C LS WORLD BANKGROUP PROJET DE RENFORCEMENT DELA RESILIENCE PAR LE BIAIS DE SERVICES LIES A L'INNOVATION, A LA COMMUNICATION ET AUX CONNAISSANCES Building Resilience throught Innovation, Communication and Knowledge Services (BRICKS) GRANT N° TF014804 RAPPORT D'AUDIT SUR LES COMPTES DU PROJET BRICK CLOS AU 31/12/2018 Rapport définitif CAFEC-KA Cabinet d'Audit Financier JUIN 2019 dCExpertise Comptable CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 SOMMAIRE Pages I. Note de synthèse ..............................................................................................................3 Il. Opinion de l'auditeur sur les états financiers ..............................................................1 I1. Les états financiers ..........................................................................................................15 IV. Note sur les états financiers ...........................................................................................16 V. Tableau d'exécution budgétaire du projet BRICKS .....................................................24 VI. Opinion de l'auditeur sur les Etats Certifiés de Dépense ...........................................25 VII. Opinion de l'auditeur sur le compte ATLANTIQUE BANQUE/CILSS/BRICKS............28 VIII. La lettre d'affirm ation ......................................................................................................30 IX. ANNEXE .............................................................................................................................. 31 CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 2 I. NOTE DE SYNTHESE CAFEC-KA _ Rapport daudit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 3 CABINET D 'AUDIT FINANCIER ET D 'EXPERTISE CAFEC-KA COMPTABLE & ASSOCIES Cabineld'Audit Flnancer d'ExpertlseComplable SARL au capital de 100 000 000 F CFA RC BF OUA 2009 B 1133 - IFU : 00005625M - N° agrément fournisseur de I 'Etat: 205/95 - Compte BIB/CGP n° 402030000134/52 Division Fiscale: DME C 1 - Régime Fiscal: Réel Normal Avenue Kwamé N' Krumah Secrétariat Exécutif du CILSS Projet BRICKS 03 BP 7049 Ouagadougou 03 BURKINA FASO Objet: Note de synthèse Monsieur le Secrétaire Exécutif du CILSS, Conformément à la mission qui nous a été confiée, nous vous prions de bien vouloir trouver ci-joint notre rapport d'audit des états financiers du Projet renforcement de la résilience par le biais de services liés à la l'innovation, à la communication et aux connaissances (BRICKS) pour la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2018. La présente note de synthèse a pour but de résumer les principales caractéristiques de cette mission. 1. Contexte et objectifs de la mission 1.1 Contexte de la mission Le présent audit répond à une double préoccupation: • satisfaire aux exigences des partenaires contenues dans l'accord de financement d'une part et; " d'autre part rassurer les responsables du Projet de la bonne gestion des biens de la structure tout en attirant leur attention sur les insuffisances et les faiblesses à corriger. 1.2 Objectifs de la mission L'objectif de l'Audit Comptable et Financier est de formuler, après un examen approfondi des procédures et des états financiers et après chaque exercice comptable clos une opinion sur : > l'Etat des ressources et des dépenses du Projet en rapport avec le financement de la Banque Mondiale (BM) ; 10 BP 13675 Oqgadpg g ig Sg 9£3Q1qwj%5 86 74 - Site web: www.cafecka.com - E-mail: contact(d,cafecka.com ASSISTANCE COMPTABLE - ASSISTANCE EN GESTION - AUDITS COMPTABLES ET FINANCIERS - AUDIT ORGANISATIONNEL AUDIT SOCIAL - COMMISSARIAT AUX COMPTES - CONSEILS JURIDIQUES ET FISCAUX ORGANISATION DES ENTREPRISES - ETUDES DES PROJETS - FORMATION 4 > les Ressources mises à la disposition du Projet et leur utilisation aux fins des activités pour lesquelles elles ont été octroyées en vue de l'atteinte de l'objectif de développement du Projet; > la Conformité entre l'exécution financière du Projet et les recommandations de l'Accord de Prêt; > les Etats financiers préparés et élaborés de manière à rendre compte des transactions financières du Projet. 1.3 Etendue de la mission L'audit sera réalisé conformément aux normes d'audit internationales de la fédération internationale des comptables (International Federation of Accountants/ IFAC, aux normes internationales de comptabilité en général et aux exigences du (SYSCOHADA) et donnera lieu à toutes les vérifications et contrôles que l'auditeur pourra juger nécessaires à la circonstance. Lors de la réalisation de l'audit, il est important tout particulièrement de s'assurer que : a) Toutes les ressources extérieures ont été employées conformément aux dispositions des accords de financement applicables, dans un souci d'économie et d'efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles elles ont été fournies; b) Les biens travaux et services financés ont fait l'objet de marchés passés conformément aux dispositions des accords de financement applicables; c) Tous les dossiers, comptes et écritures nécessaires ont été tenus au titre des différentes opérations relatives au Projet (y compris les dépenses couvertes par les relevés de dépenses ou le compte désigné). Il devrait exister des relations de correspondance évidentes entre les livres de compte et les rapports présentés à la banque; d) L'utilisation de compte désigné a été tenue conformément aux dispositions de l'accord de financement applicables; e) Les comptes du Projet ont été préparés sur la base de l'application systématique des normes comptables internationales pertinentes; ils donnent une image fidèle de la situation financière du Projet au (jour/mois/année), ainsi que des ressources reçues et des dépenses effectuées au cours de l'exercice clos à cette date ; f) L'adéquation et l'efficacité du système comptable et du système de contrôle interne dans son ensemble ont été évaluées en vue de s'assurer de la bonne exécution des dépenses et des transactions financières ainsi que de la préservation des biens du Projet et leur utilisation aux fins du Fonds; g) Les actifs immobilisés du Projet existent et ont été correctement évalués, et il existe un système de gestion des biens immobilisés permettant d'assurer leur traçabilité au sein du Projet en conformité avec l'accord de financement; CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 5 h) Les dépenses inéligibles feront l'objet d'un paragraphe séparé dans le rapport d'audit, elles doivent être mentionnées dans la lettre de contrôle interne et si elles sont significatives, elles devront constituer des réserves insérées dans l'opinion de l'auditeur. Aussi selon les termes de référence et en conformité avec les normes internationales d'audit IFAC, l'auditeur devra accorder une attention particulière aux points suivants: + Fraude et Corruption: Conformément à la norme ISA 240 (Prise en compte du risque de fraude et d'erreur lors de l'audit des comptes); * L'auditeur devra identifier et évaluer les risques de fraude, obtenir ou fournir des preuves d'audit suffisantes d'analyse de ces risques et traiter de manière appropriée les fraudes identifiées ou suspectées; * Lois et Règlements : L'auditeur doit considérer dans tout le processus d'audit que le non-respect des lois et règlements par le Projet peut gravement compromettre la fiabilité des états financiers tel qu'indiqué par l'ISA 250: (Prise en compte du risque d'anomalies dans les comptes résultant du non-respect des textes légaux et réglementaires); : Gouvernance: La communication avec les responsables du Projet en charge de la Gouvernance des points d'audit significatifs en conformité avec la norme ISA 260 (Communication sur la mission avec les personnes en charge de la Gouvernance) ; * Risques: Dans l'objectif de réduire les risques d'audit à un niveau relativement faible, l'auditeur mettra en oeuvre les procédures d'audit appropriées en réponse aux risques d'anomalies identifiés à l'issue de son évaluation. Cela en conformité avec la norme ISA 330 (Procédures d'audit mis en œuvre par l'auditeur à l'issue de son évaluation des risques). De façon spécifique, en plus de l'audit des Etats Financiers l'auditeur doit: a. Sur les Etats certifiés de dépenses : i. Vérifier tous les états certifiés de dépenses (ECD) utilisés par le Projet comme base de demandes de retrait de fonds à la Banque; ii. Déterminer l'éligibilité des dépenses conformément aux dispositions de l'accord de