* Deloitte u M M M u 2019 -B- 2 QUY BAO VE MOI TRL%åNG VIET NAM (Thånh låp tai ntfdc Cóng hoå X5 håi Chå nghfa Viêt Nam) BAO CAO TAI CHINH Ðà DXaC KIÉM TOAN Cho nåm tå chinh kt thúc ngåy 31 thång 12 nåm 2018 Q0Y BÀO VE M6I TRtf'NG VIET NAM Tng 6, Tåa nhå Nhå xu't bån Bån Ð'ô, 85 Nguyen Chi Thanh, Quän Dng Da, Hå Nôi, Viêt Nam MUC LUC NOIDUNG TRANG PHANI BAO CAO TAI CHINH BAO CÁO CÖA BAN GIÁM DOC 2-3 BÁO CÁO KIEM TOAN DÖC LÂP 4-5 BÁO CÁO TiNH HiNH TÀI CHiNH 6-7 BÁO CÁO KET QUA HOAT DONG 8 BAO CÁO LU'U CHUYEN TIEN TE 9 - 10 THUYET MINH BÁO CÁO TAI CHINH 11-22 PHAN II BÅO CAO C0A KIEM TOÁN VIEN DC LÂP VE Ht THÖNG KIEM 23 - 24 B SOATNÖIBO PHAN III BÁO CÁO C(A KIEM TOÁN VICN DOC LÄP VI TiNH TUÂN THÖ BAO CÁO COA BAN GIÁM DOC VÉ TjNH TUAN THÖ 25 BÁO CÁO COA KIEM TOÁN VIEN DOC LAP VE TiNH TUAN THÖ 26 - 27 PHÄN IV THUf QUÀN LÝ 28-32 1 * aci DE vi PHAN I BÁO CÁO TÀI CHiNH u QUŸ BÀO Vä MÖI TRU'åNG VICT NAM Täng 6, Tòa nhå Nhå xuät bån Bån Ð'6, 85 Nguyên Chi Thanh, Quån Ð6ng Da, Hå Nåi, Viêt Nam BAO CAO CUA BAN GIAM ÐOC Ban Giåm d6c Quÿ Båo vê môi tru'ong Viêt Nam (goi tåt là "Quÿ") dê trinh båo cåo nåy cùng våi båo cåo tå chinh cöa Quÿ cho näm tåi chinh kt thöc ngåy 31 thång 12 näm 2018. H6I DÖNG QUÅN LÝ VÀ BAN GIÁM DOC Các thånh viên cåa H6i däng Quån lý vå Ban Giåm däc Qu9 då diéu hånh Quÿ trong näm vå dén ngåy låp båo cåo nåy g6m: Hôi 6ônq Quån lý N Ong Vö Tugn Nhån Chå tich L Öng Nguyen Ðú'c Thuän Uy vién (B0 nhiêm ngåy 17 thång 01 näm 2018) Öng Nguyen Xun Tru'ong Uy vién (Mien nhiém ngåy 17 thång 01 näm 2018) Öng Hoång Vän Th'c 6y viên Bà Phan Viêt Nga Uy viên Öng Pham Chi Quang Uy viên öng Nguyen Minh Tign Uy viên Öng Nguyen Tuan Anh öy vién Ban Giåm dôc 6ng Nguyn D'c Thuån Giám déc Öng Pham Vän Triéu Ph6 Giåm d6c Bå Durng Thi Phung Anh Phó Giåm d6c Öng Cao Manh Ðam Ph6 Giám dEc (B0 nhiém ngåy 15 thång 5 nåm 2018) Thånh vién Ban Kigm soåt trong näm vå dén ngåy läp båo cåo tå chinh nåy bao gåm: Bà Nguyen Thi Huyén Tru'dng ban kigm soåt (B6 nhiêm ngåy 28 thång 02 näm 2018) Bà Phan Viét Nga Tru'ng ban kigm soåt (B6 nhiém ngåy 18 thång 10 näm 2017 vå mién nhiém ngåy 28 thång 02 näm 2018) 2 2 QUŸ BÀO Vå MÖI TRU'ICNG VICT NAM Tång 6, Tòa nhå Nhå xuät bån Bån D', 85 Nguyén Chi Thanh, Quån Dng Da, Hå Nôi, Viêt Nam BAO CAO CUA BAN GIÁM Ð1C (Ti'p theo) TRACH NHIEM CUA BAN GIAM Ð0C Ban Giåm d6c Qu9 có tråch nhiém låp båo cåo tåi chinh phån ånh måt cåch trung thu'c vå höp Iý tinh hinh tåi chinh cåa Quÿ tai ngåy 31 thång 12 näm 2018, cüng nhu' k6t quå hoat dông vå tinh hinh lu'u chuyen tién tê cöa Quÿ cho nåm tåi chinh kEt thåc cùng ngåy, phù1 hcp vdi chugn mic kg toån Viêt Nam, Thång tu' sö 317/2016/TT-BTC vé viéc hu'ng dån ké toån åp dyng d6i vdi Quÿ Båo vê måi tru'ng Viêt Nam, cd ché quån lý tåi chinh d6i vdi Quÿ Båo vê måi tru'ång Viêt Nam vå cåc quy dinh phåp 1ý có lên quan dän viéc låp vå trinh båy båo cåo tåi chinh. Trong viêc låp båo cáo tåi chinh nåy, Ban Giám d6c du'c yêu cäu phåi: T • Lia chon cåc chinh såch ké toån thich höp vå åp dung cåc chinh såch dó môt cåch nhät quån; S- Du'a ra cåc xét doán vå u'c tinh môt cách hdp 1l vå thån trgng; N • Néu rö cåc nguyén tc kg toån thich höp có du'c tuån thå hay không, có nhu'ng åp dung sai léch trong yéu cån du'dc cng b6 vå giåi thich trong båo cåo tåi chinh hay khång; - • Låp båo cåo tåi chinh trên cd så hoat dång lén tuc trù' tru'dng höp khång the cho rång Quÿ sé tigp tuc hoat dång kinh doanh; vå • Thiét kg vå thu'c hién hê thng kiem soåt nåi bô môt cách hü'u hiéu cho muc dich låp våtrinh båy båo cåo tåi chinh hdp lý nhåm han chä rúi ro vå gian lån. Ban Giåm d6c Quÿ chiu tråch nhiém dàm båo rång s6 ké toån ducc ghi chép môt cåch pho hicpfid` phån ånh môt cåch hdp lý tinh hnh tåi chinh cåa Quÿ 6 båt ký thfl diém nåo vå dåm båo'ra áao cåo tåi chinh tuån thå chugn mu'c kg toån Viêt Nam, Thông tu' sö 317/2016/TT-BTC vé vie h&ång dân kg toån åp dung d6i vdi Quÿ Båo vê måi tru'dng Viêt Nam, cd ch6 quån lý tåi chinh doi yéI Quÿ Båo vê måi tri'ng Viêt Nam vå cåc quy dinh phåp Iý có lén quan dén viéc låp vå trinh bå-båo cåo tåi chinh. Ban Giåm d6c cüng chiu tråch nhiém dàm båo an toån cho tåi sån cöa Quÿ vå thu'c hién cåc biên phåp thich hp de ngän chän vå phåt hiên cåc hånh vi gian lån vå sai pham khác. Ban Giåm d6c xåc nhån rång Quÿ då tuån thå cåc yêu cu néu trén trong viéc låp båo cåo tåi chinh. Tfla e din cho Ban Giám d6c,Aw BA V M.Tf NG I Nguyén D(fc Thuän Giám d6c Hå N6l, ngåy 24 thång 4 näm 2019 3 3 E Công ty TNHH Deloitte Viêt Nam D elo i e Tång 15, Tòa nhå Vinaconex, 34 Lang Ha, Phu'ò'ng Lang Ha, Quän Ð6ng Da, Hå Nöi, Viêt Nam S5: IVN1 A-HN-BC Diên thoai: +84 24 6288 3568 Fax : +84 24 6288 5678 www.deloitte.com/vn BÁO CÁO KIEM TOÁN Ð6C LÄP Kinh giCA: Hôi d'ng Quån 5ý Quÿ và Ban Giám c Qu9 Bào vä möi trLfdng Viêt Nam Ý kién cåa Kiem toån viên Chúng ti då kiém toån båo cáo tåi chinh cåa Quÿ Båo vê môi tru'ng Viêt Nam (goi tåt lå "Quÿ"), bao gbm Báo cáo tinh hinh tåi chinh tal ngåy 31 thång 12 näm 2018, Båo cáo kgt quå hoat dông, Båo cåo Y lu'u chuyén tin té cho näm tåi chinh kEt thúc cùng ngåy vå Thuygt minh båo cáo tåi chinh, bao gbm bån tóm tåt cåc chinh såch ké toán chå ygu. fE Theo i kign cåa chúng tåi, båo cåo tåi chinh kém theo då phån ånh trung th'c vå höp lý tinh hinh tåi chinh tal ngåy 31 thång 12 näm 2018, cüng nhu' két quå hoat dông vå tinh hinh ILuu chuyén ti;n tê cåa Quÿ cho näm tåi chinh két thúc cöng ngåy, phö höp vdi chuan mU'c ké toån Viét Nam, Thông tu' s6 317/2016/TT-BTC vä viéc hu'ång dån ké toån áp dung d6i v6i Quÿ Båo vê Måi tru'ng Viêt Nam, cd ché quån 19 tåi chinh di vdi Quÿ Båo vê môi tru'ong Viêt Nam vå cåc quy dinh phåp Iý có lén quan dEn viêc låp vå trinh båy báo cáo tåi chinh. Cd så dUa ra † kffn Chúng tåi då th'c hién cång viêc kigm toån theo các chuån mu'c kigm toán Quåc té. Tråch nhiêm cåa chúng ti theo các chuån mu'c nåy du'dc trinh båy tal phän Trách nhiém cåa Kié'm toán vién trên båo co nåy. Chúng tåi däm båo tinh dc låp cöa minh vdi Quÿ theo các quy dinh vé dao dú'c ngh; nghiêp flên quan dén cuôc kidm toán båo cáo tåi chinh, vå chúng tål dä tht'c hiên các trách nhiêm khác theo các quy dinh nåy. Chúng ti tin tu'ong rång cc bång chú'ng kiém toån må chúng ti dä thu thåp du'c lå day dö vå thich hgp låm cd så cho ý kign kiem toån cåa chúng tål. u Vän d'é cän nhän manh - Cd så läp båo cåo Chång ti xin lu'u ý tdi Thuygt minh s6 2 vå Thuyét minh sö 3 phän ThuyEt minh báo cåo tåi chinh må tå cd så låp báo cåo tål chinh vå tóm tåt cåc chinh såch ké toån chö yu. Báo cåo tåi chinh du'dc lâp phù hdp vdi chu5n mu'c ké toán Viêt Nam, Thång tu' s6 317/2016/TT-BTC vé viêc hu'ng dån ké toån áp dung di vdi Quÿ Båo vê Mål tru'ong Viêt Nam, cd ché quån