DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Presidencia Ejecutiva Autoridad de Transporte Urbano para Lima y Callao - ATU 30 de junio de 2021 Nuestra opinión En nuestra opinión, los estados financieros de propósito especial del Proyecto Construcción de La Línea 2 y Ramal Av. Faucett - Gambeta de la Red Básica del Metro de Lima y Callao, Provincias de Lima y Callao, Departamento de Lima, por el año terminado al 31 de diciembre de 2020, han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las políticas contables descritas en la Nota 4. Lo que hemos auditado Los estados financieros de propósito especial del Proyecto comprenden: - El estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados por el año terminado el 31 de diciembre de 2020. - El estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2020. - Las notas a los estados financieros de propósito especial, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. Fundamento para nuestra opinión Hemos efectuado nuestra auditoría de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría (NIAs) emitidas por el International Auditing and Assurance Standards Board (IAASB). Nuestras responsabilidades de acuerdo con estas normas se describen más adelante en la sección de Responsabilidad del Auditor por la auditoría de los estados financieros de propósito especial de nuestro dictamen. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para fundamentar nuestra opinión. Independencia Somos independientes del Proyecto de conformidad con el Código de Ética para Contadores Profesionales del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores (Código de Ética del IESBA) y los requerimientos éticos del Código de Ética Profesional emitido por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú, que son relevantes para nuestra auditoría de los estados financieros de propósito especial. Hemos cumplido con las demás responsabilidades de ética de acuerdo con el Código de Ética del IESBA y los requerimientos éticos del Código de Ética Profesional emitido por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada. Av. Santo Toribio 143, Piso 7, San Isidro, Lima, Perú T: +51 (1) 211 6500, F: +51 (1) 211-6550 www.pwc.pe Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada es una firma miembro de la red global de PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL). Cada una de las firmas es una entidad legal separada e independiente que no actúa en nombre de PwCIL ni de cualquier otra firma miembro de la red. Inscrita en la Partida No. 11028527, Registro de Personas Jurídicas de Lima y Callao 30 de junio de 2021 Autoridad de Transporte Urbano para Lima y Callao - ATU Énfasis sobre un asunto - Base contable y restricción en distribución y uso Llamamos la atención a la Nota 4 a los estados financieros de propósito especial, que describe la base contable usada en su preparación. Los estados financieros de propósito especial han sido preparados para permitir a Autoridad de Transporte Urbano para Lima y Callao - ATU cumplir con las disposiciones sobre información financiera de la cláusula 5.03 del Contrato de Préstamo N°3373/OC- PE suscrito entre la Unidad Ejecutora del Proyecto y el Banco Interamericano de Desarrollo - BID (Nota 3). En consecuencia, los estados financieros de propósito especial pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestro dictamen se emite sólo para el uso de Autoridad de Transporte Urbano para Lima y Callao - ATU, del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), de la Corporación Andina de Fomento (CAF), del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), de Kreditanstalt Für Wiederaufbau (KFW) y no debe ser distribuido a, ni utilizado por, partes distintas a las mencionadas. Nuestra opinión no está calificada respecto de este asunto. Responsabilidad de la Oficina de Administración y Presidencia Ejecutiva sobre los estados financieros de propósito especial La Oficina de Administración es responsable de la preparación de estos estados financieros de propósito especial de conformidad con las políticas contables descritas en la Nota 4, y del control interno que la Oficina de Administración concluye que es necesario para permitir la preparación de estados financieros de propósito especial que estén libres de errores materiales, ya sea por fraude o error. Al preparar los estados financieros de propósito especial, la Oficina de Administración, es responsable de evaluar la capacidad del Proyecto de continuar como empresa en marcha, revelando, según sea aplicable, los asuntos relacionados a la continuidad de operaciones y utilizando el principio contable de empresa en marcha, a menos que la Oficina de Administración tenga la intención de liquidar al Proyecto o cesar sus operaciones, o no tenga otra alternativa realista que liquidar. La Presidencia Ejecutiva es responsable por la supervisión del proceso de información financiera del Proyecto. Responsabilidad del Auditor por la auditoría de los estados financieros de propósito especial Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros de propósito especial en su conjunto estén libres de errores materiales, ya sea por fraude o error, y emitir un dictamen de auditoría que incluya nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con NIAs siempre detectará errores materiales, cuando existan. Los errores pueden surgir de fraude o error que son considerados materiales si, individualmente o de manera acumulada, se espera razonablemente que podrían influir en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros de propósito especial. Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada. Av. Santo Toribio 143, Piso 7, San Isidro, Lima, Perú T: +51 (1) 211 6500, F: +51 (1) 211-6550 www.pwc.pe Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada es una firma miembro de la red global de PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL). Cada una de las firmas es una entidad legal separada e independiente que no actúa en nombre de PwCIL ni de cualquier otra firma miembro de la red. Inscrita en la Partida No. 11028527, Registro de Personas Jurídicas de Lima y Callao 30 de junio de 2021 Autoridad de Transporte Urbano para Lima y Callao - ATU Como parte de una auditoría de conformidad con NIAs, ejercemos nuestro juicio profesional y mantenemos escepticismo profesional durante toda la auditoría. Además: - Identificamos y evaluamos los riesgos de errores materiales en los estados financieros de propósito especial, ya sea por fraude o error, y diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría en respuesta a estos riesgos, y obtenemos evidencia de auditoría que sea suficiente y apropiada en ofrecer fundamento para nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error material que resulte de fraude es más elevado que el no detectar uno que surge de un error, puesto que el fraude puede involucrar colusión, falsificación, omisiones intencionales, declaraciones falsas o la vulneración del control interno. - Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la auditoría con el propósito de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del Proyecto. - Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y de la información revelada por la Oficina de Administración. - Concluimos sobre el adecuado uso del principio contable de empresa en marcha por parte de la Oficina de Administración y, sobre la base de la evidencia obtenida, si existe incertidumbre significativa relacionada a eventos o condiciones que pueden suscitar dudas significativas sobre la capacidad del Proyecto de continuar como empresa en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre significativa, tenemos el requerimiento de llamar la atención en nuestro dictamen de auditoría de la correspondiente información revelada en los estados financieros de propósito especial o, si tales revelaciones son inadecuadas, calificar nuestra opinión. Nuestras conclusiones se sustentan en la evidencia de auditoría obtenida hasta a fecha de nuestro dictamen de auditoría. Sin embargo, eventos o condiciones futuras podrían originar que el Proyecto ya no pueda continuar como empresa en marcha. Nos comunicamos con la Presidencia Ejecutiva respecto de, entre otros aspectos, el alcance y la oportunidad de la auditoría planificados y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa en el control interno que identificamos en el transcurso de nuestra auditoría. Refrendado por ----------------------------------------(socio) Carlos González González Contador Público Colegiado Matrícula No.50403 Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada. Av. Santo Toribio 143, Piso 7, San Isidro, Lima, Perú T: +51 (1) 211 6500, F: +51 (1) 211-6550 www.pwc.pe Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada es una firma miembro de la red global de PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL). Cada una de las firmas es una entidad legal separada e independiente que no actúa en nombre de PwCIL ni de cualquier otra firma miembro de la red. Inscrita en la Partida No. 11028527, Registro de Personas Jurídicas de Lima y Callao AUTORIDAD DE TRANSPORTE URBANO PARA LIMA Y CALLAO - ATU PROYECTO CONSTRUCCIÓN DE LA LÍNEA 2 Y RAMAL AV. FAUCETT - GAMBETA DE LA RED BÁSICA DEL METRO DE LIMA Y CALLAO