prêt et du rapport d'évaluation. iii. Dans les cas où des dépenses inéligibles sont identifiées dans les demandes de décaissement et de reconstitution de fonds, elles doivent faire l'objet d'une note séparée de l'auditeur; et iv. S'assurer qu'aux états financiers est joint un historique des demandes de retrait des fonds soumises à la Banque sur la base des états de dépenses certifiés, avec indication pour chaque demande du numéro de référence et du montant. b. Sur le compte désigné, examiner: CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 6 i. L'éligibilité et l'exactitude des transactions financières couvrant la période considérée et le solde du compte à la clôture de ladite période; ii. Les transactions et l'utilisation du compte désigné conformément aux dispositions de l'accord de prêt et de la lettre de décaissement; et iii. L'adéquation du système de contrôle interne avec cette méthode de décaissements. A l'issue de ses travaux, et selon les TDRs l'auditeur doit fournir: - Un rapport annuel dans lequel l'auditeur émettra une opinion unique sur les états financiers du Projet. Le rapport annuel d'audit des comptes du Projetinclura un paragraphe séparé mettant en exergue les principales faiblesses de contrôle interne et les cas de non-conformité avec les termes de l'accord de financement; - Une lettre de contrôle interne En plus du rapport d'audit sur les états financiers, l'auditeur préparera une lettre de contrôle interne qui inclura: a) Des commentaires et observations sur les enregistrements comptables, les systèmes et contrôles examinés durant l'audit; b) Les insuffisances dans le système de contrôle interne et les recommandations pour l'amélioration de ce système; c) Le degré de conformité avec chaque engagement financier contenu dans l'accord de financement et les commentaires si nécessaire sur les problèmes externes et internes affectant cette conformité ; d) Les problèmes de communication identifiés durant l'audit susceptibles d'avoir un impact significatif sur l'exécution du Projet; e) Les commentaires sur la résolution des anomalies et réserves; f) Les commentaires sur les recommandations non exécutées des rapports d'audit précédents; g) Les commentaires sur toute autre anomalie que l'auditeur jugera pertinent incluant les dépenses inéligibles. Idéalement, la lettre de contrôle interne devra inclure les réponses des entités d'exécution sur les insuffisances relevées par l'auditeur. CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 7 2. Présentation du projet BIRCKS 2.1. Contexte du projet Le comité permanent Inter-Etats de lutte contre la sécheresse dans le sahel (CILSS) a reçu un financement de la Banque Mondiale (Grant n°TF014804 du 13 octobre 2013 de 2 002 305 de dollars US) pour financer le projet BRICKS. Le projet - Renforcement de la résilience à travers l'innovation, la communication et les services sur les connaissances (Building Resilience throught Innovation, Communication and Knowledge Services (BRICKS)) a pour objectif d'améliorer l'accès aux meilleures pratiques et aux informations de suivi contenues dans le portefeuille du programme Sahel et Afrique de l'Ouest (SAWAP) sur la gestion intégrée des ressources naturelles, des changements climatiques et des catastrophes naturelles. Il fournira un appui de suivi et d'évaluation et des possibilités de partages des connaissances et des bonnes pratiques entre les douze (12) projets financés par la Banque, tout en augmentant la capacité des centres d'excellence régionaux (le CILSS, l'OSS, l'UICN) à agir en partenariat avec les pays. Afin d'atteindre les résultats escomptés, le projet est structuré autour de trois (03) principaux volets opérationnels: - Volet 1: Gestion des connaissances Ce premier volet technique vise à assurer un échange régulier des connaissances techniques et opérationnelles grâce à un centre d'enseignement régional qui établit un réseau entre les institutions et les personnes qui exécutent les opérations d'investissement des douze (12) pays. Ce volet est coordonné par le CILSS. *.* Volet2: Appui au suivi du programme Ce volet porte, d'une part, sur le déploiement et le renforcement des capacités sur les nouveaux outils de suivi des procédures et des impacts découlant du portefeuille des projets aussi bien pour le niveau national que régional, et d'autre part, sur le suivi régulier du Programme Sahel et Afrique de l'Ouest (SAWAP) par rapport à une série d'indicateur thématiques et de processus. La coordination de la mise en oeuvre de cet autre important volet incombe à l'OSS. * Volet 3: Gestion du projet La dernière composante est dédiée à la gestion du projet en appui à une prise de décision régionale efficace et effective. La coordination est assurée par le CILSS. 2.2. Objectifs de la mission L'objectif de l'audit financier et comptable est de permettre d'exprimer une opinion professionnelle sur la situation financière du projet à la fin de chaque exercice fiscal et de s'assurer que les ressources mises à la disposition du projet sont utilisées aux fins pour lesquelles elles ont été octroyées en vue de l'atteinte de l'objectif de développement du CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 8 projet. L'auditeur est responsable de la formulation d'une opinion sur les états financiers fondés sur les normes d'audit internationales ISA (International Standards on Auditing) édictées par la Fédération Internationale des Experts Comptables, IFAC (International Federation of Accountants). Les états financiers qui sont établis par l'unité de coordination du projet (UCP) sont élaborés de manière à rendre compte des transactions financières du projet. L'unité de coordination du projet à la charge de maintenir un système de contrôle interne adéquat ainsi qu'une documentation acceptable des transactions. Le présent audit a aussi pour objectifs de permettre à l'Unité de Coordination du Projet (UCP) de mieux s'organiser afin d'améliorer leur système de gestion. En particulier, nous nous sommes assurés que : a) Toutes les ressources de la Banque ont été employées conformément aux dispositions de l'accord de financement, dans un souci d'économie et d'efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles elles ont été fournies; b) Les acquisitions de biens et de services ont fait l'objet de marchés passés conformément aux dispositions de l'accord de financement de la Banque Mondiale et ont été correctement enregistrées dans les livres comptables; c) Tous les dossiers, les comptes et les écritures nécessaires ont été tenus au titre des différentes opérations relative au projet (y compris les dépenses couvertes par des relevés de dépenses ou des rapports de suivi financier); d) Le compte désigné et le sous compte du Centre Régional AGRHYMET sont gérés eu égard aux dispositions de l'accord de financement; e) Les comptes du projet ont été tenus sur la base de l'application systématique des normes du Système Comptable OHADA et donnent une image fidèle de la situation financière du projet à la fin de chaque exercice ainsi que des ressources reçues et des dépenses effectuées au cours de l'exercice clos à cette date; f) La performance financière globale du projet est satisfaisante. 