITE & SURETE 4.2 AEROPORTUAIRES 294 781 174 309 733932 EQUIPEMENTS DE SECURITE & SURETE AEROPORTUAIRES ETUDES AEROPORTUAIRES 43 RENF. CAPA EN SECURITE & SURETE AEROPORTUAIRES 39201 829 5 COMP4: APPUI MISE EN EUVRE & SUIVI DU PROJET 642 619 861 1643913627 5.1 S/C 41 ASSISTANCE A LA GEST,ON & SUIVI DU PROJET500 206316274 VOLE AEREN 1342500 206 316 274 5.2 S/C42 EQUIPEMENTS ET MATERIELS DE L'UGP 222963869 3X0372 180 VOLET AERIEN 222963869 33063729180 5.3 S/C42: PERSONNEL D'APPUI UGP 7192858 9464287 VOLET AERIEN 7 192858 9464 287 5A S/C42: FONCTIONNEMENT UGP 240 736 269 973 482 306 VOLET AERIEN 240 736 269 973 482 306 49 55 SC42: FONCTIONNEMENTDES CSPMICIPM 27 582 450 81 373 050 VOLET AERIEN 27 582 450 81 373 050 5.6 S/C42: FONCTIONNEMENT COPIL/SUIVI 20719915 42905530 VOLET AERIEN 20 719 915 42905 530 Total EMPLOIS 4 676 556 837 5 735 450 323 Total des dépenses 4676 556 837 5 735 460 323 Encaissements moins dépenses -2 884 469 493 5 557 557 050 Evolution nette de l'encaisse -2 884 469 493 5 557 557 050 Solde d'ouverture de l'encaisse TRESORERIE FONDS BIRD 7944 976 005 VOLET AERIEN 7 944 978 005 BANQUE COMPTE DESIGNE VOLET AERIEN 7 944 978 005 FONDS CONTREPARTIE 497 048 538 VOLET AERIEN 497 048 538 FONDS CONTREPARTIE VOLET AERIEN 497 048 538 Total TRESORERIE 8 442 026 543 Total de l'encaisse d'ouverture 8 442 026 543 6 Encaisse nette disponible 5 557 557 050 5 557 557 050 Solde de clôture de l'encaisse 6.1 BANQUE COMPTE DESIGNE VOLET AERIEN 5305772724 5305772724 6.2 FONDS CONTREPARTIE VOLET AERIEN 251 784 326 251 784326 Solde total de clôture de l'encaisse 5 557 557 050 5 557 557 050 50 V.3 BILAN VOLET ROUTIER V.3.1 ACTIF DU BILAN Exercice 2019 Exercice 2018 Libellé Note Brut Amort Net Net ACTIF 7 ACTIF IMMOBILISE 5063426 190 5063426 190 4110272718 CHARGES IMMOBILISEES 808 087 357 808 087 357 3 800 475 098 CHARGES IMMOBILISEES 808 087 357 808 087 357 3 800 475 098 IMMOBILISATION INCORPORELLE LOGICIEL IMMOBILISATION CORPORELLE 4191 041 213 4191 041 213 309 797 620 BATIMENTS CDOU OUVRAGE D'INFRASTRUCTURE/TRAVAUX ROUTE BABADJOU-BAMENDA EN COURS 3945541213 3945 541 213 AMENAGEMENT DES BUREAUX MATERIEL DE BUREAU MATERIEL INFORMATIQUE ¯ MATERIEL BlUREAUTIQUE MOBILIER DE BUREAU MATERIEL DE TRANSPORT 245 500 000 245 500 000 309 797620 AUTRES MATERIELS IMMOBILISATIONS FINANCIERES DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS 8 ACTIF CIRCULANT 7706 202 864 7706202864 7 613 759 524 STOCK CREANCES 7706202854 7706202854 7613759524 FOURNISSEURS, AVANCE