lý tåi chinh d6i vål Quÿ Båo vê mål tru'ong Viêt Nam vå cåc quy dinh phåp lý có lên quan dgn viêc låp vå trinh båy báo cáo tål chinh vå cåc yêu czu cåa Ngän hång Thé gidi. Do d6, båo cåo tåi chinh có thé khång phù hdp cho muc dich khåc. Y kién kigm toån cåa chúng tåi khång lén quan dän vän d nåy. Trách nhiêm cùa Ban Giám d'c vå Hôi d'ông Quàn 1ý lén quan dén báo cáo tài chinh Ban Giám dc Quÿ chiu tråch nhiêm vä viéc låp båo cåo tåi chinh cöa Quÿ phù hdp v6i chuan mu'c ké toån Viêt Nam, Thång tu' s6 317/2016/TT-BTC vä viéc hu'ng dan ké toån áp dung di v6i Quÿ Båo vê måi tru'&ng Viêt Nam, cd ché quån Iý tåi chinh dfi v6i Quÿ Båo vê måi tru'dng Viêt Nam vå cac quy dinh phåp 19 có lên quan dEn viêc låp vå trinh båy båo cåo tål chinh vå chiu tråch nhiêm vê kiém soát nål bå må Ban Giám dc xåc dinh lå can thiét d9 dAm båo cho viéc låp báo cäo tål chinh khång có sai sót trong ygu do gian lån hoäc nhäm lån. Trong viéc låp báo cåo tåi chinh nåy, Ban Giám d6c chiu tråch nhiém dånh giå khå nång hoat dång éln tuc ca Quÿ, trinh båy các vän de Hên quan dén khå nång hoat dång Hên tuc khi can thiét, vå låp båo cåo tåi chinh trên cd så hoat dông Hién tuc trù' tru'ong hgp Ban Giám dc có ý dinh thanh lý Quÿ, chäm dút hoat dång, hoåc bi buåc chm d6t hoat dông. Hi dng Quån Iý chiu tråch nhiém giám såt quå trInh läp båo cåo tåi chinh cåa Quÿ. Tên Deloitte du'c dùng dé chi môt hoåc nhiêu thành viên cöa Deloitte Touche Tohmatsu Limited, vå mang lu'6i các häng thånh vién - m6i thånh vién là mät t6 ch(c dôc läp vé mät phåp lý. Deloitte Touche Tohmatsu Limited (hay "Deloitte Toån cåu") khäng cung cåp dich vu cho các khách häng. Vui lòng xem tai website www.deloitte.com/about dé biét thém thông tin chi tiét. 4 Deloitte BÁO CÁO KIEM TOÁN Ð6C LÄP (Tiop theo) Tråch nhiêm cCa Kiém toán vién Muc tiéu cåa cuåc kiem toán lå nhåm dat du'dc su' dåm båo hop lý vé viéc liêu báo cåo tåi chinh có còn sai sót trong yéu do gian lån hoäc nhäm lån, vå nhåm phát hånh båo cáo kiém toán trong dó du'a ra'ý kign kiem toán cåa chúng tåi. Su' dåm båo hop lý lå mú'c då dåm båo cao, nhu'ng không dåm båo rång môt cuôc kiém toán du'dc thu'c hién theo các chuan mu'c kiem toán Qu6c té sé luån phát hién ra sai sót trong yiu dang ton tai. Cåc sai s6t có the phát sinh do gian lån hoåc nhäm län vå du'c coi lå trong yéu ngu cåc sai sót nåy, riéng lé hoåc két hdp lai, c6 the du'dc cho lå sé ånh hu'äng dän quy6t dinh kinh tE cåa ngu'oi sCf dung báo cåo tåi chinh. Lå môt phän cåa cuôc kigm toán theo các chuan mLc kiém toán Qu6c ti, chúng tåi thL'c hién các dánh giå chuyén mån vå duy tri tinh hoåi nghi nghä nghiêp trong suÖt quá trinh kiém toån. Chúng tåi cang: • Xåc dinh vå dånh giå các råi ro có sai sót trong yéu trong båo cåo tåi chinh do gian lån hoäc nhäm "ln, thift ké vå thu'c hiên các thå tuc kiém toån dåp (fng nhU'ng råi ro dó vå thu thåp day då các bång chú'ng kiém toån thich hdp låm cd så cho i kién kiém toán cåa chúng tåi. Nguy cd không phát hién ra sai sót trong yéu do gian lån cao hdn so vdi sai s6t do nhäm län, vi gian lån có thé bao gbm thông döng, giå mao, c6 ý bó söt, trình båy sai, hoäc lam quyén kiém soåt nôi bô. • Dat du'c hiéu biét vä kiém soát nåi bå lén quan dén cuôc kiém toán nhåm thiét ké các thå tuc kiém toån phù hop vdi tinh hinh thu'c té. • Két luån vä siu phö hop cåa viéc sC' dung cd så hoat dång lén tuc cåa Quÿ, vå du'a trên các bång T ching klém toán thu thäp du'äc, két lun vä viêc liêu có ton tai yéu tö không chåc chån trong yéu lén quan dén các siu kên hoc diéu kiên cö thé dän dén nghi ng6 dáng ké vä khå näng hoat dông lén tuc cåa Quÿ. Néu chúng tåi két Iuân có tön tai yéu tå khång chåc chån trong yéu nöi trên, trong båo cåo kiém toån cåa minh, chúng tôi phåi lu'u ý dén cåc thuygt minh báo cáo tåi chinh lên quan hoåc, néu các thuygt minh nåy khång thich hop, chúng tåi sé du'a ra ý kiEn khång chäp nhån toån phän. Két luân cåa chúng tåi diua trên bång chú'ng kiém toán thu thåp duoc cho dén ngåy cåa båo cáo kiém toán. Tuy nhiên, cö thé xuät hién các su' kiên hoåc diäu kn trong tu'dng lai khién Qug chäm dút hoat dång. • Dånh giá tinh thich hcp cöa cåc chinh sách ké toán du'c áp dung vå tinh hop l9 cåa các u'dc tinh ké toán vå các thông tin lén quan do Ban Giám däc låp. Chúng tôi d trao d5i vdi Hi döng Quån 19 vå Ban Giám d6c, ngoåi các vän d khåc, vé pham vi vå t ké hoach kiém toán, vå vä các phát hiên kiém toán quan trong, bao gBm båt ký khiém . nåo trong kiém soåt nåi bô må chúng tåi phát hiên du'dc trong quå trinh kiém toán. CONG T DEL E* Ðän ffä üng Nguyen Lu'dfng Täm Phó Töng Giám dffc Kiém toån vién Giäy chú'ng nhån däng ký hånh nghå Gi5y chú'ng nhån däng ký hånh nghé kiém toán så 0030-2018-001-1 kiém toán s6 2303-2018-001-1 CONG TY TNHH DELOITTE VIET NAM Ngåy 24 tháng 4 näm 2019 Hå Nôi, CHXHCN Viét Nam 5 QUŸ BAO Vä MÖI TRIdO'NG VICT NAM MAU S B 01-BVMT Tång 6, Tòa nhå Nhå xuät bån Bån D, Ban hånh theo Thông tu' s6 317/2016/TT-BTC 85 Nguyên Chi Thanh, Dng Da, Hå Nôi, Viêt Nam ngåy 07 thång 12 näm 2016 cåa Bô Tåi chinh BÁO CAO TINH HINH TAI CHINH Tai ngåy 31 thång 12 näm 2018 Ðdn vi: VND TÀI SÅN Mä så Thuygt S6 cuäi näm Sä cäu näm minh (Trinh båy lai) A. TÀI SÀN 100 1.559.873.117.808 1.518.616.177.691 I. Tiän vå các khoån turng dudng tiän 110 4 34.590.772.196 7.479.133.341 1. Tfån 111 24.590.772.196 7.479.133.34 2. Cåc khoån tUdng ädtng ti6n 112 10.000.000.000 II. Oåu tu tåi chinh 120 1.498.072.068.714 1.476.401.515.662)/!* 1. Ðäu tu nåm gi&' dén ngåy dåo han 121 5 665.255.698.630 807.533.208.159 2. Cho vay 122 832.816.370.084 668.868.307.503 a. Cho vay trung vå dàM han bång v'n Ngån 122a 6 766.798.785.677 603.464.361.897 sách Nhà nu'äc . Cho vay trung và d han bång vôn Ngån 122b 7 76.660.000.000 79.170.000.000 hàng Thé*gidi C.lDu' phòng råi ro cho vay 122c 8 (10.642.415.593) (13.766.054.394) III. Các khoån phäi thu 130 25.609.770.867 32.583.486.018 1. Phåi thu cåa khåch hàng 131 23.336.927.059 30.089.568.528 2. Trå tr'fc cho ngL'ài bån 132 627.406.461 627.406.461 3. Phåi thu khåc 135 9 1.645.437.347 1.866.511.029 IV. Tåi sån c6 dinh 150 1.170.254.923 1.281.927.645 1. Tåi sån c6 dinh hüiu hfnh 151 10 1.162.004.887 1.257.677.613 - Nguyén giå 152 2.580.658.380 2.460.658.380 - Gá tri hao mån lüy ké 153 (1.418.653.493) (1.202.980.767) 2. Tåi sån c6 dinh vô hinh 154 11 8.250.036 24.250.032 - Nguyén giá 155 258.000.000 258.000.000 - Giá trihao mån läy ké 156 (249.749.964) (233.749.968) V. Tåi sån khác 170 430.251.108 870.115.025 1. Chi phi trå trf'c 173 12 430.251.108 870.115.025 TÖNG CÖNG TÀI SÅN (100=110+120+130+150+170) 100 1.559.873.117.808 1.518.616.177.691 Các thuyét minh kèm theo ffà môt bô phån hp'p thành cåa báo cáo tài chinh này 