JL pwC INFORME DE AUDITORIA EMITIDO POR UN AUDITOR INDEPENDIENTE 28 de junio de 2019 Lic. Franklin Portugal Camacho Director General Ejecutivo a.i. Administración de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegación Aérea (AASANA) La Paz Opinión Hemos auditado el estado de fuentes y usos de fondos, por el periodo comprendido entre el 17 de mayo de 2011 y el 31 de diciembre de 2018 y el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2018 de la Parte 2 - Mejoramiento del Aeropuerto de Rurrenabaque del Proyecto Carreteras Nacionales e Infraestructura Aeroportuaria, financiado parcialmente con recursos provenientes del Convenio de Crédito AIF N° 4923-BO, de la Asociación Internacional de Fomento y fondos de aporte local, ejecutado por la Administración de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegación Aérea (AASANA), así como las notas explicativas 1 al 13 que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, los estados financieros mencionados en el párrafo anterior, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, las fuentes y los usos de fondos por el periodo comprendido entre el 17 de mayo de 2011 y el 31 de diciembre de 2018 y las inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2018 de la Parte 2 - Mejoramiento del Aeropuerto de Rurrenabaque del Proyecto Carreteras Nacionales e Infraestructura Aeroportuaria, de conformidad con la base de contabilidad descrita en la Nota 2.1 a los estados financieros y con los términos sobre reportes financieros establecidos en el Convenio de Crédito AIF N° 4923 - BO. Fundamento para la opinión Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades bajo estas normas se describen más detalladamente en la sección Responsabilidades del auditor para la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Administración de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegación Aérea (AASANA) de conformidad con - los requerimientos de ética aplicables para nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con estos requisitos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base razonable para nuestra opinión. Énfasis en la materia - Bases de contabilidad y restricción de la distribución y el uso de este informe Llamamos la atención sobre la Nota 2.1 a los estados financieros, que describe la base contable adoptada por la Parte 2 - Mejoramiento del Aeropuerto de Rurrenabaque del Proyecto Carreteras Nacionales e Infraestructura Aeroportuaria que tiene como política preparar los estados financieros por el método de efectivo. Por este método los ingresos se reconocen cuando se perciben y los egresos en el momento de su pago. Los estados financieros han sido preparados para cumplir los requerimientos de información establecidos en el Convenio de Crédito AIF N' 4923-BO y para su presentación a la Asociación Internacional de Fomento y a las autoridades pertinentes. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser adecuados para otro propósito. PricewaterhouseCoopers S.R.L. La Paz - Bolivia Pasaje Villegas #383 Edif. Ana Maria pisos 1, 2 y 3, San Jorge T: Teléfono (591-2) 2408181, Fi (591-2) 211-2752, wwwpw.con/bo pwc Este informe ha sido preparado únicamente para uso de la Administración de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegación Aérea (AASANA) en calidad de entidad ejecutora de la Parte 2 - Mejoramiento del Aeropuerto de Rurrenabaque del Proyecto Carreteras Nacionales e Infraestructura Aeroportuaria, para su presentación a la Asociación Internacional de Fomento y a las autoridades pertinentes y no debe ser distribuido ni utilizado para ningún otro propósito, ni por ninguna otra parte. Nuestra opinión no se modifica con respecto a los asuntos descritos en el presente párrafo. Responsabilidades del Ejecutor del Proyecto por los Estados Financieros La Administración de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegación Aérea (AASANA) en calidad de entidad ejecutora de la Parte 2 - Mejoramiento del Aeropuerto de Rurrenabaque del Proyecto Carreteras Nacionales e Infraestructura Aeroportuaria es responsable por la preparación y presentación confiable de estos estados financieros de conformidad con la base de contabilidad descrita en la Nota 2.1 a los estados financieros, y por el establecimiento de los controles internos que considere necyaários para que tales estados estén libres de declaraciones materiales equivocadas debido a fraude o error. V En la preparación de los estados financieros, la Coordinación del Proyecto es responsable de evaluar la capacidad del Proyecto para continuar con sus actividades de acuerdo con lo que establece el Convenio de Crédito AIF N* 4923-BO, revelando, según sea aplicable, asuntos relacionados con la continuidad de sus actividades, incluyendo la fecha de cierre establecida en el Convenio de Crédito AIF N° 4923-BO. La Administración de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegación Aérea (AASANA) es responsable de la supervisión del proceso de información financiera de la Parte 2 - Mejoramiento del Aeropuerto de Rurrenabaque del Proyecto Carreteras Nacionales e Infraestructura Aeroportuaria. Responsabilidades del auditor para la auditoría de los Estados Financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, peryno garantiza que una auditoría realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (N siempre detecte una incorrección material cuando exista. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o en conjunto, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas de los usuarios tomadas sobre la base de estos estados financieros. Como parte de una auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA), aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: Identificamos y valoramos los riesgos de incorreción material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y btenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinió . U riesgo de no detectar una incorreción material debido a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionales erróneas o la elusión del control interno. 2 pwc Obtenemos conocimiento de control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Proyecto. Concluimos sobre la adecuada utilización, por parte del Organismo Ejecutor, del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Proyecto para continuar con sus operaciones de acuerdo con el Convenio de Crédito AIF N' 4923-BO. Si llegamos a la conclusión que existe incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que el Proyecto deje de estar en funcionamiento y/o ejecución. Evaluamos la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos de una manera que logre su presentación razonable. Comunicamos a la Coordinación del Proyecto en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría, planificados y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría. PricewaterhouseCoopers S.R.L. ______________________Socio) DanielMoncada 0. MAT. PROF. N° CAUB-9445 MAT. PROF. N° CAULP-3510 3 ADMINISTRACIÓN DE AEROPUERTOS Y SERVICIOS AUXILIARES A LA NAVEGACIÓN AÉREA (AASANA) PROYECTO CARRETERAS NACIONALES E INFRA ESTRUCTURA AEROPORTIUA RIA PA RTE 2: ÍMEJORAMIENTO DELAEROIERTO DE RUIRENABAQUE CONVENIO DE CRÉDITO AIF N>4923 - ¡10 ESTADO DE FUENTES Yl1.SOS DE FONDOS ¡'or el periodo comprenidido entre el 17 de moyo de 2011 y el 31 de diciembre de 2018 (Expresado en dóltires estadounidenses) Por el periodo comprendido Acumulado al 3I de entre el 17 de mayo de 2011 y diciembre de 2018 Nt el 31 de diciembre de 2018 FUENTE DE FONDOS Banco Mundial Ingresos Pago Direcio 1.225,251 1 225.251 Desembolso a Cuenta Designada 1 300000 1 300.000 4 2525251 2525.251 Aporte Local Ingresos de aporte local 50 648 50.648 50 648 50648 Total fondos recibidos 5 2.575 899 2 575.899 1 SO DE FONDOS Meijra ACroPLerio en Rurrenabaque