BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
REPUBLIK INDONESIA
LAPORAN, ASIL PEMERKSAAN
T*
*hu~
AgAa 30 NoW<tmp ry i
-~                 -*
~ ~ i*
iI


DAFTAR ISI
Hal.
DAFTAR         151 ...........-.............-......·.....      .  -......  ....
SISTEMATIKA             HASIL      PEMERIKSAAN.....................................................-.                        ii
LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN...........                                                                    1
LAPORAN          KEUANGAN...................................................~.....           -........-.....               3
INFORMASI PENTING                   LAI           A  .....................................................                  20
GAMBARAN             UMUM        PEMERIKSAAN               ................................................                 21
1   Dasar Hukum        Pemeriksaan ....................................-..........................                        21
2   Tujuan Pemeriksaan .....................................---.........-........--..                ........           21
3   Sasaran Pem       eriksaan ........        .......................................         ..................           22
4   Standar Pemeriksaaf ....................................---.....................  -             -.......           22
5   Metode Pem       eriksaan .........................................................................                     22
6   Pemeriksaan Lapangan .....................................................................                              23
7   Obyek Pemeriksaan ..............................................................------.....                             23
8   Batasan Pemeriksaan ..............................................................................................      23
Ii


SISTEMATIKA HASIL PEMERIKSAAN
ATAS LAPORAN KEUANGAN GEF GRANT NO. TF015470 TAHUN 2017
Hasil pemeriksaan atas Laporan Keuangan GEF Grant No. TF 15470 Tahun 2017 terdiri
dari tiga laporan sebagai berikut.
1. Hasil Perneriksaan atas Laporan Keuangan
Laporan ini berisi: (a) Hasil pemeriksaan yang memuat simpulan BPK atas kesesuaian
Laporan Konsolidasi Keuangan Tahun 2017; (b) Laporan Interim Financial Report; (c)
Informasi penting lainnya terkait keberlanjutan Proyek Coremap-CTI; dan (d) Gambaran
Umum Pemeriksaan yang berisi dasar hukum pemeriksaan, tujuan pemeriksaan, sasaran
pemeriksaan, standar pemeriksaan, metodologi pemeriksaan, waktu pemeriksaan, obyek
pemeriksaan, dan batasan pemeriksaan.
2. Hasil Pemeriksaan Sistem Pengendalian Intern
Laporan ini berisi: (a) Resume Hasil Pemeriksaan; (b) Temuan Pemeriksaan SPI Tahun 2017;
dan (c) Tindak Lanjut Temuan Pemeriksaan sebelumnya.
3. Hasil Pemeriksaan Kepatuhan Terhadap Peraturan Perundang-undangan
Laporan ini berisi: (a) Resume Hasil Peneriksaan; (b) Temuan Pemeriksaan Kepatuhan
terhadap Peraturan Perundang-undangan Tahun 2017; dan (c) Tindak Lanjut Temuan
Pemeriksaan sebelumnya.
Ii


BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
REPUBLIK INDONESIA
LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN
ATAS LAPORAN KEUANGAN
Laporan atas Laporan Keuangan
Berdasarkan Undang-Undang Nomor 15 Tabun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan
Tanggung Jawab Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 15 Tabun 2006 tentang Badan
Pemeriksa Keuangan, BPK telah memeriksa Laporan Keuangan GEF Grant No. TF015470
berupa Interim Financial Report untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 pada
Coral Reef Rehabilitation And Management Program - Coral Triangle Initiative (COREMAP-
CTI) Project, untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah
tanggung jawab manajemen COREM4P-CTI Project. Tanggung jawab BPK terletak pada
pernyataan opini atas laporan keuangan berdasarkan pemeriksaan yang telah dilakukan.
Tanggungjawab Pemerintak alas laporan keuangan
Kementerian Kelautan dan Perikanan, dalam hal ini manajemen COREMA4P-CTI Project,
bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan berupa Interim
Financial Report sesual dengan World Bank Disbursement Guidelines for Projects yang
memadai untuk menyusun laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material,
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Tanggungjawab BPK
Tanggung jawab BPK adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan
berdasarkan pemeriksaan BPK yang sesuai dengan Standar Pemeriksaan Keuangan Negara.
Standar tersebut mengharuskan BPK mematuhi kode etik BPK, serta merencanakan dan
melaksanakan pemeriksaan agar memperoleh keyakinan yang memadai bahwa laporan keuangan
bebas dari kesalahan penyajian material.
Suatu pemeriksaan meliputi pengujian bukti-bukti yang mendukung angka-angka dan
pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih mendasarkan pada pertimbangan
profesional perneriksa, termasuk penilaian risiko salah saji yang material dalam laporan
keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian
risiko, Pemeriksa mempertimbangkan pengendalian intern yang relevan dengan penyusunan dan
penyajian wajar laporan keuangan serta meliputi penilaian atas penerapan prinsip akuntansi dan
BPK                 LHP - LK GEF Grant WB No. TFO15470 Tahun 2017


estimasi signifikan, yang dibuat oleh manajemen COREMAP-CTI Project, penilaian atas
kepatuhan terhadap ketentuan peraturan perundangundangan, penilaian atas kehandalan sistem
pengendalian intern yang berdampak material terhadap laporan keuangan, serta penilaian
terhadap penyajian atas laporan keuangan secara keseluruhan. BPK yakin bahwa bukti
pemeriksaan yang telah diperoleh adalah cukup dan tepat, sebagai dasar untuk menyatakan opini.
Opini
Menurut Opini BPK, Laporan Keuangan terlampir berupa Interim Financial Report GEF Grant
No. TF015470 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 yang terdiri dari
Project Sources and Uses of Fund Report, Designated/ Special Account Activity Statement
Summary Statement of Expenditure (SoE) dan Project Cash Forecast menyajikan secara wajar,
dalam semua hal yang material, posisi keuangan manajemen COREMAP-CTIProject tanggal 31
Desember 2017 sesuai dengan World Bank Disbursement Guidelines for Projects yang relevan
dengan penyusunan laporan keuangan tersebut.
Laporan atas SPI dan Kepatuhan
Untuk memperoleh keyakinan yang memadai atas kewajaran laporan keuangan tersebut, BPK
juga melakukan pemeriksaan terbadap Sistem Pengendalian Intern dan Kepatuhan terhadap
Ketentuan Perundang-undangan. Laporan hasil pemeriksaan atas Sistem Pengendalian Intern dan
Laporan Pemeriksaan atas Kepatuhan Terhadap Ketentuan peraturan Perundang-undangan
disajikan dalam laporan Nomor 43.B/LHP/XVII1/2018 tanggal 30 November 2018 dan
Laporan Hasil Pemeriksaan Sistem Pengendalian Intern Nomor 43.C/LHP/XVII/1 1/2018 tanggal
30 November 2018, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan ini.
Jakarta, 30 November 2018
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
REPU        INDONESIA
Pe       lSTe    P emeriksaan,
Ari Kr*sti1na
Registe                   0. RNA-15414.
BPK                  LHP - LK GEF Grant WB No. TF015470 Tahun 2017                 2


LAPORAN KEUANGAN
CORAL BEEF REHABILITATION AND MANAGEMENT PROGRAM
CORAL TRIANGLE INITIATIVE PROJECT
COREMAPlCTI
TAHUN ANGGARAN 2017
GLOBAL ENVIROMENTAL FACILITY
TRUST FUND (GEF TF) No. 15470
WORLD BANK


