Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Informe de los Auditores Independientes sobre los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2018 KPMG S R.L. 28 de Junio de 2019 Este informo contiene IV partes Ref, 2019 Informes Auditoria Botivia/ (FPS) 2018 Fondo Nacional de inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF016083 Proyecto Resiliencia Climática en BolvIa - Manejo Integrado de Cuencas informo de los auditores independientes Al 31 de diciembre de 2016 Informe de los Auditores Independientes Contenido Informe sobre los estados financieros Parte 1 Informe con conclusiones y recomendaciones sobre el sistema de control interno Parte I Informe sobre procedimientos de auditoria aplicados Parte 1I1 Informe Técnico Parte IV Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TFO16083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Informe de los auditores independientes Al 31 de diciembre de 2018 Parte 1 - Informe sobre los estados financieros Contenido Informe de los auditores independientes 1 Estados financieros Estado de fuentes y usos de fondos 3 Estado de inversiones acumuladas 4 Notas a los estados financieros 1. Antecedentes 5 2. Descripción del Programa 6 3. Principales políticas contables 13 4. Uso restringido de los fondos y bienes 15 5. Efectivo disponible 15 6. Desembolsos efectuados por el Banco Mundial 15 7. Fondos de aporte local 16 8. Ajuste de períodos anteriores 18 9. Contratación de bienes y servicios 19 10. Ejecución presupuestaria 19 11. Conciilación de saldos entre el estado de SOE y el estado de inversiones acumuladas 20 12. Gastos pendientes de justificar 20 13. Conciliación entre los Informes trimestrales (IFRS) con el estado financiero de fuentes y uso de fondos 21 14. Conciliación del anticipo a una cuenta designada 22 15. Hechos relevantes 22 16. Contingencias 22 17. Eventos subsecuentes 23 Anexo A: Gastos pendientes de Justificación Anexo B: Detalle de obras y servicios de consultoria Anexo C: Detalle de aportes de contraparte local KPMG SAL Capitán Ravelo 2131 Ed f Spazio Uno Piso 2. 01 204 Box 6179 Av. Beni. C. Guapomó 2005 Tal. +591 2 2442626 Tel. +591 3 3414555 Fax +591 2 2441952 Fax +591 3 3434555 La Paz, Bolivia Santa Cruz. Bolivia Informe de los Auditores Independientes Al Señor Director General Ejecutivo del Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Opinión Hemos auditado los estados financieros del Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas ("el Proyecto"), ejecutado por el Fondo Nacional de inversión Productiva y Social (FPS), financiado con recursos del Convenio de Préstamo TF01 6083 para la ejecución de la Parte C.1 (b), (c) y (d) (en el marco del Fondo Estratégico sobre el Clima) y con aportes de' Gobierno Autónomo Departamental de Cochabamba y los Gobiernos Autónomos Municipales, suscrito entre el Estado Plurinacional de Bolivia y la Asociación Internacional de Fomento del Banco Mundial (AIF - BM) (actuando como Agencia Ejecutora del Fondo Estratégico sobre el Clima), que comprenden el estado de Inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2018 y el estado de fuentes y usos de fondos por el año terminado en esa fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos del Proyecto al 31 de diciembre de 2018, presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, de conformidad con los requerimientos establecidos en el Convenio de Préstamo TF016083 y en las Guias: Reportes Financieros Anuales y Auditorias de Actividades Financiadas por el Banco Mundial. Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes del Fondo Nacional de inversión Productiva y Social (FPS), de conformidad con los requerimientos de ética que son relevantes a nuestra auditoria de los estados financieros en Bolivia, y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad por esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada, para nuestra opinión. Párrafos de énfasis - Base contable y restricción a la distribución y a la utilización Llamamos la atención sobre la nota 3.1 de los estados financieros en la que se describe la base contable. Los estados financieros han sido preparados para asistir al Proyecto, en el cumplimiento de los requisitos establecidos en el Convenio de Préstamo TF01 6083 y en las Guias: Reportes Financieros Anuales y Auditorias de Actividades Financiadas por el Banco Mundial. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestro informe está destinado únicamente para el Fondo Nacional de Inversión Productiva Social (FPS) y la Asociación Internacional de Fomento del Banco Mundial (AIF - BM), y no deberá ser distribuido o utilizado por otros usuarios, diferente de la Asociación o del Organismo Ejecutor del Proyecto. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión. KPMG 1111.- a oclsd dP tle ponab dad io r tui a M olivima y túrnal KPMG 5 IL, a adiven imiind liat ly ntmpay ali a Ismbr 1aM mi~wbro da la iedi do liemus rWa~oa indotondieniza do KPMVG al te KPMG noin u1 in,dopondoni rintwlir tkms affil¡alad with ufiliisac,e K~PM inierritional Cooperav I"KPMG inieinotionalil. K~M lImaialional C~MpniwiJPO V0 InteínemM "Iu a Sw¡sa una entidad aia enútY. Informe de los Auditores Independientes Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros del Proyecto El Fondo Nacional de Inversión Productiva Social (FPS), es responsable de la preparación de los estados financieros de conformidad con los requerimientos establecidos en el Convenio de Préstamo TF016083 y en las Guías: Reportes Financieros Anuales y Auditorias de Actividades Financiadas por el Banco Mundial, y del control Interno que la administración considere necesario para permitir la preparación de estos estados financieros, libres de incorrección material, ya sea por fraude o error. El Fondo Nacional de Inversión Productiva Social (FPS), es responsable de la supervisión del proceso de información financiera del Proyecto. Responsabilidad del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros del Proyecto Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto, están libres de incorrección material, ya sea por fraude o error, y emitir un informe de auditoria que incluya nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoria realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria (NIA) siempre detectará una Incorrección material cuando exista. Las Incorrecciones pueden surgir debido a fraude o error y se consideran materiales sí, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoria de conformidad con Normas Internacionales de Auditoria (NIA), aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: . Identificamos y evaluamos los riesgos de Incorreción materal en los estados financieros, ya sea debido a fraude o error, diseñamos y ap'icamos proced mientos de auditoria para responder a esos riesgos y obtenemos evidenc'a de auditoria sufEciente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección mater.al debido a fraude es mayor que en el caso de una incorreción material debido a error, ya que e' fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones :ntencionadamente erróneas o a elusión del control interno. " Obtenemos un entendimiento del control Interno relevante para la auditoria con el fin de diseñar procedimientos de auditoria que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del Proyecto. . Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la correspondiente información revelada por la administración. Nos comunicamos con los responsables del Proyecto en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoria planificada y los hallazgos significativos de la auditoria, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoria. KPMG S.R.L. Lic. Aud. en as . ocio) Reg. C B- r062 La Paz, 28 de junio de 2019 2 Fondo Nacional de Inversián Productiva y Social (Fp) Convenio de Préstamo TF01 8083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Estado de Fuentes y Usos de Fondos Por el año termminado e 31 de diciembre de 2018 Por el año larminado el 31 de diciembre de Por el perlodo terminado el 31 de 2011 dicIembre de 2017 Acurnulada al 31 de d~ciembre de 2018 Nola AIF Local Total AIF Local Total AIF Local Total FUENTES DE FONDOS USO USO USD USO USO USO USO USO USO Fondas AIF - 1.000.000 1.000.000 1.0D0.000 - 1.000.000 Adean.to a cuenta designada 2.444,082 - 2.444.082 890.394 90.394 3.334.478 - 3.334.476 Aprte dea G emos Departamentees y Municipales - 1054322 1.054.322 - 714.732 714.732 - 1.769.054 1.769.054 Total fuentes de fondos 5y7 2.444,082 1.054.322 3.498.404 1.190.394 714.732 2.605.126 4.334.476 1.769.054 6.103.530 USOS DE FONDOS 2.a Proyectosdainiraesttura 1.565.697 1.106.109 2.571.805 1.277.89 540.141 1818.010 2,843.566 1.646.249 4.489.815 2.b Costos operativos 220.185 - 220.165 1575800 - 167.800 387.986 387,985 Tolal usos de ondos 10 1.785.882 1.106.108 2.891.990 1,4456,6 540.141 1 915,810 3.231.551 1.846249 4.a77 00 Electivo allnicio del año 444.725 174.591 619.318 - Electivo disponible al final del aflo 5 1.102.925 122.805 1.225.730 444725 174.591 619,316 1 102.925 122.605 1.225.730 Las notas 1 e 17 que se acosmpañan. fpman parte inLagral de estos etados financliras del Proyemo. Ing.W son CaIen 1iaEelsni laatC leao Di r General El. Gerente de FMnas y Adminidon Jel de Uia Finanerd s Jofer Unkd Finmede Programasa.I. F~ndo Nal de Inverión Pd Vy Social Fondo Mal. de ¡anern Productiva y Socl Fondo Nal de inverslón Produc~ta y Sodal 3 Рмае Wcbnвl а Мжа1бм ггедкL.в у Sxlа1(ггs� Сепvвпlе М Рг[т7иfе Si0liptl Ргеу.ет 0.и10впе1а GУпfди м Ее11ь1в • Увпв�о �пврrвде Ев Cwncaf Е�идоСе 1тWомв вcm,tawp Ч 51 й ддвгttл Ор i01д ь,..гиепr.wпиаsвr7tа bwac.MSaw�.+aea�ылa sвюсда�лг+гRд7�ава�г+.мегве� Ч�.wдuwmv4w�b ееььгоиевюt� м,нwwа.м�.�+М70�р аав+а�М 7�р е _ . р GМла,ввевЧииМбn в1F ►ргд Тов1 А1 �� ToЫ A1F �е[� То1У Ч: �е�, Т Ч teW TpW и50 U50 � ц5D VS4 WO ие0 450 tA0 и>в 436 и5С iдд 430 V5G VEo гмув�s дв Мгит,sеiв- FH 2в aer.e. еивеs. цМдеi ав mi Wаыв (ьСи1'пФ wWRIpL оа Wx�On lpp 4s wOpor'Rms G hhЧдисvа. евА 4 Рвп С.1 дв1 Ч'ц+гiв lаеимда кв аыеи w иwлм.ааигмвс.гИ тт,рао.ооа - ххдоодоо urraea . i2tt.ee9 ,.5е�иг ,�ьs,ерг хм�еее хмl.еее то-оsе.вх. юаиw х.е caгo.aev,жiarrгs гоаа.ооо - т,оооооо га.ио - ,плоо по�еs - гт.,ы авrоы хетаы г.е:х.ге . глеiо,� ич.гlалвастnпаwмирдn drw.oao sno442 • w1.1.1 _„ао.гы . ,.гт,оа „се,ое ,.ые,t. ._tNдi•9 в r, .ч1�si гыи �.ооа.орр_ ытюто �ов�одоа ,..�36Ее еа.,,г i.peaaia i.гехеег i.гм.�оа х,,оро ln�.s7t ,.ыетьо аепррр тtееелар ьдт�n, Мт�г.аоа � \ � ^ ' vд.и ~аа wьнrмрwе wгwcы.мww. � р�� а.w.игп+.�rмл.ь�м и4ЧимкFл.п�r.rгw�л�.а 1ММЧУ •И+iWП7�Ч�sв ГN#lиLУУииWпhеддиТlтУ Fвдвl4LиУвwwОпАвММl�в1М� � Fondo Nacional de InversiÓn Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstarno TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Notas a los Estados Financieros de¡ Proyecto Al 31 de diciembre de 2018 Antecedentes La ubicación geográfica de¡ Estado Plurinacional de Bolivia, combinada con un alto nivel de pobreza, la convierte en un país particularmente vulnerable al cambio climático. El aumento gradual de la temperatura promedio está trayendo cambios perjudiciales al ciclo hidrológico, aumentando la variabilidad, frecuencia e intensidad de las inundaciones y las sequías. La falta de agua, principalmente causada por el incremento en la demanda de agua por parte de la población y el crecimiento económico, está siendo exacerbada en algunas áreas por el deshielo de los glaciares, cambios en los patrones de precipitación pluvial, y mayores niveles de evapotra nsp ¡ración, así como la degradación de las vertientes y cambios en el uso de la tierra. El Impacto negativo de estas tendencias en la economía, el bienestar de la gente y los ecosistemas ya se siente en forma particularmente fuerte en los grupos vulnerables, los pobres de las áreas rurales y urbanas, las mujeres, los niños y los ancianos. Bolivia ha comenzado a dar pasos hacia la construcción de una sociedad que se adapte al cambio climático. Para lograr las prioridades nacionales de"vivir bien' tal como se deine en el Plan Nacional de Desarrollo (PND) 2006-2015, el Estado Plurinacional de Bolivia se está esforzando por incluir las consideraciones de adaptación al cambio climático en su planificación de¡ desarrollo, en su presupuesto e Inversiones. Dos documentos clave delinean las políticas del Estado Plurínacional de Bolivia relacionadas con el cambio elimático: La ley de la Madre Tierra y el Programa Estratégico de Resiliencla Climática (SPCR por su sigla en inglés). El SPCR delinea la visión de largo plazo del Gobierno para lograr una trayectoria de desarrollo resiliente a los cambios climáticos y define un programa de inversión subsecuente endosado por el subcomité de los Programas Piloto de Adaptación al Cambio Climático (PPCR por su sigla en inglés) de los Fondos de Inversión en el Clima (CIF por su sigla en inglés) en noviembre de 2011. La estrategia del Estado Plurinacional de Bolivia frente a la adaptación al cambio climático, como se define en el SPCR, consiste en la Implementación de un enfoque integral, multisectorial, porticipativo a nivel de cuencas. Este enfoque se justifica por las siguientes razones: (i) la mayoría de los impactos de cambio climátíco se canalizan mediante el ciclo del agua que se define a nivel de cuenca; (ii) estos cambios en el ciclo hidrológico afectan a varios sectores, y (iii) la participación de otros entes interesados (socios) y las comunidades contribuirán a obtener resultados más sostenibles, mejores resultados de la gestión y menores conflictos. El Programa Estratégico de Resilíencia Climática (SPCR) se implementará en cuatro subcuencas seleccionadas, que abarcarán las tres eco-regiones principales del Estado Plurinacional Bolivia (altiplano, valles y tierras bajas) y se referirán a tres retos climáticos principales (sequías, inundaciones y provisión decreciente de agua). El primer proyecto piloto está dirigido al principal conglomerado urbano de las tierras altas del Estado Plurinacional de Bolivia que están enfrentando una creciente escasez de agua, en parte debido a los glaciares que van desapareciendo (la Paz- El Alto). El segundo y tercer proyectos piloto están ubicados en las subcuencas de Mizque y Rocha, en los valles de mediana altura. En dichas subcuencas, la escasez creciente de agua y la sequia se están convirtiendo en un obstáculo para la agricultura y el alivio a la pobreza (Mizque) y están poniendo en riesgo la provisión de agua 5 Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Notas a los Estados Financieros del Proyecto para la ciudad de Cochabamba (Rocha). El cuarto proyecto piloto está en la subcuenca del Piral, en las tierras bajas, donde la creciente incidencia y magnitud de inundaciones esta afectando la agricultura comercial orientada a la exportación en la ciudad de Santa Cruz. El PPCR financiará parte del programa de inversión del SPCR. El Banco Interamericano de Desarrollo (BID) apoyará la implementación del primer piloto, mientras que el Proyecto propuesto implementará los proyectos piloto en la Cuenca del Rio Grande, así como también desarrollará la capacidad de las instituciones clave a nivel central. 