Bienes 688.959 688.959 Obras 1.359 191 1.359.191 Servicios de Consultoria 228279 228.279 2.276.429 2,276429 Fortalecimiento Institucional Servicios de Consultoria 41 783 41.783 Gastos Operativos 8865 8,865 50648 50648 Total Usos de los Fondos 6 2 327 077 2 327 077 Saldo de efectivo al inicio del periodo - Saldo del efectivo disponible al cierre del periodo 3 248 822 248 822 Las notas 1 a 13 que se acompañan forman parte integrante de este estado. Lc. ereno Fk Ab avala enúndez Admíidstriuvo huii i · c 1 ORUE PROYE 0 PtAa.' Proyecto 1MAR 1923-11u A. S.A. N A. A.A.S.A N A � � AUIIII�'15ТН,1С10Пь pF� ЛЕNО1'l".F;NTOti 1 SF;H1'1Cjp5 л:' ' . l л11.1,1ИЁ5:t 1_-1 N.U'i:CAC1бN �\kRt�1 j,1лSA1�1i Е'Кbti't:СГ0 C.1KRlTEH,lS НАСlO;V',\1,F,5E 1ЛF'КЛF:S'ГН1'CT1iRA дF.К01'рК'ТП,1К1А � rлнrw:: +tи:гаклдпr:w'го 11t`<.л>=коrг,еиrс) ие ииннгсилllлрi:Е COKYkN1p рtСКFр1Тц A1F N*ае?J. f3q ь s'г'лио ие мvекsгочеs асг.ли.l�lплs /-уΡ А1 ]] dr Jiгiгmhrc Je :111А ` I �jЕгрrаяЛп en Jidяrгs eslпdпimideгоrs! 1[< J1J 4���гк��� i� ��г lпvcrfwn Prnпpucsto иgгпlе 1'пг сllкппда cumprmdidocrtlrc е1 Canvcmn Je Credaln де'_Oi 1 у д 3! де дьретИгг д� � АfГ l.псяl Tutai Д1F Lпся1 _ Ii�Cncs $5'! Ч'R7 s� Хsт �')') ьнн лs') . оыяа ,')'��.1as . � 3`)ц д05 1 35'7 1'11 � Sсп�с. as дс Cansullипд J.17 5'ь8 1?<) ОПО 557 5Ч8 �: - =-Х -7'� 41 7Х3 Serviмпs Je Nп Crmsuhnriд GaslnsOprrauчos - 7500U 7500U . R 8G3 Toialcs 5:AS fЮI ?0О 000 5-id5 W2 2_'7G д'Ч 3д friX � �'�� ���а (') С1 Сипьгто дс GeJnп A1F Fi" J9_3 - 8U sикп�п cntrt iд Asuciac�tin 1nlcmac�anal Jc F�ameпtn у г1 [s]ядп Рlиппое�ппдl де спnфпапгs rslяЫeгidas т с1 meпciпnpJn Cunvrma �га !а с)сспс�.дп де 1а 1'апе 2 dcf РьпугсЮ.. ил mnnro equ,valтlе д pEG ' � l.да ппtт 1 д 17 que se агитрадап fиггпап ргпе т[cXrante дс esie estadu � � A6og. J. г� F г COйAOirL �ORUEPROYECT 1 .A.S.A.N. "� � 1 � � R � � ADMINISTRACION DE AEROPUERTOS Y SERVICIOS AUXILIARES A LA NAVEGACION AEREA (AASANA) PROYECTO CARRETERAS NACIONALES E INFRAESTRUCTURA AEROPORTUARIA PARTE 2: MEJORAMIENTO DEL AEROPUERTO DE RURRENABAQUE CONVENIO Dr. CRÉDITO AIF N* 4923 -130 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1- ANTECEDENTES DEL PROYECTO A. CONVENIO DE FINANCIAMIENTO El 17 de mayo de 2011 la Asociación Internacional de Fomento de] Banco Mundial y el Estado Plurinacional de Bolivia representado por el Mínisterío de Planíficación de] Desarrollo, suscribieron un Contrato de Crédito N' 4923-130, por la suma de DEG 69.650.000 (sesenta y nueve millones seiscientos cincuenta mil 00/100 Derechos Especiales de Giro), aprobado mediante Ley N* 171 de fecha 16 de septiembre de 2011, destinados a asumir el repago de las obligaciones que sean contraídas en la ejecución de] Convenio de Financiamiento de] Proyecto. El 5 de enero de 2012, el Estado Plurinacional de Bolivia representado por el Ministerio de Pianificación de] Desarrollo, el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. la Administración de Aeropuertos y Servicios Auxiliares de Navegación Aérea y el Ministerio de Obras Públicas suscribieron el Convenio Subsidiario en que establece las oblígaciones y responsabilidades de la AASANA sobre los recursos provenientes de¡ Contrato de Crédito N* 4923-BO y las condiciones que rigen en la ejecución de] Proyecto. El Convenio Subsidiario otorga en calidad de trasferencia la suma de hasta DEG 3.800,000 (tres millones ochocientos mil 00/100 Derechos Especiales de Giro), destinados a financiar exclusivamente la ejecución de la Parte 2 de¡ Proyecto. El Proyecto tiene vigencia a partir de la gestión 2011 y con una ampliación de cierre hasta el 7 de agosto de 2022, a la fecha el proyecto se encuentra en plena actividad. B. RECURSOS DEL PROYECTO El costo estimado de] Proyecto financiado con recursos provenientes de la Asociación Internacional de Fomento alcanza a DEGs 69.650.000, se establece la estructura de financiamiento de acuerdo al siguiente detalle: Monto del Financiamiento