"PROYECTO PARA ALMACENAMIENTO DE GRANOS Y SERVICIOS DE INFORMACIÓN PARA LA COMPETITIVIDAD AGRÍCOLA", EJECUTADO A NIVEL NACIONAL POR LA AGENCIA DE SERVICIOS A LA COMERCIALIZACIÓN Y DESARROLLO DE MERCADOS AGROPECUARIOS (ASERCA), FINANCIADO CON RECURSOS DEL PRÉSTAMO 8729-MX, OTORGADO POR EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF/BANCO MUNDIAL) ESTADOS FINANCIEROS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DEL 1 AL 31 DE ENERO DE 2020, E INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES "PROYECTO PARA ALMACENAMIENTO DE GRANOS Y SERVICIOS DE INFORMACIóN PARA LA COMPETITIVIDAD AGRÍCOLA", EJECUTADO A NIVEL NACIONAL POR LA AGENCIA DE SERVICIOS A LA COMERCIALIZACIÓN Y DESARROLLO DE MERCADOS AGROPECUARIOS (ASERCA), FINANCIADO CON RECURSOS DEL PRÉSTAMO 8729-MX, OTORGADO POR EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF/BANCO MUNDIAL) ESTADOS FINANCIEROS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DEL 1 AL 31 DE ENERO DE 2020, E INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES ÍNDICE Página 1. INFORME DE AUDITORÍA 1 a3 2 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS 4a7 3. ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS 8 4. ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS 9 5. ESTADO DE RECURSOS FINANCIEROS PRESUPUESTALES 10 6. NOTAS 11 a52 Tel.: +(55) 8503 4200 Castillo Miranda y Compañía, S.C. www,.bdorne;,ico.com Paseo de la Reforma 505-31 Torre Mayor Colonia Cuauhtémoc Ciudad de México, México. C.P. 06500 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Secretaría de la Función Pública A la Dirección General de Administración y Finanzas Agencia de Servicios a la Comercialización y Desarrollo de Mercados Agropecuarios P r e s e n t e. Opinión Hemos auditado los estados financieros que se acompañan de la Agencia de Servicios a la Comercialización y Desarrollo de Mercados Agropecuarios (ASERCA o "La Entidad"), los cuales comprenden el Estado de Fuentes y Usos de Fondos y el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2019 y por el período del 1 al 31 de enero de 2020, el Estado de Solicitudes de Desembolsos y el Estado de Recursos Financieros Presupuestates por el período del 31 de diciembre de 2018 y 2019 y por el período del 1 al 31 de enero de 2020, así como las notas explicativas a los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas, correspondientes al "Proyecto para el Almacenamiento de Granos y Servicios de Información para la Competitividad Agrícola", financiado con recursos del Contrato de préstamo N° 8729-MX, celebrado entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF/BANCO MUNDIAL) y el Gobierno Federal a través de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y firmado con fecha del 13 de noviembre de 2017. Los estados financieros han sido preparados por el Centro de Información de Mercados Agroaimentarios (CIMA) para dar cumplimiento a los requerimientos de Estados Financieros Auditados establecidos en el Anexo 2 de la Sección II, Apartado B del mencionado Contrato y que fueron preparados sobre la base contable de efectivo. En nuestra opinión, el Estado de Fuentes y Usos de Fondos e Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2019 y por el período del 1 al 31 de enero de 2020, así como el Estado de Solicitudes de Desembolsos y el Estado de Recursos Financieros Presupuestales por el año terminado el 31 de diciembre de 2019 y por el período deL 1 al 31 de enero de 2020; han sido preparados y cumplen en todos los aspectos materiales, de conformidad con la base contable señalada en la Nota 2. Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría NIAs. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección "Responsabilidades deL auditor en relación con la auditoría de los estados financieros" de este informe. Somos independientes del Proyecto de conformidad con el Código de Ética Profesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A. C., junto con los requerimientos de ética que son aplicables a nuestras auditorias de los estados financieros en México, y hemos cumplido con las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos y con Código Ética Profesional. Consideramos que La evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. Párrafos de énfasis 1. Reformulación de saldos de 2018 por re-documentación de gastos no elegibles Llamamos la atención de la Nota 1-g apartado "Actualización de saldos iniciales en Los Modelos de Estados Financieros (A-1, A-2, C, 3a y 3b)", en la cual se describen los importes modificados del dictamen de 2018, así como los cambios de las categorías 1 y 2 derivados de la re-documentación para la sustitución de los gastos no elegibles al 31 de diciembre de 2018 los cuales se sustentan con las correspondientes solicitudes de desembolsos tramitadas por la ASERCA y aprobadas por el Banco Mundial. 1 Castillo Miranda y Companía, S. C. (BDO en México) es una sociedad civil mexicana de contadores públicos y consultores de empresas, miembro de BDO International Limited, una companía del Reino Unido limitada por garantia, y forma parte de a red intrernacional de flumas indepenidientes de BDO. 2. Recursos presupuestales Como se menciona en la Nota 1-g apartado Proceso de re-documentación, Modelo D. Estado de Recursos Financieros Presupuestales de los estados financieros" el Estado de Recursos Presupuestales por el año 2019 y por el período del 1 al 31 de enero de 2020, presenta un sub ejercicio por $ 10,443,034 pesos, correspondientes a un saldo ejercido y aplicado para la re-documentación de gastos no elegibles al 31 de diciembre de 2018, dicha re-documentación fue autorizada por el Banco Mundial mediante las Solicitudes de Desembolso Nos. 5, 8 y 9. 3. Cierre anticipado del proyecto Como se menciona en la Nota 1-a apartado "Cierre anticipado del Proyecto", con fecha 2 de julio de 2019 el Secretario de Agricultura y Desarrollo Rural, solicitó al entonces Secretario de Hacienda y Crédito Público, Dr. Carlos Manuel Urzúa Macías, girar sus instrucciones para realizar los análisis correspondientes a las acciones, con el fin de llevar a cabo la terminación anticipada del Proyecto, debido a que éste"... no forma parte de los programas sectoriales prioritarios de la presente administración y no se dispone de los recursos presupuestales necesarios para su implementación". Con base en lo anterior Banco Mundial, ASERCA, SADER, NAFIN y la SHCP convinieron que la fecha definitiva para el cierre del Proyecto sería el 31 de enero de 2020, con gastos ejercidos al 31 de diciembre de 2019 realizando las gestiones y comunicaciones necesarias para recabar la documentación correspondiente a dicho cierre anticipado. Párrafos de otras cuestiones 1. Base contable y utilización Sin que ello tenga efecto en nuestra opinión, llamamos la atención sobre la Nota 2 a los estados financieros, en las que se describen las bases contables utilizadas para la preparación de los estados financieros. Dichos estados financieros fueron preparados para permitir a la Agencia de Servicios a la Comercialización y Desarrollo de Mercados Agropecuarios cumplir con los requisitos contractuales establecidos en el Contrato de préstamo N° 8729-MX referido en el primer párrafo. Por lo tanto, los estados financieros han sido preparados con propósito especial y pueden no ser adecuados para otra finalidad. Los destinatarios de nuestro reporte son solamente la Agencia de Servicios a la Comercialización y Desarrollo de Mercados Agropecuarios y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento y no debe ser proporcionado a, o utilizado por, otros usuarios diferentes al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento, y no debe ser proporcionado o utilizados por otros usuarios diferentes al organismo financiero internacional o al prestatario. Sin embargo, puede convertirse en un documento público en cuyo caso su distribución no sería limitada. Nuestra opinión no se modifica por esta cuestión. Los Estado de Fuentes y Usos de Fondos y el Estado de Inversiones Acumuladas, así como el Estado de Solicitudes de Desembolsos y el Estado de Recursos Financieros Presupuestales, fueron preparados sobre la base contable de efectivo, la cual reconoce las transacciones y hechos sólo cuando el efectivo (incluyendo el equivalente al efectivo) es recibido o pagado por la dependencia o entidad y no cuando se causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, que no haya producido un movimiento de efectivo. Responsabilidades de la administración y de los responsables del gobierno de la entidad en relación con los estados financieros La administración de la Entidad, es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con la cláusula previstas en el Contrato de préstamo N° 8729-MX y del control interno que la Entidad consideró necesario para permitir la preparación de estos estados financieros libres de incorrección material, debido a fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de la valoración de la capacidad de la Entidad para continuar operando como una entidad en funcionamiento, revelando, en su caso, las cuestiones relativas a la entidad en funcionamiento y utilizando las bases contables aplicables a una entidad en funcionamiento, a menos que la administración tenga la intención de liquidar la Entidad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. 2 Los encargados del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera del Proyecto. Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto se encuentran libres de incorrección material debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no es una garantía; de que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte una Incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y son consideran materiales si, individualmente o en su conjunto, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios hacen basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: • Identificamos y evaluamos los riesgos de desviación material en los estados financieros, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y apropiada para proporcionar una base para sustentar nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es mayor que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, manifestaciones intencionadamente erróneas, omisiones intencionales o la anulación del control interno. " Obtenemos conocimiento del control interno importante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que consideremos adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Proyecto. • Evaluamos lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables, así como las revelaciones hechas por la administración de la Entidad. • Evaluamos en su conjunto, la presentación, La estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable. " Concluimos sobre lo apropiado del uso de la administración de las bases contables aplicables a una entidad en funcionamiento y, con base en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre importante relacionada con eventos o con condiciones que pueden originar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad para continuar como entidad en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre importante, se nos requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dicha revelación es insuficiente, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en La evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la entidad deje de ser una entidad en funcionamiento. Nos comunicamos con los responsables del gobierno de la entidad en relación, entre otras cuestiones, con el alcance planeado y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos importantes de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa en el control interno que identificamos durante nuestra auditoría. CASTILLO MI NDA Y MPAÑíA, S. C. C.P. . Car s rique Chárraga Sánchez Ciudad de México, a 23 de julio de 2020 3 (EXPRESADO EN MXN) 1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO Fondos ejercidos: (i) kr bolsados, incluyendo gstos retroactivo y otos aauo ados por el OFI ylo (ii) justificados en el peodo auditado. 7,307,043 Fondos ejercidos en períodos anteiores, reembolsados y/o justificados en pen'odo auditado 1.1.c Anticipo/Cuenta Deignada ,egn el OFI 1.1 Fondo, deLOFI desembolsado,03 7 3 013 1.2.a Fondosentrámnite 3a 2 1.2.1b Menos fondos en trámite con recursos del anticipo TOTAL FONDOS CON CARGO AL RECURSO DEL OFI (1.1 + 1.2.a + 1.2b) FONDOS FISCALES Y OTROS 2.1 Fond,s de Contrapartida Nacional 2.2 Fondo, de Apore- Locai (no contretual) 2.3 Fond, de otras fuentes de financiamiento requerdos contactualmente 2.4 Fond, de otras fuentes de fnaciamiento no requerids ontratualmente TOTAL FONDOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL OFI) TOTAL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO (1+2) 29 98 -9 8 i184,208 i. USO DE FONDOS POR COMPONENTE 1.1 FondsdelOFIdesembol,ado, 1.2 Fonds en termite 3a 2 1 TOTAL RECURSOS FINANCIABLES POR EL OFI /61 4 .,24,54 3 2.1 Fondos de Contrapartida Nacional 2.2 Fondo, de Aporte loca0 (no contractual) 2.3 Fondos de otras fuentes de financiameto requeridscontractualmente 2.4 Fondos de otras fuentes di fnania.einto no euedos contactualmente 2 TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL OFI) '031113333r v1.1311 1, 221 ? -,54 3 F.JBE NESI st RVl O DECNUTRAYNCCNU ,DSARLOD AA!ADES H OTSEEEETR PAREý 2 y 2 DI PMET 1.1 Fond-sdelOFI deembolsado, 1,623,708 1.2 Fondosentránite 3a 2 1 1 TOTAL RECURSOS FINANCIABLES POR EL OFI 1 - 970,264 4 3 2.1 Fondos de Conraparntida Nacional 2.2 Fond.s de Apodre Local (no contractall. 2.3 Fondos de otras fuentes de financiamientorequeridos cntracualmente 2.4 Fondos d 0tra fuentes de financamieto no requedos contactualmente TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTRO5 (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL OF L A43,9169 97 2 1.1 Fonda del OF] deembosdas */ 5,683,335 1.2 Fond, en trmite 1 TOTAL RECURSOS FINANCIABLES POR EL OFI 3 3 3 3 2.1 Fonda, de Contraptnida Nacional 2.2 Fondos de Aporte Local (no contctal) 2.3 Fondos de ora, funte, d financiamieno requendos cntractualmente 2.4 Fondos de otras fuentes de financiamiento no requndos contralmente- TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL OFI) 4 (EXPREsADO EN MXN) NorelADSACM A,s A l AL!O R H0SM SACMLAC TOTAL DE USOS DE FONDOS A 9 ANTICIPO/CUENTA DESIGNADA SEGÚN EL OFI MENOS FONDOS EN TRÁMITE CON RECURSOS DEL ANTICIPO TOTAL DE USOS MÁS ANTICIPO/CUENTA DESIGNADA SEGÚN EL OFI , DIFERENCIA ENTRE FUENTES DE FINANCIAMIENTO Y USO DE FONDOS MÁS SALDO DEL ANTICIPO/CTA. DESIGNADA NOTAS: 1/ Este importe incuye 5'683,335 equivalentes al monto de la Comisión de Apertura aplicada directamente por el Banco Mundial el 13 de diciembre de 2017. El tipo de cambio fix que oe utiliz fue el de 18.9445 del 13-Dic-2017. 2/ Las cifras dictaminadas al 31 de diciembre de 2018 de Fondos en Trámite de las Categorias 1 y 2, se modificaron derivado de los cambios efectuados y explicados en la Nota 3a. 5 (EXPREsADO EN USD) 1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO Fondos ejercios: (i) reembotsado, inctuyendo gastos retroactivo y otros 1.1a atorizados por et CFI yt/o titt tustificados en et periodo audtado. Fondos ejercidos en piodosantriore re lsadosyo justificadosen peodo 1.1.b uditad. 