PAST0PA NA) Pastoralism & Stability in the Sahel and Horn of Africa (PASSHA) RAPPORT D'AUDIT DES COMPTIES AU 31/12/2016 (Période du 1- janvier au 31 décembre 2016) CAFEC-KA 1 '1 7 f7,n 25 31 86 74 J un 20 lo7 I. OPINION DES AUDITEURS SUR LES ETATS FINANCIERS AU 31/12/2016 CAFEC-KA_Rapport d'auditflnancer et comptable des comptes du PASSHA Exercice 2016 Juin 2017 CA!3ENET D 'AUDIT FINANCIER ET D 'EXPERTISE CAFEC-KA COMPTABLE KOMBOÏGO & ASSOCIES SARL au capital de 100 000 000 f cfa RC : BF OUA 2009 B 1133 - IFU: 00005625M-N" agrément fournisseur de l'Etat : 205/95 - Compte BIB/CGP n° 11091689001/54 Division Fiscale : DME - Régime Fiscal: Réel Nonmal OPINION DES AUDITEURS SUR LA SITUATION FINANCIERE AU 31/12/2016 (Période du 01/07/2016 au 31/12/2016) A L'ATTENTION DE MONSIEUR LE SECRETAIRE EXECUTIF DU CILSS OUAGADOUGOU/BURKINA FASO Nous avons procédé à Paudit des états financiers ci-joints des dépenses et des ressources du PASSHA pour l'exercice clos au 31 décembre 2016, période allant du 01 juillet 2016 au 31 décembre 2016. Cet état relève de la responsabilité de la Coordination du Projet. Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur cet état sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d'audit (ISA). Ces normes requièrent que Paudit soit planifié et réalisé en vue d'obtenir lassurance raisonnable que cet - état ne comporte pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner par sondage, les éléments justifiant les données contenues dans cet état. Un audit consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues par le programme ainsi que la présentation de l'état pris dans son ensemble. Nous estimons que notre audit constitue une base raisonnable à l'expression de notre opinion. A l'issue de nos travaux, les observations et commentaires résultant de l'examen des comptes et de l'appréciation des procédures et du système de contrôle interne se résument comme suit: 1. Au niveau du contrôle interne L'évaluation et lappréciation des procédures et du système de contrôle interne en vigueur au sein du PASSHA n'ont pas révélé de dysfonctionnements graves susceptibles de mettre en péril les garanties nécessaires et suffisantes permettant d'assurer la sauvegarde du patrimoine du programme au moment de notre intervention. 10 BP 13675 Ouagadougou 10 BURKJNA FASO Tél. : 25 31 74 97/25 3308 51 Fax: 25 3186 74 Ste web: w œ!eCcE-mail.: ct: £ t i:i ASSISTANCE COMPTABLE - ASSISTANCE EN GESTION - AUDITS COMPTABLES ET FINANCIERS - AUDIT ORGANISATIONNEL AUDIT SOCIAL - COMMISSARIAT AUX COMPTES - CONSEILS JURIDIQUES ET FISCAUX ORGANISATION DES ETREPRISES - ETUDES DES PROJETS - FORMATION 2. Au niveau des comptes L'examen des comptes par nos soins en application des normes d'audit ISA n'a pas révélé d'anomalies susceptibles de mettre en cause la fiabilité des comptes et des états financiers. A notre avis, les états financiers ci - joints, présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs la situation financière du PASSHA pour l'exercice clos le 31/12/2016 conformément aux principes comptables et aux dispositions de l'accord de Don IDA N0 P153713 TF A 1109 du 19 janvier 2016 Cab;net d'Audit Finan d ug, dgxpertis Comptao, le9juin 2017 KcOMBOIGO & Associe~ CAFEC --K- 10 BP: 13675 Ouaga 10 TÔtSO31 74 97 /535 51 Fax 5034113 AssociO GS ie KOMB IGO Associé - cabism CAFEC-KA Ex -comptable inscr au Tableau de l'Ordre National des 1epers Comptables et Comprubiv s Agres du Bukina Faso 3 CA E-KA_Rpport d'audirffmnier ei complabe des compies du P ASSH A Exercice 2016 Juin 2ol7 IL. CONTEXTE GENERAL DE LA MISSION ET LES PRINCIPALES DILIGENCES MISES EN RUVRE 4 CAFEC-KA_Rapport d'auditfmancier e comptable des comptes du PASSHA Fercice 2016 Juin 2017 1 :PRESENTA TION DU PROGRAMME 1.1. OBJECTIFS DE DEVELOPPEMENT DU PROJET Le Projet d'Appui au Pastoralisme et à la Stabilité dans le Sahel et la Corne de l'Afrique (PASSHA), soutient depuis 2016, les deux projets régionaux d'appui au pastoralisme du continent africain, que sont le PRAPS et le RPLRP, dans leur compréhension et prise en compte des aspects de stabilisation et de prévention des conflits notannnent en tirant parti des effets positifs des projets sur la stabilisation et la prévention des conflits. 