FUNDACIÓN CIRD PROYECTO DE AUDITORÍA SOCIAL DEL PROGRAMA TEKOPORA GPSA SUBVENCIÓN No TF018137-BANCO MUNDIAL INFORME SOBRE Los ESTADos FINANCIEROS PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Gestión Empresarial EStui dd Audioí y aConsufltorlía La¡noaéca "PROYECTO DE AUDITORÍA SOCIAL DEL PROGRAMA TEKOPORAr GPSA SUBVENCIÓN No TF018137 BANCO MUNDIAL ÍNDICE SECCIÓN I - ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO > Informe de los Auditores Independientes 1 > Estado de Fuentes y Usos de Fondos 2 > Estado de Inversiones 3 > Notas a los Estados Financieros 4- 12 SECCIÓN II - INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA DEL PROYECTO > Informe de los Auditores Independientes 13 > Ejecución de Ejecución Presupuestaria 14 > Información Financiera Complementaria 15 SECCIÓN III - INFORMACIÓN SOBRE EL EXAMEN INTEGRADO DE LOS PROCESOS DE ADQUISICIONES Y SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS 16-17 SECCIÓN IV - ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL 18- 19 SECCIÓN V - CARTA DE CONTROL INTERNO 20-27 Asunción - Paraguay SECCION I ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01 DE ENERO DE 2016 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Miembro de Gestión Empresarial Latinoamérica Estudio de Auditoria y Consultada Defensa Nacional N° 952 o/ Gral. Santos C. Postal 1209. Asunción - Paraguay Tel: (595-21) 201 630 / 201 621 Fax: (595-21) 223 118 administracion@gestion.com.py - www.gestion.com.py www.smslatam.com DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Administradores del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekopor" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial 1. Hemos examinado el Estado de Fuentes y Usos de Fondos por el periodo comprendido del 01 de enero y el 31 de diciembre de 2016, y el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2016 del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial. La preparación de estos estados financieros es responsabilidad de la Administración del Proyecto. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros basados en nuestra auditoría. 2. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financiemos La Administración del Proyecto es responsable por la preparación y presentación razonable de los mencionados estados financieros de conformidad con los requerimientos específicos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Dicha responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento de controles adecuados para la preparación y presentación razonable de estados financieros, de manera tal que éstos se encuentren libres de errores significativos, debido a fraude o error; seleccionando y aplicando polfticas contables apropiadas; y realizando estimaciones contables razonables en las circunstancias.Tal como se describe en la Nota D de las "Notas a los Estados Financieros", la Administración del Proyecto ha preparado los estados financieros por el método de caja. Por este método, los ingresos se reconocen cuando se reciben y los gastos cuando se pagan. 3. Responsabilidad de/ Auditor Nuestro examen fue realizado de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría promulgadas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC), y con las pautas complementarias establecidas por el Banco Mundial en las "Guías y Términos de Referencia para Auditorías de Proyectos con Financiamiento del Banco Mundial en la Región de Latinoamérica y el Caribe". Estas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros examinados están libres de errores, de carácter significativo. Una auditoría incluye el examen, en base a pruebas, de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dicho estado. Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones relevantes hechas por la Administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para fundamentar nuestra opinión. 4. Opinión En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, que se mencionan en el primer párrafo, presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, el flujo acumulado de efectivo del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporâ" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial para el ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2016, y las inversiones acumuladas a la misma fecha, de conformidad con la base de preparación de dichos estados financieros, descrita en la Nota D de las "Notas a los Estados Financieros" y con los términos del Convenio. 