1.1.c Anticipo/Cuenta Desgnada, segån et OFI 1.1 Fondos deOFIdesebos.do, 4 9 630 1.2.a Fondos en tráite 3b 1.2.b Menosfondoentrmt connecursos det anttcipo TOTAL FONDO5 CON CARGO AL RECURSO DEL OFI (1.1 +1.2.a+ 1.2b) 24 45> FONDOS FISCALES Y OTROS 2.1 Fondos de Contrapartida Nacional 2.2 Fondos de Apoe Loal (no ontractua 2.3 Fondo, de otras fuentes de fiInnciminto requeridos contractlente 2.4 Fond.s de otras fentes de financiamiento no requerdos contratmente 2TOTAL FONDOS FISCALES Y OTROS (RFCONOCIDOS Y/O REG|STRADOS POR EL OFI) TOTAL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO (1+2): 2 8 2 545 279 Ii. USO DF FONDOS POR COMPONFNTE i B!H4F . Y1, OBAMJ SUMPOY ;i M O Af A HWANAM N U0 1- WRN , BAJ LAPRlf I 1E Di PROY-KT0 1.1 Fond,s de[ OF desembolsado, 4 1.2 Fondos en tr.ite 3b 1 4R 1 FONDOS FINANCIADOS POR EL OFI 401 1 615>694 16 992 2.1 Fondos dContrapartdaNa.ona 2.2 Fondos de Apote Loct tno contractu 2.3 Fondo deots fuentes de financamintoi queridos contrctuamente 2.4 Fondosdeotras fuendenancamtonoequerdos contcutament- 2 TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS (RFCONOCIDOS Y/O RFG|STRADOS FOR FE. OFIS 1.1 FondosdelFIdese"bosados 4 1.2 Fond.,entráie 3b 1 RECURSOS FINANCIADOS POR EL OFI 2 8. 72'7 0 21 2.1 Fondos de Contrpartda Nacona 2.2 Fondosde Aport Local fnoontract 2.3 Fondosde otras fuens de financiam,entoequeridos cntactntet,-- 2.4 Fondo de åotsfuens de finntcamito onrqendosontactualmente 2 TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS (RECONOCiDOS Y /O REGISTRADOS POR EL.. OFt[ 6 iEXPRESADO EN USD) 1.1 FondosdelOFIdesembolsados 4 0 1.2 Fond os entrmie 1 RECURSOS FINANCIADOS POR EL OFI 3 3 ,000 2.1 Fondos d Contrapartida cion t 2.2 Fondos de Aporte Local (no contractal) 2.3 Fondos de otras fuentes de innciamiento requerdosconrctulmente 2.4 Fndos de ot fente, de fminanca n querids ctractumete 2 OTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL OFD lo i.3ON' 0 .p R2R 0,0 0,0 TOTAL DE U505 DE FONDOS 9 1, 24 4,455,279 ANTICIPOICUENTA DESIGNADA SEGON EL OFI MENOS FONDOS EN TRMITE CON RECURSOS DEL ANTICIPO TOTAL DE USOSMSANTICIPO/CUENTA DESIGNADA SEGUN EL OFI 90262 4.', , DIFERENCIA ENTRE FUENTE5 DE FINANCIAMIENTO Y U50 DE FONDOS MAS SALDO DEL ANTICIPO/CTA. DESIGNADA NOTAS: 1/ Las dfras dictaminadas al 31 de diciembre de 2018 de Fondos en Trådte de las Categorias 1 y 2, se modificaron derivado de tos canbios efectados y explicados en la Nota 3b. 7 � � �.i �i �в г5 . 1 ',, I I I ; � z + 1�,I + , j � t.. ,,.. Т �, ��� i ° II I _ I�.I ',,� и . III � Ся . 1��. �Ii gь, I,,,,. I i Ё Ь 1 1 I - - . kь - } -_ - � } _ и { �.� 1� "Е 1 fr. � � ,i °� i � �, � , 1 , i � �; � �g , � ��: : 1 I °� ; а , i , ## {$� э� :�i t$„ г г,1� " г ` i�€ � �,, I � I I : � i ,� II �i I в а а �� � � • . i 1 ь � ш -.9 1. • • I I i i I I1 ,., . I�. I� � i I I I� ,'� 1,�� .,. - -.� , { . .} , , а , � i , , J_ i . . {I � г . 1 ,I ` 1 .� { у �, . t 1_�г; � ���. � � i I ё! 4 I, I 1 i 1',, � . I. I I ь� � 1 I �� � ьё I I 1 I1 1 � � � � 1 1 8� I I I � � _£ � I i I I I i I I 1 й . , .. ' �1 ' I . 1 I 1 `S 2 11 I1 , , , , ,. . . � . ьS 1II t 1 4 . � , . . , . '�, , � i �5 � I�� ы II I ч �II I1 о Н . 1 8 . ° '},�' {а II1',.i . .{ . , . - , , � { � .... 1 , а 1 . � � i � it, .аI' I, . . , , . , ' � , У'•€ . к , . � , аТ � . � .. f t 'i { �� � , _ r �ё _ . � ( iI , � I , � ;��� i �i� " i 1i �i�-� : ;I. { , , . . : . � l а .. 1. I! , r . ,1 . i ,,� . 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'g ° - ._ � v g � s ' ' � � Д Бо .. � . - _ Z +д. - N _ г° ы Ё ы � � 4 � - ��„ ' . _ � V ti..Y . � �` .. а' F � , �- '- ^� _ . о � 3 � �'�� . � о й у � - и о - � °' ° а й � б ° � п`+ � � . _ о � `о .� - z ,'� - � д s ° � � о q 9 � с Е - _ Ё Е о �о � _ _ � 'о ' - `о - � й й � а �$ � о ш� v ш v � Е '� ¢ а а а°¢ ¢ О й ? 4� g� о �� О О t б ау й t . а Р и � о N c4i р У [v Ё V и � � 0 ы �, ы т о � z � V � а Ё � ' _ � v Z _ о Е а, $ у �� _ � � Н д ш � - о о о о о F: z � NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO "PROYECTO DE ALMACENAMIENTO DE GRANOS Y SERVICIOS DE INFORMACIÓN PARA LA COMPETITIVIDAD AGRÍCOLA" FINANCIADO PARCIALMENTE CON RECURSOS DEL CONTRATO DE PRESTAMO 8729-MX OTORGADO POR EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DEL 1 AL 31 DE ENERO DE 2020 (Cifras expresadas en MXN y en USI) conforme se indica) NOTA 1. OBJETO Y DESCRIPCIóN DEL PROYECTO a) Antecedentes del Proyecto Con fecha 13 de noviembre de 2017, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF, Banco Mundial) llevaron a cabo la formalización del Contrato de Préstamo 8729-MX, por un monto de 120 millones de dólares de los Estados Unidos de América (USD) y un plazo de ejecución de 5 años, para el apoyo del Proyecto de Almacenamiento de Granos y Servicios de Información para la Competitividad Agrícola, y cuyo objetivo es mejorar el acceso al, almacenamiento de granos e información para los organizaciones productoras agrícolas pequeñas y medianas en México, a través de fomentar la competitividad agrícola, mediante la construcción y/o rehabilitación y equipamiento de centros de acopio (en 7 Estados de México), así como, [a formación de capacidades para el manejo del grano y su comercia lización, la identificación de oportunidades de negocios y el acceso a sistemas de información de precios de comercialización, calidades y manejo de inventarios, en el marco de su misión de contribuir a la reducción de la pobreza mundial, alineado a los propósitos del. Gobierno Mexicano de disminuir la desigualdad económica y las asimetrías de información con el objetivo de fomentar la competitividad agrícola. La fecha original de cierre del, Proyecto se programó para el. 24 de marzo de 2022 y ta fecha límite para presentar desembolsos el 24 de julio de 2022. El Proyecto busca impulsar la productividad en el Sector Agroalimentario, observando las prioridades que establece el Plan Nacional de Desarrollo 2013 - 2018. Tiene la finalidad de contribuir al. fortalecimiento del ordenamiento y desarrollo de mercados y la cadena agroalimentaria productiva y comercial mediante el otorgamiento de Incentivos y servicios para la comercialización de cosechas nacionales; la administración de riesgos de mercado, la promoción comercial, la red de enlaces comerciales y el fomento a las exportaciones de productos agropecuarios, acuícolas y pesqueros. Cabe señalar que los objetivos que persigue el Proyecto se alinean con ta estrategia de apoyo al campo de la actual administración que busca incrementar la productividad, hacer uso de tecnologías que permitan el uso intensivo de los recursos y fomentar una agricultura inctusiva. El Proyecto es coordinado por la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA, actualmente Secretaría de Desarrollo Rural - SADER), y ejecutado a través de la Agencia de Servicios a la Comercialización y Desarrollo de Mercados Agropecuarios (ASERCA). Dentro de ASERCA, la Dirección General, de Desarrollo de Mercados e Infraestructura Comercial de ASERCA asumirá las funciones técnicas, y el Centro de Información de Mercados Agroalimentarios (CIMA) funcionará como Unidad Coordinadora del Proyecto. En este Proyecto participaron tas Direcciones Regionales de ASERCA y otras entidades de (os gobiernos federales y locales, así como, la población beneficiaria (en términos de la infraestructura de almacenamiento) quienes son las organizaciones de productores de maíz legalmente constituidas. En las Notas a [os Estados Financieros del Proyecto, se detallan las actividades y movimientos financieros derivados del proceso de cancelación del Proyecto, [o cual se documenta en las misiones de supervisión del Banco Mundial del 28 y 29 de agosto, y 9 y 10 de diciembre de 2019. 11 En particular, la misión del Banco Mundial de los días 9 y 10 de diciembre de 2019, tuvo como objetivo verificar los avances del Proyecto y sentar las bases para llevar a cabo su cierre. De conformidad con el Banco Mundial, ASERCA, SADER, NAFIN y la SHCP convinieron que la fecha definitiva para el cierre del Proyecto sería el 31 de enero de 2020, con gastos ejercidos al 31 de diciembre de 2019. Ello, considerando que todavía algunas actividades se encontraban en proceso de ejecución, como es el caso del cierre de los 7 Subproyectos en ejecución. También se acordó que la SADER debía asegurarse de que toda la información, registros, documentación y expedientes de las actividades que fueron financiadas bajo el Proyecto (Préstamo 8729-MX), debían resguardarse y estar a disposición del despacho auditor que efectuará la última auditoría del Proyecto por el período comprendido entre el 1ro. de enero de 2019 y el 31 de enero de 2020, así como del Banco Mundial para su revisión y verificación. Cierre anticipado del Proyecto De conformidad con el oficio No. 100.-818.-2019 de fecha 2 de julio de 2019 el Secretario de Agricultura y Desarrollo Rural, Dr. Víctor M. Villalobos, solicitó al entonces Secretario de Hacienda y Crédito Público, Dr. Carlos Manuel Urzúa Macías, girar sus instrucciones para realizar los análisis correspondientes a las acciones con el fin de llevar a cabo la terminación anticipada del Proyecto, debido a que éste "... no forma parte de los programas sectoriales prioritarios de la presente administración y no se dispone de los recursos presupuestales necesarios para su implementación". Con la finalidad de efectuar el cierre anticipado del Proyecto, se establecieron los siguientes pasos a seguir para efectuar el cierre anticipado del Proyecto: 1) Hacienda envía una carta al Director del Banco Mundial en México solicitando: (i) la cancelación del monto remanente del préstamo una vez que se hayan cerrado todos los pagos/actividades pendientes y que asciende a 115,544,720.81 USD y (ii) el cierre anticipado del proyecto; 2) una vez recibida La carta, el Banco Mundial procesa internamente la cancelación del monto y hace el cambio en la fecha de cierre del Proyecto. Para lo anterior, el ejecutor debe cumplir con los siguientes aspectos: a. Haberse efectuado todos los desembolsos del Proyecto, b. Elaborar un Plan de Adquisiciones y Contrataciones de cierre del Proyecto, y c. Haber presentado el Informe de cierre o conclusión del Proyecto, el cual sustituirá al Reporte de Avance de Proyecto correspondiente al segundo semestre de 2019. COMPROMISOS CONTRACTUALES CON EL BIRF Compromisos Contractuales con el BIRF Referencia Contractual Descripción No. De Comunicación Estatus Sección 5.01 y 5.02 incisos Condiciones adicionales para la Con fecha 13 de diciembre de 2017 el Cumplido (a) y (b) del Contrato de efectividad del Contrato de Banco declaró la efectividad del Préstamo. Préstamo. Proyecto. Comunicado Nafin BDB-3247 de fecha 18 de diciembre de 2017. Sección I.A.1. (a) del Anexo Unidad ejecutora del Proyecto Con fecha 30 de abril de 2018, el Cumplido 2 del Contrato de dentro de ASERCA. Banco Mundial otorgó su no objeción Préstamo. a la estructura de ejecución del Proyecto. Comunicado Nafin BDB-1305(1196) de fecha 3 de mayo de 2018. Sección L.A.1. (b) del Manual de Operaciones del Con fecha 23 de junio de 2018 el Cumplido Anexo 2 del Contrato de Proyecto. Banco otorgó la no objeción al Manual Préstamo. de Operaciones. Comunicado del Banco Mundial de fecha 23 de junio de 2018. 12 Compromisos Contractuales con el BIRF Referencia Contractual Descripción No. De Comunicación Estatus Sección I.D. del Anexo 2 Provisiones para prevenir y Con fecha 23 de junio de 2018 el Cumplido del Contrato de Préstamo. combatir fraude y corrupción. Banco otorgó la no objeción al Manual de Operaciones. En este documento se incluyen la cláusula de Fraude y Corrupción del Banco Mundial. Comunicado del Banco Mundial de fecha 23 de junio de 2018. Sección I.B. del Anexo 2 del Contrato de Mandato. El 13 de diciembre de 2017 fue Cumplido Contrato de Prés-tamo. suscrito el Contrato de Mandato. Sección lI.A del Anexo 2 del Informes de avance del Cumplido Contrato de Prés-tamo y Proyecto. El Banco Mundial de fecha 22 de 5.08 de las Condiciones octubre de 2019, informa su Generales para Préstamos conformidad con Informe de avance del Banco Internacional de del Proyecto al primer semestre de Reconstrucción y Fomento 2019. (BIRF>. En la Minuta de la reunión de trabajo con el Banco Mundial de los dias 9 y 10 de diciembre de 2019, se acordó que el informe de cierre del Proyecto, sustituiría al siguiente Informe de avance del Proyecto. Sección 1l.B.2 del Anexo 2 Informes financieros no Con fecha 30 de julio de 2019, Cumplido del Contrato de Préstamo. auditados. mediante el oficio no. ICL-2019- 252/3990 de NAFIN, se informó la Ha sido enviado al Banco los aceptación del informe financiero no informes financieros no auditado correspondiente al primer auditados del primer y segundo semestre de 2019. Por otro lado, con semestre de 2019. fecha 14 de abril de 2020 mediante el comunicado ICL-2020-109/4282 notificó a ASERCA la aceptación del informe financiero no auditado correspondiente al segundo semestre de 2019. Sección 11.B.3 del Anexo 2 Informes Financieros auditados. Está en proceso el desarrollo de los Proceso del Contrato de Préstamo. trabajos de auditoría. Cabe mencionar que como uno de los acuerdos de la Misión de Supervisión de los días 9 y 10 de diciembre de 2019, se acordó ampliar el período de la auditoría 2019, del 1ro de enero de 2019 al 31 de enero de 2020, cuya autorización fue informada a ASERCA mediante el oficio ICL-2020-82/4236 de fecha 13 de marzo de 2020. Sección 111. del Anexo 2 del Adquisiciones. Tercera actualización. No Objeción Cumplida Contrato de Préstamo. del PAC. y en Plan de Adquisiciones y Comunicado NAFIN BDB-0382(0374) de proceso Contrataciones actualizado. fecha 6 de marzo de 2019. Como uno de los acuerdos de la Misión de Supervisión de los días 9 y 10 de diciembre de 2019, se acordó llevar a cabo un PAC de cierre incluyendo todas las actualizaciones de consultorías, bienes y servicios y Subproyectos. 13 b) Objetivos de Desarrollo El objetivo de desarrollo del Proyecto es mejorar el acceso al almacenamiento de granos e información para los productores agrícolas en México. El Proyecto se implementa a través de los siguientes dos componentes: Componente 1. Infraestructura de almacenamiento de granos y operación. El propósito de las actividades que se describen a continuación es mejorar la infraestructura de almacenamiento de granos y fortalecer la capacidad para la operación y aplicación de normas y estándares de calidad de granos, a través de: 1. El otorgamiento de incentivos para la realización de subcomponente de Almacenamiento de Granos en los estados seleccionados que consiste en: a. La rehabilitación y/o mejora de las instalaciones de almacenamiento de granos existentes, incluidos los centros de acopio y bodegas, y la compra e instalación del equipo requerido: y/o b. La construcción de nuevas instalaciones de almacenamiento de granos, incluidos los centros de acopio y bodega, y la compra e instalación del equipo requerido. 2. La entrega de apoyos para la operación y sostenibilidad de los subcomponentes de Almacenamiento de Granos, incluyendo: a. (i) la preparación de planes de negocio; (ii) la realización de actividades para el desarrollo de capacidades para los operadores de instalaciones de almacenamiento de granos, incluida la preparación de materiales de fortalecimiento de capacidades sobre la operación, control y mantenimiento de las instalaciones de almacenamiento de granos y el equipo requerido en los subcomponentes de almacenamiento de granos; y (iii) la certificación de dichas instalaciones de almacenamiento; y b. El otorgamiento de apoyo a operadores de instalaciones de almacenamiento de granos, organizaciones de productores de granos elegibles y otros productores agrícolas relevantes sobre: (i) la aplicación de normas de calidad de granos y estándares, entre otros: (A) la realización de actividades para el desarrollo de capacidades, entre otras, la administración del control de la calidad del grano en campo; y (B) la preparación de materiales de fortalecimiento de capacidad para el control y la administración de la calidad del grano en el centro de acopio y comercialización; y (ii) aspectos financieros y administrativos relevantes. Componente 2. Información para la Gestión de Granos, Mercados y Monitoreo. El propósito de las actividades que se describen a continuación es mejorar el acceso a la información para apoyar a los productores agrícolas del país en su toma de decisiones, a través de: 1. Entrega de apoyos para: (a) el desarrollo, operación y mantenimiento de un sistema de información para mercados de cereales incluida la recopilación e integración de datos y la realización de actividades relacionadas con el desarrollo de capacidades sobre el uso de dicho sistema y la recopilación de datos; y (b) la realización de actividades de diseminación para promover el sistema de información. 