Ministerio de Economía y Finanzas Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público Préstamo No.8016-PA Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Panamá, República de Panamá Informe de los Auditores Independientes y Estados Financieros Por el año terminado el 31 de diciembre de 2017 Ministerio de Economía y Finanzas Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público Préstamo No.8016-PA Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Panamá, República de Panamá CONTENIDO Carta de Presentación Antecedentes 1 Costo de Inversión: Categorías 2 Objetivos y Alcance de la Auditoría 3 Opinión de los Auditores Independientes 7 Estado de Fuentes y Usos de Fondos Consolidados 10 Estado de Inversiones Acumuladas Consolidados 11 Conciliación de las cuentas designadas 12 y Pagos por Gastos Realizados con Recursos de Anticipos de Fondos aún no Remitidos al Banco como Justificaciones del Anticipo 12 Notas a los Estados Financieros del Proyecto 19 Informe de los Auditores Independientes sobre el Estado de Solicitudes 22 Estado de Solicitudes de Desembolsos 23 TeL +507 279-9700 Edificio BDO Fax.+507 236-4143 Urb. Los Ángeles www.bdo.com.pa Ave. El Paical República de Panamá 0831-00303 CARTA DE PRESENTACIÓN Al Ministerio de Economía y Finanzas Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público Préstamo No.8016-PA Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Panamá, República de Panamá Estimados señores: Este informe presenta los resultados de nuestra auditoría por el año terminado el 31 de diciembre de 2017 al Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público administrado por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) a través de la Dirección de Administración de Proyectos (DAP), bajo el Préstamo No.8016-PA, celebrado entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y el Gobierno de la República de Panamá por la suma de USD60,267,500, de los cuales el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), financiará un 91.25980% (USD55,000,000) y el Gobierno de la República de Panamá financiará un 8.74019% (USD5,267,500). Antecedentes El Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público administrado por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) a través de la Dirección de Administración de Proyectos (DAP), tiene como objetivo primordial asistir a las agencias públicas de Panamá en la calidad, permitiendo un uso más eficiente, transparente responsable de los fondos públicos presupuestarios de la gestión pública. Para el logro de los objetivos propuestos, el proyecto se ha estructurado en tres (3) componentes: Componente ¡-Fortalecimiento de la Gestión y Evaluación presupuestaria basada en rendimiento: Comprende dos (2) proyectos específicos: a) Mejorar las capacidades técnicas e institucionales del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF); b) Apoyar el desarrollo e institucionalización de las funciones de monitoreo y evaluación de sistemas a nivel nacional y en Sectores Pilotos, que incluye bienes, equipos IT, entrenamiento y asistencia técnica. Componente I-Nuevo Modelo de Gestión Financiera: Fortaleciendo la ejecución del presupuesto, tesorería, contabilidad y control: Comprende tres (3) proyectos específicos: a) Consolidación e integración de todo el proceso de gestión financiera central dentro del Gobierno Central de Panamá, enfocándose en la inter- operabilidad e integración entre áreas del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) elegidas como presupuesto, contabilidad, tesorería, planilla, adquisición pública, inversión pública y planificación; b) Modernización del Sistema de Control de rendimiento de la Contraloría General de la República (CGR) y; e) Apoyo a la capacidad estadística del país. Componente ¡I-Fortalecimiento de la Adquisición y Contratación Pública: Comprende cuatro (4) proyectos específicos: a) Fortalecimiento de la Dirección General de Contrataciones Públicas (DGCP); b) Reformas legales y regulatorias para alcanzar la modernización del sistema de contrataciones públicas, e) Tecnología, es decir, apoyo al desarrollo de la plataforma de adquisiciones de Panamá-Compras versión 2 y; d) Desarrollo de un Centro de investigación en el Tribunal Administrativo de Contrataciones Públicas. 1 BDO Audit, BDO Tax, BDO Outsourcing y BDO Consulting, son sociedades anónimas panameñas, miembros de BDO International Limited, una compañía limitada por garantia del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de firmas miembros independientes. Tel: +507 279-9700 Edificio BDO Fax.+507 236-4143 Urb. Los Ángeles www.bdo.com.pa Ave. El PaicaL República de Panamá 0831-00303 Al Ministerio de Economía y Finanzas Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de La Eficiencia del Sector Público Préstamo No.8016-PA Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Panamá, República de Panamá Costo de inversión: Categorías (Expresado en Dólares de los Estados Unidos de América) Gobierno de la Banco República Categoría de inversión mundial de Panamá Costo total Componente 1: Fortalecimiento de la Gestión y Evaluación Presupuestaria basado en Rendimiento 9,000,000 1,050,000 10,050,000 Componente 2: Nuevo Modelo de Gestión Financiera 30,500,000 2,680,000 33,180,000 Componente 3: Fortalecimiento de la Adquisición y Contratación Pública 15,000,000 1,350,000 16,350,000 Componente 4: Apoyo a la Gestión de Proyecto 500,000 50,000 550,000 Comisión inicial (0.25%) - 137,500 137,500 Total 55,000,000 5,267,500 60,267,500 Objetivo y Alcance de la Auditoría El objetivo general de nuestro trabajo fue realizar una auditoría al Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público administrado por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) a través de la Dirección de Administración de Proyectos (DAP) (el "Proyecto"). Nuestra auditoría se realizó de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría y en consecuencia incluyó pruebas de los registros contables que consideramos necesarios de acuerdo a las circunstancias. Los objetivos específicos de la auditoría del Proyecto son: a) El Estado de Fuentes y Usos de Fondos consolidado e Inversiones acumuladas consolidado del Proyecto presenta razonablemente, en todos sus aspectos importantes, las actividades ejecutadas mediante el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y el Gobierno de la República de Panamá, ejecutado por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) a través de la Dirección de Administración de Proyectos (DAP), al 31 de diciembre de 2017 (expresado en dólares de los Estados Unidos de América). Los fondos recibidos y los desembolsos reportados como incurridos son elegibles para financiamiento y los fondos del préstamo han sido utilizados solamente para propósitos del Proyecto. b) La información financiera suplementaria del Proyecto está razonablemente presentada, en todos sus aspectos significativos. 