5 Restricciones de uso y distribución Este informe se emite solo para uso del Banco Mundial y la Administración d "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá" por lo que el mismo no debe ser utilizado para nI g o propóito. 23 de junio de 2017 Asunción, Paraguay Lic. Ysaí L ez Gómez ocio <-5 1 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS NOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoría Social del Programa TEKOPORA" (Expresado en $ Dólares) PERIODO 01 DE ENERO 2016 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 SALDO AJUSTE DEL MOVIMIENTO ACUMULADO INICIAL AL EJERCICIO AÑO 2016 AL 31/12/16 Origen: 31/12/15 ANTERIOR BIRF 180.000,00 - 131.694,78 311.694,78 Total BIRF 180.000,00 - 131.694,78 311.694,78 Aportes Locales - - Total Aportes Locales - otros Ingresos, interés en la cuenta designada 59,21 - 18,34 77,55 Total Otros ingresos 59,21 - 18,34 77,55 TOTAL FONDOS 180.059,21 - 131.713,12 311.772,33 Uso de Fondos: BIRF Categorías 1 "GO, CS,TR,OP" - 1 Bienes 2 Servicios de Consultoría 71.752,23 84.352,21 156.104,44 3 Capacitación 5.843,46 0,09 - 5.843,55 4 Gastos Operativos 14.866,60 14.120,86 28.987,46 Total BIRF 92.462,29 0,09 98.473,07 190.935,45 Aportes Locales 1 Bienes 2 Servicios de Consultoría 3 Capacitación 4 Gastos Operativos Total Aportes Locales - - - TOTAL FONDOS 92.462,29 0,09 98.473,07 190.935,45 Efectivo al inicio de¡ periodo 87.596,92 (0,09) 87.596,83 Efectivo al final del periodo 2016 120.836,88 120.8368 Firma Au izada Agustín Carrizosa G. Presidente Ejecutivo 22 JUN, 2913< -Í '~fA 71, rXI, ESTADO DE INVERSIONES NOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoría Social del Programa TEKOPORÁ" (Expresado en $ Dólares) PERIODO 01 DE ENERO 2016 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 SALDO AL INICIO EJUSE DEL Inversiones del ACUMULADO AL Categoría de Inversión EL3121 JERCICIO Ejrii 311121 AL 31/12/15 ANTERIOR Ejercicio 31/12/2016 APORTE APORTE APORTE BIRF LOCAL BIRF BIRF LOCAL BIRF LOCAL Nro. Categoria 1 "GO, CS,TR,OP" 1 Bienes - - - - - 2 Servicios de Consultoría 71.752,23 - 84.352,21 - 156.104,44 - 3 Capacitación 5.843,46 - 0,09 - - 5.843,55 - 4 Gastos Operativos 14.866,60 - 14.120,86 - 28.987,46 - TOTAL 92.462,29 - (*) 0,09 98.43,7 - 190935,45 - (*) Ajuste por redondeo ejercicio anterior Firma Autorizada Agustín Carrizosa G. Presidente Ejecutivo cjV 5,f( k" )C ,1, RE -SR CC½ -F FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRD PROYECTO TEKOPORà Beneficiaries Empowered to Ensure Social Accountability SUBVENCION TF018137 NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODO DEL 01DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 NOTA A: DESCRIPCIÓN DEL PROGRAMA A.1 Antecedentes La Fundación Comunitaria Centro de Información y Recursos para el Desarrollo (Cird) y el Banco Internacional de Reconstrucción y Desarrollo y la Asociación Internacional de Desarrollo de Desarrollo en su calidad de administrador de los fondos subvención en el marco de la alianza Mundial del Fondo Fiduciario de múltiples donantes para la Responsabilizada Social (GPSA Fondo Fiduciario).- El Proyecto Convenio de Responsabilidad Social GPSA NO TF018137 destinado a beneficiarios de Tekoporá empoderados para asegurar auditoría social.- La expansión de Tekoporá presenta nuevas oportunidades y desafíos para el futuro del programa. La intención del nuevo gobierno es escalar el programa CCT para alcanzar a 200.000 familias en los próximos cuatro años. Esto implica importantes desafíos en. diferentes áreas. En términos de presupuesto, el programa tendrá que duplicar su tamaño y ajustar la transferencia monetaria para que refleje la inflación. Hasta ahora, la financiación del programa se ha logrado mediante regalías generadas de la venta de energía, pero no está claro si las regalías serán suficientes para financiar la expansión del programa de CCT. Adicionalmente, el gobierno necesita identificar y atender los eslabones más débiles en la cadena de provisión para obtener apoyo para expandir el programa y justificar un incremento en el presupuesto. Para ello, la SAS ha solicitado que el Centro de Información y Recursos para el Desarrollo (CIRD) y otras CSOs ayuden a obtener información acertada sobre la experiencia de usuarios y sobre la inclusión y descargo de beneficiarios. Es más, escalar implica mayor coordinación con el MEC y el MSPBS para garantizar el lado del suministro. El proyecto propuesto está bien alineado con los esfuerzos del Gobierno para fortalecer el programa de CCT para garantizar mejores oportunidades para familias paraguayas extremadamente pobres. El proyecto propuesto ayudará al gobierno a atender estas necesidades al