14 2. Fortalecer los vínculos comerciales de las instalaciones de almacenamiento de granos mediante las siguientes actividades, que incluyen: (a) la participación de organizaciones de productores de granos elegibles en ferias agrícolas y otros eventos sectoriales relevantes; (b) la realización de análisis pertinentes sobre, entre otras cosas, nuevas oportunidades de mercado, potencial de segmentación del mercado y otras necesidades estratégicas para mejorar la comercialización de granos; y (c) la realización de actividades para el fortalecimiento de capacidad para mejorar el acceso a los mercados de las organizaciones de productores de granos elegibles. 3. Disponer de apoyos para la preparación, implementación, monitoreo y evaluación del proyecto. POBLACIÓN OBJETIVO DEL PROYECTO La población objetivo del Proyecto son los pequeños y medianos productores en transición con capacidad para producir granos excedentes con fines comerciales, constituidos en organizaciones de productores, con una capacidad de hasta 50 hectáreas de temporal o hasta 12.5 hectáreas de riego en lo individual (de acuerdo con las normas establecidas por la SAGARPA para el Programa ProAgro Productivo en 2017). El Proyecto se enfoca en el maíz, dado que es el cultivo más importante de México. ÁREA GEOGRÁFICA Y DE FOCALIZACIÓN DEL PROYECTO El Proyecto pretende proveer de infraestructura y equipamiento a las organizaciones de productores de los Estados de Chiapas, Guanajuato, Michoacán, Estado de México, Oaxaca, Puebla y Veracruz, con el objetivo de contribuir al fortalecimiento de las capacidades productivas y de conservación de granos de dichas organizaciones, así como proveerles de información de los mercados de granos, entre otras actividades. Para la selección de estos Estados, la metodología utilizada tomó en consideración criterios de: 1) potencial comercial, 2) deficiencias en almacenamiento respecto al volumen de producción, y 3) número de pequeños y medianos productores. Estos estados representan diferentes condiciones agroecológicas y socioeconómicas, con características particulares de producción agrícola y potencial para almacenamiento y comercialización. De igual manera, para supervisar la ejecución del Proyecto y el cumplimiento de sus objetivos, semestralmente se reporta al Banco el avance en su ejecución, considerando la siguiente información: Indicadores de resultados del Proyecto, los cuales se utilizarán para monitorear el progreso del Proyecto hacia el logro del objetivo de desarrollo: Indicadores de los Objetivos de Desarrollo del Proyecto Nombre del indicador Meta final Número de beneficiarios que utilizan las instalaciones de almacenamiento de 12,500.00 granos apoyadas por el Proyecto Número de beneficiarios que acceden a información sobre el mercado de granos 12,500.00 que ha sido facilitada por el Proyecto Porcentaje de granos vendidos en las instalaciones de almacenamiento apoyadas 95 por el Proyecto. Número de mujeres beneficiarias que utilizan las instalaciones de 5,000.00 almacenamiento de granos apoyadas por el Proyecto Número de mujeres beneficiarias que acceden a información sobre el mercado 5,000.00 de granos que ha sido facilitada por el Proyecto 15 c) Estructura Orgánica, Administración y Operación. El Proyecto es coordinado por la SAGARPA (actualmente Secretaría de Agricultura y Desarrollo Rural - SADER), y ejecutado a través de ASERCA. Dentro de ASERCA, la Dirección General de Desarrollo de Mercados e Infraestructura Comercial (DGDMIC) asume las funciones técnicas, y el Centro de Información de Mercados Agroalimentarios (CIMA) funcionará como Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP). Asimismo, participa la Dirección General de Administración y Finanzas (DGAF) la cual es responsable de la gestión financiera del Proyecto. De acuerdo al diseño general y en función de los alcances del Proyecto, conformó un equipo multidisciplinario compuesto por especialistas técnicos, junto con especialistas fiduciarios, ambientales, sociales y operativos para apoyar a ASERCA en la implementación del Proyecto. Se prevé que este equipo apoyará a la Unidad Coordinadora del Proyecto en la ejecución y la comunicación con las partes las diferentes partes involucradas y beneficiadas con la implementación. El equipo se conforma por un Director Ejecutivo, un Especialista en Financiero, un Especialista de Adquisiciones, un Especialista en Monitoreo y Evaluación, un Especialista en Infraestructura, un especialista en Agronegocios, un Especialista en Salvaguardas Ambientales y Sociales, un Especialista en Información de Mercados, un Especialista en Tecnologías de Información y 4 Enlaces Regionales (Región Istmo, Región Sur, Región Centro Sur y Región Bajío). En el marco del Proyecto, ASERCA vigilará que se cumplan las siguientes funciones: • Aplicar el marco legal y normativo del BIRF sobre el Proyecto; • Establecer mecanismos de control para dar seguimiento al cumplimiento de compromisos establecidos en los documentos del Proyecto y de los acuerdos y compromisos derivados de las Ayudas de Memorias de Misión y de las supervisiones realizadas por el BIRF; • Coordinar la formulación de los Planes Anuales de Adquisiciones del Proyecto (PAC) y, en su caso, las modificaciones que se definan en términos de prioridades y de acuerdo con Las necesidades de operación y disponibilidad de recursos; • Coordinar la formulación y actualización del Programa Operativo Anual (POA) y del Plan de Implementación del Proyecto, atendiendo a La planeación de las áreas técnicas y teniendo en consideración los tiempos establecidos en el marco jurídico y normativo vigente en la materia; " Cumplir con las obligaciones del Proyecto, Contrato de Préstamo y Contrato de Mandato y Ejecución del Proyecto, así como operar el Subcomponente del Incentivo a la Infraestructura de Almacenamiento de Granos y Servicios de Información para la Competitividad Agrícola del PROGRAMA que fue integrado con base en las especificaciones del Proyecto aprobado por el BIRF; lo anterior, a efecto de que el Gobierno Federal obtenga el reembolso por los recursos federales ejercidos. 16 La estructura operativa del Proyecto se encuentra estructurada de la siguiente manera: Dircccion en Jefe CIMA Coordina dor del proyecto Dirección General de Coordinacón Coordinación General de Administración y General de Promoción Comercial y Finanzas Comercialización omento alas (xportaciones Especialista Mo nito reoy DiDreccón General de Evaluacion Politica en Co dercialización desr ci ra ds e -- -Especialista en nfraestructrra Comercialc Especialista en Salvag'uardas 1AmbIentales y Sociales Enlace Regional Enlace Regional Enlace Regional Enlace Regional _ itou to Sur Bajfo 1 .- CTecnlogias Inform ticas Para la ejecución el Proyecto es acompañado por Las siguientes unidades responsables de ASERCA: Centro de Información de Mercados Agroalimentarios (CIMA) 1. Es la Unidad Administrativa responsable de la coordinación deL Proyecto, con La finalidad de que los Componentes y Subcomponentes del Proyecto se ejecuten por las unidades responsables en Los tiempos establecidos y en la forma descrita en los documentos normativos que lo rigen; 2. Para taLes efectos, podrá contratar consultores expertos en aspectos técnicos y administrativos para apoyar en la ejecución del Proyecto, mismos que mantendrá bajo su coordinación; 3. Autorizar, en el ámbito de su competencia, el ejercicio de recursos presupuestaLes correspondientes al componente 2, con la normatividad e instrumentos jurídicos aplicables; 4. Realizar todas las acciones previas que sean necesarias para La contratación de bienes o servicios que se requieran para La ejecución deL proyecto y supervisar que los procedimientos de contrataciones o convenios que le correspondan citados en eL PAC, se lLeven a cabo en términos de Las Regulaciones o Procedimientos deL BIRF; 5. Tendrá a su cargo la implementación, seguimiento y supervisión del Subcomponente 2.1 Desarrollo de la PLataforma de Información y 2.3 Monitoreo y Evaluación de Las Actividades del Proyecto; 6. LLevar a cabo los procedimientos de contratación o convenios citados en el PROGRAMA que le correspondan, en términos de las Regulaciones o Procedimientos del BIRF para la implementación de los subcomponentes 2.1 y 2.3; 17 7. Realizar los Procedimientos de Adquisiciones en términos de las disposiciones en esta materia del BIRF y la SFP, de ser el caso, para contratar a las empresas que habrán de llevar a cabo los estudios y evaluaciones; 8. Será la responsable de diseminar y promover el uso de la Plataforma de Información, con la finalidad de que pueda ser utilizada; 9. Coadyuvará junto con las Unidades Responsables en el monitoreo y observación de las salvaguardas sociales y ambientales; 10. Supervisar que se dé cumplimiento a los procesos establecidos en el Plan de Adquisiciones, en el presente Manual y demás instrumentos jurídicos, administrativos o de cualquier otra índole que se puedan generar, que en el ámbito de su competencia le correspondan, a fin de asegurar su elegibilidad para desembolso; 11. Cumplir con las Reglas de Operación y demás disposiciones normativas aplicables al Proyecto; 12. En general, coordinar con el apoyo de las distintas Unidades e instancias señaladas en el presente documento, todas las acciones del Proyecto a fin de cumplir con los objetivos y metas deL mismo, en el ámbito material de su competencia; 13. Supervisar el debido cumplimiento de los compromisos establecidos en los documentos legales y operativos del proyecto y los derivados de las Ayudas de Memoria de las Misiones de Supervisión realizadas por el Banco Mundial Coordinación General de Comercialización 1. Definir los mecanismos para la instrumentación, control, supervisión y seguimiento de la ejecución del Componente 1 del Proyecto, de conformidad con la normatividad aplicable, considerando los acuerdos y compromisos establecidos con el BIRF. 2. Delegar al Servidor Público con atribuciones y facultades conforme al Reglamento Interior de ASERCA, la ejecución del Proyecto multicitado. 3. Establecer la mecánica operativa, los criterios técnicos, operativos y administrativos y los procedimientos para instrumentar el Componente 1 del Proyecto, de conformidad con el marco legal y normativo del PROGRAMA, atendiendo los requerimientos del BIRF aplicables en ese marco. 4. Definir y autorizar ventanillas de recepción de solicitudes de apoyo, así como modificar los períodos y fechas de apertura y cierre. 5. Coordinar, establecer y operar los directorios de almacenes del Componente para la infraestructura del acopio, almacenaje y mejora de la misma. 6. Suscribir en el ámbito de su competencia con las Instancias Ejecutoras y las Instancias Auxiliares de Apoyo Técnico Operativo, los acuerdos, convenios de colaboración y contratos entre otros instrumentos jurídicos, relativos a sus atribuciones y facultades en los que se establezcan las actividades a realizar en relación con el Componente 1 del Proyecto. 7. Autorizar el ejercicio de recursos presupuestales correspondientes al componente 1, de conformidad con los proyectos aprobados, presentados por los beneficiarios, y de acuerdo con la normatividad aplicable. 8. Realizar todas las acciones previas que sean necesarias para la contratación de bienes o servicios que se requieran para la ejecución deL proyecto, asimismo, supervisar que los procedimientos de contrataciones o convenios que le correspondan citados en el PAC, se lleven a cabo en términos de las Regulaciones o Procedimientos del BIRF. 18 9. En su caso, someter a consideración del área jurídica de ASERCA, la documentación legal que presenten las instancias participantes, para su opinión jurídica. 10. En general, coordinar todas las acciones del Componente a fin de cumplir con los objetivos y metas del mismo. Para el ejercicio de sus atribuciones como Unidad Responsable, la Coordinación General de Comercialización se auxiliará de las Unidades Administrativas que, en el ámbito de sus atribuciones, se encuentran a su cargo. Dirección General de Desarrollo de Mercados e Infraestructura Comercial 1. Preparar y suscribir en su caso, en el ámbito de su competencia, los instrumentos jurídicos y administrativos aplicables (Avisos, Convenios, Contratos, Acuerdos, Lineamientos entre otros). 2. Será enlace con las Direcciones Regionales y con los Agentes Técnicos de ASERCA (FIRA y FND), para el Componente 1 y establecerá la mecánica operativa con base en las Reglas de Operación; 3. Participar en la elaboración de Avisos y Comunicados, mediante los cuales se den a conocer las especificaciones de los apoyos, para su trámite de autorización y publicación por las instancias correspondientes. 4. Llevar a cabo, los procedimientos de contrataciones o convenios que le correspondan citados en el PAC, en términos de las Regulaciones o Procedimientos del BIRF. 5. Coordinar y/o dar seguimiento de la atención a las solicitudes de inscripción y pago de apoyos a organizaciones de productores correspondientes al Componente 1, por parte de las ventanillas e Instancias Ejecutoras. 6. Coordinar las acciones para la instrumentación del Componente que competen a las diferentes áreas administrativas adscritas a la CGC. 7. Proponer los instrumentos normativos (lineamientos, criterios técnicos, metodologías, instructivos y demás disposiciones análogas) para la ejecución de los apoyos del Componente, y someterlos a la consideración de las instancias competentes y en su caso, para autorización de la Coordinación Jurídica. 8. Solicitar los informes en términos de los Contratos, Convenios y sus Anexos Técnicos suscritos por esta Dirección General con los Agentes Técnicos designados y/o los Convenios de Concertación suscritos con los beneficiarios del Componente. 9. Dar cumplimiento a los procesos del ámbito material de su competencia, a fin de que los recursos presupuestales, públicos, federales se encuentren debidamente ejercidos por los beneficiarios. 10. Brindar asesoría y orientación a todos los solicitantes del Componente. 11. Será la encargada del seguimiento del monitoreo y observación de los salvaguardas sociales y ambientales. 12. Cumplir con las disposiciones de las Reglas de Operación y demás disposiciones normativas aplicables al Proyecto, en el ámbito material de su competencia; 19 Director General de Política de Comercialización 1. Coordinar la integración de los padrones de la infraestructura nacional de acopio, objeto de Los apoyos, y establecer los procedimientos operativos para la actualización periódica del directorio, seguimiento de existencias, entrada y salida de los volúmenes acopiados de las bodegas registradas. 2. Coordinar y/o participar en la elaboración de los estudios y análisis técnicos en materia del Proyecto, así como en el monitoreo de precios, consumos, infraestructura de acopio, almacenaje, bodegas y desplazamiento de cosechas de maíz (entre otros granos) en los Estados participantes. 