Categoría Asignado (Expresado en DEG) Parte 1: Mejoramiento de la Carretera 65.8SO.000 Nacional San Buenaventura - Ixiamas (ABC) Parte 2: Mejoramiento del Aeropuerto de 3.800.000 Rurrenabaque (A.ASANA) Monto Total 69.650.000 En la ayuda memoria de fecha 12 de febrero de 2019, se realizó la reasignación de recursos por categoría de gastos del Convenio de Crédito AIF N" 4923-BO, el detalle es el siguiente en millones de dólares estadounidenses: 1 ADMINISTRACION DE AEROPUERTOS Y SERVICIOS AUXILIARES A LA NAVEGACION AEREA (AASANA) PROYECTO CARRETERAS NACIONALES E INFRAESTRUCTURA AEROPORTUARIA PARTE 2: MEJORAMIENTO DEL AEROPUERTO DE RURRENABAQUE CONVENIO DE CRÉDITO AIF N° 4923 -DBO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Total Categoría AIF Aporte Local Millones de USS USUS Parte 1: Mejoramiento de la Carretera 103.5 14.7 118.2 Nacional San Buenaventura - Ixiamas (ABC) Parte 2: Mejoramiento del Aeropuerto 6.0 6.0 de Rurrenabaque (AASANA) Parte 3: Fortalecimiento lnstitucionalde - 15. 0 5.0 ABC y AASANAy otras entidades pertinentes Monto Total 109.5 19.7 129.2 Parte 1: Mejoramiento de la carretera San Buenaventura - Ixiamas La Administradora Boliviana de Carreteras - ABC es la entidad responsable de la administración del Proyecto, financiera, procedimientos de adquisiciones, manejo de contratos, monitoreo e informes y la implementación de las medidas adecuadas de seguridad para evitar cualquier impacto negativo. En este marco, la ejecución de trabajos será adjudicada a empresas contratistas y la supervisión de las obras será realizada por firmas consultoras y/o proveedores con las capacidades técnicas y financieras necesarias. Bajo esta Parte se financiaran los trabajos de mejoramiento de la carretera San Buenaventura - Ixiamas (Red Vial Fundamental F-16), a través de las obras civiles necesarias y actividades de supervisión respectivas; buscándose el mejoramiento de la carretera de 113.65 km de longitud, con una plataforma con un ancho promedio de 9m, que incluye la ejecución de la estructura del pavimento entre San Buenaventura - Tumupasa (52,84 Km) y Tumupasa - Ixiamas (60,81 Km), debido a que en su desarrollo atraviesa numerosos ríos incluye la construcción de 20 puentes, construcción del acceso a Tumupasa (que incluye 1 puente), además de los servicios de supervisión para la construcción de la carretera San Buenaventura - Ixiamas. Parte 2: Mejoramiento del Aeropuerto de Rurrenabaque La ejecución de esta Parte será ejecutada por la Administración de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegación Aérea (AASANA). Comprende las siguientes actividades: (i) obras civiles necesarias y la supervisión de actividades para la construcción de una pista nueva, pista de estacionamiento, torre de control, edificio de operaciones, edificios de rescate e incendio y caminos de acceso, así como una terminal de pasajeros y (iu) la adquisición e instalación de equipo de control de aviación, rescate y contra incendios. Parte 3: Fortalecimiento Institucional Parte que incluye el Fortalecimiento Institucional de la ABC, AASANA, y otras entidades relevantes, para la realización de programas y proyectos para atender los riesgos o impactos identificados en el documento 2 ADMINISTRACION DE AEROPUERTOS Y SERVICIOS AUXILIARES A LA NAVEGACION AEREA (AASANA) PROYECTO CARRETERAS NACIONALES E INFRAESTRUCTURA AEROPORTUARIA PARTE 2: MEJORAMIENTO DEL AEROPUERTO DE RURRENABAQUE CONVENIO DE CRÉDITO AIF N` 4923 - BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS denominado "Impactos Ambientales Indirectos" y, a cargo de las instancias del Gobierno Nacional que cuenten con las competencias requeridas. C. ORGANISMO EJECUTOR El Convenio de Crédito AIF N° 4923-B0, en su Parte 2 será ejecutado por la Administración de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegación Aérea (AASANA) a través del Proyecto de Mejoramiento del Aeropuerto de