pwc SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA S.A. - SEDAPAL PROYECTO OPTIMIZACION DE SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO: SECTORIZACION, REHABILITACION DE REDES Y ACTUALIZACION CATASTRO - AREA DE INFLUENCIA PLANTA HUACHIPA - AREA DE DRENAJE OQUENDO - SINCHI ROCA - PUENTE PIEDRA Y SECTORES 83, 84, 85 Y 212 - LIMA CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No.8468-PE INFORME DE PROPOSITO ESPECIAL POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada. Av. Santo Toribio 143, Piso 7, San Isidro, Lima, Perú, T +51 (1) 211 6500 F: +51 (1) 211 6565 www.pwc.com/pe pwc DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los señores Accionistas y Directores de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPAL 2 de marzo de 2018 Hemos auditado los estados financieros adjuntos del Convenio de Préstamo BIRF No.8468-PE (en adelante el Convenio) de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPAL, que comprenden el estado de fuentes y usos de fondos y el estado de inversiones acumuladas por el año terminado el 31 de diciembre de 2017, y el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Dichos estados financieros han sido preparados por la Gerencia de acuerdo con las políticas contables descritas en la Nota 2, de conformidad con las disposiciones sobre información financiera de la Sección I del Convenio de Préstamo BIRF No.8468-PE (Nota 1). Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros del Convenio La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las políticas contables descritas en la Nota 2 y del control interno que la Gerencia concluye que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de errores materiales, ya sea por fraude o error. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros sobre la base de nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú, con el Manual de Auditoría Financiera Gubernamental y de acuerdo con los requerimientos del Banco Mundial en sus "Guías y Términos de Referencia para Auditorías de Proyectos en Financiamiento del Banco Mundial en la Región de Latinoamérica y el Caribe". Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros estén libres de errores materiales. Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos que se seleccionan dependen del juicio del auditor, los que incluyen la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea por fraude o error. Al efectuar esas evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno de la entidad relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros con el propósito de definir procedimientos de auditoría apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también comprende la evaluación de si las políticas contables aplicadas son apropiadas y si las estimaciones contables de la Unidad de Administración del Proyecto son razonables, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros del Convenio. Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada. Av. Santo Toribio 143, Piso 7, San Isidro, Lima, Perú, T: +51 (1) 211 6500 F: +51 (1) 211 6550 www.pwc.com/pe Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada es una firma miembro de la red global de PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL). Cada una de las firmas es una entidad legal separada e independiente que no actúa en nombre de PwCIL ni de cualquier otra firma miembro de la red. Inscrita en la Partida No. 11028527, Registro de Personas Jurídicas de Lima y Callao pwc 2 de marzo de 2018 Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPAL Página 2 Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es apropiada y suficiente en ofrecer fundamento para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos del Convenio de Préstamo BIRF No.8468-PE por el