3. Participar en el ámbito de su competencia, en las acciones orientadas a la capacitación y consultoría para los beneficiarios del Componente 1, en materia de Infraestructura de Almacenamiento de Granos, mejoramiento de la misma, mejora de la operación de almacenamiento y control de calidad de los granos. 4. Elaboración e integración de informes Institucionales, así como el seguimiento de los indicadores del proyecto correspondientes aL Componente 1. 5. Llevar a cabo Los procedimientos de contrataciones o convenios que Le correspondan citados en el PAC, en términos de las Regulaciones o Procedimientos del BIRF. 6. Colaborar en el ámbito de su competencia, en las acciones de supervisión del Componente 1. 7. Participar con la unidad administrativa competente de ASERCA, en la elaboración de los informes que sirven como insumo para la Cuenta de Hacienda Pública Federal, relativa a la aplicación de los recursos presupuestales, públicos, federales, asignados al Componente 1. 8. Atender los requerimientos que sean solicitados a ASERCA respecto al Componente 1, en materia de auditoría, transparencia y rendición de cuentas. 9. En general, ejercer todas las facultades y obligaciones para la consecución de los objetivos y metas del Componente 1, en el ámbito material de su competencia. Dirección General de Administración y Finanzas 1. Es la Unidad Administrativa responsable de la gestión financiera del Proyecto. 2. Solicitar anualmente a petición de la UCP la autorización presupuestal a la SHCP para su adecuación al Dígito 2, conforme a La calendarización del presupuesto establecido en el Project Appraisal Document (PAD). 3. Coordinar y supervisar las actividades que se realicen derivadas de las disposiciones establecidas en el Manual de Operación del Proyecto, en materia de adquisiciones, arrendamientos y servicios, así como de programación, presupuesto, pagos, reembolsos y contabilidad. 4. Llevar a cabo en los plazos que se establecen en el PAC los procedimientos de contrataciones o convenios citados en dicho documento, en términos de las Regulaciones o Procedimientos del BIRF. 5. Presentar bajo su responsabilidad, la información que servirá de insumo para los informes financieros del Proyecto para ser presentados a NAFIN, SFP, BIRF e instancias correspondientes. 6. Ingresar y administrar el Plan de Adquisiciones en el Sistema de Adquisiciones del BIRF (por sus siglas en inglés STEP). 20 7. Llevar a cabo los procesos de contratación y asignación para las consultorías de apoyo al Proyecto a ser contratadas. 8. Efectuar los pagos con cargo del Proyecto, velando por el cumplimiento de acuerdos en el Contrato de Préstamo. 9. Registrar el presupuesto y realizar la ejecución financiera del Proyecto en el Sistema de Contabilidad y Presupuesto. 10. Llevar un control, registro eficiente y suficiente de los gastos elegibles para su plena identificación para los trámites de reembolso. 11. Efectuar las transferencias del apoyo a las Organizaciones de Productores que les fue autorizado el Plan de Negocio a través de las Instancias Ejecutoras. 12. Presentar los Estados Financieros y sus Notas del Proyecto que serán auditados por el auditor externo designado por la Secretaría de la Función Pública, así como coordinar el proceso de auditoría externa del Proyecto'. 13. Presentar a NAFIN las solicitudes de desembolsos, incluyendo en su caso, las copias de la documentación soporte de los respectivos desembolsos. 14. Mantener, con apoyo del especialista en adquisiciones y del financiero los expedientes de todos los procesos de adquisiciones a disposición de la auditoría del BIRF y de las instancias que lo requieran para la revisión de adquisiciones de bienes y servicios y del manejo financiero del préstamo. 15. Cumplir con las obligaciones establecidas en el Contrato de Mandato y Ejecución del Proyecto. 16. Mantener un sistema de administración financiera2 en términos aceptables para el BIRF. 17. Preparar la información que servirá de insumo para los informes financieros del Proyecto (por sus siglas en inglés, "Interim unaudited Financial Reports" o IFR), en términos aceptables para el BIRF3. Coordinación General de Promoción Comercial y Fomento a las Exportaciones 1. Será la Unidad Administrativa responsable del Subcomponente 2.2 Identificación de Oportunidades de Mercado. 2. Autorizar, en el ámbito de su competencia, el ejercicio de recursos presupuestales correspondientes al componente 2.2, con la normatividad e instrumentos jurídicos aplicables; 1 La auditoría externa del Proyecto se realizará de conformidad con las disposiciones establecidas en los "Términos Generales de Referencia para Auditorías a Proyectos financiados por Organismos Financieros Internacionales", emitidos por la Secretaría de la Función Pública, también disponibles en el sitio internet de la Dirección General de Auditorías Externas de dicha Secretaría. 2 El sistema de administración financiera se define como el conjunto de arreglos en materia de contabilidad y registro, planificación y presupuesto, control interno, flujo de fondos y desembolso, emisión de informes financieros y auditoría. 1 Los informes financieros del Proyecto (IFR) serán preparados en términos generales observando la "Guía General para la Gestión Financiera de los Proyectos Financiados por Organismos Financieros Internacionales" emitida por la Secretaría de la Función Pública (Dirección General de Auditorias Externas), considerando las modificaciones y actualizaciones que dicha Guía experimente durante la ejecución del Proyecto. Para la emisión de los informes financieros, se utilizará el modelo de informe financiero acordado por el Banco Mundial con la Secretaría de la Función Pública, el cual será adaptado para reflejar adicionalmente la información del avance físico de los Planes de Negocios financiados bajo el componente 1.1; dicho modelo será revisado y acordado entre ASERCA y el BIRF. 21 3. Realizar todas las acciones previas que sean necesarias para la contratación de bienes o servicios que se requieran para la ejecución del proyecto y supervisar que los procedimientos de contrataciones o convenios que le correspondan citados en el PAC, se lleven a cabo en términos de las Regulaciones o Procedimientos del BIRF. 4. Cumplir con las Reglas de Operación y demás disposiciones normativas aplicables al Proyecto. 5. Realizar los Procedimientos de Adquisiciones que le correspondan en términos de las disposiciones en esta materia del BIRF, para contratar el Estudio de Identificación de Oportunidades de Negocio. 6. Ejercer el apoyo para la participación en Ferias y/o viajes de intercambio de las Organizaciones de Productores de Maíz, a través de los Procedimientos de las Reglas de Operación. 7. En general, ejercer todas las facultades para la consecución de los objetivos y metas del Subcomponente a su cargo. Coordinación Jurídica 1. Asesorar en el ámbito jurídico en los procedimientos de contrataciones y/o convenios citados en el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones, se desarrollen en términos de la legislación aplicable, las regulaciones y/o Procedimientos del BIRF y de las Reglas de Operación, que deriven del Componente 1 del Proyecto: Infraestructura y Gestión de Almacenamiento de Granos. 2. Emitir Circular donde haga del conocimiento de las Unidades Administrativas de ASERCA, los documentos jurídicos a utilizarse para cada tipo de contrataciones. 3. Asesorar a las unidades administrativas de ASERCA en los procesos establecidos en el Plan de Adquisiciones, en el presente Manual y el desarrollo los instrumentos jurídicos, administrativos o de cualquier otra índole que se tengan que generar, se desarrollen con apego a derecho, a fin de cumplir con los objetivos y metas de los Componentes. 4. Emitir opinión jurídica respecto de la aplicación del derecho extranjero, la jurisdicción de tribunales extranjeros en asuntos del Componente, cuando así convenga para el mejor cumplimiento del objeto de los Componentes, tratándose de actos jurídicos de carácter internacional en que participe ASERCA o por alguna otra instancia participante. 5. Emitir opinión jurídica respecto de los Proyectos de reglas de operación de los Avisos y sus modificaciones y demás instrumentos jurídicos que se requieran para la operación de los Componentes. 6. Dictaminar la acreditación de la existencia y legal representación de las organizaciones de productores participantes, que se inscriban en el Componente, previo análisis jurídico de la documentación que para tal efecto presenten los interesados. Direcciones Regionales de ASERCA 1. Apoyarán en las actividades del Proyecto en el ámbito regional con el apoyo de los Enlaces Regionales. 2. Fungir como Ventanillas de Recepción de Solicitudes de Apoyo del Componente 1.1 y, en su caso, suscribir los Convenios de Concertación con las Organizaciones de Productores Beneficiadas y/o los instrumentos jurídicos de su competencia para la ejecución del Proyecto, previa aprobación de la Unidad Responsable. 22 3. Apoyar en la recolección de la información sobre la implementación, cumplimiento y reporte de salvaguardas, seguimiento a los centros de acopio, sistema de información y evaluación del Proyecto, así como de la información que sea necesaria para el adecuado seguimiento y monitoreo deL proyecto; 4. Apoyar en la recolección de la información sobre alcance de metas de los indicadores del Marco de Resultados e indicadores de Gestión de los estados que se encuentren en su jurisdicción; 5. Brindar las facilidades a instancias del nivel central y deL BIRF para La supervisión física, financiera y programática del Proyecto; 6. Dar atención a los requerimientos del Director Ejecutivo, del Coordinador del Proyecto, o las que las Unidades Responsables le soliciten, a efecto de dar seguimiento a Las acciones que realice la Instancia Ejecutora; 7. Cumplir con todas y cada una de las acciones y actividades que le sean encomendadas por ASERCA Central en el marco del Proyecto. d) Sistemas de información Como parte de los arreglos en materia de administración financiera que se incluyen en el Anexo 2 del Contrato de Préstamo, se establece que la SAGARPA (ahora SADER) a través de ASERCA, como ejecutor del Proyecto, debe mantener un sistema de administración financiera según se establece en la sección 5.09 de las Condiciones Generales para Préstamos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (International Bank for Reconstruction and Development General Conditions for Loans, dated March 12, 2012), que refleje adecuadamente las operaciones, recursos y gastos del Proyecto. La información relativa a los costos financieros del Contrato de Préstamo y sobre los pagos que se efectúan por concepto de servicio de la deuda es controlada y registrada por Nacional Financiera, S.N.C. en su calidad de Agente Financiero del Gobierno FederaL. Respecto a los principales sistemas de información utilizados para el manejo, registro de La información contable y financiera, ASERCA está obligada a mantener y dar seguimiento al presupuesto a través del Sistema Integral de Administración Financiera Federal (SIAFF), el cual mantiene conexión transaccional en línea con el Sistema de Contabilidad y Presupuesto (SICOP). Registro Contable ASERCA, en concordancia con el marco normativo gubernamental al que está sujeto, mantiene registros y cuentas acordes con prácticas contables aceptables para el BIRF, en las cuales se reflejan las operaciones y condiciones financieras, incluyendo registros y cuentas separadas para el Proyecto. De conformidad con la "Gua General para la Gestión Financiera de los Proyectos Financiados por Organismos Financieros Internacionales" emitida por la Secretaria de la Función Pública (Dirección General de Auditorías Externas), ASERCA es responsable del registro contable y preparación de la información financiera del Proyecto, debiendo mantener dichos registros en forma integrada con los sistemas contables y de presupuesto institucionales y de conformidad con las normas que emite la Unidad de Contabilidad Gubernamental de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, sobre la base de las Normas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC). 23 ASERCA, como órgano desconcentrado de la SAGARPA (ahora SADER), no emite Estados Financieros propios, sino que su información financiera es integrada en el Sistema de Contabilidad y Presupuesto y en el Sistema de Administración Financiera Federal que administra la SHCP. Por tanto, ASERCA mantiene los controles que Le permiten la preparación los informes financieros semestrales y anuales, identificando la totalidad de recursos del Proyecto de manera separada por la fuente (fondos financiados por el BIRF, fondos de otras fuentes aplicados para el Plan de Negocio). La política del BIRF establece que todos los registros y documentación soporte del Contrato de Préstamo deberán ser conservados y debidamente resguardados al menos hasta que se cumplan las fechas que se mencionan a continuación: (i) un año después de que el BIRF recibió el informe de auditoría que cubra el período en el cual se hizo el último retiro de los fondos del Proyecto, (ii) dos años después de la fecha de cierre (definida en el Contrato de Préstamo como "Closing Date" o sus extensiones), períodos en los cuales se deberá permitir, de ser el caso, al personal del BIRF y otras instancias de auditoría examinar estos registros. De manera consistente con lo incluido en el Contrato de Mandato y de Ejecución del Proyecto, para efectos de la normatividad mexicana, y sin contravenir lo anteriormente indicado, se conservará toda la documentación generada por un período de cinco años a partir de la fecha de cierre definitivo del Proyecto. Cabe señalar que, como parte del proceso del ejercicio y actualización del Presupuesto de Egresos de la Federación, ASERCA está obligada a mantener y dar seguimiento al presupuesto a través del Sistema Integral de Administración Financiera Federal (SIAFF), el cual mantiene conexión transaccional en línea con el Sistema de Contabilidad y Presupuesto (SICOP). e) Flujo de Operaciones La gestión financiera del Proyecto es implementada por ASERCA, a través de su Dirección General de Administración y Finanzas. Si bien el Proyecto es implementado a nivel federal y regional, la mayor parte de las acciones en materia de administración financiera serán efectuadas por las oficinas centrales de ASERCA, incluidos el procesamiento de pagos y el control presupuestal y contable. Para la implementación del Subcomponente 1.1. Infraestructura de almacenamiento de granos y operación, ASERCA en su calidad de Unidad Responsable, tiene facultad de control, supervisión y seguimiento de los apoyos otorgados a las organizaciones de productores beneficiadas para las inversiones en infraestructura y equipamiento, en los sistemas de información y en el desarrollo de capacidades. Con base en el presupuesto autorizado para cada ejercicio fiscal, una vez que haya sido seleccionada la organización de productores elegible para la ejecución de un Plan de Negocio y firmado el Convenio respectivo; ASERCA solicita la transferencia de la aportación del Gobierno Federal en términos del Plan de Trabajo presentado en el Plan de Negocio y acordado en el Convenio de Concertación (a través de la emisión de una Cuenta por Liquidar Certificada (CLC), dicha transferencia será efectuada en la cuenta bancaria a nombre de la organización de productores que será de uso exclusivo para el Proyecto, en la que se registrará únicamente las entradas correspondientes a las aportaciones de ASERCA y del participante y los fondos del financiamiento que obtenga de la Banca Comercial o de Desarrollo; asimismo, registrará únicamente como egresos los correspondientes a la ejecución del Proyecto. La organización de productores beneficiaria deberá mantener abierta y vigente dicha cuenta hasta la conclusión y cierre finiquito del Proyecto. Los fondos correspondientes a la aportación del Gobierno Federal (hasta 50% de la Inversión total del Plan de Negocio) serán financiados con fondos del presupuesto de ASERCA en este subcomponente. La ministración y transferencia a la organización de productores beneficiaria de esta aportación, se realizará conforme al esquema establecido en el Convenio: Con la firma del Convenio, se liberará la primera ministración de recursos para la ejecución del Plan de Negocios. En el Convenio se pactarán el número de ministraciones subsecuentes, los montos de éstas, mismas que realizarán conforme al programa de trabajo contemplado en el Plan de Negocio. 