g INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL " PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA " CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF Nº 8712-AR (Ejercicio N° 2 del 01/01/2019 al 31/12/2019) (ORIGINAL) Gerencia de Control de la Deuda Pública Departamento de Control del Endeudamiento con Organismos Financieros Internacionales INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL “PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA”- CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF Nº 8712-AR (Ejercicio N° 2 del 01/01/2019 al 31/12/2019) Al Señor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales para el Desarrollo de la Secretaria de Asuntos Estratégicos de la Presidencia de la Nación. La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, ha examinado los estados identificados en I- siguiente, por el ejercicio N° 2 del 01/01/2019 al 31/12/2019 correspondiente al “Proyecto Integral de Hábitat y Vivienda”, financiado parcialmente con recursos provenientes del Convenio de Préstamo BIRF Nº 8712-AR, suscripto el 17/08/17, entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). La ejecución del Programa fue llevada a cabo por la Dirección General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DiGePPSE) dependiente del Ministerio del Interior. A la fecha del presente informe el Proyecto se encuentra en jurisdicción del Ministerio de Desarrollo Territorial y Hábitat, la Secretaría de Coordinación lleva a cabo las cuestiones administrativas y la Secretaría de Hábitat, las cuestiones sustantivas. I. ESTADOS AUDITADOS 1) Estado de Fuentes y Usos de fondos al 31/12/19, expresados en pesos. 2) Estado de Fuentes y Usos de fondos al 31/12/19, expresados en dólares estadounidenses. 3) Estado de Inversiones al 31/12/19, expresado en pesos. 4) Estado de Inversiones al 31/12/19, expresado en dólares estadounidenses. 5) Estado de Situación Patrimonial al 31/12/19, expresado en pesos. 6) Notas 1 a 11 a los Estados Financieros que forman parte de los estados precedentes. 1 Los Estados Financieros, así como el control interno implementado en el proyecto, son exclusiva responsabilidad de la Dirección General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DiGePPSE), dichos estados fueron presentados, debidamente firmados, a esta auditoría el 26/02/2020. Estos últimos se adjuntan y se identifican al solo efecto de nuestro dictamen, descriptos en el “Anexo de identificación de Estados Financieros”. Nuestra tarea tuvo por objeto expresar una opinión basada en el examen de auditoría realizado, habiéndose efectuado las tareas de campo entre el 21/10/2019 en forma no continua (trabajos preliminares) y el 05/08/2020. II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA El examen fue practicado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las que son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y requerimientos específicos del BIRF, incluyendo las pruebas y demás procedimientos que se consideraron necesarios y que se detallan en nuestra declaración de procedimientos adjunta. III. OPINIÓN SIN SALVEDADES En opinión de esta Auditoría General de la Nación, los estados financieros identificados en I- presentan razonablemente, en sus aspectos significativos, la situación financiera del “Proyecto Integral de Hábitat y Vivienda” por el ejercicio al 31/12/2019, así como las transacciones operadas durante el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con normas contable-financieras de aceptación general en la República Argentina y con los requisitos establecidos en el Convenio de Préstamo BIRF Nº 8712-AR suscripto el 17/08/2017, entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). 2 IV. OTRAS CUESTIONES. EJECUCION DEL PROYECTO a) Anexo 2. Ejecución del Proyecto. Capítulo I. Disposiciones de Implementación. A. Disposiciones Institucionales.1 y 2. PIU Por nota Nº NO-2020-43347193-APN-SC#MDTYH de fecha 07/07/2020 el auditado informó que: “Se ha establecido una Unidad de Implementación del Proyecto (PIU) de manera satisfactoria para la ejecución del Proyecto financiado por el BIRF. A partir del Decreto DNU N° 7/2019 se crea el nuevo MINISTERIO DE DESARROLLO TERRITORIAL Y HABITAT. Por Decreto 50 del 19 de diciembre de 2019 se aprueba el organigrama del mismo a nivel Secretaría y Subsecretaría. Por Decisión Administrativa 1/20, se asigna el presupuesto para el contrato BIRF 8712 AR al MINISTERIO DE DESARROLLO TERRITORIAL Y HÁBITAT. En tanto, mediante Decisión Administrativa 996/20 se crea la estructura de primer y segundo nivel operativo del Ministerio (Direcciones Generales y Direcciones simples). En este esquema se encuentra garantizada en la actualidad la Unidad de implementación del programa en sus cuestiones fiduciarias, en el ámbito de la SECRETARÍA DE COORDINACIÓN y en la SECRETARÍA DE HÁBITAT, las cuestiones sustantivas…” b) Anexo II. Ejecución del Proyecto. Artículo IV. Retiro de fondos del Préstamo. B. Condiciones de Retiro; Período de Retiro. 