año terminado el 31 de diciembre de 2017, han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las políticas contables descritas en la Nota 2. Base contable y restricción en distribución y uso Sin modificar nuestra opinión, llamamos la atención a la Nota 2 a los estados financieros que describe las bases de contabilidad. Los estados financieros han sido preparados para permitir a SEDAPAL cumplir con las disposiciones sobre información financiera de la Sección Il del Convenio (Nota 1). En consecuencia, los estados financieros del Convenio pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestro dictamen se emite sólo para el uso de SEDAPAL y del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), y no debe ser distribuido ni utilizado por partes distintas a las mencionadas. Refrendado por '19 - (socio) Vi e Tieri ntador Público Colegiado Matrícula No.37180 SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA S.A. - SEDAPAL PROYECTO OPTIMIZACION DE SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO: SECTORIZACION, REHABILITACION DE REDES Y ACTUALIZACION CATASTRO AREA DE INFLUENCIA PLANTA HUACHIPA - AREA DE DRENAJE - OQUENDO - SINCHI ROCA PUENTE PIEDRA Y SECTORES 83, 84, 85 Y 212 - LIMA CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No.8468-PE ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (Expresado en dolares americanos) Acumulado al Movimiento Acumulado al 3111212016 2017 31/1212017 FUENTES DE FONDOS Solicitudes de desembolso 200,000 10,090,000 10,290,000 Reembolso a la cuenta designada - 103,600 103,600 Total BIRF (Nota 3) 200,000 10,193,600 10,393,600 Contrapartida SEDAPAL 487 25,198 25,685 Intereses cuenta designada _ 594 594 Total Fondos Locales (Nota 3) 487 25,792 26,279 Total Fondos Recibidos 200,487 10,219,392 10,419,879 USOS DE FONDOS Componente 1 - Componente 2 - Componente 3 44,298 258,097 302,395 Total Inversiones del Proyecto (Nota 4) 44,298 258,097 302,395 Adelantos por amortizar (Nota 5) - 7,445,278 7,445,278 Total Usos de Fondos 44,298 7,703,375 7,747,673 Efectivo al inicio del periodo - 156,189 - Efectivo al final del periodo (Nota 6) 156,189 2,672,206 2,672,206 Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros. -3- SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA S.A. - SEDAPAL PROYECTO OPTIMIZACION DE SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO: SECTORIZACION, REHABILITACION DE REDES Y ACTUALIZACION CATASTRO AREA DE INFLUENCIA PLANTA HUACHIPA - AREA DE DRENAJE - OQUENDO - SINCHI ROCA PUENTE PIEDRA Y SECTORES 83, 84, 86 Y 212 - LIMA CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No.8468-PE ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (Expresado en dólares americanos) Presupuesto PrúO puePt orgnmodp 2ú17 inverr aLUMLrlarl.iri u a h3101212016 tnveí Mdn del Ao 0O 17 inversión acumulada al 311212017 PROGRAMAIPROYECTO/SUBPROYECTO Total SAR BIRF Sedapal Total BIRF Sedapal Total BIRF Sedapal Total BIRF Sedapal Total componente1 54.000000 10.014.317 - 10014317E -- - - __. Lote 2- Paquete B-2.2 - Redes Secundarlas de Agua Potable y Alcantarillado - Paquele B-3 - Redes Secundarias de Agua 10,014,317 - 10,014,317 Componente 2 --- Componnate 3 1.000nn 268,694 23.941 292,635 43,886 412 44.295 251.415 __6,ß82 258,097 295.301 7.000 302,395 Administración, MonItoreoySlutematzación - 266,694 23,941 292,635 43,B16 412 44,29. 251,415 6,682 258,09T 295,301 7,094 302,396 TOTAL GASTOS OEL PROYEC1O Noto 11 5,500.00 1I0,253,011 23,941 10,306.952 43,tl, 412 44,29f 251,415 G,42 250}7 nfí,3{1 7.004 32.300 CATEGORIAS CONSULTORIAS . 43,886 412 44,298. 