1.2. COUVERTURE GEOGRAPHIQUE ET DUREE Le projet intervient dans les 06 pays que sont: le Burkina-Faso, le Tchad, la Mauritanie, le Niger et le Sénégal, pour une durée d'exécution d'une année (2016), prorogée jusqu'au 31 décembre 2017. 1.3. LES COMPOSANTES DU PROJET La réalisation de ces objectifs se fera à travers deux composantes principales qui se déclinent en trois axes: e La première composante se compose d'activités de suivi et d'évaluation, et d'approfondissement et d'échange des connaissances autour du PRAPS et du RPLRP, menées par les bénéficiaires de l'aide du Fonds pour la construction de la paix et de l'Etat (SPF). • La seconde composante, exécutée par la Banque mondiale et financée par le Fonds Fiduciaire Coréen (KTF), s'attache à contribuer à l'approfondissement des connaissances sur le pastoralisme et la stabilité, en soutenant des activités de recherche élargies et la coordination de projet. Cet approfondissement et échange des connaissances pourra alors bénéficier aux deux projets régionaux, ainsi qu'à tout autre projet relatif au développement pastoral dans le Sahel et dans la Corne de l'Afrique 1.3.1 Axe 1 : Appui au développement et l'appropriation d'outik de prévention et de suivi évaluation des conflits dans les pays du PRAPS - Un des objectifs recherchés pourrait être l'adoption de l'approche "do no harm" dans la mise en œuvre des activités du PRAPS. Il s'agit de comment agir pour que le projet (PRAPS) soit sensible au conflit. Cette disposition doit être prise depuis la conception du projet ou bien lors de sa mise en œuvre à travers un processus de recherche et d'analyse pour éviter de nuire aux propriétés individuelles et collectives des personnes, car ceci pourra engendrer des conflits qui peuvent paralyser la bonne conduite du projet. a) Créer une boîte à outils de Suivi et d'Evaluation pour le Pastoralisme et la vulnérabilité au Conflit Cette boîte à outils pourrait contenir, par exemple, une matrice-filtre de conflits pour les activités du projet, incluant des ensembles de questions relatives à la vulnérabilité au conflit et adaptées au contexte des activités pastorales ; un outil de suivi des conflits, qui pourrait développer des formats de mécanismes de suivi similaires à ceux utilisés par des projets 5 CAFEC-KA Rapport d'audtfinancer et comptable ds comptes du PASSHA Exercice 2016 Juin 2017 financés par le Groupe de la Banque Mondiale et mis en œuvre au Myanmar, aux Philippines, et au Mali, tout en étant modelés spécifiquement aux besoins du PRAPS ; et autres outils d'analyse jugés utiles pour les activités du PRAPS. La création de ces outils sera finalisée au cours de la mise en oeuvre du projet, avec pour objectif, si possible, la préparation d'une boîte à outils unique par les deux spécialistes affiliés au CILSS et l'IGAD. b) Appuyer la mise en place d'un dispositif d'alerte précoce sur les risques de conflits: Le dispositif a pour objectif de prévenir, en temps réel, les organisations d'éleveurs et les décideurs politiques des risques de crises. On peut faire l'amalgame à partir d'un faisceau d'indicateurs comprenant entre autres : i) le déficit fourrager et hydrique, ii) l'augmentation des occupations illégales, iii) l'augmentation du nombre de conflits fonciers, iv) les vols de bétail, v) l'accroissement de la dégradation de l'environnement, vi) la réticence ou l'incapacité à investir dans la terre, vii) la violence à petite échelle et viii) la destruction de biens ainsi que l'augmentation de la rhétorique inflammatoire dans le discours politique. c) Appuyer la définition et la mise en ouvre d'un outil simple d'observation des conflits (mise en euvre de l'OPTIOMAC) ; Il s'agit de mettre en place et animer une base de donnes régionale sur les conflits : géo- référencement et cartographie des conflits d) Mettre à jour les systèmes de suivi et évaluation du CILSS et des UNC du PRAPS sur la base du contenu de la boîte à outils de Suivi et d'Evaluation pour le Pastoralisme et la vulnérabilité au Conflit. e) Capitaliser les bonnes pratiques et les solutions locales traditionnelles ou nouvelles de préservation, de gestion et de contrôle des ressources naturelles en générale et pastorales en particulier. Il s'agit également de dresser une liste des leçons apprises à partir d'autres projets de développement e) Réaliser une enquête de sondage d'opinion sur le pastoralisme et la stabilité L3.2 Axe 2 : Renforcement des capacités des acteurs et développement de cadres de concertations en vue la prévention et la gestion des con/lits a) Renforcer les capacités du personnel du PRAPS et des services techniques dans les pays et au niveau régional à l'utilisation des connaissances et de la boîte à outils de Suivi et d'Evaluation sur le Pastoralisme et la vulnérabilité aux conflits b) Renforcer les capacités des communautés pastorales: Les formations porteront sur la gestion et prévention des conflits, sur la médiation la conciliation, la négociation, et l'arbitrage à travers des programmes prenant en compte les valeurs et pratiques traditionnelles. De façon spécifique, il s'agit de; i) Organiser une session 6 CAFEC-KA Rappon d'audit financier et comptable des comptes du PA A Exercice 20l6 Juin 2017 de formation à l'intention des pasteurs et éleveurs (et leurs associations et ONG) sur le droit foncier et le droit pastoral, les procédures administratives ; ii) Organiser une session de formation des élus locaux, responsables administratifs en techniques de communication, d'animation de médiation, de techniques de négociation et en gestion des conflits. Deux sessions seront organisées au total, c) Développer un programme d'échange des connaissances et de renforcement des capacités pour les équipes du PRAPS avec l'IGAD d) Définir un modèle type de cadres de concertation et instance de dialogue au niveau des pays et au niveau régional Il s'agit de procéder au développement du modèle avec l'appui d'un consultant individuel et d'organiser des concertations pour l'appropriation du modèle de cadre de concertations à travers un atelier régional. e) Renforcer les capacités du CILSS et du PRAPS Il s'agit d'appuyer le CILSS pour la mise en œuvre du projet 1.3.3 Axe 3 : Appui au CILSS et Coordination Pour la mise en œuvre du Projet, il sera procédé au recrutement d'un spécialiste en conflits attaché au CILSS et qui travaillera en tant que membre de l'équipe du Coordinateur PASSHA, de même que le spécialiste recruté au niveau de l'IGAD. La coordination intègre également le suivi évaluation des outils élaborés et leur appropriation, la participation aux rencontres internationales, aux foras sur le Pastoralisme et aux évènements majeurs organisés par le PRAPS et/ou le RPLRP et l'acquisition de documentation relatives au Pastoralisme et aux conflits. 1.4. FINANCEMENT DU PROJET Le PASSHA est fmancé à travers une subvention IDA fournie au CILSS (équivalent de 1,250 millions $US), afin de coordonner et d'harmoniser les interventions au niveau régional. Les coûts du PASSHA sont estimés selon une allocation IDA (allocations une subvention pour les activités de coordination régionales) pour un budget global estimé à 1,250 millions de $US, 15 DISPOSITIONS INSTITUTIONNELLES ET DE MISE EN RUVRE Le PASSRA a été préparé par les gouvernements nationaux en coordination avec le CILSS et d'autres entités régionales pertinentes, et sous la direction politique de la CEDEAO/UEMOA. La TFRP a été mise en place en janvier 2014 pour faire avancer la préparation du projet et s'est réunie régulièrement de mai à septembre 2014. Son mandat (examiner et de faire avancer les décisions sur le PASSHA au cours de la préparation) préfigure le rôle que jouera le Comité technique régional (CTR) du PRAPS au cours de la mise en œuvre. 7 CAFEC-KA__Rapport d'auditfiancier etcomptable des comptes duPASSHA FwrciS 2016 Juin 2017 1.5.1 Dispositions institutionnelles Coordination du PASSHA La mise en œuvre sera assurée par un Spécialiste en analyse des conflits recruté à cet effet. Le Spécialiste en analyse des conflits attaché au CILSS travaillera en tant que membre de l'équipe du Coordinateur PASSHA, de même que le spécialiste recruté au niveau de l'IGAD. Au CILSS, le Spécialiste des conflits sera placé sous l'autorité du Coordonnateur du Programme Régional d'Appui à la Sécurité Alimentaire, Lutte contre la Désertification, Population et développement (PRA/SALCD-POP-DEV) du CILSS, et travaillera dans l'Unité Régionale de Coordination (URC) du PRAPS-CILSS. Son travail inclura la mise en relation avec un certain nombre de contacts, y compris d'autres experts du RCU, et les TTL et Co-TTLs du PASSHA et PRAPS. Le Spécialiste des conflits rendra compte de ses activités au Coordonnateur du PRA/SA-LCD-POP-DEV et à la Coordinatrice Régionale du PRAPS. A la Banque mondiale, son travail sera supervisé conjointement par les Chargés des projets PRAPS et PASSHA. Il bénéficiera en outre de l'appui d'un stagiaire qui sera encadré par le Coordonnateur du PRA/SA-LCD-POP-DEV pendant 4 mois à partir de juin 2016. 