implementar dos circuitos paralelos de retroinformación. Primero, el proyecto 4 FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRD PROYECTO TEKOPORÁ Beneficiaries Empowered to Ensure Social Accountability SUBVENCION TF018137 NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 colectará información desde los beneficiarios para compartirla con los MPCs, la prensa y los medios sociales, para conformar la opinión pública. Alguna información capturada a nivel de beneficiarios también ayudará a la SAS determinar cómo mejorar la gestión del programa. Segundo, el proyecto recogerá información técnica desde personal de campo, municipal y departamental, para desarrollar una estrategia para mejorar el programa. Adicionalmente, la información será usada para fortalecer la coordinación entre la SAS, el MEC y el MSPBS para mejorar el lado de suministros del programa. NOTA B: DESCRIPCION, ESTRATEGIAS Y OBJETIVOS DEL PROYECTO B.1 DESCRIPCION DEL PROYECTO Este Proyecto busca fortalecer el rulo de retroalimentación de Tekoporá para garantizar información sólida, basada en evidencia, para mejorar el programa. Para hacer esto, el proyecto usará Tarjetas de Reporte Ciudadano y Tarjetas de Puntaje Comunitario para recoger información de los beneficiarios y del personal responsable por la implementación del programa. Esta información será usada para mejorar la gestión del programa; desarrollar arreglos institucionales, y mejorar la coordinación entre la SAS, el MEC y el MSPBS; y aumentar la conciencia y apoyo del público para el programa. Adicionalmente, el proyecto desarrollará capacidad de monitoreo de las CSOs. Este Proyecto será implementado en cinco municipalidades en cuatro departamentos, y se involucrará con beneficiarios así como con autoridades a niveles municipal, departamental y nacional. A la fecha, ':ý7-"--Tekoporá está activo en 15 departamentos, cubre 90 municipalidades. El ^ proyecto se enfocará en obtener una muestra representativa de 88.000 hogares que ya están en el programa, en 5 municipalidades ubicadas en cuatro departamentos. Los departamentos y distritos municipales objetivo será elegidos en cercana coordinación con la SAS. A prori, se espera que la muestra de familias será de distritos rurales en los departamentos de San Pedro, Caaguazú, Can¡ndeyú y Caazapá, y en la región metropolitana que rodea a Asunción. Adicionalmente, se involucrará con autoridades a niveles municipal, 5 FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRD PROYECTO TEKOPORA Beneficiaries Empowered to Ensure Social Accountability SUBVENCION TF018137 NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODO DEL 01DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 departamental y nacional para mejorar la posibilidad de éxito del programa de CCT. La duración del proyecto es de cinco años. B.2 ESTRATEGIAS Y OBJETIVOS DEL PROYECTO El objetivo del Proyecto es desarrollar un modelo de asociación de la sociedad civil y el gobierno para una implementación más trasparente y responsable de Tekoporá. Una de las principales preocupaciones de la SAS es la consistencia de la información en el desarrollo del programa; por lo tanto, la institución está visualizando una coalición con CSOs para fortalecer la retroalimentación y minimizar la presión política en la selección de beneficiarios. El objetivo de Tekoporá es el de mejorar los resultados en educación, salud y nutrición de hogares de extrema pobreza mediante el equilibrio del costo de acceso a estos servicios con transferencias monetarias, y la promoción de conciencia a través de "guías de familia". Para contribuir con este objetivo, en el plan de acción del Proyecto, se destacan los siguientes componentes: Componente 1: Fortalecer la voz de los beneficiarios y la supervisión por parte de la sociedad civil. 1.1 Este componente se enfoca en capturar información de los beneficiarios y aumentar la conciencia de los beneficios del programa de CCT. Bajo este componente, se utilizarán Tarjetas de Reporte Ciudadano para evaluar el impacto del programa desde la perspectiva de los beneficiarios y formar opinión pública. Adicionalmente, el componente incluye la firma de acuerdos de trabajo con municipalidades, departamentos y MPCs para establecer los mecanismos de retroalimentación. Las principales actividades de este componente incluyen, inter alia: (a) el diseño de una herramienta de responsabilidad social, como ser una Tarjeta de Reporte Ciudadano, para evaluar la experiencia de Beneficiarios seleccionados; (b) capacitar a beneficiarios seleccionados sobre el uso de la herramienta de responsabilidad cial para evaluar y construir su capacidad de expresar sus preocupaciones acerca del programa Tekoporá; (c) implementación de la herramienta de à responsabilidad social; (d) desarrollo de un mecanismo de coordinación con ,Bo' el: 8 autoridades municipales y departamentales y con la SAS, el MEC y el MSPBS 2 w para compartir información generada de la herramienta de responsabilidad o- social, y para involucrar a prestadores de servicios de cuidado a la salud y educación a nivel local; y (e) desarrollo de una estrategia de comunicación para o promover la conciencia pública sobre el programa Tekoporá. 