2. Descripción del Programa 2.1 Convenio de Préstamo El 9 de diciembre de 2014, se suscribe el Convenio de Prestamo TF-16083, entre el Ministerio de Planificación del Desarrollo en representación del Estado Plurinacional de Bolivia y la Asociación Internacional de Fomento (AlF), para financiar USD 36.000.000 al "Proyecto de Resiliencia Climatica en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas". El 27 de mayo de 2015, el Ministerio de Planificación del Desarrollo mediante Convenio Subsidiario con el Ministerio de Medio Ambiente y Agua (MMAyA) y el Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS), otorga en calidad de transferencia los recursos del Convenio de Préstamo TF016083 AIF BM por un importe de USD 26.100.000, para su administración y ejecución de los componentes bajo su responsabilidad. El 24 de enero de 2018, se suscribe la Carta Enmienda al Convenio de Préstamo TF016083, entre el Ministerio de Planificación del Desarrollo y la Asociación Internacional de Fomento (AIF), mediante la cual se establece la reestructuración del Proyecto, mantenlendose el financiamiento de USD 36.000.000, de los cuales USD 24.900.000 serán administrados y ejecutados por el Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS). 2.2 Marco legal del Programa: El marco legal del Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas comprende lo siguiente: a. El 22 de octubre de 2014, mediante Decreto Supremo N° 2154, se autoriza a la Ministra de Planificación del Desarrollo a suscribir con la Asociación Internacional de Fomento (AIF) del Banco Mundial - BM, en nombre y representación del Estado Plurinacional de Bolivia, el Convenio de Préstamo TF016083 por USD 36.000.000 destinados a financiar el Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas. b. El Convenio de Préstamo TF016083 fue firmado el 9 de diciembre de 2014, entre el Estado Plurinacional de Bolivia y la Asociación Internacional de Fomento (AIF), con un costo total de USO 36.000.000, destinados a financiar el Proyecto. c. El Convenio Subsidiario DGCP-02/201 5, fue firmado el 27 de mayo de 2015 entre el Estado Plurinacional de Bolivia representado por el Ministerio de Planificación del Desarrollo y el 6 Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Notas a los Estados Financieros del Proyecto Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, por una parte, el Ministerio de Medio Ambiente y Agua, como Ministerio Cabeza de Sector y el Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) como organismo ejecutor del Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas. d. El 24 de enero de 2018, se suscribió la Carta Enmienda al Convenio de Préstamo TF016083, entre el Ministerio de Planificación del Desarrollo y la Asociación Internacional de Fomento (AIF), donde se establece la reestructuración del Proyecto, manteniendose el financiamiento de USD 36.000.000. 2.3 Fondo Nacional de inversión Productiva y Social (FPS) El Fondo Nacional de Inversion Productiva y Social (FPS), es una entidad de derecho público, de fomento y sin fines de lucro, descentralizada y con personería jurídica propia, autonom.a administrativa, técnica y social, con operaciones desconcentradas a través de nueve oficinas departamentales. El Fondo Nacional de Inversion Productiva y Social (FPS) se encuentra bajo tuicion del Ministerio de Planificación para el Desarrollo (MPD), lo que refuerza la Misión Institucional que define: "Participar en la Implementacion de las estrategias del Organo Ejecutivo del Estado Plurinacional para incrementar la Inversion pública productiva y social a través de diversas intervenciones en el ciclo de proyectos, que generan bienes y servicios con estándares de calidad", toda vez que tanto el Plan Nacional de Desarrollo (PND), como los Planes sectoriales son los referentes cuyo seguimiento y monitoreo esta a cargo del MPD. El 23 de octubre de 2014, mediante Decreto Supremo N° 2154, en su Articulo Único, en los puntos, Ill. Se autoriza al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, la suscripción de los respectivos Convenios Subsidiarios con el Ministerio de Medio Ambiente y Agua y el Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) en su condición de Organismos Ejecutores, para la transferencia de recursos externos y ejecución del Convenio de Préstamo TF01 6083, a solicitud del Ministerio de Planificación del Desarrollo, a través del Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo (VIPFE) y punto IV. El Ministerio de Medio Ambiente y Agua (MMAyA) en coordinación con el Fondo Nacional de Inversion Productiva y Social (FPS), gestionará los recursos de contraparte local con las entidades territoriales autónomas beneficiarias, para la ejecución del Proyecto de Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas. 2.4 Naturaleza y objetivo vigente del Programa El objetivo del Proyecto es apoyar la implemer5tación del Programa Estratégico de Resiliencia Climática del Prestatario, mediante' (a) el fortalecimiento de la capacidad institucional del Prestatario para definir el nuevo enfoque del manejo integral de cuencas para su adaptación al cambio climático, y (b) respaldar su implementación en tres subcuencas piloto de la cuenca del Rio Grande. 7 Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Notas a los Estados Financieros del Proyecto El Proyecto consiste de las siguientes partes: Parte A: Fortalecimiento de la Capacidad Institucional a nivel Nacional para la Adaptación al Cambio Climático 1. Prestación de apoyo para la creación del sistema de información sobre el clima y el agua del Prestatario y un sistema de monitoreo de sequias mediante, entre otros aspectos: (a) (i) el diseño del sistema nacional de información sobre el clima y el agua; y (ii) el establecimiento de dichos sistemas en el MMAyA y en el Servicio Nacional de Meteorología e Hidrologia - SENAMHI (incluida la provisión de capacitación sobre los mismos); (b) la realización de estudios hidrometeorológicos y relacionados con el cambio climático; y (c) el diseño y la implementación de un sistema de monitoreo de sequias. 2. Prestación de apoyo para integrar la adaptación al cambio climático en herramientas de planificación e inversión seleccionadas, mediante, entre otros aspectos: (a) la actualización de: (1) las directrices nacionales sobre la planificación y la gestión de la resiliencia climática a la escala de cuencas; y (ii) las directrices para la realización de estudios de preinversión de inversiones relacionadas con el sector del agua; (b) el suministro de insumos sobre la adaptación al cambio climático a la planificación nacional del Prestatario (el Plan Nacional de Desarrollo); y (c) la provisión de capacitación sobre el uso de dichas herramientas actualizadas. 3. Prestación de apoyo a la Unidad Coordinadora del Programa Piloto de Resiliencia Climática (UCP-PPCR) para, entre otros aspectos: (a) implementar las partes A y B del Proyecto y monitorear y supervisar el Proyecto, incluidas las auditorias de las Partes A, B, CA (a) y C.2 del Proyecto; y (b) coordinar, monitorear y evaluar el Proyecto, y difundir los hallazgos y las lecciones aprendidas relacionados. Parte B: Fortalecimiento de la Capacidad de Adaptación al Cambio Climático en la Cuenca del Rio Grande 1. Prestación de apoyo para, entre otros aspectos: (a) fortalecer la capacidad institucional del Servicio Departamental de Cuencas (SDC) para una planificación y una gestión de la resillencia climática a escala de cuéncas, integrada y participativa en sus Subcuencas Piloto; (b) establecer mecanismos para facilitar la participación de las partes interesadas en la planificación de cuencas fluviales; y (c) formular planes de manejo de cuencas integrales, multisectoriales, participativos y resilientes al clima en las Subcuencas Piloto. 