1.5.2. Mécanisme de mise en ouvre Le mécanisme de mise en œuvre se résume comme suit: < Conditions spécifiques et générales de mise en vigueur * L'adoptiond'un MEP ; s Le recrutement d'un Coordonnateur régional de projet; + Engagements juridiques * La mise en place en place du Comité régional de pilotage; * La mise en place de l'Unité Régional de Coordination du Projet (URC); * La nomination de l'ensemble du personnel clé de l'URC; * La disponibilité d'un système comptable informatisé; • La nomination d'un auditeur interne ; * La nomination d'un auditeur externe. 2: PRINCIPES, METHODES COMPTABLES ET MOBILIS4 TION DES FONDS 2.ISystème comptable retenu e Les comptes du programme sont tenus selon le principe de la comptabilité d'engagement. 8 C AFEC-KA__Rapport d'audit financier en comprable des camptes du P ASSHUA Fa-rcice 2016 Juin 201 7 *Le Programme est doté d'un système comptable informatisé. Le progiciel utilisé dénommé TOMPRO est multi - projets et calqué sur le système comptable centralisateur avec la tenue de journaux auxiliaires. Il perrmet également un suivi budgétaire, analytique et la tenue d'une comptabilité matière. e La tenue de la comptabilité du Programme est centralisée au niveau de l'Unité Régionale de Coordination. • Le plan comptable en vigueur est inspiré du plan de comptes du SYSCOA révisé adapté pour tenir compte des spécificités du projet. A ce plan comptable général sont associés des plans analytiques, budgétaire et géographique permettant la ventilation des dépenses par bailleur, par composante et par catégorie financière. 2.2 Règles et méthodes comptables Ci après la description des principes comptables appliqués dans la tenue des comptes et la préparation des présents états financiers: 2.2.1 Principes comptable retenus Les principes de continuité de l'exercice, de coût historique, de non compensation et d'intangibilité des bilans sont retenus par le Programme 2.2.2 Les dérogations aux principes comptables - Pour prendre en compte la particularité de notre domaine d'activité nous avons adopté les règles ci-après : Immobilisations corporelles Les immobilisations sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition incluant le prix d'achat et les frais liés; elles ne font pas l'objet d'amortissement. Cette pratique est admise dans les projets et programmes de développement en raison de leur nature et de leur finalité (but non lucratif et non commercial). Immobilisations incorporelles Outre les immobilisations incorporelles par nature telles les logiciels, le projet, qui n'a pas l'obligation de déterminer un résultat, a choisi de transférer à la clôture de chaque exercice les charges par nature dans un compte d'investissement intitulé. Cette pratique se justifie par le fait que toutes les dépenses engagées par l'équipe du projet pour son fonctionnement concourent à l'atteinte des objectifs du projet. Elle permet également d'avoir, dans la situation patrimoniale, le report de ces dépenses de fonctionnement d'un exercice à l'autre. Les charges à payer et les charges constatées d'avance 9 CAFC-K4_Rap¯otd'aut ancreicomptale e.somed PAVS A 1x7rci-.Y-n f k. Mf7 Les dépenses du projet sont faites sur la base des prévisions budgétaires et justifiées trimestriellement aux Bailleurs de Fonds par la production de Rapports Financiers Intérimaires (RFI) qui servent de supports aux décaissements. Ces charges sont donc rattachées à l'exercice budgétaire sans tenir compte des charges constatées d'avance ou celles à payer. 2.3 Mobilisation des fonds Mobilisation des Fonds du Don IDA - les fonds du Don IDA n0 P153713 TF A 1109 du PASSIA sont mobilisés par des appels de fonds sur la base des prévisions de dépenses pour une période de six mois. Les décaissements sont justifiés par les rapports financiers intérimaires trimestriels à l'exception du premier décaissement qui s'est fait uniquement sur la base des besoins exprimés pour les six premiers mois du projet. - Un compte ouvert à ECOBANK à Ouagadougou reçoit les décaissements de l'IDA. - Au cours de la période 2016 le compte ECOBANK a reçu les virements pour les activités du projet. 