PROVINCIAS DE LIMA Y CALLAO CONTRATOS DE PRESTAMO N°3373/OC-PE DEL BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO - BID, N°CFA8972 DE LA CORPORACION ANDINA DE FOMENTO - CAF, N°8517-PE DEL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO - BIRF, N°27203 DE KREDITANSTALT FÜR WIEDERAUFBAU - KFW Y EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DEL PERU ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (Expresado en dólares estadounidenses) Nota BID BIRF CAF KFW Aporte local Total EFECTIVO RECIBIDO Saldo inicial al 1 de enero de 2020 162,520,621 70,000,000 137,142,273 200,201,825 852,892,820 1,422,757,539 Movimientos del año 2020: Fondos recibidos 7 30,000,000 - - - 242,031,082 272,031,082 Devoluciones 13 - - - (201,824) - (201,824) Total movimientos del año 2020 30,000,000 - - (201,824) 242,031,082 271,829,258 Saldo final y total efectivo recibido al 31 de diciembre de 2020 7 y 11 192,520,621 70,000,000 137,142,273 200,000,001 1,094,923,902 1,694,586,797 DESEMBOLSOS EFECTUADOS Saldos iniciales: Justificaciones de gastos elegibles al 1 de enero de 2020 162,520,621 69,999,995 137,142,273 95,663,706 852,892,820 1,318,219,415 Gastos elegibles pendientes de justificar al 1 de enero de 2020 - - - 31,641,968 - 31,641,968 Total de gastos elegibles al 1 de enero de 2020 7 y 11 162,520,621 69,999,995 137,142,273 127,305,674 852,892,820 1,349,861,383 Movimientos del año 2020: Gastos elegibles pendientes de justificar al 1 de enero de 2020 y justificados durante el año 2020 - - - (31,641,968) - (31,641,968) Justificaciones de gastos elegibles 7 - - - 31,641,968 - 31,641,968 Gastos elegibles pendientes de justificar 6 - 5 - 64,340,126 242,031,082 306,371,213 Total movimientos del año 2020 - 5 - 64,340,126 242,031,082 306,371,213 Saldo final y total desembolsos efectuados al 31 de diciembre de 2020 10 162,520,621 70,000,000 137,142,273 191,645,800 1,094,923,902 1,656,232,596 Efectivo disponible al 31 de diciembre de 2020 5y6 30,000,000 - - 8,354,201 - 38,354,201 Las notas y anexos que se acompañan forman parte de los estados financieros de propósito especial. -4- AUTORIDAD DE TRANSPORTE URBANO PARA LIMA Y CALLAO - ATU PROYECTO CONSTRUCCIÓN DE LA LÍNEA 2 Y RAMAL AV. FAUCETT - GAMBETA DE LA RED BÁSICA DEL METRO DE LIMA Y CALLAO PROVINCIAS DE LIMA Y CALLAO CONTRATOS DE PRESTAMO N°3373/OC-PE DEL BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO - BID, N°CFA8972 DE LA CORPORACION ANDINA DE FOMENTO - CAF, N°8517-PE DEL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO - BIRF, N°27203 DE KREDITANSTALT FÜR WIEDERAUFBAU - KFW Y EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DEL PERU ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (Expresado en dólares estadounidenses) Inversiones acumuladas Inversiones acumuladas Componente del Proyecto al 31 de diciembre de 2019 Movimiento del año 2020 al 31 de diciembre de 2020 Aporte de Aporte de Aporte de BID BIRF CAF KFW Aporte local Total BID BIRF CAF KFW Aporte local Total BID BIRF CAF KFW Aporte local Total concesionario concesionario concesionario 1. Pago por obra y material rodante 162,520,621 69,999,995 137,142,273 127,305,674 413,421,419 37,285,172 947,675,154 - 5 - 64,340,126 12,285,272 90,738,879 167,364,282 162,520,621 70,000,000 137,142,273 191,645,800 425,706,691 128,024,051 1,115,039,436 2. Adquisiciones de expropiación de predios - - - - 117,511,226 - 117,511,226 - - - - 105,593,850 - 105,593,850 - - - - 223,105,076 - 223,105,076 3. Liberación de interferencias - - - - 270,765,538 - 270,765,538 - - - - 29,774,135 - 29,774,135 - - - - 300,539,673 - 300,539,673 4. Acciones complementarias y contingencias - - - - 71,340 - 71,340 - - - - - - - - - - - 71,340 - 71,340 5. Otros gastos 5.1. Gestión de proyectos (incluye auditorías y evaluaciones) - - - - 13,838,125 - 13,838,125 - - - - 3,638,946 - 3,638,946 - - - - 17,477,071 - 17,477,071 - - - - 13,838,125 - 13,838,125 - - - - 3,638,946 - 3,638,946 - - - - 17,477,071 - 17,477,071 TOTAL INVERSIONES 162,520,621 69,999,995 137,142,273 127,305,674 815,607,648 37,285,172 1,349,861,383 - 5 - 64,340,126 151,292,203 90,738,879 306,371,213 162,520,621 70,000,000 137,142,273 191,645,800 966,899,851 128,024,051 1,656,232,596 Las notas y anexos que se acompañan forman parte de los estados financieros de propósito especial. -5- AUTORIDAD DE TRANSPORTE URBANO PARA LIMA Y CALLAO - ATU PROYECTO CONSTRUCCION DE LA LINEA 2 Y RAMAL AV. FAUCETT - GAMBETA DE LA RED BASICA DEL METRO DE LIMA Y CALLAO, PROVINCIAS DE LIMA Y CALLAO, DEPARTAMENTO DE LIMA CONTRATOS DE PRESTAMO N°3373/OC-PE DEL BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO - BID, N°CFA8972 DE LA CORPORACION ANDINA DE FOMENTO - CAF, N°8517-PE DEL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO - BIRF Y N°27203 DE KREDITANSTALT FÜR WIEDERAUFBAU - KFW NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PROPOSITO ESPECIAL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 1 ANTECEDENTES Y OPERACIONES DE LA UNIDAD EJECUTORA Mediante Decreto Supremo N°001-86-MIPRE del 20 de febrero de 1986, fue creada la Autoridad Autónoma del Proyecto Especial Sistema Eléctrico de Transporte Masivo de Lima y Callao - AATE (en adelante AATE), la misma que tomaría fuerza de ley, con la promulgación de la Ley N°24565 del 30 de octubre de 1986. Con Decreto Supremo N°057-90-MIPRE del 10 de julio de 1990, AATE fue transferida a la jurisdicción de la Presidencia de Consejo de Ministros, e incluida al Sub Sector Transportes mediante el Decreto Ley N°25862 “Ley Orgánica del Sector Transportes, Comunicaciones, Vivienda y Construcción” constituyéndose hasta el 31 de mayo de 2001, como la Unidad Ejecutora 015 del Pliego Presupuestal del Ministerio de Transportes, Comunicaciones, Vivienda y Construcción. Por disposición del Decreto de Urgencia N°058-2001 del 30 de mayo de 2001, a partir del 1 de junio de 2001, la administración de AATE fue transferida a la Municipalidad Metropolitana de Lima, incluyendo los recursos presupuéstales, activos, el personal y acervo documentario; constituyéndose a partir de esa fecha como un Organismo Descentralizado de dicha municipalidad. A través del Decreto de Urgencia N°063-2009, publicado el 7 de junio de 2009 en Diario Oficial el Peruano, se dispuso la fusión por absorción entre la Autoridad Autónoma del Proyecto Especial Sistema Eléctrico de Transporte Masivo de Lima y Callao - AATE y el Ministerio de Transportes y Comunicaciones - MTC, correspondiéndole a este último la calidad de entidad absorbente; asimismo, se dispuso la creación de la “Autoridad Autónoma del Sistema Eléctrico de Transporte Masivo de Lima y Callao - AATE”, como Unidad Ejecutora del Pliego 036: Ministerio de Transportes y Comunicaciones; iniciando su gestión como tal, desde el 23 de julio de 2009, de acuerdo a los plazos establecidos en dicho Decreto de Urgencia. Mediante Decreto Supremo N°032-2010-MTC publicado el 22 de julio de 2010, el Ministerio de Transportes y Comunicaciones dispuso que la Unidad Ejecutora AATE, constituya un proyecto especial encargado de las actividades de preparación, gestión, administración y ejecución de las obras y mantenimiento de la infraestructura civil y electromecánica y del equipamiento del Sistema Eléctrico de Transporte Masivo de Lima y Callao, Línea 1, Villa El Salvador - Distrito de San Juan de Lurigancho, hasta que se extinga la concesión para la ejecución, explotación, operación y mantenimiento del mismo. -6- Por Decreto Supremo N°059-2010-MTC del 24 de diciembre de 2010, se aprueba la Red Básica del Metro de Lima y Callao, la misma que está conformada sobre la base de seis líneas: - Línea 1: Avenida Separadora Industrial, Avenida Pachacútec, Avenida Tomás Marsano, Avenida Aviación, Avenida Grau, Jirón Locumba, Avenida 9 de octubre, Avenida Próceres de la Independencia, Avenida Fernando Wiesse. - Línea 2: Avenida Guardia Chalaca, Avenida Venezuela, Avenida Arica, Avenida 9 de diciembre, Avenida Paseo de la República, Avenida 28 de Julio, Avenida Nicolás Ayllón, Avenida Víctor Raúl Haya de la Torre (Carretera Central). - Línea 3: Avenida Alfredo Benavides, Avenida Larco, Avenida Arequipa, Avenida Garcilaso de la Vega, Avenida Tacna, Avenida Pizarro, Avenida Túpac Amaru, Avenida Rosa de América, Avenida Universitaria. - Línea 4: Avenida Elmer Faucett, Avenida La Marina, Avenida Sánchez Carrión, Avenida Salaverry, Avenida Canevaro, Avenida José Pardo de Zela, Avenida Canadá, Avenida Circunvalación, Avenida Javier Prado. - Línea 5: Avenida Huaylas, Avenida Paseo de la República, Avenida República de Panamá, Avenida Miguel Grau. - Línea 6 son Av. Túpac Amaru, Avenida Los Alisos, Avenida Universitaria, Avenida Bertolotto, Avenida Pérez Araníbar (Ex Avenida del Ejército), Avenida Angamos y Avenida Primavera. Mediante Decreto Supremo N°032-2011-MTC publicado el 16 de julio de 2011, el Ministerio de Transportes y Comunicaciones dispuso ampliar el encargo conferido a la AATE, con la finalidad que se haga cargo de la proyección, planificación, ejecución y administración de la infraestructura ferroviaria correspondiente a la Red Básica del Metro de Lima, hasta que se concluyan las obras o se extinga la concesión para la ejecución, explotación, operación y mantenimiento de esta. Mediante Ley Nº30900, publicada el 28 de diciembre de 2018, se