251,415 6,682 256,097 295,301 7,094 302,39,5 TOTAL USOS DE FONDOS 66,0000 10,203,011 22.041 10.306,952 43,66 4171 44,298 251,415 6,682 266,097 295,301 7,04 302,395 Las notas que se acompañan forman parto de los estados financleros. SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA S.A. - SEDAPAL CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No.8468-PE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (Expresado en dólares americanos) 1 DISPOSICIONES SOBRE INFORMACION FINANCIERA DE LA SECCION 11 DEL CONVENIO SEDAPAL hará que la Unidad de Administración del Proyecto (en adelante "UAP') mantenga un sistema de gestión financiera, así como tener sus estados financieros auditados de conformidad con las normas de contabilidad aplicadas y aceptadas por el BIRF, con la finalidad de reflejar adecuadamente las operaciones, recursos y gastos relacionados con el Convenio. SEDAPAL deberá: a) Tener los estados financieros auditados periódicamente, de acuerdo con los acuerdos legales, por auditores independientes aceptables para el BIRF, de acuerdo con las normas de auditoría aplicadas y aceptadas por el BIRF. b) En la fecha indicada, en los acuerdos legales, se proporcionará al BIRF los estados financieros auditados, así como la información adicional a los estados financieros auditados. c) Que los estados financieros auditados, se encuentren a disposición en el momento oportuno y de una manera aceptable para el BIRF. 2 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las políticas aplicadas en la preparación de los estados financieros del Convenio: "Optimización de los Sistemas de Agua Potable y Alcantarillado: Sectorización, Rehabilitación de Redes y Actualización Catastro - Area de influencia Planta Huachipa - Area de Drenaje - Oquendo - Sinchi Roca - Puente Piedra y Sectores 83, 84, 85 y 212 - Lima", son las siguientes: 2.1 Base de preparación de los estados financieros del Convenio - Los estados financieros del Convenio, que comprenden el estado de fuentes y uso de fondos y el estado de inversiones acumuladas, son preparados de acuerdo con la base contable de efectivo, registrando los ingresos cuando se reciben los fondos y reconociendo los egresos cuando se pagan. 2.2 Presentación de los estados financieros del Convenio - Los estados financieros del Convenio fueron preparados por el Equipo Proyectos Especiales a través de la UAP, proyecto que forma parte de SEDAPAL, sobre la base de los registros contables en moneda nacional del sistema SAP, que son llevados siguiendo las normas del Plan Contable General Revisado acordes con la Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB). Asimismo, estos estados financieros fueron suscritos y aprobados a través del informe de avance de gestión financiera del Convenio al 31 de diciembre de 2017, que fue enviado al Banco Mundial mediante Carta No.0187-2018-EPE del 23 de febrero de 2018. -5- Para la elaboración de las notas al estado de la cuenta designada, se consideraron los principios y prácticas siguientes: • Los ingresos y desembolsos de la cuenta designada se registran sobre la base del efectivo, por la cual los ingresos de fondos se reconocen cuando se reciben y los egresos cuando se pagan y se rebajan de la cuenta corriente bancaria. " Los desembolsos en moneda local han sido convertidos a dólares americanos al tipo de cambio de monetización. 2.3 Unidad Monetaria - Para la preparación de los estados financieros del Convenio, los gastos incurridos en soles por cuenta del préstamo, son convertidos en dólares americanos, al tipo de cambio de la fecha de monetización, realizada por el banco depositario de la cuenta designada. 2.4 Impuestos - De conformidad con el Convenio, el Gobierno del Perú en su calidad de prestatario asume el compromiso que el capital, intereses y demás cargos se paguen sin deducción, ni restricción alguna, libres de todo impuesto que pudiera establecer el país, así como se hace cargo de todo impuesto aplicable a la ejecución del Convenio. 