6 FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRD PROYECTO TEKOPORà Beneficiaries Empowered to Ensure Social Accountability SUBVENCION TF018137 NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 Componente 2: Mejorar la calidad, efectividad y eficiencia del programa de transferencia de dinero. 2.1 Este componente se enfoca en el uso de Tarjetas de Calificación Comunitarias para recoger información técnica para mejorar la gestión del programa. Adicionalmente, el componente promoverá acuerdos entre la SAS, el MSPBS, y el MEC para coordinar acciones para aumentar el impacto del programa. Las principales actividades de este componente incluyen, inter alía: (a) desarrollo de un sistema de monitoreo de información, en cooperación con la SAS, el MSPBS, y el MEC, delineando acciones para mejorar el Programa Tekoporá; (b) diseminación de contenido adquirido a partir del sistema de monitoreo de información entre los beneficiarios; (c) implementación de actividades de monitoreo basadas en la comunidad en el contexto del sistema de monitoreo de la información; (d) llevar a cabo reuniones de reporteo de progreso periódicas con la SAS, el MSPBS, y el MEC para sortear obstáculos y mitigar riesgos relacionados con el sistema de monitoreo; y (e) llevar a cabo sesiones de información y diseminación para beneficiarios sobre el progreso realizado en el mejoramiento del Programa Tekoporá. Componente 3: Gestión de conocimiento para la trasparencia, mejoría y sostenibilidad del programa. 3.1 El objetivo de este componente es ampliar el entendimiento de las herramientas de monitoreo para las CCTs así como transferir el conocimiento generado por el proyecto. Esto incluirá, inter alia: (a) la creación de un sistema de certificación para organizaciones, sobre el uso de rramientas de información y reporteo basado en evidencias; (b) desarrollo de ase de datos con contenido multimedia generado por herramientas para a coger información y encuestas ad-hoc, testimonios, debates, y encuestas, P stimonios, y los medios; (c) llevar a cabo intercambios sur a sur para entender s herramientas para monitorear los programas CCT e identificar los más uÍ ropiados para el País Miembro; y (d) coordinación, monitoreo y evaluación de tividades del proyecto (incluyendo auditorías) OTA C: PERIODO DE EJECUCIÓN DEL PROYECTO, COSTO Y I>ISTRIBUCION DEL PRESUPUESTO .7 FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRO PROYECTO TEKOPORÁ Beneficiaries Empowered to Ensure Social Accountability SUBVENCION TF018137 NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 El periodo de Ejecución del Proyecto TEKOPORA TEKOPORà Beneficiaries Empowered to Ensure Social Accountability, Acuerdo de Subvención GPSA N° TF018137, firmado entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Desarrollo y la Asociación Internacional de Desarrollo y la Fundación Comunitaria Centro de Información y Recursos para el Desarrollo CIRD es del 24 de octubre del 2014 al 24 de octubre del 2019 y para la duración del mismo, contempla el siguiente Plan Presupuestario. Conforme el Acuerdo de Subvención el Presupuesto aprobado originalmente ha sufrido modificación en fecha 24 de abril del 2016, con posterioridad en fecha 08 de junio del 2016 se procedió a la reclasificación del presupuesto que detallamos el por categorías de costos es como sigue: PRESUPUESTO ORIGINAL PRESUPUESTO VIGENTE Presupuesto Categoría Sub-total por categoría Sub-total por categoría 1. Gastos Operativos 336.175,00 65.175,00 1.1 Salarios y beneficios del personal 298.000,00 30.000,00 1.2 Viajes 5.000,00 5.000,00 1.3 Alquiler de oficina 12.000,00 12.000,00 1.4 Útiles y Otros 2.500,00 2.500,20 1.5 Gastos de comunicaciones 18.675,00 15.674,80 2. Consultoría 165.500,00 469.500,00 3. Capacitación 98.325,00 65.325,00 4. Bienes - . TOTALES , 600.000,00 600.000,00 A2,7 1 tSTJON ¿MvP1ESARIAL. 