2.3. Limites de la mission Notre mission est une mission d'audit. Elle suppose donc que les comptes et les documents financiers, ainsi que tous les supports justificatifs nécessaires soient disponibles avant le démarrage de la mission. Les temps estimés dans cette proposition se fondent sur l'existence d'un suivi comptable en ordre et d'un fonctionnement normal des structures impliquées dans la gestion des fonds. CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 9 Notre mission n'a pas pour but la recherche systématique de fraudes ou irrégularités. Cependant nos programmes de travail intègrent des diligences spécifiques nous permettant de nous assurer que les situations financières ne comportent pas d'erreurs significatives de nature à remettre en cause l'image fidèle de ceux-ci. L'ensemble des conclusions vous sera communiqué exclusivement pour votre usage personnel et ne devra pas être copié, diffusé, cité en tout ou partie (sauf pour vos besoins internes) sans le consentement préalable et écrit de notre cabinet. Nous restons à votre disposition pour toute information complémentaire que vous voudriez bien obtenir pour la compréhension des présents rapports. Veuillez agréer, Monsieur le Secrétaire Exécutif, l'assurance de notre considération distinguée. Ouagadougou le 20 juin 2019 Eddie KOMBO1GD7 Expert-Comptable Inscrit au Tableau de l'Ordre National des Expert-Comptable et des Comptables Agréés (ONECCA) du Burkina Faso CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 10 II. OPINION DE L'AUDITEUR SUR LES ETATS FINANCIERS CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 il CBMET D 'AUDIT FiNANCIER ET D 'EXPERTISE CAFEC-KA COMPTABLE& ASSOCIES Cabineld'AuditFinancier& d'Experfise Complable SARL au capital de 100 000 000 F CFA RC: BF OUA 2009 B 1133 - IFU : 00005625M - N° agrément fournisseur de I 'Etat: 205/95 - Compte BIB/CGP n° 402030000134/52 Division Fiscale : DME C I - Régime Fiscal: Réel Normal Avenue Kwamé N' Krumah Secrétariat Exécutif du CILSS Projet BRICKS 03 BP 7049 Ouagadougou 03 BURKINA FASO Objet: Opinion de l'auditeur sur les états financiers du projet BRICKS Période du 1er janvier au 31 décembre 2018 Monsieur le Secrétaire Exécutif du CILSS, 1. Conformément à la mission qui nous a été confiée, nous avons procédé à l'audit des états financiers annuels du Projet Renforcement de la résilience par le biais de services liés à l'innovation, à la communication et aux connaissances (BRICKS) pour la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2018. Les états financiers annuels relèvent de la responsabilité de l'Unité de Coordination du Projet chargée de la mise en oeuvre du projet BRICKS. Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. 2. Nous avons effectué notre audit selon les Normes Internationales d'Audit édictées par la Fédération Internationale des Experts-Comptables (IFAC). Ces normes requièrent que l'audit soit planifié et réalisé en vue d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans les états financiers. Il consiste également à apprécier les principes comptables appliqués et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion ci-après. 10 BP 13675 Ouagadougou 10 - BURKINA FASO - Tél. : 25 31 74 97/50 33 08 51 - Fax: 25 31 86 74 - Site web: www,cafecka.com - E-mail: contactecafecka.com ASSISTANCE COMPTABLE - ASSISTANCE EN GESTION - AUDITS COMPTABLES ET FINANCIERS - AUDIT ORGANISATIONNEL AUDIT SOCIAL - COMMISSARIAT AUX COMPTES - CONSEILS JURIDIQUES ET FISCAUX ORGANISATION DES ENTREPRISES - ETUDES DES PROJETS - FORMATION 12 3. Résultats et conclusions de nos travaux Nos travaux ont permis de relever certaines insuffisances du système de contrôle interne et d'information du projet. Nos commentaires et suggestions sur ces questions sont présentés dans un rapport de recommandations (lettre de management). 3.1. Sur l'utilisation des fonds et sur la conformité aux termes de l'accord et lois en vigueur L'utilisation des fonds et l'exécution du BRICKS au cours de la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2018 est conforme aux dispositions du Grant n°TF014804 du 15 octobre 2013 et aux lois en vigueur et n'appellent pas de remarques particulières de notre part. 3.2. Sur les rapports de suivi financiers ou états certifiés des dépenses En conclusion de nos travaux, nous sommes d'avis que: • Le format des rapports suivi financiers sont conformes aux directives de la banque mondiale/IDA. Les quatre rapports fournissent bien des informations sur l'avancement des activités et les niveaux des décaissements ; les chiffres et les soldes intermédiaires sont globalement cohérents et sont acceptables du point de vue de la gestion financière. • Les dépenses sont en accord avec les objectifs du Projet et les conditions générales de l'accord de Don. Aussi elles ont été engagées suivant les règles d'économie et d'efficacité ; • Les pièces justificatives et les livres comptables sont disponibles au siège du Projet; • Les demandes de financement sont supportées par des documents fiables et exhaustifs ; • La prise en compte dans la Demande de Remboursement de Fonds (DRF) n°21 du 15/09/2017 pour 15 982 150 F CFA comme dépenses effectives des avancées mises à la disposition des partenaires d'exécution. 3.3. Sur le système de passation et suivi des marchés A l'issue de nos travaux, nous avons fait le constat qu'au cours de la période sous revue, aucun marché n'avait été passé. 3.4. Sur l'inventaire des biens et équipements du Projet Nous avons disposé du registre des immobilisations acquis par le projet de 2016 à 2017. 3.5. Sur les Comptes Désignés Atlantique banque A l'issue de nos travaux, nous n'avons pas constaté d'anomalies significatives susceptibles de mettre en cause la régularité des opérations passées sur les comptes suivants désignés Atlantique Banque n°5301300006. CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 13 Opinion d'audit A notre avis, sous réserve des observations formulées au point 3.2 ci-dessus, au dernier paragraphe, les états financiers du projet BRICKS qui nous ont été présentés sont sincères, réguliers et donne une image fidèle des opérations du projet pour la période allant du 01er janvier au 31 décembre 2018 conformément à l'accord de financement (contrat n° TF 014804 du 15 octobre 2013). Ouagadougou le 20 juin 2019 åÉ.OMBOLGD Expert-Comptable Inscrit au Tableau de l'Ordre National des Expert-Comptable et des Comptables Agréés (ONECCA) du Burkina Faso CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 14 III. LES ETATS FINANCIERS CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos an 31/12/2018 15 SITUATION FINANCIERE DU PROJET BRICKS - EXERCICE CLOS AU 31/12/2018 EMPLOIS RESSOURCES REPORT AU MONTANT REPORT AU MONTANT NOTE EMPLOIS 31/12/2017 2018 CUMUL INOTES RESSOURCES 31/12/2017 2018 CUMUL 3 DEPENSES PAR COMPOSANTE 1 031 582 143 103 445 042 1135 027 185 1 TRESORERIE AU 01/01/2018 1 086 522 888 54 940 745 1 141 463 633 3.1 Gestion des connaissances 709 619 585 28 134 505 737 754 090 1.1 BANQUE Atlantique CILSS/BRICKS 1 086 522 888 54 940 745 1141 463 633 3.2 Appui au suivi du programme 11 362 294 - 11 362 294 3.3 Gestion du projet 310 600 264 75 310 537 385 910 801 2 FONDS RECUS - 50828054 50 828 054 4 TRESORERIE AU 31/1212018 54940745 2323 757 57 264 502 2.1 BANQUE MONDIALE - 50828054 50828054 4.1 BANQUE Atlantique CILSS/BRICKS 54940 745 2 323 757 57 264 502 ST TOTAL EMPLOIS 11086 522 888 105 768 799 1192 291687 TOTAL RESSOURCES 1086 522 888 105 768 799 1 192 291687 IV. NOTES SUR LES ETATS FINANCIERS CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 16 A. LES RESSOURCES La situation financière du Projet d'Appui au Pastoralisme au sahel (PRAPS) s'équilibre en Emplois et en Ressources à 105 768 799 FCFAau 31/12/2018. Le détail des ressources se présente comme suit: CUMULAU MONTANT CUMULAU RESSOURCES 31/12/2017 __ EN 2018 31/12/2018 1 TRESORERIE A 01/01/2018 1086522888 54940745 1141463 633 BANQUE ATLANTIQUE 1086 522 888 54940745 1141463 633 2 FINANCEMENTS RECUS - 50828054 50828054 2.1 BANQUE MONDIALE - 50828054 50828054 TOTAL RESSOURCE 1086 522 888 105 768 799 1192 291687 L'analyse de chaque rubrique des ressources se présente comme suit: 1. TRESORERIE INITIALE AU 01/01/2018 Cette rubrique enregistre le solde à l'ouverture au cours de la période sous revue du compte n° 53013400006 du projet BRICK, ouvert à la banque Atlantique. La situation financière du BRICKS mis à notre disposition présente un solde d'ouverture de 54 940 745 FCFA au 31/12/2018 > Diligences mises en œuvre - Rapprochement avec le RSF n°17 envoyé à la Banque mondiale; - Contrôle des soldes des banques au 31/12/2017; - Contrôle des états de rapprochement bancaires au 31/12/2017. > Commentaires Nos constats sont les suivants: - Ecart de 9 604 999 FCFA entre le solde rapproché au 31/12/2017 mis à notre disposition et le solde d'ouverture de la RSF n°17 (tableau 1: Ressources et Emplois de la période allant de janvier au 31 mars 2018 à la page 7). Cet écart correspond aux dépenses suivantes : DATES LIBELLES MONTANT 29/12/2017 Chèque n°2434468 1 102 200 29/12/2017 Chèque n°2434469 2242600 29/12/2017 Chèque n°2434472 776700 29/12/2017 Chèque n°2434471 1566200 29/12/2017 Chèque n°2434470 711400 29/12/2017 Chèque n°2434473 3205899 MONTANT TOTAL 9 604999 2. FINANCEMENT RECUS AU 31/12/2018 Les fonds de financement sont constitués des subventions reçus de l'IDA. Les subventions mobilisées en 2018 pour la mise en oeuvre des activités du BRICKS s'élèvent à 50 828 054 FCFA et se détaille comme suit: Dates Désignation Montant Totaux de virements Partiels 01/01/2018 Montant cumulé à l'ouverture 1131 858 634 DRF 27/02/2018 DRF 23 40380468 16/10/2018 DRF 24 10447586 Total