2. Prestación de apoyo para fortalecer los sistemas de información sobre el agua y el clima en las Subcuencas Piloto mediante, entre otros aspectos: (a) la actualización de las redes de observación hidrometeorológicas; y (b) el establecimiento y/o el fortalecimiento de los centros de procesamiento de datos y los sistemas de alerta temprana para inundaciones y sequlas. Parte C: Diseño e Implementación de Subproyectos que mejoren la Resiliencia Climática en la Cuenca del Rio Grande 1. (a) Diseño e implementación de estudios de preinversión (que incluyan los aspectos ambientales y sociales) de los Subproyectos de Infraestructura; (b) sobre la base de dichos 8 Fondo Nacional de inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Notas a los Estados Financieros del Proyecto estudios, la realización de Subproyectos de Infraestructura en las Subcuencas Piloto; (c) provisión de capacitación a los Beneficiarios Elegibles para la operación y mantenimiento de los Subproyectos de Infraestructura; y (d) financiamiento de los Costos Operativos del FPS para la implementación, supervisión y auditoria de las actividades bajo la Parte C.1 (b) y (c) del Proyecto 2. (a) Diseño e implementación de estudios de preinversión (que incluyan los aspectos ambientales y sociales) de los Subproyectos de Gestión de Cuencas; (b) sobre la base de dichos estudios, la realización de Subproyectos de Gestión de Cuencas; (c) provisión de capacitación a los Beneficiarios Elegibles para la operación y el mantenimiento de los Subproyectos de Gestión de Cuencas; y (d) provisión de apoyo al SDC para la implementación y supervisión de las actividades bajo la Parte C.1 (a), C.2 (a), (b) y (c) del Proyecto bajo su jurisdicción territorial. 2.5 Estructura de costos de financiamiento del Proyecto El costo total original del Proyecto alcanza a USD 36.000.000, distribuido de la siguiente manera: Porcentaje de Monto de Monto de gastosaser préstamo préstamo Monto de fnanciados. se Asignado al Asignado al préstamo incluyen CDod. Categoria de inverslon FPS MMAyA Total Impuestos USID USD usD % 1 (1) Bienes, servicios de consultorla (incluyendo auditorias), CapacItación y costos Operativos. de las Partes A y 8 del Proyecto - 9.900.000 9.900.000 100% 2 (2) (a) Obras, bienes, servicios de consultarla (incluyendo auditorias), Capacitación bajo los Subproyectos de Infraestructura bajo la parte C.1 dei proyecto (pero excluyendo los estudios do factibli¡dad de la parte C.1 (a) del Proyecto) 22.900.000 - 22.900.000 100% 3 (b) Costos operativos del FPS 3.200.000 - 3.200.000 100% Total general 26.100,000 9.900.000 36.000.000 Carta Enmienda al Convenio de Préstamo TF016083 El 24 de enero de 2018, se suscribe la Carta Enmienda al Convenio de Préstamo TF016083, entre el Ministerio de Planificación del Desarrollo y la Asociación Internacional de Fomento (AIF), mediante la cual se gestiona la reestructuración del Proyecto, y se acuerdan los siguientes aspectos: Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Notas a los Estados Financieros del Proyecto " Realizar una redistribución de los recursos asignados al Gobierno Autónomo Departamental de Santa Cruz a través del Servicio de Encauzamiento de Aguas y Regularización del Rio Piraí (SEARPI) ante la salida de este ejecutor. " Realizar una disminución de porcentajes de contrapartes, tanto para Proyectos de Infraestructura, como para Proyectos de Manejo Integrado de Cuencas, que permita la viabilidad de los convenios Intergubernativos con los Gobiernos Autónomos Departamentales y Municipales. " Ampliar la fecha de evaluación de medio término del Convenio de Préstamo TF016083 hasta el 30 de junio de 2018. • La efectividad de la Carta Enmienda tiene vigencia a partir de la aprobación del Manual Operativo del Proyecto (MOP). La nueva estructura de financiamiento vigente es el siguiente: Porcentaje de gastos a ser financiados Préstamo (incluyendo Cod Categoría de inversion __ _ _ _ ____TF016083 Impuestos) USD % 1 Bienes, servicios de consultoria (incluidas auditorias), Capacitación y Costos Operativos, en el marco de las(*) Partes A y B del Proyecto. 11.100.000 100% (a) Bienes, obras, servicios de consultoría (incluidas 100% de los montos 2 auditorIas), Capacitación en el marco de los desembolsados por Subproyectos de Infraestructura de la Parte C.1 del el prestatario bajo Proyecto (pero con la excepción de los estudios de los Subproyectos de factibilidad en el marco de la Parte C.1 (a) de Proyecto) 22.900.000 Infraestructura. (b) Costos Operativos del FPS. 2.000.000 100% Total general 36.000.000 <*) Estos recursos son administrados y ejecutados por la Unidad Coordinadora del Programa Piloto de Resiliencia Climáticas (UCP-PPCR) de MinisterIo de Medio Ambiente y Agua (MMAyA). 2.6 Plazo para la ejecución y desembolsos del Proyecto El plazo para la ejecución del Proyecto es de 6 años a partir de la firma del Convenio de Préstamo N° TF016083, siendo la fecha de cierre el 30 de junio de 2020. 2.7 Convenio Subsidiario El 27 de mayo de 2015, se suscribe el Convenio Subsidiario DGCP-0212015, entre el Estado Plurinacional de Bolivia representado por el Ministerio de Planificación del Desarrollo y el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, por una parte, el Ministerio de Medio Ambiente y Agua, como Minister:o Cabeza de Sector y el Fondo Nacional de Inversión Productivo y Social 10 Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Notas a los Estados Financieros del Proyecto como organismo ejecutor del Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas. El objetivo original del presente Convenio Subsidiario era otorgar al Fondo Nacional de Inversión Productivo y Social (FPS) en calidad de transferencia parte de los recursos externos del Convenio de Préstamo TF 016083, hasta la suma de USD 26.100.000 destinados a la Parte C categorías b), c) y d) del Proyecto, y establecer las condiciones, que regirán la utilización de dichos recursos en la ejecución del Proyecto. Al 31 de diciembre de 2018, esta pendiente de suscripción la Enmienda al Convenio Subsidiario DGCP/01/2015, en el que se disminuye el importe de la transferencia de USD 26.100.000 a USD 24.900.000 de acuerdo a la Carta Enmienda al Convenio de Préstamo TF016083 suscrita el 24 de enero de 2018. 2.8 Convenios Intergubernativos de Financiamiento En cumplimiento al parágrafo IV del Articulo Único del Decreto Supremo N° 2154 del 22 de octubre de 2014, el Fondo Nacional de inversión Productiva y Social (FPS) en coordinación con el Ministerio de Medio Ambiente y Agua (MMAyA), suscribirán con las Entidades Territoriales Autónomas beneficiarias, convenios para asegurar y garantizar los recursos de contraparte local y otras obligaciones emergentes del Convenio de Préstamo. En la suscripción de cada Convenio Intergubernativo, se define la participación del cofinanciamiento para la cobertura de las obras, el importe total presupuestado asciende a USD 22.900.000 que representa el 50% del importe total cofinanclado, de los cuales 30% corresponde al aporte del Gobierno Autónomo Departamental de Cochabamba y el 20% al aporte de los Gobiernos Autónomos Municipales (GAM), de acuerdo al siguiente detalle: componente GADC GAM __Total USD USD USD C-1 partes b) y o) Obras, Bienes. Servicios de Consultoría (Incluyendo auditorias) y capacitación para los subproyectos de Infraestructura del subcomponente C.1 del Programa (se excluyen los estudios de pre Inversión del subcomponente C.1 (a) del Programa) 13.740.000 9.160.000 22.900 000 2.9 Manual Operativo del Proyecto (MOP) El 1 de abril de 2015, se aprueba el Manual Operativo del Proyecto mediante Resolución Ministerial N° 091, en el que se establecen los términos y condiciones por los que se regirá la ejecución del Proyecto "Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integral de Cuencas PPCR" ejecutado y administrado por el Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social para los componentes Cl