crea la Autoridad de Transporte Urbano para Lima y Callao - ATU, aprobando en su Novena Disposición Complementaria Final, la fusión por absorción con la AATE. Mediante Ley N°30945, publicada el 8 de mayo de 2019, se modifican diversos artículos de la Ley N°30900, Ley que crea la Autoridad de Transporte Urbano para Lima y Callao (ATU) en cuya Décima Disposición Complementaria, señala que toda referencia a la Autoridad Autónoma del Sistema Eléctrico de Transporte Masivo de Lima y Callao (AATE) será asumida por la ATU, una vez culminado el proceso de fusión progresiva. Con fecha 4 de febrero de 2020, el Ministerio de Transportes y Comunicaciones (MTC) y ATU suscribieron el Convenio de Encargo de gestión, al amparo de lo previsto en el artículo 82° del TUO de la Ley N°27444 y lo establecido en el artículo 2 del Decreto de Urgencia N°010-2020, mediante el cual se encarga a la ATU una serie de actividades vinculadas al Proyecto de la Línea 1 y 2 del Metro de Lima y Callao. Mediante Resolución de Presidencia Ejecutiva Nº 23-2020-ATU/PE del 10 de febrero de 2020, la ATU establece el 2 de marzo de 2020, como fecha de inicio del ejercicio de las funciones transferidas a la Autoridad de Transporte Urbano para Lima y Callao - ATU, por parte de la Autoridad Autónoma del Sistema Eléctrico de Transporte Masivo de Lima y Callao - AATE, en el marco del proceso de fusión por absorción dispuesto por la Ley Nº 30900 y su Reglamento. -7- Mediante Resolución de Presidencia Ejecutiva N° 38-2020-ATU/PE, del 28 de febrero de 2020, la ATU precisa los alcances del artículo 1 de la Resolución de Presidencia Ejecutiva Nº 23-2020- ATU/PE, en el sentido que la transferencia por efecto del proceso de fusión por absorción de la AATE a favor de la ATU, opera de manera progresiva respecto de obligaciones de pago asumidas por la AATE, conforme a lo establecido por el MTC en el Informe N°434-2020-MTC/19.02 (PPO, PPMR y RPI). Asimismo, la ATU asumirá de forma progresiva las obligaciones derivadas de los convenios de cooperación técnica relacionados con el Contrato de Concesión de la Línea 2 del Metro de Lima y Callao y aquellas otras que requieran de cesión de posición contractual de la AATE a favor del ATU, a medida que se proceda con la suscripción de las adendas respectivas o emisión de los dispositivos legales correspondientes. La Presidencia Ejecutiva de la ATU con la participación del MEF consideran que concretarán las fuentes de financiamiento necesarias para culminar con las fases del Proyecto. Mediante Decreto Supremo No.372-2020-EF, del 1 de diciembre de 2020, se modifica el artículo 3 del Decreto Supremo No.358-2014-EF y se autoriza al MEF la suscripción de la Adenda al Contrato de Préstamo con el BID. El 1 de marzo de 2021, el BID y MEF suscriben la Adenda al Contrato de Préstamo con el BID en la cual se precisa que el Ministerio de Transporte y Comunicaciones (en adelante MTC) es el organismo ejecutor del préstamo otorgado por el BID; y los roles y responsabilidades de las entidades que participan en el Proyecto serán detalladas en el Manual Operativo del Proyecto. El domicilio legal de la ATU es Avenida Domingo Orué 165, Surquillo, Lima, Perú. 2 OBJETIVOS Y NATURALEZA DEL PROYECTO El Proyecto tiene como objetivo general transformar la movilidad urbana y contribuir a la mejora de la calidad de vida de la población con un servicio de transporte masivo, seguro, eficaz, eficiente y amigable con el medio ambiente en el marco de las políticas del MTC. a) Descripción del Proyecto - El Proyecto Construcción de la Línea 2 y Ramal Av. Faucett - Gambeta de la Red Básica del Metro de Lima y Callao, Provincias de Lima y Callao - Departamento de Lima (en adelante “el Proyecto”), se ejecuta de acuerdo con el contrato de concesión suscrito el 28 de abril del 2014 entre la República del Perú (en adelante “el Concedente”), actuando a través del Ministerio de Transportes y Comunicaciones - MTC y el Metro de Lima Línea 2 (en adelante “el Concesionario”). Con fecha 27 de diciembre de 2014 y 13 de diciembre de 2018, se publicó en el diario oficial El Peruano la aprobación de la Adenda N°1 y Adenda N°2 del contrato del proyecto, respectivamente. En el Contrato de Concesión se establecen los pagos al Concesionario (Pago Por Obra - PPO y Pago Por Material Rodante - PPMR) y la retribución a la inversión (Retribución Por Inversión - RPI y Retribución por Operación y Mantenimiento - RPMO). El cofinanciamiento a cargo del Estado, proveniente en parte, de operaciones de endeudamiento externo con Organismos Multilaterales o bilaterales financistas, en adelante Organismos Financistas Internacionales (OFI), requerirá: i) por un lado complementar procesos que permitan la incorporación de los recursos de endeudamiento externo en los mecanismos financieros establecidos en el contrato de concesión, y ¡i) por otro lado, considerar los requerimientos de salvaguarda, administración financiera y seguimiento de los OFI. El objetivo del Proyecto es mejorar la calidad del sistema de transporte público en el área metropolitana de Lima y Callao, a través del aumento en cobertura de transporte masivo de pasajeros, brindando mejor conectividad con otros sistemas de transporte masivo teniendo como resultado un sistema de transporte público integrado, seguro y de buena calidad. El Proyecto consiste en la construcción, equipamiento electromecánico, adquisición de material rodante, operación y mantenimiento de la Línea 2 de la Red Básica del Metro de Lima - Sistema Eléctrico de Transporte Masivo de Lima y Callao. -8- El Proyecto permitirá dotar a las zonas de alta densidad poblacional y periféricas de una infraestructura de transporte necesaria para la rápida movilización de su población, de manera segura y económica, integrado a otros medios de transporte, con amplia cobertura y respetando el medio ambiente. El Proyecto consiste en la implementación de una línea de metro subterráneo, en el eje Este - Oeste de la ciudad de Lima, de 27 km de longitud (Línea 2 de la Red Básica del Metro de Lima - Ate Puerto Callao), y un ramal de la Línea 4 con una extensión de aproximadamente 8 km, correspondiente a la Av. Elmer Faucett desde la Av. Oscar Benavides (Colonial) hasta la Av. Néstor Gambetta. El Proyecto conectará los distritos de Ate Vitarte, Santa Anita, San Luis, El Agustino, La Victoria, Breña, Jesús María, Cercado de Lima, San Miguel, La Perla, Bellavista, Carmen de la Legua, Cercado del Callao, en los cuales existen centros generadores de viajes, tales como centros de Servicios, de Salud, Educativos, Gubernamentales, Comerciales, Financieros, etc. que involucran a aproximadamente 2.4 millones de habitantes. El Proyecto contempla: - La construcción de un total de 35 km de túnel subterráneo (aproximadamente 27 km de la línea Este - Oeste y aproximadamente, 8 km del tramo Av. Elmer Faucett - Av. Néstor Gambetta). - La construcción de 35 estaciones de pasajeros, las cuales serán construidas mediante el método Cut&Cover y en caverna. - La construcción e implementación de dos patios talleres. - La implementación de la superestructura, el equipamiento electromecánico, sistemas ferroviarios y la alimentación eléctrica, necesarios para la operación del metro. - La adquisición de material rodante. El Proyecto se interconectará con la Línea 1 del Metro de Lima, el Corredor Segregado de Alta Capacidad I - COSAC I o Metropolitano y la futura Línea 3 del Metro de Lima. b) Costo del proyecto - Al 31 de diciembre de 2020 y de 2019, el costo del Proyecto asciende a US$5,509 millones según la Adenda 2. A continuación, presentamos el costo del Proyecto por categoría de inversión. US$000 Pago por obra 4,482,000 Material rodante 613,00 Sub total 5,095,000 Adquisiciones de expropiación de predios y liberación de interferencias 394,000 Gestión de proyectos (incluye auditoría y evaluaciones) 20,000 Sub total 414,000 Total 5,509,000 -9- A continuación, se presentan por categoría de inversión los recursos financieros (BID, BIRF, CAF y KFW) y el aporte local del Proyecto en el marco de la Adenda N°2 del Contrato de Concesión. Asimismo, se presenta el monto que será aportado por el Concesionario del Proyecto. Total recursos Costo estimado financiados y Aporte del modificado del BID BIRF CAF KFW Aporte Local Aporte Local Concesionario proyecto US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ Concepto Inversiones Pago por obra y material rodante 300,000,000 300,000,000 150,000,000 200,000,000 2,745,094,875 3,695,094,875 1,399,491,830 5,094,586,705 Adquisiciones de expropiación de predios - - - - 98,329,935 98,329,935 - 98,329,935 Liberación de interferencias - - - - 295,441,007 295,441,007 - 295,441,007 Acciones complementarias y contingencias - - - - 260,518 260,518 - 260,518 300,000,000 300,000,000 150,000,000 200,000,000 3,139,126,335 4,089,126,335 1,399,491,830 5,488,618,165 Gestión de proyectos (incluye auditorías y evaluaciones) - - - - 20,404,956 20,404,956 - 20,404,956 Total 300,000,000 300,000,000 150,000,000 200,000,000 3,159,531,291 4,109,531,291 1,399,491,830 5,509,023,121 Para financiar el Proyecto, el cual tiene un costo estimado modificado del proyecto de US$5,509,023,121, el Gobierno Peruano concertó la operación de endeudamiento externo con el BID, BIRF, CAF y KFW por el importe de