Accounting & Finance Corp. (ACFINCO) Chartered Accountants UNITE DE COORDINATION DE PROJETS DU MTPTC PROJET SERVICES ENERGETIQUES MODERNES POUR TOUS FINANCE PAR L'ASSOCIATION INTERNATIONALE DE DEVELOPPEMENT (IDA) Dons: IDA TF A1571 & IDA TFA5811 Pour la période allant du 1" Octobre 2018 au 30 Septembre 2019 RAPPORT DES VERIFICATEURS INDEPENDANTS (OPINIONS) Nous avons vérifié les états financiers ci-joints, qui sont composés de l'Etat des Flux de Trésorerie, l'Etat des Investissements Cumulés pour la période allant du 1er Octobre 2018 au 30 Septembre 2019, un résume des règlements comptables importants et tous autres renseignements explicatifs du Projet de Services Energériques Modernes pour Tous en Haïti (CTF) et financé par l'Association Internationale pour le Développement (AID), conformément à l'accord de financement (TF A1571, TF A58 11). Responsabilité de la Direction en matière d'Etats Financiers La Direction de l'UCP de l'EDH sont chargées de la préparation et d'une présentation fidèle des états financiers conformément aux Normes Internationales relatives à l'établissement des rapports financiers, et de tous les contrôles jugés nécessaires par la direction pour la préparation des états financiers qui ne contiennent pas d'anomalies significatives, qu'elles soient dues à une fraude ou à une erreur. Responsabilité des Vérificateurs Notre responsabilité est de formuler une opinion sur les états financiers joints au présent rapport, sur la base de notre audit. Nous avons réalisé notre audit conformément aux Normes Internationales d'Audit et aux exigences spécifiques de l'Association Internationale pour le Développement. Ces normes exigent que l'audit soit planifié et exécuté en respectant l'éthique, pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne contiennent pas d'anomalies significatives. Dans le cadre d'un audit, il faut appliquer des procédures pour obtenir des éléments probants pour confirmer les montants et informations figurant dans les états financiers. Les procédures sont choisies en fonction de l'opinion tie l'auditeur. Cela comprend l'évaluation des risques d'anomalies significatives dans les états financiers, que ce soit en raison d'une fraude ou d'une erreur. Pour évaluer ces risques, l'auditeur prend en compte les contrôles internes relatifs à la préparation et à la présentation d'états financiers fidèles de l'entité, afin de prévoir des procédures d'audit qui soient adaptés à la situation, mais pas pour émettre une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de l'entité. Un audit doit également comprendre une évaluation des principes comptables utilisés ainsi que les estimations d'importance formulées par la direction du Programme, Page 7 of 19 de même qu'une évaluation de l'ensemble de la présentation des états financiers. Nous estimons que les renseignements obtenus sont suffisants et appropriés poir nous permettre de formuler une opinion. Tel que décrit dans le rapport des montants reçus et des dépenses effectuées et l'Etat des investissements cumulés ont été préparés en se basant sur les normes de comptabilité de caisse de l'IPSAS : Etablissement des Rapports financiers conformément aux normes de comptabilité de caisse. La comptabilité de caisse tient compte des transactions et opérations uniquement lorsque les fonds (et/ou l'équivalent des fonds) ont été reçus ou décaissés par l'entité, et non pas lorsqu'ils donnent lieu, augmentent ou créent des droits ou des obligations alors qu'aucun mouvement de fonds n'a en lien. Opinion Selon notre opinion, les états financiers auxquels il est fait référence ci-dessus présentent de façon fidèle, dans tous leurs aspects significatifs, les flux de trésorerie et les investissements cumulés du Projet de Services Energétiques Modernes pour Tous en 1-laïti (CTF), pour la période allant du Iei Octobre 2018 au 30 Septembre 2019, conformément aux normes comptables décrites au paragraphe ci-dessous et les politiques comptables exposées dans la Note 2. Rapport sur d'autres exigences juridiques et/ou règlementaires Nous n'avons observé aucune situation qui supposerait une non-conformité avec les dispositions financières de l'accord de financement non remboursable (TF A1571, TF A5811) de l'Association Internationale pour le Développement, au cours de la période faisant l'objet de la vérification. 