6 QUŸ BÀO VE M6I TRfå'NG VICT NAM MAU SO B O1-BVMT Tng 6, Tòa nhå Nhà xuät bån Bån D, Ban hånh theo Thông tu' s6 317/2016/TT-BTC 85 Nguyén Chi Thanh, Dng Da, Hå Nôi, Viêt Nam ngày 07 thång 12 nåm 2016 cöa Bô Tåi chinh BÁO CÁO TINH HINH TA CHINH (Ti'p theo) Tai ngåy 31 thång 12 näm 2018 Ðdn vi: VND NGUON VÖN Mä så Thuyft Så cuäi näm Så câu näm minh (Trinh bày lai) B. NO PHÀI TRÅ 200 393.804.046.192 376.336.965.897 . Nhån åy thác cho vay clåu tu 210 13 76.660.000.000 79.170.000.000 II. Các khoån phåi trå 220 317.144.046.192 297.166.965.897 1. Phài trä ngu'di bån 221 4.302.000 4.302.000 2. Thué vå các khoån phåi nôp 223 14 432.958.261 2.278.220.883 Nhà nifc 3. Phåi trå ngu'i lao dông 224 6.276.092.253 5.643.781.562 4. Chi phi phåi trå 225 2.038.999.000 - 5. Phåi trå khác 228 18.978.054.537 13.061.407.622 6. Nhån ký quÿ phuc höi môi trfdng sau khai 229 15 144.173.045.353 134.009.882.738 thác khoáng sån 7. Quÿ khen thL'ng phúc Idi 232 1.540.486.444 1.323.397.388 8. Phäi trå hoat dång nhån öy thác 233 1.302.794.111 1.297.549.641 9. Nhån tài trg, h6 tr 236 16 142.397.314.233 139.548.424.063 C. VÖN CHÖ Så HU 300 17 1.166.069.071.616 1.142.279.211.794 1. V6n Ngän sách Nhä nu'c 311 733.787.000.000 733.787.000.000 2. Qu9 däu tu' phát trign 314 432.282.071.616 408.492.211.794 TÖNG CONG NGUÖN VON 330 1.559.873.117.808 1.518.616.177.691 (330 = 200+300) '1 ou? E3AO V Nguyên Hoài Thu Vü Vän Chinh Ngiyäi Ðúc Thuän Ngudi läp Ké toån trudng Giám döc Ngåy 24 thang 4 näm 2019 Các thuyét minh kém theo lå môt bô phån ho'p thånh cåa båo cåo tåi chinh nåy 7 QUŸ BÀO V@ M6I TRtfåNG VIET NAM MÅU S B 02-BVMT Tång 6, Tòa nhå Nhå xuät bån Bån D', Ban hånh theo Thông tu' s6 317/2016/TT-BTC 85 Nguyên Chi Thanh, Dng Da, Hå Nåi, Viêt Nam ngày 07 thång 12 nåm 2016 cöa Bô Tåi chinh BÁO CÁO KET QUÀ HOAT DNG Cho näm tåi chinh két thúc ngåy 31 thång 12 näm 2018 Dön vi: VND CHi TIEU Mã sa Thuyåt Näm nay Nåm tru'cc minh (Trinh båy lai) 1. Thu nhäp läM thuån 01 19 66.511.722.059 87.691.396.773 1.1 Doanh thu thuån lå tin gfi, lã1 cho vay 02 70.873.463.272 92.374.927.814 C01 1.2 Chi phi hoat dông nghiép vu 03 4.361.741.213 4.683.531.041 NCHN 2. Thu nhåp thuån tår hoat dông 6y thác 04 20 148.396.251 118.314.664 )El cho vay vIå 2.1 Thu thuån hoat dông 6y thåc cho vay 05 148.396.251 118.314.664 3. (Lô)/Thu nhäp thuän t& hoat dông khác 07 21 (122.456.000) 13.492.000 3.1 Doanh thu tù' hoat dông nghiêp vu khác 08 - 202.500.000 3.2 Chi phi hoat dông nghiép vu khåc 09 122.456.000 189.008.000 4. (L0)/Thu nhåp thu'ân t hoat dông tåi 10 (2.426.630) 32.397.125 chinh 4.1 Doanh thu tùY hoat dông tåi chinh 11 - 32.397.1 5 4.2 Chi phi tå chinh 12 2.426.630 5. Chi phi quàn 1ý hoat dông kinh doanh 13 22 36.384.332.634 34.696.261.8å3 6. (Lo)/Thu nhåp thu,än khåc 14 (2.800.000) 4.300.00' 6.1 Thu nhåp thuån tt hoat däng khåc 15 - 4.300.00 6.2 Chi phi khåc 16 2.800.000 7. Ldi nhuån thu'ân tù' hoat dông kinh 20 30.148.103.046 53.163.638.679 doanh tru'dc du' phòng rui ro cho vay (20=01+04+07+10-13+14) 8. Chi phi du' phòng råi ro cho vay 30 23 (3.123.638.801) (23.332.224.121) 9. Tông thu nhäp ké toán 40 33.271.741.847 76.495.862.800 (40 = 20 - 30) R,Ä0i %i 4 nmE01 Tý G Nguyen HoàM Thu Vå Vän Chinh Nguyén D'c Thuän NgUdi läp Ké toån tru'äng Giám döc Ngåy 24 tháng 4 näm 2019 Cåc thuyét minh kém theo là môt bô phän ho'p thånh cåa båo cáo tåi chinh nåy 8 QUŸ BÀO Vä M6I TRU'Ö'NG VIET NAM MAU SO B 03-BVMT Tång 6, Tòa nhå Nhå xuät bån Bån Då, Ban hånh theo Thång tu' s6 317/2016/TT-BTC 85 Nguyên Chi Thanh, Dng Da, Hå Nôi, Viét Naa nqày 07 thång 12 nåm 2016 cåa Bô Tåi chinh BÁO CÁO LUU CHUYEN TIN TE Cho näm tåi chinh két thåc ngåy 31 thång 12 näm 2018 Ðdn vi: VND CH TIU MsôyNäm trLu'c UM sö Nå nay (Trinh bay lai) I. LU'U CHUYEN TIÅN TU' HOAT DNG KINH DOANH 1 2500 1. Tông thu nhâp ké toan 01 33.271.741.847 76.495.862.800 2. Diéu chinh cho các khoån: JG T Khâ'u hao tåi sån c6 dinh 02 231.672.722 206.865.724 Các khoån du' phòng 03 (3.123.638.801) (23.332.224.121) 0I rNA (Lãi)/L6 chénh lêch tý giå höi doåi do dånh giå 04 2.426.630 (32.397.125) lai các khoån muc tiën tê có g6c ngoai tê Nhü'ng thay dfi vä tåi sàn vå nd phài trà Nhü'ng thay dô'i vé tài sån (153.410.844.712) (102.885.663.215) Thay di các khoån cho vay 05 (160.824.423.780) (87.757.096.354) Thay d0i các khoån lã1, phi phài thu 06 6.973.715.151 (14.995.326.442) Thay d0i các tåi sån khåc 09 439.863.917 (133.240.419) Nhú'ng thay Mô' vé nd phåi trå 7.985.198.270 (30.328.918.568) Thay d6i tien v6n nhån 6y thác cho vay äåu tu' 10 (2.510.000.000) (150.000.000) Thay d0i tién ký quÿ phuc h6i måi tru'ong sau 11 10.163.162.615 9.195.710.399 khai thåc khoång sån Tång, giåm tién tåi trd, hö trd 14 (3.805.458.199) (41.094.674.711) Thay d6i các khoån phåi trà ngu'di bån, ngu'oi 15 6.747.938.454 5.948.892.944 lao dông, phåi trä khåc Tiän chi khåc cho hoat dông kinh doanh 17 (2.610.444.600) (4.228.847.200) Lu'u chuyén tén thuän tYhoat dông kinh 30 (115.043.444.044) (79.876.474.505) doanh II. LU'U CHUYEN TIAN TU' HOAT DONG DAU TU' 1. Tin chi mua såm, xåy du'ng TSCD vå các tål 31 (120.000.000) (1.222.000.000) sån dàM han khåc 2. Tin chi cho vay, mua các cång cu nd cÖa ddn vi 33 (378.144.515.803) (145.137.717.862) khåc 3. Tin thu h6i cho vay, bån lai các công cu nd cåa 34 520.422.025.332 129.000.000.000 ddn vi khåc Lu'u chuyén tén thuän ti hoat dông däu tu' 40 142.157.509.529 (17.359.717.862) Cåc thuyét minh kém theo là môt bô phån ho'p thånh cåa båo cåo tål chinh nåy 9 QUŸ BÀO Vä M61 TRIfåNG VICT NAM MAU SO B 03-BVMT Tång 6, Tòa nhå Nhå xuät bån Bån D, Ban hånh theo Thång tu' s6 317/2016/TT-BTC 85 Nguyên Chi Thanh, Dng Da, Hå Nôi, Viêt Naa nqày 07 tháng 12 näm 2016 cöa B) Tå chinh BAO CÁO LUSU CHUYEN TIN TE (Tiêp theo) Cho näm tåi chinh két thúc ngåy 31 thång 12 näm 2018 Dön vi: VND CHi TICU Mä så Näm nay Näm tru'6c (Trnh bay lai) III. LU'U CHUYEN TIAN TU' HOAT DNG TÀI CHÍNH 1. Tién thu tù' Ngån såch Nhå nu'c c5p 41 - 83.787.000.000 L u'u chuyén tén thuän ti' hoat dông tài 50 - 83.787.000.000 chnh Luu chuyên tién thu'n trong näm 60 27.114.065.485 (13.449.192.367) (60=30+40+50) Tiên và tu'dng du'dng tién cäu näm 70 7.479.133.341 20.895.928.583 Anh hu'ång cåa thay di t9 gåá håi doåi quy d6i 71 (2.426.630) 32.397.125 ngoai té Tiên và tUrdng du'dng tién cuäi näm 80 34.590.772.196 7.479.133.341 (80=60+70+71) guy E c C- v! Nguyén HoàM Thu Vå Vän Chinh Nguyen Dúc Thuan Ngfi läp Ké toån tru'dng Giám doc Ngåy 24 thång 4 näm 2019 Các thuyjt minh kèm theo à mät bô phån ho'p thành cåa báo cåo tài chinh này 10 QUŸ BÀO Vä M6I TRU'OfNG VICT NAM MÅU SO B 09-BVMT Tång 6, Tòa nhå Nhå xuåt bån Bån D, Ban hånh theo Thång tu' så 317/2016/TT-BTC 85 Nguyên Chi