2 BDO Audit, BDO Tax, BDO Outsourcing y BDO Consulting, son sociedades anónimas panameñas, miembros de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de firmas miembros independientes. Tel: +507 279-9700 Edificio BDO Fax.+507 236-4143 Urb. Los Ángeles www.bdo.com.pa Ave. El Paical República de Panamá 0831-00303 Al Ministerio de Economía y Finanzas Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público Préstamo No.8016-PA Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Panamá, República de Panamá c) La estructura de control interno de la Administración del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), a través de la Dirección de Administración de Proyectos (DAP), es adecuada para ejecutar las operaciones del Proyecto. d) La Administración del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), a través de la Dirección de Administración de Proyectos (DAP), cumplió con Los términos del Convenio y las leyes y regulaciones aplicables (en lo relativo a los aspectos financieros). Estas pruebas también deben incluir los requisitos de cumplimiento de las contribuciones de contraparte. e) Sí la información presentada en el Estado de Gastos (SOEs) es razonablemente confiable, los procedimientos de contabilidad y de control interno utilizados en la preparación de los SOEs son adecuado; y los fondos del préstamo han sido utilizados únicamente para los fines deL Proyecto, y sobre la elegibilidad del gasto y de los fondos de contrapartida. f) El estado de las cuentas designadas utilizadas para manejar los fondos provistos por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), presentan razonablemente la disponibilidad de fondos al cierre del año auditado, así como las transacciones realizadas durante tal período, de acuerdo a las estipulaciones, sobre uso de los fondos establecidos en el convenio de préstamo. El alcance de nuestro trabajo consistió en: a) Examinar que el Estado de Fuentes y Usos de Fondos consolidado e Inversiones acumuladas consolidado deL Proyecto presenta razonablemente, en todos sus aspectos importantes, las actividades ejecutadas mediante el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y el Gobierno de la República de Panamá, ejecutado por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) a través de la Dirección de Administración de Proyectos (DAP), por el año terminado el 31 de diciembre de 2017 (expresado en dólares de los Estados Unidos de América). Examinar que los fondos recibidos y los gastos reportados como incurridos son elegibles para financiamiento y si los fondos del préstamo han sido utilizados solamente para propósitos del Proyecto. b) Examinar que la información financiera suplementaria del Proyecto está razonablemente presentada, en todos sus aspectos significativos. 3 BDO Audit, BDO Tax, BDO Outsourcing y BDO Consulting, son sociedades anónimas panameñas, miembros de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de firmas miembros independientes. Tel: +507 279-9700 Edificio BDO Fax.+507 236-4143 Urb. Los Ángeles www.bdo.com.pa Ave. El Palcal República de Panamá 0831-00303 Al Ministerio de Economía y Finanzas Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público Préstamo No.8016-PA Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Panamá, República de Panamá c) Examinar que las operaciones de la Administración del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), a través de la Dirección de Administración de Proyectos (DAP) para ejecutar las operaciones del Proyecto estén de acuerdo al Manual de Operaciones del Proyecto. d) Examinar que la Administración del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), a través de la Dirección de Administración de Proyectos (DAP), cumplió con los términos del Convenio y las leyes y regulaciones aplicables (en lo relativo a los aspectos financieros). Estas pruebas también deben incluir los requisitos de cumplimiento de las contribuciones de contraparte. e) Examinar si la información presentada en el Estado de Gastos (SOEs) es razonablemente confiable, si los procedimientos de contabilidad y de control interno utilizados en la preparación de los SOEs son adecuados y si los fondos del préstamo han sido utilizados únicamente para los fines del Proyecto y sobre la elegibilidad del gasto y de los fondos de contrapartida. f) Examinar si el estado de las cuentas designadas utilizadas para manejar los fondos provistos por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), presentan razonablemente la disponibilidad de fondos al cierre del período auditado, así como las transacciones realizadas durante tal período, de acuerdo a las estipulaciones, sobre uso de los fondos establecidos en el convenio de préstamo. Procedimientos y resultados de la auditoría Procedimientos: Los procedimientos realizados en nuestra auditoría consistieron en solicitar todos los detalles necesarios de la información presentada en el Estado de Fuentes y Usos del Proyecto al 31 de diciembre de 2017. Una vez obtenida la información solicitada procedimos a solicitar la documentación soporte o de respaldo para documentar nuestras pruebas. En cuanto a los controles se realizaron las respectivas narrativas, a las cuales se les realizó pruebas de recorridos. Resultados: Consideramos que los resultados obtenidos de nuestra auditoría al 31 de diciembre de 2017 son satisfactorios por lo que las cifras se encuentran razonablemente presentadas. 