US$300,000,000, US$300,000,000, US$150,000,000 y US$200,000,000, respectivamente. Estos contratos de préstamo, BID No.3373/OC-PE, BIFR No.8517, CAF No.8972 y KFW No.27203 se firmaron el 30 de abril de 2015, el 12 de abril de 2016, el 23 de julio de 2015 y el 22 de diciembre de 2016, respectivamente. El financiamiento restante corresponde a un Aporte local del Gobierno Peruano por US$3,159,531,291 y Aporte del Concesionario por US$1,399,491,830. - 10 - c) Componentes relacionados al costo del Proyecto - El Proyecto incluye los siguientes componentes como parte de las inversiones a efectuar: i) Pago por obra y material rodante - i.1) Pago por obra - i.1.1) Incluye obras civiles, equipamiento de sistemas y equipamiento electromecánico, las cuales se detallan a continuación: - Las obras civiles: comprenden la construcción de infraestructura, tales como túneles, estaciones, patios taller, instalaciones auxiliares, entre otros, previstas o derivadas de las especificaciones técnicas básicas, así como todos aquellos que sean previstos como tal en los Estudios Definitivos de Ingeniería (EDIs) de obras aprobados. - El equipamiento de sistemas: comprende el conjunto del sistema ferroviario, superestructura ferroviaria, sistema de alimentación eléctrica, sistema de automatización y señalización, sistema de telecomunicaciones, sistema de mando centralizado de automatización y control, sistema de control de pasajeros y sistema de puertas de anden. - El equipamiento electromecánico: comprende el conjunto de instalaciones mecánicas (ventilación, climatización, extracción de humos contra incendios, sistema hídrico sanitario, ascensores y escaleras mecánicas) e instalaciones eléctricas (detección de incendios, instalaciones eléctricas y de iluminación, antirrobo) en las estaciones como en la galería de línea, así como en el resto de las instalaciones no ferroviarias. i.1.2) La construcción de la obra civil se desarrollará en dos etapas: - Primera Etapa (1A): comprende la construcción hasta su puesta en operación comercial, de aproximadamente 5 km que van desde la estación Evitamiento hasta la estación Mercado Santa Anita, incluyendo el patio-taller ubicado en las intermediaciones de la estación Mercado Santa Anita. Incluye la ejecución de las estaciones Evitamiento, Ovalo Santa Anita, Colectora Industrial, La Cultura y Mercado Santa Anita; y se conoce como el Tramo 5. - Primera Etapa (1B): comprende la construcción de aproximadamente 10 km desde la estación Plaza Bolognesi a la estación Evitamiento (8 km) y entre las estaciones Mercado Santa Anita y Municipalidad de Ate (2 km). Comprende los Tramos 3, 4 y 6, que a continuación se detallan: • Tramo 3.- Se desarrolla en los ejes de la Av. 9 de diciembre, Av. Paseo de la República, Av. 28 de Julio y Av. Nicolas Ayllón. Incluye las estaciones: i) Plaza Bolognesi; ii) Estación Central (donde se realizará la transferencia entre la Línea 2 y el Metropolitano); iii) Plaza Manco Cápac; iv) Cangallo; y v) 28 de Julio - L1/L2 (donde se realizará la transferencia de pasajeros entre las Líneas 1 y 2 del Metro). • Tramo 4.- Se desarrolla en los ejes de la Av. Nicolás Ayllón, Av. Haya de la Torre. Comprende las Estaciones Nicolás Ayllón, Circunvalación y Nicolás Arriola. • Tramo 6.- se desarrolla en el eje de la Av. Haya de la Torre, esto es desde la Estación Mercado Santa Anita, hasta la Estación Municipalidad de Ate. Incluye las estaciones: i) Vista Alegre; ii) Prolongación Javier Prado; y iii) Municipalidad de Ate. - 11 - - Segunda etapa: comprende 4 tramos: (i) entre las estaciones Puerto del Callao y Plaza Bolognesi (aproximadamente 12 km) completando de esta manera la Línea 2; y entre las estaciones Carmen de la Legua (estación de transferencia de pasajeros entre la Línea 2 y 4) y Gambeta (aproximadamente 8 km), que conforman el tramo de la Línea 4. Corresponde a los tramos 1, 2, 7 y 8, que a continuación se detallan: • Tramo 1.- Se desarrollará en los ejes de las Av. Guardia Chalaca y Av. Oscar Benavides, esto es desde la Estación Puerto del Callao hasta la Estación Oscar R. Benavides. Abarca las estaciones: i) Puerto del Callao; ii) Buenos Aires; iii) Juan Pablo II; iv) Insurgentes; y v) Carmen de la Legua - L2. • Tramo 2.- Se desarrolla en los ejes de las Av. Oscar R. Benavides, Av. Germán Amezaga, Av. Venezuela, Av. Arica, esto es desde la Estación Oscar R. Benavides hasta la Estación Plaza Bolognesi. Abarca las estaciones: i) Oscar R. Benavides; ii) San Marcos; iii) Elio; iv) La Alborada; v) Tingo María; y vi) Parque Murillo. • Tramo 7.- Se desarrolla en el eje de la Av. Elmer Faucett, esto es desde la Estación Gambeta hasta la Estación Bocanegra. Abarca las estaciones: i) Gambeta; ii) Canta Callao; y iii) Bocanegra. • Tramo 8.- Se desarrolla en el eje de la Av. Elmer Faucett, esto es desde la estación Bocanegra hasta la estación Carmen de la Legua - L4. Abarca las estaciones: i) Aeropuerto Jorge Chávez; ii) El Olivar; iii) Quilca; iv) Morales Duárez y Carmen de la Legua - L4. i.2) Material rodante - Corresponde a los coches nuevos adquiridos por el Concesionario que conforman unidades de trenes y que sirven para transportar a los pasajeros. También comprende los repuestos de los trenes, previstos o derivados de las especificaciones técnicas básicas necesarios para cada etapa. i.3) Adquisiciones, expropiación de predios y liberación de interferencias - La expropiación de predios corresponde al pago realizado en favor de los propietarios de los predios ubicados en las zonas de construcción del proyecto. El Estado tiene previsto financiar dichos costos de adquisición y expropiación de predios necesarios para la construcción del Proyecto. Los costos por la liberación de interferencias, considerados como aquellos elementos que afectan la ejecución normal de las obras, tales como las redes de agua potable y de desagüe, cables o conexiones de electricidad, fibra óptica, telefonía y otros de telecomunicaciones, redes de combustible, serán de cargo y costo del MTC (Concedente). Asimismo, será considerada como interferencia el hallazgo de restos arqueológicos. Estos costos serán financiados con recursos del Aporte Local. En caso se identifiquen interferencias adicionales en los Estudios Definitivos de Ingeniería - EDI o durante la ejecución de las obras, estas serán financiadas y liberadas por el Concesionario, conforme lo estipulado en las cláusulas 6.34 y 6.36 del Contrato de Concesión. i.4) Gestión de proyectos (incluye auditorías y evaluaciones) - Con recursos del Aporte Local se financian las siguientes actividades: i) auditorías financieras del proyecto; ii) evaluaciones y estudios del proyecto. - 12 - d) Retribución por Inversiones en Obras (RPI-Obras) y Material Rodante (RPI-Material Rodante) - En el Contrato de Concesión se establecen que los pagos de obras y la adquisición del material rodante durante la fase de ejecución serán financiadas parcialmente por el Concesionario; estos recursos deberán estar disponibles para la puesta en marcha de la Primera y Segunda etapa descritas en el párrafo (i.1.2) anterior. Una vez alcanzada la demanda establecida en el Contrato de Concesión (cláusula 6.24) se efectuará una tercera etapa sin necesidad de cofinanciamiento con fuente externa. El Concesionario obtiene el derecho a cobrar las retribuciones por inversión con la emisión de Certificados de RPI - CAO (en adelante C-RPI-CAO) cuyo titular es el Fideicomiso de Administración contratado con el Banco Citibank. Cada uno de los pagos serán realizados a través del cobro de tarifa por parte del Concesionario a partir del inicio de la explotación y/o través de los recursos del Concedente en caso de que la recaudación obtenida no sea suficiente. Los pagos de los C-RPI-CAO se realizarán de manera trimestral durante quince años, el cual equivale a 60 cuotas trimestrales, contados a partir del inicio de la explotación de la Segunda Etapa o desde el mes 65 contados a partir abril de 2014 lo que ocurra primero. Debido al retraso en el inicio de la explotación, el Concedente ha realizado desembolsos al fideicomiso de administración a partir de setiembre de 2019, según lo establecido en el Contrato de Concesión. Al 31 de diciembre de 2020, el Proyecto ha emitido 242 C- RPI-CAO y se ha pagado 6 cuotas C-RPI-CAO por un valor de US$128,024,051. e) Impactos de la pandemia generada por el COVID-19 - En marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud declaró al Coronavirus (Covid-19) como Pandemia. Al respecto, mediante Decreto Supremo No.044-2020-PCM de fecha 15 de marzo de 2020 el Gobierno de Perú declaró Estado de Emergencia Nacional y dispuso aislamiento social obligatorio (cuarentena) por un plazo inicial de 15 días. El mencionado Decreto Supremo estableció restricciones en el ámbito de la actividad comercial, actividades culturales, educativas, establecimientos y actividades recreativas, hoteles y restaurantes. En este contexto, el Proyecto suspendió la ejecución de obras el 15 de marzo de 2020. Más adelante, con fecha 28 de abril de 2020 a través de la Resolución Ministerial Nº239-2020-MINSA (y sus posteriores modificaciones) se aprobó los “Lineamientos para la vigilancia de la Salud de los trabajadores con riesgo de exposición a COVID-19”, asimismo, el Gobierno Peruano aprobó el plan de reanudación de