KATA PENGANTAR
Laporan Keuangan TA. 2017 ini diharapkan dapat memberikan informasi yang
berguna kepada para pemakal laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan
akuntabilitas/pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara
pada Program Rehabilitasi dan Pengelolaan Terumbu Karang - Coral Triangle Initiative
Project (COREMAP-CTI) untuk GEF Grant No. TF 15470 World Bank.
Laporan ini adalah merupakan tanggung jawab kami dan disusun dengan acuan
dari Disbursment letteryang diterbitkan oleh Bank Dunia.
Jakarta, 31 Desember 2017
0
wa ..-


DAFTAR ISI
1. LAPORAN KEUANGAN IFR
a. CUMULATIVE PROJECT EXPENDITURE & FINANCING
b. IFR-1 PROJECT SOURCES & USES OF FUNDS
c. IFR-2 PROJECT USES OF FUNDS BY CATEGORY
d. 1-A SPECIAL ACCOUNT ACTIVITY STATEMENT
e. 1-B SUMMARY SHEET FOR PAYMENTS OF CONTRACTS SUBJECT TO PRIOR REVIEW
f. 1-C SUMMARY STATEMENT OF EXPENDITURES (SUM-SOE)
2. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PENJELASA / UMUM
a. DESKRIPSI UMUM
b. PENDANAAN COREMAP CTI TAHUN ANGGARAN 2017
c. PEMBIAYAAN DANA PINJAMAN DAN HIBAH BERDASARKAN KAREGORI
d. STRUKTUR ORGANISASI COREMAP-CTI
e. ADMINISTRASI PROYEK
f. KEBIJAKAN AKUNTANSI
LAPORAV KEUANGAN INTERNAL FINANCIAL REPORT (IFR)
BPK             LHP - LK GEF Grant WB No. TF015470 Tahun 2017    5


CORAL REEF REHABILITATION AND MANAGEMENT PROGRAM - CTI
CUMULATIVE PROJECT EXPENDITURE AND FINANCING OF GEF TF No. 15470
AS OF DECEMBER 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
ACTUAL CUMULATIVE TO LAST FY 2016                                 ACTUAL CUMULATIVE TO LAST FY 2017
PROJECT CATEGORY                        Special Account              GOI             Total               Special Account               GOI             Total
RECEIPTS                                          USD              R               Rp               Rp             USD              Rp                Rp               RP
1  GOI ( Counterpart; RPMurm; Ouhtanding; SWl/N)        -               -      19.998.251.418  19.996251.416          -                -        22.96L239953    22.961.239.953
2   The World Sank (Spe/a/Account)              3 297173,54    44.155.881369            -        44155.881.369  1793.991,29     50.820.233.876             -      50.820.233.876
TOTAL RECEIPT                            .      3.297,173,54   44.155.881.369  19.998,251.468   64154132787      3.793991,29   50.82.233.876    22.961239.953   73.781.473.829
EXPENDITURES
Traling Workshop, Consulting ServIces,                    445Ci13v5il02326                                                                   2.613.5
7Walks Good , Co                           3297.173,54    44.15588369      9.998.251.418   64154.132.787    3.793.991,29   50820,233.876     22.96.239.953    73.781.473.829
Refund*)                                             -                                 -                -              ----
Saldo                                      3.297173,54    44.155.881.369  19.99.251.418   64,154.132.787   3.793.191,29   50.520.233,876    22.961.239.953   73.781.473.829
2  Bok Grant                                            -               -                -                -              -                -                -
Refundt)                                              -               -                -                       -                        -                -
sa/do           .                                     -               -                -               -              -                 -                -
3   Scholarsh-
Refund*)                                              -               -                                 -              -                -                --
Sado                                                -                -               -                -              -                 -                -
TOTAL                                           3.297.173,54   441551801.369  19.998.2M1.415   64.154.132787   3-793.991,29    50.820.233876   22.961.239.953   73.781.473.829
BPK                                                                   LHP - LK GEF Grant WB No. TF015470 Tahun 2017


iFR-1
ANNUAL FINANCIAL REPORT
CORAL REEF REHABILITATION AND MANAGEMENT PROGRAM.- CTI
GEF TF NO. 15470
Project Sources & Uses of Funds
For the Year Ending : December 31, 2017
Actual / i                                            Planned /ll                                  Variance 0/0
Description                      Cumulative to Previous  Current Year  Cumulative to the End of Cumulative to Previous      Cumulative to the End Cumulative to       Cumulative to
Years                              this Year           Years           Current Year      of this Year  Previous Years Current Year the End of this
2   3   4  _Year
1.                2                 3                  4                 5                  6            7=1/4       8=2/5      9=3/6
A. Soumces of Funds
1  GOI(CounterpaWt;RPMur; Outstanding; SBUN)             19.998.251.418    2.962.988.535      22.961.239.953    30.395899.625    47685924.040    78.081.823.665     65,79%     6,21%       29,41%
2  7Te World Bank                                          44.155.681.369    6.664352.507      50.820.233.876   128.503491.661    28,470,500.914   156.973.992.575     34,36%     23,41%      32,37%
TotalSourcesofFund                      64,154.132,787    9.627341.042      73.781.473829   158.899.391.286    76.156.424954     235,055.816.240     40,37%     12,64%      31,39%
B. Uses of Funds (by Category)
Irauing, Wotsnop conlsulongserwcM Lvl works, &oods,
r-                                                    44.155.881.369    6.664.352507     50.820.233876    128503.491.661    28470.500.914   156.973.992 575    34,36%     23,41%      32,37%
2 Block Grants
3 Scholarshlp                                                                                  -                  -.                         -                  -         0,00%      0,00%       0,00%
Sub Total                          44.155.881.369   8.864.352.507      50.820.233.878   128.503.491.661    28.470.500,914    156.973.992575     34,36%     23,41%      32,37/
*  INonBankFinanced(Ruplah Murnl)                           19.998.251.418   2.962.988.535      22,961.239953     30,395.899.625    47685.924.040    78.081.823.665    65,79%      621%      29,41%
Total Uses ofFund                      64.154,132-787    9.627.34..042     73.78.1473.829   .58.899.39.286     76.158.424.954   235.055.8.1.240      40,371 ;    Zo4%      3y,"0%
NOTE:
1 Sources of Fund:
Actual: include WB portions and GOI counterpart funds
Planned: to be completed with the appoved budget; especially for the current quarter this must be completed with the previous quarter's cash forecast
2 Uses of Fund
Actual: project expenditures by categories for the WB portions plus GO) counterpart funds
Planned: "Year todate" to be completed with the appoved. budget (DIPA); " Cummulative todate" to be completed with amount in PAD
3 "Current Quartir" covers the expenditures claimed to be eligible reported in the quarter
4 "Year to Date" covers accumulative expenditures during the year
5 "Cummulative to Date" covers expenditures since the beginning of the project until the current quarter
6 "Non Bank Financed" covers GOI expenditures related to the project other than the GO[ counterpart funds
BPK                                                                      LHP - LK GEF Grant WB No. TF01 5470 Tahun 2017                                                                  7