Rurrenabaque (MAR) como unidad ejecutora. La Administración de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegación Aérea (AASANA) fue creada mediante D.S. N! 08019 del 21 de junio de 1967, elevada a rango de Ley Ng 412 el 16 de octubre de 1968. Mediante Ley Ni 12965 del 15 de octubre de 1975, es transformada en una Institución Pública Descentralizada, de carácter permanente y término indefinido, patrimonio independiente constituido por bienes, fondos públicos y otras contribuciones especiales, hallándose bajo tuición administrativa del Ministerio de Transportes, Comunicaciones y Aeronáutica Civil. Mediante Ley de la Aeronáutica Civil de Bolivia Ley NI 2902 de fecha 29 de octubre de 2004, que ratifica la facultad por la que fue creada AASANA y dispone que el Estado a través de esta, planificará la construcción, mejoramiento y mantenimiento de los acródromos destinados al servicio público, para lograr una adecuada infraestructura, que sea la base del desarrollo del transporte aéreo interno e internacional y la defensa nacional, igualmente podrá estimular la construcción y funcionamiento de aeródromos privados, reservándose la dirección y organización de los servicios de protección al vuelo y de seguridad aeroportuaria en tierra. En el caso de los aeródromos públicos, los procedimientos y mecanismos para su financiamiento estarán a cargo del Estado. Por lo antecedido el Estado Plurinacional de Bolivia ha promulgado la Ley N2 171 de 16 de septiembre de 2011, autoriza al Ministerio de Economía y Finanzas Publicas a través del Tesoro General de la Nación, asumir el repago de las obligaciones que sean contraídas en la ejecución del Convenio de financiamiento aprobado por la presente Ley. De acuerdo al Convenio de Financiamiento, AASANA suscribió otro Convenio (Convenio Subsidiario) con los Ministerios de Planificación del Desarrollo y de Economía y Finanzas Publicas mediante el cual se establece que el Estado Plurinacional le otorga como Ejecutor del Proyecto en calidad de transferencia no reembolsable los recursos de la Parte dos para la ejecución del proyecto, debiendo al mismo tiempo AASANA, asumir cubrir los recursos de contraparte de US$ 200.000 (doscientos mil 00/100 dólares estadounidenses). 3 ADMINISTRACION DE AEROPUERTOS Y SERVICIOS AUXILIARES A LA NAVEGACION AEREA (AASANA) PROYECTO CARRETERAS NACIONALES E INFRAESTRUCTURA AEROPORTUARIA PARTE 2: MEJORAMIENTO DEL AEROPUERTO DE RURRENABAQUE CONVENIO DE CRÉDITO AIF N° 4923 - BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS D. OBJETIVOS Los objetivos del Proyecto son los siguientes: - Objetivo General El Proyecto busca el mejoramiento del Aeropuerto de Rurrenabaque, a través de la construcción de infraestructura aeroportuaria e implementación de equipamiento para garantizar la seguridad de las operaciones aéreas. - Objetivos Específicos Los objetivos específicos del Proyecto Mejoramiento al Aeropuerto de Rurrenabaque son: a) Construcción Calle de Rodaje b) Construcción Plataforma de Parqueo c) Construcción Torre de Control d) Construcción Edificio de Operaciones e) Construcción Edificios de Servicio de Extinción de Incendios y Rescate f) Construcción del Camino de Acceso g) Construcción Nueva Terminal de Pasajeros y construcción de la terminal de pasajeros existente h) Adquisición e Instalación de Equipamiento de Control de Tránsito Aéreo y Comunicaciones i) Adquisición e Implementación de Vehículos y Equipamiento para el Servicio de Extinción de Incendios j) Adquisición e Instalación de Equipamiento y Mobiliario para la Terminal de Pasajeros k) Adquisición e Instalación de Equipamiento para la iluminación de la pista 1) Adquisición e Instalación de Equipamiento de seguridad NOTA 2 - BASE DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Para realizar la contabilidad del Proyecto, se han registrado las operaciones de la Ejecución Presupuestaria en el Sistema de Gestión Pública - SIGEP en cumplimiento a la normativa vigente aplicable para el sector público con la finalidad de emitir la información requerida. Los registros en el Sistema de Gestión Pública (SIGEP) se realizan en sus tres momentos: Preventivo, Comprometido y Devengado, generándose la respectiva priorización y pago por el módulo de tesorería a través de transferencias a cuentas de los beneficiarios (Beneficiario SIGEP). Los estados financieros de la Parte 2 Mejoramiento del Aeropuerto de Rurrenabaque del Proyecto se preparan a través de la información antes mencionada mediante el uso de hojas electrónicas de cálculo las cuales son posteriormente conciliadas y correlacionadas con la información de la Asociación Internacional de Fomento (Banco Mundial). Las políticas contables más significativas aplicadas en la preparación de los estados financieros del Proyecto son las siguientes: 4 ADMINISTRACION DE AEROPUERTOS Y SERVICIOS AUXILIARES A LA NAVEGACION AEREA (AASANA) PROYECTO CARRETERAS NACIONALES E INFRAESTRUCTURA AEROPORTUARIA PARTE 2: MEJORAMIENTO DEL AEROPUERTO DE RURRENABAQUE CONVENIO DE CRÉDITO AIF N° 4923 - BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2.1 Preparación de los estados financieros Los estados financieros de la Parte 2 - Mejoramiento del Aeropuerto de Rurrenabaque del Proyecto de Carreteras Nacionales e Infraestructura Aeroportuaria, para efectos de pr entación a la Asociación Internacional de Fomento, han sido preparados por el método de efectivcktor este método los ingresos cuando é reciben los fondos y reconociendo los gastos, cuando efectivamente representan erogaciones de diner Esta es una base de contabilidad aceptable, diferente de las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia. Unidad Monetaria Los registros del Proyecto son llevados a cabo en la moneda contable de la operación (dólares estadounidenses). Para el cálculo de la conversión de los fondos recibidos del Banco Mundial en la moneda de la operación a moneda local, se utiliza la tasa de cambio d la fecha efectiva de la transferencia de la cuenta en moneda extranjera a la cuenta en bolivianos. 2.2 Criterios de valuación Efectivo recibido del Banco Mundial El efectivo recibido por de la Asociación Internacional de Fomento, se origina en dólares estadounidenses, por los siguientes conceptos a) "Pagos Directos" realizados en dólares estadounidenses a proveedores nacionales e internacionales, realizados a solicitud de AASANA como organismo ejecutor del Proyecto por parte del Asociación Internacional de Fomento y b) Solitudes de desembolso (Procedimientos SOE) que corresponde a las transferencias que realizada la AIF a la Libreta de la Cuenta única del Tesoro en el Banco Central de Bolivia en la misma moneda (dólares estadounidenses) (Cuenta Designada). Para la conversión en moneda local se efectúan las transferencias a una Libreta de la Cuenta Única del Tesoro (Cuenta Operativa) en bolivianos utilizando el tipo de cambio oficial de compra de la fecha de la transferencia. Los pagos realizados con esta fuente de recursos se realizan en moneda nacional, efectuando el cálculo de conversión al tipo de cambio oficial de compra vigente de la fecha efectiva de pago para reportar al financiador. La diferencia de cambio que se genera por la variación en la cotización de compra del dólar estadounidense con relación al boliviano entre el momento de la recepción de los recursos y el momento de pago, es registrada como diferencia de cambio. 