Thanh, Eng Da, Hå NWi, Viét Na ngày 07 thång 12 näm 2016 cÖa Bå Tåi chinh THUYET MINH BÁO CÁO TÅI CHiNH Cåc thuyê't minh nåy lä môt bô phän hpp thånh vå cän duf'c doc döng thdi vdi båo cåo tåi chinh kém theo 1. THONG TIN KHÁI QUAT Quÿ Båo vé måi tru'ong Viét Nam lå måt t6 chic tål chinh Nhå nu'c tru'c thuåc Bô Tåi nguyên vå Môi tru'ng, chiu su' quån lý Nhå nu'dc v'é tål chinh cöa Bô Tåi chinh. Quÿ du'c thånh låp theo Quyét dinh så 82/2002/QÐ-TTg ngåy 26 thång 6 näm 2002, QuyEt dinh s6 35/2008/QÐ-TTg ngåy 03 thång 03 näm 2008, Quygt dinh så 02/2014/QÐ-TTg ngåy 13 thång 01 näm 2014 vå QuyEt dinh s6 78/2014/QÐ-TTg ngåy 26 thång 12 näm 2014 cöa Thå tu'ång Chinh ph. Theo QuyEt dinh så 78/2014/QÐ/TTg ngåy 26 thång 12 näm 2014, v6n diéu lê cöa Quÿ lå 1.000.000.000.000 dång. Dn thdi digm 31 thång 12 näm 2018, vån thu'c dä dudc cäp lå 733.787.000.000 VND. Tng så nhån vién cÖa Quÿ tai ngåy 31 thång 12 näm 2018 lå 91 ngu'i (ngåy 31 thång 12 näm 2017: 84 ngu'i). Nhiém vu hoat döng cåa Quÿ bao g'öm: - Ti9p nhån, quån lý vå sù' dung các nguän vån tù' ngån såch nhå nu'c, các nguån tål trd, dóng góp, 6y thåc cöa các t6 chú'c, các cá nhån trong vå ngoåi nu'c nhåm h6 trcr tåä chinh cho cåc hoat dông båo vê måi tru'ng, ý(ng phó vdi bién di khi häu trén pham vi toån qu6c; - Cho vay v6n v6i lä suät u'u däi di vdi cåc du' ån båo vê måi tru'ong trên pham vi toån qu6c; - Hö trö läi suät vay v6n cho cåc du' ån båo vê måi tru'ng vay v6n tù' cåc t6 ch'c tin dung theo quy dinh cöa phåp luåt; - Tåi trö, döng tål tro cho các hoat dông båo vê måi tru'dng: XC'lý khåc phuc ô nhiem måi tru'ong, Cfng phó, khåc phuc håu quå do su' cå måi tru'ng, thiên tai gåy ra, cåc hoat dông ph6 bién, tuyén truyén vä quån lý, khai thåc tål nguyên vå måi tru'ong bién vå hål dåo; thu'c hiên cåc chu'ng trinh, du' ån, ké hoach, nhiém vu theo Quygt dinh cåa Thå tu'ng Chinh phö; hå trö trao cåc giåi thu'ng vä måi tru'dng, các hình th'c khen thu'ng nhåm tån vinh t6 chú'c, cá nhån dién hinh tién tién vé båo vé måi tru'ong; thu'c hiên cåc du' ån, nhiém vu båo vê måi tru'ng du'dc quy dinh tai Diéu lê t6 ch'c hoat dång cÖa Quÿ; - Nhån ký quÿ phuc hbi måi tru'ng trong khai thåc khoång sån vdi các t6 chú'c, cá nhån du'c phép khai thåc khoång sån; - Nhån ký quÿ båo dåm phé liéu nhåp kh'u dåi vdi các to chú'c vå cá nhån trong nhåp khäu phé liéu; - Thu'c hién môt så cd ché, chinh såch tål chinh dåi vdi du' ån däu tu' theo Cd ché phåt trign sach (CDM), bao gäm: T6 ch'c theo döi, quån Iý, thu lé phi bån chú'ng chi giåm phåt thåi khi cho các du' ån CDM thu'c hién tai Viét Narm; Chi h6 trö cho các hoat dông ph6 bién, tuyén truyén nång cao nhån thú'c vé diu ån d'u tu' theo Cd ché phåt trién sach (CDM); xem xét, phé duyét tåi liéu du' ån CDM; quån iý vå giåm såt du' ån CDM; Trö giå di väi sån phäm cåa du' ån CDM; - H6 trö giå dién dåi vdi du' ån dién gió nåi lu'i diên theo Quygt dinh cöa Thå tu'ng Chinh Phù vå theo quy dinh cåa phåp luåt hiên hånh; - Hå trd tål chinh di vdi cåc hoat dông ú'ng phó vdi bién d6i khi håu theo quy dinh cÖa phåp luåt; - T6 chú'c thåm dinh, phé duyét mú'c, thdi gian vå hinh th'c h6 trc tåi chinh dåi vdi cåc du' ån, nhiém vu båo vé måi tru'bng sC' dung vån hx trö tù Quÿ theo Diéu lê t6 chú'c vå hoat dông cua Quÿ; - Trinh Bô tru'ng Bô Tåi nguyên vå Måi tru'ng xem xét, quyEt dinh cåc nåi dung vå hinh th'c hå trö phåt sinh trong quå trinh hoat dông; vå - Thu'c hién cåc chu'ng trinh, d- ån, du' ån vå nhiém vu khåc do Thå tu'ng Chinh phå, Bô tru'ong Bô Tål nguyên vå Måi tru'dng giao. 11 QUŸ BÀO Vä MÖI TRU''NG VIäT NAM THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHINH (Tiê'p theo) MÅU SO B 09-BVMT 2. CO' S0' LÂP BÁO CÁO TÅ CHiNH VÅ NÄM TÀI CHiNH Cd sd läp båo cåo tåi chinh Báo cáo tåi chinh kém theo durc trình bày bång Dng Viêt Nam (VND) theo nguyên tåc giá g6c vå phù höp vdi chuän mu'c kg toán Viét Nam, Thång tu' sä 317/2016/TT-BTC vé viêc hu'ng dån ké toán áp dung d6i vdi Quÿ Båo vé Måi tru'ong Viêt Nam, cd ché quån li tåi chinh d6i vdi Quÿ Båo vê môi tru'ng Viét Nam và các quy dinh pháp 'ý có lIén quan dén viéc låp vå trinh båy báo cáo tåi chinh. Näm tài chinh Näm tåi chinh cåa Quÿ båt däu tù' ngåy 01 tháng 01 vå két thöc våo ngåy 31 thång 12. 3. TÓM TÅT CÁC CHiNH SÁCH KÉ TOÁN CHÖ YEU Sau dây lå các chinh sách ké toán chå ygu dudc Quÿ áp dung trong viéc låp báo cáo tåi chinh: Thén vå các khoån tU'dng du'dng tien Tän vå các khoän tu'dng du'fng tién bao göm tiän mät tai quÿ, các khoån tiän g'i khång ký han, các khoån dåu tu' ngån han, có khå nång thanh khoån cao, de dång chuyén dM1 thånh tién vå it råi ro lén quan dgn viéc bign dång giá tri. Các khoàn Uâu tu' tåi chinh Cho vay däu tu bång vän cåa Qu9 Quÿ ho trö tåi chinh cho các chu'fng trinh, du' än vå hoat dông båo vê môi tru'ong du'3i các hinh vÉ tht'c cho vay vdi lfi suät u'u di vå ho trö l1 suät vay võn, båo länh vay võn cho các du' än måi tru'ng vay vån tù' các t6 chú'c tin dung khác. Quÿ cho vay theo nguyén tåc có hoån trå vå có l1 NA trén cd så hu'ng dan, quy dinh cåa Bô Tåi chinh vä mú'c võn cho vay. Mú'c cho vay vån vdi l1 suät u'u däi khång vu'dt quá 70% tong chi phi cåa chu'dng trinh, dif än du tu' båo vé måi tru'dng, l1 suät du'dc xác dinh tai thdi diém ký höp döng vay võn vå c6 dinh trong su6t thdi han vay. Läi suät cho vay v'n do Hål dng quån lý Quÿ quy dinh cho tCfng nhóm di tu'dng nhu'ng khång vucrt quä 50% mö'c l1 suät cho vay thu'dng mai. Cäc khoån cho vay vän c6a Quÿ du'rc cång bå vå trinh båy theo så du' nö g6c tai thdi diém kEt thöc näm tåi chinh. Viéc phän loai nd du'dc thu'c hién theo Thång tu' så 02/2013/TT-NHNN ngåy 21 thäng 01 näm 2013 du'dc sCra d6i, b6 sung theo quy dinh tai Thång tu' s6 09/2014/TT-NHNN ngåy 18 thäng 03 näm 2014 cöa Thäng däc Ngån hång Nhå nu'c Viêt Nam. Theo dó, nd cho vay dufc phän loal theo 05 nhóm nhu' sau: i) Nh6m 1: Nc då tiêu chuan; ii) Nh6m 2: Nd cän chú ý; iii) Nhóm 3: Nd du'i tiêu chuan; iv) Nhåm 4: Ng nghi ngd; v) Nhóm 5: Nö có khä nång mät vån. Nhän åy thác cho vay däu tul Quÿ nhån tiän Öy thác theo Höp dång åy thäc, theo dó Quÿ sé cho vay theo chi dinh cöa bén 6y thäc vå thu phi nhån åy thäc. Vån nhån 6y thác vå cho vay dudc ghi nhån theo thu'c té phät sinh. Trong näm 2018, Quÿ thu'c hién cho vay 6y thäc theo Höp döng 6y thäc s6 06/2013/UQ/BTC- QLN ngåy 02 tháng 4 näm 2013 cåa Bô Tåi chinh ve viéc 6y thác cho vay theo nguän vån hä trd cåa Ngån hång Thé gidi. 12 QUŸ BÀO Vt M6I TRU'fåNG VI@T NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MÅU SO B 09-BVMT Du' phòng råi ro cho vay Du' phòng cho vay dudc ghi nhån nhu' måt khoån chi phi trén Båo cåo kEt quå hoat dång va du'dc så' dung dé x` '9 các khoån nd xäu. Du' phòng cho vay bao