fonds mobilisés au cours de la période 50 828 054 50 828 054 I i iiIiTotal fonds MOBILISES jusqu'au 31/12/2018 1182686688 > Diligences mises en œuvre Les travaux sur cette rubrique ont consisté à: - Editer les Ledgers (données Client Connection) de la Banque mondiale et les rapprocher des données confirmées par la comptabilité à la clôture de la période sous revue; - Rapprocher les virements de fonds effectués par le bailleur aux prévisions de la période; - Rapprocher les données comptabilisées aux pièces justificatives (avis de crédit bancaire); - Vérifier la comptabilisation des montants bruts virés par le partenaire technique et financier ; - Vérifier la séparation des exercices. > Commentaires o Au cours de la période sous revue, le projet BRICKS a envoyé à la banque mondiale deux (2) DRF (n°23 et 24) dont les montants cumulés sont estimés à 64 184 065 FCFA; o Le projet BICKS a reçu au de la même période un montant total de 50 828 054 FCFA soit un écart de 13 356 011 FCFA déduit par la banque mondiale; o Le projet étant à sa phase finale, le montant de 13 356 011 FCFA représente décompte de la banque sur le préfinancement initial du projet. Nos travaux de contrôle sur les subventions reçues de la Banque mondiale n'appellent pas d'observations de notre part. L'analyse de tous les financements reçus de la banque mondiale se présente comme suit: CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 18 No N° BENEFICIAIRE DATE MONTANT MONTANT DATE DE MONTANT ORDRE DRF D'ENVOI DEMANDE DEDUIT RECEPTION RECU 24 DRF 25 CILSS/BRICKS 10-Oct-2018 19 124 810 8 677 224 16-Oct-2018 10 447 586 23 DRF 23 CILSS/BRICKS 19-Feb-2018 45 059 255 4 678 787 27-Feb-2018 40 380 468 22 DRF 22 CILSS/BRICKS 27-Nov-2017 54 613 634 0 04-Dec-2017 54 613 634 21 DRF 21 CILSS/BRICKS 15-Sep-2017 64 291016 0 26-Sep-2017 64 291016 20 DRF 20 CILSS/BRICKS 11-Jul-2017 76 245 446 0 18-Jul-2017 76 245 446 19 DRF 19 CILSS/BRICKS 09-Jun-2017 66 998 711 0 16-Jun-2017 66 998 711 18 DRF 18 CILSS/BRICKS 12-Apr-2017 62 513 136 0 19-Apr-2017 62 513 136 17 DRF 17 CILSS/BRICKS 02-Feb-2017 64 883 540 0 02-Mar-2017 64 883 540 16 DRF 16 CILSS/BRICKS 21-Nov-2016 27 198 062 0 29-Nov-2016 27 198 062 15 DRF 15 CILSS/BRICKS 14-Oct-2016 74 533 642 0 19-Oct-2016 74 533 642 14 DRF 14 CILSS/BRICKS 19-Aug-2016 64 496 653 0 30-Aug-2016 64 496 653 13 DRF 13 CILSS/BRICKS 16-Aug-2016 4 805 050 0 22-Aug-2016 4 805 050 12 DRF 12 CILSS/BRICKS 14-Jun-2016 63 689 400 0 21-Jun-2016 63 689 400 11 DRF 11 CILSS/BRICKS 18-May-2016 26 296 850 0 26-May-2016 26 296 850 10 DRF 10 CILSS/BRICKS 21-Apr-2016 46 133 256 0 27-Apr-2016 46 133 256 9 DRF 9 CILSS/BRICKS 07-Dec-2015 60 041025 0 17-Dec-2015 60 041025 8 DRF 8 CILSS/BRICKS 26-Oct-2015 35 497 327 0 09-Nov-2015 35 497 327 7 DRF 7 CILSS/BRICKS 31-Jui-2015 58 942 849 0 10-Aug-2015 58 942 849 6 DRF 6 CILSS/BRICKS 27-Apr-2015 58 953 676 0 05-May-2015 58 953 676 5 DRF 5 CILSS/BRICKS 06-Feb-2015 13 553 858 0 18-Mar-2015 13 553 858 4 DRF 4 CILSS/BRICKS 25-Nov-2014 3 342 482 0 03-Dec-2014 3 342 482 3 DRF 3 CILSS/BRICKS 11-Sep-2014 25 378 014 0 02-Oct-2014 25 378 014 2 DRF 2 CILSS/BRICKS 11-Sep-2014 34 115 261 0 02-Oct-2014 34 115 261 1 DRF 1 CILSS/BRICKS 05-Mar-2014 100 000 000 0 17-Mar-2014 100 000 000 0 DRF 24 10-Oct-2018 0 0 0 0 DRF 26 29-Oct-2018 0 0 0 MOTANT TOTAL 1150 706 953 113 356 011 1137350942 > Commentaires Nous n'avons pas de commentaires particuliers sur les DRF envoyés et les montants reçus par le projet BRICKS du 05 mars 2014 au 31/12/2018. CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 19 B. LES EMPLOIS Au 31 décembre 2018, le montant total des emplois du projet BRICKS se chiffre à 105 768 799 FCFA et se détaille comme suit: _ _ MONTANT CUMULE AU DEPENSE CUMULE AU NOTES EMPLOIS 31/12/2017 EN 2018 31/12/2018 3 DEPENSES PAR COMPOSANTE 1031582 143 103 445 042 1135 027 185 3.1 Gestion des connaisances 709619585 28134505 737754090 3.2 Appui au suivi du programme 11362294 - 11362294 3.3 Gestion du projet 310600264 75310537 385910801 4 TRESORERIE A 31/12/218 54940745 2323 757 57264502 54940745 2323757 57264502 TOTAL EMPLOIS 1086 522 888 105 768 799 1192 291687 L'analyse des emplois se présent comme suit: 3. LES DEPENSES PAR COMPOSANTE Les dépenses par composante sont données dans le tableau qui suit: DEPENSES AU NOTES COMPOSANTES 31/12/2018 3.1 Gestion des connaissances 28134505 3.2 Appui au suivi du programme - 3.3 Gestion du projet 75310537 MONTANT TOTAL Ir 103 445 042 L'analyse de chaque composante se présente comme suit: 3.1. GESTION DES CONNAISSANCES L'objectif général de cette composante "Gestion des connaissances" est de mettre en réseau des équipes pays du projet et des acteurs clés pour un apprentissage structuré CILSS. Dans cette composante, il s'agissait de: - Mettre en place un portail web régional en appui à la prise de décision CILSS; - Sous-subvention régionales concurrentielles pour une assistance technique en vue de développer des outils d'information et de communication CILSS; - Mettre en place une structure des services de fonctionnent pour les projets SAWAP CILSS, UICN, OSS; - Réaliser une série d'analyses économiques régionales et d'évaluation environnementales CILSS, UICN, OSS; - Soutien en communication aux projets de pays du SAWAP UICN. CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 20 Le détail des montants dépensés au cours de la période sous revue est donné ainsi qu'il suit dans le tableau ci-dessous: 1 ACTIVITES][ GESTION DES CONNAISSANCES MONTANT Mise en place d'un portail Web régional en appui à la prise de la-i-2 décision CILSS 8872362 Collecte des directives techniques, notes, outils chez les trois la-ii-1 agences d'éxécution régionales et chez tous les partenaires 6755 821 Publication/diffusion de produits de connaissance sur les la-ii-3 meilleures pratiques 12 506 322 MONTANT TOTAL 28134505 > Diligences mises en œuvre - La vérification de l'exactitude de l'imputation budgétaire; - Rapprochement avec les montants des RSF n°17, 18, 19 et 20; - L'examen de l'éligibilité des dépenses au titre de la convention de financement; - Le rapprochement avec le tableau d'exécution budgétaire mis à notre disposition; - La vérification de la régularité des pièces justificatives et de l'exactitude des montants comptabilisés ; > Commentaires Nos travaux de contrôle et de vérification sur cette rubrique n'appellent pas de commentaires particuliers. 3.2. APPUI AU SUIVI DU PROGRAMME La Composante 2 intitulé "Appui au suivi du programme" prend en compte les rubriques de dépense suivantes: - Agrégation des résultats du portefeuille SAWAP et OSS; - Offre de formation et de soutien participatifs sur le S&E et OSS; - Suivi, modélisation et cartographie OSS; - Plateforme d'évaluation d'impact CILSS. Un examen détaillé de cette rubrique donne ce qui suit: [ACTIVITES APPUI AU SUIVI DU PROGRAMME MONTANT 2a Agrégation des résultats du portefeuilLe SAWAP OSS - 2b Offe de formation et de soutien participatif sur le S&E OSS - 2c Suivi, modélisation et cartographie OSS - 2d Plateforme d'évaluation d'impact CILSS - MONTANT TOTAL - > Commentaires - Aucune activité n'a été menée au cours de la période sous revue CAFEC-KA - Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 21 Nos contrôles sur cette rubrique "Appui au suivi du programme" n'appellent pas de remarques particulières de notre part. 3.3. GESTION DU PROJET Cette composante enregistre le montant des dépenses effectuées relatives aux activités suivantes : - Coordination de la cellule de mis en oeuvre du projet au CILSS; - Dépenses administratives de l'OSS; - Dépenses administratives à l'IUCN. ACTIVITES il APPUI AU SUIVI DU PROGRAMME MONTANT 3a-1 Agrégation des résultats du portefeuilLe SAWAP OSS 70 251358 Frais de voyage de la cellule de mise en oeuvre du projet dans les missions pays du SAWA, rencontre du comité 3a-8 consultatif, formation, etc 3 244 179 Coordonner à temps partiel du cordonnateur de BRICKS à 3c-1 UICN Afrique de l'Ouest 1250000 3c-3 Audit financier indépendant annuel 565000 MONTANT TOTAL 75 310 537 > Commentaires Les dépenses induites par la mise en oeuvre de les différentes rubriques de la composante "Gestion du projet" en 2017 sont inscrites au niveau du compte 471170 intitulé "débiteurs divers". En effet, le rapport d'audit de l'exercice 2017 fait état de la mise à la disposition de quatre partenaires à travers la DRF N°21 du 15/09/2017 d'un montant de 15 982 150 FCFA. L'état des montants par convention et des fonds respectifs