3.1. : E TATS FINANCIERS Les états financiers sont composés: - d'une balance générale ; - d'une balance analytique par composante; - d'une balance analytique par activité; - d'une balance analytique par financement; - d'une balance analytique par financement et par composante; - d'une balance analytique par catégorie; - d'un tableau des emplois et ressources par composante (Tous bailleurs); - d'un tableau des emplois et ressources par catégorie (Tous bailleurs); - d'un état de reconstitution des opérations sur le compte désigné IDA; - d'un état de reconstitution des opérations sur le compte des Etats; 10 CA-FEC-KA__Rapport d'audit fmancier et comptable des comptes du PSSUA Exercice 2016 Juin 2017 III. NOTE AUX ETATS FINANCIERS 11 CAFEC-K4 Rapport d'audit f inancier et camptable des comptes du PASSHTA Exercice 2016 Juin 2017 3.: NOTES A UX ETA TS FINANCIERS 3.1. COMMENTAIRES DES TABLEAUX EMPLOIS-RESSOURCES - 3.1.1. Dépenses de l'exercice Les dépenses réalisées par le PASSHA s'établissent à FCFA 166 417 084 au 31/12/2016. Il convient de préciser que ces dépenses couvrent la période allant de 1 janvier 2016 au 31 décembre 2016 et concernent les financements de 'IDA. Elles s'analysent par nature de dépenses comme suit: Nature dépenses Exercice antérieur Cumul au 31/12/2016 Variation IMMOBELISATIONS 0 5064 039 5064039 Immobilisations incorporelles 00 0 Investissements du PRAPS 0 0 0 Aménagements 0 0 0 Matériel 0 5064039 5064039 Avance et acompte sur immob. 0 0 CHARGES IMMOBILISEES 0 161353042 161353042 Charges d'exploitation 0 161 353 042 161 353 042 TOTAL 0 166 417 084 166417084 3.1.3. Trésorerie actif Le montant de la rubrique au 31/12/2016 est de FCFA 132 213 780. Ce montant s'analyse comme suit : Compte Solde au 3111212016 BCEAO COMPTE SPECIAL CILSS - ECOBANK COMPTE SPECIAL PASSHA 132 213 780 ECOBANK COMPTE ACCORD SUBSID CILSS CAISSE IDA CILSS CAISSE ACCORDS SUSlD CILSS - TOTAL 132213780 Les états de rapprochements au 31/12/2016 des différents comptes sont joints en annexe. Les états de rapprochement des autres mois sont à la disposition de l'auditeur à l'Unité Régionale de Coordination du Projet. 3.1.4. Excédent Ressources/Emplois Ce poste a enregistré à la clôture de la période sous revue, un montant de FCFA 27 277 369 12 CAFEC-KA_Rapport d'audtfmancier et comptable des comptes du PASSHA Exercice 2016 Juin 20].7 3.1.5. Subventions reçues Les subventions reçues au cours de la période s'élèvent à FCFA 325 908 230 et se décomposent comme suit: Source Exercice antérieur Cumul au 31112/2016 Variation IDA - 325908230 325 908 230 ETATS - - Autres - - TOTAL - 325 908 230 325 908 230 Le montant de la subvention reçue de l'IDA correspond à la somme des deux (02) demandes de retrait de fonds suivantes : - DRF 1 :FCFA 270000000 - DRF 2 :FCFA 55908230 13 CAEC-KA_Rapport d'auditfmancier et comptable des comptes du PASSHA Exercice 2016 Juin 2017 IV. ETATS D'EXECUTION BUDGETAIRE 14 CAFEC-KA Rapport d'auditfmancier et comtabie des comptes du PASSHA Exercice 2016 Juin 2017 BUDGET PASSAH UCR - Analyse du Budget par COMPOSANTES, VOLET : Exercice Comptable du 01/01/2016 au 31112/2016 - Site : 70 Avec Engagement Tous Financements Tous VOLET Période du 0110112016 Au 3111212016 Tous ADMIN3 Tous LIGN Monnale: XOF Tous POST Comptable : Inactif Type Budget: Dépenses Avec En agement Pour la période se terminant te 31/12/2016 Pour tout l'exercice (1 (2) (3)=(1) + (2) 4) ( 4) - 139650000 132 813 156 4,90 15100 RECRUTEMENT CONSULTANTMMSE AJOUR 17100000 17100000 17100000 17100003 15200 RECRUTEMENT CONSULTANT INCEP SENOR 25850000 25650000 25 650000 25650000 2 Axe2Renrorcemontdescapacitésdes r 51 384574 51 3B4 574 276877500 225 492 928 18,58 276877500 225 4292 1856 23100 ORGANISER VISITES ECHANGES IGAD 22 800 000 22800000 22800 000 22 aoo 001 23200 ORGANISER SESSINS FORMATIONS COMMUNAUTES RURALES 34 200 000 34 200 000 34 200 000 34 200 000 23300 SESSIONS DE FORMATION PRSON1 01 GOOj 1018900 14 250000 15231 100 71 14250000 13231 100 7,15 23400 FORMATION PERSONNEL SERVICESTECHNE[QUES j14250000 14250000 14 250000 14250000 24100 Organiser des concertations pour [eppropriation du modèle d 45$00000 45 600 0W 45600000 45 600 000 24200 Recrutement d'un consultent pour e