ET ACOMPTE 7 664 133 842 7 684 133 842 7 571 690 502 DEBITEURS AVANCES A JUSTIFIER 42069022 42 069 022 42 069 022 DEBITEURS AVANCES MISSION A JUSTIFIER CHARGES CONSTATEES D'AVANCE COMPTE TRANSITOIRE ACTIF 9 TRESORERIE 8445819576 8445819576 9849164062 BANQUES 8445819576 8 445 819 576 9849164062 COMPTE DESIGNE PRINCIPAL 137211 137211 -5174022 COMPTE DESIGNE VOLET ROUTIER 8 117 164 006 8 117 164 006 9 034 248 671 COMPTE DESIGNE VOLET AERIEN COMPTE FONDS CONTREPARTIE VOLET ROUTIER 328518 359 328518359 820089413 COMPTE FONDS CONTREPARTIE VOLET AERIEN CAISSE CAISSE UGP VOLET ROUTIER CAISSE UGP VOLET AERIEN ** TOTAL ACTIF * 21 151 151 010 21 151 151 010 21 673 196 304 TOTAL GENERAL 21 151 161 010 21 151 151 010 21 573 196 304 V.3.2-BILAN - PASSIF AU 31 DECEMBRE 2019 Libellé Exercice 2019 Exercice 2018 Note PASSIF 10 19 205 187 781 1ý9 205 187 781 FINANCEMESNTS VOLET ROUTIER 5 19 25 18 78119 205 187 781 DOTATION INITIALE 1 890217708 1 890217708 DOTATION INITIALE VOLET ROUTIER{COM CREDIT) 282 717 467 282717467 RECONSTITUTION DRF VOLET ROUTIER 9783 263 005 9 783 263 005 PAIEMENTS DIRECTS DPD VOLET ROUTIER 6428863816 6428663816 MOBILISATION CONTREPARTIE VOLET ROUTIER 820 125 785 820 125 785 FNANCEMESNTS VOLET AERIEN DOTATION INITIALE VOLET AERIEN RECONSTITUTION DRF VOLET AERIEN PAIEMENTS DIRECTS DPD VOLET AERIEN---------- MOBILISATION CONTREPARTIE VOLET AERIEN RESULTAT DTEXERCICE -----S 1944860448 1893213041 DETTES A COURT TERME19464883201 PERSONNEL- FOURNISSEURS DETTES EN COMPTE 63 129 202 11487 ETAT, SECURITE SOCIALE ETAT, IMPOTS & TAXES 1 881 731 246 1 741 774 763 CREDITEURS DIVERS 1102781 474795482 CREDITEURS DIVERS 1 102781 474795482 CREDITEURS DIVERS 1102781 474795482 CHARGES A PAYER ** TOTAL PASSIF 21 151 151 010 21 573 196 304 TOTAL GENERAL 21 151 151 010 21 573 196 304 52 V.4 BILAN VOLET AERIEN V.4.1 ACTIF DU BILAN PROJET DE DEVELOPPEMENT DU SECTEUR DE TRANSPORT - CAMEROUN Bilan - Actif Bilan - BILAN AU 31/12/2019 - Etat exprimé en Francs CFA Période du 0110112019 au 31/12/2019 Etat au 31/12/2019 Site 602 Nots beléExercice en cours Exercice Note LiblléPrécédent ACTIF Brut Amort Net Net CACIMM SE 897823 890 8 4 1 058 83486 LMORNISEURS NC ECE 837 93 1 377 980 193 95 6324201 LOGICIEL ~ ~7 484 0267402 7806 FRAIS D'ETUDE IMMOBILISEST7U4 FRAIS DE FORMATIONS IMMOBILIS S FRAIS FONCTIONNEMENT IMMOBALSES 1 370496 167 1 36167 040 5 1MMOB14SATIONS CORPORELLES 9 3049167 90815 BATIMENTS CDOU 43203 63500630 9 2 8 OUVRAGE D'INFRASTRUCTURE 