décaissés se présentent comme suit: Référence de la Montant de la Virements Partenaires PAYS convention convention réçus CEBEDES Bénin NO01/CILSS-BRICKS/2017 9188380 4626690 ONG Tiers Bénin Bénin N°02/CILSS-BRICKS/2017 7460000 3759500 ECODATA WEST AFRICA Sari Burkina-Faso N°03/CILSS-BRICKS/2017 6000000 3001770 Association Solidarité Djiguiya Burkina-Faso N°04/CI LSS-BRICKS/2017 9188380 4594190 MONTANT TOTAL 31836760 1 15982150 Nos travaux de contrôle et de vérification qu'un montant de 15 918 380 FCFA relatif à l'exercice 2017reste à être justifié au 31/12/2018. Au niveau de la balance 2018, le compte 471170 "créditeur divers" relatif aux quatre partenaires d'exécution présent un solde de 15 918 380 FCFA, soit un écart de 63 770 FCFA qui constitue de frai de transfert. Le montant net de 15 918 380 FCFA est détaillé comme suit: CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 22 [N° N° Solde D ate Noe JL 1 NeLibelléSod D ordre pièce Débit 31/12/2017 700001 OD70 0001 ASSOCIATION SOLIDA BURKINA 4 594 190 31/12/2017 700001 OD70 0001 CEBEDES BENIN 4 594 190 31/12/2017 700001 OD70 0001 ECODATA WEST AFRICA BURKINA 3000000 31/12/2017 700001 OD70 0001 ONG TIERS BENIN 3 730 000 MONTANT TOTAL 115918380 4. TRESORERIE AU 31/12/2018 Cette rubrique enregistre le solde banque du projet à la clôture au cours de la période sous revue au 31 décembre 2018. Le solde est de 2 323 757 FCFA. COMPTE BANQUE MONTANT 521270 Banque Atlantique /BRICKS/CILSS 2 323 757 TOTAL 2323757 > Diligences mises en œuvre - Contrôle des soldes des banques au 31/12/2018; - Contrôle des états de rapprochement bancaires au 31/12/2018. > Commentaire N'avons pas de commentaires particuliers relatifs au solde du projet BRICKS au 31/12/2018. CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 23 V. TABLEAU D'EXECUTION BUDGETAIRE DU PROJET BRICKS AU 31/12/2018 CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 24 V - LE TABLEAU D'EXECUTION BUDGETAIRE DU PROJET BRICKS EXERCICE CLOS AU 31/12/2018 MONNTANT MONTANT MONTANT TAUX DE CODE COMPOSANTES ET ACTIVITES DE L'ENTITE PREVUE DECAISSE DISPONIBLE DECAISSEMENT 1 GESTION DES CONNAISSANCES Mise en reseau ds équipes pays du projet et des acteurs clés la pour un apprentissage strucuré CILSS 844 080 000 716 373 890 127 706 110 84,87% Sous subvention régionales conccurentielles pour une assistance technique en vue de développer des outils lb d'informations et de communcation CILSS - - Mise en place d'une structure ds servvices de fonctionnement 1c pour le projets SAWAP, CILSS, UICN, OSS 6050000 5430200 619 800 89,76% Réalisation d'une série d'analyses économiques régionales Id etd'évaluations environnementales CILSS, UICN, OSS 20000000 15 950 000 4050000 79,75% Communicatin statégique -soutien en communiction aux le projets des pays du SAWAP, UICN - - - TOTAL GESTION DES CONNAISSANCES 870 130 000 737 754 090 132 375 910 84,79% 2 APPUI AU SUIVI DU PROGRAMME 2a Agrégation des résultats du portefeuile SAWAP OSS 12 000 000 11362 294 637 706 94,69% 2b Offre de formation et de soutien participatifs sur le S&E OSS - - - 2c Suvi modélisation et cartographie OSS 2d Plateforme d'évaluation d'impact CILSS - - TOTAL APPUI SUIVI AU PROGRAMME 12000000 11362 294 637 706 94,69% 3 GESTION DU PROJET Coordination de la cellule de mise en oeuvre du projet au 3a CILSS 374439900 366426551 8013349 97,86% 3b Dépenses administratives à OSS 30000000 45 000 29 955 000 0,15% 3c Dépenses administratives à UICN 26000000 19439250 6560750 74,77% TOTAL GESTION DU PROJET 430 439 900 385 910 801 44529 099 89,65% MONTANT TOTAL DE TOUTES LES COMPOSANTES 1312 569 900 1135 027 185 177 542 715 86% VI. OPINION DE L'AUDITEUR SUR LES ETATS CERTIFIERS DES DEPENSES CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 25 CANET D 'AUDIT FINANCIER ET D 'EXPERTISE CAFEC-KA COMPTABLE & ASSOCIES Cablnetd'Auditfnancier Ld'ExpertiseComplable SARL au capital de 100 000 000 F CFA RC BF OUA 2009 B 1133 - IFU : 00005625M - N° agrément fournisseur de I 'Etat : 205/95 - Compte BIB/CGP n° 402030000134/52 Division Fiscale : DME C I - Régime Fiscal: Réel Normal Avenue Kwamé N'Krumah Secrétariat Exécutif du CILSS Projet BRICKS 03 BP 7049 Ouagadougou 03 BURKINA FASO Objet: Lettre d'opinion sur les états certifiés de dépenses (ECD) pour la période du 01/01 au 31/12/2018. Monsieur le Secrétaire Exécutif du CILSS, En exécution de la mission d'audit financier et comptable du projet BRICKS qui nous a été confiée, nous avons procédé à l'examen des demandes de remboursement de fonds émis au cours de la période sous revue par le PRAPS conformément aux dispositions de l'Accord de Don GRANT N° TF014804 conclu entre le CILSS et l'Association Internationale de Développement. Nos contrôles ont été effectués sur l'ensemble des dépenses conformément aux normes internationales d'audit (International Standards on Auditing) telles que définies par la "International Federation of Accountants" (IFAC) et conformément aux directives d'audit de l'IDA. Nos contrôles ont porté notamment sur tous les montants de dépenses ayant fait l'objet d'états certifiés de dépenses ou de relevés de dépenses. En conclusion de nos travaux, nous sommes d'avis que: o Les fonds ayant fait l'objet de retrait sur la base des demandes de remboursements de fonds, au cours de l'exercice 2018, ont été utilisés dans un souci d'économie et d'efficience, et uniquement pour l'intérêt du Projet, conformément aux dispositions de l'Accord de Don GRANT N° TF014804 ; o Les états de synthèse des dépenses appuyés des états certifiés de dépenses et les pièces justificatives y afférentes existent; o Les dépenses sont exactes et admissibles au Projet conformément aux dispositions de l'Accord de Don GRANT N° TF014804. 10 BP 13675 Ouagadougou 10 - BURKINA FASO - Tél. :25 31 74 97/50 33 08 51 - Fax: 25 31 86 74 - Site web: www.cafecka.com - E-mail: contact@Dcafecka.com ASSISTANCE COMPTABLE - ASSISTANCE EN GESTION - AUDITS COMPTABLES ET FINANCIERS - AUDIT ORGANISATIONNEL AUDIT SOCIAL - COMMISSARIAT AUX COMPTES - CONSEILS JURIDIQUES ET FISCAUX ORGANISATION DES ENTREPRISES - ETUDES DES PROJETS - FORMATION 26 o Cependant nous avons noté que des dépenses relatives à l'exercice 2017 d'un montant de 15 982 150 FCFA n'ont pas été justifiées au 31/12/2018. Fait à Ouagadougou, le 20 juin 2019 Eddie KOMBOIGO- Expert-Comptable Inscrit au Tableau de l'Ordre National des Expert-Comptable et des Comptables Agréés (ONECCA) du Burkina Faso CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 27 VII. OPINION DE L'AUDITEUR SUR LE COMPTE ATLANTIQUE BANQUE /CILSS/BRICKS N00180181700146311 CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 28 C_ ET D 'AUDIT FINANCIER ET D 'EXPERTISE CAFEC-KA COMPTABLE & ASSOCIES Cabinelid'Audit fnancler L d'Expertise Complable S R uc ptld 0 0 0 F o &doporleeo,plolo JSARL au capital de 100 000 000 F CFA RC: BF OUA 2009 B 1133 - IFU 00005625M - N° agrément fournisseur de I 'Etat: 205/95 - Compte BIB/CGP n° 402030000134/52 Division Fiscale : DME C I - Régime Fiscal: Réel Normal Avenue Kwamé N' Krumah Secrétariat Exécutif du CILSS Projet BRICKS 03 BP 7049 Ouagadougou 03 BURKINA FASO Obiet: Lettre d'opinion sur le compte spécial CILSS/BRICKS pour la période du 01/01 au 31/12/2018. Monsieur le Secrétaire Exécutif du CILSS, En exécution de la mission d'audit financier et comptable du BRICKS qui nous a été confiée, nous avons procédé à l'examen des opérations et des modalités de fonctionnement du compte spécial N°0180181700146311ouvert dans les livres de la Banque Atlantique à Ouagadougou pour l'exécution du Projet en rapport avec les dispositions de l'Accord de Don de Développement GRANT N° TF014804 conclu entre le CILSS et l'Association Internationale de Développement. Notre audit a été réalisé conformément aux normes internationales d'audit (International Standards on Auditing) telles que définies par la "International Federation of Accountants" (IFAC) et aux directives d'audit de l'IDA. Nos contrôles ont porté notamment sur toutes les transactions opérées sur le compte spécial Atlantique Banque n°N°0180181700146311. A l'issue de nos travaux, nous n'avons pas constaté d'anomalies significatives susceptibles de mettre en cause la régularité des opérations passées sur le compte spécial Atlantique Banque/ CILSS/ BRICKS Fait à-Ouag ougou le 20 juin 2019 Eddie KOMBOIGO Expert-Comptable Inscrit au Tableau de l'Ordre National des Expert-Comptable et des Comptables Agréés (ONECCA) du Burkina Faso 10 BP 13675 