1 REGISTRO CCP - FS FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRD PROYECTO TEKOPORÁ Beneficiaries Empowered to Ensure Social Accountability SUBVENCION TF018137 NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 NOTA D: POLÍTICAS CONTABLES La información financiera del Proyecto correspondiente al periodo de¡ 01 de enero al 31 de diciembre de 2016, fue confeccionada sobre la "Base Caja", la cual consiste en registrar los ingresos en el momento de recibirlos y los egresos cuando se pagan, y no cuando los mismos se devengan.- E.1 Moneda funcional y conversión a Dólares estadounidenses La información Financiera del Proyecto es elabora en Dólares estadounidenses, moneda del presupuesto, tal como han acordado la Fundación Comunitaria Centro de Información y Recursos para el Desarrollo- CIRD y el Banco Internacional de Reconstrucción y Desarrollo. La conversión de la Información Financiera del Proyecto de moneda local a Dólares fue efectuada de acuerdo con los siguientes criterios: a) Las remesas recibidas del Banco Mundial se exponen directamente a su valor moneda funcional, de forma a reflejar el monto en Dólares transferidos por e 1 Banco. b) Los gastos en guaraníes fueron convertidos a Dólares a las tasas de cambio de los cambios efectuados durante el periodo (método FIFO). c) Los fondos disponibles al cierre del período fueron convertidos de la siguiente manera: • Saldos en la Cuenta Corriente Guaraníes, a la tasa de cambio de Dólar 1 = Gs. 5.800 correspondiente al promedio de las últimas transferencias efectuadas desde la cuenta bancaria Caja de Ahorro Dólares. Firmado al solo eFecto su identifícación con el Dictamen de fecha: 2 3:1K 2017 GESTION EMPRESARI REGIStRO CCP - F5 9 FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRD PROYECTO TEKOPORÁ Beneficiaries Empowered to Ensure Social Accountability SUBVENCION TF018137 NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 NOTA E: APORTES RECIBIDOS DEL BANCO MUNDIAL El aporte recibido del el Banco Internacional de Reconstrucción y Desarrollo, durante el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016, en el marco del el Acuerdo de Subvención GPSA NO TF018137 -CIRD, comprendió la siguiente remesa: Fecha DÓLARES 28-11-2016 131.694,78 Total La remesa fue recibida en la cuenta bancaria habilitada por la Fundación CIRD para el uso exclusivo del Proyecto en el BANCO ITAU, Cuenta de Ahorro a la Vista en Dólares N° 8.1001303/6.- NOTA G: SALDO DISPONIBLE DE FONDOS EN CAJA DE AHORRO Y CUENTA CORRIENTES El saldo del disponible al 31 de diciembre de 2016 es de U$. 120.836,88 manejadas en cuentas bancarias habilitadas exclusivamente para el uso del Proyecto y su composición, es como sigue: Banco Gs. Tasa de DOLARES Cambio. Itau Cuenta Corriente Guaraníes NO 8.0031492/7 77.537.397 5.800 13.368,52 Itau Cuenta Ahorro a la Vista Dólares NO 8.1001303/6 - 112.424,33 Totales 125.792,85 Partidas Conciliatorias -4.955,97 Saldo al 31 de diciembre 2016 120.836,88 irmado al solo efeto de su identificación con el Dictamen de fecha: 2 3 1 N 2 C 1 GESTION EMPRESARIA REGISTRO cCP -F5 10 FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRD PROYECTO TEKOPORÁ Beneficiaries Empowered to Ensure Social Accountability SUBVENCION TF018137 NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 NOTA H: CONCILIACIÓN DEL ANTICIPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 La conciliación del Anticipo al 31 de diciembre de 2016, es como sigue: Us$. US$. I Saldo Inicial 87.596,83 II Anticipos de Recursos del Banco al Programa: 131.694,78 III Intereses en Caja de Ahorro 18,34 IV Saldo del disponible al 31-12-16 120.836,88 V Composición del saldo disponible de cuentas para el uso exclusivo de los recursos del Banco al 31-12-16 Banco Itau Cuenta Ahorro Itau Gs.8.1.00.001303/6 112.424,33 Cuenta Corriente Itau Gs.8.0.031492/7 77.537.397 13.368,52 Total General 125.792,85 VI Otras diferencias (IV-V) -4.955,97 Composición de Otras diferencias *Inversiones Rendidas y pendientes de cobro -4.955,97 NOTA I: ESTADO DE INVERSIONES Detalle de Categorías de Inversión correspondiente al periodo del 01 de enero al 31 de Diciembre del 2016.