développement du modèle 22800000 22 800 000 22 800 000 22 800 000 24300 Atler Régional de valdaton 25650000 25 650 000 25650000 25 650 000 25100 Recrutementdunspécalisteenoonib 28500000 25500000 44460001 18 960 000 87,35 44460000 1896000 5735 25200 Appui au Coordonnateur Indemnités 18150000 16150 000 199500(0 1 800 000 90,98 19950000 1 800 000 90,B8 25300 Participation aux rencontres Iternationa 6715874 6715674 30780000 24064328 21,82 30780000 24 064 326 21.2 25400 Documentaton sur le P2Btozalisme e les conlts 1 2137500 2137500 213 2137500 3 M 40 736 7674600 38937901 51,13 796746001 38 937 901 51,13 30000 ctafinf 1________L 5700000 5700000 57000001 700000 ] Э 1 ] I ] # 1 i 1 7 1 ! 1 ? Э � ] � PAS5A1i UCR - BURКINA FAS>� 8Ut3GE7 pASSAFi UCR - Апа{увв ди 8utlgst par CDMPQSANTES, VC3l.r-eT : ЕквrсЯса СамрtаЫв ди ©'E1QZ12D16 аи 31112l2t37б - Sike : 7{] Avec �пgagament рsва г1г Tvus F3папсетвпtв Тпив Vai�T p�riode ди D110i1xi31fi Аи 3117?J2D18 Таив АСэF�1�3 Тдин L1GN Моппаiв : 7fOF 3оив POSF Cvmptahfe ;[naetiF ТУрв Budgat : D�цensвs AveC Еп а етспt f'aur la �riode se terr�inant 1е 3�J�212016 1'оиг #�ut i'exef�ice � 2 3�� f 2 4 5-4 - 3 314 7 8-7 - 3 3 1 7 Содв LfЬвllв R�аilваtЮпж �ngagвmsпt TofaE сЕи Compie gudgat �][spontkэle �xsc (°1°j Budgei вiжроn;ьtв Ехаа t°1oj 31(7f1i1 AsaiикtaпUstиб}аЕ� 2 500 l]Од 2 5S]f3 i]бП 1 824 бUt3 -В7Б OD8 137,46 1 824 бDд -878 Од0 i37,06 32{}Оц Sвп1'atalt9 Asslatд�Cэt 95Q 4д!] 459 дUЯ 5 7R5 6D0 5 295 8{1D 7,8З S 745 Бд0 5 285 ВОд 7,В3 ЗЗбдfl GaSt}пп admЭnistratEue 8 458 089 8 458 б6В б 840 ООб -1 618 069 123,66 б 64д 004 -1 618 ОБ9 123,$Б 340Uб М&� et тЭsвlапв дипа Эан риув е[ partгci 21 П49 409 21 049 А68 27 ЗВ4 бОП 6 37б 591 7В,93 27 3ВП дБд Б 310 597 78,93 35fl{74 Laptap computer5 2 717 5Q6 2 79 г 5о0 4 275 ддП i 557 50д &3,57 4 275 ббб 7 557 50U 63,57 3860t1 �ogi�]вts дв gвstlяn 2 28{! 0l70 2 28fl DОб 2 280 DDD 2 28i} ООа з7аио Faurnitureв z за6 sза 2 зав sзе 2 а5о оаа 5аз as1 нх,зз z в5Е} ооо 5аз а61 еz,зэ 38060 ТгадиеiЭоп йоситвпGч 7tl2 53$ 7П2 538 11 4бk ббд 17 297 АВ4 д,8U i Э 4i1{} ббб 41 287 484 б,В0 39д00 СnттиnЭсадоп [t64�phone & fпterпet} 3 9 72 646 3 112 64В 1 i д40 040 6 287 Э54 27,Зд 71 дбП Qб0 8 287 354 2Т,36 T�in1 186 783 184 0 188 7б3 i 8k 72i 052 'Э д{7 560 2ВВ 81 В 22,94 7:27 1752 7 U9 56б 288 81 Б 22,9гi V. ANNEYES 16 CAFEC-KA_ýppors d42u&ìfinancìer o( c~table 4s c~ks du PASSHA F=rciw 2016 Jmin 2017 lI I) |ifI PASSAH UCR - BURKINA FASO EMPLOIS - RESSOURCES Modèle : 1 EMPLOIS ET RESSOURCES - Tableau emplois ressources 30-11-2016 - Etat exprimé en FRANCS CFA Pérlode du 0110112016 Au 3111212016 Etat au 3111212016 Site: 70 Page 12 EMPLOIS RESSOURCES Code Libellé Montant Code Libellé Montant 20 IMMOBILSATIONS 5 064 039 10 RESSOURCES DURABLES 325 908 230 2010 LOGICIELS IG0 FONDS DE FINANCEMENTS 325 9â8 230 2020 BATIMENTS - INSTALLATIONS ET AGENCEMENTS 1001 IDA-AVANCE ITIALE-CILSS 270000000 20ZZ MATERIELS ET MOBILIERS 5064 039 1002 IDA-RECONSTITUTION CS-CILSS 55908230 2040 AVAN CES ET ACOM PT ES IM MO BI LISATIONS 40 CREDltEURS DIVERS 2050 AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4010 CREDITEURS DIVERS 30 DISPONIBLES A COURT T ERME 4020 FOURNISSEURSAPAYER 000 DEBITEURS DIVERS 70 PRODUITS DIVERS 3010 ETATr ETOCOLLEOTIVIT ES P UBLI QU ES 70100 PRODUITS 3020 FOURNISSEURS DEBITEURS 80 TRESORERIE PASSIVE 3030 STOCKS 5000 BANQUES 50 TRESOREPIE 132 213 780 5010 SCEAO COMPTE SPECIAL CILSS 5020 ECOEANK COMPTE COMMERCIAL CILSS 132 213 780 030 CAISSE IDACILSS 80 CHARGES DEXPLOITATION 181 353 042 600 ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS 8847 047 6001 ACHATS TE VARIATIONS E STOCK 8 847 047 s01 TRANSPORTS 24 036 304 6010 FRAIS DE TRANSPORTS 24036 304 602 SERVICES EXTERIEURSA 11 805348 6020 LOCATIONS ET CHARGES LOCATIVES 5 405 400 I i iI I Ii i iI J] PASSAH UCR - BURKINA FASO EMPLOIS - RESSOURCES Modèle . i EMPLOIS ET RESSOURCES - Tableau emplois ressources 30-1 -2016 - Etat exprimé en FRANCS CFA Période du 01101/2016 Au 31/1212016 Etat au 3111212016 Site: 70 ... _Page 2/2 EMPLOIS RESSOURCES Code Libellé Montant Code Libellé Montant 6021 ENTRETIEN REPARATION ET MAINTENANCE 2 263 00[ 6022 PRIMES ASSURANCES 6023 ETUDES RECHERCHES DOCUMENTAIRES 6024 PU39CITE PUB0CATION RELATION PUBLIQUE 290 000 6025 FRAIS DE TELECOMMUNICATnONS 3 726 940 ________________________ __________ 603 SERVICES