4 BDO Audit, BDO Tax, BDO Outsourcing y BDO Consulting, son sociedades anónimas panameñas, miembros de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de firmas miembros independientes. Tel: +507 279-9700 Edificio BDO Fax.+507 236-4143 Urb. Los Ángeles www.bdo.com.pa Ave. El Paical República de Panamá 0831-00303 Términos del contrato Condiciones Observaciones Artículo I - Préstamo 2.03 La tarifa inicial pagadera par el prestatario será igual a un cuarto de uno por ciento (0.25%) de la cantidad del préstamo; El prestatario pagara la tarifa inicial a más tardar 60 días después de la fecha efectiva. Monto del préstamo a desembolsar. Cumple. 2.05 Las fechas de pago de préstamo son el 15 de mayo y el 15 de noviembre de cada año, iniciando el 15 de mayo del 2015. Cumple. Sección 11 Monitoreo, reporte y evaluación del proyecto A. Reportes del proyecto El Prestatario monitoreará y evaluará el progreso del proyecto y preparará los reportes del Proyecto conforme a las disposiciones de la Sección 5.08 de las Condiciones Generales en base a indicadores aceptables para el Banco y establecidas en el manual operativo. Cada reporte del proyecto cubrirá el período de un semestre calendario, y será suministrado al Banco a más tardar un mes después de finalizado el período cubierto por tal reporte. Cumple. B. Administración financiera, reportes financieros y auditados 1. El prestatario mantendrá en el MEF y causará Cumple. que se mantenga en CGR y DGCP El MEF como Prestatario se respectivamente, un sistema de encuentra utilizando la administración financiera conforme a las herramienta ISTMO para los disposiciones de la Sección 5.09 de las componentes MEF, DGCP y condiciones generales. CGR. 2. Sin limitación de las disposiciones de la parte A de esta sección, el prestatario: a) A través del MEF, preparara para las partes respectivas del Proyecto implementado por el MEF, los reportes financieros interinos no auditados que cubren el semestre, en forma y sustancia satisfactorias para el Banco; y Cumple. 5 BDO Audit, BDO Tax, BDO Outsourcing y BDO Consulting, son sociedades anónimas panameñas, miembros de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de firmas miembros independientes. Tel: +507 279-9700 Edificio BDO Fax.+507 236-4143 Urb. Los Ángeles www.bdo.com.pa Ave. El Paical República de Panamá 0831-00303 Condiciones Observaciones b) Causará que CGR y DGCP cada uno se prepare para las respectivas partes del Proyecto que ellos están implementando los reportes financieros interinos no auditados que cubren el semestre; en forma y sustancia satisfactorias para el Banco, y en adelante a través del MEF, suministraran al Banco a más tardar un mes después de finalizado cada semestre calendario, como parte del reporte del Proyecto para el Préstamo, tales reportes financieros no auditados para MEF junto con los reportes financieros interinos no auditados para CGR y DGCP, respectivamente. Cumple. 3. El Prestatario, a través del MEF, tendrá los estados financieros para el Proyecto, incluyendo las partes relevantes del Proyecto implementadas por MEF, CGR y DGCP, respectivamente, auditados conforme a las disposiciones de la Sección 5.09 (b) de las Condiciones Generales para el Contrato de préstamo. Cada audito de los estados financieros descritos hasta este momento para cada período será suministrado al Banco a más tardar seis meses de finalizado tal Cumple. período. 6 BDO Audit, BDO Tax, BDO Outsourcing y BDO Consulting, son sociedades anónimas panameñas, miembros de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de firmas miembros independientes. Tel: +507 279-9700 Edificio BDO Fax.+507 236-4143 Urb. Los Ángeles www.bdo.com.pa Ave. El Paical República de Panamá 0831-00303 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES AL Ministerio de Economía y Finanzas Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público Préstamo No.8016-PA Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Panamá, República de Panamá Opinión Hemos auditado los estados financieros adjuntos, que comprenden el estado de fuentes y usos de fondos consolidados, el estado de inversiones acumuladas consolidados y las conciliaciones de las cuentas designadas al 31 de diciembre de 2017 y las notas a los estados financieros, incluyendo un resumen de las políticas contables y otra información explicativa del "Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público" Préstamo No.8016-PA. Estos estados financieros son responsabilidad del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), entidad ejecutora del Proyecto. Nuestra responsabilidad consiste en emitir un dictamen sobre los mismos, con base en nuestra auditoría. En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, el efectivo recibido y los desembolsos efectuados por el "Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público" Préstamo No.8016-PA, al 31 de diciembre de 2017, de acuerdo con la base contable descrita en la Nota 2. Base Contable Sin calificar nuestra opinión, llamamos la atención la Nota 2, en los estados financieros, en la cual se menciona que estos estados financieros fueron preparados sobre la base contable de efectivo, la cual es una base contable distinta a las Normas Internacionales de Información Financiera. Por lo tanto, los estados financieros que se acompañan no tienen como propósito presentar la posición financiera y flujos de efectivo del Proyecto de Conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera. Este informe fue preparado únicamente para el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y para la administración del "Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público" Préstamo No.8016-PA y no podrá ser utilizado para otros fines. 7 BDO Audit, BDO Tax, BDO Outsourcing y BDO Consulting, son sociedades anónimas panameñas, miembros de BDO International Limited, una compañía limitada por garantia del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de firmas miembros independientes. Tel: +507 279-9700 Edificio BDO Fax.