- A continuación se detallan las inversiones realizadas según sus categorías de costos: Firmado al solo efe~cto de su identificación con el Dictaxpen de fech: 231 J U i. 24,17 GESTION EMPRES L 11 REGISTRO CCP - F5 FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRD PROYECTO TEKOPORÁ Beneficiaries Empowered to Ensure Social Accountability SUBVENCION TF018137 NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 ESTADO DE INVERSIONES NOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoría Social del Programa TEKOPORÃ" (Expresado en $ Dólares) PERIODO 01 DE ENERO 2016 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 AJUSTE Categoría de Inversión SALDO AL INICIO DEL Inversiones del ACUMULADO AL AL 31/12/15 EJERCICIO Ejercicio 31/12/2016 ANTERIOR APORTE APORTE APORTE BIRF LOCAL BIRF LOCAL BIRF LOCAL Nro. Categoría 1 "GO, CS,TR,OP" 1 Bienes - - - - 2 Servicios de Consultoría 71.752,23 - 84.352,21 - 156.104,44 3 Capacitación 5.843,46 - 0,09 - - 5.843,55 4 Gastos Operativos 14.866,60 - 14.120,86 - 28.987,46 (*) TOTAL 92.462,29 - 0,09 98.473,07 - 190.93545 (*) Ajuste por redondeo ejercicio anterior NOTA J: HECHOS POSTERIORES Entre la fecha de cierre y la emisión de estos estados financieros no ocurrieron otros eventos subsecuentes que pudieran afectar significativamente los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2016. Firmado al solo efc> dr su identifica ión co Ditamen de echa: 2 3 J2117I GESTION EMPRESARIAL 12 REGISTRO CCP - FS rs rs rs rs rs rs SECCION II rs rs INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA DEL PROYECTO rs POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01 DE ENERO DE 2016 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 rs rs rs rs rs rs rs rs rs rs rs rs rs Miembro de Gestión Empresarial Latinoamérica Estudio de Auditoría y Consultorla Defensa Nacional N° 952 0/ Gral Santos C. Postal 1209. Asunción - Paraguay Tel.: (595-21) 201 630 / 201 621 Fax: (595-21) 223 118 administracion@gestion.com.py - www.gestion.com.py www.smslatam.com INFORME ESPECIAL DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Administradores del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial 1. Los estados financieros y las notas que se acompañan formando parte de los mismos, referidos en nuestro Dictamen de la página 1, están incluidos en las páginas 2 a 16, inclusive, de este informe. Nuestro examen fue practicado principalmente con el fin de suministrar una opinión sobre dichos estados financieros tomados en su conjunto. 2. El resto de la información contenida en este informe que comprende desde la página 18 a la 19, inclusive, aunque no se considera esencial para la presentación razonable de la ejecución financiera del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekopor8" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial, se presenta principalmente para fines de análisis complementarios. Esta información adicional ha sido sometida a los mismos procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los estados financieros mencionados en el párrafo 1. 3. En nuestra opinión, la información financiera mencionada en el párrafo anterior, está expuesta en todos sus aspectos significativos, en concordancia con los estados financieros básicos del Proyecto y, en consecuencia, se encuentra afectada por la misma opinión vertida en nuestro Dictamen de la página 1. 23 de junio de 2017 Asunción, Paraguay Lic. Ysaí s peZ ómez Socio - 13 EJECUCION PRESUPUESTARIA NOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoria Social del Programa TEKOPORÃ" PERIODO 01 DE ENERO 2016 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 INVERSION AJUSTE PRESUPUESTO PRESUPUESTO DEL DEL INVERSION DEL INVERSION SALDO ORIGINAL VIGENTE EJERCICIO EJERCICIO PERIODO ACUMULADA ANTERIOR ANTERIOR Presupuesto Sub-total por Sub-total por Sub-total Sub-total Sub-total por Sub-total por Sub-total Categoría categoría categoría por por categoría categoría por _________ _________ categoría categoría ______ categoría 1OGastis 336.175,00 65.175,00 14.866,60 14.120,86 28.987,46 36.187,54 1.1 Salarios y beneficios de 298,000,00 30.000,00 7.000,00 5.989,19 12.989,19 17.010,81 personal 1.2 Viajes 5.000,00 5.000,00 1.266,74 2.866,47 4.133,21 866,79 1.3 Alquiler de 12.000,00 12.000,00 5.136,65 oficina 2.800,00 2.336,65 _______ 6.863,35 1.4 Útiles y 2.500,00 2.500,20 1.179,27 Otros ' 782,20 397,07 1.320,93 1.5 Gastos de comunicacione 18.675,00 15.674,80 3.017,66 2.531,48 5.549,14 10.125,66 2. Consultoría 165.500,00 469.500,00 71.752,23 84.352,21 156.104,44 313.395,56 3. Capacitación 98.325,00 65.325,00 5.843,46 0,09 - 5.843,55 59.481,45 4. Bienes - - - TOTALES 600.000,00 600.00a,00 92.462,29 0,09 $98.473,07 190.935,45 409.064,55 Firmado al solo efecto de su identificación con el Dictamen de fecha: 2V 23 JfN 20-1? GESTION EMPRESARI REGISTRO CCP F5 14 INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 1. Composición del costo estimado del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá", con los fondos desembolsados al 31 de diciembre de 2016. Al 31 de diciembre de 2016, el monto