Ouagadougou 10 - BURKINA FASO - Tél. : 2531 74 97/503308 51 -Fax: 2531 86 74 -Site web: www.cafecka.com - E-mail: contactecafecka.com ASSISTANCE COMPTABLE - ASSISTANCE EN GESTION - AUDITS COMPTABLES ET FINANCIERS - AUDIT ORGANISATIONNEL AUDIT SOCIAL - COMMISSARIAT AUX COMPTES - CONSEILS JURIDIQUES ET FISCAUX ORGANISATION DES ENTREPRISES - ETUDES DES PROJETS - FORMATION 29 VIII. LA LETTRE D'AFFIRMATION CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 30 L S a COMITE PERMANENT INTER-ETATS DE LUTTE CONTRE LA SECHERESSE DANS LE SAHEL PERMANENT INTERSTATE COMMITTEE FOR DROUGHT CONTROL IN THE SAHEL COMITÉ PERMANENTE INTER-ESTADOS DE LUTA CONTRA A SECA NO SAHEL Bénin Burkina Faso Cap Vert Côte d'ivoire Gambie Guinée Guinée Bissau Mali Mauritanie Niger Sénégal Tchad Togo Secrétariat Exécutif N/Réf. /SE/SEAIUAM-AFCISS/os Ouagadougou, le Objet: Lettre d'affirmation sur les comptes annuels du Projet BRICKS Monsieur l'Associé Gérant, Cette lettre vous est adressée en application de vos normes et pratiques professionnelles dans le cadre de vos contrôles relatifs à l'audit des comptes annuels du projet "Renforcement de la résilience par le biais de service liés à l'innovation, à la communication et aux connaissances" (Building Resilience through Innovation, Communication and Knowlegde Services (BRICKS)) au 31 décembre 2018. En tant que responsable de l'établissement des états financiers, de la conception et de la mise en œuvre des systèmes comptables et de contrôles internes destinés à prévenir et détecter les erreurs et les fraudes, nous vous confirmons ci-après, en toute bonne foi et au mieux de notre connaissance, les informations et affirmations qui vous ont été fournies dans le cadre de votre mission : - Les états financiers ont été établis de manières régulières et sincères, pour donner une image fidèle de la situation financière et du patrimoine du projet BRICKS conformément aux règles et principes comptables généralement admis ; - A ce jour, nous n'avons connaissance d'aucun évènement, autre que ceux déjà pris en compte, survenu depuis la date de clôture de l'exercice et qui nécessiterait un ajustement des comptes; - Nous vous avons présenté tous les livres comptables, toute la documentation afférente et tous les contrats ayant ou pouvant avoir une incidence significative sur les états financiers ; - Nous vous avons communiqué l'ensemble des informations comptables et financières adressées ou mises à la disposition du bailleur de fonds (Banque mondiale) ; - Nous vous avons fait part de notre appréciation sur le risque que les états financiers puisse comporter des anomalies significatives résultant de fraudes Monsieur l'Associé Gérant du Cabinet CAFEC-KA E-mail : contact@cafecka.com BURKINA FASO SECRETARIAT EXECUTIF: 03 BP 7049 Ouagadougou 03, Burkina Faso -Tél (+226) 25 49 96 00/26 - Fax (+226) 25 37 41 32 - Courriel administration.se@cilss.int - www.cilss.int NTRE REGIONAL AGRHYMET : BP 11011 Niamey, Niger - Tél (+227) 20 31 53 16 / 20 31 54 36 - Fax (+227) 20 31 54 35 - Courriel : administration.agrhymet@cilss.int - www.agrhymet.nE INSTITUT DU SAHEL : BP 1530 Bamako, Mali - Tél (+223) 2022.21.48 / 20.22.3043 / 20.22.47.06 - Fax: (+223) 20.22.78.31- Courriel : administration@insah.org - www.insah.org - Nous avons conçu et mis en oeuvre des contrôles destinés à prévenir et à détecter les erreurs et fraudes ; - Nous n'avons pas connaissance de faits significatifs liés à des fraudes, commises ou suspectées, dont les conséquences devraient être prises en considération lors de l'établissement des états financiers ; - Le projet BRICKS est effectivement propriété ou bénéficiaire de tous les actifs qui figurent dans les états financiers. Tous les actifs, et en particulier tous les comptes bancaires, sont inclus dans les états financiers ; - Toutes les dépenses dont nous avons connaissances sont incluses dans les états financiers ; - Le projet BRICKS s'est acquitté en tous points de ses obligations contractuelles susceptibles, en cas de non-respect, d'affecter les états financiers de façon significatives. De façon globale, nous estimons avoir pris en considération toutes les informations en notre possession pour que ces états financiers présentent fidèlement la situation financière du projet BRICKS au 31 décembre 2018. Nous vous prions de croire, Monsieur l'Associé Gérant, à l'assurance de notre considération distinguée. -S6e-réý excu i Dji Â' PriA1 h. D SECRETARIAT EXECUTIF: 03 BP 7049 Ouagadougou 03, Burkina Faso -Tél (+226) 25 49 96 00/26 - Fax (+226) 25 37 41 32 - Courriel administration.se@cilss,int - www.cilss.int NTRE REGIONAL AGRHYMET : BP 11011 Niamey, Niger - Tél (+227) 20 31 53 16 / 20 31 54 36 - Fax (+227) 20 31 54 35 - Courriel : administration.agrhymet@cilss.int - www.agrhymet.nE INSTITUT DU SAHEL: BP 1530 Bamako, Mali - Tél (+223) 20.22.21.48 / 20.22.30.43 / 20.22.47.06 - Fax: (+223) 20.22.78.31- Courriel : administration@insah.org - www.insah.org IX. ANNEXE CAFEC-KA _ Rapport d'audit financier du Projet BRICKS _ Exercice clos au 31/12/2018 31 SOMMAIRE 1. Balance 2. Etats d'exécution budgétaire 3. ANNEXES 3.1 L'état des ressources (fonds reçus de l'IDA,) et des emplois (dépenses engagées au cours de l'exercice considéré) 3.2 L'état des transactions du compte désigné. 3.3 La situation patrimoniale 3.3.1 TER au 31 décembre 2018 3.3.2 Bilan au 31 décembre 2018 3.4 La liste des actifs immobilisés acquis par les fonds du BRICKS 3.5 Etat de réconciliation des fonds reçu au 31 décembre 2018 Balance PRAPS - PROJET REGIONAL D'APPUI AU PASTORALISME AU SAHEL BALANCE GENERALE 3111212018 (CFA) Du Compte :121000 - 865000 Site 70 Periode du 01/01/2018 Au 31/12/2018 Page 1/3 1 RESSOURCES DURABLES 34806890 57996945 34806890 57996945 23190055 12 Report à nouveau 31 781 888 45335746 31 781 888 45335746 13553 858 121000 Report à nouveau 31781 888 45335746 31781888 45335746 13553858 14 Fonds de financement 3025002 12661 199 3025002 12661 199 9636197 141700 SUBVENTION D'NVESTISSEMENT 3025002 12661 199 3025002 12661 199 9636197 ORGANISME 2 IMMOBILSATIONS 16172947 6536750 16172947 6536750 16 172947 6536750 21 Immobilisations incorporelles 1 110000 1 110000 1 110000 213000 Logiciels 1 110000 1 110000 1 110000 24 Matériels et mobiliers 15062947 15062947 15062947 244200 Matériel informatique 10572348 10 572 348 10572348 244400 Mobilier de bureau 2 394 700 2 394 700 2 394 700 248300 MATERIEL AUDIO VISUEL 1 949 000 1 949 000 1 949 000 248500 MATERIEL DE TELECOMMUNICATION 146899 146899 146899 28 AMORTISSEMENT 6 536 750 6 536 750 6 536 750 281300 AMORTISSEMENT LOGICIEL 238422 238422 238422 284410 AMORTISSEMENT MATERIEL 21 534 21 534 21 534 BUREAUTIQUE 284420 AMORTISSEMENT MATERIEL 5213765 5213765 5213765 INFORMATIQUE 284440 AMORTISSEMENT MOBILIER vDE 770819 770819 770819 BUREAU 284800 AMORTISSEMENT DES AUTRES 292210 292210 292210 MATERIEL ET INVESTISSEMENT 4 TIERS 217041 063 205810962 217041 063 205810962 15918380 4688279 40 Fournisseurs & comptes rattachés 32337101 32337101 32337101 32337101 401170 Fournisseurs CILSS 32337 101 32337101 32337 101 32337101 42 Personnel 55 651 850 55651 850 55 651 850 55651 850 422070 Personnel rénumération due CILSS 54 151 850 54 151 850 54 151 850 54 151 850 424270 ALLOCATIONS DE SCOLARITE 1 500 000 1 500 000 1 500 000 1 500 000 C = TomPro Edité le 18/0612019 à 17:42 PRAPS - PROJET REGIONAL D'APPUI AU PASTORALISME AU SAHEL BALANCE GENERALE 3111212018 (CFA) Du Compte :121000 - 865000 Site 70 Periode du 0101/2018 Au 31/12/2018 Page 2/3 43 Organismes sociaux 2 322 000 2 322 000 2 322 000 2 322 000 431370 COTISATION CILSS 2322 000 2 322 000 2322 000 2322 000 45 Organismes internationaux 50 828 054 50 828 054 50 828 054 50 828 054 458270 IDA, DRF subvention à reçevoir CILSS 50 828 054 50 828 054 50 828 054 50 828 054 47 Debiteurs et créditeurs divers 75902058 64671 957 75902058 64671 957 15918380 4688279 471170 Debiteurs divers CILSS 26995923 11 077543 26995923 11 077543 15918380 471270 Créditeurs divers CILSS 210347 210347 210347 210347 477000 PRODUITS CONSTATES D'AVANCES 48695788 53384067 48695788 53384067 4688279 5 TRESORERIE 102587831 100264074 102587831 100264074 2323757 52 Banques 102587831 100264074 102587831 100264074 2323757 521270 ATLANTIQUE CILSS BRICKS 102587831 100264074 102587831 100264074 2323757 6 CHARGES 102027563 4038098 102027563 4038098 97989465 60 Achats 330 600 330 600 330 600 605500 Fournitures de bureau 330 600 330 600 330 600 61 Transports 4710310 4710310 4710310 618100 Voyages et deplacemrents 4710310 4710310 4710310 62 Services extérieurs A 2463326 2463326 2463326 622800 Autres locations 945 500 945 500 945 500 625800 Autres primes d'assurances 1 517 826 1 517 826 1 517 826 63 Services extérieurs B 33 246 800 4 038 098 33 246 800 4 038 098 29 208 702 631800 Frais bancaires 169610 169610 169610 632400 Honoraires 26298790 4038098 26298790 4038098 22260692 632800 Divers frais 485 000 485 000 485 000 637000 PERSONNEL D'APPUI 70 000 70 000 70 000 637100 Personnel interimaire 752 600 752 600 752 600 638400 Missions. 