24 Para el caso del Subcomponente 1.2. y Componente 2. ASERCA tiene a su cargo la responsabilidad de contratar los servicios de asistencia técnica y consultoría y Llevar a cabo la coordinación y gestiones para el establecimiento de las bases de la construcción del Sistema Único de Mercados Agrícolas (SUMA). Con base en el presupuesto autorizado por cada ejercicio fiscal, ASERCA solicitará la transferencia de fondos para el pago a los proveedores y consultores que realizan las actividades financiadas a través de la emisión de una Cuenta por Liquidar Certificada (CLC). El BIRF desembolsará, mediante reembolso, los gastos efectuados por las actividades financiadas que se encuentren debidamente documentados y resulten elegibles. Asignación Presupuestal Para cada ejercicio fiscal ASERCA a través de la DGAF se encarga de hacer el requerimiento de adecuación presupuestal ante la SHCP a través de la coordinadora sectorial (SAGARPA, actualmente SADER), para quedar clasificado como dígito 2 Crédito Externo. Ejercicio del gasto En esta etapa, el Proyecto cuenta con recursos para iniciar el proceso de compromiso de los recursos a través de procesos de adquisiciones para la adquisición de bienes y la contratación de servicios elegibles para el proyecto, siguiendo las normas y procedimientos del BIRF y del Gobierno de México. Una vez ejercido el recurso del presupuesto, este se presenta a desembolso. Desembolsos Los fondos del préstamo serán desembolsados bajo el método de reembolso de gastos elegibles conforme a lo estipulado en el Contrato de Préstamo, pre-financiados con recursos propios de ASERCA autorizados en el Presupuesto de Egresos de la Federación. Descripción de actividades: " Aprobación presupuestaria: El H. Congreso Federal aprueba el Presupuesto de Egresos de la Federación. Esto permite que ASERCA tenga un presupuesto anual, de donde resulta el presupuesto para la implementación del préstamo, etiquetando los recursos, según corresponda a recursos de crédito externo. • Ejecución presupuestaria: ASERCA ejecuta el plan de acción anual del proyecto, ocupando recursos que están en su presupuesto, y que son sufragados por la Tesorería de la Federación. * ASERCA lleva a cabo los procesos de contratación de bienes y servicios de acuerdo a lo establecido en el Contrato de Préstamo. • ASERCA realiza los pagos de proveedores de bienes y servicios y mantiene la documentación comprobatoria del gasto para una revisión ex-post por parte del BIRF y NAFIN y para la Auditoría Anual del proyecto. " Solicitudes de desembolso: ASERCA elabora la solicitud de desembolso utilizando el Certificado de Gastos (SOE) anexo dentro de la Carta de Desembolsos. • ASERCA envía a NAFIN la solicitud de desembolso correspondiente, incorporando la documentación justificativa en caso de ser necesaria, para que a su vez NAFIN revise y valide la elegibilidad de los gastos presentados. * NAFIN envía la solicitud de reembolso al BIRF por el importe indicado por parte de ASERCA. 25 • El BIRF revisa y validad la solicitud de desembolso haciendo una revisión preliminar de los gastos validando que se hayan efectuado conforme los ineamientos que para tal efecto establece este Organismo Financiero Internacional, y posteriormente procede a realizar el reembolso de los recursos a NAFIN en la moneda y cuenta indicada por este último. " Una vez que NAFIN recibe los recursos por parte del Banco, Los transfiere a la TESOFE en la misma fecha valor deL desembolso. " NAFIN notifica al Organismo Ejecutor (ASERCA) la fecha valor e importes de la solicitud de desembolso. f) Componentes y categorias de inversión asignadas Componentes y Subcomponentes del Proyecto El objetivo de desarrollo del Proyecto es mejorar el acceso al almacenamiento de granos e información para los productores agrícolas de México. Para lograrlo cuenta con dos Componentes que se detallan a continuación: Componente 1. Infraestructura de almacenamiento de granos y operación. EL objetivo del Componente es mejorar la infraestructura para el almacenamiento de granos y fortalecer la capacidad de operación y la aplicación de normas y estándares de calidad de los granos. A su vez, el Componente 1 se subdivide en dos Subcomponentes. Subcomponente 1.1. Mejoramiento de la infraestructura para el almacenamiento de granos. Entre sus principales acciones están la rehabilitación, construcción y equipamiento de instalaciones para el almacenamiento de granos. Subcomponente 1.2. Mejoramiento de las operaciones de almacenaje y control de calidad de granos. Este subcomponente incluye asistencia técnica y capacitación para el manejo de instalaciones de almacenamiento de granos, y también para el control de su calidad. Componente 2. Información para la gestión de granos, mercados y monitoreo. El objetivo del Componente es mejorar el acceso a La información para los productores agrícolas de tal manera que sea sirva como una herramienta para la toma de decisiones sobre el almacenamiento y comercialización de sus productos. Este componente se subdivide en tres Subcomponentes. Subcomponente 2.1. A través de este Subcomponente, el Proyecto llevará a cabo el desarrollo, operación y mantenimiento de un sistema de información para el mercado de granos y el manejo, incluyendo la recolección de datos y su integración, así como actividades para el desarrollo de capacidades que permitan el uso y recolección de datos. También, considera actividades para la diseminación de información que dé a conocer el sistema de información de granos. Subcomponente 2.2. Fortalecimiento de canales de comercialización para la instalaciones de almacenamiento de granos a través de las siguientes actividades: i) participación de organizaciones productoras de granos en ferias y otros eventos relevantes del sector; ii) desarrollo de estudios sobre nuevas oportunidades de mercado, potencial de la segmentación del mercado, y la consideración de otros aspectos que mejoren la comercialización de granos; y, iii) actividades para el desarrollo de capacidades que mejoren el acceso al mercado de Organizaciones de productores de maíz. Subcomponente 2.3. Considera las acciones necesarias para la preparación, implementación, monitoreo y evaluación del Proyecto. 26 Categorías de Gasto del Proyecto El Proyecto cuenta con 3 categorías de gasto, de las cuales 2 financian las acciones de los Componentes 1 y 2 del Proyecto, mientras que la Categoría de gasto 3 financia la Comisión por apertura de La línea de Préstamo. En la siguiente Matriz Categoría de Gasto - Componente se detallan. El monto total del Préstamo es de Dls. 120 millones. P oría 1. Bienes y obras para subProyectos de almacenaje de granos. Componente 1. Infraestructura de almacenamiento de granos y Monto asignado: Dls. 74,850,000 operación. Porcentaje de financiamiento: 100% Subcomponente 1.1. del Proyecto. Mejoramiento de la infraestructura para el almacenamiento de granos. Condiciones: En apego a lo establecido en el Manual de operaciones. Componente 1. Infraestructura de almacenamiento de granos y operacion. Subcomponente 1.2. de( Proyecto. Mejoramiento de las operaciones de almacenaje y control de calidad de granos. Componente 2. Información para el manejo de granos, mercados y Categoría 2. Bienes, Servicios de no consultoría, monitoreo. Servicios de consultoría, Desarrollo de capacidades y Costos incrementales. Subcomponente 2.1 del Proyecto. Desarrollo, operación y mantenimiento de un sistema de información para el mercado de granos Monto asignado: Dls. 44,850,000 y el manejo, incluyendo la recolección de datos y su integración, así como actividades para el desarrollo de capacidades que permitan el uso Porcentaje de financiamiento: 100% y recolección de datos. Componente 2. Información para el manejo de granos, mercados y Condiciones: No aplican condiciones específicas. monitoreo. Subcomponente 2.2. del Proyecto. Fortalecimiento de canales de comercialización para la instalaciones de almacenamiento de granos. Componente 2. Información para el manejo de granos, mercados y monitoreo. Subcomponente 2.3. del Proyecto. Preparación, implementación, monitoreo y evaluación del Proyecto. Categoría 3. Comisión por apertura del Proyecto. Monto asignado: Dls. 300,000 Condiciones: Monto a pagar de acuerdo lo No aplica establecido en la Sección 2,03 del Contrato de Préstamo, y de conformidad a la Sección 2.07 (b) de las Condiciones Generales. g) Otros El Proyecto de Almacenamiento de Granos y Servicios de Información para la Competitividad Agrícola, financiado por el Préstamo 8729-MX contratado con el Banco Mundial, fue declarado en efectividad con fecha 13 de diciembre del año 2017, y tuvo una vigencia efectiva hasta el 31 de enero de 2020 tal como se acordó en la Minuta de trabajo de las reuniones celebradas con el Banco Mundial, la SHCP y la SADER a través de la ASERCA, los días 9 y 10 de diciembre de 2019. Asimismo, se tuvo un período de gracia para efectuar los últimos desembolsos, dar cumplimiento a compromisos contractuales hasta el 31 de mayo de 2020. Los principales resultados del Proyecto, se resumen en la siguiente Tabla de Resultados por Componente y Subcomponente. 27 , . .. . � � И N г6 (U О� I\ � >� � _ N � � � � � а � � Е о и >, о� I I с и п7 � а� и N � � � � •о о � bЛ �'� Ш � N i I V и V Ш i U гб о � � L � П1 (�б � `п С с ` �1 � ,. ; с о С й и р и � � . о � `�- О W1 '� ,О U П1 I � � д Т V � •С д г6 ;� с 7 .^ � ! '� • й � дП С Ш О N О� U и � ��. � n' г Ш О � � > � гб 7 �, ,.' ср � � � � Ш гб с � � -�р 0' � О I Э ' с О� и V v � � � Ш Е гб `^ О V I i N � о- о�•г� с га Е Е *' •с ш � v 'о v � го •D rt � v v i � � �о о'а �� � а с ° ай с о� с а � и 7 и � � � � ^ � о л и :� ro � с О о � � _С! а.� О С�6 � И • И � j�-оо ош.�ro°�� vv о й'�,о•°1v й ,, ' •О С С N 0- Q� �� о- �� •U V л�б и и С � j . И �О О W -р � i1 i. О р с � П1 `i- j l�J С С I л vc- О й U и.L] `� U� � Е "о i.+ Ш,v . 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I й О��+ р � V гб i � и _ ,, i �.С .Е (б Ш , Q П1 I� j ri � г�i c�i El Proyecto puso a prueba con éxito e[ modelo de financiación y apoyo técnico para mejorar la comercialización e impulsar la competitividad. También demostró la gran demanda insatisfecha de almacenamiento de granos y el deseo de las organizaciones de productores para este tipo de inversión en infraestructura. También desarrolló nuevos productos para hacer que la información sea más transparente, precisa y accesible en todo México. La plataforma de información propuesta no se completó, pero se hicieron progresos importantes en varios de sus componentes. Al cierre del. proyecto, estos módulos se encontraban en varias etapas de finalización: los componentes agroclimáticos se habían lanzado de forma independiente, la herramienta sobre precios al contado se había completado y estaba lista para ser lanzada y [os productos sobre normas y volúmenes de calidad de grano se habían iniciado. La falta de asignación presupuestaria y el proceso de cancelación de[ Proyecto durante 2019, generó una serie de efectos en su desempeño técnico y financiero. Un primer efecto fue el desempeño de las consultorías contratadas con el Centro Internacional de Mejoramiento de Maíz y Trigo (CIMMYT) y con el Instituto Interamericano de Cooperación para la Agricultura (IICA), y la asistencia técnica suscrita con la Organización para la Agricultura y la Alimentación (FAO). Lo anterior, impactó los desembolsos del, Proyecto, además hizo necesaria la re-documentación parcial de la solicitud de desembolso No. 5 para e[ caso de la FAO, el reintegro de recursos pagados a 11CAy la solicitud de autorización al BancoMundial para desembolsarel recurso efectivamente ejercido por dicho organismo, y la re-documentación de las ministraciones efectuadas al Proyecto a cargo de la Organización de Productores Sarabia Crop Production S.P.R. de R. L. debido al incumplimiento contractual. En el caso del. CIMMYT, el impacto se dio básicamente en la reducción del. monto a desembolsar previamente planificado en el PAC, lo que también sucedió con la FAO e IICA. A continuación, se explica detalladamente cada caso. CIMMYT Para la atención de los compromisos del, Componente 1, se suscribió el Contrato de Servicios de Consultoría No. DGDMIC/SSFIPV/2018/04 con el Centro Internacional de Mejoramiento de Maíz y Trigo (CIMMYT) por un monto de 1,581,683.00 USD, para el desarrollo de [a consultoría "Apoyo a [a operación y sostenibilidad de los Subproyectos de almacenamiento de granos, flujos de información y monitoreo de salvaguardas". Su fecha de firma original fue el 27 de noviembre de 2018. Como parte de [a cancelación del. Proyecto, se cambió la fecha de terminación de( Contrato del. 26 de julio de 2019 al. 27 de septiembre de 2019. También, se modificó el monto de la consultoría hasta un monto máximo de 1,265,346.40 USD (80% del. valor del. Contrato original), lo cual no tuvo impacto en el presupuesto programado para el año 2019. Para ello, se firmó un Convenio Modificatorio de fecha 26 de julio de 2019, donde además es importante señalar que básicamente se incluyeron los entregables acordados relacionados con la asistencia técnica y capacitación de las Organizaciones de Productores en la elaboración de Planes de Negocio y además se llevaron a cabo talleres para fortalecer el manejo de centros de acopio. IICA En el Componente 2, se suscribió el Contrato de Servicios de Consultoría No. CIMA/SSF/PV/2018/07 con el Instituto IICA por un monto de 450,000.00 USI) para el desarrollo de la consultoría denominada "Diagnóstico, diseño y pilotaje de Información sobre precios, calidades e inventarios /recolección y diseminación a los Centros de Almacenamiento". La fecha de firma original de este contrato fue el 29 de noviembre de 2018. Con esta institución se signó un Convenio modificatorio, en el cual los cambios principales fueron la fecha de terminación original de[ Contrato, del. 27 de septiembre de 2019 al 15 de diciembre de 2019. 31 El monto de la consultoría se modificó hasta un monto máximo de 270,000.00 USD (60% deL valor del Contrato original). Finalmente, los alcances de la consultoría se redujeron a la entrega de 3 productos: 1. La entrega de un plan de trabajo detallado y una propuesta de regionalización para el levantamiento de información en campo producto; 2. El desarrollo de una metodología para recabar y sistematizar la información de fuentes institucionales, así como para el levantamiento en campo de precios al productor, y 3. El desarrollo de una herramienta informática para capturar y organizar información de precios levantados en el campo. Esta situación se informó al Banco Mundial a través de NAFIN mediante el oficio F00.1200.