5 ADMINISTRACION DE AEROPUERTOS Y SERVICIOS AUXILIARES A LA NAVEGACION AEREA (AASANA) PROYECTO CARRETERAS NACIONALES E INFRAESTRUCTURA AEROPORTUARIA PARTE 2: MEJORAMIENTO DEL AEROPUERTO DE RURRENABAQUE CONVENIO DE CRÉDITO AIF N° 4923 -130 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Contraparte local Los fondos asignados y efectivamente efectuados por la contraparte del local se originan en bolivianos, los cuales han sido convertidos e incorporados en los estados financieros del Proyecto en dólares estadounidenses al tipo de cambio oficial de compra vigente al día de la operación. NOTA 3 -SALDO DEL EFECTIVO DISPONIBLE La composición del saldo al 31 de diciembre de 2018 es la siguiente: AIF ls L'SS Cuenta única del Tesoro en USS N°5970034001 libreta CUT N¯ 512014301 AI- 4923 -130 152.970 Cuenta única del Tesoro en lis N`3987069110I Libreta CUTN"512014301 AIF 4923 - BO 657.545 95.852 248.822 NOTA 4 - FONDOS RECIBIDOS DE LA AIF Los desembolsos realizados por el Banco Mundial al 31 de diciembre de 2018, son los siguientes: N~ do Fecha de so11citud desema bolso 5$ 04.109:2018 800 000 26. .2018 500 000 1 300 000 AASANACS02 22/12/2017 76 551 AASANACB03 02/03/2018 47310 AASANACB3-1 16/ 03/2019 863 149 AASANACB316 180/7/2018 22 652 AASANACB07 27/08/2018 2 318 AASANACBO8 27/08/2018 29 134 AASANACB309 04/09/2018 22.7 17 AASANACB1 17/09/2018 30 956 AASANAC13 3 03/12/2018 109.504 Lrectivo recibido al1 31 de dclb e 2018 1.225 25 Total efectivo recibido al 31 dc diciem bre de 2018 2.525.251 NOTA 5 - FONDOS DE APORTE LOCAL Los desembolsos realizados como Aporte Local de la Administración de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegación Aérea (AASANA) por el periodo comprendido entre el 17 de mayo de 2011 y el 31 de diciembre de 2018 asciende a US$ 50.648. 6 si � , , � ПbMW15TItПCION bE ПEROPUEI;TOS У 5ERV1C10S ПUXILIПRES П LП NПVEGПCION ПЕRЕП (АПSПNП) PROYGCTO CПRRETERПS NПCIONПLES Е 1NTItПESTRUCTUE2П AEROAORTUПRIA РАltTE 2: ME]ORПMIENTO DEL ПEROPUEIiTO рЕ RURRENПBAQUE � COiVVENIO DE CRËD[TO А1Г N° 49Z3 - ЕЗО NOTПS П LOS ESTПDOS FINПNCIEROS � NОТП б - pE5EMf30LSOS EFECTUПDOS � La composicion де los desembolsos efecCuados а1 31 де diciembre де 2018, es 1д siguiente: Ur,cmhnl.п. иrггтгдиЛд. и1 31 дг dlrlrmlпr дг г0111 � bnгmhnl.n. lЪдгпмпспго. 1'дСи• 114rcrrпa дг.Лг W librrl� l'\5 {.1.1 1и[u11ti5 Гц5 �1цu,rf111cгsгlruerla си liurrcnnЬnslцi � I_n[n1г ПУпгп �11nn1 iu111\1 Нп�-r, (опfпгс ц LcЬiculn сагго hnmbcro раго пlтстп дс }., ii. г.,• J � &ХХ r�'� 1iL'RR15•\�TR:lpitь7l.11EЮ41L1,1SЯ1. mccпdimfAcrupuпioJCКUrrcnahayuc� - � 1/hi,., rV''0С7АГ10ЧАССD1tiTr1LDELOHIENTL �"ппг°cridnJclпlracsuucuгаАсгорисяarт ГппГпгтадори C1EЭ1CnnnauпarGcneralnti.� �� АсггрисnадеКиггспаhауисi�пугсгпцhциlдг> 1aCnmpaM1iadelnyenкriu,Nquimclиго[Эоlптмд �'г�OCOS.6uцuclecncur-mпeJecontruL 1113?N' S'•�JJ'� 137м1ч. � LumlaJalC'[дEЭnLLTDAI гспгипдес•гтсiопдетеепдюс cd�Rea гн nun а1 де para�crns, сп11с дс годаFс r р1аlгlигтпl д'rгггпи, ,fr гbпгиn.гrнг - � ГlXTRПF'NOFИ510NЛ1.Ml1Li1p15C1a'LNлR10 5upcrrraanTccыcaCunпrucndnlntracsuuclига 11у'15х 11_)1i ??х2Т'г S К 1. Асгор-гwдгт.\пприсггп дс КиггспаЬацис tiu1, futuk 1'sд. Qr 4ыпдп. - Рыгп[г 1lипсп lfundlиl 1.225.251 1.рй1.17R S.г7й.Jгц � Fипдп..l,1�дЧ,\-,tnurlr 1ьrп1 \'сг,�г['+rrr г7г (:гм,пhггггп 1lоппгопоs CnnsuNores 1nJмJuпlrs-Cqwnn дс Geation - ��'�1Э гi 7�7 � lнпгпг flnnnur.,r � . G�un. ирсгои,т с=ссисгоп Jc1 ргоцгд:пи н xb+ н нM1� чии ги1и1 г.и. лг гппЛп. � Fucntr лримг 1,гс�1 sп.ьiн sп.гiн � Гп1и! 1'ви. Лг И'ппЛп. Лг11'гпугсlп 1,225.2�1 1,1lг1 ><2M1 2.d2t.e7t � NOTA 7 - PПRTIDПS CONC[L1ПТО[t1П5 [�о se reglstran partidas Coпtiliatorias а131 де diriembre де 2018. � � � Т � LJ � . , � ADMINISTR11C10N l]Е AEROPUERTOS У SERV[C10S AUXIL[ARES А LA NAVEGACION AEREA (AASAI�П} PROYECTO CARRI;T);RAS fVAC10NALES Е 1NГI2AE5TRUCTURA EIEROPORTUARIA PARTE 2: MEJORAM[ENTO DEL AGROPUERTO DE ftUIZEZENABAQUE � CONVENIO DE CR�D[ТО А1Г N° 4923 - ВО NOTAS А LOS ESTADOS FINПNC1ER05 � NOTA 8- CONCIL1AC10N ENTI?E EL ESTA170 DE ГUENTGS У U505 DE ГONDOS У Е[. ESTADO bE � INVERS[OiVES ACUMULПRAS La ConciEiaCinn al 31 дс diciembre де 2018, es 1а siguicnte: � Cnlc�;nria дс lnьcr+iim Stгldu sc�iut 5пlсkа sr�iln 1=slndn дс Fucntcs }• Uso дс Fanclns 1ПьсгsiоПсS AculnulпJs[s П11" i�7c;.11 'iulnl А1Е� Lлсп1 '['n1п1 � 13icnes 6Я8 959 � h88 959 (>КК ц5Ч - бlSB 959 Ohrns l 35Ч 1N1 - l.359 1Ч1 1 ЗSЧ 1Ч1 - 1 35Ч 1Ч1 � 5сп'icios дс Consullorisl 22N Э79 .11.7R3 '?70 OG? 22ц _79 �41 7R3 27U 062 Servicisиь дс Nn Consultnrfп GslslosOncrпti4os - К Rб5 К BG5 - 8 КG5 Я КGi � '1'иtл[cs 2.27G..1.9 511.fi•1R 2.327.1177 �._7G.a29 511.