IFR - 2
ANNUAL FINANCIAL REPORT
CORAL REEF REHABILITATION AND MANAGEMENT PROGRAM - CTI
GEF TF NO. 15470
Project Uses of Funds by Category
For the Year Ending : December 31, 2017
Cumulative to Previous Years
No               Uses of Funds (by Category) /                    Total         GOI counterpart  Others Donor       SBUN        Outstanding      charged to WB Sp.Acc  charged to WB Sp.Acct
Rp                Rp               Rp             Rp                                 -Rp                    US$
1                 2               .3              4              5                               6          7
I  TraIning, Workshop, Consulting Services, Civil Works, Goods,  64.154.132.787  19.998.251.418   .                                                      44.155.881.369       3.297.173,54
2  Block Grants
3  Scholarship
Non Sank Financed (Rupiah Murlni)
Total Uses of Fund  64.154.132.787    19.998.251.418            -               -             -               44.155.881.369       3.297.173,54
Average Exchange rate:             13.392
Expenditures in Current Year
No               Uses of Funds (by Category) */                   Total         GOI counterpart  Others Donor       SBUN        Outstanding      charged to WB Sp.Acc  charged to WB Sp.Acct
Rp                Rp                              Rp                                 Rp                     US$
8                 9               10              11             12                  13                     14
1  Training, Workshop, Consulting Services, Civil Works, Goods,  9.627.341.042    2.962.988.535                                                           6,664.352.507  .     496.817,75
2  Block Grants                                                                                                                                                                       -
3  Scholarship
Non Bank Financed (Rupiah Murni)                                                                                                     -
Total Uses of Fund   9.627.341.042     2.962.988.535            -               -             -                6.664.352.507         496.817,75
Average Exchange rate:             13430
Cumulative to the End of This Year
No               Uses of Funds (by Category) */                  Total         GOI counterpart  Others Donor       SBUN        Outstanding      charged to WB Sp.Acc  charged to WB Sp.Acct
Rp                Rp               Rp             Rp                                  Rp                    US$
15                16              17              18             19                  20                     21
1  Training, Workshop, Consulting Services, Civil Works, Goods, J  73.781.473.829  22.961.239.953         -               -             -                50.820.233.876       3.793,991,29
2  Block Grants
3  Scholarship
Non Bank Financed (Rupiah Muni)
Total Uses of Fund  73.781.473.829    22.961.239.953            -               -             -               50.820.233.876       3.793.991,29
Average Exchange rate:             13.395


1-A
CORAL REEF REHABILITATION AND MANAGEMENT PROGRAM - CTI
Special Account Activity Statement
for the Reporting Period of Jan 01 to Dec 31, 2017
Bank and Account No.:
GEFTF 15470                                                                                      USD
Part I
1. Cummulative advances to end of current reporting period                                      4.818.500,00
2. Cummulative expenditures to end of last reporting period Dec 31, 2016                        2.054.297,02
3. Outstanding advances to be accounted (1-2)                                                  2.764.202,98
Part Il
4. Opening Special Account Balance at beginning of reporting period (Jan 1, 2017)                 521.326,46
5. Add/Substract:Cummulative adjustments (if any) *                             1.242.876,52
6. Advances from the World Bank during 2017                                     1.000.000,00
7. add 5 and 6                                                                                  2.242.876,52
8. Outstanding advances to be accounted for                                                    2.764.202,98
9. Closing Special Account balance at end of current reporting. (Dec 31,2017)                    1.024.508,71
10. Add/Substract:Cummuladve adjustments (if any) **                            1.242.876,52
11. Expenditures for current reporting period                                    496.817,75
12. Add 10+11                                                                                   1.739.694,27
13. Add 9+12                                                                                   2.764.202,98
14. Difference (if any) 8-13 ***                                                                        -
*Explanation                                                                Amount (+1-)        Remarks
Expenditures during Q4 2016 which was accounted in February 2017                1.242.876,52
1.242.876,52
**Explanation                                                               Amount (+/-)  F     Remarks
Expenditures during Q4 2016 which was accounted in February 2017               1.242.876,52.
1.242.876,52
BPK                               LHP - LK GEF Grant WB No. TF015470 Tahun 2017                            9


i-B
CORAL REEF REHABILITATION AND MANAGEMENT PROGRAM - CT
Summary Sheet for Payments of Contracts Subject to Prior Review
for the Reporting Period of ]an 01 to Dec 31, 2017
Ln/CrrTF No. GEF TF 15470
Sheet No. I
2                             3a          3b         4            5              6             7             8            9           10           11            12           13
Item              Disbursement Category                 Office    Cross-Ref   Date of      Contract      Suppler/     Contract     Total Amount    WS        Amountof      Exchange      Amount        WB's
No.                                                    Issuing      SP2D     Payment        No.         Contractor      Value         Paid to    Financing   WB portion      Rate        Charged      contract
Cat No.               Description                  SP2D         No.     (SP2D)       and Date         Name        (incl Add)    Contractor     %           paid        Applied       to SA         ref,
pOI+IBRD+PPN)                                        (USD eqv)       **I
(     Works, Traintig and worrshops, Consultans
services oods, incTeamental operating cost
f2)   Block Grant$
(3) scolashp2
(4)        .
BPK LHP- LK GEF Grant W83 No. TF01 5470 Tahun 2017 1


1-C
CORAL REEF REHABILITATION AND MANAGEMENT PROGRAM - CTI
Summary Statement of Expenditures (Sum-SE)
for those NOT Subject to Prior Review
for the Reporting Period of Jan 01 to Dec 31, 2017
LnICr/TF No. GEF TF 15470
Sheet No.:
1                    2       . .                     3               4            5.              6        T±8                                  9              10
Item            Disbursement Category                 Threshold       Number of    Country of      Total Paid        WB         Amount of         Average         Amount
No.                                                     for            SP2D       supplier/     to Contractors/  Financing     WB portion        Exchange        Charged
Cat No.             Description                   SOEs           covered    consultant/     Expenditures       %             paid             Rate           to SA
(USD eqv)                     training     (GOI+IBRD+PPN)                                                  (USD egv)
Works, Training and workshops, Consultans
(1)   services, goods, Incremental operating cost  10.0006000        87       I/VA           6.664.352.507  100%           6.664.352.507       13.414       496.817,75
(2)   Block Grants                                       -             -           -                  -           -                -                -
(3)   Scholarship
GRAND TOTAL                           t0.000,000        57            -       -6664.352507                 6.664352.507         13.4,24     496.517,75
*1 Please have a seperate line item if the WB'financing percentage is different
BPK                                                                 LHP - LK GEF Grant WB No. TF015470 Tahun 2017                                                             11


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
CORAL REEF REHILITATION AND MANAGEMENT PROGRAM -
CORAL TRIANGLE INITIATIVE (COREMAP-CTI) PROJECT
GEF GRANT TF015470 TAHUN 2017
PENJELASAN UMUM
A. DESKRIPSI UMUM
Keanekaragaman hayati pesisir dan laut Indonesia sebagai salah satu yang terbesar di dunia
terus menghadapi tantangan berat dalam pengelolaannya baik dari faktor alam maupun
tekanan manusia. Dari sisi perlindungan ekosistem, wilayah pesisir Indonesia merupakan
habitat dari beragam keanekaragaman hayati penting seperti hutan mangrove (42 spesies)
dan rumput laut (13 spesies) dengan 18% dari terumbu karang dunia (593 spesies), 6 jenis
penyu, lebih dari 2.000 spesies ikan dan 60% spesies terumbu karang dunia. Upaya nyata
pengelolaan keanekaragaman hayati melalui kawasan konservasi dan perlindungan spesies
langka dan terancam punah berkontribusi untuk melindungi keanekaragaman hayati
tersebut.
Populasi Indonesia saat ini mencapai 237juta dengan tingkat pertumbuhan tahunan sebesar
1,49% (2000-20 10). Untuk wilayah pesisir, data menunjukkan bahwa hampir 60 juta orang
tinggal di daerah pesisir dalam radius 30 km dari terumbu karang, yang menempatkan
Indonesia sebagai negara dengan populasi terhubung dengan terumbu karang terbesar di
dunia. Diperkirakan 20 juta nelayan bekerja di 10.000 desa pesisir di seiuruh Indonesia.
Lebih dari 53% keluarga pesisir hidup di bawah garis kemiskinan dan bergantung pada
mata pencaharian yang berhubungan dengan perikanan termasuk ekosistem terumbu
karang. Meskipun kontribusi sub sektor perikanan terhadap produk domestik bruto (PDB)
secara keseluruhan hanya 2,22% (2001-2009), sub-sektor ini menyumbang sekitar 16%
terhadap PDB sektor pertanian. Selain itu, sekitar 60% penduduk Indonesia bergantung
pada ikan sebagai sumber protein hewani.
Di sisi lain, data menunjukkan bahwa kondisi ekosistem terumbu karang Indonesia,
walaupun secara total dalam keadaan stabil, namun mayoritas berada dalam kondisi rusak
atau sedang (70%) dan 30% dalam kondisi baik. Kondisi ini dipandang positif mengingat
kecenderungan terumbu karang dunia yang terus menurun kondisinya bahkan di beberapa
negara dengan kondisi sosial ekonomi yang mapan seperti Australia dan Jepang. Hal ini
tidak Iepas dari upaya semua pihak khususnya COREMAP-CTI dalam meningkatkan
kesadaran masyarakat dan mengurangi tekanan terhadap terumbu karang.
Namun tentu kondisi tersebut tidaklah cukup karena sumber daya tetaplab harus dapat
dimanfaatkan secara lestari untuk kesejahteraan manusia. Untuk itu dibutuhkan
pengelolaan ekosistem terumbu karang yang berkelanjutan agar dapat dicapai peningkatan
PDB, produktivitas perikanan, dan pendapatan masyarakat pesisir. Pengelolaan ekosistem
terumbu karang yang dilengkapi dengan pilihan pengembangan usaha mikro diyakini dapat
Catatan atas Laporan Keuangan                                             12