desembolsado por el Banco Internacional de Reconstrucción Fomento (BIRF) en el marco del Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá totalizó US$ 311.694,78 A continuación se expone un resumen comparativo del costo estimado del Proyecto con el costo incurrido, en dólares americanos: "Proyecto de Auditoriía Social del Costo Ejecutado al % de Programa Tekoporá" Estimado 31.12.2016 Realización Fondos BIRF 600.000 190.935,35 31,82% Contrapartida 0 0 0% Total 600.000 190.935,35 31,82% Firmado al solo efecto de su identificación con el Dictamen de fecha: 2 3 JUN. 201? GESTION EMPRESARI REGISTRO c15 - '-15 SECCION III INFORMACIÓN SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS CORRESPONDIENTE A LOS CERTIFICADOS DE GASTOS (SOE's) POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01 DE ENERO DE 2016 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Miembro de Gestión Empresarial Latinoamérica Estudio da Auditoria y Consutra Defensa Nacional N° 952 c/ Gral. Santos C. Postal 1209. Asunción - Paraguay Tel.: (595-21) 201 630 / 201 621 Fax: (595-21) 223 118 administracion@gestion.com.py - www.gestion.com.py www.smslatam.com INFORME ESPECIAL DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Administradores del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial 1. Hemos examinado el Estado de Solicitudes de Desembolsos correspondiente a los Certificados de Gastos (SOE's), presentados al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) durante el período comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2016, en respaldo de las solicitudes de desembolsos de fondos para el "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekopor8" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial, ejecutado por el Centro de Información y Recursos del Desarrollo (CIRD). La preparación de dicho estado financiero es responsabilidad de la Administración del Proyecto. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre este estado financiero de propósito especial basado en la auditoría que efectuamos. 2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría promulgadas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC), y con las pautas complementarias establecidas por el Banco Mundial en las "Guías y Términos de Referencia para Auditorías de Proyectos con Financiamiento del Banco Mundial en la Región de Latinoamérica y el Caribe". Tales normas requieren que planifiquemos y ejecutemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de exposiciones erróneas o falsas, de carácter significativo. Una auditoría incluye el examen, en base a pruebas, de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dicho estado. Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones relevantes hechas por la Administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para fundamentar nuestra opinión. 3. Como se describe en la Nota D de las "Notas a los Estados Financieros'; y tal como lo requiere el Banco Mundial, la Administración del Proyecto tiene como política preparar el Estado de Solicitudes de Desembolso por el método de caja. Por este método, los ingresos se reconocen cuando se reciben y los gastos cuando se pagan. 4. En nuestra opinión, el Estado de Solicitudes de Desembolso adjunto, presenta razonablemente los Certificados de Gastos (SOE's) sometidos al Banco Mundial durante el e.íodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2016. 23 de junio de 2017 Asunción, Paraguay Lic. Ysa s opez ómez Socio 16 ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS NOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoría Social del Programa TEKOPORÁ" PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2016 Cat goría de desembolsos ¡ Inversión Total Total NUMERO 1 2 3 4 Rendido Desembolsado Serviio deCostos Fecha de Fecha de Bienes Servicio de oCapacitació operativo Solicitud Aprobación Consultona s Solicitud 001 09/12/2014 12/12/2014 180 .00 0,00 Categoría 1 "Go, CS,TR,OP" 31.917,16 6.493,53 180.000,00 TOTAL ACUMULADO AL 31.12.15 31.917,16 6.493,53 38.410,69 180.000,00 Cat goría de desembolsos 1 Inv rsión NUMERO Fecha de Fecha de 1 2 3 4 Total Total Solicitud Aprobacion Rendido Desembolsado Servicio de Costos BienesConsultoría Capacitación operativo Anticipos de Fondos Solicitud 005 24/11/2016 28/11/2016 - 131.694,78 Justificación de Gastos - - Solicitud 003 01/04/2016 04/04/2016 - 39.835,1 5.843,6 8.373,07 54.051,69 - Solicitud 004 24/11/2016 24/11/2016 _ 30.708,8 - 5.733,23 36.442,03 - TOTAL SOLICITUDES PRESENTADAS AL 31.12.16 70.543,87 5.843,55 14.106,30 90.493,72 131.694,78 