5470 800 5 470 800 5470 800 66 SALAIRES ET INDEMNITES 58 251 525 58 251 525 58 251 525 E = TomPro Edité le 18/06/2019 à 17:42 PRAPS - PROJET REGIONAL D'APPUI AU PASTORALISME AU SAHEL BALANCE GENERALE 3111212018 (CFA) Du Compte :121000 - 865000 Site 70 Periode du 01/01/2018 Au 31/12/2018 Page 313 661100 Salaire contractuels 54745850 54745850 54745850 663800 Autres indemnités et avantages divers 1 500 000 1 500 000 1 500 000 664000 Charges sociales 1 728 000 1 728 000 1 728 000 668400 Médecine du travail & pharmacie 277675 277675 277675 68 Dotations aux amortissements 3 025 002 3 025 002 3 025 002 681000 Dotations aux amortissements 3025002 3025002 3025002 d'exploitations 7 PRODUITS 4 559 379 99 523 842 4 559 379 99 523 842 94 964 463 71 Subventions d'exploitation 4 559 379 99 523 842 4 559 379 99 523 842 94 964 463 718270 IDA, subvention d'exploitation CILSS 4 559 379 99 523 842 4 559 379 99 523 842 94 964 463 8 ACTIVITES HAO 3 025 002 3 025 002 3 025 002 86 REPRISE HAO 3025002 3025002 3025002 865000 REPRISE DES SUBVENTION 3025002 3025002 3025002 D'INVESTISSEMENT Total 477195673 477195673 477195673 477 195 673 132 4045 49 132 404 549 Solde au 31112/2018 TomPro Edité le 1810612019 à 17:42 ILé Etats d'exécution budgétaire Projet GRANT N TF014804 Tableau 2: Utilisation des fonds par composantes et sous activités AU 31 décembre 2018 Montants en F.CFA EFFECTIF PREVU ECART Components & Activities Comp. 1 Gestion des connaissances 737 754 090 870 130 000 132 375 910 Activité la Mise en réseau des équipes pays du projet et des acteurs clés pour un apprentissage structuré CILSS 716373890 844080000 127706110 sous-activité la-i Mise en place d'un portail web régional en appui à la prise de décision CtSS 135844959 178000000 42155041 sous-activité la-fi Identification et dissémination des meilleures 83 668643 t6 000 000 2 331 357 pratiaues CILSS sous-activité la- Tenue d'événements d'apprentissage sud-sud, de iii formation et de voyages d'étude périodiques au profit des 12 équipes du projet SAWAP CILSS 496860288 £80080000 83219712 Activité lb Sous-subventions régionales concurrentielles pour une assistance technique en vue de développer des outils d' informations et de communication CILSS o 0 0 Activité lc Mise en place d'une structure des services de fonctionnnement pour les projets SAWAP CILSS, ÏVICN, 055 5 430 200 6 050 000 619 800 sous-activité i-i Facilita tion et courtage CILSS 5 400 000 6 000 000 600 000 Liste en ligne des experts avérés 5 400 000 6 000 DO0 600 000 sous-activité lc-ii Mise en place d'un panel technique d'examen par les vairs 055 Panel technique d'examen par les pairs fonctionnel sous-activité 1c- Création d'un pool d'appui aux opérations UICN 30200 50000 19800 iii Activité id Réalisation d'une série d'analyses économiques régionales et d'évaluations environnementales CIL55, UICN. 055 15950000 20000000 4050000 Rapport préliminaire sur les meilleures pratiques de 15 95D 000 20 000 000 4050000 résilience dans les zones arides CILSS Activité le Communication stratégique - soutien en communication aux projets des pays du SAWAP UICN o 0 0 Stratégie de communication de BRICKS Ateliers de communication Comp. 2 Appui au suivi du programme 11 362 294 12 000 000 637 706 Activité 2a Agrégation des résultats du portefeuille SAWAP OSS 11362294 12000000 637706 Activité 2b Offre de formation et de soutien participatifs sur le S&E OSS 0 O O Activité 2c Suivi, modélisation et cartographie 0ss 0 0 Activité 2d Plateforme d'évaluation d'impact CILSS O O Comp. 3 Gestion du projet 385 910 80Il 430 439 9001 51 394 2491 Activité 3a Coordination de la Cellule de mise en ouvre du projet 366 426 551 374 439 900 8 013 349 au CILSS Activité 3b Dépenses administratives à P055 45 000 30 000 000 29 955 000 Activité 3c Dépenses administratives à 'UICN 19 439 250 26 000 000 13 425 900 TOTAL au 31-12-2018 I 135 027 185 1312 569 900 184 407 865 Le Comptable Le Gestionnaire Fïnancier Mr David ZONGO Mr Alex OUEDRAOGO III. ANNEXES IIL 1 L'état des ressources (fonds reçus de l'IDA,) et des emplois (dépenses engagées au cours de BUILDING RESILIENCE THROUGH INNOVATION, COMMUNICATION AND KNOWLEDGE SERVICES PROJECT GRANT N' TF014804 Tableau 1 : Ressources et Emplois - Du 1er janvier au 31 décembre 2018 Montants en F.CFA Année Cumulatif à ce jour Fonds recus Fonds IDA 50828054 1 137350942 Autres Ressources 0 0 0 Total des Fonds reçus 50828054 50828 054 1 137350942 1 137350 942 Moins: Dépenses par composante Comp. 1 Knowledge Management 28 134 505 737 754 090 Comp. 2 Program Monitoring Support Il 362 294 Comp. 3 Project Management 75 310 537 385 910 801 Frais bancaires Total des Dépenses 103 445 042 1 135 027 185 Evolution nette de l'encaisse -52616988 2323757 Solde d'ouverture au 01/01/2018 Solde Compte CILSS/BRICKS (Compte Principal) 54 940 745 54 940 745 Solde Compte secondaire CILSS/BRICKS C.R.A. Avance àjustifier au 01/10/20 18 0 0 Total de l'encaisse d'ouverture 54 940 745 54940745 Montant net de l'encaisse disponible 2323757 2323 757 Comnosition solde au 31/12/2018 Compte de fin de trimestre (Compte Principal Compte CILSS/BRICKS) 2 323 757 2 323 757 Compte de fin de trimestre (Compte secondaire CILSS/BRICKS C.R.A.) 0 Solde avances de fonds terrain à justifier au 31/12/2018 0 0 Total 2323757 2323757 Le Comptable Le Gestionnaire Financier Mr David ZONGO Mr Alex OUEDRAOGO IIL 2 L'état des transactions du compte désigné BRICKS financement du Grant n° TF 014804 du 13 octobre 2013. 2018 HISTORIQUE DES REAPPROVISIONNEMENTS DU COMPTE DESIGNE N* DATE DE MONTANT DATE DE MONTANT ECART VENTILATION PAR CATEGORIE DE DEPENSES DEPOT RECUPERATION DRF SOUMISSION DEMANDE DECAISSEMEý DEBLOQUE CATEGORIE INITIAL DEPOT PPF dm db (=dm-dh) 23 19/02/2018 45 059 255 27/02/2012 40 380 468 4 678 787 40 380 468 4 678 787 25 10/10/2018 19124810 16/10/2018 10447586 8677224 10447586 8677224 0 0 2018 6418406511 50 828 054 11508280541 01 13 356 011 2017 389545483 389 545 483 ] 389 545 483 0 2016 307 152 913 307 152 913 307 152 913 2015 226988735 226988735 226 988 735 2014 1628357577 162 835 757 100 000 000 CUMUL 1150706953 1137 350 942 1137 350 942 100000000 13356011 III. 3 La situation patrimoniale 1II.3.1 TER au 31 décembre 2018 PRAPS - PROJET REGIONAL D'APPUI AU PASTORALISME AU SAHEL Emplois et Ressources EMPLOIS Modèle : 1 Etat au 31/12/2018 EMPLOIS ET RESSOURCES - TER - Etat exprimé en FRANC CFA Site: 70 Page 1/2 IMMOBILISATIONS 16172947 16172947 CHARGES IMMOBILISEES 0 LOGICIELS 1 110000 1 110000 BATIMENTS - INSTALLATIONS ET AGENCEMENTS 0 MATERIELS ET MOBILIERS 15062947 15062947 AVANCES ET ACOMPTES IMMOBILISATIONS 0 AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES 0 DISPONIBLES A COURT TERME 15918380 15918380 DEBITEURS DIVERS 15918380 15918380 ETAT ET COLLECTIVITES PUBLIQUES FOURNISSEURS DEBITEURS 0 STOCKS 0 TRESORERIE 2 323 757 2 323 757 BCEAO COMPTE SPECIAL CILSS 0 ECOBANK COMPTE COMMERCIAL CILSS 2323 757 2 323 757 ECOBANK COMPTE ACCORDS SUBSIDIAIRES 0 CILSS CAISSE IDA CILSS o CAISSE ACCORDS SUBSIDIAIRES CILSS 0 CHARGES D'EXPLOITATION 97989465 97989465 ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS 330 600 330 600 ACHATS TE VARIATIONS DE STOCK 330 600 330 600 TRANSPORTS 4710310 4710310 FRAIS DE TRANSPORTS 4710310 4710310 SERVICES EXTERIEURS A 2463326 2463326 LOCATIONS ET CHARGES LOCATIVES 945500 945500 ENTRETIEN REPARATION ET MAINTENANCE 0 PRIMES ASSURANCES 1 517826 1 517826 ETUDES RECHERCHES DOCUMENTAIRES 0 PUBLICITE PUBLICATION RELATION PUBLIQUE 0 FRAIS DE TELECOMMUNICATIONS O SERVICES EXTERIEURS B 29208702 29208702 FRAIS BANCAIRES 169 610 169 610 HONORAIRES 22745692 22745692 FRAIS DE FORMATIONS 0 ZONGO W. DAVID SANOU SOULEY A IBRAHIM LUMUMBA IDI ISSA LE COMPTABL LE C EF UAM-AFC LE SECRETAIRE EXECUTIF ADJOINT E = TomP Edité le 18/06/2019 à 17:36 Eontant Mntant (N-) Varia nce PERSONNEL INTERIMAIRE 822 600 822 600 AUTRES CHARGES 5470 800 5 470 800 IMPOTS ET TAXES 0 AUTRES IMPOTS ET