2. Fecha de cierre. (31/08/22) Por nota Nº NO-2020-43347193-APN-SC#MDTYH de fecha 07/07/2020 el auditado informó que: “Cabe destacar que con fecha 10 de mayo de 2019 (NO-2019-43336288- APN-DGPYPSYE#MI) se tramitó la reasignación de USD 45 millones del Componente 2 – Mejoramiento Integral del Hábitat al Componente 1 – Mejora del Acceso a la Vivienda Formal. Dicha reasignación se aprobó mediante comunicación oficial del Ministerio de Hacienda según NO-2019-56895190-APN-DNFOIC#MHA del día 14 de junio de 2019. 3 No se realizaron retiros por pagos efectuados con anterioridad a la Fecha de Firma del Convenio de Préstamo. No se modificó la fecha de cierre.” Por nota del Banco Mundial de fecha 2/10/19, en referencia a la nota NO-2019- 82985398-APN-DNFOIC#MHA del 16/09/19, se dio curso al requerimiento efectuado en base al cual se dispuso una relocalización de los recursos asignados a las siguientes categorías o componentes de la matriz de financiamiento del Préstamo: 1.- Mejora del Acceso a la Vivienda Formal (por USD 110.000.000), 2.- Mejora Integral del Habita (por USD 80.000.000) y 3.- Fortalecimiento Institucional (por USD 9.500.000). CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 6 de agosto de 2020. LOPEZ Firmado digitalmente por SADIR Firmado CAMPORA Firmado SURRA LOPEZ SURRA digitalmente digitalmente por Jorge Jorge Daniel Fecha: Juan por SADIR Juan Manuel Carlos CAMPORA Carlos Santiago Manue Fecha: Santiago Fecha: 2020.08.21 2020.08.21 Daniel 16:43:47 -03'00' 2020.08.21 17:45:06 -03'00' Cdor. Jorge Daniel LOPEZ SURRA l 17:01:40 -03'00'SADIR Cdor. Juan Manuel Lic. Carlos Santiago CÁMPORA Supervisor DCEOFI- Jefe del DCEOFI- Gerente de Control de la Deuda Pública Deuda Pública Deuda Pública- AGN AGN AGN 4 INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE LOS CERTIFICADOS DE GASTOS (SOE’s) DEL “PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA”- CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF Nº 8712-AR (Ejercicio N° 2 del 01/01/2019 al 31/12/2019) Al Señor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales para el Desarrollo de la Secretaria de Asuntos Estratégicos de la Presidencia de la Nación. La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, informa acerca del examen practicado sobre la documentación que respalda los certificados de gastos y las solicitudes de retiro de fondos relacionadas, emitidos y presentados al Banco Mundial por el ejercicio N° 2 del 01/01/19 al 31/12/19, correspondientes al “Proyecto Integral de Hábitat y Vivienda”, financiado parcialmente con recursos provenientes del Convenio de Préstamo BIRF Nº 8712-AR, suscripto el 17/08/2017, entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). I. ESTADOS AUDITADOS Estado de Solicitudes de Desembolsos y Justificaciones al 31/12/2019, expresado en dólares estadounidenses. El Estado fue preparado y es exclusiva responsabilidad de la Dirección General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DiGePPSE), dicho estado fue presentado, debidamente firmado, a esta auditoría el 26/02/2020. Este último se adjunta y se identifica al solo efecto de nuestro dictamen, descripto en el “Anexo de identificación de Estados Financieros”. 