+507 236-4143 Urb. Los Ángeles www.bdo.com.pa Ave. El Paical República de Panamá 0831-00303 Al Ministerio de Economía y Finanzas Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público Préstamo No.8016-PA Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Panamá, República de Panamá Bases de la Opinión Efectuamos nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Nuestras responsabilidades con base en esas normas se describen con más detalle en la sección Responsabilidades del Auditor en Relación con la Auditoría de los Estados Financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Entidad ejecutora del proyecto de conformidad con el Código de Ética para los Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores (Código de Etica del IESBA) junto con los requerimientos de ética, que son relevantes para nuestra auditoría de los estados financieros en la República de Panamá, y hemos cumplido con nuestras otras responsabilidades éticas de conformidad con éstos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión de auditoría. Otros Asuntos Este informe fue preparado únicamente para el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y para la administración del Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público" Préstamo No.8016-PA y no podrá ser utilizado para otros fines. Responsabilidades de la Administración y de los Encargados del Gobierno Corporativo de la Entidad sobre los Estados Financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de conformidad con la base contable descrita en la nota 2, y por el control interno que la Administración determine necesario para permitir la preparación de estos estados financieros que estén libres de representación errónea de importancia relativa, ya sea debido a fraude o error. Los encargados del Gobierno Corporativo son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Entidad que administra el Proyecto. Responsabilidades del Auditor en Relación con la Auditoría de los Estados Financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros en su conjunto están libres de representación errónea de importancia relativa, ya sea debido a fraude o error, y emitir el informe del auditor que incluye nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría llevada a cabo de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría siempre detectará un error de importancia relativa, cuando éste exista. Los errores pueden surgir de fraude o error y son considerados de importancia relativa si, individualmente o en su conjunto, cuando podrían razonablemente esperarse que influyan en las decisiones financieras que tomen los usuarios con base a estos estados financieros. 8 BDO Audit, BDO Tax, BDO Outsourcing y BDO Consulting, son sociedades anónimas panameñas, miembros de BDO International Limited, una compañia limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de firmas miembros independientes. Tel: +507 279-9700 Edificio BDO Fax.+507 236-4143 Urb. Los Ángeles www.bdo.com.pa Ave. El Paical República de Panamá 0831-00303 Al Ministerio de Economía y Finanzas Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia deL Sector Público Préstamo No.8016-PA Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Panamá, República de Panamá Como parte de una auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos un escepticismo profesional durante toda la auditoría. Nosotros también: • Identificamos y evaluamos los riesgos de error de importancia relativa en los estados financieros, ya sea debido a fraude o error, diseñamos y realizamos los procedimientos de auditoría que respondieron a esos riesgos; y obtuvimos evidencia de auditoría que sea suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión de auditoría. EL riesgo de no detectar un error de importancia relativa debido a fraude es mayor que uno resultante de un error de importancia relativa debido a error, ya que el fraude involucra colusión, falsificación, omisiones intencionales, manifestaciones intencionalmente erróneas, o la evasión del control interno. " Obtuvimos un conocimiento del control interno relevante para la auditoría, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Entidad. Nos comunicamos con Los encargados del Gobierno Corporativo de la Entidad en relación con, entre otros asuntos, el alcance y el momento de realización de la auditoría, y los hallazgos importantes de la auditoría, incluyendo cualquier deficiencia significativa del control interno que identifiquemos durante nuestra auditoría. E5D D 25 de junio de 2018. Panamá, República de Panamá. 9 BDO Audit, BDO Tax, BDO Outsourcing y BDO Consulting, son sociedades anónimas panameñas, miembros de BDO International Limited, una compañía limitada por garantia del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de firmas miembros independientes. ESTADO GE FUENTES Y USOS DE FONDOS DEL PROYECTO PROYECTO DE ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL MEJORAMiENTO DE LA EFICIENCIA EN EL SECTOR PÚRUCOAL 31 DE DICIERE DE 2017 FINANC(ADO MEDIANTE EL CONVEIO DE PR.STA71O No 80G.PA (EXPRESADO EN USD) SALDOS ACUMULADOS SALDOS ACUMULADOS CONCEPTO AL 31-DIC-2016 MOVIMIENTOS DEL AL 31-DICIEMBRE-2017 (DICTAMINADOS) P(DICTAMI ADOS) 1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO 1.1. APORTE EXTERNO DESEMBOLSOS CON CARGO A LA CUENTA DESIGNADA 6,576,726.64 1.496,073.97 8,072,800.61 JUSTIFICACION DE GASTOS CON CARGO A LA CUENTA DESIGNADA 2.194,534.61 - 2,194.534.6 REEMBOLSOS 72,902.48 - 72,902.43 PAGOS DIRECTOS 21,547,886.38 4645,6439 20.193,529.7 SALDO DE LA CUENTA DESIGNADA MEF SEGUN CLIENT CONNECTION 639.542.43 - 639,542.43 SALDO DE LA CUENTA DESIGNADA DGCP SEGUN CLIENT CONNECTION 786,934.71 - 786,934.71 SALDO DE LA CUENTA DESIGNADA CGR SEGUN CLIENT CONNECTION 267,917.92 - 267,917.92 TOTAL DE FONDOS DESEMBOLSADOS CON APORTE EXTERNO 32,086,44-3.17 6.141,717.56 38,228,132,73 1.2. APORTE LOCAL APORTE GOBIERNO NACIONAL 1,627,262.69 128,843.58 1,6.10,2 OTROS APORTES TOTAL FONDOS DE APORTE LOCAL 1,627,262.69 1,843.181,756,10-6 27 TOTAL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO 33,713,707.26 6,270,561.14 39,964,26i.00 I. USO DE FONDOS POR CATEGORIA DE DESEMBOLSO COMPONENTES 1, 2 Y 2.8 FONDOS APORTE EXTERNO MEF (1) 2,378,120.44 520,016.66 2,898,137.10 FONDOS APORTE EXTERNO DNC (2.B) 23,193,246.52 5,250,032.93 28 443,279.45 TOTAL FONDOS APORTE EXTERNO 25,571,366.96 5.770,049.59 31.341,416.55 FONDOS APORTE LOCAL 305,573.66 306,573.6 TOTAL COMPONENTES 1, 2 Y 2.B 25,571,3G.93 6.075,623.25 31,34,,990.21 'MPONENTES 2.C Y 2.D JDOS APORTE EXTERNO CGR (2.C) 171,162.66 171,162.E6 FONDOS APORTE EXTERNO ]NEC (2.D) 899,809.07 232,018.66 1,131,827.73 TOTAL FONDOS APORTE EXTERNO 899,809.07 403,181.32 1.302.99i.39 FONDOS APORTE LOCAL TOTAL COMPONENTES 2.C Y 2.D 899,809.07 403,181.32 1,302,990.39 COMPONENTE 3 FONDOS APORTE EXTERNO 4,029,353.02 195,225.46 4.224.578A8 FONDOS APORTE LOCAL 965.419.12 10,800.00 976.219.12 TOTAL COMPONENTE 3 4,994,772.14 206.025.46 5.200,797.60 COMPONENTE 4 FONDOS APORTE EXTERNO MEF 61,956.45 53,182.70 115,13915 FONDOS APORTE EXTERNO DGCP 40,885.27 433 _ -- 3 5.