TAXES INDIRECTS 0 AUTRES CHARGES 0 AUTRES CHARGES DIVERSES 0 CHARGES DE PERSONNEL 58251 525 58251525 CHARGES DE PERSONNEL 58251 525 58251 525 FRAIS FINANCIERS 0 FRAIS FINANCIERS 0 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 3 025 002 3 025 002 TOTAL GENERAL EMPLOIS 132404549 0 132 404\549 ZONGO W. DAVID SANOU SOULEYMANE IBRAHIM LUMUMBA IDI ISSA LE COMPTABL L F UAM-AFC LE SECRETAIRE EXECUTIF ADJOINT TomP o Edité le 18/06/2019 à 17:36 PRAPS - PROJET REGIONAL D'APPUI AU PASTORALISME AU SAHEL Emplois et Ressources RESSOURCES Modèle: 1 Etat au 31/12/2018 EMPLOIS ET RESSOURCES - TER - Etat exprimé en FRANC CFA Site : 70 Page 1/1 RESSOURCES DURABLES 37440086 37440 086 FONDS DE FINANCEMENTS 17349478 17349478 IDA-AVANCE INITIALE-CILSS 0 IDA-RECONSTITUTION CS-CILSS 17349478 17349478 IDA-ACCORDS SUBSIDIAIRES-CILSS 0 RECONSTITUTION COMPTE SPECIALE AS 0 AMORTISSEMENTS 6 536 750 6 536 750 Report à Nouveau 13553858 13553858 CREDITEURS DIVERS 0 CREDITEURS DIVERS 0 FOURNISSEURS A PAYER 0 PRODUITS DIVERS 94964463 94964463 PRODUITS 94964463 94964463 TRESORERIE PASSIVE O BANQUES O TOTAL GENERAL RESSOURCES 132 404 549 0 132404549 ZONGO W. DAVID SANOU SOULEYMANE q IBRAHIM LUMUMBA IDI ISSA N m~eý... ,, v LE COMPTABL LE CHEF UAM-AFC LE SECRETAIRE EXECUTIF ADJOINT Tom ro Edité le 18/06/2019 à 17:37 111.3.2 Bilan au 31 décembre 2018 PRAPS - PROJET REGIONAL D'APPUI AU PASTORALISME AU SAHEL Bilan - Actif(1/2) Modèle: 1 Période du 01/01/2018 Au 31/12/2018 Site : 70 BILAN - BILAN - Etat exprimé en FRANC CFA Etat au 31/12/2018 Page 1/1 ACTIF IMMOBILISE CHARGES IMMOBILISEES Frais d'établissemt & charges à repartir IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 1 110 000 238 422 871 578 Brevets, licences, logiciels 1 110 000 238 422 871 578 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 15 062 947 6298328 8764619 Bàtiments installations techniques et agencemei Matériel 15062947 6298328 8764619 Avances & acomptes versés sur immob. IMMOBILISATIONS FINANCIERES Autres immobilisations financières TOTAL ACTIF IMMOBILISE 16 172 947 6536750 9636 197 ACTIF CIRCULANT Actif circulant H.A.O. Stocks Autres approvisionnement CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES 15918 380 15 918 380 Fournisseurs, avances versées Autres créances Débiteurs et créditeurs divers 15 918 380 15918 380 TOTAL ACTIF CIRCULANT *** 15918380 15918380 TRESORERIE-ACTIF 2 323 757 2 323 757 Banques, chèques postaux, Caisse 2 323 757 2 323 757 TOTAL GENERAL 34415 084 6 536 750 27 878 334 ZONGO W. DAVID( SANOU SOULEY"'ý ' IBRAHIM LUMUMBA IDI ISSA LE COMPTABLE HEF UAM-AFC LE SECRETAIRE EXECUTIF ADJOINT Tom Pr Edité le 18/06/2019à17:35 PRAPS - PROJET REGIONAL D'APPUI AU PASTORALISME AU SAHEL Bilan - Passif(2/2) Modèle : 1 Période du 01/01/2018 Au 31/12/2018 Site : 70 BILAN - BILAN - Etat exprimé en FRANC CFA Etat au 31/12/2018 Page 1/1 RESSOURCES STABLES CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILE 23190055 Capital Primes et Réserves 13553858 Report à nouveau 13553858 Autres capitaux propres 9636 197 Subventions d'investissement 9 636 197 DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIM Emprunts TOTAL RESSOURCES STABLES *** 23190055 PASSIF CIRCULANT Dettes circulantes H.A.O. et ressources Fournisseurs d'exploitation Dettes fiscales Dettes sociales Autres dettes 4 688 279 TOTAL PASSIF CIRCULANT *** 4688279 TRESORERIE-PASSIF (I1) Banques, Découverts *TOTAL TRESORERIE-PASSIF (Ill) *** RESULTAT DE L'EXERCICE Résultat TOTAL RESULTAT DE L'EXERCICE TOTAL GENERAL 27 878 334 ZONGO W. DAVID SANOU SOULEYMANE IBRAHIM LUMUMBA IDI ISSA LE COMPTABLE UAM-AFC LE SECRETAIRE EXECUTIF ADJOINT TomPro Edité le 18/0612019 à 17:35 II. 4 La liste des actifs immobilisés acquis par les fonds du BRICKS CCvI - r-•l-RLMAN- NT lNTErr TA-r F>i- t u T C)rfRi t A r>r-c 41 . t< . DANi t - A H t1MAN - NI IN I L AT t COMM 1t . L. I QkR i OUG. III CON IC>L IN 'F !-Ab-#L L SECRETARIAT EXECUTIF Registre des Immos Edité le vendredi 26 avril Période: Du 01/01/1973 Au 31/12/2018 Monnaie: XOF Ref Date Code Immo Désignation de l'Immobilistion Fournisse Pièce Bailleur Valeur Immo Centre. Resp urs 15/07/2016 MIN012011201703583 Ordinateur portableêDeëil..attitude E6410 481100DIV Banque Mondiale 1 627338 UAM /A-C 15/07/2016 MIN012011201703584 Ordinateur portable Dell Lattitude E6410 481100DIV Banque Mondiale 1 627338 UAM / AFC 15/07/2016 MIN012011201703585 Ordinateur portable Deil Lattitude E6410 481100DIV Banque Mondiale 1 627338 UAM / AFC 15/07/2016 MIN012011201703586 Ordinateur portable Dell Lattitude E6410 481100DIV Banque Mondiale 1 410 289 UAM / AFC 15/07/2016 MIN012011201703587 Ordinateur portable Dell Lattitude E6410 481100DIV Banque Mondiale 1 410289 UAM / AFC 15/07/2016 MIN012011201703588 Ordinateur portable Dell Lattitude E6410 481100DIV Banque Mondiale 1410289 UAM / AFC 15/07/2016 MIN012011201703589 Imprimante laser couleur HP Pro 400 M451 dn 481100DIV Banque Mondiale 270509 UAM / AFC 15/07/2016 MIN012011201703590 Imprimante laser couleur HP Pro 400 M451 dn 481100DIV Banque Mondiale 270 509 UAM / AFC 15/07/2016 MIN012011201703591 Imprimante laser couleur HP Pro 400 M451 dn 481100DIV Banque Mondiale 270509 UAM / AFC 15/07/2016 MIN012011201703592 Imprimante laser couleur HP Pro 400 M451 rin 481100DIV Banque Mondiale 270509 UAM / AFC 15/07/2016 MIN012011201703594 Scanner Scanjet N 6310 481100DIV Banque Mondiale 377 431 UAM / AFC 05/12/2017 MAV012011201814225 Appareil photo numérique full HD NIKON 750 D Professionnel 481100DIV Banque Mondiale 1 949900 UAM / AFC 05/12/2017 MAV012011201814226 Dictaphone numérique SONY ICD px470 high 481100DIV Banque Mondiale 145999 UAM / AFC 05/12/2017 LOP012011201814227 Adobe C56 design standart (licence définitive) 481100DIV Banque Mondiale 350 000 UAM / AFC 05/12/2017 LOP012011201814228 Adobe C56 design standart (licence définitive) 481100DIV Banque Mondiale 350 000 UAM / AFC PaueI sur 2 Date Code Immo Désignation de l'immobilistion Fournisse Ret Bailleur Valeur Immo Centre. Resp nir Pièce 05/12/2017 LOP012011201814229 Website Watcher pro + licence 481100DIV Banque Mondiale 225 000 UAM / AFC 05/12/2017 LOP012011201814230 Sarbacane-emiling+licence 481100DIV Banque Mondiale 185000 UAM / AFC 17/03/2017 MOB012011201814231 Bureau (+ retour+ caisson) 481100DIV Banque Mondiale 386 900 UAM / AFC 17/03/2017 MOB012011201814232 Fauteuil directeur dossier haut systeme basculant 481100DIV Banque Mondiale 342 500 UAM / AFC 17/03/2017 MOB012011201814233 Fauteuil directeur dossier haut systeme basculant 481100DIV Banque Mondiale 342 500 UAM / AFC 17/03/2017 MOB012011201814234 Chaise visiteur en similicuir avec accoudoirs 481100DIV Banque Mondiale 98500 UAM / AFC 17/03/2017 MOB012011201814235 Chaise visiteur en similicuir avec accoudoirs 481100DIV Banque Mondiale 98500 UAM / AFC 17/03/2017 MOB012011201814236 Table basse vitrée 481100DIV Banque Mondiale 129 000 UAM / AFC 17/03/2017 MOB012011201814237 Amoire de rangement métalique à rideaux de 1.20 x 0.96 x 0.43 481100DIV Banque Mondiale 374900 UAM / AFC 17/03/2017 MOB012011201814238 Amoire de rangement métalique à rideaux de 1.20 x 0.96 x 0.43 481100DIV Banque Mondiale 374 900 UAM /AFC 17/03/2017 MAB012011201814239 Régulateur de tension 481100DIV Banque Mondiale 30000 UAM /AFC 17/03/2017 MAB012011201814240 Régulateur de tension 481100DIV Banque Mondiale 30000 UAM / AFC 17/03/2017 MAF012011201814241 Mini frigo 481100DIV Banque Mondiale 93500 UAM / AFC 17/03/2017 MAF012011201814242 Mini frigo 481100DIV Banque Mondiale 93500 UAM / AFC Valeur Totale 16172947 Nombre Totale 29 Souleymane SANOU'1 Chef UAM-AFC Pae2 sur 2 II. 5 Etat de réconciliation des fonds reçu au 31 décembre 2018 1 - BRICKS RECONSTITUTION DES OPERATIONS SUR LE COMPTE DESIGNE AU 31/12/2018 ETAT RECAPITULATIF 2018 financement du Grant n° TF 014804 du 13 octobre 2013. SOLDE D'OUVERTURE AU 01/01/2018 54940745 SODE D'OUVERTURE BANQUE ATLANTIQUE 54 940 745 RESSOURCES DE LA PERIODE REMBOURSEMENT DE LA PERIODE 50 828 054 TOTAL1 105768799 DECAISSEMENT DE LA PERIODE BRICKS 103 445 042 TOTAL2 103445042 SOLDE DU COMPTE DESIGNE AU 31/12/2018 2 323 757 SOLDE CLOTURE ATLANTIQUE BANQUE 2 323 757 LE COMPTABLE BRICKS financement du Grant n° TF 014804 du 13 octobre 2013. ETAT DES RESSOURCES DU 01/01/2018 AU 31/12/2018 N° DRF MONTANT DE LA DEMANDE REMBOURDEMENT COMPTE F CFA MONTANT NET RECU 23 45059255 4678787 40380468 24 55034758 44587172 10447586 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL 100094013 49265959 50828054 LE COMPTABLE