63154636 103 AMENAGEMENT DES BUREAUX 323912352 44 MATERIEL DE BUREAU 29 916617991269 MATERIEL INF¯ORMATIQUE 13410 663 501370 MOBIERE BUREAUQE2568 21 546 389 4 932 776 MOBIUER DE BUREAU ~48 145 161 41511 4884 MATERIEL ROULANT 1874557 18748 158 1 878 5493 IMMOBILISATIONS FINANCIERES 187 8764570 5233 CREANCES, DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS 64500 645 000 6400 ACTIF CIRCULANT 64 000 645 000 STCKNE 891'738 485 891 738 485 178 050 803 7.1 FOURNISSEURS, AVANCE ET ACOMPTE 44857 8479173848 167800 DEBITEURS AVANCES A JUSTIFIER 14 9920 16800 7.2 DEBITEURS AVANCES MISSýON A JUSTIFIER 500 500 8720 7. 3 AUTRES DEBITEURS 48214345 0 76820 TRESORERIE 4358345205 4358345215 3 8 10253 BANQUES 5 557 57 050 5 557 557 050 8 442 026 543 COMPTE DESIGNE PRINCIPAL55755055555705 8420253 COMPTE DESIGNE VOLET AERIEN53572430774 7CA ý- COMPTE FONDS CONTREPARTIE VOLET AERIEN 51 7424 51577426 47 498 05 TOTAL GENERAL* 12 184 745 858 12 184 745 858 9 678 970 832 TOTA GENRAL12 184 745 858 12 184 745 858 9 678 970 832 53 V-4.2 PASIF DU BILAN MOBILATION CONTREOPAREVENT AU ETE R DE 5RNS3R 5 - CAMER2OUN00 Bilanl - Passif(2/2) BClan - BILAN AU 31/12/2019 - Etat exprimé en Francs CFA Période du 01/01/2019 au 31/12/2019 Etat au 31/12/2019 Site : 02 Notes Libellé Exercice en Exercice S A CECOUrs Précédent FIANEMNTSE 100 00705058490800 FOUNIEMSEUS DOETEEN OPE10 51 708 54 1985632 DOTATION INITIALE VOLE AERIEN RECONSTITUTION DRF VOLET AERIEN 73060000 793 670000 PAIEMENTS DRECTS DPD VOLET4ARIEN MOBISATION CONTREPARTIE VOLET AEREN 1 523500000 12250 CONTREPARTIE ETAT (Prises en charge) 34858 54 RESULTAT D'EXERCICE DETTES DETTES A COURT TERME 2 0;56 1 45 157253 PERSONNEL 2 000010 45057825 FOURNISSEURS DETTES EN COMPTE 1510 0009 426 8402 12147205249 69832 ETAT, SECURITE SOCIALE ETAT, IMPOTS & TAXES 563811418 8 CREDITEURS DIVERS 40 581 154 224 963 579 8.1 CREDITEUR S DIVRS 40 581 154 224 963 579 8.21UT CREDITEUVRS 34 019 854 12 526 750 8.2AUTES RËDTEUS;6 561 300 212 436 829 **TOTAL PASSIF 97*3 TOT AL GENERAL 12 184 745 858 9 678 970 832 12 184745858 9678970832 54 `' Г'j � си0 � 4 if1 О О � р и а' с0 а . . Г f'} м 1� V' О б т 6 ;У� (О �м т � `"М'- � .. QЭ N Ф N 1� � �Ф`J т � N � � �' CL vmi �гw] й 4 (V г� г") т N N [0 � гv г� гv � COи � roп а м тгv им '� с � " � гт.а ' т ш�� л � CO И LГ3 О И 6� taV й � г 6 N гD О ❑ т N i.. гv и а vp ° `�°рΡ � д, а г'Ф'i г'�� М Р дФ` � 4 (fi Q? � Лм � � � д ^ � и W � р ry N ¢ � [V Г а а О г�➢ О� О Ф О и'S V �D л] и � Е..7 б О р а О д 00 О ю W г м Ф � N м а � N ry л] cv �v r. ;� q м. м и д м . N т .