-022-2020 de fecha 30 de enero de 2020, solicitándose la autorización para dar trámite de desembolso por el importe efectivamente ejercido por el IICA, el cual ascendió a la cantidad de $1,157,102.83 de pesos, de conformidad con el siguiente detalle: Segundo pago efectuado a ¡¡CA mediante la CLC (Dls. 180,000 en su equivalente en Moneda Nacional al tipo de $ 3,542,544.00 pesos cambio de 19.6808 Remanente no ejercido por el IICA, reintegrado $ 2,385,441.17 pesos Monto ejercido por el IICA para desembolso $ 1,157,102.83 pesos Al respecto, con fecha 14 de enero de 2020, el IICA solicitó línea de captura a ASERCA con el fin de reintegrar el remanente de la consultoría por $ 2,385,411.17 de capital y $ 89,354 de intereses, mismos que se transfirieron a la Tesorería de la Federación el día 15 de enero de 2020 lo cual fue informado a ASERCA a través del oficio AN/MX-0047. Lo anterior como consecuencia de la suspensión del desarrollo de la consultoría, conforme instrucciones de la Titular de la Unidad de Administración y Finanzas de la SADER, lo cual fue informado al IICA mediante el comunicado F00.1200.059.2019 del Centro de Información de Mercados Agroalimentarios (CIMA) de fecha 15 de mayo de 2019, donde se solicita al ¡¡CA ". No llevar a cabo acciones que generen compromisos de pago más allá de los cubiertos a la fecha." y "II. Llevar a cabo una reunión de trabajo con la finalidad de revisar los términos y alcances del Contrato en comento". Cabe señalar que el pago correspondiente al segundo entregable de la consultoría, fue aceptado a satisfacción por ASERCA según se expresa en el Acuerdo único de la Minuta de Trabajo de fecha 20 de marzo de 2019, celebrada entre ASERCA y el IICA, y cuyo pago se efectuó el 4 de octubre de 2019 mediante la Cuenta por Liquidar Certificada no. 2230 antes mencionada. De acuerdo al comunicado del IICA, esta situación le impidió mantener a su equipo de consultores y por lo tanto las condiciones para el desarrollo adecuado de la consultoría. Con fecha 19 de marzo de 2020, el Banco Mundial dio su visto bueno al desembolso de la cantidad efectivamente ejercida por el ¡¡CA, después de haber revisado el caso. Cabe mencionar, que, como evento posterior a la fecha de cierre, con fecha valor 31 de marzo del 2020 el BIRF autorizó el desembolso de la solicitud No. 12 por un importe de MXN 1,157,102.83 equivalentes a USD 48,478.24 FAO Para la atención de los componentes 1 y 2, con la FAO se contrató una asistencia técnica para la generación de "Información agroclimatológica y certificación de almacenamiento" mediante el Acuerdo de Asistencia Técnica No. CIMA/SSF/PV/2018/06 por un monto de 840,433.00 USD, la cual fue firmada el 28 de noviembre de 2018. Ello, con la finalidad de que este organismo internacional colaborará en el componente de Infraestructura de Almacenamiento de Granos, y en la parte de Información de Inventarios, Mercados y Monitoreo, partiendo de su conocimiento técnico y experiencia en acompañar al diseño de la política pública a nivel internacional en la materia. El acompañamiento técnico de la FAO buscaba tener un efecto en el fomento de la competitividad agrícola y la estabilidad de los mercados de granos a través de almacenamiento de granos certificado de pequeña y mediana escala que fortalece el proceso de comercialización y la productividad de las Organizaciones de Productores. Además, la asistencia técnica de la FAO contribuye a una mejor toma de decisión de los actores públicos y privados con respecto a los impactos del clima a la producción, mercados y precios de granos a través de la generación de información agroclimática y de alerta temprana oportuna y relevante. 32 Igual que en los casos de CIMMYT e IICA, se firmó un Convenio modificatorio, en este caso con fecha 31 de enero de 2020, y se mantuvo el desarrollo de La asistencia técnica hasta el 27 de mayo de 2020, manteniéndose los alcances de la consultoría consistentes en una plataforma técnica de multi-riesgos climáticos, una herramienta de monitoreo y alerta de precios agropecuarios que facilite la identificación oportuna de puntos críticos en mercados agropecuarios, y desarrollo e implementación de mecanismos de certificación para centros de acopio. Se modificó el monto de la asistencia técnica hasta un monto máximo de 672,084.00 USD (80% del valor del Acuerdo original). Por otro lado, y tal como se documenta en el numeral 10 de la Minuta de las reuniones de trabajo de la Misión del Banco Mundial de los días 9 y 10 de diciembre de 2019, se comentó que ASERCA presentó para desembolso, por conducto de NAFIN, el pago efectuado a la FAO por concepto de anticipo para el desarrollo de los trabajos bajo este Acuerdo, sin que hubieran sido ejecutados previo al desembolso (Solicitud de desembolso No. 5 por la cantidad de Dls. 672,084.00 equivalente a MN 13,515,273.37 pesos mexicanos). El monto desembolsado bajo el Acuerdo con la FAO incluyó un importe por USD$ 219,883.00 que al cierre de diciembre de 2019 no habían sido ejercidos y corresponden a actividades que serán concluidas con posterioridad a la fecha de cierre final del Proyecto (31 de enero de 2020). Por esta razón, dicho monto fue considerado no elegible para desembolso por el Banco Mundial con cargo al Préstamo 8729-MX, debido a que el Banco Mundial únicamente considera elegibles gastos por actividades y servicios que efectivamente han sido terminados a entera satisfacción (gastos incurridos), a más tardar en la fecha de cierre del Proyecto (de conformidad con lo establecido en las últimas líneas del numeral 10 de la Minuta de la reunión sostenida los días 9 y 10 de diciembre de 2019, con participación de personal de la SHCP, NAFIN, ASERCA y el Banco Mundial). Por lo anterior, mediante los oficios FOO.1200.254.2019 de fecha 30 de diciembre de 2019 y el FOO.1200.017.2020 de fecha 23 de enero de 2020, la ASERCA solicitó al Banco Mundial aceptar, de manera excepcional y sin que ello siente un precedente, la presentación de documentación de gastos en sustitución del monto que resultara no elegible por gastos desembolsados bajo el Acuerdo con la FAO. Con fecha 2 de enero, NAFIN hizo llegar al Banco Mundial la solicitud formal de re-documentación de ASERCA por la cantidad de Dls. 219,883.00, saldo que ha sido documentado y corroborado con información oficial de la FAO conforme a lo siguiente: Pago total entregado por ASERCA a la FAO, el cual fue desembolsado en la 62040 solicitud No. 5 con fecha valor 3 de septiembre de 2019. 62040 Gastos erogados hasta el 31 de diciembre de 2019. 452,201.00 Gastos que deberán de ser re-documentados. 219,883.00 A través del oficio ICL-2020-1/4200 NAFIN sometió a consideración del BIRF dicha propuesta que consistió en solicitar de manera excepcional, la aceptación a la presentación de gastos en sustitución del monto de USD 219,883.00 equivalentes a MXN 4,421,737.25 utilizando como referencia el tipo de cambio de la fecha valor de la solicitud No. 5 (T.C. 20.10950026), con la documentación correspondiente a la segunda ministración efectuada a la Organización de Productores Graneros San Jorge S.P.R. de R.L. de C.V. por la cantidad de MN 4,704,160.50 pesos, mismos que corresponden a la categoría 1.- "Bienes y Obras bajo subproyectos de almacenamiento de granos bajo la parte 1.1 del Proyecto", toda vez que ASERCA no contaba con gastos suficientes para re-documentar bajo la categoría 2.- "Bienes, servicios de consultoría y no consultoría, desarrollo de capacidades y costos incrementales en las partes 1.2 y 2 del Proyecto" contra la cual fue presentado el desembolso de la solicitud No. 5. 33 Una vez revisada la información complementaria solicitada por parte deL Banco Mundial a través de su comunicado de fecha 20 de enero del 2020, la cual fue presentada por NAFIN por medio del oficio ICL- 2020-30/4200 de fecha 23 de enero del presente, mediante comunicado de fecha 24 de enero del 2020, el BIRF autorizó a proceder con la presentación de gastos en sustitución por un importe de USD 219,883.00 en los términos antes descritos, cabe mencionar que, como evento posterior a la fecha de cierre, con fecha valor 11 de febrero del 2020 el BIRF autorizó el desembolso de la solicitud No. 11 por un importe de MXN 282,423.25 equivalentes a USD 15,065.14, dicha cantidad corresponde al importe remanente del proceso de re-documentación de gastos autorizado por el Banco. Asimismo, derivado del procesamiento de la solicitud No. 11 y conforme las instrucciones recibidas se realizó en los Estados Financieros del 1ro. de enero de 2019 al 31 de enero de 2020 del Proyecto una reclasificación de gastos desembolsados, lo anterior con la finalidad de reflejar correctamente los saldos finales desembolsados de las categorías 1 y 2 del Proyecto. Para mayor detalle, las Notas 3a y 3b incluyen notas explicativas las cuales rinden cuentas de los ajustes efectuados. La reclasificación de gastos, corresponde a la solicitud de re-documentación autorizada por el BIRF con comunicado de fecha 24 de enero de 2020, la cual consistió en la presentación de gastos en sustitución del monto de USD 219,883.00 equivalentes a MXN 4,421,737.25 utilizando como referencia el tipo de cambio de la fecha valor de la solicitud No. 5 (T.C. 20.10950026), con la documentación correspondiente a la segunda ministración efectuada a Graneros San Jorge, SPR de R. L. de C. V. por la cantidad de MXN 4,704,160.50 pesos, mismos que corresponden a la categoría 1.- "Bienes y Obras bajo subproyectos de almacenamiento de granos bajo la parte 1.1 del Proyecto", toda vez que ASERCA no contaba con gastos suficientes para re-documentar bajo la categoría 2.- "Bienes, servicios de consultoría y no consultoría, desarrollo de capacidades y costos incrementales en las partes 1.2 y 2 del Proyecto" contra la cual fue presentado el desembolso de la solicitud No. 5. El ajuste indicado en el párrafo anterior se aplicó de la siguiente manera: • El saldo desembolsado de la categoría 2 fue disminuido en USD 219,883.00. • El saldo desembolsado de la categoría 1 fue aumentado en USD 219,883.00. • La fecha valor del ajuste es el 3 de septiembre de 2019. SUBPROYECTOS. Otro rubro donde se dio un impacto importante derivado del proceso de cancelación del Proyecto, fue el desempeño del Subproyecto de almacenamiento de granos a cargo de la Organización de Productores Sarabia Crop Production, S.P.R. de R. L., la cual incurrió en incumplimiento al no presentar en tiempo y forma la carta de cierre - finiquito del Subproyecto denominado "Rehabilitación y Ampliación del Centro de Acopio en la Ciénega de Chapala" lo cual debía hacerse a más tardar el 31 de diciembre de 2019. Ello, se estableció en el Convenio de Concertación y el Primer Convenio Modificatorio de fecha 27 de septiembre de 2019. En específico no entregó lo establecido en la Cláusula Sexta, numerales 10 y 12 del citado Convenio de Concertación. Por lo anterior, ASERCA solicitó al Banco Mundial a través de NAFIN, informar la situación y solicitar la autorización para la re-documentación de los recursos ministrados a Sarabia Crop Production, S.P.R. de R. L., que fueron desembolsados como sigue: CL-C 2232/ 8 1 27-dic-19 3,693,196.91 194,962.65 18.94309993 04-oct- 19 16-ene- CL-C 3651 / 9 1 20 2,029,937.27 108,083.76 18.78115002 27-nov-19 TOTALES 5,723,134.18 303,046.41 34 Para llevar a cabo dicha re-documentación, ASERCA propuso utilizar documentación para desembolso por la cantidad de MN 6,504,801.52, correspondientes a la última ministración efectuada a Productores Agrícolas de Río Lerma, Graneros San Jorge, El Granero del Río Eúfrates, Servicios Agrícolas de Briseñas, Comercializadora de Granos Vista, y Agricultores Unidos Región Guayangareo, Organizaciones de Productores éstas, que si cumplieron con la entrega de su carta - finiquito en tiempo y forma, las cuales fueron puestas a consideración del Banco Mundial, Organismo que informó su conformidad mediante correo electrónico del 1 de febrero del 2020. Una vez revisada la información por parte del Banco Mundial a través de su comunicado de fecha 17 de abril del 2020, autorizó a proceder con la solicitud de re-documentación de gastos y gestionar la solicitud de desembolso por el importe remanente de dicho proceso de MXN 781,667.34. Cabe mencionar que, como evento posterior a la fecha de cierre, con fecha valor 7 de mayo del 2020 el BIRF autorizó el desembolso de la solicitud No. 13 por un importe de MXN 781,667.34 equivalentes a USD 32,507.17, dicha cantidad corresponde al importe remanente del proceso de re-documentación de gastos autorizado por el Banco. ACTUALIZACIÓN DE SALDOS INICIALES EN LOS MODELOS DE ESTADOS FINANCIEROS (A-1, A-2, C, 3a y 3b) En los Estados Financieros Auditados del ejercicio 2018, se presentó en los Modelos 3a y 3b, numeral 1.2 Fondos en Trámite al Cierre del Período, la cantidad de MN 9,975,796 pesos en la Categoría 1. Bienes y Obras bajo Subproyectos de Almacenamiento de Granos bajo la Parte 1.1 del Proyecto. En el Estado Financiero para el ejercicio 2019, se realiza la modificación de dicha cifra mediante la reducción de MN 2,373,972 pesos correspondientes a la primera ministración efectuada a la Organización de Productores Semillas Mexicanas de Occidente S. P. R. de R. L., quedando un importe de MN 7,601,824 pesos. Lo anterior, debido a la inadecuada aplicación del incentivo otorgado por ASERCA. Se solicitó a la Organización el reintegro del incentivo, mediante convenio firmado el 5 de noviembre de 2019. Por lo tanto, dicho recurso no es financiable. También, en los Modelos 3a y 3b del Estado Financiero Auditado para el ejercicio 2019, en el numeral 1.2 Fondos en Trámite al Cierre del Período, la cantidad de MN 41,781,332 pesos en la Categoría 2. Bienes, Servicios de Consultoría, Desarrollo de Capacidades y Costos Incrementales en la Parte 1.2 y 2 del Proyecto. En el presente Estado Financiero se realiza la modificación de dicha cifra por la cantidad de MN 42,293,192 pesos, que corresponden a los pesos realmente desembolsados. Cabe señalar que en la Solicitud de desembolso No. 5 que se tramitó por Dls. 672,084.00 para pago a la FAO en el extranjero, ASERCA ejerció de su presupuesto la cantidad de MN 13,003,414.02 pesos. El saldo en trámite por MN 1,064,090 del mismo numeral 1.2, corresponde a las solicitudes de desembolso No. 11 por MN 282,423.25 y 13 por MN 781,667.34 pesos, en la Categoría de gasto 1. Finalmente, los MN 4,635,231 de los Estados Financieros no auditados del 2do Semestre de 2019, se ajustaron menos MN 3,542,544 pesos, originalmente presupuestados para el tercer pago a ¡¡CA, el cual no se llevó a cabo, tal como se explica en la nota 4 a pie de las Notas 3a y 3b. Por ello, únicamente se consideró el importe desembolsado en la solicitud No. 12 de MN 1,157,102.83 pesos, autorizada por el Banco Mundial con su comunicado de fecha 19 de marzo de 2020. Los cambios detallados, detallados en los párrafos anteriores en los modelos 3a y 3b relativos a la integración del saldo de los fondos de los OFI en trámite del Proyecto, se reflejan en las Notas A-1, A- 2 y C. PROCESO DE RE-DOCUMENTACIÓN, MODELO D. ESTADO DE RECURSOS FINANCIEROS PRESUPUESTALES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. En relación con el importe reflejado como en el Modelo D de los Estados Financieros del Proyecto, en la columna "Neto Sobre - Ejercicio / Sub-Ejercicio" por la cantidad de MN $ 10,443,034 de pesos, se precisa que dicho importe fue ejercido y se aplicó para la re-documentación de gastos autorizada por el Banco Mundial vinculados a las Solicitudes de Desembolso No. 5, 8 y 9. Dicha re-documentación se deriva de la No elegibilidad para desembolso de gastos realizados, tal como se explica anteriormente, en favor de: 35 • La FAO en la solicitud No. 5 por $ 4,421,737.25 con cargo al presupuesto 2018, equivalentes a Dls. 219,883.00. • SARABIA CROP PRODUCTION S.P.R. DE R.L. en las solicitudes de desembolso Nos. 8 y 9 por la suma de MN $ 5,723,134.18 pesos con cargo al presupuesto 2019, equivalentes a Dls. 303,046.41. Adicionalmente se incluye un importe ejercido en favor de SARABIA CROP PRODUCTION, S.P.R. DE R.L. por $ 298,160.70, el cual no se presentó a desembolso por no ser elegible. Al respecto, mediante el oficio 1200.044.2020 de fecha 26 de marzo de 2020, ASERCA informó aL Banco Mundial a través de NAFIN que el incumplimiento de la Organización fue constatado, documentado e informado por la Dirección Regional Bajío mediante su N° de Oficio FOO.1010.