memberi kontribusi nyata dalam mengurangi kemiskinan di daerah pesisir.
COREMAP-CTI merupakan salah satu upaya nyata dari Pemerintah Indonesia untuk
menjaga kelestarian sumber daya dan kesejahteraan masyarakat pesisir. Proyek ini
bertujuan untuk mengelola sumberdaya terumbu karang, ekosistem terkait, dan
keanekaragaman hayati secara berkelanjutan untuk meningkatkan kesejahteraan
masyarakat pesisir.
COREMAP pada awalnya di disain sebagai proyek tiga tahap. Tahap pertama atau inisiasi
dikenal sebagai COREMAP Tahap I (1998-2004) adalah tahap uji coba, membuka
wawasan pentingnya terumbu karang,dan penyediaan data dan infomasi awal untuk
mengarah ke desain COREMAP Tahap II (COREMAP II). Phase kedua (2004-2011),
adalah tahap implementasi awal dengan menyediakan enabling environments bagi
pengelolaan terumbu karang di Indonesia seperti penyadaran masyarakat, pelatihan dan
penguatan kapasitas aparatur pemerintah, inisiatif perlindungan terumbu karang tingkat
masyarakat (daerah perlindungan laut), pengembangan kegiatan produktif, dan penyediaan
perencanaan dan peraturan terkait dengan pengelolaan terumbu karang.
COREMAP-CTI dimaksudkan untuk melengkapi dan mengisi kesenjangan-kesenjangan
tersebut. Proyek ini akan membantu pemerintah dan para pihak untuk:
a. memperluas pendekatan pengelolaan terumbu karang COREMAP di luar lokasi
proyek;
b. menyiapkan tata ruang laut/zonasi untuk memfasilitasi pembangunan dan investasi di
wilayah pesisir;
c. meningkatkan efektivitas pengelolaan terumbu karang dan kawasan konservasi untuk
perlindungan spesies, ekosistem pesisir dan laut, dan pemanfaatannya secara
berkelanjutan;
d. menyediakan infrastruktur untuk memungkinkan partisipasi sektor swasta dalam
pemanfaatan parwisata bahari dan kegiatan budi daya laut ramah lingkungan;
e. memfasilitasi dan membantu masyarakat untuk berpartisipasi aktif dalam pengelolaan
terumbu karang dan kawasan konservasi serta kegiatan ekonomi berkelanjutannya;
dan
f.  dukungan  kebijakan  konservasi dan  pembangunan   infrastruktur produktif
berkelanjutan, yang akan menarik investasi pemerintah/BUMN dan sektor swasta serta
menciptakan peluang kemitraan dengan masyarakat pesisir sebagai mitra investasi.
Landasan-landasan yang sudah dicapai di bawah COREMAP fase pertama dan kedua akan
digunakan untuk meningkatkan upaya perubahan transformasional dimana terumbu karang
dikelola dan dimanfaatkan oleh masyarakat pesisir, mempromosikan ekonomi berbasis
kelautan yang berkelanjutan, dan memfasilitasi perluasan intervensi sejenis di seluruh
Indonesia.
Catatan atas Laporan Keuangan                                           13


Secara simultan, COREMAP-CTI akan membantu Pemerintah daiam memenuhi target
perlindungan keanekaragaman hayati sekaligus menciptakan dasar untuk pembangunan
ekonomi berbasis kelautan yang sekaligus dapat mengurangi praktik destruktif dan illegal
fishing. Upaya pelembagaan dan keberlanjutan pengelolaan terumbu karang akan ditempuh
melalui output-output utama seperti:
a. tata ruang laut dan zonasi kawasan konservasi;
b. kawasan konservasi yang dikelola secara efektif;
c. pengelolaan perikanan berkelanjutan;
d. kaj ian stok perikanan terumbu karang;
e. infrastruktur dasar, penguatan kapasitas masyarakat, dan penyediaan business plan;
f. kegiatan ekonomi kelautan.
Dengan demikian, COREMAP-CTI merupakan fase ketiga dan terakhir yang bertujuan
untuk:
a. mengisi kesenjangan yang tersisa di Tahap II;
b. melembagakan intervensi Tahap II; dan
c. membangun model rehabilitasi terumbu karang dan manajemen program di Indonesia
untuk replikasi di daerah baru.
Kelembagaan akan berarti internalisasi kegiatan dalam fungsi pemerintahan dan kebijakan,
dan memfasilitasi jaringan pembelajaran dan mekanisme kelembagaan di seluruh lembaga
daerah dan nasional untuk keberlanjutan program. Output COREMAP-CTI akan menjadi
bagian dari target kinerja pemerintah dan pelaksanaan dari mandat-mandat peraturan
perundangan pengelolaan sumberdaya pesisir dan laut.
COREMAP-CTI konsisten dengan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional
2010-2014 dimana sumberdaya alam dan lingkungan telah ditetapkan sebagai prioritas
sektor. Tujuan jangka panjang pemerintah adalah untuk mengembangkan 20 juta ha
kawasan konservasi laut pada tahun 2020 (dimana 15,7juta ha telah dicapai pada tahun
2012). Melalui COREMAP-CTI akan dihasilkan model pengelolaan kawasan konservasi
yang efektif di Indonesia, pengelolaan efektif 15 spesies terancam, Iangka dan endemik.
Maksud dari pelaksanaan Program COREMAP-CTI adalah untuk mengelola sumberdaya
terumbu karang dan ekosistem terkait serta keanekaragaman hayati secara lestari dalam
rangka meningkatkan kesejahteraan masyarakat pesisir. Tujuan yang akan dicapai adalah
pelembagaan pengelolaan terumbu karang melalui perluasan pendekatan pengelolaan
terumbu karang, integrasi dengan tata ruang laut, efektivitas pengelolaan kawasan
konservasi, pengelolaan sumberdaya perikanan berkelanjutan, dan pengembangan
infrastruktur dasar bagi ekonomi berbasis konservasi untuk penghidupan masyarakat.
B. PENDANAAN COREMAP-CTI TAHUN ANGGARAN 2017
Pendanaan dari Program Rehabilitasi dan Pengelolaan Terumbu Karang -Coral Triangle
Initiative Projeet (COREMAP-CTI) Tahun Anggaran 2017 sumber dananya dari Asian
Development Bank dan World Bank.
Catatan atas Laporan Keuangan                                            14