gäm du' phång chung vå du' phòng cu thé. Du' phång chung là khoån tién ducc trich läp de du' phång cho nhü'ng ton thåt chu'a xåc dinh dudc trong quå trinh phån loai ng vå trich låp du' phòng cu the, vå trong các trufng höp khó khän vé tåi chinh cöa Quÿ Bäo vé môl tru'rng Viêt Nam khi chät lu`cing các khoån ng suy giåm. Du' phòng cu th9 lä khoån tién dudc trich låp trên cd så phån loai cu the các khoån ng de du' phång cho nhü'ng ton thät c6 thé xåy ra. Du' phång råi ro cho vay du'dc trich låp theo hu'ng dän cåa Thång tu' s6 03/2017/TT-BTNMT ngåy 21 tháng 3 näm 2017 cåa Bô tåi Nguyén Måi tru'rng vä "Hu'ng dan viéc cho vay vdi lä suät u'u däi, ho tro läi suåt sau däu tu' tC Quÿ Båo vê måi trurng Viét Nam. Näm 2016, Quÿ trich lâp du' phång råi ro cho vay theo tý lê 1,2% tng du' ng v6n cho vay theo quyEt dinh cåa Hôi dng quån 19 Quÿ, phù hdp vdi hu'ng dän tai Thång tu' sö 132/2015/TT-BTC ngåy 28 thång 8 nåm 2015 "Hu'éng dån cd ché quån 1ý tåi chinh dgi vdi quÿ Bào vê Môi tru'fng". Du tu' näm gil dén ngày dáo han Du tu' nåm gi' dén ngày dåo han bao gäm các khoån ti;én gC' ngån häng có ký han tå` trên 03 tháng dén du'ir 12 tháng. Các khoån phài thu Các khoån phåi thu là s6 tién có thé thu hBi cÖa khåch häng hoc các döi tung khåc. Nö ph i thu dutc trinh båy theo giå tri ghi s6 trù' di các khoån du' phòng phåi thu kh6 då. Du' phòng phåi thu khó dò duc trich låp cho nhü'ng khoån nö phåi thu dä quå han thanh toán hoc các khoån no phåi thu må ngudi nö khó có khå näng thanh toån do bi thanh 19, phå sån hay các khó khän tu'dng tu'. Tåi sån cä dinh hüu hinh vå khäu hao Tåi sån c6 dinh h'u hinh du'dc trinh båy theo nguyén giå tr' giå tri hao mån lüy ké. Nguyén giå tåi sån c6 dinh hü'u hinh bao gäm giå mua vå toån b^ các chi phi khåc lién quan tru'c tiép dén viéc du'a tåi sån våo trang thä sån sång sC' dung. Tåi sån c6 dinh hü'u hinh duc khäu hao theo phudng phåp du'ng thång du'a trên thdi gian hü'u dyng u'c tinh cu thé nhu' sau: Så nåm Phutng tién vân tåi 7 Thigt bi, dung cu quån 1ý 3-5 Tåi sån khåc 8 Chi phi trà trudc Chi phi trå tru'rc lä các khoån chi phi trå tru'c v ti'n thuê nhå, vå cång cu, dung cu dã xuät dùng. Các khoån chi phi thué nhà du`dc phän b6 vào chi phi trong näm theo phu'dng phåp du'yng thång du'a trên thåi han cåa höp dng thué. 13 QUŸ BÀO Vä M6I TRU('NG VIÄT NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MÅU S B 09-BVMT Nhän ký quÿ phuc h'i möi trdng sau khai thác khoáng sån Các khoån ký cufc, ký quÿ du'c ghi nhån khi cåc t6 chú'c cå nhån di'c phép khai thåc khoång sån ký gdi tién våo tåi khoån ngån hàng cÖa Quÿ nhåm muc dich båo dåm tåi chinh cho viéc cåi tao, phuc hòi måi truång sau hoat dång khai thåc khoång sån. S6 tien ký quÿ täi thiéu phåi bång chi phi thu'c t6 de cåi tao, phuc h6i måi tru'ång sau khai thåc khoång sån. Sau khi hoån tät viéc cåi tao, phuc h6i måi trung, t6 chú'c, cå nhån khai thåc khoång sån duc phép rút tiän ký quÿ cåi tao måi tru'fng vå l1 phåt sinh tù khoån tién ký quÿ nåy. Nhän tài tro, hö trd Khoån nhån tåi trö, h6 trö phån ånh så tién dã cäp phåt vå tinh hình thanh quyét toån väi Ngân såch vé hå trö kinh phi tåi trö cho cåc du' ån, nhiém vu båo vê m6i tru'öng; Cåc khoån bai thu'fng thiêt hai vé måi tru'ng vå da dang sinh hoc nåp våo Ngån såch Nhå nudc theo quy dinh cåa phåp luåt; Lê phi bån, chuyén cåc chú'ng chi giåm phåt thåi khi nhå kinh du'dc chú'ng nhån (CERs) thu du'fc tù' cåc du' ån CDM thu'c hién tai Viêt Nam; Các khoån tåi trö, h6 trci, dóng góp tu' nguyén, öy thåc däu tu' cöa t6 chú'c, cå nhån trong vå ngoåi nu'c dånh cho linh vu'c båo vê mi tru'ng vå i'ng phó vdi bii'n d0i khi håu. Theo quy dinh cåa Thông tu' så 132/2015/1T-BTC ngåy 28 thång 8 näm 2015 do Bô Tåi chinh ban hånh, Qu9 du'c trich låp 20% chênh léch thu chi tåi chinh hång näm de thu'c hién nhiém vu ho trd, tåi trd. Cåc khoån nhän tåi trö, hx trö durc ghi nhån theo th'c t6 phåt sinh. V'n chå so hü'u và trich läp các quÿ Vön dåu tu' cåa chö så hü'u du'c ghi nhån theo så vån thu'c nhån tù' Ngån såch Nhå nutc. Theo quy dinh cåa Thång tu' så 132/2015/TT-BTC ngåy 28 thång 8 näm 2015 do Bô Tåi chinh ban hånh, Quÿ du'dc trich låp ngubn v6n b6 sung cåa Quÿ, quÿ däu tu' phåt trign, quÿ khen thu'éng vå quÿ phåc Igi tù' chénh lêch thu chi tåi chinh hång näm. Mú'c trich låp cu the nhu' sau: Nöi dung Múrc trich läp tù' chênh léch thu chi tåi chinh Nguän vån b6 sung cÖa quÿ d9 20% chénh léch thu chi tåä chinh thu'c hiên nhiém vu h6 trd, tåi tro Quÿ khen thu'fng, phúc Idi 02 - 03 thång lu'dng thu'c hién hång näm Quÿ däu tu' phåt trién Phän chénh léch thu chi tåi chinh cån lai. Doanh thu hoat dông nghiép vy Theo quy dinh tai Thông tu' så 317/2016/TT-BTC ngåy 07 thång 12 näm 2016, do Bô Tål chinh ban hånh, doanh thu hoat dông nghiép vu cåa Quÿ bao gäm doanh thu läi tién ge'i, 11 cho vay d?au tu'; phi thgm dinh cåc dit ån cho vay; doanh thu phi nhån åy thåc vå doanh thu hoat döng nghiép vu khåc. E Chi phi hoat dông nghiêp vu Theo quy dinh tai Thông tu' så 317/2016/TT-BTC ngåy 07 thång 12 näm 2016, do Bô Tåi chinh ban hånh, chi phi hoat dông nghiép vu cùa Quÿ bao gòm chi phi hoat dông cho vay, chi phi hoat döng nhän 6y thåc, chi phi du' phòng, chi trå l1 ký quÿ phuc hii måi trufng sau khai thåc khoång sån vå chi phi hoat dông nghiêp vu khåc. 14 QUŸ BÀO V@ M6I TRU'fNG VItT NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiäp theo) MÅU SO B 09-BVMT Ngoai tê Cåc nghiép vu phåt sinh bång ngoai té du'c chuygn d0i theo tý giå tai ngåy phåt sinh nghiép vu. S6 du' các khoån muc tién tê c6 g c ngoai tê tai ngåy két thöc niên dô ké toån du'dc chuyén doi theo tý giá tai ngåy nåy. Chênh léch tý giå phåt sinh duöc hach toån våo Båo cåo kEt quå hoat dång. Thug Quÿ Båo vé môi tru'ng Viêt Nam lå t6 chfc tåi chinh Nhå nu'c tru'c thuåc Bô Tåi nguyén vå Måi tru'dng, hoat dông không vì muc dich Idi nhuån nhu'ng phåi båo toån vän diéu lé vå tu' bù dåp chi phi quån Iý', ducic mien nôp thué vå các khoån nôp Ngån såch Nhå nu'dc dfi vbi hoat dông trong linh vu'c båo vê môi tru'dng theo quy dinh cåa phåp luåt vé thug vå phåp luåt ve Ngån 500 sách Nhå nu'c Thu nhåp tù 'I1 tfin gC'i ngån hàng åp dung mú'c thué suät thug thu nhåp doanh nghiép là 5%. EMH Viê xåc dinh thug thu nhåp cåa Quÿ cän cd våo các quy dinh hién hånh vé thug. Tuy nhién, nhü'ng quy dinh nåy thay d0i theo tfng thåi ký vå viéc xåc dinh sau cùng vé thué thu nhåp doanh nghiêp tåy thuôc våo kEt quå ki'm tra cåa cc quan thuë có th'm quyén. Cåc loai thué khåc dugc åp dung theo các luåt thug hién hånh tai Viêt Nam. 4. TIN VÀ CÁC KHOÀN TtYONG DO'NG TIN Så cuäi näm Så dru nåm VND VND Tién mät tai quÿ 144.394.610 815.067.006 Tién gfi ngån hång không kÿ han 24.446.377.586 