EXTERflEURS B 9$ 0643245 ________________________ __________ 6030 FRAIS BANCAIRES 6031 HONORAIRES 37 260 076 6032 FRAIS DE FORMATIONS ________________________ __________ 6033 PERSONNEL iNTERIMAtRE _____________________________ 8034 AUTRES CHARGES 58 704 269____________________________ 604 MPOTS ET TAXES 6040 AUTRES IMPCTS ET TAXES INDtRECTS 605 AUTRES CHARGES 6050 AUTRES CHARGES DIVERSES 506 CHARGES DE PERSONNEL 20700000 eoso CHARGES DE PERSONNEL 20 T7N 000 __________ 07 FRAIS FINANCIERS 6070 FRAIS FINANCIERS ________________________ EXCEDENTr RESSOURCESiEMPLIS"' 27 277 3609 TOTAL GENr:RAL E MPLOIS 325908230 TOTAL GENERAL RESSOURCES 325 908 23[ PASSAH UCR - BURKINA FASO SOURCES ET UTILISATIONS DES FONDS (MODÈLE 1) Modèle : 1 Exercice 2016 Année finrissant le 31/1212016 FRANCS CFA (XOF) Page 1/1 Désignation Année Cumulatif Prévisions 6 mois ENCAISSEMENTS BALLEURS 325 908 230 325 908 230 FINANCEMENTS BANQUE M 325 908 230 325 908 230 Financement Total 325 908 230 325 908 230 DEPENSES PAR AXES 193 694 450 193 694 450 Appui au développement et la 865872 319 85,972 319 Renforcement des capacités d 59 475 498 69475498 Project Management 48246633 48246633 Total des dépenses 193694450 193 694 450 Enicaissementsmoins dépenses 132 213 78C 132213780 Evolution nette de rencaisse 132213780 132213780 Solde d'ouverture de 'encaisse 132 213 780 COMPTE DE TRESORERIE COMPTE ECEAO_CILSS COMPTE COMMERCIAL ECOBANK_CILSS CMD_COMPTE COMMERCIAL ECOBANK Total de rencaisse d'ouverture Encaisse netle disponible 132213780 132 213 780 132 213 780 Solde decltum de rencasse COMPTE BCEAO_CILSS COMPTE COMMERCIAL ECOBAN 132 213 780 132 213 780 CMD COMPTE COMMERCIAL ECOBANK Solde total de clturede rencaisse 132 213780 132 213 780 132213 780 -SS / SECRETARIAT EXECUTIF / UAM-AFC e BP 7 049 OUAGADOUGOU (BURKINA FASO) 50-37-41-25/26 ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE AU 31 DECEMBRE 2016 UAM/AFC ýAILLEUR BANQUE MONDIALE Ranque : ECOBANK Compte : BF 083 181700146317 (521) DATE LIBELLES JOU¯NAL JRELe VE DEBIT CREDIT J EBIT CREDIT Solde au 31/12/2016 132 213 780 - 132531 135 15/12/2016 CHQ N' 2238794 87 163 5/1212016 CHQ N0 2238792 158 827 5/12/2016 CHQ N0 2238791 71 365 S/TOTAL 132213780 - 317355 132531135 SOLDE RAPPROCHE 132213780 132213780 TOTAL 132 213 780 132 213 780 132 531 135 132 531 135 - Ouagadougou, le 31 Décembre 2016 Le Comptable Le Chef UAM/AFC Le Sécrétaire Exécutif Adjoint D Z Mr Souleymaune SANOU Mr Ibrahim L. IDI-I SA PRAPS - PASSAH UCR - BURKINA FASO Compte général: 521270 - ECOBANK COMPTE COMMERCIAL PASSHA (XOF) Site : 70 Periodedu 01/12/2016 Au 31/12/2016 Page IU2 A Nouveau au 0111212016 167 266 835 01/12/2016 700001 B0CC720058 70 401172- CHEQUE N2238815 POUR 1651 500 CHRONOPO RGLT FACTURE D'ENVOI ST COURRIERS AFFICHES JOURNEE DUCILSS 01/12/2016 700002 BQCC720059 70 401172 - CHEQUE N'2238785 POUR 5044100 SATGURU RGLT BiLLET AVION ATELIER CGT FEUILLE DE ROUTE OPTIMAC 01/12/2016 700003 BCC720060 70 401172- CHEQUE N2238784 POUR 1 018900 SATGURU RGLT BILLET AVION FORMATION EQUIPES PRAPS REIONALE ET PAYS / BOITE A OUTILS W06//2016 700002 B0CC72 0061 70 471172- CHEQUE N223786 723 950 KOFFI REMBOURSEMENT DEPENSES SUPPLEMENTAIRES FORMATION BOITE à OUTILS BURKINA (KOFFI ALINO 09/12/2016 700001 80072 0052 70 471172- CHEQUE N°2238787 POUR 12546667 ZONGODAV LATELIER REGIONAL DE FORMATION SUR SENSIBILITE ET PREVENTION CONFLITS/ZONGO D 09/1212016 700002 BQCC72 0063 70 471172- CHEQUE N2238767 POUR LA 7095000 ZONGODAV FORMATION DES EQUIPES PRAPS-TCHAD SUR LA BOITE A OUTILS/KOFF1 ALNON -1212/2016 700001 BOCC720076 70 638400 CH02238794 RELIQUAT 87 163 PERDIFM ASSEMBLEE GENERALE ILC A ACCRA GHANA/ KOFFI ALINON - 15/12/2016 700001 BQCC72 0064 70 638400 CHEOUE N2238781 POUR 180000 FRAIS DE MISSION DE TRAVAIL AUPRES DE LEQUIPE PASSAHVOUEDRAOGO JEAN CLAUDE 12/2016 700002 80CC720074 70 638400 CHEQUE N2238792 168827 REMBOURSEMENT DEPENSES - COMPLEMENTAIRES MtSSION NAtROBVKOFFI ALINON 15/12/2016 700003 BC072 0075 70 638400 CHEQUE N°2238791 RGLT 71 365 RELIQUAT FRAlS/REUNION CONCERTATION TECHNIQUE CILSS-IGAD-CEWARN/KOFFI AUNON 16/212016 700001 BOC0720065 70 471172- CHEQUE N223876/KOFFI 7095000 KOFFI ALINON 21/12/2016 700001 BQCC720066 70 471172- CHEQUE N2238816 RGLT 162 000 HAMADOUN FRAIS DE SEJOUR/ATELIER DE RESTITUTION DES RESULTATS DE LETUDE/MAHALMOUDOU 22/12/2016 