incisos b), c) y d). En la sección 10 punto A.3 de este Manual, se establece la estructura financiera original del Proyecto correspondiente al Aporte Local, de acuerdo al siguiente detalle: 11 Fondo Nacional de inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Notas a los Estados Financieros del Proyecto Contrapartes Componente Fuente Externa (GAD's y GAM's) Total C.1 partes b) y c) Obras, bienes, servicios de consultoría (incluyendo auditorias) y Capacitación bajo los Subproyectos de Infraestructura del subcomponente C.1 del Programa (se excluyen los estudios de preinversión del Subcomponente C.1 (a) del Programa) 22.900.000 22 900.000 45.800.000 C.1 parl d) 3 200.000 - 3.200.000 26.100.000 22.900.000 49.000.000 El 11 de junio de 2018, mediante Resolución Ministerial N' 315, se aprueba el Manual Operativo del Proyecto modificado del Programa de Resiliencia Climática en Bolivia - Proyecto Manejo Integrado de Cuencas - PPCR de la Unidad Coordinadora del Programa Piloto de Resiliencia Climática (UCP-PPCR), en sus nueve Secc.ones y diez Anexos, dando cumplimiento a la condición efectiva de la Carta Enmienda. En la sección 9 punto A.3 del Manual Operativo del Proyecto, se establece la nueva estructura financiera del Proyecto, incluido el Aporte Local, de acuerdo al siguiente detalle: Contrapartes Componente Fuente Externa (GAD's y GAM s) Total C.1 Partes b) y e) Obras, bienes, servicios de consultoria (incluyendo auditorias) y Capacitación para los Subproyectos do infraestructura del subcomponente C.i del Programa (se excluyen los estudios de preinversión del Subcomponente C.1 (a) del Programa) 22.900.000 5 730 000 28 630.000 C.1 parte d) 2.000.000 - 2.000.000 24.900 000 5730000 30.630 000 2.10 Programación anual Mediante nota FPS/GFAJUFP/UFP/00372/2018 del 1 de agosto de 201 B, El Fondo Nacional de Inversión Productiva (FPS), remite al Banco Mundial, el Informe de Seguimiento Financiero (lFR) de la programación anual asignada para la gestión 2018 del Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas, administrado por el Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS). La programación anual es la siguiente: Categorias de Inversión AIF USD Convenio de Préstamo TF016083 2) (a) Obras, bienes, servicios de consultorla (incluyendo auditorias), entrenamiento 2126.318 Costos operativos del FPS 149.480 2..275.798 Por otra parte, mediante cite: 1- PSIGF/05212017 de 7 de septiembre de 2017, el Fondo Nacional de Inversión Productiva y Sopcial (FPS) remite al Vicemiministerio de Presupuesto y 12 Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Notas a los Estados Financieros del Proyecto Contabilidad del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, el Programa de Operaciones Anual y el Anteproyecto de Presupuesto Institucional correspondiente a la gestión 2016 del FPS. Así mismo, mediante cite: FPS/GFAJUFP/0509/2018 del 20 de noviembre de 2018, se remite al Ministerio de Planificación del Desarrollo, la última solicitud de modificación presupuestaria del Proyecto de Manejo Integrado de Cuencas PPCR-BM para cumplir con la ejecución de las obras contratadas de acuerdo al siguiente presupuesto. El Presupuesto vigente modificado para la gestión 2018, es el siguiente: Categorias de Inversión AIF USD Convenio de Préstamo TFO16083 2) (a) Obras. bienes, servicios de consultara (incluyendo auditorias). Capacitación bajo los Subproyectos de Infraestructura bajo la parte C.1 del proyecto (pero excluyendo los estudios de factibilidad de la parte C.1 (a) del Proyecto) 2.207.893 2(b) Costos operativos del FPS () 2-207.893 <*) El Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) realiza la incripción presupuestaria de los costos operativos a nivel total para todos los convenios de financiamiento, no realiza para cada convenio de financiamiento. 3. Principales políticas contables 3.1 Base de preparación de los estados financieros Los estados financieros del Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas, surgen de registros contables y han sido preparados sobre la base contable de efectivo, registrando los ingresos cuando se reciben los fondos y reconociendo ¡os gastos cuando se realizan erogaciones de dinero, de acuerdo con el Manual Operativo del Proyecto. Esta es una base contable aceptable que difiere de las normas internacionales de contabilidad del sector público (NICSP), de acuerdo con los cuales las transacciones deben ser registradas a medida que se incurren y no cuando se pagan. Para fines de presentación al financiador, los estados financieros se exponen en dólares estadounidenses. Los registros contables del Proyecto son llevados en el Sistema de Administración de Proyectos por Internet (ISAP) con el plan de cuentas vigente. Dichos registros permiten Identificar los recursos por fuente de financiamiento y las inversiones del Proyecto por categorías de inversion. Los registros contables del Proyecto son llevados paralelamente en el Sistema de Gestión Pública (SIGEP), en bolivianos de conformidad con un plan de cuentas vigente en el sector gubernamental, que sirve de base para la preparación de los estados financieros del Proyecto, bajo el Sistema ISAP. La variación que pueda generarse entre la aplicación del tipo de cambio en la recepción de los recursos, y el tipo de cambio utilizado para la conversión de los pagos de los gastos elegibles en moneda local, será reconocida como diferencias de cambio, con cargo o abono a los recursos del aporte local. 13 Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Notas a los Estados Financieros del Proyecto 3.2 Unidad monetaria 3.2.1 Recursos del Banco Mundial (BM) Los ingresos provenientes del Convenio de Préstamo TF016083 del Banco Mundial, se reciben en dóares estadounidenses en una Libreta de la Cuenta Unica del Tesoro (CUT) del Banco Central de Bolivia que opera en dicha moneda. La conversión a moneda local se efectúa mediante transferencias a una libreta de la Cuenta Unica del Tesoro (CUT) en bolivianos del Banco Central de Bolivia, utilizando el tipo de cambio de compra vigente en la fecha efectiva de la transferencia. Los pagos se efectúan en bolivianos, mediante el Sistema de Gestión Pública (SIGEP). Para el cálculo de la equivalencia en dólares estadounidenses se utiliza el tipo de cambio de compra vigente en la fecha efectiva del pago. 3.2.2 Recursos de Aparte Local Los fondos asignados y efectivamente ejecutados del Aporte Local se originan y gastan en bolivianos, los que se registran en la contabilidad del Programa, tanto en moneda local como en dólares estadounidenses al tipo de cambio de compra vigente en la fecha de la transacción. En el FPS, los recursos financieros desembolsados y ejecutados provenientes de la contraparte local (Gobiernos Autónomos Municipales y Gobernaciones Departamentales), se administran en moneda local. Para fines de información al financiador, son convertidos en dólares estadounidenses utilizando el tipo de cambio oficial de compra vigente al día de la transacción. Para poder acceder al préstamo excepcional de los recursos del Fideicomiso, la Gobernación y el Municipio debe cumplir con lo establecido en el Reglamento Operativo de Créditos del "Programa Contrapartes Locales para Gobiernos Autónomos Departamentales", el mismo que Indica que el Fondo Nacional de Desarrollo Regional (FNDR) realizará los desembolsos a las empresas adjudicadas conforme la solicitud efectuada por la Gobernación y el Municipio, es decir que dicha solicitud del préstamo, se efectuara sobre las planillas aprobadas por el FPS y el detalle de los pagos que se efectivizarán en esta gestión, previa inscripción presupuestaria, siendo el FNDR el responsable de centralizar la documentación para dicha modificación de las entidades que intervienen en el préstamo, es decir, del Gobierno Autónomo Deparlamental, Gobierno Autonomo Municipal y el Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS), razón por la cual, no existen flujos de efectivo en las cuentas del Programa, pero para una adecuada exposición en los movimientos del Proyecto se cuantifica y presenta en los estados financieros. Con relación a los desembolsos recibidos del Gobierno Autónomo Departamental de Cochabamba y el Gobierno Autónomo Muncipal de Vila Vila se canalizaron a través de los recursos provenientes de un Préstamo excepcional otorgado por el Banco Central de Bolivia, mediante la constitución de un Fideicomiso administrado por el Fondo Nacional de Desarrollo Regional - FNDR, en el marco de la Ley N° 742 del 30 de septiembre de 2015, en su articulo 9, establece el financiamiento a los Gobiernos Autónomos Departamentales para la contraparte local de proyectos de inversión pública concurrentes con el nivel central del estado que cuente con financiamiento externo. 