С�8 -2�J37.077 � NOTA 9- GA5T05 PENDIENTES DE JUSTIГICAC[ON Е1 detallc дс gastos pendientes де justificacion а1 3� де dicicmbre дс 2018, es с1 siguiente: � \м Рrп. 11Ljг1u [lпггiргl�in ггтhи 1:1ага lтрипс 119П [Р�1 5 К 1.. • Раео (2rrdkada N'и 5ирспикlп Тсспка ЕпГгаспгипига ��7Т ���1�г 5uperurnndeCnmuuceaпn�Лlcjoracde грр11l7п1Я Mw огтогиМю nwdeRurrcпaбa Нкпгs Риhlкиг дсl�итиn Anado Р Ри quc куип диситгпiцк+п ?) хн? ад�ип[а � 27х5 J227n 5иреnпюпдеС'иппгаееипеsг5lгрпгдс ,7иlЛ7?I11M А'°егаеопhедгпгд1де10гкпее'РаридеСПqti°пкрипlаегпга �i�i7.,н 1Sммег 1kihlкos де [bmmin ЛгЬадо ц•.17 � доситспгосwп дфита �7н7 �7�ар 5иргнлопдгСипцгпссопес�Мгргдгде �rU117?111н CP�15R1•1)ecemholeoPorelCendradodePдpnN'1 чципГасгогог ?}677 }tкпег РиЫКпfде Оаттр РlПОди доситепыипддртеа 5ирспикSп дс Concuuccnnct 1\lcjarat де [ЛЧ SNI,-[kктЪиlю иг е1 Гnг�Гкадо дс Ра о N'н. sc ип facwra+ 1 н н17 � -"!7J д2?Jn вд1t2Г?пiн Р 1[ С 1Эммг ЛиЫког дг Ппттn Ргпадп доситспгасюп ад�ипи ?)7(. д::3п 5ирспиюпдсСопагисrипп7lьlсрiагдс 2JП;1:и1М С81СbтгогятsГкпnаlл-5аlкпиддсР�СиГМ7N�ыеип[астго x77J[. ЕЭrмее Puhlror дг lbmmo Pnudq 7 documenucnn ад7ипи tixldu pur jwдПгвr !7Э дй4 � Estos gastas Fueron justiбcados en е1 SOE - AA5ANA СВ-17 еп 1а gesti6n 2014 � � � 8 � � ADMINISTRACION DE AEROPUERTOS Y SERVICIOS AUXILIARES A LA NAVEGACION AEREA (AASANA) PROYECTO CARRETERAS NACIONALES E INFRAESTRUCTURA AEROPORTUARIA PARTE 2: MEJORAMIENTO DEL AEROPUERTO DE RURRENABAQUE CONVENIO DE CRÉDITO AIF N" 4923 - BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 10 - CONCILIACION DE LA ASIGNACION AUTORIZADA La conciliación de la asignación autorizada al 31 de diciembre de 201R, es como sigue: siolído ncurnofiado afl 31 tic diricit3lire (le 20 18 (SS Saldo W el"cctí%-o dispt)iiibit! al3l dedicivinbrcdv2ljl8(k'crNola3) 249 822 (Ver Nota9) -1930(16 Autorizada 541.888 Asignación Inicial -Anticipo 800.000 Solicitud dedesenlhols<)sAASANACB[2 -Justificación SOL (758.112) Solicitud dedesenil)ols<).qAASANACB[2 50WOO0 541.888 NOTA 11 - CONTINGENCIAS La Administración de Aeropuertos y Servicíos Auxiliares a la Navegación Aérea responsable de la ejecución de la Parte 2 Mejoramiento de[ Aeropuerto de Rurrenabaque del Proyecto Carreteras Nacionales e Infraestructura Acroportuaria, declatWýiiiniýtener.':contingen'ýl-'srlíýobables significativas de ninguna naturaleza, que puedan originar reconocer contablemente ejecución de recursos del Convenio de Crédito W 4923-BO. NOTA 12 - HECHOS RELEVANTES Entre los aspectos más relevantes se pueden identiricar: El nuevo equipo de gestión asume la administración del Proyecto en la gestión 2018. El 2 abril de 2018, la Empresa Supervisora CPM S,R.L. otorgó la Orden de Proceder a la empresa constructora Asociación Accidental del Oriente para la ejecución de la Construcción de la Infraestructura Aeroportuaria Aeropuerto de Rurrenabaque, considerando que el Proyecto fírmó el contrato con la Empresa Supervisora en fecha 24 de enero de 2018. A mediados de la gestión 2018, se inicló con los trámites de la ampliación de plazo del Convenio de Crédito, para lo cual generó un Plan ajustado de ímplementación de la Parte 2 del Proyecto. 9 ADMINISTRACION DE AEROPUERTOS Y SERVICIOS AUXILIARES A LA NAVEGACION AEREA (AASANA) PROYECTO CARRETERAS NACIONALES E INFRAESTRUCTURA AEROPORTUARIA PARTE 2: MEJORAMIENTO DEL AEROPUERTO DE RURRENABAQUE CONVENIO DE CRÉDITO AIF N@ 4923 - BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 13 - HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2018, no se han producido hechos o circunstancias que afecten la presentación de los estados financieros. Abog. J avala Fe andez COOR11 ORUEPROYECTO MARa,. .A. S.A. N. A 10