__27 FONDOS APORTE EXTERNO CGR 30,508.05 70.00 30,578.05 TOTAL FONDOS APORTE EXTERNO 133,349.77 53,252.70 1 ,e02. 47 FONDOS APORTE LOCAL 24,303.61 33,692.60 57,926.21 TOTAL COMPONENTE 4 157,G53.38 86,945.30 244,598.68 COMISIóN POR APERTURA FONDOS APORTE EXTERNO - FONDOS APORTE LOCAL 137,500.CO 137.500.00 TOTAL COMISION POR APERTURA 137,500,00 137,500.00 TOTAL DE USOS DE FONDOS 31,761,101.55 6,771.775.33 3.532,87.88 S A L D O D E L A C U E N T A D E S IG N A D A M E F S E G U N E S T A D O B A N C A R IO 6 ì 8 .9 1 4 .9 8 - 3 7 , 4 3 . 4 4 2 4 6 ,4 7 6 .5 4 DO DE LA CUENTA DESIGNADA DGCP SEGÚN ESTADO BANCARIO 650,799.71 37,501.73 660,301.44 DO DE LA CUENTA DESIGNADA CGR SEGUN ESTADO BANCARIO 182,851.66 5.945.20 237.796.56 SALDO DE LA CUENTA DE APORTE LOCAL MEF SEGÚN ESTADO BANCARIO 222,263.56 - 209,537.68 12,725.88 S A L D O D E L A C U E N T A D E A P O R T E L O C A L D G C P S E G U N E S T A D O B A N C A R IO 1 8 6 ,9 4 6 .4 0 - 18 0 0.500 17 6 ,1 4 5 .4 0 S A L D O D E L A C U E N T A D E A P O R T E L O C A L C G R S E G U N E S T A D O B A N C A R IO 9 0 ,8 3 0 .0 0 -8 3 5 .C 0 8 9 .9 4 5 .0 0 TOTAL DE USOS DE FONDOS MÁS SALDO DE LA CUENTA DESIGNADA 33,713,707.86 6,270,551.14 39,984,269.00 DIFERENCIA ENTRE FUENTES DE FINANCIAMIENTO Y USO DE FONDOS EXPLICACiÓN DE DIFERENCIAS ENTRE FUENTES DE FINANCIA1IENTO Y USO DE FONDOS 010 :г5ТА6оПl�'UlFfR`йПNёцАСUРд11LАПА!SDELPROYI'CTfJPH4Yf;f,1tз11Gг1'.гISTГdt1t:1Л7CCt!'t7ЛРППЛt'1.t1Г1г5ПГ.хзli3гТ00::111Е:1'i:fEtlС1А@tЭFa ?!iiaORpUПLИCu ЛL 3V 11[ Ptt:1t=lfпRF [1['га17 tiNЛtlL:!Af/41 f.SI:t11A!!Г[� k1.1:017VE1NU bE 1'fik-`�(А!.tfJ fЭu.Fнrlu f'.9 (EXPfiESADO EN USD) CONVEN100HIG1NAL !ЛОD!F1CAC10NE5 СОИVЕIЛ0 VIGENTE !ё PAq1pASSU CATEGORИ ОЕ OE3E61BOLS0 Apыta.Ezlenю Аромо Loea1 Тога1 Аромв Ехlагпл Арагго Loca1 Totol Аропо Ехlопю Аромо Loen1 . Toto1 Аропо Ехtпгю :DC1FOtiгNFc..1.г.Y:.G � "_1.и"':ПС 7.- :Сгг.СJ .�!,L�.J.:u .430G!f0,^.с � 17.f� ':pG? �.. ��1 . .гM1J,п.;nс:з� . i �OAIPOMENT::52CY2.0 .1.ЭJO.G7)Сп 'G50.C:OGO 7:!:�.а.аг'i.G�.ь �Э!%50.LnnCOj . �� .i,:.��1� . . �1 � . � . .•,гр,ч;�n,сп гi•.; :0ldPдtaEN'гЕ5 � iь.оw.зсопо 1.5n.ouanu� 1:��_�;.-:�. r� (^..t�sn.ьсa.ctl I s:.� .� „ч..д ..,� � � - 1: г=�,о.гr:�асг� os•. 'О!.1ir01:FVTEc _;�,ecnr,n <:ааппсо '.:и�;.дгю� . � ,•л.ч~йипs . :О`d15�UhPOh;,PEfiTЦF.l. I - 7.50octf i:+г.о:тио � . а.зг.�.:�а�э� . TOTAL �г,.осiгсич.э� .,.::с751,исл� ,.зlгп�sд.цп .л.г.;о.гrисо� , i.'ч>о.сг �з,=,.7Ло;ггх, л,1•.. SALOOS ACUMUTAПOS AL :1t-D1G2o76 (UIGTAMINAПOS) MOVIRUENTOS DEL PER(ODO 2п17 SAL005 ACUMULADOS AL 3У•OICIEMBRE-2017 O15pON10LE AL 31-O1C1EM118RE-2017 CATEGORIA� ОЕ PESEUBOLSO Арлмо Екlагпо Арамо Loea1 Tatn1 !s Раг'iравги Арома.Едtаггю Аромо Loeal То1а1 !'. Рогiровви Аромо Etlorra Арамо Looa1 Тл1п1 �.ь рог'рпа:дг Аропо Ехlопю Aporto Lосл1 Tota1 °. Радроввц COAIPGNF`NicS: Y2.i� , .71.. . ���I ,.�лгlзгb - ь., ггг0�ч . ,... . ггf1.�.... .. °.ч.? � .,.. г_. ::f.�.. :1 .. , �ri� .., ,.,д ��� �tд�: � �. .� . . , „� � С�7!dPONFNTEЬ.'СУ2.р i �.,;'�.ь�г; -. г�зв.го2а7 п,.,:.. . .:г�.;"н1.Р: 1n:г.trrt.:.. .... • >.�.г..�:: tt+o:.•.�ч..г :�.. 1 1ог;я,;г� �; ,.. ��1�,. г,1 ,ч.... COMwotlEMTE3 ' ,. ...-.'�cr �,лпг.гг : г:,,.7г2.t.t, �!°:. г . .. i.�,,з .qпг°..гп� ., .... . ,.., . г�г;' . ,, �, %.n� -tt�.. :,т ..... .:ч.7аэга vцs�is�.._ �т .. ��'i.��t 1:��7,г.�,i:i?.^. .: ".::�г�г *.^.i ��,.� :V1�-'] ��1'. ' ��::.г..,. �г �... � . ..1, � , .:1 . S.A6f.� ги1": �с7!ЛPGME:Г7iF< � �л . '. т7 z ... :.�г. . . . ,.... , .... . ...,, ' . ., . а'1 .!h1tSi0г�о�.рpvFcn�р4 � � .г .с:,1 t�г,сг!:LOn .� . . .1 , � �1 i��,...� .. . TOTALI �. .. ,. ;:� ii 7.k2:'.'31i �1�(з+1.7С)1tn� _., ��г1-Т��АlI .г , .i._+;� ..г71.li',:til �.•.I .г .�.,:.J�e�1 ,��rl._-".� �� . .�� ..^�.� 57.tцЛд57.11 .а,7эiь1171i1� 21.73й.С�2г.7'� цJ'ч 1. -'�.иtипг.адоlwг `� � i (`г,угпг,4о; ГОгйСНс3ид!11оог: 1 r' � � r � .- !' � �kз � . _ r?�и�.�. � ,: �,��11 �-,>-,4��..-�' ... 1t'n�If'� '�1I.' (�11tit.`+:�г�rгil�li� 1.)iг .�r.r - i:r,uulirr,�dnl�r� Ггп;тгlсГа 011 CONCILIACIóN DE LA CUENTA DESIGNADA PROYECTO DE ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL MEJORAMIENTO DE LA EFICIENCIA EN EL SECTOR PúBLICO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 FINANCIADO MEDIANTE EL CONVENIO DE PRÉSTALIO No.801 E-PA (EXPRESADO EN USO) NOMBRE DEL BANCO: B-ii-i,ýo Nacional di) Panýirrl,'t NúMERO DE CUENTA 10000-165396 CONCEPTO IMPORTE 1 Total de depósitos 5,759,502.27 2 Menos total documentado 5,119,959.84 3 Saldo por Recuperar (1 - 2) 639,542.43 4 Saldo de la Cuenta Designada en USD según el Estado Bancario 246,476.54 5.Saldo equivalente en USD de la Cuenta operativa en moneda local según el Estado Bancario 6 Saldo en Bancos consolidado al 31112117 246,476.54 7 Más monto pendiente de Reembolso por el BIRF (Solicitud No. #) 8 Más retiros efectuados aún no solicitados al BIRF 393,065.89 9 Menos montos debitados después de la fecha de¡ Estado Bancario adjunto lo Menos intereses generados por la Cuenta Designada 11 Total (6+7+8-9- 10) 639,542.43 1-1 niferencia entre (3 y 11) xplicación de las diferencias Autorizadq. or: Preparado y Consolidado por: ck Al nza Taira Sandino Ira tý AP Coordinadora Financiera 012 PAGOS POR GASTOS REALIZADOS CON RECURSOS DE ANTICIPOS DE FONDOS AUN NO REMITIDOS AL BANCO COMO JUSTIFICACIONES DE ANTICIPO Préstamo No. 8016-PA 31 de diciembre de 2017 TIPO MONEDA: USD Dólares Categorías de inversión Concepto del Pago Nombre del Proveedor o Contratista País de Fecha de Monto No./Nombre Origen Pago US$ Comp. 1 Desarrollo de las capacidades