1 /1 Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Notas a los Estados Financleros del Proyecto 4. Uso restringido de los fondos y bienes El efectivo disponible en .as libretas CUT en bolivianos y dólares estadounidenses, son de uso restringido para ser uti:izados únicamente en .os fines establecido en el Proyecto, y en e: Convenio de Préstamo TF016083. Los bienes adquiridos durante la ejecución del Proyecto con fondos del Convenio de Préstamo, son propiedad de la entidad ejecutora, y son de uso restringido para los fines del Proyecto hasta la conclusión del mismo. 5. Efectivo disponible El efectivo disponible al 31 de diciembre de 2018, esta depositado en las cuentas fiscales bancarias del Proyecto, en moneda nacional y en moneda extranjera, cuyo saldo es el siguiente: N* Detalle NCUT N" Libreta 2018 Bs USD Convenio de Préstamo TF01 0083: 1 FPS-USD-PPCR AIF TF016083 5970034001 287104318 2 FPS-Bs-PPCR AIF TF016083 3987069001 287104322 7.566.065 1.102.925 Sub total Convenio de Préstamo 7.566.065 1.102.925 Contraparte Local 3 FPS-APL-GADIGAM PPCR Bs 3987069001 287034101 357.125 52.059 FPS-Bs-APORTE LOCAL PPCR 4 AIF TF016083 3987069001 287100057 485.318 70.746 Sub total Contraparte Local 842.443 122.805 Total disponible 8.408.508 1.225.730 Los recursos del Programa, se administran en cuentas fiscales, los cuales no reconocen ningún interés; razón por la cual no se generaron ingresos por este concepto. Asimismo, durante el año, no se generaron diferencias cambiarias en el efectivo. 6. Desembolsos efectuados por el Banco Mundial Los recursos recibidos por el Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) que administra el Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas del Banco Mundial (BM) por el año terminado el 31 de diciembre de 2018, se detallan a continuac'ón: Importe USD Recursos recibidos al 1 de enero de 2018 1.890.394 Recursos recibidos en el año 2018: N° Fecha N° solicitud Ti o solicitud 1 21/512018 Procedimiento SOE 1.000.000 15 Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Notas a los Estados Financieros del Proyecto m orte USD 2 15110/2018 Procedimiento SOE 344.082 3 1011212018 Procedimiento SOE 1.100.000 Total recursos recibidos por el periodo del 1.01.18 a. 31.12 2018 2.444.082 Recursos recibidos acumulados al 31 de dic.embre de 2018 4 334.476 7. Fondos de Aporte Local De acuerdo con el Convenio Subsidiario del Convenio de Préstamo TF016083, en su Cláusula Décimo Primera, se establece que el Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) suscribirá con las entidades territoriales autónomas beneficiarios, convenios para asegurar y garantizar los recursos de Contraparte Local por USD 5.730.000. La ejecución de estos recursos está contemplado en los diferentes convenios suscriLos con los Gobiernos Autónomos Municipales (GAM) y el Gobierno Autónomo Departamenta. (GAD) de Cochabamba. Al 31 de diciembre de 2018, el aporte local de los Gobiernos Autónomos Municipales alcanza a USD539.854 y del Gobierno Autónomo Departamental (GAD) de Cochabamba, a USD 1.229.200, haciendo un total de USDI.769.054, de acuerdo al siguiente detalle: Fideicomiso Desembolso Total Ingresos Detalle GAD GAM GAD GAM GAD GAM USD USD USD USD USD USD a b e d e=a+c f=b+d Recursos recibidos al 1 de enero de 2018 454.099 67.659 192.974 - 647.073 67.659 Recursos recibidos en el año 2018 516.602 189.382 122.419 225.919 639.021 415.301 Recursos recibidos al 31 de diciembre de 2018 a) 970.701 a)_257.041 b) 3 b)225.919 _1.286.094 482960 De la revisión a los convenios intergubernativos de Transferencia de Financiamiento los aportes de la contraparte local comprometidos no fueron aportados al 31 de diciembre de 2018, de acuerdo al anexo "C" adjunto a) Los desembolsos efectuados por el Gobierno Autónomo Departamental de Cochabamba y los Gobiernos Autónomos Municipales, se canaliza a través de un préstamo excepcional de los recursos de Fideicomiso, desembolsando directamente a las empresas adjudicadas las planillas aprobadas, conforme a la solicitud efectuada de la Gobernación y el Municipio, siendo el detalle el siguiente: 16 Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Notas a los Estados Financieros del Proyecto Fuente Municipio Proyecto Codigo de importe al Importe al Aportes a' Pro eco 31.12.2017 31.12.2018 31.12 2018 USD USD USD Aclualizacion. Sistema de Riego y Galería Filtrante GAD Pocona Pizorga FPS-03-00004982 119.283 25.545 144 828 Amp iacion S slema de Riego Tecnificado GAD Totora Chijmuri FPS-03-00004983 35.857 12.469 48.326 Mejora Sistema de GAD Vacas Riego Pajcha Pata FPS-03-00004984 38.192 30.164 68.356 Ampi Sist, de Aducción Por Tubería Riego Sub Central La Habana GAD POJO (POjO) FPS-03-00004985 89.853 89.853 Ampliacion Sistema de Riego Villa GAD POo Florida FPS-03-00004992 38.236 11.376 49.612 Mejora Sistema de GAD Vila Vila Riego Pilpina FPS-03-00004986 3.163 107.405 110.568 Mejora Canal de Riego Villa GAD Pojo Esperanza FPS-03-00004993 21.582 66.308 87.890 Mejora Sistema GAD Pasorapa Microrlego La Yunga FPS-03-00004987 3.055 52 554 55.609 Mejora Sistema Riego Tucma Alta GAD Mizque Tucma Centro FPS-03-0000494 93.742 39.682 133.424 Mejora Sistema Riego Comun;dad GAD Alquile Concepcion FPS-03-00004995 97.381 17.888 115.269 Ampliación Canales Terciar.os S!stema Riego Lahuachama- GAD Totora Ayalitas Z-3 FPS-03-00004996 3.608 03.358 66.966 Sub _ 454.099 516.602 970.701 Ampl. Sist. de Aducción por Tubería Riego Sub Central La Habana GAM POJO (Pojo) FPS-03-00004985 62.738 62.738 Mejora S stema do GAM Vila Vi a Riego Plilpna FPS-03-00004986 07.659 3.052 70.711 Me¡. Sist Micro Riego La Yunga GAM Pasorapa (Pasorapa) FPS-03-00004987 32.999 32 999 Ampi. Sist de Riego GAM POJO Villa Florida (Pojo) FPS 03 00004992 33.075 33.075 Me]. Canal de Riego Villa Esperanza GAM POJO (PoJE) FPS-03-00004993 - 57.518 57.518 Sub Total GAM 67.859 189.382 257.041 521.758 705.984 1.227.742 17 Fondo Nacional de inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Notas a los Estados Financieros del Proyecto b) El detalle de los desembolsos efectuados en efectivo, por el Gobierno Autónomo Departamental de Cochabamba y Gobiernos Autónomos Municipales es el siguiente: Codigo de Importe al Importe al Aportes al Fuente Municipio Proyecto Proyecto 31.12.20117 31.12.2018 31.12.2018 Uso USD USD Actualizaclon. Sistema de Riego y Galeria Ffltrante GAD Porna Pizorga FPS-03-00004982 96.806 - 96.806 Amp. Sistema Do Riego Tecnificado GAD Totora ChlJmuri (Totora) FPS-03-00004983 - 32 392 32.392 Mejora Sistema de Riego Pajcha GAD Vacas Pata FPS-03-00004984 51.674 51.674 Mejora S:stemo Riego Tucma Alía GAD Mizque Tucma Centro FPS-03-00004994 44 494 . 