Mekanisme pembiayaan melalui DIPA pada PMO COREMAP-CTI, Direktorat Konservasi
dan Keanekaragaman Hayati Laut, Direktorat Jenderal Perikanan Tangkap dan LIPI.
Tabel 1 PROFIL PINJAMAN DAN HIBAH WORLD BANK
Uralan                  Pinjaman                Hibah
a.  Nomor Perjanjian            8336-ID                TF1 5470
b.  Nomor Register              10881901               74975701
c. Tanggal Penandatanganan:     17 Maret 2014          17 Maret 2014
d.  Effective Date              5Juni2014              5 Juni 2014
e. Closing Date                 30 Juni 2019           30 Juni 2019
f.  Jumlah                      USD 47,380,000         USD 10,000,000
C. PEMBIAYAAN DANA PINJAMAN DAN HIBAH BERDASARKAN
KATEGORI
Tabel 2 Loan 8336-ID
No.                     Uralan                   Alokasi (USD)     Porsi
1    Works, Training and workshops, Consultans services,  34,043,000  100%
goods, incremental operating cost
2    Block Grants                                    11,045,000   100%.
3    Scholarship                                      2,292,000   100%
Jumlah                                          47,380,000  100%
Tabel 3 Grant TF015470
No.                     Uraian                   Alokasi (USD)     Porsi
1    Works, Training and workshops, Consultans services,  10,000,000  100%
goods, incremental operating cost
Jurniah                                         10,000,000  100%
D. STRUKTUR ORGANISASI COREMAP-CTI
a. Dewan Pengarah Nasional
Dewan Pengarah Nasional ditetapkan melalui Keputusan Menten Kelautan dan Perikanan.
Dewan ini mempunyai tugas, antara lain (i) memberikan arahan kepada Komite Teknis
dalam pengembangan kebijakan yang terkait dalam bidang rehabilitasi dan pengelolaan
terumbu karang; dan (ii) memberikan arahan kepada Komite Teknis dan Pengelola Program
dalam pelaksanaan COREMAP-CTI. Komite Pengarah Nasional diketuai oleh Deputi
Bidang Sumber Daya Alam dan Lingkungan Hidup, Bappenas dengan sekretaris Direktur
Kelautan dan Perikanan, Bappenas. Anggota komite ini meliputi pejabat Eselon I
perwakilan dari Sekretariat Jenderal Kementerian Kelautan dan Perikanan; Ditjen PRL,
Kemen.KP; Ditjen Perikanan Tangkap, Kemen.KP; Ditjen Pengawasan dan Pengendalian
Sumberdaya Kelautan dan Perikanan, Kemen.KP; Deputi Bidang Ilmu Kebumian, LIPI;
Catatan atas Laporan Keuangan                                                15


Ditjen Perbendaharaan, Kementerian Keuangan; Ditjen Anggaran, Kementerian Keuangan.
Pertemuan Dewan Pengarah Nasional dilaksanakan sekurang-kurangnya satu kali dalam
setahun.
b. Komite Teknis Nasional
Komite Teknis Nasional ditetapkan melalui Keputusan Menteri Kelautan dan Perikanan.
Dewan ini mempunyai tugas, antara lain (i) memberikan masukan teknis pelaksanaan
COREMAP-CTI Project kepada Pengelola Program; dan (ii) memfasilitasi pelaksanaan
program baik di pusat maupun di daerah. Komite Teknis Nasional diketuai oleh Direktur
Kelautan dan Perikanan, Bappenas. Sekretaris Ditjen PRL Kemen.KP sebagai Wakil Ketua
dan Direktur Konservasi dan Keanekaragaman Hayati Laut Ditjen PRL, Kemen.KP sebagai
Sekretaris Keanggotaan Komite Teknis ini meliputi pejabat Eselon II yang merupakan
perwakilan dari Sekretariat Jenderal, Kemen.KP; Ditjen KP3K, Kemen.KP; Ditjen
Perikanan Tangkap, Kemen.KP; Ditjen PSDKP, Kemen.KP; Balitbang KP, Kemen.KP;
Ditjen. Perikanan Budidaya, Kemen.KP; Pusat Penelitian Oseanografi, LIPI; Ditjen
Bangda, Kementerian Dalam Negeri; Dit. Pendanaan Luar Negeri Multilateral, Bappenas;
Dit. Industri, Iptek dan BUMN, Bappenas; dan Ditjen Pengelolaan Utang, Kementerian
Keuangan. Pertemuan Komite Teknis Nasional dilaksanakan sekurang-kurangnya dua kali
dalam setahun.
c. Project Management Office / PMO COREMAP-CTI
Pelaksanaan COREMAP-CTI dikoordinasikan oleh Ditjen PRL selaku executing agency
melalui Kantor Pengelolaan Proyek (Project Management OfficeIPMO). Setelah adanya
Amended and Restated Loan Agreement for Loan No 8336-ID dated and signed 19 Juni
2017, PMO Coremap CTI dipindahkan ke LIPI, khusus untuk Loan (Pinjaman). Sedangkan
untuk Grant (Hibah), PMO Coremap CTI masih di Kementerian Kelautan dan Perikanan
(KKP).
Selain itu, kebijakan Menteri Kelautan dan Perikanan yang menerbitkan Surat Menteri
Kelautan dan Perikanan kepada Bappenas dan Kementerian Keuangan Nomor :
B.141/MEN-KP/ILI/2017 pada tanggal 13 Maret 2017 tentang Pelaksanaan Project
COREMAP-CTI dan CCDP-IFAD (Partial Cancellation), sehingga KKP tidak
mengg unakan Loan (Pinjaman) mulai Tahun 2017, kecuali untuk kegiatan beasiswa
(scholarship). Kebijakan ini juga berakibat konsultan yang awalnya dibiayai dari Loan,
direvisi menjadi pembiayaan dari Grant (Hibah).
PMO mempunyai tugas antara lain:
1. menetapkan kebijakan dan arahan teknis sesuai-dengan komponen teknisnya;
2. melakukan kajian terhadap seluruh materi dokumen dana ADB dan Bank Dunia;
3. menyusun perencanaan dan persiapan pelaksanaan Program COREMAP-CTI Project,
melaksanakan pengelolaan administrasi dan teknis program COREMAP-CTI Project,
4. melakukan koordinasi, sinkronisasi dan pembinaan pelaksanaan COREMAP-CTI
Project kepada Pemerintah Daerah dan instansi terkait lainnya;
Catatan atas Laporan Keuangan                                             16