4ÂC , 1, cý-O Accoundng & Fi ance Corp. (ACFINCO) Chartered Accountants Port-au-Prince, le 26 J uin 2020 Page 8 of 19 UNITE DE COORDINATION DE PROJETS DU MTPTC PROJET SERVICES ENERGETIQUES MODERNES POUR TOUS FINANCE PAR L'ASSOCIATION INTERNATIONALE DE DEVELOPPEMENT (IDA) Dons : IDA TF A1571 & IDA TFA5811 Pour la période allant du 1" Octobre 2018 au 30 Septembre 2019 ÉTAT DE FLUX DE TRESORERIE Exprimé en dollars des États-Unis d'Amérique 1er Oct 2018 1er Oct 2018 TOTAL au 30 Sept au 30 Sept 2019 / No 2019 / No Dan: TF Don: TF A1571 A5811 Encaissements Montants reçus: Financement Banque Mondiale (Note 7) 75,000 75,000 Paiements Directs (Note 7) 179,290 179,290 Autres Total des encaissements 75,000 179,290 254,290 Décaissements effectués 1. Environnement favorable et supervision du programme 84 84 2. Sous-projets d'Electrification Hors-Réseau 3. Gestion de OGEF, Développement de Voies d'Opération de OGEF, et Soutien à l'Implémentation du Projet 179,290 179,290 Total des Dépenses Effectuées 84 179,290 179,374 Excédent des montants reçus sur les dépenses effectuées 74,916 - 74,916 Solde de caisse début de la période Remboursement à la Banque Mondiale Autres Fonds Solde de caisse à la fin de la période 74,916 -74,916 Page 9 of 19 UNITE DE COORDINATION DE PROJETS DU MTPTC PROJET SERVICES ENERGETIQUES MODERNES POUR TOUS FINANCE PAR L'ASSOCIATION INTERNATIONALE DE DEVELOPPEMENT (IDA) Dons: IDA TF A1571 & IDA TFA5811 Pour la période allant du 1 Octobre 2018 au 30 Septembre 2019 TABLEAU D'INVESTISSEMENTS Exprimé en dollars des États-Unis d'Amérique i Sommes Investisse 1er Oct. 2018 1er Oct. 2018 Total des Soldes Budgétisées ments au 30 Sept. au 30 Sept. investisseme Budgétaires Cumulés 2019 2019 nis Cumulés au 30 Sept. Période No Don: No Don: 2019 antérieure TFAIS71 TFA5811 1. Environnement favorable et supervision du programme 1,430,000 84 84 1,429,916,00 2. Sous-projets dTFlectrification Hors-Réseau 12,000,000 12,000,000 3. Gestion de OGEF, Développement de Voies d'Opération de OGEF, et 2,220,000 179,290 179,290 2,040,710 Soutien a l'amplémentation du Projet Total $15,650,000 84 179,290 $179,374 15,470,626 Page 10of19 UNITE DE COORDINATION DE PROJETS DU MTPTC PROJET SERVICES ENERGETIQUES MODERNES POUR TOUS FINANCE PAR L'ASSOCIATION INTERNATIONALE DE DEVELOPPEMENT (IDA) Dons IDA TF A1571 & IDA TFAS811 Pour la période allant du 1" Octobre 2018 au 30 Septembre 2019 TABLEAU D'INVESTISSEMENTS Exprimé en dollars des États-Unis d'Amérique Investissements 1er Oct. 2018 1er Oct. 2018 Cumulés au 30 Sept. au 30 Sept. Investissements Période 2019 2019 Cumulés au 30 antérieure No Don: No Don: Sept. 2019 TFA1571 TFA5811 1. Environnement favorable et supervision du programme 84 84 Sous-Total 84 84 2. Sous-projets d'Electrification Hors-Réseau Sous-Total 3. Gestion de OGEF, Développement de Voies d'Opération de OGEF, et Soutien a lImplémentation du projet 179,290 179,290 Sous-Total 179,290 179,290 Total 84 179,290 179,374 Page Il of 19 UNITE DE COORDINATION DE PROJETS DU MTPTC PROJET SERVICES ENERGETIQUES MODERNES POUR TOUS FINANCE PAR L'ASSOCIATION INTERNATIONALE DE DEVELOPPEMENT (IDA) Dons: IDA TF A1571 & IDA TFA5811 Pour la période allant du i' Octobre 2018 au 30 Septembre 2019 NOTES AFFERENTES AUX ETATS FINANCIERS 1. Description du Programme Description Le Projet de Services Energétiques Modernes pour Tous en Haïti (CTF), a pour objectif de favoriser le développement rapide d'un secteur privé promoteur de modèles d'affaires basés sur