5 II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las que son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y requerimientos específicos del BIRF, incluyendo el análisis de documentación respaldatoria de los SOE’s, verificación de la elegibilidad de los gastos y demás procedimientos de auditoría que se consideraron necesarios y que se detallan en nuestra declaración de procedimientos adjunta. III. OPINIÓN SIN SALVEDADES En opinión de esta Auditoría General de la Nación, el estado financiero identificado en el apartado I- del “Proyecto Integral de Hábitat y Vivienda”, presenta razonablemente la información para sustentar los certificados de gastos y las solicitudes de retiro de fondos relacionadas, emitidas y presentadas al Banco Mundial durante el ejercicio finalizado el 31/12/2019 de conformidad con los requisitos establecidos en el Convenio de Préstamo BIRF Nº 8712-AR, suscripto el 17/08/17, entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 6 de agosto de 2020. LOPEZ Firmado Firmado SURRA digitalmente por LOPEZ SURRA SADIR digitalmente CAMPOR por SADIR Juan A Carlos Firmado digitalmente por Jorge Daniel Juan CAMPORA Carlos Santiago Jorge Fecha: Manuel Fecha: 2020.08.21 17:45:35 -03'00' Daniel 2020.08.21 Fecha: Santiago 16:45:00 -03'00' Manuel 2020.08.21 17:02:06 -03'00' Cdor. Jorge Daniel LOPEZ SURRA Cdor. Juan Manuel SADIR Lic. Carlos Santiago CÁMPORA Supervisor DCEOFI- Jefe del DCEOFI- Gerente de Control de la Deuda Pública Deuda Pública Deuda Pública- AGN AGN AGN 6 INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL DEL “PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA”- CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF Nº 8712-AR (Ejercicio N° 2 del 01/01/19 al 31/12/2019) Al Señor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales para el Desarrollo de la Secretaria de Asuntos Estratégicos de la Presidencia de la Nación. La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, informa acerca del examen practicado sobre el estado detallado en I- siguiente, por el ejercicio N° 2 entre 01/01/19 al 31/12/19, correspondiente a la cuenta designada del “Proyecto Integral de Hábitat y Vivienda” del Convenio de Préstamo BIRF Nº 8712-AR, suscripto el 17/08/2017, entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). I. ESTADOS AUDITADOS Conciliación de la Cuenta Designada al 31/12/2019, expresado en dólares estadounidenses. Fue preparada sobre la base de los movimientos de la caja de ahorros en dólares (cuenta designada) Nº 652.667/2 denominada “M.INT.OP V- 3001/325- BIRF 8712-AR U” abierta en el Banco de la Nación Argentina, Sucursal Plaza de Mayo, y es exclusiva responsabilidad de la Dirección General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DiGePPSE), dicho estado fue presentado, debidamente firmado, a esta auditoría el 26/02/2020. Este último se adjunta y se identifica al solo efecto de nuestro dictamen, descripto en el “Anexo de identificación de Estados Financieros”. 7 II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA El examen fue practicado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las que son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y requerimientos específicos del BIRF, incluyendo las pruebas y demás procedimientos que se consideraron necesarios y que se detallan en nuestra declaración de procedimientos adjunta. III. OPINIÓN SIN SALVEDADES En opinión de esta Auditoría General de la Nación, el estado identificado en I, presenta razonablemente la disponibilidad de fondos de la Cuenta Designada del “Proyecto Integral de Hábitat y Vivienda” durante el ejercicio finalizado el 31/12/2019 de conformidad con los requisitos establecidos en el Convenio de Préstamo BIRF Nº 8712-AR, suscripto el 17/08/2017, entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 6 de agosto de 2020. LOPEZ Firmado digitalmente Firmado SURRA por LOPEZ SURRA Jorge SADIR digitalmente por SADIR CAMPORA Firmado digitalmente Jorge Daniel Fecha: Juan Juan Manuel Fecha: Carlos por CAMPORA Carlos Santiago Fecha: 2020.08.21 Daniel 2020.08.21 16:46:42 -03'00' Manuel 2020.08.21 17:02:25 Santiago 17:45:57 -03'00' Cdor. Jorge Daniel LOPEZ SURRA -03'00'SADIR Cdor. Juan Manuel Lic. Carlos Santiago CÁMPORA Supervisor DCEOFI- Jefe del DCEOFI- Gerente de Control de la Deuda Pública Deuda Pública Deuda Pública- AGN AGN AGN 8 Anexo: Identificación de Estados Financieros auditados por AGN El presente se emite en mi carácter de auditor gubernamental al solo efecto de identificar con el dictamen de fecha 06/08/2020, los estados financieros por el ejercicio N° 2 del 01/01/19 al 31/12/19 correspondientes al “Proyecto Integral de Hábitat y Vivienda”, financiado parcialmente a través del Convenio de Préstamo BIRF Nº 8712-AR, suscripto el 17/08/17, entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Este Anexo corresponde a la última foja del presente documento. CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 06 de agosto de 2020. SADIR Firmado digitalmente por SADIR Juan Juan Manuel Fecha: Manuel 2020.08.21 17:06:03 -03'00'