5. melaksanakan monitoring, evaluasi dan pengendalian seluruh kegiatan Program
COREMAP-CTI Project,
6. mengambil langkah-langkah strategis dalam  mengatasi hambatan pelaksanaan
program COREMAP-CTI Project, dan
7. menfasilitasi pelaksanaan kegiatan Program COREMAP-CTI Projects daerah.
Pelaksana kegiatan di tingkat pusat dari anggaran Grant World Bank Tahun 2017 meliputi:
a. Project Management Officer (PMO) Coremap CTI.
b. National Project Implementing Unit/Lembaga Ilmu Pengetahuan Indonesia (NPIU
LIPI), dalam hal ini sebagai pelaksana adalah Pusat Penelitian Oseanografi.
d. National Project Implementing Unit Lembaga Ilmu Pengetahuan Indonesia
(NPIU LIPI)
NPIU LIPI berkedudukan di Pusat Penelitian Oseanografi (P20) melaksanakan
kegiatan yang terkait dengan sub-komponen Monitoring ekologi dan sosial ekonomi
melalui CRITC (Coral Reef Information and Training Center) menyediakan pelatihan,
edukasi, penyadaran, dan sertifikasi monitoring biofisik terumbu karang dan sistem
informasinya. Sertifikasi ini sangat penting untuk memastikan data-data yang dikumpulkan
konsisten, dapat dipertanggungjawabkan, dan dapat diperbandingkan antar lokasi. Sub
komponen ini juga akan mengembangkan sistim monitoring sosial ekonomi dan ekologi
untuk melihat dan memonitor dampak dari kegiatan proyek. NPrU LIPI mempunyai tugas
antara lain sebagai berikut:
a.  Mengkoordinasikan kegiatan komponen COREMAP-CTI yang mendukung kegiatan
CRTTC;
b. Menyusun pereneanaan dan persiapan pelaksanaan Program CRUC;
c. Melaksanakan pengelolaan administrasi dan teknis CRITC;
d. Melakukan koordinasi, sinkronisasi dan pembinaan pelaksanaan COREMAP-CTI
yang terkait dengan CRTTC di LIPI terhadap provinsi dan kabupaten/kota yang
bertindak sebagai PIU;
e. Melakukan koordinasi dan sinkronisasi pereneanaan kegiatan dan anggaran CRTTC
dengan PMO;
f.  Melaksanakan moiiitoring, evaluasi dan pengendalian seluruh kegiatan terkait
CRTTC;
g. Menyusun dan melaksanakan pengadaan (procurement) barang dan jasa untuk
mendukung kegiatan COREMAP-CTI lingkup LIPI;
h. Melaksanakan kegiatan teknis dan administrasi terkait pelaksanaan COREMAP-CTI;
i.  Mengelola dana pinjaman dan hibah sesuai dengan aturan-aturan yang disepakati oleh
Pemerintah RI dan mitra kerja/donor;
j.  Membuat dan melaksanakan sistem pemantauan dan evaluasi; menyusun pelaporan
sesuai dengan aturan-aturan yang telah ditetapkan dan atau disepakati oleh Pemerintah
RI dan mitra kerja/donor serta menyampaikan kepada PMO;
k. Mengkoordinasikan aktivitas lain yang terkait dengan sub-komponen pengelolaan
perikanan berkelanjutan, seperti pertemuan, seminar/pendidikan dan pelatihan dengan
pibak terkait;
Catatan atas Laporan Keuangan                                           17


1.  Mempersiapkan dan melakukan koordinasi dan kerja sama dengan stakeholder terkait
(antara lain instansi pemerintah, masyarakat, swasta, dan perguruan tinggi).
E. ADMINISTRASI PROYEK
Buku - buku dan surat-surat yang digunakan pada administrasi keuangan untuk pembiayaan
Grant World Bank adalah:
a. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;
b. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 Tentang Perbendaharaan Negara;
c. Peraturan Pemerintah Nomor. 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan
d. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 yang telah diubah dengan PMK
233/PMK.05/2011 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah
Pusat;
e. Peraturan Presiden Nomor 54 Tahun 2010 tentang Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah
sebagaimana telah beberapa kali diubab terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 70
Tahun 2012;
f. Grant Agreement World Bank dengan Indonesia;
g. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor Per-24[PB/2014 tentang Petunjuk
Pelaksanaan Pencairan Dana Pinjaman International Bank For Reconstruction and
Development Nomor 8336-ID dan Hibah TF015470 untuk Coral Reef Rehabilitation
and Management Program-Coral Traingle Initiatove (Coremap-CTI) project.
F. KEBIJAKAN AKUNTANSI
Program Rehabilitasi dan Pengelolaan Terumbu Karang - Coral Triangle Initiative Project
(COREMAP-CTI) merupakan satuan kerja pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja
Negara (APBN), sehingga semua ketentuan tentang APBN juga berlaku terhadap proyek
ini, kecuali hal-hal lain yang ditentukan dalam Naskah Perjanjian Pinjaman/Hibah Luar
Negeri (NPPHLN) atau Grant Agreement.
Adapun kebijakan akuntansi atas pengelolaan proyek tersebut sebagai berikut:
a. Perlakuan pembukuan penerimaan dan pengeluaran dilakukan atas dasar kas (cash
basis) pada saat kejadiannya.
b. Masa pembukuan dilaksanakan sesuai dengan tahun anggaran Pemerintah RI yaitu dari
tanggal 1 Januari sampai dengan 31 Desember.
c. Pengelolaan dan pinjaman dan hibah mengacu pada peraturan Direktorat Jenderal
Perbendaharaan Nomor Per -24/ PB/2014 tentang Petunjuk Pelaksanaan Pencairan Dana
Pinjaman International Bank For Reconstrukction and Developmnet Nomor 8336-ID
dan Hibah TFO15470 untuk COREMAP-CTI Project.
d. Administrasi dana yang berasal dari Pemerintah RI disalurkan melalui DIPA setiap
tahunnya dan direalisasikan dengan penerbitan SPM-GU dan SPM-LS.
Catatan atas Laporan Keuangan                                             18


LAPORAN KEUANGAN INTERNAL FINANCIAL REPORT (IFR)
Pada Tahun 2017, pelaporan keuangan Loan IBRD dilaksanakan oleh LIPI, sedangkan
Grant TF masih dilaksanakan oleh Direktorat Jenderal PRL KKP.
Ada tiga (3) National Project Implementation Unit (NPIU) yang mempunyai anggaran
belanja COREMAP-CTI yang bersumber dari Grant WB pada Tahun 2017. Dari 3 NPIU
tersebut, ada dua NPIU yang mencairkan anggaran Grant, yaitu PMO Coremap CTI dan
LIPI, sedangkan Direktorat KKHL tidak mencairkan terkait kebijakan MKP untuk
menghentikan sebagian pembiayaan PHLN.
Laporan Keuangan Coremap CTI dari World Bank dalam bentuk Internal Financial Report
(IFR) disampaikan setiap triwulan dari PMO kepada Direktorat Pengelolaan Kas Negara
(PKN) Kementerian Keuangan. IFR tersebut berisi daftar SP2D yang telah dibebankan ke
rekening khusus Bank Indonesia oleh Direktorat PKN.
Pada laporan IFR Tahun 2017 senilai Rp6.664.352.507,00 terdapat SP2D Tahun Anggaran
2016 yang bebankan di reksus pada tahun 2017 senilai Rpl.697.533.570,00 sehingga
masuk dalam pelaporan IFR Tahun 2017. SP2D tersebut adalab Pertanggungjawaban
Tambahan Uang Persediaan Nihil Tahun Anggaran 2016 yang dibebankan ke Rekening
Khusus oleh Direktorat Pengelolaan Kas Negara dengan SOP maksimal 5 hari setelah
tanggal SP2D.
Pada pemeriksaan atas Loan dan Grant World Bank tahun 2016 telah melakukan
pemeriksaan kegiatan Tahun Anggaran 2016 baik yang di Kantor Pusat, Kantor Daerah dan
Tugas Pembantuan dengan terbitnya LHP BPK RI Nomor: 22B/LHP/XVII/06/2017
Tanggal 16 Juni 2017 atas Sistem Pengendalian Internal Loan WB IBRD NO. 83 36-ID dan
Grant WB NO.TF015470 Tahun 2016 pada Program COREMAP-CTI dan Nomor:
22C/LHP/XVII/06/2017 Tanggal 16 Juni 2017 atas Kepatuhan Terhadap Peraturan
Perundang-Undangan Loan WB IBRD NO.8336-ID dan Grant WB NO.TFO 15470 Tahun
2016 pada Program COREMAP-CTI.
Catatan atas Laporan Keuangan                                           19