У r-_ � q> � м � О о ryo rv г� ° г�fl�в т � :v т " w cNO т й а �ryr, м �ч с� v а а v _ w О> 0} Оэ р (V гV 65 � Ф Ф т сИ 6 � 4. I� 1.. � � N N {V Ф N � п � � N UJ Г 4 М а V и Qf � и о М О, QNi � � ~ п�i n�i 65 'г т ш r� т � �" и т т т N v т т vp °и 'r а гv i., м м гв r о.. т т � ' гч сч v п а�' и р� �+ Ф Ф Ф Q й� й м N гD <Р t0 (р� . а. /�+� С] м с7 м т N гD iи0 l�b О С'д N cV и � N Ф р� м ьвьу� N � ry fi] � •- М ср р О О р t�P N С V' а а •_4 (� � N V N N т и � Ф W V О О � О а N =` r � �' Р � 4 6�i � Г� n {Л M1 и О р т т А N и ([} iL Р � 5Q � ГФ+ ат � V а �. � � N <+r � ��� м м г�, � � - � � � � v с v © rr � so ^ г � 'Т гг� �r cv� м м iif С М Gf иN oNO w о `г м а к� "+ °� � � w в� ач т Е т т и о Ф iNi] g� Q� г � N N Р V V V �{J Об � q� (,]i v а а р w т т ro й м M1 о © с� � г- r ш�` '� } й й ша д° � м� а и rn N и и м м й й � Я. г Q м т � м м � rv � in т о р а v С7 '� �,� ry т +ь,а c�i � .. � � .. Q rn т ,� . 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Ув g +С о о т р � Ф � С.} `dU М �^,� м с�лг г- � � `�' "� у.� . гv г 7 �' = U п е а гч n � N ю й � � гW р 6 � W � � � � р ш и � ', �' �� N т W [V А Qt М Ф О � ц � 4Ч . {у iП �S1 Г� ш i � �' а м т о гд ш и�. � Ш � г*i � ш +�г, о о о ш т � '+� ! и� и и м v а ц � �O ц J Q � м м т °ц Q � Q rn N �ч � Z `° n г � � M1 � � е N ry т Q 'n V а м 1 1 � а ш й ш �` g� Ш N � Q ш ы = .у � � �? с с �Т � � р Р ��у �д � 2 .С_S � � � `r д -ь Ш ш в ы �, v v ш ь- � х ❑ J `ш_ с 7� 7 у � О z ~ � °°' й.. ¢. � ц. с и и � р � ш � � С�7 б � й tШL1 ш О � р❑С j с? т и cn с.ч а � ¢� v и J ', �Л � гп >° з�� cr ° и ц т т Z гл � а � о ач ~ и v у т т т �' а т т С'+ р ш г �" � и � щ и т й +а а кz „о. �а � гУ: �,. т � � г � � а г� z Z ы � �ы _ г с ❑ � � -с с �� о о о ш ai ° � g и и г й и � t�- Ш � О а о, � � И 2 q 4 а о о U U С5 а: © й й � � � И О -� Ш � г Ш Z 6 � � � 4 � � ь-- й � �т �т т й т а а �� т `L � � а с~.� р с? ы� г � ❑ ¢ � д т (i -� и й К - � LL О О О О � ❑ ❑ О w ш U fi 4 с] U ш Q � О о Q С7 Q О � � � � , � т 4 т с� О �-. q с � � g С] д о О� р б р � (ц � � . � О N . гV N гу р '�j q O Q� � � N N N Ф др Ф т 4 С] р g' Q � ( � О О г � � � � Р � п г � i] 6 М � м г"1 р �. � . cv а � м � t�a N N � гм.i N м "..-мv гма � ,� � '� , � т т ro о � ш ии rn t�A i+i. {� � т Г й м � м пi гл о ц� �" гч �ч т й с°sп w и � rn � $ и? м сп. и е' а v м . а r ,- о м а а t" lD �'7 N_ С 6 N м(рΡ ffi � � 6� Q и� Ф ц? 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