las actividades económicas en forma gradual y progresiva dentro del marco de la declaratoria de emergencia sanitaria que afronta el país a causa del Covid-19; este plan constó de cuatro (4) fases para su implementación, cuyo inicio de cada una de estas fases estuvo en constante evaluación siguiendo las recomendaciones de la Autoridad Sanitaria de Salud, las obras se reiniciaron en virtud del Decreto Supremo N°101-2020-PCM de fecha 4 de junio de 2020 que aprueba la Fase 2 de la reanudación de actividades económicas dentro del marco de la declaratoria de Emergencia Sanitaria, en cuyo anexo se considera al sector Construcción y empresas contratistas, quienes procedieron a elaborar y registrar sus planes de implementación, vigilancia y control COVID-19 ante el Ministerio de Salud. En consecuencia, el Proyecto reinició la ejecución de obras a partir del mes de agosto de 2020. Posteriormente, a través de diversos decretos supremos emitidos durante el año 2020, el Gobierno Peruano amplió el Estado de Emergencia Nacional hasta el 31 de enero de 2021. En junio de 2021 el Estado de Emergencia Nacional fue ampliado nuevamente hasta el 31 de julio de 2021 (Nota 18). Este aplazamiento en el cronograma de ejecución de obras originó principalmente que las inversiones ejecutadas durante el año 2020 se encuentren 11.01 % por debajo de lo programado. Al 31 de diciembre de 2020, el avance programado y ejecutado es 45.86 % y 34.85 % respectivamente. Es preciso indicar, que esta situación no ha generado un mayor requerimiento presupuestal. - 13 - El Proyecto está implementando todas las medidas necesarias para regularizar la ejecución en el mediano plazo. Durante el año 2020, MTC solicitó al BID una ampliación adicional al plazo final de desembolso. El 4 de febrero de 2021, el BID otorgó la No Objeción a dicha solicitud para ampliar el plazo de desembolso hasta el 31 de diciembre de 2021 mediante carta dirigida al Director General de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público del MEF. 3 DISPOSICIONES DEL CONTRATO SOBRE INFORMACION FINANCIERA ATU, a través de la Oficina de Administración del Proyecto, debe mantener un sistema de gestión financiera, así como preparar sus estados financieros de propósito especial, de acuerdo con las normas de contabilidad aceptables por el BID, con la finalidad de reflejar adecuadamente las operaciones, recursos y gastos relacionados con el Proyecto. Además, deberá: a) Tener los estados financieros de propósito especial auditados periódicamente, de acuerdo con el contrato, por auditores independientes aceptables y de conformidad con NIAs. b) En la fecha indicada en el contrato, se proporcionará al BID los estados financieros de propósito especial auditados, así como la información adicional a los estados financieros de propósito especial auditados. c) Que los estados financieros de propósito especial auditados se encuentren a disposición en el momento oportuno y de una manera aceptable para el BID. 4 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las políticas aplicadas en la preparación de los estados financieros de propósito especial del Proyecto son las siguientes: 4.1 Base de preparación de los estados financieros de propósito especial - Los estados financieros de propósito especial del Proyecto, que comprenden el estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados y el estado de inversiones acumuladas, han sido preparados por la Oficina de Administración de ATU de acuerdo con la base contable de efectivo, mediante el cual los fondos aportados al Proyecto se reconocen cuando se recaudan y las inversiones en el mismo cuando se efectúan los pagos. La información contenida en estos estados financieros de propósito especial es responsabilidad de la Oficina de Administración de ATU, la que expresamente confirma que en su preparación se han aplicado todos los principios, criterios y requerimientos establecidos en i) el numeral 5 del Manual de Operaciones del Contrato de Préstamo BID No.3373/OC-PE; ii) el instructivo de informes financieros y auditoría externa de las operaciones financiadas por el BID. Los estados financieros de propósito especial surgen de los registros contables de ATU. Los estados financieros de propósito especial se presentan en Dólares Estadounidense, excepto cuando se indique una expresión monetaria distinta. Los estados financieros de propósito especial por el año terminando el 31 de diciembre de 2020 han sido aprobados por la Oficina de Administración el 30 de junio de 2021. 4.2 Unidad Monetaria - Para fines de presentación en los estados financieros de propósito especial, los fondos de contrapartida local que tiene transacciones con moneda de origen en soles se convierten a dólares utilizando el tipo de cambio publicado por la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) de la fecha de la transacción. Asimismo, el tipo de cambio utilizado para la monetización a dólares de los recursos desembolsados previamente en soles con fondos de contrapartida local corresponde a la fecha del tipo de cambio otorgado por el Banco de la Nación. De acuerdo con lo estipulado en el Manual de - 14 - Operaciones (MOP), los fondos provenientes de los recursos financiados por BID, KFW, BIRF y CAF en moneda origen dólares se utilizan para financiar Pagos Por Obras (PPO) y el Pago por Material Rodante (PPMR), a excepción de fuente BID el cual financia PPMR, los cuales son sustancialmente en dicha moneda. 5 EFECTIVO DISPONIBLE Al 31 de diciembre, el efectivo disponible está depositado en las cuentas bancarias del Proyecto que se mantienen en el Banco de la Nación. Número de cuenta Entidad Moneda 2020 2019 US$ US$ Cuenta No.06-068-001216 BID US$ 30,000,000 - Cuenta No.00-068-001488 KFW US$ 8,354,201 72,896,151 Cuenta No.06-068-001208 CAF US$ - - Cuenta No.06-068-001402 BIRF US$ - 5 38,354,201 72,896,156 Los fondos disponibles de las cuentas corrientes son de uso restringido para ser utilizados únicamente en operaciones relacionadas al Proyecto, de acuerdo con lo establecido en cada contrato de préstamo correspondiente. Los financiamientos con el BIRF y CAF han sido cancelados durante los años 2020 y 2018, respectivamente. 6 ANTICIPOS PENDIENTES DE JUSTIFICAR a) Préstamo N°3373/OC-PE del BID - Al 31 de diciembre de 2020, el Proyecto mantiene US$30,000,000 de anticipos pendientes de justificar al BID, los cuales se mantienen en la cuenta corriente N°06-068-001216 en dólares americanos en el Banco de la Nación (Nota 5). b) Préstamo N°27203 de KFW - Al 31 de diciembre de 2020, el saldo pendiente de justificar al KFW asciende a US$41,052,359 que está representado por el saldo en cuenta corriente N°06-068-001488 en dólares americanos por US$8,354,201 (Nota 5) y gastos elegibles pendientes de justificar por US$32,698,158. La ATU presentará la solicitud de justificación ante el KFW por US$32,698,158 durante el año 2021. c) Préstamo N°8517-PE del BIRF - Al 31 de diciembre de 2020, el Proyecto mantiene US$5 de anticipos pendientes de justificar al BIRF, que se incluyen como gastos elegibles pendientes de justificar al 31 de diciembre de 2020 por US$5. La ATU presentará la solicitud de justificación durante el 2021. 7 ANTICIPOS Y JUSTIFICACION a) Préstamo N°3373/OC-PE del BID - El Contrato de Préstamo N°3373/0C-PE fue suscrito el 30 de abril de 2015, entre el Banco Interamericano de Desarrollo - BID y la República del Perú, para contribuir al financiamiento del Proyecto hasta por la suma de US$300,000,000, tiene un plazo de pago de 15 años. La operación de endeudamiento externo fue aprobada mediante Decreto Supremo N°358-2014-EF de fecha 26 de diciembre de 2014. La AATE abrió una cuenta corriente N°06-068-001216 en dólares americanos en el Banco de la Nación, para los desembolsos correspondientes al préstamo (Nota 5). - 15 - Al 31 de diciembre de 2020, los anticipos recibidos del BID ascienden a US$192,520,621 y representan el 64.17% del importe total comprometido (Al 31 de diciembre de 2019 asciende a US$162,520,621 y representan el 54.17% del importe total comprometido). Al 31 de diciembre de 2020 y de 2019, los anticipos justificados al BID ascienden a US$162,520,621. Durante el año 2020, se recibió el siguiente anticipo: Entidad No. de solicitud Fecha Importe US$ BID 014 13/10/2020 30,000,000 b) Préstamo N°8517-PE del BIRF - El Contrato de Préstamo N°8517-PE fue suscrito 12 de abril del 2016, entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF y la República del Perú, para contribuir al financiamiento del Proyecto hasta por la suma de US$300,000,000, tiene un plazo de pago de 15 años. La operación de endeudamiento externo fue aprobada mediante Decreto Supremo N°365-2015-EF de fecha 17 de diciembre de 2016. Al 31 de diciembre de 2020 y de 2019, los anticipos recibidos al BIRF ascienden a US$70,000,000 y representan el 23.33% del importe inicialmente comprometido, quedando un saldo pendiente por desembolsar de US$230,000,000 el cual no se concretará debido a que con fecha 5 de junio de 2020 a través de la carta N°140-2020-BM-LC6-PE enviada por el BIRF al MEF se aprobó la cancelación del financiamiento. El plazo original para solicitar el último desembolso es el 31 de diciembre de 2021, y con el Oficio N°080-2020-EF/10.01 de fecha 29 de abril de 2020, el MEF informa que a