INFORMASI PENTING LAINNYA
Pada tanggal 9 Februari 2017, bertempat di Sultan Hotel and Residences Jakarta dilakukan
pertemuan Steering Committee COREMAP-CTI dan CCD-IFAD yang dipimpin oleh Deputi
Kemaritiman dan Sumber Daya Alam Bappenas dan dihadiri oleh Sekretaris Jenderal KKP,
Direktur Jenderal Pengelolaan Ruang Laut (DJPRL) KKP, Deputi 1Imu Pengetahuan Kebumian
LIPI, Direktur Pinjaman dan Hibah Kementerian Keuangan, Kepala Biro Perencanaan KKP,
Sekretaris Ditjen PRL KKP, Direktur Konservasi dan Keanekaragaman Hayati Laut Ditjen PRL
KKP, Kepala Pusat Penelitian Oseanografi LIPI, dan Direktur Kelautan and Perikanan Bappenas.
Maksud dan tujuan pertemuan Steering Committee COREMAP-CTI.dan CCD-IFAD adalah
untuk menetukan sikap/kesepakatan dan langkah-langkah yang harus diambil terkait dengan
Proyek PHLN yaitu COREMAP-CTI dan CCD-IFAD sesuai arahan/kebijakan Menteri Kelautan
dan Perikanan yang disampaikan pada retreat KKP pada tanggal 19 Januari 2017 tentang
perubahan fokus pemanfaatan PILN hanya kepada pembelanjaan infrastruktur/aset yang dikelola
oleh pusat.
Kesimpulan pertemuan Steering Committee CORElMAP-CTI dan CCD-IFAI) adalah sebagai
berikut:
1. COREMAP-CTI
a. Penggunaan anggaran COREMAP-CTI pada KKP dihentikan. Khusus Kegiatan Capacity
Building (S2 dan S3) pada Dirjen Perikanan Tangkap KKP yang sedang berjalan tetap
dilaksanakan sampai selesal;
b. Komponen kegiatan Coremap-CTI yang dilakukan oleh LIPI tetap dilaksanakan dan LIPI
diharapkan inenyiapkan dokumen yang diperlukan;
c. Hal yang perlu disampaikan oleh KKP selaku Executing Agency COREMAP-CTI adalah
menyampaikanformal letter kepada Bappenas terkait dengan tindak lanjut hasil pertemuan
Steering Committee danjustifikasi positioning.
2. CCDP-IFAD
a. Penggunaan anggaran CCDP-IFAD yang bersumber pada PHLN dihentikan, namun
kegiatan kontraktual dilanjutkan, demikian juga dengan kewajiban untuk menyusun
Annual Outcome Survey (AOS), RIMS, Project Completion Report, dan Exit Strategy tetap
dilaksanakan;
b. KKP akan tetap melaksanakan kegiatan untuk mencapai target CCDP-IFAD dengan rupiah
murni. Per[u pembahasan teknis lebih lanjut terkait kegiatan dan besaran nilai untuk Rupiah
Murni;
.c. Pemerintah Indonesia menyampaikan ke pihak IFAD terkait keputusan pemerintah untuk
proyek CCDP, KKP segera menindakianjuti rencana cancellation dengah mengirim surat
dari Menteri KKP kepada Menteri PPN/Kepala Bappenas dan Menteri Keuangan.
Pada . tanggal 13 Maret 2017, Menteri KKP menyurat kepada Menteri Perencanaan
Pembangunan/Kepala Bappenas dan Menteri Keuangan dengan Nomor B.141/MEN-KP/III/2017
perihal Pelaksanaan Project COREMAP-CTI dan CCDP-I FAD dengan isi sebagai berikut:
1. KKP berkomitmen melaksanakan program konservasi dan pemberdayaan masyarakat pesisir
sesuai dengan Rencana Strategis KKP 2015-2019.
2. Dalam pelaksanaan Rencana Strategis tersebut, telah dilakukan perhitungan pembiayaan
program yang sebagian dapat didanai melalui Rupiah Murni, sehingga KKP mengusulkan:
BPK         LHP - LK Loan WB IBRD No8336-ID dan Grant WB No. TF015470 Tahun2016    20


a. Partial cancellation untuk kegiatan COREMAP-CTI, kecuali kegiatan pada National
Project Implementing Unit (NPIU) LIPI dan Capacity Building (program S2 dan S3);
b. Partial cancellation untuk kegiatan CCDP-IFAD, kecuali konsultan manajemen Project
Management Consultant (PMC) dan Technical Consultan (TC) dalam rangka penyusunan
PACR (project Activity Completion Report), Laporan audit keuangan, penataan aset,
penyusunan RIMS (Report Impact Management Survey), AOS (Annual Outcome Survey),
exit strategy, dan Join Review Mission.
Pada tanggal 10 Mei 2017, Dirjen Anggaran Kementerian Keuangan menyurat kepada Country
Director Indonesia, World Bank dengan nomor S-344/PR/2017 perihal usulan perubahan
COREMAP-CTI IBRD 8336-ID, dengan isi pengajuan usulan perubahan perianjian Loan
Agreement 8336-ID sebagai berikut:
1. Memperpanjang tanggal penutupan dari 31 Juni 2019 menjadi tanggal 31 Desember 2020;
2. Memindahkan peran Executing Agency dari Kementerian KP ke LIPI;
3. Pengalokasian kembali Loan Category sebagai berikut:
Kategori                    Awal (USD)  Perubahan (USD)
1   Works, Training and orkshops, Consultant Services, Goods,  35.043,000  44.329.919
Incremental Operating Cost
2   Grant                                       11.045.000             -
3   Scholarships                                 2,292.000      3.050.081
47.380.000     47.380.000
Begitu GEF menyetujui pembiayaan untuk restrukturisasi proyek, diusulkan sebagian
pinjaman sebesar USD5.090.800 untuk ditukar dengan dana bantuan GEF;
4, Menyesuaikan tujuan pengembangan proyck, komponen pinjaman dan indikator hasil untuk
memperkuat cakupan dan sifat proyek.
CAMBARAN UMUM PEMERIKSAAN
1. DASAR HUKUM PEMERIKSAAN
a. Undang Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;
b. Undang Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara;
c. Undang Undang Nomor 15 Tabun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung
Jawab Keuangan Negara;
d. Undang Undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan;
e. Rencana Kerja Pemeriksaan Tahun 2018; dan
f. Global Environment Facility GrantAgreerhent Coral ReefRehabilitation and Management
Program. - Coral Triangle Initiative (COREMAP - CTI) Project between Republic of
Indonesia and International Bank for Reconstruction and Development, Acting as Agency
of the Global Environment Facility.
2. TUJUAN PEMERIKSAAN
Perneriksaan atas Laporan Keuangan GEF Grant No. TFO 15470 Tahun 2017 adalah
memberikan opini Laporan Keuangan per 31 Desember 2017. Pemberian opini atas interim
financial report world bank dengan mempertimbangkan:
BPK                  LHP - LK GEF Grant WB No. TF015470 Tahun 2017              21