44.494 Mej.Sist.R egoco munidadconcepc GAD Aiquile on(Alquile) FPS-03-00004995 - 45.383 45.383 Ampl. Canales Terciarios Sist. Riego La Huachama- Ayalitasz- GAD Totora 3(Totora) FPS-03-00004906 - 44 644 44.644 Sub Total 192.974 122.419 315.393 Mejora Sistema Riego Tucma A'ta Tuema Centro GAM Mizque (Mizque) 1-PS-03-00004994 44.455 4555 Mej. Sist. Riego Comunidad Concepcion GAM Alquila (Aiquile) FPS-03-00004995 ' .53 r15 3S3 Consi. Canal De Riego Comundad Espinal GAM Pasorapa (Pasorapa) FPS-03-00005087 - 31.674 31.674 Ampl. Sist. De Riego Tipa Tipa GAM Mizque (Mizque) FPS-03-00005088 - 40.744 40.744 Mej. Canal De Riego Mara GAM Mizque Kasa (Mizque) FPS-03-00005106 - 63663 63.663 Sub total 225919 225919 Total 192.974 348.338 541.312 8. Ajuste de periodos anteriores Al 31 de diciembre de 2018, no se efectuaron ajustes a -os saldos de periodos anteriores en los estados financieros del Proyecto que deban reportarse. 1 Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Notas a los Estados Financieros del Proyecto 9. Contratación de bienes y servicios 9.1 Detalle de activos adquiridos con recursos del Proyecto Al 31 de diciembre de 2018, no se han adquirido activos fijos. 9.2 Detalle de servicios de consultoría y de servicios de obras contratados con recursos del Proyecto El detalle de los servicios de consultorías y servicios de obras contratadas con recursos del Proyecto se presenta en el Anexo "B" adjunto. 10. Ejecución presupuestaria La ejecución presupuestaria por categoría de inversión y por Convenio correspondiente a la gestión 2018 y acumulado al 31 de diciembre de 2018, se presenta a continuación: 10.1 Ejecución presupuestaria de la gestión 2018 Presupuesto Presupuesto Variación 2018 eecutado presupuestaria Categorías Porcentaje Cod, de inversión AIF AIF AIF ejecución USD USD USD AIF A B C=A-B % Obras, bienes, servicios de consultoría 2.a Proyecto 2.207.893 1.565.697 642.196 71% Costo 2.b operativo - - - % Totales 2.207.893 1.565.697 642.196 71% La ejecución de gastos con relación al presupuesto de la gestión 2018, alcanzó a USD 1.565.697, que representa el 71% de los recursos del Convenio de Préstamo. Con relación a la información de la Contraparte Local del Presupuesto Vigente SIGEP y la ejecución presupuestaria, se cuenta en forma parcial, debido a que solo se tiene la información de los recursos transferidos a través de los trámites de modificación generados con la participación del Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS), las Inscripciones de presupuesto efectuadas a los proyectos que se realizaron en forma directa por los Gobiernos Municipales como de la Gobernación es de conocimiento de cada uno considerando que el registro, la ejecución y el control de los montos inscritos en el SIGEP es responsabilidad de cada Entidad. 19 Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo integrado de Cuencas Notas a los Estados Financieros del Proyecto 10.2 Ejecución presupuestaria acumulada del Programa al 31 de diciembre de 2018 Convenio de Préstamo TF01 6083: Ejecución Ejecutado Porcentaj Presupuesto Ejecución al gestión acumulado o de Cod. Categorias de Inversión vigente 31.12.2017 2018 al 31.12.18 ejecución USD USD USD USD % C D E = A-C F= D-R Obras, bienes, servicios de consultarla Proyecto 22.900.000 1.277.869 1.565.697 2.843.566 12 Costo operativo 2.000.000 167.800 220.185 387.985 19 24,900,000 1.445.669 1.785.682 3.231.551 13 La ejecución acumulada al 31 de diciembre de 2018, con relación al presupuesto total del Proyecto, alcanzó a USD 3.231.551, que representa el 13% del Convenio de Préstamo 11. Conciliación de saldos entre el Estado de SOE y el Estado de inversiones acumuladas es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2018, la concil-ación de saldos entre el estado de SOE y el estado de inversiones acumuladas es la siguiente; Importe USD Total SOE's presentados al Banco Mundial 1.335.213 SOE N° 6 ejecutado durante la gestión 2018 pendiente de presentación al Banco Mundial 450.669 Saldo según estado de inversiones acumuladas al 31.12.2018 1.785.882 El detalle de los gastos pendientes de justificación se presenta en el Anexo "A" del presente informe. 12. Gastos pendientes de justificar Los gastos pendientes de justificar al 31 de diciembre de 2018 que serán presentados en la próxima solicitud de desembolso, se presentan a continuación: Categoria Componente N' Solicitud Importe USO (a) Obras, bienes, servicios de consultoria (incluyendo auditorias). Capacitación balo los Subproyectos de Infraestructura bajo la Patle C.1 del Proyecto (pero excluyendo los estudios de factibilidad de la Parte C.1 (a) del 20100 Proyecto) 6 429689 20 Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Notas a los Estados Financieros del Proyecto Categoría Componente N° Solicitud Importe USD 20100 (b) Costos Operativos del FPs 6 20.980 Total 450.669 El detalle de los gastos pendientes de justificación se presenta en el Anexo "A" del presente informe. 13. Conciliación entre los informes Trimestrales (IFRS) con el estado Financiero de Fuentes y Uso de Fondos Al 31 de diciembre de 2018, la conciliación entre los informes Trimestrales (IFRS) con el estado Financiero de Fuentes y Uso de Fondos es la siguiente: Según Estados Según IFRS al 31 Financieros al 31 de diciembre de de diciembre de 2018 2018 Diferencia USD USD USD FUENTES DE FONDOS Procedimientos SOE 3.334.476 3.334.476 Adelanto a la Cuenta Designada 1.000.000 1.000.000 Aportes de Gobiernos Municipales o Prefecturas 1.769.054 1.769.054 Total Fondos Recibidos 6.103.530 6.103.530 USO DE FONDOS 2 (a) Obras, Bienes, Servicios de consultoria (incluyendo auditorias) y capacitacion bajo los slbproyectos de insfraestrcutura bajo la parte C.1 (a) del Proyecto 2.843.566 2.843.566 2 (b) Costo Operativo del FPS 387.985 387.985 Total inversIones 3.231.551 3.231.551 Inversiones de los Gobiernos Muncipales 1.646.249 1.646.249 Total Gastos del Proyecto 4.877.800 4.877.800 Flujo Neto del Efectivo 1.225.730 1.225.730 Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Notas a los Estados Financieros del Proyecto 14. Conciliación del Anticipo a una cuenta designada Al 31 de diciembre de 2018, la conci!iación del Anticipo a una cuenta designada es la siguiente Importe Importe USD USD Anticipo a la Cuenta Designada 1.000.000 Recuperación del Adelanto 553.594 Saldo Adelanto de la Cuenta Designada 1.553.594 Saldo FPS-USD-PPCR AIF - CUT 287104318 Saldo FPS-Bs-PPCR AIF / CUT 287104322 1 102.925 Gastos pendientes de justifrcación 450.669 Conciliación de anticipo a la cuenta designada 1 553.594 1.553.594 15. Hechos relevantes 15.1 Enmienda al Convenio Subsidiario (DGCP-0112015) del Contrato de Préstamo TF 16083 Al 31 de diciembre de 2018, esta pendiente de suscripción de la Enmienda al Convenio Subsidiario DGCP/01/2015, debido al cambio de autoridad en el Ministerio de Economia y Finanzas Públicas y posterior al cambio del Director del Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS), 15.2 Seguimiento a la ejecución del total de los recursos de los Convenios de Donacion TF 18119 y Prestamo TF 16083 que garantizan su ejecución total hasta el 30 de junio de 2020 Durante la gestión 2018, la administración del Proyecto ha realizado gestiones técnicas que permitiran al Proyecto, la ejecución de los recursos del Convenio de Préstamo hasta el 30 de junio de 2020, fecha de finalización del proyecto, ya que la ejecución acumulada alcanza al 13% de ejecución y los montos comprometidos alcanzan el 71% en relación al monto total del convenio. 16. Contingencias No existen contingencias que no se hayan registrado en los estados financieros del Proyecto al 31 de diciembre de 2018. 