pedido del MTC se gestione la cancelación del Contrato de Préstamo BIRF N°8517, previa evaluación de dicha instancia sobre los costos financieros que esta obligación representa. La cancelación del contrato préstamo con BIRF actualiza el financiamiento del importe total comprometido al 100%, el cual se encuentra pendiente de regularizar en el Estado de Variación Presupuestal por parte de la Entidad (Anexo 1). Al 31 de diciembre de 2020 y de 2019, los anticipos justificados al BIRF ascienden a US$69,999,995. c) Préstamo N°CFA8972 del CAF - El Contrato de Préstamo N°CFA8972 fue suscrito el 23 de julio de 2015, entre la Corporación Andina de Fomento - CAF y la República del Perú, para contribuir al financiamiento del Proyecto hasta por la suma de US$150,000,000, tiene un plazo de pago de 8 años, incluyendo un periodo de gracia de cincuenta y cuatro (54) meses. La operación de endeudamiento externo fue aprobada mediante Decreto Supremo N°359-2014-EF de fecha 26 de diciembre de 2014. La AATE abrió una cuenta corriente N°06-068-001208 en dólares americanos en el Banco de la Nación, para los desembolsos correspondientes al préstamo (Nota 5). Al 31 de diciembre de 2020, los anticipos recibidos y justificados al CAF ascienden a US$137,142,273 y representan el 91.43% del importe inicialmente comprometido, quedando un saldo pendiente por desembolsar de US$12,857,727, el cual no se concretará debido a que con fecha 10 de octubre de 2019 a través del oficio PER0359/19 enviado por el CAF a la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público, se aprobó la cancelación del financiamiento. El plazo original para solicitar el último desembolso fue el 30 de junio de 2019, y con el Oficio N°640-2019-MTC/01 de fecha 13 de setiembre de 2020, la AATE solicitó al MEF la gestión para la cancelación de los saldos no desembolsados del Contrato de Préstamo CAF N°8972. La cancelación del contrato préstamo con CAF actualiza el financiamiento del importe total comprometido al 100%, el cual se encuentra pendiente de regularizar en el Estado de Variación Presupuestal por parte de la Entidad (Anexo 1). - 16 - d) Préstamo N°27203 de KFW - El Contrato de Préstamo N°27203 fue suscrito el 22 de diciembre de 2016, entre Kreditanstalt Für Wiederaufbau - KFW y la República del Perú, para contribuir al financiamiento del Proyecto hasta por la suma de EUR192,270,000 (equivalente a US$200,000,000 a la fecha de la suscripción); tiene un plazo de pago de 12 años. La operación de endeudamiento externo fue aprobada mediante Decreto Supremo N°256-2016-EF de fecha 8 de setiembre de 2016. Durante el año 2020, se devolvió US$201,824 que se recibió en exceso al 31 de diciembre de 2019. Dicha situación fue informada al MEF, quien a través del Oficio N°084-2020-EF/52.04 del 17 de enero de 2020 solicitó al AATE devolver al KFW dicho excedente de efectivo. Mediante la carta N°018-2020- MTC/33.1 de fecha 27 de enero de 2020 la AATE comunicó la devolución al KFW. Al 31 de diciembre de 2020, los anticipos recibidos y justificados al KFW ascienden a US$127,305,674 y representan el 63.65% del importe inicialmente comprometido. (Al 31 de diciembre de 2019 asciende a US$95,663,706 y representan el 47.78% del importe total comprometido) Durante el año 2020, se justificaron anticipos, somo sigue: Entidad No. de solicitud Fecha Importe US$ KFW 004 11/02/2020 31,641,968 La Oficina de Administración y la Oficina de Planeamiento, Presupuesto y Modernización de ATU revisan y autorizan la justificación de desembolsos ante las OFIS de manera periódica al ejecutar el 80% de los anticipos recibidos. 8 FONDO DE CONTRAPARTIDA LOCAL El costo estimado del Proyecto asciende a US$5,509,023,121, de los cuales el Gobierno de la República del Perú se comprometió a aportar para la ejecución del Proyecto la suma de US$3,159,531,291, en concepto de contrapartida local respecto de los recursos aportados por endeudamiento externo (entidades cooperantes) y el Concesionario (Nota 1). Al 31 de diciembre de 2020, el Gobierno ha aportado por conceptos de contrapartida local el importe de US$1,094,923,902 los cuales se distribuyen en Aporte Local y Aporte de Concesionario (pago por retribución por inversión correspondiente al pago de 6 cuotas de C-RPI-CAO - Nota 2-d) por los importes de US$966,899,851 y US$128,024,051 que equivalen al 30.60% y 9.15%, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2019, el Gobierno ha aportado por conceptos de contrapartida local el importe de US$852,892,820 los cuales se distribuyen en Aporte Local y Aporte de Concesionario (pago por retribución por inversión correspondiente al pago de 2 cuotas de C-RPI-CAO - Nota 2-d) por los importes de US$815,607,648y US$37,285,172 que equivalen al 25.81% y 2.66%, respectivamente. A continuación, presentamos la composición del presupuesto de contrapartida local: US$ Pago por obra y material rodante 2,745,094,875 Adquisiciones de expropiación de predios, liberación de interferencias y gestión de proyectos (incluye auditorías y evaluaciones) 414,436,416 3,159,531,291 - 17 - 9 AJUSTES DE AÑOS ANTERIORES La Gerencia de ATU no ha efectuado ajustes de años anteriores en los estados financieros de propósito especial. 10 ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS El Plan Anual de Contrataciones (PAC) del año 2020 se emitió mediante informe N°047-2020- MTC/33.6.4 del 2 de julio del 2020, y mediante Resolución Administrativa N°039-2020-MTC/33.6 del 11 de marzo del 2020, se aprobó su séptima, y última modificación. Durante el año 2020, en el PAC se registraron veinte (20) procedimientos de selección, por aproximadamente S/15.3 millones, conformado principalmente por cuatro (4) contrataciones bajo la modalidad de Convenio BID; y dieciséis (16) contrataciones bajo Régimen Especial. El Plan Anual de Contrataciones (PAC) del año 2019 se emitió con informe N°031-2020-MTC/33.6.4 y con fecha 31 de diciembre de 2019 se aprobó la Trigésima Segunda Modificación del PAC 2019 a través de resolución administrativa N°152-2019-MTC/33.6 de. Durante el año 2019, se registraron 105 contratos que tienen un valor de contratación y adquisición aproximado de S/45 millones, entre los que se destacan principalmente adquisiciones bajo la modalidad de régimen especial, convenio BID y contratación directa. - 18 - 11 COMPONENTES DEL PROYECTO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS Al 31 de diciembre de 2020 y de 2019, se efectuaron las siguientes inversiones según su categoría y los hitos vinculados de acuerdo a lo siguiente: 2020 2019 Aporte Aporte Descripción Hito BID BIRF CAF KFW Local Total BID BIRF CAF KFW Local Total US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ Pago por obra Movilización e implementación 1 12,663,474 1,370,626 - - 80,151,359 94,185,459 12,663,474 1,370,626 - - 80,151,359 94,185,459 Seguros 2 14,950,726 14,950,726 - - 11,794,809 41,696,261 14,950,726 14,950,726 - - 11,794,809 41,696,261 Adquisición Maquinaria Auxiliar Tuneladoras y Fabrica de Dovelas 4 - - - 535,805 96,445 632,250 - - - - - - Adquisición de equipamiento Electromecánico 5 - - - 2,118,495 381,329 2,499,824 - - - 2,118,495 381,329 2,499,824 Diseño 7 38,465,482 14,343 8,991,228 - 27,863,278 75,334,331 38,465,482 14,343 8,991,228 - 27,863,278 75,334,331 L2.E1A.Trab. Preliminares y Manejo Ambiental + Telescopio + Ramales Accesos Taller 8 - - - 137,262 24,707 161,969 - - - - - - L2. E1A. superestructura e instalaciones 9 - - - 8,965,607 1,613,809 10,579,416 - - - 8,965,607 1,613,809 10,579,416 L2. E1A Estación E-24 Arquitectura y Equipamiento Electromecánico 12-02 - - - - 704,628 704,628 - - - - - - Túnel - Namt PK19+000 a Estación Colectiva y obra civil PV19 BIS 20 - 21 13 25,266,220 14,307,393 14,753,641 - 12,665,479 66,992,733 25,266,220 14,307,393 14,753,641 - 12,665,479 66,992,733 L2 EIA Túnel Lamt Colectora a PV24 y obra civil PC22 - 23 - 24 14 21,500,068 7,753,752 20,164,971 - 11,424,374 60,843,165 21,500,068 7,753,752 20,164,971 - 11,424,374 60,843,165 L2 EIA Fase I Patio Taller Santa Anita obra civil y superestructura 15 1,297,343 957,767 952,990 - 577,458 3,785,558 1,297,343 957,767 952,990 - 577,458 3,785,558 Preliminares etapa 1B 16 205,761 - 3,064 154,316 65,366 428,507 205,761 - 3,064 154,316 65,366 428,507 L2. E1B. Estación E-18 Circunvalación - obra civil 22.02 - - - 15,841,664 2,851,500 18,693,164 - - - 2,279,144 410,246 2,689,390 L2. E1B. Estación E-19 San juan de dios - obra civil 22.03 - 5 - 9,894,614 1,781,032 11,675,651 - - - 6,066,832 1,092,030 7,158,861 L2.E1B.Estación E-26-Javier Prado - Obra Civil 23.03 - - - 5,471,865 984,936 6,456,801 - - - - - - L2.E1B.Estación E-27-ATE-Obra Civil 24.01 - - - 13,769,320 2,478,478 16,247,798 - - - - - - L2 E1B Pozo PV19 Obra civil y arquitectura e instalación y Túnel estaciones E19, E20 (incluye obra civil) 28 - - 34,586 - 6,225 40,811 - - 34,586 - 6,225 40,811 L2 Fase II Patio - Taller Santa Anita y Superestructura e instalación del Túnel Pv24A final L2. 