para la planificación basada en los resultados, gestión presupuestara y evaluación Honorarios Geoffrey Cannock Perú 04-12-2017 10,545.92 Honorarios Geoffrey Cannock Perú 14-12-2017 26,364.80 Honorarios Geoffrey Cannock Perú 26-12-2017 15,818.88 Honorarios Ana María Jul Chile 06-10-2017 51,937.80 Honorarios Mc Latam Argentina 26-12-2017 50,259.43 Honorarios Mc Latam Argentina 27-12-2017 58,636.00 Honorarios IECY AYESA Panamá 23-11-2017 159,010.56 Honorarios IECY AYESA Panamá 22-12-2017 20,457.50 Comp. 4. Apoyo al Proyecto de manejo de capacidades 04.01 MEF Cargos bancarios desembolso 54-MEF-38 35.00 TOTAL 393,065.89 013 Página 1 de 1 CONCILIACIÖN DE LA CUENTA DESIGNADA PROYECTO DE ASISTENCIA TÉCNCA PARA EL fJEJORAMIENTO DE LA EFICIENCIA EN EL SECTOR PLBLICO AL 31 DE DCIEMBAE DE 2017 FINANCIADO MEDIANTE EL CONIEN1O DE PRåSTAMIO No.8C16-PA (EXPRESADO EN USD) NOMERE~ DEL BANGO: B3. d onal hw ii :e NÚMERO DE CUEI-!rA moamé.i COinCEPTO IMPORTE i Total do depositos 1.32.1.365.30 2 M0os total d1oumntado .053.447.38 3 Saldo por Recuperar (1 - 2) 267,917.92 4 Saldo de la Cuenta Designada en USD segn el Estado incario 237.796.86 5 Saldo equivalcnte en USD de la Cuenta operativa en nicneda loca! según el Estado Bancario 6 Saldo en Bancos consolidado al 31/12/17 237,796.86 7 Mås monto pendionte do Reembolso por el BIRF (Solicitud Kn. #) 8 Más retiros eftectuados aún no solicitados al BIRF 30,121.0G 9 Monos vriontos debitados después de la fecha dol Estado Bancario adjunto 10 Menos intereses generados por la Cuenta Designada 11 Total (6 + 7 + 8 - 9 - 10) 267,917.92 "ferencia entre (3 y 11) .xplicaciön de las diferencias bj. Autorizado po Preparado y Consoldado por: n mTaira Sandino Dirr-5r - DAP Coudinacdora Financiera 014 PAGOS POR GASTOS REALIZADOS CON RECURSOS DE ANTICIPOS DE FONDOS AUN NO REMITIDOS AL BANCO COMO JUSTIFICACIONES DE ANTICIPO Préstamo No. 8016-PA 31 de diciembre de 2017 TIPO MONEDA: USD Dólares Categorías de inversión Concepto del Pago Nombre del Proveedor o Contratista País de Fecha de Monto No./Nombre Origen Pago US$ Comp. 2 Actualización de metodología y Capacidades de Estadísticas Honorarios Carmen de Palladino Argentina 12/12/2017 30,051.06 Comp. 4. Respaldo de las Capacidades de Administración de Proyectos 04.02 Contraloría Cargo bancario desembolso N° 52-CONT-36 y 70.00 56-CONT-40 TOTAL 30,121.06 CONCLIuACIOón DE LA CUENTA DEIGNADA PROYECTO DE ASISTENCIA TåenicA PARA EL .EJORArIENTO DE LA EPIC1ENC!A EN EL SECTOR PO2LICO AL 31 DE CICIEMBRE DE 2017 FIANCIADO MEDIANTE EL CONVEN!O DE PR STAMG NO.M16-PA (EXPRESADO EN USD) HOMIBRE DELL BANidO(: u .: : N'.J0MERO DE CUETAI c:ONCEPTO EjPORTE i lnos total doumen'd 4.093.928.00 3 Saldo por Recuperar (1 - 2) 786,934.71 4 Said de ki Cueinta Dcind en ULD según el Estaro [incari 10001680 - , sdo del in C nta Dgsig paOr1 el 131[ F (S:liceitudl No. 1 etiros cfoctuados a no licitados al 132 F de la ctjenta 10000 1 - to Mäs retiros efectuados aún nio solicitados al IRF da la cuenta 10001 99i 42 98,633.27 11 Menos nontos debitados después de la focha del Estado Banrario adjnito 12 Menos iriteroses generados por la Cuenta Designada 13 Total (7+8+9+10-11-12) 736,934.71 1 rencia entre (3 y 13) - rxplicación de las diferencias Autorizad orc: H- di k:an-· Ta;ra Sandino DI ,cr .A Coordinadora Financierc n i 6 PAGUS YUK GASTUS REALIZADOS CON RECURSOS DE ANTICIPOS DE FONDOS AUN NO REM7 )OS AL BANCO COMO JUSTIFICACION., 'E ANTICIPO Préstamo No. 8016-PA 31 de dicembre de 2017 TIPO MONEDA: U.SD Dólares Categorías de inversión Concepto del Pago Nombre del Proveedor o Contratista País de Fecha de Monto No./Nombre Origen Pago US$ Componente 3: Fortalecimiento de las Compras Públicas y la Capacidad de Contratación Honorarios septiembre 17 Tania Martínez Panamá 10-12-17 3,745.00 Honorarios octubre 17 Tania Martínez Panamá 09-11-17 3,745.00 Honorarios noviembre 17 Tania Martínez Panamá 15-12-17 3,745.00 Honorarios septiembre 17 Raphael Fuentes Panamá 10-12-17 3,745.00 Honorarios octubre 17 Raphael Fuentes Panamá 09-11-17 3,745.00 Honorarios noviembre 17 Raphael Fuentes Panamá 15-12-17 3,745.00 Servicios de Tecnología de Información de Servicio de máquinas virtuales-septiembre 2016 Misión Crítica, S. A. Panamá 20-11-17 3,478.83 Servicios de Tecnología de Información de Servicio de máquinas virtuales-octubre 2016 Misión Crítica, S. A. Panamá 20-11-17 3,478.83 Servicios de Tecnología de Información de Servicio de máquinas virtuales-noviembre 2016 Misión Crítica, S. A. Panamá 09-11-17 3,478.83 Servicios de Tecnología de Información de Servicio máquinas virtuales-diciembre 2016 Misión Crítica, S. A. Panamá 15-11-17 3,478.83 Servicios de Tecnología de Información de Servicio de máquinas virtuales-enero 2017 Misión Crítica, S. A. Panamá 20-11-17 3,478.83 Servicios de Tecnología de Información de Servicio máquinas virtuales - febrero 2017 Misión Crítica, S. A. . Panamá 20-1 1-17 3,478.83 Servicios de Tecnología de Información de Servicio de máquinas virtuales-marzo 2017 Misión Crítica, S. A. Panamá 09-1 1-17 3,478.83 Servicios de Tecnología de Información de Servicio de máquinas virtuales-abril 2017 Misión Crítica, S. A. Panamá 15-11-17 3,478.83 Servicios de Tecnología de Información de Servicio de máquinas virtuales-mayo 2017 Misión Crítica, S. A. Panamá 20-11-17 3,478.83 Servicios de Tecnología de Información de Servicio de máquinas virtuales- junio 2017 Misión Crítica, S. A. Panamá 20-11-17 3,478.83 Servicios de Tecnología de Información de Servicio de máquinas virtuales-julio 2017 Misión Crítica, S. A. Panamá 09-11-17 3,478.83 Servicios de Tecnología de Información de Servicio de máquinas virtualesagosto 2017 Misión Crítica, S. A. Panamá 15-12-17 3,478.83 Equipo GBM de Panamá Panamá 27-11-17 1,465.90 Equipo Pan Data Services, Inc. Panamá 12-12-17 29,960.00 Componente 4: Respaldo de las Capacidades de Administración de Proyectos Proyectores y routers Data Serve Panamá 12-12-17 2,956.41 Cargo bancario desembolso 55_DGCP-38 35.00 TOTAL 98,633.27 17 Ministerio de Economía y Finanzas Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público Préstamo No.8016-PA Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Panamá, República de Panamá Notas a los Estados