6.664.066.335 Cåc khoån tudng du'ing tfen 10.000.000.000 34.590.772.196 7.479.133.341 5. ÐAU Tt NÅM GIC' ÐDN NGÀY DO HAN Các khoån däu tu' nåm giC' dén ngåy dåo han là các khoån tién gi' có ký han t' 6 tháng dén 12 thång tai cåc ngån hång thu'ng mai v6i lå suät khoång 6,1%/näm. 6. CHO VAY TRUNG VA DÀI HAN BÅNG VON NGÂN SÁCH NHÀ NU'C Så cu5i näm Så tUu näm VND VND Nh6m 1 711.764.235.939 557.604.679.864 Nhóm 2 35.270.000.000 12.920.000.000 Nhóm 3 Nhóm4 Nhóm 5 (*) 19.764.549.738 32.939.682.033 766.798.785.677 603.464.361.897 (*) S6 nc nhóm 5 dudc båo länh bdi cåc ngän häng thu'dng mai tai Viêt Nam vdi s6 tiän là 19.123.364.750 VND, chigm 96,76% du' nö g6c Nhóm 5 tai ngày cuoi näm, phän còn lai du'dc båo länh bång tåi sån cöa bén di vay. Cåc khoån cho vay khåc du'fc båo länh b6i cåc ngån hàng thu'dng mai tai Viét Nam hoäc du'dc thé chäp bång tåi sån cÖa bén di vay hoäc bén thú' ba. 15 QUŸ BÀO V@ M6I TRiYCYNG VIET NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU 50 B 09-BVMT 7. CHO VAY TRUNG VA DÅI HAN BÅNG VON NGÄN HÀNG THE GIÓ'I Så cu5i näm Sô' däu näm VND VND Nhóm 1 76.660.000.000 79.170.000.000 76.660.000.000 79.170.000.000 Quÿ nhân vön öy thåc tù' Ngån hång Th9 gidi (World Bank) dé thu'c hién Du' ån höp phän 2: Thi diém cho vay du tu' xåy du'ng cåc tram xCf' ý nu'c thål tåp trung tai các khu công nghiêp thuåc Du' ån Quån lý ( nhiem các Khu công nghiép thuôc lu'u vu'c Sång Döng Nai, Sång Nhué - Ðáy du'cc thu'c hién theo Hiép dinh tåi trö s6 5175-VN ngåy 24 thång 12 näm 2012 giü'a Quÿ Båo vé môi tru'ng Viét Nam vå Ngån hàng Th9 gidi. 8. DIf PHÖNG ROI RO CHO VAY iHAI DU. phòng råi ro m DU phòng chung DU phång cu thé cho vay VND VND VND S6 du' däu nåm (Trinh båy lai) 2.852.623.399 10.913.430.995 13.766.054.394 Du' phòng ri ro trich låp trong näm 882.547.780 - 882.547.780 Hoån nhåp du' phòng råi ro trong näm - (4.006.186.581) (4.006.186.581) Så du' phòng cä sù dung dé xCr' nri ro S du' cufi näm 3.735.171.179 6.907.244.414 10.642.415.593 Q 9. PHÀI THU KHÁC Sf cu6i näm Så cläu näm (Trinh bay lai) VND VND Dt coc tién thué vän phòng 823.267.500 823.267.500 ThuE TNCN phåi thu tù' nhän vién - 212.431.833 Kinh phi công doån nôp th'a 73.713.427 49.027.575 Båo hiê'm xä hôi nåp thù'a - 297.513.062 Tam ú'ng cho nhån vién 717.777.863 462.271.059 Các khoån phåi thu khåc 30.678.557 22.000.000 1.645.437.347 1.866.511.029 E 16 QUŸ BÀO VE M6I TRIfÖ'NG VIET NAM THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHINH (Ti'p theo) MAU SO B 09-BVMT 13. HOAT Ð6NG NHÄN 0Y THÁC S& cu6i näm Så Täu näm VND VND Vån nhån öy thåc cåa World Bank (i) 76.660.000.000 79.170.000.000 Công 76.660.000.000 79.170.000.000 (i) Höp döng cho vay lai giü'a Bô Tåi chinh vå Quÿ Båo vê måi trudng Viét Nam vé viéc stY dung khoån tin dung så 5175-VN cÖa Hiép hôi Phåt trign Qu6c t9 ngåy 24 tháng 12 näm 2012 dé cho vay lai các du' ån xC' lý nufc thåi tåp trung khu công nghiép tai 04 tinh: Hå Nam, Nam Dinh, Dng Nai, Bå Ria - Vöng Tåu vdi läj suät cho vay lai 6,8%/näm; thi gian vay töi da d6i vdi môM du' ån là 15 näm; thdi gian ån han là 2 näm; läi di'c trå våo 30/3 vå 30/9 hång näm. 14. THUE VÀ CÁC KHOÀN PHÀI N6P NHÀ NU'ÓC Så dåu näm S& phåi nôp Så dä thic nôp (Trinh båy lai) trong näm trong nåm S& cu5i näm VND VND VND VND Thu gå tri gia täng 11.000.000 - 11.000.000 ThuE thu nhåp doanh nghiép 1.817.471.227 2.466.637.981 4.066.073.917 218.035.291 Thug thu nhåp cå nhån 449.749.656 242.713.134 488.539.820 203.922.970 Công 2.278.220.883 2.709.351.115 4.554.613.737 432.958.261 15. NHÂN KÝ QUŸ PHUC HÖI MÖI TRU''NG SAU KHAI THÁC KHOÁNG SÅN u Så cuäi näm Så dâu nä VND VND Nhån ký' quÿ phuc hö môi tru'ng sau khai 144.173.045.353 134.009.882.734 thac khoáng sån 41/ 144.173.045.353 134.009.882.7 8< Theo Quyét dinh så 18/2013/QD-TTg ngåy 29 tháng 3 näm 2013 cåa Thö tung Chinh phö vé ký quÿ cåi tao, phuc hbi môi trufng döi vdi hoat dông khai thác khoáng sån, các t6 ch'c cá nhån du'c phép khai thác khoáng sån phåi ký gú'i môt khoån tién våo Quÿ Båo vê môi trtäng Viêt Nam hoäc Quÿ Båo vê Måi trurng dia phuing nhåm muc dich båo dåm tåi chinh cho viéc cåi tao, phuc häi måi trubng sau hoat dông khai thác khoáng sån do các t6 chú'c, cá nhån khai thác khoáng sån thu'c hién theo quy dinh cåa pháp luät. S6 tién ký quÿ t6i thigu phåi bång chi phi thu'c t9 dé cåi tao, phuc h6i måi trufng sau khai thác khoáng sån. Sau khi hoån tät viéc cåi tao, phuc häi måi trudng, t6 chú'c, cá nhån khai thác khoáng sån du'c phép röt tiän ký quÿ cåi tao måi truéng. Các t6 chú'c, cä nhån dudc hu'fng l1 suät theo quy dinh. 18 QUŸ BÀO Vä M6I TRtfåNG VItT NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (Tifp theo) MÄU SÖ B 09-BVMT 16. NHÂN TÀI TRq, Hö TRm Så cuöi näm Så däu näm VND VND Så' du' cu näm (Trinh bày lai) 139.548.424.063 165.343.926.214 Trich tC ii nhuån trong nam 6.654.348.369 15.299.172.560 Thu lé phi bán CERs 620.536.817 507.985.659 Nhån lai tiën hô trd do không sC' dung hEt 3.941.368.984 130.516.000 Chi h6 trd, tåi trd (8.367.364.000) (41.733.176.370) Så du' cuÖi näm 142.397.314.233 139.548.424.063 17. VÖN CHO Så HUU [ Quÿ óu td Thu nhåp Vön diku lê phát trién chta phån phå T06n9 công VND VND VND VND 56 dU dau nåm trLtäc 650.000.000.000 351.172.898.293 - 1.001.172.898.293 Tång vn trong nåm 83.787.000.000 - - 83.787.000.000 Két quå hoat dång trong näm - - 76.495.862.800 76.495.862.800 Phån phÖi Idi nhuån - 57.319.313.501 (76.495.862.800) (19.176.549.299) Så cit da nåm nay (Trinh båy lai) 733.787.000.000 408.492.211.794 - 1.142.279.211.794 Kt quà hoat dång trong nåm - - 33.271.741.847 33.271.741.847 Phån phöi Idi nhuån (*) - 23.789.859.822 (33.271.741.847) (9.481.882.025) Så du cuäi nåm nay 733.787.000.000 432.282.071.616 - 1.166.069.071.616 (*) Trong näm 2018, Quÿ Båo vé môi trudng dã phån ph6i thu nhåp våo quÿ dääu tu' phåt trién, quÿ khen thu'ng phúc Ici vå d6 thL(c hién nhiém vu hö trö, tål trö vdi sö tién ln ludt lå 23.789.859.822 VND, 2.827.533.656 VND vå 6.654.348.369 VND theo quy dinh tai Thông tu' s6 132/2015/TT-BTC ngåy 28 thång 8 näm 2015 cåa Bô Tåi chinh (thay thé Thång tu' så 93/2003/TT-BTC ngåy 06 tháng 10 nåm 2003 hu'ng dan ché då quån 1ý tåi chinh dMi vdi Quÿ Båo vê måi truång Viét Nam) có hiéu lu'c tù' ngåy 01 thång 01 näm 2016. 