22 Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS) Convenio de Préstamo TF 016083 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Notas a los Estados Financieros del Proyecto 17. Eventos subsecuentes Con posterioridad al 31 de diciembre de 2018, no se han presentado hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los estados financieros de Proyecto de Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas, ejecutado por el Fondo Nacional de Inversión Productiva Social (FPS). Ing. Wil o gel Cal Guayguas Ing. Nelson Bel ot Kalteis. Dir tor General ecutivo Gerente de Finanzas y Administración Fondo Nal, e Inversión oductiva y Social Fondo Nal. de Inversión Productiva y Social Lic. Eltan Corrales Dorado Jefe de Unidad Financiera de Programas a. Fondo Nal. de Inversión Productiva y Social 23 ANEXO A Fondo Nacional de inversión Productiva y Social (FPS) Convenio do Préstamo TFOIO683 Proyecto Resiliencia Climática en Bolivia - Manejo Integrado de Cuencas Gastos pendientes de Justificación Por el año terminado el 31 de diciembre de 2018 20100 Obras, Bienes, Servicios de Consultoria, Capacitación y Costos OperatIvos parte Cl b), c) y d) Cat N* Cpbte Fecha Glosa Sol Importe Importe Bs USo Comprobante generadn aitornticAmonte:Proy: FPS-03-000050A7: Cont, C.FPS. C1B-05787: TPIa. 2, #Pta 2, DA: 3, Fact: 264; Conv: PPCR; Nom_Proy: CONST. CANAL DE RIEGO COMUNIDAD ESPINAL (PASORAPA): Bonef: CONSORCIO 2a 1712 14-dic,-18 SINVIPAO & AGUIARAOZ 0 205.714 41.649 Comipruotilu generado automáticamente:Proy: FPS-03-00005068; Cont: C-FPS. CBB-005801; TPIa 2; #Pie. 3. DA: 3; Fact: 67; Conv: PPCR; Nom_1Poy: AMPL. SIST. DE RIEGO TIPA TIPA (MIZQUE}: Benet: EMPRESA CONSTRUCTORA 2a 1714 14-di.-18 CLAROSBOZA 6 224.578 32.737 Comprobante generado automáticamente:Proy: FPS-03-00005087; Coní: C-FPS- CBB-005784: TPIa 2, #PIa 2: DA: 3: Fact: 2; Conv: PPCR; NnmProy: CONST. CANAL DE RIEGO COMUNIDAD ESPINAL (PASORAPA): Bone: LAURA 21 1711 14-dic.-18 MASSIEL VARGAS HERRERA 6 15.840 2.309 Comprobante generado autornáticarnenta:Proy: FPS-03-0005146; Con(: C-FPS- CBB-0057136 TPta 2, #Pla. 1, DA. 3, Fact: 205; Conv: PPCR; Non_Proy: MEJ. SIST. RIEGO TECNIFICADO V. NUEVA Y LA MAICA (TARATA); Boneí: ALBERTO 2a 1705 12-dlc.-18 IVAN MONTAÑO AGU.LAR 1 17.920 2.612 Comprobante generado automáticamente:Proy: FPS-03-00005132: Con: C-FPS- CBB-005781; TPia 2. #PIa 2: DA: 3; Fact: 203; Conv: PPCR: Norn-proy: CONST. CANALiZACION SIST, RIEGO SUPAY CALLE DIST, E (COLCAPIRHUA); Bona: 2a 1647 3-dic-18 FELIX PRESBITERO SOLIZ GONZALES 1 9,403 1.371 Comprobante generado automáticamonlo:Proy: FPS-03-0000S087; Cont: C-FPS- C11-005785; TPla- 2; #Pa. 1, DA: 3; Fact: 204; Conv: P`CR: Nom_Proy: CONST, CANAL DE RIEGO COMUNIDAD ESPINAL (PASORAPA); Dene: ROBERTO 2n 1017 21-dic,-1B FLORES RIOS r) 14,400 2,099 Comprobante generado aulomáticamente:Proy: FPS-03-00005132: Coni: C-FPS- CBB-005795: TPa. 2; #Pia: 3: DA' 3; Fact: 31: Conv: PPCR; Nom ,Proy CONST CANALIZACION S ST. RIEGO SUPAY CALLE DIST E (COLCAPIRHUA): Bonef, ASOCIACION ACCIDENTAL CONSTRUCTORA CUELLAR TORRES Y 2a 1813 21-dic.-18 ASOCIADO 6 110.699 16137 Comprobrnte generado automáticamanía,Proy. FPS-03.00005147; Cont. C-FPS CBB-005773; TPia: 2; #Ple: 2; DA- 3; Fact. 4; Conv: PPCR: Nom_Proy- ME.J. SIST. 2a 1898 2G-dic.-18 RIEGO CHAJRAMAYU (AIQUILE), Benef: ARTURO FAJARDO QUICHU 6 33,600 4.898 Comprobante generado automálicamene:Proy: FPS-03-00004985; Cont. C-FPS- CBB-005583; TPla' 2, #Pla: 8; DA: 3, Fact: 105; Conv: PPCR; Nom_Proy: AMPL SIST. DE ADUCCION POR TUBERIA RIEGO SUB CENTRAL LA HABANA 2a 1749 18-dic--18 (POJO); Benef: ALEX FERNANDO RENDON GARECA 6 2 750 401 Comprobante generado autornllcamente:Proy: FPS-03.C0005115; Cont C.FPS. CB8-005765; TPIa' 2. #Pla 2; DA' 3; Fact; 0; Conv: PPCR; NornProy: MEJ. SIST. 2a 11G3 21 dic.18 RIEGO SAUCEVADO (OMEREQUE). Bonar: EMPRESA GALLINATE 6 122.703 17.887 Comprobante genricido automdticamente:Proy: FPS-03.00004982; Coni C-FPS- CBB-005584; TPia: 2; íPia. 3: DA: 3; Fact: 204: Conv: PPCR; Nom_Proy- ACTUAL. SISTEMA DE RiEGO Y GALERIA FILTRANTE PIZORGA (POCONA); Bonet: 2a 1762 18-dic.-18 VICTOR ALBARADO FUENTES 3 13,391 1 952 Comprobante generado aulomát cament:Comprobante generado automálcamente-Proy: FPS-03-00005106. Cont: C-FPS-CRB-005789; TPla: 2, #Pta: 4; DA: 3; Fact- 104: Conv: PPCR, Norm_Proy: MEJ. CANAL DE RIEGO 2a 1840 21-dicA.B MAIRA WASA (M ZQUE); Dono: ALEX FERNANDO RENDON GARECA 3 16 320 2.379 Comprobante genorado automál camente:Proy: FPS-03-00005115; Cont: C FPS CBB-005760; TPIa 2; #Pla, 2. DA: 3; Fact: 205; Conv: PPCR; Nom_Proy. MEJ SIST, RIEGO SAUCEVADO (OMEREQUE): Beneí: JORGE JAVIER ARANDA 23 1862 21-dlc.-l ARIAS 6 8400 1 224 Comprobante generado automál carnmentProy; FPS-03-00005134; Cont: C- FPS. CBB13-005780; TPa 2; #Pla' 2; DA; 3; Fact: 103: Conv: PPCR: NomProy: CONST 2a 1843 21-dle.-18 SIST. DE RIEGO URA PIRHUA (AIQUILE) Bunet: THENIER MENDEZ WILLIAM a 8800 1.283 Comprobante genorado autornálicnmentu:Comprobante generado automátIcamente froy: FPS-03-00005106, ConC. C'rPS.CDD.005802; TPa: 2, #Pía: 4; DA: 3; Fact 6; Conv: PPCR- Nom_Proy. MEJ. CANAL DE RIEGO MAIRA KASA (M1ZQUE), Beruí EMPRESA CONSTRUCTORA CLAROSBOZA 241 1635 21-dic-l8 0 428 557 132.472 Cal _ N' Cpbte Fecha Glosa Sol Importe importo Bs USO Comprobante generado automáticamenle-Proy; FPS -03-00005088. Con: C-FPS- CB-005790; iPla: 2; #Pla: 3; DA: 3; Fact; 206; Conv: PPCR: Nomf_Proy: AMPL. SIST. DE RIEGO TIPA TIPA (MIZOUE); Bene: ROBF RTO CARLOS TORRES 2a 1742 18-dic-18 GRANDON 6 12240 1784 Comprobante generado automáticaemente:Proy FPS-03.00004914. Cont: C-FPS- C9 005600: TPIa: 2; #Pla: 4; DA: 3; Fact: 253: Conv: PPCR; Nom. Proy: MEJ SISTEMA DE RIEGO PAJCHAPATA (VACAS): Banef EMPRESA 1766 18-dic-18 CONSTRUCTORA INPROSUR S.R.L. 6 222.742 32470 Comprobante generado automáiícamente-Proy: FPS 03-00004984, Cont: C-FPS- C58-005559; TPia. 2; #Pta: 2; DA: 3; Fact, 105; Con: PPCR; Nom_Proy: MEJ SiSTEMA DE RIEGO PAJCHAPATA (VACAS) Bone: RONALD M LCO 2:¡ lt:tb 21.diu -1 COVARRUBIAS ZEBA-LOS 6 22.950 3.345 Comprobante generado autornátlcanente Proy: FPS 03-00005145; Cont: C-FPS- C9 005803; TPia: 2; #Pia: 3; DA: 3; Fact- 301; Conv, PPCR; Nom Proy CONST. SIST. RIEGO CHURU MAMA HUASI (POCONA); Bonet: CONSTRUCCIONES 2n 21-tir-18 TORRICO RODRIGUEZ a 199679 29108 Comprobante generado automálicamenle Proy. FPS-03-00005111; Con: C-FPS- C16-006761; TPia: 2; #Pta: 3; DA: 3: Fact. 54, Conv: PPCR; Nom_Proy: MEJ. SIST. RIEGO POTRERA (TIRAOUE); Gene(: CONSTRUCTORA Y CONSULTORA 2v 1786 19-dIce18 LACHIWANA LLANICASPA S.R.L. 0 123,813 18.049 Comprobante generado aulomáticamenle.Proy FPS-03-00005146, Cont: C-FPS- CBB-005770: TPia 2; #Pla: 2; DA: 3; Fact 3; Conv, PPCR; Nom_Proy: MEJ, SIST. RIEGO TECNIFICADO V. NUEVA Y LA MAICA (TARATA), Bonef: SERVANDO 2a 1815 21-dic -18 LAZARTE VALVERDE 6 11.200 1.633 Comprobante generado autnmticamnnolifProy: FPS-03-00005147; Cnn: C-FPS. C6B-005775: TPia; 2; #PIa: 2; DA: 3; Fact. 209; Conv: PPCR; Nom_proy: MEJ SIST. RIEGO CHAJRAMAYU (AIOUILE); Bonet: EMPRESA CONSTRUCTORA T & 2a 1897 26-dic.-18 T a 220.971 33.523 Comprobante generado autornáicamenlo Proy. FPS-03-00005134; Con: C-FPS- CB.005793; TPla: 2; #Pta: 3; DA. 3; Fact 69; Conv: PPCR: Nom.Proy: CONST. SIST DE RIEGO URA PtRHUA (AIQUILE); Bone- EMPRESA CONSTRUCTORA 2a -aï 21-dic-18 CLAROSBOZA 6 800.000 116618 Comprobante generado automátlcamente Proy FPS-03-00005100, Cont: C-FPS- C88.005862; TPIa 2; #Pia: 1; DA 3; Fact- 251; Cony: PPCR; Nor..Proy: MEJ. CANAL DE RIEGO MAIRA WASA (MIZOUE); Benef EDMUNDO VACAFLOR 2a 1797 20-dic -18 CALLE 6 12.000 1749 2b TRL - 20-dic,18 7mo COBRO COSTO OPERATIVO 6 143.020 20980 3.091.590 450.669 ,✓,..1 ,.,,и.r� '.' � '1�. �... �.д...�.l..'�". ` ьи.w+.»в1. ч`ч.и ыw« _ ---� �'� - лс.� .. 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