Financieros Por el año terminado el 31de diciembre de 2017 (Expresado en Dólares de los Estados Unidos de América) 1. Descripción del proyecto El 26 de septiembre de 2011, la República de Panamá (el "Prestatario") y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) suscribieron el Contrato del Préstamo No.8016-PA (BIRF). ID del Proyecto P1211492. Términos propuestos Préstamo de propagación variable (VSL) con un calendario de amortización vinculado a los compromisos y unicamente con la conversión de la tasa de interés. Comisión de suscripción igual a un cuarto de uno por ciento (0.25%) de la cantidad prestada a ser pagado por el prestatario. Pagadero en 25 años, incluyendo un período de gracia de 4 años con un nivel de calendario de pagos cada 15 de mayo y 15 de noviembre, iniciando el 15 de mayo de 2015, hasta el 15 de mayo de 2035. El objetivo del Proyecto es asistir a las agencias públicas del prestatario en la producción, el uso .y diseminación de información sobre el. desempeño de manera oportuna y de calidad, permitiendo un uso más eficiente, transparente y responsable de los fondos publico presupuestario del prestatario. Beneficiario del proyecto / Dirección de Inversiones Pública. / Contraloría General de la República de Panamá. / Dirección General de Contrataciones Públicas, a cargo de la reforma de las contrataciones pública. / Los Ministerios en la línea que son los implementadores finales de muchas de las reformas contenidas en las reformas y los ejecutores de los programas públicos. / Beneficiarios de los servicios públicos, grupo de sociedad civil y los donantes públicos. Aprobación de los estados financieros Estos estados financieros fueron autorizados para su emisión por la Dirección de Administración de Proyecto el 25 de junio de 2018. 2. Base de preparación Los estados financieros están presentados sobre la base del método de efectivo, el cual consiste en registrar los desembolsos en el momento en que se hace efectivo el pago y los fondos cuando se reciben. Esta práctica contable difiere de las Normas Internacionales de Información Financiera, de acuerdo con las cuales las transacciones deben ser registradas a medida que se ganan o incurren y no cuando se reciben o pagan. Por lo tanto, el Estado de Fuentes y Usos de Fondos consolidado y de Inversiones acumuladas consolidado no pretende presentar la información financiera de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera. 18 Ministerio de Economía y Finanzas Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público Préstamo No.8016-PA Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Panamá, República de Panamá Notas a los Estados Financieros Por el año terminado el 31de diciembre de 2017 (Expresado en Dólares de los Estados Unidos de América) 3. Políticas de contabilidad más significativas Moneda funcional y de presentación Los estados financieros están expresados en dólares de los Estados Unidos de América (USD). La unidad monetaria de la República de Panamá es el balboa (B/.), la cual está a la par y es de libre cambio con el dólar de los Estados Unidos de América (USD). Reconocimiento de los aportes Los aportes deL Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) se reconocen cuando se reciben. Reconocimiento de gastos Los gastos se reconocen en el Estado de Fuentes y Usos de Fondos consolidados cuando tiene lugar una disminución en el efectivo y el proveedor ha recibido el pago de acuerdo a la presentación de cuenta realizada. 4. Financiamiento del Banco Mundial a. El Gobierno de la República de Panamá, recibió respaldo financiero del Banco Mundial a través del Préstamo No.8016-PA deL Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), de fecha 16 de julio de 2012, para respaldar la ejecución del "Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público". Se adjunta resumen de transacciones realizadas en el ejercicio: Ministerio de Contraloría General Dirección General Economía y de la República de Contrataciones Finanzas (MEF) (CGR) Públicas (DGCP) Total Saldo al inicio del ejercicio 618,915 182,852 650,799 1,452,566 Importes recibidos durante el ejercicio 5,450,794 458,197 232,727 6,141,718 Gastos realizados durante el ejercicio (5,823,232) (403,251) (195,225) (6,421,708) Saldo al final del ejercicio 246,477 237,798 688,301 1,172,576 19 Ministerio de Economía y Finanzas Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público Préstamo No.8016-PA Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Panamá, República de Panamá Notas a los Estados Financieros Por el año terminado el 31de diciembre de 2017 (Expresado en Dólares de los Estados Unidos de América) b. El saldo final que aparece arriba se incluyen en el rubro de efectivo y representan saldos pendientes en las cuentas designadas financiadas por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), mantenida en el Banco Nacional de Panamá c. Los fondos del préstamo del Banco Mundial se han gastado de acuerdo a los fines que estaban destinados, especificados en el Contrato de Préstamo. b. Transferencias recibidas del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Las transferencias recibidas corresponden a las solicitudes de desembolsos (SOEs)/Estados de Gastos (SOEs) las cuales al momento de confeccionarlas se estima la ejecución que puedan tener los diferentes contratos vigentes y posteriormente son enviadas por la Administración del Ministerio de Economia y Finanzas (MEF), para los componente 1 y 2, a través de la Dirección de Administración de Proyectos (DAP) del Ministerio de Economía y Finanzas y de la Dirección General de Contrataciones Públicas (DGCP) para el componente 3, al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) sede en Panamá, y los mismos son recibidos y depositados bajo la Cuenta Designada No.01-0000164808-DCGP /Aporte externo, 01-0000165402- Contraloría /Aporte Externo y No.010000165396-MEF/Aporte externo en el Banco Nacional de Panamá. Con la reestructuración la Dirección de Administración de Proyecto se le asigna el manejo del componente 3, transfiriéndose los fondos a la cuenta designada a la cuenta 10000199142. A continuación un detalle de las transferencias recibidas al 31 de