18. CÁC KHOÀN MUC NGOÀI BÁO CÁO TiNH HiNH TÀI CHiNH Ngoai tê các loai Ddn vi S6 cuöi näm Så d'âu näm Dô la Mg USD 7.696 7.702 Euro EUR 8.022 8.022 19 QUŸ BÀO Vä M6I TRIl'NG VIAT NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MÃU SÖ B 09-BVMT 19. THU NHÂP LÃI THUAN Näm nay Näm trudc VND VND Doanh thu thu'ân l2i tiên gUi, li cho vay 70.873.463.272 92.374.927.814 Trong d6: - L1i cho vay 21.540.703.441 21.028.348.854 - Lfi gC'i tiét kiém 49.332.759.831 71.346.578.960 Chi phi hoat dông cho vay 8.074.000 429.242.500 Chi phi hoat dông nhän ký quÿ, ký cudc phuc 4.353.667.213 4.254.288.541 hoi möi trfng Công 66.511.722.059 87.691.396.773 20. THU NHÄP THUAN T(' HOAT DONG OY THÄC CHO VAY Näm nay Näm truåc VND VND Phi nhän åy thåc 148.396.251 118.314.664 148.396.251 118.314.664 21. THU NHÂP THUAN TU' HOAT DONG NGHICP VU KHÁC Näm nay Näm trtfdc VND VND Thu phi thåm dinh các du' ån cho vay - 202.500.000 Chi phi hoat dông nghiép vu 122.456.000 189.008.000 (122.456.000) 13.492.000 22. CHI PHi QUÀN LÝ HOAT DONG KINH DOANH Näm nay Näm trdfc VND VND Chi phi nhån vién quån lý 22.096.477.366 19.135.889.877 Chi phi våt liéu, dô dùng vän phång 819.626.990 572.555.801 Chi phi khäu hao tåi sån c6 dinh 231.672.722 206.865.724 Thué, phi vå lê phi 2.466.637.981 3.567.328.948 Chi phi dich vu mua ngoåi 5.595.627.354 6.396.006.058 Chi phi quån lý doanh nghiép khåc 5.174.290.221 4.817.615.475 36.384.332.634 34.696.261.883 20 QUŸ BÀO VE M6I TRUO'NG VIET NAM THUYET MINH BAO CAO TÅI CHINH (Ti'p theo) MÅU SO B 09-BVMT 23. CHI PHi DU1 PHÖNG R6I RO CHO VAY Näm nay Näm tru(äc VND VND Du' phòng chung 882.547.780 2.852.623.399 (Hoån nhåp) du' phòng cu thé (4.006.186.581) 10.913.430.995 Hoån nhåp quÿ du' phòng röj ro cho vay näm 2016 - (37.098.278.515) (3.123.638.801) (23.332.224.121) 24. NGHIEP VU VÓ'I BtN LIEN QUAN Thu nhåp cåa Ban Giåm d6c, Hôi döng Quån lý vå Ban Kigm soåt trong näm nhu' sau: 011 Näm nay Näm trUdc VND VND Thu nhåp cåa Ban Giám dc, Hôi döng Quàn 'ý 1.236.205.997 1.863.991.000 vå Ban Kiem soåt 25. SO LIEU SO SANH Trong näm, Quÿ Båo vê môi trudng Viét Nam då diéu chinh lai m^t s6 chi tiéu trên båo cåo tài chinh nåm tru'ó'c theo kign nghi cåa Kigm toån Nhå nu'c, cu thé nhu' sau: Tên chi tiéu Mä sa S8 dä båo cåo Trinh bày lai tn sau ____________________________trinh båy lai Bo cáo tinh hinh tài chinh Cho vay 122 668.703.609.093 164.698.410 668.868.307.503 Du' phång råi ro cho vay 122c (13.930.752.804) 164.698.410 (13.766.054.394) Phåi thu khåc 135 1.844.511.029 22.000.000 1.866.511.029 Tåi sån c6 dinh hü'u hinh 151 1.080.010.946 177.666.667 1.257.677.613 - Nguyén gäá 152 2.278.658.380 182.000.000 2.460.658.380 - Glå tri hao mån Cüy ké 153 (1.198.647.434) (4.333.333) (1.202.980.767) Thui vå cåc khoån phåi nôp Nhå nu'6c 223 2.256.220.883 22.000.000 2.278.220.883 Phài trå ngu'òi lao dång 224 5.637.145.776 6.635.786 5.643.781.562 Quÿ khen thu'fng phúc Idi 232 1.428.197.388 (104.800.000) 1.323.397.388 Nhån tåi trd, hô trd 236 139.460.318.204 88.105.859 139.548.424.063 Quÿ däu tu' phåt trién 314 408.139.788.362 352.423.432 408.492.211.794 Bo cáo két quå hoat dông Chi phi quån Iý hoat d;ng kinh doanh 13 34.972.092.764 (275.830.881) 34.696.261.883 Chi phi di phòng ni ro cho vay 30 (23.167.525.711) (164.698.410) (23.332.224.121) Tng thu nhåp kg toän 40 76.055.333.509 440.529.291 76.495.862.800 21 QUŸ BÀO VE MÖI TRfå'NG VIET NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU SO B 09-BVMT Tén chi tiéu Mã så S& dä báo cáo Trinh båy la tnh b lai Báo cáo Iu'u chuygn tién tê Tong thu nhäp kê' toán 76.055.333.509 440.529.291 76.495.862.800 Diu chinh cho các khoàn: Khäu hao tåi sån c6 dinh 02 202.532.391 4.333.333 206.865.724 Các khoån du' phòng 03 (23.167.525.711) (164.698.410) (23.332.224.121) NhU'ng thay d6i vé tai sån: (102.863.663.215) (22.000.000) (102.885.663.215) - Thay d6i các khoån läl, phi phài thu 06 (14.973.326.442) (22.000.000) (14.995.326.442) NhU'ng thay di vé nd phåi trå: (30.252.754.354) (76.164.214) (30.328.918.568) - Tång, giåm tién tåi tr, ho tro' 14 (41.094.674.711) - (41.094.674.711) - Thay dMi các khoån phåi trå ngu'i bån, ngu'i lao dông, phåi trà khåc 15 5.920.257.158 28.635.786 5.948.892.944 11I - Tién chi khåc cho hoat dông kinh rE doanh 17 (4.124.047.200) (104.800.000) (4.228.847.200) Lu'u chuyén tién thu'n tår hoat dông kinh doanh 30 (80.058.474.505) 182.000.000 (79.876.474.505) - Tién chi mua såm, xåy du'ng TSCD và v các tåi sån dåi han khåc 31 (1.040.000.000) (182.000.000) (1.222.000.000) nd cåa ddn vi khåc 33 (16.137.717.862) (129.000.000.000) (145.137.717.862) công cu no' cia don vi khåc 34 - 129.000.000.000 129.000.000.000 Lu'u chuyén tiê-n thuän t hoat dông cläu tu 40 (17.177.717.862) (182.000.000) (17.359.717.862) OUŸ Nguyén Hoài Thu Vü Vån Chinh Nguyên Ðå'c Thuan NgU'i låp Kf toán trLu'ng Giám däc Ngåy 24 tháng 4 näm 2019 22 ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ и ■ ■ � ■ ■ ■ Д II ® i в > i.a v л � л �� л ia� � А СА CU I Т А IE � С LAP цЕ Е TH4N I Ё АТ � I � ■ � � � ���: ■ �� � ■ �. ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ i а ■ r ■ ® ■ 〕〕誹一 (hay&Delo-tte Tohnc浩u,,)kh6ng cungc方p dichv甲cho cbc kh占chh占ng.Vui 16ng xemt孕9 webs.te www,deloltte.com/about .&&b，巨，&h&m&h6ng&&n ch&&&V還Cd cju ph由p&C。“D&‘。”,e TOuCh匹互ohm&,SuL,d&VaC&ch石ng&h白nhV&&& Deloitte BÅO CÅO COA KIEM TOÅN VIEN 1136C LÄP Nfä H@ THÖNG KIEM SOÅT N6I B6 (Teäp theo) Ung viéc kiém trå bao gbrn viéc tim hiéu hå Wng kiém soåt nöi b6 döi vdi viéc tuän thå cåc quy dinh c6 thé c6 ånh Kfäng trifc tiép vå trong yEu vé mät tål chinh dEn båo cåo tåi chinh cöng nhLr hå thöng kiém soåt n6i bä d6i vdi viåc låp båo cåo tål chinh, kiérn trå, dånh giå viäc thilfft kg vå tinh hiéu quå hoat döng cåa hå thgng kiém soåt n6i bä, vå thLrc Nån ck thå tuc khåc må chång tåi thäy cän thiigt trong tCfng trtfäng hcfp nhåm thu thåp dLrdc day då ck bång chåýng thich höp dé cung c5p cd så cho ý kign cöa chång ffi. Do han chE c6 hUu c öa hå thUg kiém soåt n6i bä dgi vål viéc låp båo ck tål chinh, bao gärn viéc thUg döng hoäc lam dung quyU han, ck sai s6t trong ygu do sai s6t hoäc gian lån c6 thé xåy ra vå khång clifdc phåt hiån. Ngoåi ra, nhUng clånh giå vä tinh hidu quå cåa hå thGng kieärn soåt n6i b6 c16i vdi vik låp båo cåo tål chinh trong tiföng lai sé c6 thé c6 råi ro do ck thö tuc kiewrn soåt c6 thé khång cån day då vi c6 thay c105i vä diäu Mén, hok målc d6 tuån thå theo ck chinh såch vå thå tuc c6 thé giårn såt. Chång tåi tin ttfäng rang dc bång chýfng må ch6ng tåi thu thåp dLrdc lå day då vå thich hdp cle cung c5p cd så cho ý kign cåa chång ffi, cöng nhLr ck phåt Nån dUg"c trinh båy tai Thif quån 19 tCf trång 28 dgn trång 32. kiEn Theo ý kign cåa chång tåi, Ban Giårn dÖc Qu9 då duy tri hå thUg kiem soåt n6i b6 huu Néu, trén ck khia canh trong ygu, c16i vdi vik tuån thå cåc quy clinh c6 thé c6 ånh Kfång trtfc tigp vå trong ygu vä mät tå"i chlnh dgn båo cåo tåi c'hinh cöng nhLr ffi vdi viéc låp båo cåo tåi chinh"cåa DLr ån cho näm tåi chinh kEt thåc ngåy 31 thång 12 närn 2018. 