-0265-2020 de fecha 19 de marzo de 2020 (el cual se anexa) al Titular de la Dirección General de Desarrollo de Mercados e Infraestructura Comercial, por lo que esa área efectuó la consulta formal a la Coordinación Jurídica de ASERCA mediante el N° de Oficio FOO.4200/0160 del 19 de marzo de 2020, sobre el seguimiento administrativo ¡ jurídico que deberá instrumentarse. En la siguiente Tabla se muestra el siguiente detalle: 1. Gastos No elegibles que requirieron efectuar un proceso de re-documentación. H1. Gastos ejercidos, utilizados para re-documentar los desembolsos previamente efectuados con cargo a la FAO y a la Organización de Productores Sarabia Crop Production, S.P.R. de R.L. III. Gasto ejercido no presentado para desembolso. 1 2019 2 SARABIA CROP PRODUCTION S.P.R. DE R.L. 9 9669.9 9 2019 1.1 3651 SARABIA CROP PRO UCTION S.P.R. DE R.L. 2,029,937.27 108,083.76 Totall1 5,723,134.18 303,046.41 2 5 2018 1.2 8819 FAO 4,421,737.25 219,883.00 Total 2 4,421,737.25 219,883.00 Total 10,144,871.43 522,929.41 1 5 2019 1.1 3128 GRANEROS SAN JORGE, S.P.R. DE RJ. DE C. V. 4,421,737.25 219,883.00 Total 2019 4,421,737.25 219,883.00 Total5 4,421,737.25 219,883.00 8 2019 1.1 3510 COMERCIALIZADORA DE GRANOS VISTA, S.P.R. DE R.L. 2,538,234.58 133,992.57 3549 GRANEROS SAN JORGE, S.P.R. DE R.A. DE C.V. 145,489.50 7,680.34 3770 SERVICIOS AGRICOLAS DE BRISEÑAS, S.P.R. DE R. L. 492,725.65 26,010.82 3775 PRODUCTORES AGRICOLAS DEL RIO LERMA, S.P.R. DE R.L. 41,194.40 2,174.64 4372 EL GRANERO DEL RÍO EUFRATES, S.P. R. DE R.L. 475,552.78 25,104.27 Total 2019 3,693,196.91 194,962.65 Total 8 3,693,196.91 194,962.65 9 2019 1.1 3773 AGRICULTORES UNIDOS REGION GUAYANGAREO, S.P.R. D R.L 2,017,405.90 107,416.53 3775 PRODUCTORES AGRICOLAS DEL RIO LERMA, S.P.R. DE R.L. 12,531.37 667.23 Total 2019 2,029,937.27 108,083.76 Total 9 2,029,937.27 108,083.76 Total 1 10,144,871.43 522,929.41 Subtotal 10,144,871.43 522,929.41 1 lnc) 2019 1.1 3774 SARABIA CROP PRODUCTION, S.P.R. DE R.L. 298,160.7' 1 Total[201 9 J298,160.70 Totall1 298,160.70- SUBTOTAL 298,160.70- TOTAL 10,443,032.13 522,929.41 36 (b) Importancia que tienen los Recursos Asignados al Proyecto con relación a los recursos asignados al ente público y/o a los recursos asignados al área ejecutora En el Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF) 2019, ASERCA no recibió asignación presupuestaL Los Programas y Componentes antes a su cargo, fueron asignados directamente a la SADER a través de su Dirección General de Fomento a la Agricultura, dependiente de la Subsecretaría de Agricultura, a través del Programa de Agromercados Sociales y Sustentables (AMSYS). Por tal motivo, durante los tres primeros trimestres de 2019 el Proyecto ALGRANO no contó con disponibilidad presupuestal para atender los compromisos pendientes del 2018 y seguir con su Plan de Adquisiciones y Contrataciones (PAC) para la operación del Proyecto durante ese año. Por otra parte, el Proyecto continuó con sus actividades relacionadas con el seguimiento y cumplimiento de compromisos contractuales de ASERCA como instancia ejecutora. En 2019, destacan 4 aspectos que han centrado la atención del equipo de ejecución del Proyecto: i. Gestión de propuestas y justificaciones para solventar la falta de asignación presupuestal para continuar con la ejecución del Proyecto durante el año 2019 por MN 50,032,408 pesos (Tabla 1) con el fin de solventar los compromisos de pago generados durante 2018. ii. Seguimiento a los subproyectos de almacenamiento de granos aprobados en 2018. iii. Supervisión y seguimiento a los compromisos establecidos en los contratos de servicios suscritos con la Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura (FAO), el Instituto Interamericano de Cooperación para la Agricultura (IICA) y el Centro Internacional de Mejoramiento de Maíz y Trigo (CIMMYT). iv. Gestiones institucionales para la contratación del equipo de la Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP) la cual, ha atendido hasta el cierre de este informe todos los aspectos operativos y los compromisos contractuales del Proyecto. Es importante señalar que la Directora General de Administración y Finanzas (DGAF) de la Agencia de Servicios a la Comercialización y Desarrollo de Mercados Agropecuarios (ASERCA), hizo del conocimiento de la Dirección en Jefe de ASERCA y en específico del Centro de Información de Mercados Agroalimentarios en su calidad de Unidad Coordinadora del Proyecto, el comunicado No. 500.- 347/2019 de fecha 9 de mayo de 2019, emitido por la Titular de la Unidad Administrativa y Finanzas de la SADER, en el que reiteró la importancia de no continuar ejecutando acciones que generen compromisos de pago derivados del Proyecto, con el objeto de no tener un déficit mayor que no podría ser cubierto por este Órgano Administrativo Desconcentrado, toda vez que el mismo no cuenta con suficiencia presupuestaria; lo anterior hasta en tanto no se obtuviera una resolución de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP). En este sentido, mediante el Oficio No. 100.-818.-2019 el Secretario de Agricultura y Desarrollo Social, solicitó al entonces Secretario de Hacienda y Crédito Público, girar sus instrucciones con el objeto de realizar los análisis correspondientes a las acciones con el fin de llevar a cabo la terminación anticipada de los Contratos de Crédito y Mandato del Préstamo 8729-MX suscrito con el BIRF y el Gobierno Mexicano. En dicho comunicado, el Secretario designó al Director en Jefe de ASERCA para llevar a cabo los trámites administrativos correspondientes al cierre del Proyecto, previo cumplimiento y conclusión de los compromisos devengados de la ejecución de actividades de desarrollo de planes de negocio, actividades de fortalecimiento de capacidades para los operadores de almacenes, incluyendo la operación, control y mantenimiento de infraestructura y equipo para el almacenamiento de granos, y además, la certificación de almacenes, así como aquellos relacionados con la atención del proceso de cancelación de los compromisos antes referidos. En este contexto, fue relevante señalar la continuidad en el desarrollo de los diferentes aspectos técnicos del Proyecto tales como el seguimiento a los Convenios de Concertación firmados con las Organizaciones beneficiarias en 2018, el monitoreo de la instrumentación de los planes de negocio, la atención a las Organizaciones, el seguimiento de los trabajos de asistencia técnica y capacitación de CIMMYT, FAO e IICA; y por otro lado, también la atención de aspectos financieros como es el caso de la auditoría del Proyecto encomendado al Despacho BDO Castillo Miranda y Cía., elaboración de informes y estados financieros, desembolsos, conciliaciones así como el seguimiento financiero de los subproyectos en esta materia. 37 Derivado de la operación del Proyecto en 2018, para 2019 se estimaron compromisos de pagos pendientes por la cantidad de MN 50,032,408.00 pesos, conforme a la siguiente Tabla. Compromisos Estimados de Pago para la Cancelación del Proyecto. NCENetIos:de infraestructura autorizados con 42,024,336 convenio firmado en 2018 (ii) 3 Subproyectos con Ministraciones Pendientes. 8,875,952 9 Subproyectos pendientes de pago 33,148,384 CONTRATOS Y ACUERDOS DE SERVICIOS: 5,435,100 Acuerdos y Contratos 2018 Contrato de consultoría - CIMMYT 0 Contrato de consultoría - IICA 5,435,100 Acuerdo de asistencia técnica - FAO O Auditoría externa (iii) 0 UNIDAD COORDINADORA (SERVICIOS): 2,572,972 Seguimiento a los compromisos 2018 Especialistas del Proyecto del Banco Mundial (iv) 2,572,972 Especialistas para concluir el Sistema de Gestión, Monitoreo y Evaluación del Proyecto (SIGE) (v) 1 TOTAL 50,032,408 Mediante el Oficio No. 310.-001712.-2019, la Subsecretaría de Agricultura a través de su Dirección General de Fomento a la Agricultura, hizo la solicitud formal de adecuación presupuestaria para dar suficiencia al Proyecto. Finalmente, el 27 de septiembre de 2019 se liberó la adecuación presupuestaria Folio 2019-8-510-2468 por MN 50,032,408 pesos. Los registros contables y la preparación de la información financiera del Proyecto, son elaborados con base en los recursos ejercidos del presupuesto y desembolsados de la línea del Préstamo 8729-MX a través del Agente Financiero del Proyecto que en este caso es Nacional Financiera, S.N.C., para tal fin, ASERCA elabora los Certificados de Gastos (SOE - Statement of Expenditure) con los cuales se da soporte a los recursos ejercidos cuyo desembolso solicitado. Los SOE son elaborados con base en registros del Sistema de Administración Financiera Federal (SIAFF) con los cuales se coteja y confirman los importes solicitados para desembolso. El estado del ejercicio del presupuesto y los desembolsos efectuados, son la fuente para la elaboración de los estados financieros del Proyecto. La Información Básica Financiera y Presupuestaria de los Proyectos muestran el origen o fuentes de financiamiento y el destino o usos de los recursos considerados como un todo, y su vínculo con el Estado de los Recursos Financieros (recursos fiscales presupuestarios y de otras fuentes de financiamiento), y deberá ser elaborada de acuerdo con los Modelos requeridos en la vigente Guía, sujetándose a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad, oportunidad, veracidad, objetividad y suficiencia. Los registros contables se llevan a cabo en una base acumulativa, y la contabilización de las transacciones de gasto se hacen conforme a la fecha de su realización, independientemente de la de su pago. 38 Por otro lado, a través del Comité de Control y Desempeño Institucional (COCODI) ASERCA evalúa y supervisa su funcionamiento y toma acuerdos encaminados a la mejora continua. Asimismo, a través de sus Sistema de Control Interno Institucional se da seguimiento a sus procesos de gestión, para dar certidumbre a la toma de decisiones y logro de las metas y objetivos en un ambiente ético e íntegro, de calidad, mejora continua, eficiencia y de cumplimiento de la ley. NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Los estados de fuentes y usos de fondos, de inversiones acumuladas y de solicitudes de desembolsos fueron preparados sobre La base contable de efectivo. La base contable de efectivo reconoce las transacciones y hechos solo cuando el efectivo (incluyendo el equivalente al efectivo) es recibido o pagado por la dependencia o entidad y no cuando se causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, que no haya producido un movimiento de efectivo. a. Bases de preparación de la información El proceso de contabilidad y registro de la información financiera de ASERCA, se lleva a cabo a través de los sistemas institucionales SICOP y SIAFF administrados por la SHCP, considerando que el Banco financia únicamente una parte del presupuesto total asignado a ésta en el PEF, se lleva a cabo su registro y control dichos sistemas gubernamentales. Asimismo, se cuenta con un sistema de controles administrativos para dar seguimiento a los gastos ejercidos y desembolsos efectuados, por componente y categoría de inversión en apego a los establecido en el Contrato de Préstamo. b. Registro Contable del Proyecto Las operaciones del Proyecto son registradas en el Sistema de Contabilidad y Presupuesto por ASERCA en moneda local (pesos mexicanos). Al momento de envío al Agente Financiero de la solicitud de desembolso se tiene a través de los SOE y controles administrativos, un registro de los montos solicitados correspondiente a cada Categoría de Inversión. Al ser autorizado la solicitud de desembolso y recibir la información del Agente Financiero, se registra en controles el monto desembolsado y su correspondiente fecha valor. c. Método utilizado para la conversión a monedas extranjeras Las solicitudes de desembolso son enviadas al Banco por conducto del Agente Financiero en moneda nacional y el BIRF autoriza y efectúa el desembolso de los dólares equivalente a los pesos mexicanos financiables. El tipo de cambio que se obtiene es de referencia, correspondiente a cociente del monto en moneda nacional financiado entre los dólares retirados deL Préstamo informados por el BIRF vía NAFIN. d. Informes relacionados con la ejecución del Proyecto Informes de avance en la ejecución del Proyecto (no financieros) Conforme a la Sección II. A del Anexo 2 del Contrato de Préstamo y a la Sección 5.08 (b) de las Condiciones Generales, como ejecutor del Proyecto, SAGARPA (ahora SADER) a través de ASERCA debe remitir al Banco semestralmente un informe de avance de la ejecución del Proyecto preparado sobre la base de los indicadores clave señalados en la Nota 1. Dentro de un período de seis meses posteriores a la fecha de cierre del Proyecto, se debe presentar al Banco un informe final de ejecución del Proyecto conforme con la Sección 5.08 (c) de las Condiciones Generales. 39 ASERCA debe presentar al Banco un informe final que dé cuenta de los avances y resultados logrados con el Proyecto. e. Informe financiero Conforme a La Sección 1l.B deL Anexo 2 del Contrato de Préstamo y a la Sección 5.09 de las Condiciones Generales, como ejecutor del Proyecto, ASERCA debe preparar y remitir al Banco los siguientes informes financieros: / Estados financieros del Proyecto no auditados, cubriendo cada período semestral. / Los estados financieros del Proyecto auditados, por cada ejercicio fiscal. Conforme a La "Guía General para la Gestión Financiera de los proyectos financiados por Organismos Financieros Internacionales" (ejercicio 2019) emitida por la Secretaría de la Función Pública, se deben presentar al Agente Financiero los siguientes informes financieros (información Básica Financiera Presupuestaria Periódica): , Estados Financieros Semestrales. v Estado Financiero Anual. 40 Nota 3a COMPONENTEICATEGORíA 2018 A AcMUAD AL 1 DMOIMlENTOSE EERC1AO D MBRE DE 218 DE 1 NERO 209 AL 31 ENER2ENERo DE 20A 1.2 Fondos del OFI en Trámite al Cierre del Periodo 1 7,601,824 3 1,064,090 2 42,293,192 4 1,157,103 1.2 a Fondos reembolsados en el periodo auditado o anteriores que estuvieron en trámite (fueron ejercidos) en periodos anteriores Fondos netos en trámite NOTA: 1/ En el EFA 2018 se reveló en el numeral 1.2 Fondos en Trámite al Cierre del Período, la cantidad de MN 9,975,796 pesos en la Categoría 1. Bienes y Obras bajo Subproyectos de Almacenamiento de Granos bajo la Parte 1.1 del Proyecto. En el presente Estado Financiero se realiza la modificación de dicha cifra mediante la reducción de MN 2,373,972 correspondientes a la primera ministración efectuada a la Organización de Productores Semillas Mexicanas de Occidente SPR de RL, debido a la inadecuada aplicación del incentivo otorgado por ASERCA. Se solicitó a la Organización el reintegro del incentivo, mediante convenio firmado el 5 de noviembre de 2019. Por lo tanto, dicho recurso no es financiable. 2/ En el EFA 2018 se reveló en el numeral 1.2 Fondos en Trámite al Cierre del Período, la cantidad de MN 41,781,332 pesos en la Categoría 2. Bienes, Servicios de Consultoría, Desarrollo de Capacidades y Costos Incrementales en la Parte 1.2 y 2 del Proyecto. En el presente Estado Financiero se realiza la modificación de dicha cifra por la cantidad de MN 42,293,192 pesos que corresponden a los pesos realmente desembolsados. Cabe señalar que en la Solicitud de desembolso no. 5 que se tramitó en dólares por D[s. 672,084.00 para pago a la FAO en el extranjero, ASERCA ejercició de su presupuesto la cantidad de MN 13,003,414.02 pesos. Al momento del desembolso de fecha valor 3 de septiembre de 2019, el Banco Mundial desembolsó la cantidad de MN 13,515,273. 