700001 BQCC720067 70 471172- CHEQUE N2238793 POUR 705 972 TIENDEBEO FRAIS DE GO SEJOUR/FORMATION DES EQUIPES PRAPS-PAYS SUR LA BOITE A OUTILSIPAULINE 22/1122016 700002 BQCC72 0068 70 632400 VIREMENT POUR RGLT 3 000 000 CONSULTATION DU MOIS DE DECEMBRE 2016 ALNON 2712/2016 700002 BOCC720069 70 471172 - REVSRT RELIQUAT KABORE 611 000 KABOREGUS GUSTAVE T TomPro Edité le 10/02/2017 à 11:51 )RAPS - PASSAH UCR - BURKINA FASO -- Compte général : 521270 - ECOBANK COMPTE COMMERCIAL PASSHA (XOF) 70 Periodedu 01/12/2016 Au 31/12/2016 Page 2/2 /12/2016 700001 80CC720070 70 401172- CHEQUE N°2238789 RGLT 248 900 SATGURU BILLETS AVION FORMATION EQUIPES PRAPS NIGER/BOITE à OUTILS /12/2016 700002 BCC720071 70 401172 - CHEQUE N°2238795 RGLT 450 000 SANOUEMM FACTURE HONORAIRE DE LA A PERIODE DE DECEMBRE 2016 30/12/2016 700003 BQCC720072 70 471172- REMBOURSEMENT PRAPS 4595314 ZONGODAV UCR CHQ1791724 PREF ATELIER COTONOU 31/1212016 700001 BQCC720073 70 631800 COMMISSION ET FRAiS 20025 BANCAIRE DE DECEMBRE 2016 Total 172473149 40259369 Solde au 31/12J2016 132 213 780 TomPro Edité le 10/02/2017à 11:51 Numéro de compte 0180151700146317 D.yise XOF CILSS BM PA SSAHA 167 26" $35 03 BP 7045 OUAGA 03 CA 13 60374125 Soie de clcturo 132531 135 50374126 03 BP 7049 OUA GA 03 CA 13 Solde disponible 132551 160 BURKINA FASO Effets en Instance -20 025 TotaI débih 40 122 014 Total CrSdit 5 356 314 Periode 01-12-2016 To 31-12-2016 REF: 01tNCL163360W1 fl CHO EN MLCL RECUS 01-D .20651 500 165615 335 A LO>EN CAISSEOMEEN4T / ;-238 815 REF : DliINC01 63360015 / REMLSES CHEQUÅE SATGURU RF 011tNCQ16330019 i REMISES CHEQUE Jl-DtC.-2016 COMPT E A COMPTE // REMISE CH02238765 FV 2238785 01-DC-2016 5044 100 159552335 SATGURU REF - 015CQWLi63410036 / RETRAIT PAR 36-DE -2016 CHEGUE # CASA CHEQ WITHDRAVAL CHQ N 2238786 06-DÉC.-201i 72395D 168526385 2235786 FV KOOJ ALTNON REF - 015CQWL163440042 tl RFTRAIT PAR 09-D6C -2016 CHEQUE/ CASA CHE WITHORAWAL CHQ N 223f787 09-EC-2016 12 546667 146 21 718 2238787 FV ZONG0 DAVID D-21 EF RO 015CHWi16344DDG7 # RE TRAIT ESPECES t/ 09-DÉC.-2016 7 095 000 139 16 715 RETE SP CHQ 2238767 REF , 018[NCL163500015 // CHQ ON MLCL RECUS 2236781 1 - 1 /0000139 006 71i A L:E NCASSEMENT I223781 15-010 w 0 18-ÉC.-2o16 REF : 0OO03163510059IHCREDITODRECT/1215 16C-2016 180 000 139 186 718 R JTCHQ4 NZ238781 215 REF -. 01SCOWL13510054 H RET RAIT PAR 68DÉC.--2016 CHEQUE V CASA CilHE0 WATHDRAWAL CHO N 2238766 16-DÉC.-2016 7 os m 132 091 718 2 236756 FV KOFF( AL iNO N Numåro do compte 018011700145317 Deviso XOF CILSS BM PASSAHA Solde d'uverture 167 26 "3 Q3 BP 7049 OUAGA 03 CA 13 60374126 50374126 03 BP 7049 OUAGA 03 CA 13 BURKINA FASO Effets en instance -20 025 Total debit 40 122 014 Total CrédAt 5386 314 P4rode 01-12-2016 To 31-12-2016 ---. . O-il-Soldé 0-DÉC --2016 REF • 0013805163550065 f DE8IT DIRECT RGL T 20-DÉC.-206 180 000 131911718 CHQ NR 2238781 REF 01500WL153560021/RETRAITPAR 1-DÉC.-2016 CHOUE / CASA CHE OWITHORAWAL CHO M 2238816 21-DÉC-2016 162000 'V 11 749 718 2235016 FV HAMADOUN MAHiALMOUDOU RF . 01SCQWLIe3570067 // RETRAIT PAR 22-DEC.-2016 CHEOUE f/ RET ESP C HQ 2238793 FV 2238793 22-DEC--2016 7059 72 131 013 745 TIENDREBEOGO PAULfNE REF 001225F163570049//DEBITDiVERS 22-DXC-2015 CLIENTS /ICONSULTATION DU MOIS OE 22-DÉC.-2016 3 000 o0 128 043 746 DECEMBRE 2016 REF 017CHOP163620188/VERSEMENT 27-DÉ-2016 E SPECES l/ CASF DEPOSIT aD 389548 PAR 27-DÉC.-2016 611 0001 128 654 746 GUSTAVE REP - 011INCQ163650006 // REMISES CHEQUE oÉC-016 COMPTE A COMPTE Y REMISE CHQ N 238759 FV 2238789 4-ÉC.-2Mi 248900 1284058PA SATGURU r REF 017CQWLI3650037 f/ RETRAIT PAR 30-DÉC-2016 CHEOUE U RET ESP aD 2238795 FV SANOU 2238795 30-DÉC.-2016 450 000 127 955 846 EMMANUEL REF 0171NCO16365002BIIREMISES CHEaUE 30-DfC.-201 COMPTE A COMPTE // REMISE CH01791724 FV 30-DC.-2016 4595314 v 132 551 160 BM PASSHA [30-oÉ-2016 REF 018CMDTXOF00D3/1COMMISSION DE 01JANV.-2010 11025 132541 135 MOUVEMENT SUR CCMPTE // 2 Numrode compte 0180181700146317 cevise XOF CILSS BM PASSAFIA - Sode d'ouvarture 167 266 835 03 BP 704, OUAGA 03 CA 13 5374125 5037412, 03 BP 7045 OUAGA 03 CA 13 BURKINA FASO Effets en instance -20 025 Total déhit 40 122 014 Total Crédit 5386 314 Påriode 01-12-2M16 To 31-12-2016 Daa- ---- lüstpo 7 . - Dobit. CrTdt< - -Slé -DEC-2016 REF 018FRGSX0F 00W111 COMMISSION -OtJANV.-201 10000 AUTRES // 3