31 - - 182,354 - 44,086 226,440 - - 182,354 - 44,086 226,440 Van: 114,349,074 39,354,612 45,082,834 56,888,948 155,509,298 411,184,766 114,349,074 39,354,607 45,082,834 19,584,394 148,089,848 366,460,756 - 19 - 2020 2019 Aporte Aporte Descripción Hito BID BIRF CAF KFW Local Total BID BIRF CAF KFW Local Total US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ Vienen: 114,349,074 39,354,612 45,082,834 56,888,948 155,509,298 411,184,766 114,349,074 39,354,607 45,082,834 19,584,394 148,089,848 366,460,756 L2. E1B. POZO PV 24, 25, 26 obra civil y arquitectura e instalaciones 31.02 - - - 2,188,576 393,944 2,582,520 - - - 669,907 120,583 790,490 L2.E1B.Patio Taller Santa Anita, Estacionamiento-Superestructura de vía 31.03 - - - 1,550,318 279,057 1,829,375 - - - - - - L2. E2. trabajos preliminares 32.01 - - - 412,198 74,196 486,394 - - - 412,198 74,196 486,394 L2. E2. Estación E-3-Juan Pablo II - Obra Civil 34.02 - - - 8,696,992 1,565,459 10,262,451 - - - - - - L2.E2.Estación E-4- Insurgentes - Obra Civil 34.03 - - - 1,777,516 319,953 2,097,469 - - - - - - E1. A Diseño y desarrollo de Equipamiento de sistemas 56 439,106 1,478,494 23,280,382 133,742 28,594,124 53,925,848 439,106 1,478,494 23,280,382 133,742 28,594,124 53,925,848 Etapa 1 A Materiales excluyendo las Sub Estaciones Eléctricas de Alta Tensión (Seat) 57 1,205,252 3,276,166 7,111,329 4,352,243 2,870,097 18,815,087 1,205,252 3,276,166 7,111,329 4,352,243 2,870,097 18,815,087 Depot T-12 58 30,298,394 2,291,103 - 10,296,301 7,374,392 50,260,190 30,298,394 2,291,103 - 10,296,301 7,374,392 50,260,190 Etapa 1 A Subestaciones Eléctricas de Alta Tensión + instalación T&C y Pruebas de Marcha 59 1,235,170 326,230 6,391,014 1,283,298 6,291,306 15,527,018 1,235,170 326,230 6,391,014 1,283,298 6,291,306 15,527,018 Diseño y desarrollo de Equipamiento de sistemas 60 - 14,584,901 34,692,180 414,902 10,815,606 60,507,589 - 14,584,901 34,692,180 414,902 10,815,606 60,507,589 Material de estaciones Tramo 3 y Tramo 4 61 - - - 1,375,695 348,795 1,724,490 - - - 1,375,695 348,795 1,724,490 Material de estaciones de Sistemas ferroviarios - Tramo 6 62 - - - 562,057 - 562,057 - - - 562,057 - 562,057 Tramo 1 Diseño y Desarrollo de Equipamiento de Sistemas + Materiales + instalación 63 6,032,617 4,091,733 - 633,008 3,066,969 13,824,327 6,032,617 4,091,733 - 633,008 3,066,969 13,824,327 Diseño y Desarrollo de Equipamiento de Sistemas + Diseño y Desarrollo de Equipamiento de Sistemas (Excluyendo Diseño en H63.3) Línea 2 63.01 - - - 349,529 62,915 412,444 - - - - - - Materiales del Sistema a Bordo y CBTC en los Trenes (del tren 21 al 35) 63.04 - - - 2,012,762 361,717 2,374,479 - - - - - - Materiales + instalación 65 3,353,762 - 584,534 - 708,893 4,647,189 3,353,762 - 584,534 - 708,893 4,647,189 Diseño y Desarrollo de Fase II Tramo B “Materiales + Sub Estaciones Eléctricas At + instalación T&C y Pruebas de puesta en marcha Para Línea 4 66 5,607,246 4,596,761 - - 1,836,720 12,040,727 5,607,246 4,596,761 - - 1,836,720 12,040,727 Van: 162,520,621 70,000,000 117,142,273 92,928,085 220,473,441 663,064,420 162,520,621 69,999,995 117,142,273 39,717,744 210,191,529 599,572,162 - 20 - 2020 2019 Aporte Aporte Descripción Hito BID BIRF CAF KFW Local Total BID BIRF CAF KFW Local Total US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ Vienen: 162,520,621 70,000,000 117,142,273 92,928,085 220,473,441 663,064,420 162,520,621 69,999,995 117,142,273 39,717,744 210,191,529 599,572,162 Material rodante 1A - - 20,000,000 98,717,716 205,233,249 323,950,965 - - 20,000,000 87,587,930 203,229,888 310,817,818 Adquisiciones y expropiación de predios - - - - - 223,105,076 223,105,076 - - - - 117,511,225 117,511,225 Liberación de interferencia - - - - - 300,539,673 300,539,673 - - - - 270,765,539 270,765,539 Retribución por inversión - - - - - 128,024,051 128,024,051 - - - - 37,285,172 37,285,172 Acciones complementarias - - - - 71,340 71,340 - - - - 71,340 71,340 Gestión del Proyecto - - - - - 17,477,071 17,477,071 - - - - 13,838,127 13,838,127 Inversión del periodo 162,520,621 70,000,000 137,142,273 191,645,801 1,094,923,901 1,656,232,596 162,520,621 69,999,995 137,142,273 127,305,674 852,892,820 1,349,861,383 - 21 - 12 CONCILIACION ENTRE EL “ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS” Y EL ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS Al 31 de diciembre, los desembolsos efectuados concilian con el Estado de Inversiones Acumuladas en dólares estadounidenses según registros del Proyecto es como sigue: 2020 2019 US$ US$ Estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados 1,656,232,596 1,349,861,383 Estado de inversiones acumuladas 1,656,232,596 1,349,861,383 - - 13 CONCILIACION DE LOS REGISTROS DEL PROYECTO CON LOS REGISTROS DE LAS OFI El efectivo recibido por el Proyecto al 31 de diciembre de 2020 y de 2019 según el Estado de Efectivo recibido y desembolsos efectuados concilian con los registros de BID y BIRF como sigue: BID - Al 31 de diciembre de 2020 Al 31 de diciembre de 2019 Registro del Registro del Registro del Registro del BID Proyecto Diferencia BID Proyecto Diferencia US$ US$ US$ US$ US$ US$ Componente obras 162,520,621) 162,520,621) - 162,520,621) 162,520,621) - Anticipo de fondos 30,000,000) 30,000,000) - - ) - ) - Total efectivo recibido 192,520,621) 192,520,621) - 162,520,621) 162,520,621) - Préstamo comprometido 300,000,000) 300,000,000) - 300,000,000) 300,000,000) - Efectivo recibido ( 192,520,621) ( 192,520,621) - (162,520,621) (162,520,621) - Saldo por recibir 107,479,379) 107,479,379) - 137,479,379) 137,479,379) - BIRF - Al 31 de diciembre de 2020 Al 31 de diciembre de 2019 Registro del Registro del Registro del Registro del BIRF Proyecto Diferencia BIRF Proyecto Diferencia US$ US$ US$ US$ US$ US$ Componente obras 69,999,995) 69,999,995) - 69,999,995) 69,999,995) - Anticipo de fondos 5) 5) - 5) 5) - Total efectivo recibido 70,000,000) 70,000,000) - 70,000,000) 70,000,000) - Préstamo comprometido 300,000,000) 300,000,000) - 300,000,000) 300,000,000) - Cancelación de préstamo ( 230,000,000) ( 230,000,000) - (230,000,000) (230,000,000) - Efectivo recibido 70,000,000) 70,000,000) - 70,000,000) 70,000,000) - Los saldos con CAF y KFW concilia con la información proporcionada por la Dirección del Tesoro Público del MEF mediante el oficio N°0558-2021-EF/52.04 del 22 de junio de 2021. CAF - Al 31 de diciembre de 2020 Al 31 de diciembre de 2019 Registro del Registro del Registro del Registro del MEF Proyecto Diferencia CAF Proyecto Diferencia US$ US$ US$ Componente obras 137,142,273) 137,142,273) - 137,142,273) 137,142,273) - Préstamo comprometido 150,000,000) 150,000,000) - 150,000,000) 150,000,000) - Cancelación de préstamo ( 12,857,727) ( 12,857,727) - - - - Efectivo recibido ( 137,142,273) ( 137,142,273) - (137,142,273) (137,142,273) - Saldo por recibir - ) - ) - 12,857,727) 12,857,727) - - 22 - KFW - Al 31 de diciembre de 2020 Al 31 de diciembre de 2019 Registro del Registro del Registro del Registro del MEF Proyecto Diferencia KFW Proyecto Diferencia EUR EUR EUR EUR EUR EUR Componente obras 175,616,763) 175,616,763) - 175,616,763 175,616,763 - Devolución de pago ( 177,039) ( 177,039) - - - - Total efectivo recibido 175,439,724) 175,439,724) - 175,616,763 175,616,763 - Al 31 de diciembre de 2020, los anticipos recibidos del KFW ascienden a US$200,000,001 (equivalente a EUR192,270,000 que corresponde a lo comprometido inicialmente con el tipo de cambio vigente a la firma del contrato, sin embargo, con la actualización del tipo de cambio el importe comprometido inicialmente se actualiza a EUR175,439,724) y representan el 100% del importe total comprometido. (Al 31 de diciembre de 2019 asciende a US$200,201,825, equivalente a EUR175,616,763, y representan el 100.10% del importe total comprometido inicialmente con un exceso de US$201,824, equivalente a EUR177,039). Esta situación fue informada al MEF, quien a través del Oficio N°084-2020-EF/52.04 del 17 de enero de 2020 solicitó al AATE devolver al KFW dicho excedente en su equivalente en Euros. Mediante la carta N°018-2020-MTC/33.1 de fecha 27 de enero de 2020 la AATE comunicó formalmente al KFW sobre la devolución de este excedente. 14 CONCILIACION DE CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS CON EL SALDO DEL EXTRACTO BANCARIO Al 31 de diciembre de 2020, los saldos de las cuentas corrientes bancarias según el Proyecto concilian con los saldos de los extractos bancarios (Nota 5), como sigue: Cuenta Saldo según el Entidad Tipo Número Proyecto Banco Diferencia US$ US$ US$ BID Corriente bancaria 06-068-001216 30,000,000 30,000,000 - KFW Corriente bancaria 00-068-380488 8,354,201 8,354,201 - 38,354,201 38,354,201 - 15 INFORMACION PRESUPUESTAL A continuación, se muestra la ejecución presupuestal por componente del Proyecto (ver detalles en Anexo 1): Ejecución Inversiones acumuladas al Por el año terminado Inversiones acumuladas al Presupuesto 31 de diciembre de 2019 el 31 de diciembre 2020 31 de diciembre de 2020 US$ US$ % US$ % US$ % Componente 1 5,094,586,705 947,675,154 18.60 167,364,282 3.29 1,115,039,436 21.89 Componente 2 98,329,935 117,511,226 119.51 105,593,850 107.39 223,105,076 226.89 Componente 3 295,441,007 270,765,538 91.65 29,774,135 10.08 300,539,673 101.73 Componente 4 260,518 71,340 27.38 - - 71,340 27.38 Componente 5 20,404,956 13,838,125 67.82 3,638,946 17.83 17,477,071 85.65 5,509,023,121 1,349,861,383 24.50 306,371,213 5.56 1,656,232,596 30.06 16 CONTINGENCIAS La Unidad Ejecutora, a través de la Oficina de Administración, Oficina de Asesoría Jurídica y Procurador Público, considera no tener contingencias significativas de ninguna naturaleza, que puedan afectar la continuidad del Proyecto, ni acciones legales o juicios iniciados en contra de este, que hayan requerido desembolsos de efectivo y que no se encuentren registrados en los estados financieros de propósito especial del Proyecto por el año terminado el 31 de diciembre de 2020 y de 2019. - 23 - No obstante, debido a la relevancia del caso, la Dirección Ejecutiva y Sistema de Coordinación y Respuesta del Estado en Controversias Internacionales de Inversión (SICRESI), quien ejerce la función de defender al Estado Peruano en controversias de carácter internacional y comercial, considera necesario indicar que existe un proceso de arbitraje internacional N° ARB/17/3 en el Centro Internacional de Arreglo de Diferencias Relativas a Inversiones (en adelante el CIADI) entre el Concesionario y el Estado Peruano, el cual se inició en febrero de 2017. La audiencia de jurisdicción y méritos se celebró en mayo de 2019 en la ciudad de Washington D.C y actualmente, el Estado Peruano se encuentra a la espera de la emisión del laudo. El CIADI en su página oficial informa el estado del proceso arbitral, el Tribunal Arbitral se encuentra celebrando diversas rondas de deliberaciones y no ha descartado la posibilidad de solicitar nuevos escritos post-audiencia o inclusive la celebración de una audiencia adicional. 