37 pesos, generándose así un excedente monetario por MN 511,859.35. En el Estado Financiero se consideran los pesos desembolsados. 3/ El saldo en trámite corresponde a las solicitudes de desembolso 11 por MN 282,423.25 y 13 por MN 781,667.34 pesos. 4/ A los MN 4,635,231 del IFR del 2do Semestre de 2019, se ajustaron menos MN 3,542,544 originalmente presupuestados para el tercer pago a IICA, el cual no se llevó a cabo. Por lo que únicamente se consideró el importe desembolsado en la solicitud 12 de MN 1,157,102.83 de IICA, autorizada por el BIRF con comunicado de fecha 19 de marzo de 2020. 41 Nota 3b llNTEGl,RAGo-,N DEL1 SALD DE) 1 Los FON DE LS OFi 1E N RM-T DE05 PYET DE ALMAEAM!ETM D GRNo E INoMco AALOPTVIDADDEsCTRGRot > E ',,>' 41 ~~'l E (4,>'. -* AL03 DE> E,NEo DE 2020N 4» 1 4441 SE 1111 14, 1 COMPONENTE/CATEGORIA 2018 AL 31 DE D1MBR DE 1 1 R219 Al 31 E sLOAMAD Aí 31 DE ENER [Er02 1. 2 Fondos del OFI en Trámite al Cierre del Periodo 2 401,298 1 47,572 2 2,107,128 3 48,478 1.2 a Fondos reembolsados en el periodo auditado o anteriores que estuvieron en trámite (fueron ejercidos) en periodos anteriores 2 2 Fondos netos en trámite o D . NETo 4 T14T14 4 NOTA: 1/ Se contemplan los dólares reales desembolsados en las solicitudes de desembolso 11 y 13 de fecha valor 11 de febrero 2020 y 7 de mayo de 2020, tramitadas en el periodo de gracia del proyecto. 2/ Se contemplan los dólares reales desembolsados en las solicitudes de desembolso que se detallan en el modelo B. 3/ Se contemplan los dólares reales desembolsados en la solicitud de desembolso 12 de fecha valor 31 de marzo 2020, tramitada en el periodo de gracia del proyecto. 42 м � й.: �.' ш ы � `,х о ..з 4а � , _ . .. i,.. i_- . . Е � . с, � �и,�ь .. � .:, о . .. . . � `с . . ' � "�' . . .. , � . . v �._�у-+ � , ; . .. ... ,Й а . , I . � . .. .Д А I ... � N � й1 Й у ы � � v а � А v > С _ А а р О = N ш й л О р О 1] ш а й � а о � . � � � � -°о д _ � °¢ ш � � z . � О v '°и, �. � � � ш а о' . . . . . . , , д � ._.. . �у � . О ш �_ _ l �. °к �. А -° ,`.�-._ .� -..;�,. � . � о `� S ш $ � � � v а Е � о д . . v А �`: . . о . . � а q с, ,. z � � У а .� . .. . � � ' н о ° о ° ыи "'' о �'°�LL Р Р $ .шо °" i о г т ш о т о °м .а v �+ ` � � ш оо ш •- г� •о � ` а ° �-и� м ш w $ о � а - _ О ш � q в ° � _ ш • � г � � v ^' 'у' � а ,... о �. � а? � � � � Р 0` � .'.� о „и N А ¢ .� � ° р л Е О � � � о . .. i� у 01 С F 1i о О Ш � . �-ы. � N i 'О о N �� . . � с Е Ё^' � с . � . о � 'т v � ° ° ^' z а � � а � с . . � т � ,;',� ш <' J Е С 'С С О О Ш � 1- � ы ы q г�� 0 у й й v 1 � й п т а ч 'а . � . 'а ш ш й ' о а а о Ъ о о .. 3 `о а а . � . . � � - т т ±° ', � � �. > 11 .о О � 9 '. � � . . L Е Е �`,� 5 . � �r ш `ш ... , .. v � Ё -г� �- г о 5 т � .� � Ё ° '�°' � � � � � й й L л С> . а г . . о ш ш и о - .- о г . б n =� NOTA 6. EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE (PERíODO DE GRACIA DEL 1 FEBRERO AL 31 DE MAYO DEL 2020) 1. Dado que ASERCA no concluyó con la presentación de desembolsos al, 31 de enero de 2020, fue que presentó solicitudes de desembolso posteriores al cierre del. Proyecto (período de gracia), según el siguiente detalle: Préstamo 8729-MX NO. DE SOLICITUD DE MONTO EN PESOS > MONTO EN DóLARES FECHA VALOR ,DESEMBOLSO 11 282,423.25 15,065.14 11 -febrero-2020 12 1,157,102.83 48,478.24 31 -marzo-2020 13 781,667.34 32,507.17 7-mayo-2020 TOTAL 2,221,193.42 96,05Q.55 La información anterior, se detalla en los siguientes anexos (Modelos Vinculados): Anexo 6-A: Estado de Fuentes y Usos de Fondos del. Proyecto en MXN Anexo 6-B: Estado de Fuentes y Usos de Fondos del. Proyecto en USI) Anexo 6-C: Estado de Solicitudes de Desembolso del. Proyecto Anexo 6-D: Integración del. Saldo de los Fondos de los OFI en Trámite de[ Proyecto en MXN Anexo 6-E: Integración de( Saldo de los Fondos de los OFI en Trámite del. Proyecto en USD Anexo 6-F: Conciliación con Registros del, OFI en USI) Lo anterior de acuerdo con lo señalado en el, comunicado P1313.0846(0773) de( 30 de junio de 2020 en donde NAFIN informa [a cancelación del monto remanente del. Préstamo 8729-MX, dejando la fecha valor al 31 de mayo de 2020. 2. Contingencia COVID-19 El 11 de marzo de 2020 la Organización Mundial de la Salud ("OMS") declaró el brote de un nuevo coronavirus ("COVID-19') como pandemia, originó que el Gobierno de los Estados Unidos Mexicanos declarara una emergencia sanitaria, por lo que se tomaron las medidas operativas necesarias para salvaguardar la integridad del personal de la ASERCA, lo cual sin embargo, no impidió que se prosiguiera con los trabajos encaminados al cierre anticipado del Proyecto tal como se detalla en las Notas 1 apartados a, g y h. 44 6-A (EXPRESADO EN MXN) No. de OMVIIENO5 DEL EJERClo 1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO Fondosejercios: i) reembosados, incluyendo go s retroactivo y otros 1 torizados por n1 OFf y/o (11) jusificados ene peiodo auditado. 35,G67,999 Fondos ejencidos en periodos antrores, rembolsados y/o justifcdos n 1.1.b p id aditad 11.c Anticipo/Cuna Designada, según e OFI 1.1 FondosdeiOFI dese,boLsados 8 9 û1 22, 91 1.2.a Fondos en tråmite 3a 1.2.b Menos fondos en trnmite con neursos del anticipo TOTAL FONDOS CON CARGO AL RECURSO DEL OFI (1.1 1.2.a + 1.2b) FONDOS FISCALES Y OTROS 2.1 Fondos de Contrapartida Naconal 2.2 Fondos de Aporte Local (no contractual) 2.3 Fondos de otras fuentes de financiamiento requeridos contractualmente 2.4 Fondos de otra, fuentes de financiamiento noreqeridos contractualmente 2 TOTAL FONDOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL OFI) TOTAL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO (1+2) Y 7 ¼406 II. USO DE FONDOS POR COMPONENTE 1.1 Fondos delFI desembosados 1.2 Fondos en tråmite 3a 1 TOTAL RECURSOS FINANCIABLES POR EL OFI 3 8 2.1 Fodo,s de Contnapartida Nacionat 2.2 Fondos de Aporte 11 (0 nocontractual) 2.3 Fondos de otras fuentes de financiariento requerdos on-tractalmen 2.4 Fondos de otras fuens de finnciamiento o requedosontacuaLmente OTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS 2 IRECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL 111 .11A.10NE Y O!,RA . ! OSROYE. 1 [ AVMONAIEN .0 RA0 C 1I T 1( /l RO .2CT 38 3, 237 1.1 FondosdelOFI desembolsados 41,789,533 6 1.2 Fond osen trmite 3a 1 TOTAL RECURSOS FINANCIABLES POR EL OFI 42 9 63 2.1 Fondos de Contrpa,dad Naioal 2.2 Fondos de Aporte Local (no contactual). 2.3 Fondos de otras fuentes de financiarniento requeidos cotractuane. 2.4 Fondos de otras fuentes de financamiento no requerdos contractulmente 2 TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL OFI) 1.1 Fondosdel OFI deserbolsdos* 1.2 Fond os entrmite 1 TOTAL RECURSOS FINANCIABLES POR EL OFI 5 2.1 Fondos de Contraparda Naciona 2.2 Fondos de Ap-ore local (noonal) .. 2.3 Fondos de otras fentes de finaniamiento,equnedosuontractulmon-te 2.4 Fondos de otras fent de financimiento no equeridos contotualmente TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL OFI) 45 6-A (EXPRESADo EN MXN) No. de : . OVOMIENT0S DEL EJERCICIO = : : DEL 1 FEISRER 2021 AL11 MAYO 2020, TOTAL DE USOS DE FONDOS 4 0 ANTICIPO/CUENTA DESIGNADA SEGÜN EL OFI MENOS FONDOS EN TRÁMITE CON RECURSOS DEL ANTICIPO TOTAL DE USOS MÁS ANTICIPO/CUENTA DESIGNADA SEGÜN EL OF1 8 84 2' 18 ub DIFERENCIA ENTRE FUENTES DE FINANCIAMIENTO Y USO DE FONDOS MÁS SALDO DEL ANTICIPOICTA. DESIGNADA NOTAS: 1/ Este importe incluye 5'683,335 equivalentes al monto de la Comisión de Apertura aplicada directamente por el Banco Mundial el 13 de diciembre de 2017. El tipo de cambio fix que se utilizó fue el de 18.9445 del 13-Dic-2017. N G B EA 6 46 (EXPRESADO EN USD) Nota e iNms aDeDEL 1EBREDO 00 02001AY0000 0 a e 1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO 1.aFondos0 ejercios: (i) reembolsados, incluyen0do gastos retroactivo y otros uorizdoporiOFI y/o (i) justificadosenelperodo aitdo. Fondos ejeridos en perodos anterores reemnbolsados y/0 justiicados en período .uditado 1.1.c Anticipo/Cuenta Designada, s1en el OFI 1.1 Fondo delOFIdesembolsados 4 4 9 79 1.2.a Fondos en tärát 3b 1.2.0 Menosfondo en trmte on recursos del anticipo TOTAL FONDOS CON CARGO AL RECURSO DEL OFI (1.1 + 1.2.a • 1.2b) FONDOS FISCALES Y OTROS 2.1 Fond,s de Contrapartpda Nacional 2.2 Fondos de Aporte Local (no cotractual) 2.3 Fondos de 0tras fuetes de financiamiento requeridos contractuaLmente 2.4 Fondos de otras fuetes de flnaNcaminto no reqerdosmontratalmete TOTAL FONDOS FISCALES Y OTROS - (RECONOCIDOSY/OREGISTRADOS POR EL OF TOTAL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO (1+2): 4 .,455,2 79 11 US0 DE FONDOS POR COMPONENTE 1I F y OBRA ) A UPKYFIJS DL0 1A ANAMN M iU 4AN. B1A3 iA P 1 1 DR PRMYECT 1.1 Fondos del OFI desemb.oados 4 1,969,420 1.2 Fondos en trámite 3b 1 FONDOS FINANCIADOS POR EL OFI . 1692 2.1 Fondos de ContapartidaNaconl 2.2 Fondosde dporte Loal (n conractual) 2.3 Fondo de otras funt de fnanciimintorqeridoscontractualmente- 2.4 Fondo de otr fuente de financiamiento onrqerdosontractualmente 2 TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS (RFCONOCIDOS Y/%OFITRDOSPORFILOFI10 ,19-4,0 GRANO5AJO L PARTE1 ///EL PRY;T120692 1,9 1.1 FondosdelOFl desembolsados 4 0 4 " 2 1.2 Fondosen tramit. 3b 1 RECURSOSFINANCIADOSPOR ELOFI 2.1 Fondos de ContapartidaNaonal 2.2 Fondo de Aporte Local (nocoracua). 2.3 Fondosde 0tras fuent -de inanciamenoequrios contrtalmente-- 2.4 Fodosdeotras fuente defnnc-amintonorqeids conrctuamnte 2 TOTAL RECURSOSFISCALES YOTROS E FI_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 47 (EXPR-E5AO EN USD) Nota Al l' Mr 50 DEL 1FERER 2oaM31MDAYO2020 0 m s 1.1 FondsdelIEdbolsdos 4 1.2 Fnd- o stråmite I RECURSOS FINANCIADOS POR EL OFI 2.1 Fondosde Contrapartida Nacional 2.2 FondsdeAorteLocal (o cntractual) 2.3 Fondos de ota, fuentes de fnnciam.eno requeridoscontractualmente 2.4 Fondosde otras fuents d finanliamiento o rqurido onracalmente 2 TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS ERFCONOCIpOSYT/OREGISTRADOS PORFEI OFIS ^í/a. COM.O 3O PETR TOTAL DE USOS DE FONDOS ANTICIPO/CUENTA DESIGNADA SEGON EL OFI MENOS FONDOS EN TRÅMITE CON RECURSOS DEL ANTICIPO TOTAL DE USOS MAS ANTICIPOICUENTA DESIGNADA SEGóN EL OFI 74 DIFERENCIA ENTRE FUENTES DE FINANCIAMIENTO Y USO DE FONDOS MAS SALDO DEL A NTICIP/CTA. DESIGNADA NOTAS: 48 �� з� __ �i I, � �и _ t,.,y. I- I =а __ . , _ х� I j - - -_ ' ёа -i, ` ` __ _ _ , о - - -. . _ _�.. -- ы " _..': - а� i $V с > � � �'� _ �I - - - - а �_ i ' а� €� � �� I _ - - -- j Ii �д а I1 и4t , � �а= у s� �. 8 . у�у . Е и I� I � - ' � ,. _�^ А g.. ° I 4 I - ^ €. . I S 8А о ��_ � I ш ыg° I . � i - а _ $�g �� - - _ - gL✓ S _ � _ ��о II1 - _ б н ° i д°s л п ��= I � д '� < _ . " ,� � �&3 � �.. -- i �ge к ��� й - ь �дш " og _ - � � i I ж ��� I ��= g _ _ Ё° - I сд й = -- �'�:. :Ех � . .. �'�и �.�� �б� . ° I _ ' � "s I I с8 , > > 1 I I о" " ! �я i �,.. � ^ , � ".. € � � �о � j -� ��" " �ы ^ „ ��� ; � � а ., --.. _ , ., . � дУ; а � i � " - " а � Q ' _ .. _ . ... ---- -�. ^ " . . ° ��А � n�= � ! й I �$� � `� I � ч�А � о�� - - - s - t - � - - ё� - � - s'" �s � � '� � ' �а_ й ___ � Е - I � а В°г_ j. - с� о _ 1 ' ь _ - г Я �! +- l�II�' х - �` с � Я и � . . -. а х �wc g . 1 е �� - , .� . и" � s"д � . i =s° у'. 8 ё�� 8 Е 8 - .S � - 8� и :йы i Р $ � _ � " � - _ �В " " - � � " а о А „ 3 у�У � � � �i'9. "k �Р •.. � " � "- - � -°9 , , к _ о - . о С I . У. а _ . I с q, I I $.о g�" х ... " R � 4 �I хЁ� G ,q , - - 1 1 �' �. � 1 -- .�� чд �а ж I�i 9� . к, , � � �ё i "к °�§ II в �I^ . о gы я° � iiI и ( bP - �., $ ` - З � - ,�" _ г Я ,и _ 'Е . _ ' _ о х - ' о � 6-D COMPONENTEICATEGORíA 2018 2019 A 1.2 Fondos de¡ OFI e. T,á..te .1 Cierre de¡ Periodo 1 7,601,824 3 1,064,090 2 42,293,192 4 1,157,103 7,601,824 42,293,192 F..d.. e. trán,M NOTA: 11 En el EFA 2018 se reveló en el numeral 1.2 Fondos en Trámite al Cierre de¡ Período, la cantidad de MN 9,975,796 pesos en la Categona 1. Bienes y Obras bajo Subproyectos de Almacenamiento de Granos bajo la Parte 1.1 de¡ Proyecto. En el presente Estado Financiero se realiza la modificación de dicha cifra mediante la reducción de MN 2,373,972 correspondientes a la primera ministración efectuada a la Organización de Productores Semillas Mexicanas de Occidente SPR de RL, debido a la inadecuada aplicación de[ incentivo otorgado por ASERCA. Se solicitó a la Organización el reintegro de¡ incentivo, mediante convenio firmado el 5 de noviembre de 2019. Por lo tanto, dicho recurso no es financiable. 21 En el EFA 2018 se reveló en el numeral 1.2 Fondos en Trámite al Cierre de¡ Período, la cantidad de MN 41,781,332 pesos en la Categoría 2. Bienes, Servicios de Consultoria, Desarrollo de Capacidades y Costos Incrementales en la Parte 1.2 y 2 de¡ Proyecto. En el presente Estado Financiero se realiza la modificación de dicha cifra por la cantidad de MN 42,293,192 pesos que corresponden a los pesos realmente desembolsados, Cabe señalar que en la Solicitud de desembolso no. 5 que se tramitó en dólares por Dls. 672,084.00 para pago a la FAC, en el extranjero, ASERCA ejercició de su presupuesto la cantidad de MN 13,003,414.02 pesos, Al momento de¡ desembolso de fecha valor 3 de septiembre de 2019, el Banco Mundial desembolsó la cantidad de MN 13,515,273.37 pesos, generándose as¡ un excedente monetario por MN 511,859.35. En el Estado Financiero se consideran los pesos desembolsados. 31 El saldo en trámite corresponde a las solicitudes de desembolso 11 por MN 282,423.25 y 13 por MN 781,667.34 pesos. 41 A los MN 4,635,231 de¡ IFIR de¡ 2do Semestre de 2019, se ajustaron menos MN 3,542,544 originalmente presupuestados para el tercer pago a IICA, el cual no se llevó a cabo. Por lo que únicamente se ,consideró el importe desembolsado en la solicitud 12 de MN 1,157,102.83 de IICA, autorizada por el BIRIF con comunicado de fecha 19 de marzo de 2020. 1 50 6-E AOMPONENTLDCATEGOR^A 2018 2019 ^ ALRDLNRA!BAC NENCOADERGNTUCO OMLNT Y SERTA. E HAA ND YGAyOAFUi! (EXPRESADO R US 1.2 Fondos del OFI en Tramite al Cierre del Period. 401,298 1 47,572 2.107,128 2 48,478 1 2 aFondosrembolsadosen e peoo adado o antenores que etuveron en trámite (uern ejercido) en periodosantrores 401,298 2,107,128 NOTA: 1/ Se contemplan los dólares reales desembolsados en las solicitudes de desembolso 11 y 13 de fecha valor 11 de febrero 2020 y 7 de mayo de 2020, tramitadas en el periodo de gracia del proyecto. 2/ Se contemplan los dólares reales desembolsados en la solicitud de desembolso 12 de fecha valor 31 de mao 2020, tramitada en el perodo de gracia del proyecto. 51 N и ы с ы '� .й О Е О ё U й .� � .. , � . . .. ., Й `R а • �_ . � . � 'А ы . , 9 _.. ,. � .. , о � � U й С > Й а а �. , � . а О . . а С О. Q � � ,. � � � ы .. г_ ц 9 а v а Q ы - , � � С О .,t . г i о а т W . И И а °"",, . ] , о ш т �'�`^, а . ш е' ы г "^ . OJ ы О р D К 9 ы ...�_е., ; ; . . � , � � > \\ `уΡ`� �[ �i� .. ,-, й \ 1`,.. .. о у � ы . � .. _ �•-�J � � Е о г . - ы .° .- ... ы '" � v �. . . о £ - � . � й а и . � rn у " . _.. � � о °1 v а 9 � н � и г � . .. - и °-' � _ ы � � •А � п' `ч ы о .ч _ ь_ о 'й о о 'ы � т о о А а м м и �Z � aD аС И а ы О W Oi шр l � Й N а а р ❑ а о � и и : � р 7 � о 'а, N Ш ы О � LL ° ° а � а. 9 V а ы l0 � � � у • а W И � Е 7 � D а Й Й м > > ы О ш n г v н � ы о � т а - � с � ш ы й ° � 9 о � ы А � °� i 0 ы � F Й ы А 9 �/ . . .., И . . 9 'О V С � ^� О � О О ы ы . . О Ф Ф 'а .а •О � . ry И И Й � ._.. ° > О О а � L l] .А О - i, ;� ti � ' г ы Е Е с . _.. . 'ш . у ы а ы ',.., .. ш ы Е а ° - v а . . . U 9.°о Ё . �.. � " � д о � �.L � ы И И L ' . J � О Ш Ш ы ° г 'о