diciembre de 2017: Total de la Fecha solicitud Descripción 16/7/12 1,200,000 Anticipo a la cuenta designada de la DGCP 4/9/12 870,000 Anticipo a La cuenta designada de la MEF 3/12/12 309,171 Desembolso con cargo a la cuenta designada de la DGCP 8/2/13 10,145 Desembolso con cargo a la cuenta designada del MEF 22/2/13 484,378 Desembolso con cargo a la cuenta designada de la DGCP 7/5/13 205,984 Desembolso con cargo a la cuenta designada de la DGCP 27/11/13 347,063 Desembolso con cargo a la cuenta designada de La DGCP 27/11/13 335,871 Desembolso con cargo a la cuenta designada del MEF 10/12/13 335,870 Desembolso con cargo a la cuenta designada del MEF 2/4/14 500,000 Anticipo a la cuenta designada de la Contraloría 2/4/14 191,894 Desembolso con cargo a la cuenta designada de la DGCP 9/4/14 6,065,264 Pago directo Consorcio IECI-AYESA GRP 15/4/14 1,130,000 Anticipo a la cuenta designada del MEF 30/4/14 1,730,290 Pago directo Consorcio IECI-AYESA GRP 2/5/14 113,706 Desembolso con cargo a la cuenta designada del MEF 20 Ministerio de Economía y Finanzas Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público Préstamo No.8016-PA Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Panamá, República de Panamá Notas a los Estados Financieros Por el año terminado el 31de diciembre de 2017 (Expresado en Dólares de los Estados Unidos de América) Total de la Fecha solicitud Descripción 30/5/14 188,930 Desembolso con cargo a la cuenta designada de la DGCP 24/6/14 823,423 Desembolso con cargo a la cuenta designada de la DGCP 25/6/14 1,750 Pago directo Betzv Nelson de Candanedo 7/8/14 693 Pago directo Saga Commercial Group 13/11/14 745,760 Desembolso con cargo a la cuenta designada del MEF 26/11/14 1,013,959 Pago directo Consorcio IECI-AYESA GRP 24/4/15 72,903 Reembolsos procesados DGCP 23/4/15 12,000 Desembolso con cargo a la cuenta designada de la DGCP 23/4/15 235,966 Desembolso con cargo a la cuenta designada de la DGCP 21/12/15 649,328 Desembolso con cargo a la cuenta designada de la DGCP 28/5/15 2,027,919 Pago directo 28/5/15 3,101,137 Pago directo 1/9/15 238,392 Desembolso con cargo a la cuenta designada de la Contraloría 18/9/15 739,382 Pago directo MEF 9/12/15 .506,980 Pago directo MEF 5/5/16 124,777 Desembolso con cargo a La cuenta designada de la 5/5/16 262,742 Desembolso con cargo a la cuenta designada de la MEF 31/5/16 546,295 Pago directo MEF 9/6/16 4,912,166 Pago directo MEF 27/6/16 137,549 Desembolso con cargo a la cuenta designada del MEF 24/10/16 446,269 Desembolso con cargo a la cuenta designada del MEF 24/11/16 250,000 Pago directo Contraloría 14/10/16 652,050 Pago directo MEF 9/12/16 566,439 Desembolso con cargo a la cuenta designada del MEF 16/3/17 1,391,982 Pago directo Consorcio IECI-AYESA GRP 19/4/17 950,863 Pago directo 7/6/17 1,391,432 Pago directo 8/6/17 483,972 Desembolso con cargo a la cuenta designada del MEF 19/7/17 580,709 Pago directo 10/8/17 226,178 Desembolso con cargo a la cuenta designada de la Contraloría 17/10/17 330,658 Pago directo 19/12/17 321,178 Desembolso con cargo a la cuenta designada del MEF 19/12/17 232,727 Desembolso con cargo a la cuenta designada de la DGCP 20/12/17 232,018 Desembolso con cargo a la cuenta designada de la contraloría 38,228,162 21 TeL +507 279-9700 Edificio BDO Fax.+507 236-4143 Urb. Los Ángeles www.bdo.com.pa Ave. El Paical República de Panamá 0831-00303 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL CUMPLIMIENTO CON LOS TÉRMINOS DEL CONVENIO DE PRÉSTAMO Y LAS LEYES Y REGULACIONES APLICABLES Al Ministerio de Economía y Finanzas Proyecto de Asistencia Técnica para la Mejora de la Eficiencia del Sector Público Préstamo No.8016-PA Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Panamá, República de Panamá Opinión Hemos efectuado la auditoría del Estado de Solicitudes de Desembolso adjunto, presentado al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) por el año terminado el 31 de diciembre de 2017, como respaldo de los retiros de fondos del Préstamo No.8016-PA. Base de la Opinión En nuestra opinión el Estado de Solicitudes de Desembolso presentado, junto con los controles y procedimientos internos aplicados en su preparación constituyen una base confiable para respaldar las solicitudes de retiro de fondos del préstamo. Realizamos nuestra auditoría conforme a Normas Internacionales de Auditoría, la que por lo tanto comprendió el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, la evidencia justificativa de las cifras y de la información que aparecen en el Estado de Solicitudes de Desembolso. Una auditoría consiste también en la evaluación de los principios de contabilidad aplicados y de estimaciones significativas efectuadas por la Administración del Proyecto, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestra auditoría proporciona una base razonable de nuestra opinión. 13 b O 25 de junio de 2018. Panamá, República de Panamá. 22 BDO Audit, BDO Tax, BDO Outsourcing y BDO Consulting, son sociedades anónimas panameñas, miembros de BDO International Limited, una compañia limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional 8D0 de firmas miembros independientes. (1XI-HtSAUU LN USU) CATEGORiA DE DESEMBOLSO NÚMERO DE SOLICITUD FECHA VALOR COMPONENTES 1,2 Y COMPONENTES 2.C'Y COMPONENTE 3 COMPONENTE 4 TOTAL .2.B3 2.D) 1. DESEMBOLSOS CON CARGO A LA CUENTA DESIGNADA 49-MEF-33 14-06-2017 477,537.02 6.435.00 4 03,702 52-CONT-36 10-Aug-17 226,107.86 70.002,177.80 54-MEF-38 19-Dec-17 274,430.54 46,747.70 3?1,17a?4 55-DGCP-39 19-Dec-17 217300.00 15,427.19 23 11) 56-CONT-40 20-Dec-17 232,018.66 00 TOTAL 1 751,967.56 158,126.52 217,300,00 6a,679,89 1,496,073.97 11. JUSTIFICACION DE GASTOS CON CARGO A LA CUENTA DESIGNADA (estas operaciones NO generan desembolsos) TOTAL 1I ~ 1i. ANTICIPOS/INCREMENTOS DE LA CUENTA DESIGNADA TOTAL i1 IV. REEMBOLSOS PROCESADOS TOTAL IV V. PAGOS DIRECTOS PROCESADOS 46-MEF-30 20-Mar-17 1,391,982.18 _391,982-18 47-MEF-31 21-Apr-17 950,863.03 950,803.03 48-MEF-32 7-Jun-17 1,391,432.09 51-MEF-35 19-Jul-17 580.708.51 0,708.51 53-MEF-37 17-Oct-17 330,657.78 0,657.78 TOTAL V 4,645,1543.59 --,65,643.59 TOTAL 1 + 111 + IV + V 5,397,611.15 458,126.52 217,300.00 68,679.89 6.141,717.56 l2 3