3 FONDOS RECIBIDOS La composición del efectivo recibido al 31 de diciembre de 2017, es como sigue: a) Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) - De acuerdo a lo establecido en el Convenio de Préstamo BIRF No.8468-PE, SEDAPAL ha abierto una cuenta corriente en moneda extranjera No.916-3001204074 para la recepción de los desembolsos de la cuenta del préstamo BIRF y otra cuenta corriente moneda nacional No.916-3001204067 para efectuar la monetización de los recursos del préstamo que permita efectuar los pagos de las obligaciones en moneda nacional. Ambas cuentas se encuentran abiertas en el Banco Internacional del Perú (Interbank). Las Solicitudes de Desembolsos (SOEs), se sustentan mediante la certificación de gastos que se presentan al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF en dólares americanos, teniendo en cuenta que los gastos sean elegibles para el BIRF. Al 31 de diciembre de 2017, el Equipo Proyectos Especiales recibió desembolsos del BIRF por US$10,393,600. A la fecha del informe no se tiene pendiente de reembolso ninguna solicitud. Total Reembolso Mes Fecha No. Soles Componente 1 componente2 componente 3 uS$ cta. Designada Saldo al 31/12/2016 200.000 Solicitudes de desembolsos: - Junio 22/06/2017 002-EPE - - 103,600 103,600 103,600 - Agosto 28/08/2017 003-EPE 7,450,000 - - 7,450,000 7,450,000 -Diciembre 22/12/2017 005-EPE _ 2.640.000 2.640,000 2.640.000 7.4_50,002 _41 9 10.193.600 Saldo al 31/12/2017 ¯ ¯¯1393.600 Para la elaboración del estado de solicitudes de desembolsos, se registran las solicitudes de desembolsos presentadas al BIRF, las mismas que revelan la lista de gastos considerados como elegibles a los fines del Proyecto, preparadas de acuerdo a lo dispuesto en las directrices del Banco Mundial sobre desembolsos para proyectos y a partir de los registros contables de la entidad. -6- b) Fondos locales - SEDAPAL, para el manejo de fondos de aporte local (Gobierno Peruano) en la ejecución del Convenio, ha abierto una cuenta corriente en moneda extranjera No.916-3001204082 y otra cuenta corriente en moneda nacional No.200-3001329527. Al 31 de diciembre de 2017, al aporte local asciende a US$26,279, como se indica a continuación: Periodo Importe US$ 2016 487 2017 25.792 Total 26,279 4 INVERSIONES DEL PROYECTO E INFORMACION SUPLEMENTARIA El total de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2017 con recursos del Convenio de Préstamo BIRF No.8468-PE es de US$295,301 y representa el 0.54%, respecto al monto total del presupuesto del Convenio por US$55,000,000. El total de inversiones del periodo 2017 con recursos del Convenio de Préstamo BIRF No.8468-PE es de US$251,415 y representa el 2.44%, respecto al monto total del presupuesto programado del Convenio por US$10,283,011. El total de inversiones del periodo 2017 con recursos de fondos locales de SEDAPAL es de US$6,682 y representa el 27.91%, respecto al monto total del presupuesto programado del año 2017 por US$23,941. 5 ADELANTOS POR AMORTIZAR El total de adelantos por amortizar al 31 de diciembre de 2017 con recursos del Convenio de Préstamo BIRF No.8468-PE es de S/24,126,422 (equivalente a US$7,445,278), el cual corresponde al adelanto en efectivo del 15% del monto según Contrato No.01-2017-CW-65000/BIRF-SEDAPAL, otorgado el 24 de agosto de 2017 al Consorcio Grupo Cobra Norte. La amortización del anticipo otorgado (deducciones) se empezará a realizar en el Certificado de Pago Provisional inmediatamente posterior al certificado cuyo total de pagos provisionales certificados supere el 30% del monto del Contrato; fecha en el cual el uso de fondos pasará a formar parte de las inversiones con recursos del Convenio (componente 1) en el estado de inversiones acumuladas. 