TOTAL ACUMULADO AL 31.12.16 t 102.461,03 5.843,55 20.599,83 128.904,41 311.694,78 GASTOS PENDIENTES DE JUSTIFICAR 62.031,04 TOTAL INVERSIONES AL 31.12.16, SEGÚN ESTADOS FINANCIEROS 190.935,45 ma orizada Agustin Carrizosa Presidente Ejecutivo 17 CV CV CV CV CV CV CV CV CV CV CV CV CV 2 SECCION IV CV CV ESTADO DE CUENTA ESPECIAL POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01 DE ENERO DE 2016 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 CV CV CV CV CV CV CV CV. Miembro derd Gestión Empresarial Latinoamérica Estudio de Auditoria y Consultoría Defensa Nacional N° 952 o/ Gral. Santos C. Postal 1209. Asunción - Paraguay Tel.: (595-21) 201630 / 201 621 Fax: (595-21) 223 118 administracion@gestion.com.py - www.gestion.com.py www.smslatam.com INFORME ESPECIAL DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Administradores del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá" GPSA Subvención No TF018137 del Banco Mundial 1. Hemos examinado el Estado de la Cuenta Especial por el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2016 del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekopor8" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial, ejecutado por el Centro de Información y Recursos del Desarrollo (CIRD). La presentación de dicho estado es responsabilidad de la Administración del Proyecto. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre ese estado financiero de propósito especial, basados en nuestra auditoría. 2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría promulgadas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) y con las pautas complementarias establecidas por el Banco Mundial en las "Guías y Términos de Referencia para Auditorías de Proyectos con Financiamiento del Banco Mundial en la Región de Latinoamérica y el Caribe", incluyendo dicho examen, por consiguiente, una prueba de evaluación y comprobación del Sistema de Control Interno, Procedimientos, Administración y Autorizaciones para el acceso, movilización y conciliación de la cuenta de acuerdo con las previsiones del Convenio, la adecuación de los registros contable-financieros y archivos mantenidos por el Banco como depósito de los fondos en la cuenta del Ejecutor del Proyecto; la comprobación de la disponibilidad oportuna durante el ejercicio económico examinado, de los fondos de la cuenta para atender solicitudes justificadas por Ejecutor del Proyecto; la corrección de las tasas de cambio utilizadas para la conversión de los dólares norteamericanos a moneda nacional, y otros procedimientos de auditoría en la medida que lo consideramos necesario en las circunstancias. 3. Como se describe en la Nota D de las "Notas a los Estados Financieros", y tal como lo requiere el Banco Mundial, la Administración del Proyecto tiene como política preparar el Estado de la Cuenta Especial por el método de caja. Por este método, los ingresos se reconocen cuando se reciben y los gastos cuando se pagan. 4. En nuestra opinión, el Estado de la Cuenta Especial adjunto, presenta razonablemente la disponibilidad de dólares americanos al 31 de diciembre de 2016, así como las transacciones realizadas durante el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2016, de conformidad con las estipulaciones sobre el uso de los fondos c ntempladas en las condiciones del Convenio. 23 de junio de 2017 Asunción, Paraguay -r Lic. Ysaí s [pez ómez Socio 18 CONCILIACION DE LA CUENTA ESPECIAL NOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoria Social del Programa TEKOPORÁ" PERIODO 01 DE ENERO 2016 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 (Expresado en $ Dólares) FECHA 31 DE DICIEMBRE 2015 CUENTA NUMERO: 810013036 BANCO: ITAU PARAGUAY S.A. DONACION: TF 18137 1-INGRESOS FECHA MONTO Depósito Saldo Inicial 87.596,83 Desembolso 002 28/11/2016 131.694,78 Otros Ingresos, Interes en la cuenta al 31 de diciembre 2016 18,34 TOTAL ingresos 219.309,95 II - EGRESOS Fondos utilizados SOEs al 24-11-16 36.442,03 Fondos utilizados pendientes de documentar al Banco Fondos utilizados SOEs al 23-02-17 62.031,04 TOTAL EGRESOS 98.473,07 III - DIFERENCIA ENTRE 1 Y II 120.836,88 IV - SALDO EN CUENTA ESPECIAL AL 31-12-16 125.792,85 Itau Caja de Ahorro NO 8.100130/6 112.424,33 Itau Cuenta Corriente NO 8.0031492/17 13.368,52 V - DIFERENCIA EN SALDO ENTRE III Y IV (4.955,97) VI - SALDO FINAL CONCILIADO AL 31-12-16 0,00 Inversiones Rendidas y no cobradas 4.955,97 SALDO AL 31-12-2016 Firma Autorizada Agustín Carrizosa Presidente Ejecutivo con el Dictamen de fecha: 2 3 JUIÁN 791 7 GESTION EMPRES L REGISTRO CCP - F5 19