a. Penilaian atas Sistern Pengendalian Intern dan kesesuaiannya dengan standar akuntansi
yang berlaku umrnum berkaitan dengan pengeluaran dan transaksi lainnya termasuk dalam
pengelolaan Imprest Account dan Statement ofExpenditures (SOB);
b. Penilaian atas kecukupan bukti yang mendukung pelaksanaan prosedur ImprestAccount;
c. Penilaian atas kepatuhan pelaksanaan proyek dengan perjanjian pinjaman dan ketentuan
yang ditetapkan oleh WÉ.
3. SASARAN PEMERIKSAAN
Sasaran perneriksaan ini adalah Laporan Keuangan Konsolidasi GEF Grant No.
TFO 15470 per 31 Desember 2017, termasuk Sistem Pengendallån Intern dan kegiatan-kegiatan
yang berkaitan dengan pelaksanaan program COREMAP-CTI óeh Ditjen Pengelolaan Ruang
Laut (PRL) Kementerian Kelautan dan Perikanan serta instansi yang terkait dengan program
COREMAP-CTI, yaitu pada Pusat Penelitian Oseanografi LIP.
4. STANDAR PEMERIKSAAN
a. Standar Pemeriksaan Keuangan Negara (SPKN) yang ditetapkan dengan Peraturan BPK-
RI Nomor I Tahun 2007.
b. Panduan Manajernen Pemeriksaan.
5. METODE PEMERIKSAAN
Pemeriksaan atas Laporan Keuangan GEF Grant No. TF015470 Tahun 2017
dilakukan dengan pendekatan sebagai berikut:
a. Pendekatan Risiko
Metodologi yang diterapkan dalam melakukan pemeriksaan terhadap Laporan Keuangan
GEF Grant No. TFO 15470 Tahun 2017 menggunakan pendekatan risiko, yang didasarkan
pada pemahaman dan pengujian atas efektifitas SPI penyusunan Laporan Keuangan. Hasil
pemahaman dan pengujian tersebut akan menentukan tingkat keandalan asersi manajemen
dan ketentuan yang berlaku.
Penetapan risiko pemeriksaan (audit risk) simultan dengan tingkat keandalan pengendalian
risiko (risiko pengendalian) serta tingkat bawaan (inherent risk) entitas yang akan diperiksa
dapat digunakan sebagai acuan dalam menentukan risiko deteksi (detection risk) yang
<diharapkan dan jumlah pengujian yang akan dilakukan serta menentukan fokus
pemeriksaan.
b. Materialitas
Penetapan tingkat materialitas awal (Planning Materiality/PM) yang merupakan tingkat
materialitas pada keseluruhan laporan keuangan yaitu sebesar 0,5% dari realisasi Belanja.
Untuk Laporan Keuangan GEF Grant No. TFO 15470 penetapan PM adalah sebesar
Rp248.340.946,85 dari realisasi Belanja TA 2017 unaudited sebesar Rp4.966.818.937,00
Standar materialitas di atas tidak berlaku atas penyimpangan yang mengandung unsur
kolusi, korupsi, dan nepotisme (KKN) dan pelanggaran hukum.
c Uji petik pemeriksaan (audit sampling)
Pemeriksaan ini dilakukan dengan cara melakukan pengujian secara uji-petik atas transaksi
dalam populasi yang akan diuji. Kesimpulan pemeriksaan akan diperoleh berdasarkan hasil
uji-petik yang dijadikan dasar untuk menggambarkan kondisi dari populasinya. Dalam
pemeriksaan ini, pemeriksa menentukan luas sampel berdasarkan hasil penilaian resiko
yang telah dilakukan dengan memperhatikan kecukupan jumlah sampel yang dipilih baik
dari segi nilai rupiah ataujenis transaksinya.
BPK                  LHP - LK GEF Grant WB No. TF015470 Tahun 2017             22


d. Pelaporan
Pemeriksa menyusun Konsep Ternuan Perneriksaan atas LK GEF Grant No.
TF015470 Tahun 2017, apabila menemukan permasalahan yang perlu dikomunikasikan
kepada entitas. Permasalahan tersebut meliputi (1) Ketidakefektifan sistem pengendalian
intern, (2) Penyimpangan dari ketentuan peraturan perundang-undangan, (3) Ketidakpatuhan
terhadap peraturan perundang-undangan yang.signifikan, dan (4) Ikhtisar koreksi. Konsep
Temuan Pemeriksaan tersebut disampaikan ketua tim pemeriksa kepada pejabat entitas yang
berwenang untuk mendapatkan tanggapan tertulis dan resmi dari entitas. Setelah Konsep
Temuan Pemeriksaan disampaikan ketua tim pemeriksa kepada entitas, tim pemeriksa
membahas temuan tersebut dengan pejabat entitas yang berwenang. Penolakan atas ikhtisar
koreksi, temuan SP1 dan ketidakpatuhan akan berpengaruh terhadap opini. Tanggapan resmi
dan tertulis atas konsep Laporan Temuan Pemeriksaan (LTP) diperoleh dari pejabat entitas
yang berwenang. Tanggapan tersebut akan diungkapkan dalam Temuan Pemeriksaan atas
Laporan Keuangan GEF Grant No. TF015470 Tahun 2017. Temuan Pemeriksaan akan
diserahkan oleh ketua tim kepada pejabat entitas yang berwenang. Pemeriksa,. dalam hal ini
ketua tim menyampaikan LTP kepada pimpinan lembaga atau sekretaris pimpinan lembaga.
Penyampaian Tenuan Pemeriksaan atas Laporan Keuangan GEF Grant No. TF015470 tahun
tersebut merupakan akhir dari pekerjaan lapangan perneriksaan ini.
6. PEMERIKSAAN LAPANGAN
Pemeriksaan lapangan dilakukan sejak tanggal I s.d. 26 Oktober 2018 berdasarkan
Surat Tugas BPK RI Nomor 85/ST/VI/09/2017 tanggal 26 September 2018,
7. OBYEK PEMERIKSAAN
Pemeriksaan dilakukan atas Laporan Keuangan GEF Grant No. TF015470 Tahun
2017 berupa Interim Financial Report pada Coral Reef Rehabilitation And Management
Program - Coral Triangle Initiative (COREMAP-CTI) Project.
8. BATASAN PEMERIKSAAN
Semua informasi yang disajikan dalarn laporan keuangan merupakan tanggungjawab
manajemen. Oleh karena itu, BPK RI tidak bertanggungjawab terhadap salah interpretasi dan
kemungkinan pengaruh atas informasi yang tidak diberikan baik yang sengaja maupun tidak
disengaja oleh manajemen.
Pemeriksaan BPK RI meliputi prosedur-prosedur yang dirancang untuk memberikan
keyakinan yang memadai dalam mendeteksi adanya kesalahan dan salah saji yang
berpengaruh material terhadap laporan keuangan. Pemeriksaan BPK tidak ditujukan untuk
menemukan kesalahan atau penyimpangan. Walaupun demikian, jika dari hasil pemeriksaan
ditemukan penyimpangan, akan diungkapkan.
Dalam melaksanakan pemeriksaan, BPK juga menyadari kemungkinan adanya
perbuatan melanggar hukun yang timbul. Namun pemeriksaan BPK RI tidak memberikan
jaminan bahwa semua tindakan melanggar hukum akan terdeteksi dan hanya memberikan
jaminan yang wajår bahwa tindakan melanggar hukum yang berpengaruh secara langsung
.,dan material terhadap angka-angka dalam laporan keuangan akan terdeteksi. BPK RI akan
menginformasikan bila ada perbuatan-perbuatan melanggar hukum atau kesalahan/
penyimpangan material yang ditemukan selama pemeriksåan.
Dalan melaksanakan pengujian kepatuhan atas peraturan perundang-undangan, kami
hanya menguji kepatuhan instansi atas peraturan perundang-undangan yang terkait langsung
BPK                 LHP - LK GEF Grant WB No. TF015470 Tahun 2017             23


dengan penyusunan laporan keuangan. Hal ini tidak menutup kemungkinan bahwa masih
terdapat ketidakpatuhan pada peraturan yang tidak teridentifikasi.
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
BPK                  LHP - LK GEF Grant WB No. TF015470 Tahun 2017              24


BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
REPUBLIK INDONESIA
Jl. Gatot Subroto No.31 Jakarta Pusat 10210
Telp. (021) 25549000 Ext, 1184 / Fax. (021) 57953198
www.bpk.go.id