6 EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO El efectivo al 31 de diciembre de 2017, comprende los saldos de efectivo del Convenio en cuentas corrientes de disponibilidad inmediata en el Banco Internacional del Perú como se detalla: Cuenta Bancaria del Convenio Moneda Monto Total US$ No.916-3001204074 (a) US$ - 2,620,406 No.916-3001204067 (b) s/ 149,946 46,308 No.916-3001204082 (c) US$ - 458 No.200-3001329527 (c) S/ 16,301 5.034 Saldos al 31 de diciembre de 2017 2672206 -7- (a) Cuenta designada - De acuerdo a lo establecido en el Convenio de Préstamo BIRF No.8468-PE, es la cuenta corriente abierta en un banco a nombre de la Unidad Ejecutora, en la que se administran los recursos del préstamo y en la cual el BIRF efectúa anticipos de fondos y desembolsos del préstamo, para la ejecución del Proyecto, incluyendo un conjunto de mecanismos de protección adecuados contra incautaciones y retenciones. La conciliación de la cuenta designada No.916-3001204074, es como sigue: 2017 Us$ Saldo según bancos al 31.12.2017 2,620,406 N/D varios - Duplicidad de monetización por regularizar 2,565 Intereses ganados ( 380) Comisiones, gastos bancarios e ITF 245 Saldo según libros al 31.12.2017 2ý622,836 (b) Cuenta monetización - De acuerdo a lo establecido en el Convenio de Préstamo BIRF No.8468-PE, SEDAPAL abre en un banco otra cuenta corriente en moneda nacional para efectuar la monetización de los recursos del préstamo BIRF, que permitirá efectuar los pagos de las obligaciones en moneda nacional. El saldo de la cuenta corriente moneda nacional No.916-3001204067 tiene un saldo de S/149,946, cuya composición es la siguiente: 2017 2017 Si US$ Composición del saldo - Saldo de recursos del Préstamo BIRF: Impuesto a la renta 4ta categoría - domiciliados 105,176 32,482 Saldo de contrapartida nacional - recursos propios: Saldo transferencia - carta No.3359-2016-GF 44,770 13.826 149.946 46.308 (c) Cuenta contrapartida - De acuerdo a lo establecido en el Convenio de Préstamo BIRF No.8468-PE, SEDAPAL abre en un banco otras cuentas corrientes en moneda nacional y extranjera para efectuar los pagos de las obras ejecutadas con financiamiento del Convenio con los recursos propios de SEDAPAL. El saldo de recursos de contrapartida nacional y extranjera por S/16,301 y US$458, respectivamente, corresponde a la regularización de monetización de retenciones de impuesto a la renta de cuarta categoría, debido al pago a la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT, por retenciones del impuesto a la renta, así como comisiones y gastos bancarios. 7 CONTINGENCIAS SEDAPAL a través de la Unidad de Administración del Proyecto del Convenio de Préstamo BIRF No.8468-PE declara no tener contingencias de ninguna naturaleza, que pueda afectar la continuidad del mismo, ni acciones legales o juicios iniciados en contra del mismo, que podrían afectar a los estados financieros del Convenio. -8- 8 CUMPLIMIENTO DE LA UNIDAD EJECUTORA CON LOS TERMINOS DEL CONVENIO DE PRESTAMO Y LAS LEYES Y REGULACIONES APLICABLES (EN LO RELATIVO A LOS ASPECTOS FINANCIEROS) CRONOGRAMA DE EJECUCION DEL CONVENIO Sección II. Monitoreo, Preparación de Informes y Evaluación A. Informes del Convenio - Informe Semestral sobre avance del Convenio, de conformidad con las disposiciones de la Sección 5.08 (b) de las Condiciones Generales. Situación: Cumplida. Comentario: Mediante Carta No.0770-2017-EPE del 8 de setiembre de 2017 y Carta No.187-2018- EPE del 23 de febrero de 2018, fueron presentadas al Banco Mundial el informe del primer y segundo semestre del año 2017, respectivamente. B. Manejo Financiero, Informes Financieros y Auditoría - Auditoría de los estados financieros del Convenio que cubrirá el periodo de un año fiscal. Situación: Cumplida. El 1 de setiembre de 2017, se suscribió el Contrato de Auditoría Financiera Gubernamental por el año 2017 entre SEDAPAL y la sociedad de auditoria Gaveglio, Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada y mediante la Primera Adenda al Contrato del 1 de marzo de 2018, se incorporó la auditoría de los estados financieros del Convenio por el 2017. 