les énergies renouvelables et orientés vers les zones non couvertes par les réseaux électriques gérés par Electricité d'Haïti (EDI-), afin d'améliorer l'accès à l'électricité dans les zones rurales et péri- urbaine d'Haïti Evaluation et Analyse des Risques Liés aux Désastres Naturels. Le projet comprend les composantes suivantes: - Environnement favorable et supervision du programme - Sous-projets d'Electrification Hors-Réseau - Gestion de OGEF, Développement de Voies d'Opération de OGEF, et Soutien à l'Implémentation du Projet. Budget COMPOSANTES TF A1571 TF A5811 TOTAL 1 Environnement favorable et supervision du programme 1,430,000 1,430,000 2 Sous-projets d'Electrification Hors-Réseau 12,000,000 12,000,000 Gestion de OGEF, Développement de Voies d'Opération 3 de OGEF, et Soutien à 'Implémentation du Projet 2,220,000 2,220,000 Total 1,430,000 14,220,000 15,650,000 Page 12 of 19 2. Principales Conventions Comptables a. Les principales conventions comptables adoptées dans le cadre de ce Programme sont conformes aux normes internationales de comptabilité à l'exception de ce qui suit; * L'état des montants reçues et dépenses effectuées est préparé selon la méthode de la comptabilité de caisse modifiée. Par conséquent: - Les contributions sont inscrites au moment où elles sont reçues, plutôt qu'au moment où les financements sont approuvés ; - Les dépenses sont enregistrées au moment où elles sont payées plutôt qu'au moment où elles sont encourues ; • Toutefois certaines opérations sont enregistrées sur la base de la comptabilité d'exercice b. Les livres sont tenus en gourdes et en dollars des États-Unis d'Amérique et les états financiers sont présentés en dollars américains, selon le taux de change établi par la BR- aux différentes dates de transactions. 3. Soldes des fonds Les soldes de fonds du Programme au 30 Septembre 2019 sont: Solde bancaire au 30 Septembre 2019 Numéro de comptes bancaires HTG Taux USD Compte spécial USD # 111 73089 69,956 Compte de l'agent de paiement Gourdes # 111 273078 428,085 86.31 4,960 Total en USD $74,916 Page 13 of 19 A- 4. Réconciliation du solde des comptes spéciaux au 30 Septembre 2019 No Don: No Don: TOTAL TFA1571 TFA5811 Solde des Comptes Spéciaux au début de l'exercice Dépôt sur compte au cours de la Période (Avances de fonds) 75,000 - 75,000 Total des fonds disponibles sur les comptes spéciaux 75,000 - 75,000 Montants décaissés sur les comptes spéciaux 84 179,290 179,374 Dépenses totales de l'exercice Paiements directs de l'exercice (179,290) (179,290) Total des montants décaissés sur les comptes spéciaux 84 - 84 Excédent ou déficit sur des montants reçus sur les montants décaissés 74,916 - 74,916 Solde des comptes spéciaux au 30 Septembre 2019 74,916 - 74,916 5. Avance en attente de justification Au 30 Septembre 2019, le montant en attente de justification pour la AID s'élevait à US$ 84 qui représentait les demandes de décaissement ci-après qui attendent d'être traitées, ou les dépenses encourues mais non incluses dans ces demandes. Page 14of 19 6. Avance et justification I Solde d'ouverture des avances: O Avance reçue au cours de la période: 75,000 Solde de clôture des avances: 74,916 Montant Taux de Montant en HTG conversion en USD 1. Solde disponible en provenance des avances (a+b) 74,916 Compte spécial USD # 111073230 69,956 Compte de l'agent de paiement Gourdes # 121273240 428,085 86.31 4,960 2. Dépenses ou Paiements en attente de justification de soumission 84 3 3. Total des avances en attente de justification (1+2) 74,916 4. Solde des avances selon IDA 75,000 5. Différence entre solde IDA et solde des avances en attente (4-3) 0 7. Encaissements Le montant total des encaissements de fonds du Programme au 30 Septembre 2019 sont: No Don: No Don: DATE REQUETE TFA1571 TFA5811 TOTAL 3 Avril 2019 Requête 75,000 - 75,000 3 Avril 2019 Paiement direct 179,290 179290 Total 75,000 179,290 254,290 Page 5of19