17 CUMPLIMIENTO DE TERMINOS DEL CONTRATO DE PRESTAMO BID No.3373/OC-PE Capitulo III “Uso de recursos del Préstamo” Cláusula 3.02 “Condiciones especiales previas al primer desembolso” Término: El primer desembolso de los recursos del Préstamo está condicionado a que ATU apruebe el Manual de Operaciones (MOP) del Proyecto. Comentario: El MOP del Proyecto tiene la no objeción del BID con documento PO-PE-L1147-CP de fecha 8 de julio de 2015. El BID realizó el primer desembolso el 12 de febrero de 2016 por US$47,520,621. El BIRF realizó el primer desembolso el 19 de abril de 2016 por US$62,142,273. El CAF realizó el primer desembolso el 19 de abril de 2016 por US$40,000,000. El KFW realizó el primer desembolso el 5 de diciembre de 2017 por EUR76,908,00 (US$90,751,440). - 24 - Capítulo V “Supervisión” Cláusula 5.03 “Estados financieros y otros informes” Término: Los informes semestrales de progreso deberán ser presentados en un plazo máximo de 30 días después del cierre de cada semestre y preparados de conformidad con las normas que al respecto se acuerden con el BID. Comentario: El informe de progreso del primer semestre de 2020 venció el 30 de julio de 2020 y el segundo semestre venció el 30 de enero de 2021. Sin embargo, la ATU a través del MTC no remitió los informes semestrales al BID dentro de los plazos establecidos, debido a ello, la ATU solicitó reemplazar ambos informes semestrales por un informe anual. Mediante oficio N°381/2021, el BID aprobó dicha solicitud y estableció el 30 de marzo de 2021 como fecha límite. MTC presentó al BID el informe anual de progreso correspondientes al año 2020 el 7 de junio de 2021 mediante oficio N°2573-2021-MTC/19. ATU presentó al BID informes semestrales de progreso correspondientes al año 2019 de acuerdo con lo establecido en el contrato, según el siguiente detalle: Tipo de información Periodo informado No. de Oficio Fecha de recepción BID Informe semestral de progreso Semestre I 2019 S/N 03/09/2019 Informe semestral de progreso Semestre II 2019 Carta N°026-2020 - 06/02/2020 MTC/33.1 18 EVENTOS SUBSECUENTES Mediante Decretos Supremos N°008-2021-PCM, N°036-2021-PCM, N°058-2021-PCM, N°076-2021- PCM, N°105-2021-PCM y N°123-2021-PCM emitidos entre enero y junio de 2021, se prorrogó nuevamente el Estado de Emergencia Nacional hasta el 31 de julio de 2021, manteniéndose ciertas restricciones indicadas en la Nota 2-e). A la fecha, la Oficina de Administración ha evaluado el impacto que tendrá esta extensión del Estado de Emergencia y considera que no tendrá un impacto significativo en las operaciones ni en la ejecución presupuestal del Proyecto en el año 2021 en vista de las medidas implementadas en el año 2020 y que siguen vigentes a la fecha de este informe (Nota 2-e). Salvo por lo indicado en los párrafos precedentes, entre el 31 de diciembre de 2020 y la fecha de aprobación de los estados financieros de propósito especial no han ocurrido otros eventos posteriores significativos que en opinión de la Gerencia requiera alguna divulgación adicional o algún ajuste a los saldos presentados en estos estados financieros de propósito especial. - 25 - ANEXO 1 AUTORIDAD DE TRANSPORTE URBANO PARA LIMA Y CALLAO - ATU PROYECTO CONSTRUCCIÓN DE LA LÍNEA 2 Y RAMAL AV. FAUCETT - GAMBETA DE LA RED BÁSICA DEL METRO DE LIMA Y CALLAO PROVINCIAS DE LIMA Y CALLAO CONTRATOS DE PRESTAMO N°3373/OC-PE DEL BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO - BID, N°CFA8972 DE LA CORPORACION ANDINA DE FOMENTO - CAF, N°8517-PE DEL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO - BIRF, N°27203 DE KREDITANSTALT FÜR WIEDERAUFBAU - KFW Y EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DEL PERU ESTADO DE VARIACION PRESUPUESTAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (Expresado en dólares estadounidenses) Inversiones acumuladas Componente del Proyecto Presupuesto total del Proyecto Inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2019 Movimiento del año 2020 al 31 de diciembre de 2020 Inversiones por realizar al 31 de diciembre de 2020 Aporte de Aporte de Aporte de Aporte de Aporte de BID BIRF CAF KFW Aporte local Total BID BIRF CAF KFW Aporte local Total BID BIRF CAF KFW Aporte local Total BID BIRF CAF KFW Aporte local Total BID BIRF CAF KFW Aporte local Total concesionario concesionario concesionario concesionario concesionario 1. Pago por obra y material rodante 300,000,000 300,000,000 150,000,000 200,000,000 2,745,094,875 1,399,491,830 5,094,586,705 162,520,621 69,999,995 137,142,273 127,305,674 413,421,419 37,285,172 947,675,154 - 5 - 64,340,126 12,285,272 90,738,879 167,364,282 162,520,621 70,000,000 137,142,273 191,645,800 425,706,691 128,024,051 1,115,039,436 137,479,379 230,000,000 12,857,727 8,354,200 2,319,388,184 1,271,467,779 3,979,547,269 2. Adquisiciones de expropiación de predios - - - - 98,329,935 - 98,329,935 - - - - 117,511,226 - 117,511,226 - - - - 105,593,850 - 105,593,850 - - - - 223,105,076 - 223,105,076 - - - - (124,775,141) - (124,775,141) 3. Liberación de interferencias - - - - 295,441,007 - 295,441,007 - - - - 270,765,538 - 270,765,538 - - - - 29,774,135 - 29,774,135 - - - - 300,539,673 - 300,539,673 - - - - (5,098,666) - (5,098,666) 4. Acciones complementarias y contingencias - - - - 260,518 - 260,518 - - - - 71,340 - 71,340 - - - - - - - - - - - 71,340 - 71,340 - - - - 189,178 - 189,178 5. Otros gastos 5.1. Gestión de proyectos (incluye auditorías y evaluaciones) - - - - 20,404,956 - 20,404,956 - - - - 13,838,125 - 13,838,125 - - - - 3,638,946 - 3,638,946 - - - - 17,477,071 - 17,477,071 - - - - 2,927,885 - 2,927,885 - - - - 20,404,956 - 20,404,956 - - - - 13,838,125 - 13,838,125 - - - - 3,638,946 - 3,638,946 - - - - 17,477,071 - 17,477,071 - - - - 2,927,885 - 2,927,885 TOTAL INVERSIONES 300,000,000 300,000,000 150,000,000 200,000,000 3,159,531,291 1,399,491,830 5,509,023,121 162,520,621 69,999,995 137,142,273 127,305,674 815,607,648 37,285,172 1,349,861,383 - 5 - 64,340,126 151,292,203 90,738,879 306,371,213 162,520,621 70,000,000 137,142,273 191,645,800 966,899,851 128,024,051 1,656,232,596 137,479,379 230,000,000 12,857,727 8,354,200 2,192,631,440 1,271,467,779 3,852,790,525 Las notas y anexos que se acompañan forman parte de los estados financieros de propósito especial. ANEXO 2 AUTORIDAD DE TRANSPORTE URBANO PARA LIMA Y CALLAO - ATU PROYECTO CONSTRUCCION DE LA LINEA 2 Y RAMAL AV. FAUCETT - GAMBETA DE LA RED BASICA DEL METRO DE LIMA Y CALLAO PROVINCIAS DE LIMA Y CALLAO CONTRATOS DE PRESTAMO N°3373/OC-PE DEL BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO - BID, N°CFA8972 DE LA CORPORACION ANDINA DE FOMENTO - CAF, N°8517-PE DEL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO - BIRF, N°27203 DE KREDITANSTALT FÜR WIEDERAUFBAU - KFW Y EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DEL PERU ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (Expresado en dólares estadounidenses) Número de Categorías de Inversión 1. Pago por obra y material solicitud Fecha presentación de solicitud rodante Total de desembolsos solicitados al 31 de diciembre de 2017 367,444,284 Por el año terminando el 31 de diciembre de 2018 BID: 012 30 de julio de 2018 2,440,423 013 10 de diciembre de 2018 81,948 2,522,371 BIRF: 007 1 de agosto de 2018 131,053 CAF: 009 24 de julio de 2018 1,462,112 010 4 de diciembre de 2018 40,817 1,502,929 KFW: 001 24 de febrero de 2018 65,312,893 002 4 de diciembre de 2018 6,153,493 71,466,386 Total de desembolsos solicitados al 31 de diciembre de 2018 443,067,023 Por el año terminando el 31 de diciembre de 2019 KFW: 003 3 de junio de 2019 22,259,572 004 11 de febrero de 2020 31,641,968 53,901,540 Total de desembolsos solicitados al 31 de diciembre de 2019 496,968,563 Anticipos recibidos pendientes de justificar 102,694,332 Total de desembolsos solicitados al 31 de diciembre de 2020 599,662,895 Las notas y anexos que se acompañan forman parte de los estados financieros de propósito especial.