9 CONVENIO DE PRESTAMO A. Artículo II - Préstamo - Pago de Comisión Inicial de 0.25% del monto del préstamo (Inciso 1.03). Situación: Cumplida. Comentario: Mediante Carta No.0822-2016-EPE se ha procedido a atender con fecha 24 de agosto de 2016, el pago de comisión de financiamiento del préstamo BIRF No.8468 por el importe de US$137,500. B. Artículo V - Efectividad, terminación - Las condiciones adicionales de efectividad (Inciso 5.01) (a) El Convenio Subsidiario entre el Prestatario y la Unidad Ejecutora del Convenio - Situación: Cumplida. Comentario: El Convenio de Traspasos de Recursos entre el Ministerio de Economía y Finanzas (Prestatario) y SEDAPAL (Unidad Ejecutora del Convenio), fue suscrito el 25 de noviembre de 2015. -9- (b) El Manual de Operaciones - Situación: Cumplida. Comentario: Mediante Resolución de Gerencia General No.309-2016-GG del 24 de agosto de 2016, se aprueba el Manual de Operaciones del Convenio. Con carta s/n del 23 de junio de 2016 el Gerente del Proyecto del Banco Mundial, otorgo la no objeción al Manual de Operaciones. Tema Legal del Convenio Subsidiario (Inciso 5.02) - Situación: Cumplida. Comentario: Mediante Carta No.0492-2016-EPE del 24 de mayo de 2016, se remite al Banco Mundial, el Informe Legal No.279-2016-GALR del 12 de mayo de 2016, Operación Legal sobre la validez y exigibilidad del Convenio de Préstamo suscrito entre SEDAPAL y el Banco Mundial, y el informe legal del Convenio de Traspaso de Recursos suscrito entre el Ministerio de Economía y Finanzas y SEDAPAL. - 10- pwc DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los señores Accionistas y Directores de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPAL 2 de marzo de 2018 Hemos auditado los estados financieros del Convenio de Préstamo BIRF No.8468-PE (en adelante el Convenio) de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPAL, que comprenden el estado de fuentes y usos de fondos y el estado de inversiones acumuladas por el año terminado el 31 de diciembre de 2017, y el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros del Convenio La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las políticas contables descritas en la Nota 2 a los estados financieros básicos del Convenio y del control interno que la Gerencia concluye que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de errores materiales, ya sea por fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros sobre la base de nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú, con el Manual de Auditoría Financiera Gubernamental y de acuerdo con los requerimientos del Banco Mundial en sus "Guías y Términos de Referencia para Auditorías de Proyectos con Financiamiento del Banco Mundial en la Región de Latinoamérica y el Caribe". Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros estén libres de errores materiales. Efectuamos nuestra auditoría con el propósito de expresar una opinión sobre los estados de fuentes y usos de fondos y el estado de inversiones acumuladas del Convenio tomados en conjunto, los que han sido preparados de acuerdo con la base de efectivo, que es una base aceptable de contabilidad distinta de las Normas Internacionales de Información Financiera. La información financiera suplementaria que se revela en la Nota 4 de los estados financieros del Convenio y el estado de variación presupuestal que se acompaña, se presenta para propósitos de análisis adicional y no se considera necesaria para la presentación de los estados financieros básicos del Convenio. Esta información ha sido objeto de los procedimientos de auditoría aplicados a los estados financieros básicos antes referidos. Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada. Av. Santo Toribio 143, Piso 7, San Isidro, Lima, Perú, T: +51 (1) 211 6500 F: +51 (1) 211 6550 www.pwc.com/pe Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada es una firma miembro de la red global de PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL). Cada una de las firmas es una entidad legal separada e independiente que no actúa en nombre de PwCIL ni de cualquier otra firma miembro de la red. Inscrita en la Partida No. 11028527, Registro de Personas Juridicas de Lima y Callao. pwc 2 de marzo de 2018 Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPAL Página 2 Opinión En nuestra opinión, la información financiera suplementaria del Convenio de Préstamo BIRF No.8468- PE por el año terminado el 31 de diciembre de 2017, ha sido preparada en todos los aspectos significativos relacionados con los estados financieros básicos del Convenio tomados en conjunto. Restricción en distribución y uso La información financiera suplementaria ha sido preparada para permitir a SEDAPAL cumplir con las disposiciones sobre información financiera de la Sección 11 del Convenio. En consecuencia, la información financiera suplementaria del Convenio puede no ser apropiada para otra finalidad. Nuestro dictamen, que debe leerse conjuntamente con nuestro dictamen de los auditores independientes de los estados financieros básicos del Convenio, se emite sólo para el uso de SEDAPAL y del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), y no debe ser distribuido ni utilizado por partes distintas a las mencionadas. Refrendado por -------- -- -(socio) Vicente Tieri Contador Público Colegiado Matrícula No.37180 SERV1C10 DE AGUA POTABLE У ALCANTARILLADO DE L1MA S.A. - SEDAPAL PROYECTO OPT1M VAC10N ОЕ 818ТЕМА9 DE AGUA POTABLE У ALCpNTAR1LLA00: eECTORVACION, RENABILITACION DE REOE9 У ACTUALIZACION CpTAaTRO AREA ОЕ 1NFLUENCIA РLАИТд НUАСН1Рд -AREA DE DRENAJE -OOUENDO • e1NCH1 НОСА РиеитЕ РiЕОпд r аЕстоаев еэ, еа, ее У п1 х- имд соиv5иiо оЕ РНЕвтдмо eiHP ио.е4ее-РЕ Е9Тд00 DE VAR1дC10N PRE9UPUE8TдL Роа Е� aNO тЕRм�ИА0о EL э1 оЕ О�аSмвRЕ оЕ 1or (Еиргеаедо еп дЫегеА етагlипоа) PREBUPUEBTOPROGRAMpD03017 1ГlVГfi310Nf3[мЕегllEYar1 1NVER910NI19EMEBTHEY017 1NVEHBIUNACUMULд0A118EMEe1flEY01T .'•AlfN1�p111;iГM1"'лТ{!Г2[•+: Рк0ордмаРкОrест0! РкЕаириевт0 1е1 L. _ _ _ _{�]-.--_ - -s�k:i19'-1П'1 [�1__L^1SU aUBPROYECTO TOTAL в'kF _в@ОП1•лl � 1UГЛ1. _ eIHF_ __5l.pдpRL inГrtL 01ЛИ siПRPRI- *jiлL !1l1iF eEWnry1� [qTAL Е4011= _ flЕгlЛГR1_ 1Р'1Аг 9AR -`--'_- ' _ - ' " �amporicn[ei 34�ООу0RП' 10014�31f I' 10,П1Л,517 - - _ - - _ " " - -" - l11,1114,l1'1 50,o1A�1i] Lo1e 2-Pequele 8-22-Redse Ir хсипдегlее дв Аоие Ро1вЫе у А�епlегlеедо - PaquNa В-3 - Redee 5ьсипдегWдеА9ие 10,014,317 10,014,317 - � � 10,014,317 10,014,317 Сг.м �м_nla г 1� - _ - _- _ . - - �_ . �... . - _ сп�пi�± _f оБц,д _о iьь,ьда!- iS,Aei 107.а7, _ ио,ьоп _ ачь [хр.Пче пtдlв ь,хм 1a:.oesr 261,и, = o,oei` esa,Oвi vдгг 17,zь+i - ,+п,�е АдтlпМгьсЮп,МайогеоУShlатN� � 26в.694 23,941 292,635 120.OOG� Э9в 120.39В 1Э1,41Е. 8,2В4 137.894i 251.41Б В,аа:' 258,097� 17,27В 17,259 34,fi3Ei fOTAI,�дEтpyOELPNUT[CrU БЬ,DПППUо 1и,=А1,А51 У],Яl1 14.1П9,J51 110,C9ok ]РП [30,.5П 1�1,416 е,]ПР S1'!Е]V 254,115 4,БАх гЕ6,097 1П,О��,БОП 57,7G9 1п,0АПП5,5 CдTE00RNle OBRAS C1VILES 10,014,317 10,014,317 � 10,014,317 10,014,317' CONBULTOR1Aa � 26в,894 23,941 282,835 120.000 39Р 120,39В 131,418+ а,2а1 137,69f� 251,415 uEg: 2;�.^.С�47 17,279 17,259 34,53Ai Э .-....._ � гО:Аl.илвlпsОt�Рн+lvегте ье,иьо,ооо 1д,мдиll гдп4г ю.гиьsдх +хо.одп wo по,��е I5t,41y' A.ut 1аг,лэа PGIp15 v.Re2 3пппч7 1и,Р31,ь9о пlsп mn4iдss з-