112500, CÖNG TUCH NHIEM HA ta DEL VIE Däng Chi Ming Nguyen Lu`dng Tärn Ph6 Töng Giårn döc Kle-m toån vlän 95y chtMg nhån däng ký hånh ngffiS 95y ch(fng nhän däng ký hånh nghä kiém toån sä 0030-2018-001-1 kiém toån sö 2303-2018-001-1 CÖNG TY TNHH DELOITTE VIOT NAM Ngåy 24 thång 4 näm 2019 Hå N6i, CHXHCN Viét Nam 24 � а ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ PHAN III ■ ВАО САО CUA KIËM TOAN VIËN flOC LAP VЁ TINH TUAN THU i { � ■ у ■ � ■ � ■ ■ О ■ � RACt ■ ОЕ V1 ■ \ r. i �'` ■ � ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ QUif BÅO Vä M6I TRtfåNG VÄT NAM -räng 6, Tåa nhå Nhå xuät bån Bån D6, 85 Nguyeån Chi Thanh, Quån DÖng Da, Hå N6i, Viåt Nam BÅO CÅO C0A BAN GIÅM £>ÖC Vi TiNH TUÄN THÖ Ban Giårn c16c Qu9 Båo vå M6i trtfdng Viét Nam (ggi tåt lå "Qu9") c6 tråch nhiém tuån thå Hiép dinh tåi tr(5 s6 5175-VN, luåt vå ck quy dinh åp dyng cho Qu9. Ban Giårn c16c Qu9 xåc nhån: 9 Dä thigt kE vå duy tri mät hå thUq kiérn soåt n6i bä hUu hiéu ffi v6i viéc tuån thå Hiép dinh tåi trö s6 5175-VN, luåt vå ck quy dinh åp dyng ch6 Qu«; b Qu9 då tuån thå Hiép dinh tä trö så 5175-VN, luåt vå ck quy dinh åp dyng cho Qu9 c6 thé c6 ånh hirdng tri fc tigp vå trong yEu vý mät tå chinh dgn båo cåo tåi chinh cåa Qu9 cho näm tåi chinh kgt thåc ngåy 31 thång 12 närn 2018; b Ck khoån nhån 6y thåc cåa Ngån häng ThE gidi chi dUcic sd dyng cho muc dich cåa Hiép dinh tåi tr0 s6 5175-å; 9 Bån Vay vå ck Dön vi thtfc Nén då tuån thå ck diýu khoån tä chinh cåa Kåp dinh tåi trö s6 5175-VN. Thay mät vå dai dién cho Ban Giårn däc, VE 0 IJ y V:! Nguyen Dårc Thuän Giårn dok Hå N6i, ngåy 24 thång 4 näm 2019 IN 7 25 Công ty TNHH Deloitte Viêt Nam Tång 15, Töa nhå Vinaconex, D eloitte .,. 34 Láng Ha, P. Lång Ha, Q. Ðöng Ða, Hà Nôi, Viêt Nam Dién thoai:+84 24 6288 3568 Fax :+84 24 6288 5678 Website: www.deloitte.com/vn BÁO CÁO CUA KIEM TOAN VIEN Ð0C LAP VE TINH TUAN THU Kinh ai(i: Hôi d'ông Quàn Iý quÿ và Ban Giám döc Quÿ Bào vä môi trt'ng Viät Nam Báo cáo v' tinh tuän thù Chúng töi dã kigm toán báo cáo tåi chinh cåa Quÿ Båo vê måi tru'Ing Viêt Nam (ggi tåt lå "Quÿ") cho näm tåi chinh két thúc ngåy 31 tháng 12 näm 2018 theo các Chuan m'c Kiém toán Qu6c té vå dä phat hånh báo cáo kiem toán dôc lâp de ngåy 24 tháng 4 näm 2019 du'a ra ý kién chäp nhân toån phän. Lién quan dén cuåc kiém toán báo cáo tåi chinh, chúng tôi döng thäi thuc hiên các thå tuc kiém tra tinh tuån thå cåa Quÿ d6i vdi Hiép dinh tåi trc s6 5175-VN, luåt vå các quy dinh có thé có ånh hu'äng tru'c tiép vå trong ygu v- mät tåi chinh dén báo cáo tåi chinh cåa Qu9 cho näm tåi chinh két thöc ngåy 31 thang 12 näm 2018 (ggi tåt lå "Quy dinh"). Trách nhiém cåa Ban Gilm ffc Quÿ Ban Giám d6c Quÿ c6 trách nhiêm tuån thå Hiêp dinh tåi trg så 5175-VN, luåt vå các quy dinh áp dung cho Quÿ. Tinh dc lop vå Kié'm soát chä't Iudng cåa Kié'm toán vién Chúng tåi dã tuân thå các quy dinh vé tinh dôc låp vå các quy dinh khác vä dao dú'c nghä nghiêp cua-1 Bô Chuån mu'c dao dc nghé nghiép ké toán, kiém toán quöc té do Jy ban Chuén mu'c Dao dc Qu6c té ban hånh, các Chuén mifc nåy duc låp du'a trên cåc nguyên tåc dao dc cd bån vä tinh chinh tru'c, tinh khách quan, näng Lu'c chuyén mån vå tInh thån trong, tinh båo m^t, vå tu' cách ngh nghiép. Chúng tåi áp dung Chuan mic Kiém soát chät lu'ng Qu6c té 1 vå, theo dó, duy tri môt hê thöng kém soat chät liu'ng toån diên bao gbm các chinh sách du'dc xåy du'ng vå các thå tuc cän thiét döi v6i viêc tuån thå các quy dinh vé dao dC'c ngh nghiép, chu'n mtXc nghä nghiép, pháp luåt vå các quy dinh pháp ly co lén quan. Trách nhiém cåa Kié'm toán vién Trách nhiém cåa chúng tåi lå du'a ra ý kién vé tinh tuån thå cåa Quÿ difa trên các bång chú'ng må chúng ti thu thåp du'dc. Chúng tôi chi kiém tra tinh tuân thå cöa Quÿ dfi vdi cäc Quy dinh néu trén thay vi kiém tra tnh tuän thå cåa Qu9 di vdi tät cå cäc luåt, quy dinh áp dyng cho Quÿ. Chúng tåi då thu'c hién hdp döng dich vu däm båo höp tý theo Chuån mu'c Qufc té vé Hdp döng dich vy däm båo Y1 3000 - Hlp däng dich vu däm båo ngoåi dich vu kiém toán vå soát xét thông tin tål chinh quá khú' ("ISAE 3000"), do Uy ban chuén mu'c kiém toán vå dich vu däm båo qu6c té ban hånh. Chuån mlc nåy yéu cau chúng tôi låp ké hoach vå thu'c hiên công viéc kiém tra dé dat du'c su' dåm båo hdp 1ý rång Quÿ dä tuån thå các Quy dinh, trén các khia canh trong yéu. Cång viêc thu'c hiên hdp däng dich vu däm båo höp 1ý theo ISAE 3000 vé tinh tuån thå cåa Quÿ däi vdi các Quy dinh bao gom viêc thifc hién cäc thå tuc nhåm thu thåp các bång chú'ng vé viéc D' än không có cäc hoat dông không tuån thå trong yéu theo các Quy dinh, bao gäm viêc tim hiéu hê thäng kiém soät nôi bô cåa Quÿ lén quan dEn viéc tuån thå cäc Quy dinh. Các thå tuc kiém tra du'c Ku'a chon du'a våo xét doän cöa kiém toän viên, bao gäm viêc dánh giä råi ro Quÿ khång tuån thå cäc Quy dinh cüng nhu' dänh giä ve viéc khång tuân thå nåy c6 thé có ånh hu'ng tru'c tiép vå trong yéu vé mät tåi chinh dén bäo cäo tåi chinh cÖa Quÿ. Các thå tuc cåa chúng ti cöng bao g6m kiém tra tinh tuån thå cöa Quÿ d6i vdi cäc Quy dinh må chúng tåi xét thäy cän thiét nhåm du'a ra sy' däm båo höp I9 rång Quÿ då tuän thå cäc Quy dinh. Tên Deloitte du'fc dång d9 chi môt hoåc nhieu thånh vién c6a Deloitte Touche Tohmatsu Ltd. môt công ty TNHH có tru s& tal Anh, vå mang lu'di cc häng thành vién - m6i thånh vién là môt t6 chú'c dôc låp vC mät phåp lý. Deloitte Touche Tohmatsu Ltd. (hay "Deloitte Toàn cäu") khång cung c5p dich vu cho các khách häng. Vu lång xem tal website www.deloitte.com/about dé bigt thém thông tin chi tigt vä cd cäu pháp lý cöa Deloitte Touche Tohmatsu Ltd. vå cåc häng thånh vién. 26 * Deloitte BÁO CÁO C0A KIEM TOÁN VION Ð6C LÂP V'Ê TiNH TUÂN THO (Tiê'p theo) Chöng ti tin tu'ong rång các bång chú'ng må chöng töi thu thåp du'fc là däy då vå thich höp dé cung c5p cd så cho ý kién cùa chúng töi, cöng nhu' các phát hén du'c trinh båy tai Thiu quån lý tù' trang 28 dEn trang 32. Ý ki'n Theo ý kign cöa chúng tôi: b Trén các khia canh trgng yéu, Quÿ dã tuån thå Hiêp dinh tåi trö s6 5175-VN, luåt vå các quy dinh có thé có ånh hu'ng tru'c tiép vå trong yéu vä måt tåi chinh dén báo cáo tåi chinh cåa Quÿ cho näm tåi chinh két thúc ngåy 31 tháng 12 näm 2018; • Các khoån nhån 6y thåc cåa Ngån hàng Thä gidi chi du'dc s' dung cho muc dich cöa Hiép dinh tåi trö så 5175-VN; • Bên Vay vå các Ddn vi thu'c hién dã tuån th6 các diäu khoån tåi chinh cåa Hiêp dinh tåi trd s6 5175-VN. ,g l 1250o CON.G TY TRACHNE «9 DE.L0 Däng Chi Ding Nguy2n LUding Täm Ph6 TOng Giám däc Kim toán vién Gi5y chú'ng nhån däng ký hånh nghä Gi5y chú'ng nhän däng ký hånh nghé kiém toån s6 0030-2018-001-1 kiém toán s6 2303-2018-001-1 CÖNG TY TNHH DELOITTE VICT NAM Ngåy 24 tháng 4 näm 2019 T E Hà Nål, CHXHCN Viét Nam 27