F r r EYBuilding a better working world [ Opinion del Auditor Independiente r Al Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Mariano Ospina Perez (ICETEX) y al Departamento Administrativo de Ciencia, Tecnologia e Innovacion (COLCIENCIAS) r ejecutores del Programa de Acceso y Calidad de la Educacion Superior PACES - Contrato de Prestamo BIRF No. 8701-CO y recursos de contrapartida, y al Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF). I Opinion He auditado los estados financieros adjuntos del Programa de Acceso y Calidad de la Educacion Superior - PACES (en adelante el "Programa") financiado con recursos Contrato de Prestamo BIRF No. f 8701-CO suscrito el 28 de julio del 2017 y recursos de contrapartida, ejecutado por el lnstituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Mariano Ospina Perez (ICETEX) y el Departamento Administrativo de Ciencia, Tecnologia e Innovacion (COLCIENCIAS) como organismos f ejecutores del Programa que comprenden el Estado de Inversion Acumulada, el Reporte de Cuentas de Balance y de Orden, la Conciliacion del Estado de Inversiones con reporte de Cuentas de Balance y de Orden, por el per1odo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018, asf como las Notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las pol1ticas contables significativ as. En mi opinion, los estados financieros adjuntos del Programa, por el periodo comprendido entre el 1 de I enero y el 31 de diciembre de 2018, han sido preparados en todos sus aspectos de importancia, de conformidad con las normas contables detalladas en la Nota 2 Bases de presentacion de los estados financieros adjuntos, sobre la base contable de caja. 1 Fundamento de la Opinion l He llevado a cabo mi auditor fa de conformidad con las Normas lnternacionales de Auditor ia (NIA). Mi responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describe mas adelante en la seccion Responsabilidades def auditor en relaci6n con la auditorfa de las estados financieros de este informe. Soy independiente del Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior L Mariano Ospina Perez (ICETEX) y del Departamento Administrativo de Ciencia, Tecnologfa e Innovacion (COLCIENCIAS) como organismos ejecutores del Programa, de conformidad con los requerimientos de etica aplicables a mi auditoria de los estados financieros en Colombia, y he cumplido las demas f responsabilidades de etica de conformidad con esos requerimientos. Consider o que la evidencia de Lo auditoria que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinion. l 1 L Ernst & Young Audit S.A.S Ernst & Young Audit S.A.S Ernst & Young Audit S.A.S Ernst & Young Audit S.A.S Bogota D.C. Medellfn - Antioquia Cali - Valle del Cauca Barranquilla - Atlantico Carrera 11 No. 98-07 Carrera 43 A # 3 Sur - 130 Avenida 4 Norte No. 6N -61 Calle 77B No. 59-61 Tercer piso Edificio Milla de Oro Edificio Siglo XXI, Oficina 502 I 503 C.E. de Las Americas Il, Oficina 311 Tel:+ 571 484 70 00 Torre 1- Piso 14 Tel: +572 485 62 80 Tel: +575 385 22 01 6 Fax:+ 571 484 74 74 Tel: +574 369 84 00 Fax: +572 661 80 07 Fax: +575 369 05 80 Fax: +574 369 84 84 Lo A member firm of Ernst & Young Global Limited F r r EYBuilding a better working world [ Pairrafo de Enfasis - Base de Contabilidad y Restriccion a la Distribucion y el Uso Llamo la atencion sobre la Nota 2 Bases de presentacion de los estados financieros, en la que se r describe la base contable. Los estados financieros han sido preparados para permitir al lnstituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Mariano Ospina Perez (ICETEX) y el Departamento Administrativo de Ciencia, Tecnologia e Innovacion (COLCIENCIAS) cumplir con los I requerimientos de informacion financiera establecidos en el Contrato anteriormente mencionado. En consecuencia, los estados financieros adjuntos pueden no ser apropiados para otra finalidad. Mi informe se dirige inicamente al Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el r Exterior Mariano Ospina Perez (ICETEX) y al Departamento Administrativo de Ciencia, Tecnologia e Innovacion (COLCIENCIAS) como organismos ejecutores del Programa, para su presentacion al Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF) y por lo tanto no puede ser distribuido ni usado por otras personas para ningin otro proposito. Mi opinion no ha sido modificada en relacion con este asunto. r Responsabilidades del Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Mariano Ospina Perez (ICETEX) y el Departamento Administrativo de Ciencia, Tecnologia e Innovacion (COLCIENCIAS) como Organismos Ejecutores del Programa en Relacion con los Estados r Financieros Los organismos ejecutores del Programa son responsables por la preparacion y correcta presentacion de los esados financieros de acuerdo con las normas contables detalladas en la Nota 2 Bases de presentacion, sobre la base contable de caja; de disefiar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparacion y correcta presentacion de los estados financieros libres de errores material es, bien sea por fraude o error; de seleccionar y aplicar las polfticas contables apropiadas. EI ICETEX y COLCIENCIAS son responsables de la supervision del proceso de reporte de informacion financiera del Programa. l Responsabilidades del Auditor en Relacion con la Auditoria de los Estados Financieros Mis objetivos, son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto estan libres de incorrecion material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditorfa que contiene mi l opinion. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditor fa realizada de conformidad con las NIA siempre detecte una incorrecion material cuando existe. Las incorreciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente ode L forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones economicas que los usuarios toman basandose en los estados financieros. Como parte de mi auditorfa de acuerdo con las NIA, ejercf mi juicio profesional y mantuve una actitud L de escepticismo profesional durante toda la auditoria. Tambien: > Identifiquey evaluelos riesgos de desviacion material en los estados financieros, debida a fraude o l error, disefie y aplique procedimientos de auditorfa para responder a dichos riesgos y obtuve evidencia de auditorfa suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinion. El riesgo de no detectar una desviacion material debida a fraude es mas elevado que en el caso de una incorreccion material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusion, falsificacion, L omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erroneas o la elusion del control interno. ( L 7 L A member firm of Ernst & Young Global Limited. F r r EYBuilding a better working world [ r > Obtuve conocimiento del control interno relevante para la auditorfa con el fin de disefiar procedimientos de auditoria que sean adecuados en funci6n de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinion sobre la eficacia del control interno del Programa ejecutado por el Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Mariano Ospina I Perez (ICETEX) y el Departamento Administrativo de Ciencia, Tecnologfa e Innovacion (COLCIENCIAS). I > Evalue lo adecuado de las politicas contables aplicadas y la correspondiente informacion revelada por el Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Mariano Ospina Perez (ICETEX) y el Departamento Administrativo de Ciencia, Tecnologia e Innovacion (COLCIENCIAS) como organismos ejecutores del Programa. l Comunique a los responsables del Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Mariano Ospina Perez (ICETEX) y del Departamento Administrativo de Ciencia, Tecnologfa e I lnnovaci6n (COLCIENCIAS), entre otras cuestiones, el alcance y el momenta de realizaci6n de la auditorfa y los resultados significativos de la auditoria, asf como cualquier deficiencia significativa del control interno que identifique en el transcurso de mi auditor fa. Otros Asuntos Los Estados Financieros por el perfodo comprendido entre el 28 de julio y el 31 de diciembre de 2017 I fueron auditados por otro Contador Piblico Independiente designado por Ernst & Young Audit S.A.S., sobre los cuales expreso su opinion el 20 de junio de 2018. I l 8 Contador Piblico Independiente Tarjeta Profesional 130817-T L Designado por Ernst & Young Audit S.A.S. TR-530 l Bogota, D.C., Colombia 27 de junio de 2019 l L I L 8 L A member firm of Ernst & Young Global Limited. F TEy eaCE r r ( PACES Programa de Acceso y Calidad de la Educacion Superior Contrato de Emprestito BIRF 8701-CO r I' INFORME FINANCIERO Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de I 2018 I [ INSTITUTO COLOMBIANO DE CREDITO EDUCATIVO Y ESTUDIOS TECNICOS EN EL EXTERIOR MARIANO OSPINA PEREZ - ICETEX I Unidad Coordinadora del Programa - OAP I l l ' l L Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Linea de Atencidon al Ususario en www.icet@x.gov.Co Carrera 3 Nro 18 - 32 Bogota, Colombia PBX: 3821670 Bogota 4173535 y Naciona! 01900 331 3777 5 La educacion es de todos Mineducacion 9 » F ; CETEX r [ r PACES r Programa de Acceso y Calidad de la Educacion Superior [ [ Prestamo BIRF 8701- CO I lnforme financiero - Del 1 de enero al 30 de junio f de 2018 l INSTITUTO COLOMBIANO DE CREDITO EDUCATIVO Y ESTUDIOS TEcNICOS EN EL EXTERIOR MARIANO OSPINA PEREZ- ICETEX l Unidad Coordinadora del Programa - OAP l AGOSTO 28 DE 2018 I l l l L Instituto Cotombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Bogota 4173535 y Naciona! 01900 331 3777 $ Linea de Atencidn al Ususar io en www.icetex.gov.co La educacion Mineducacion es de todos Carrera 3 Nro 18 - 32 Bogota, Colombia 10 L PBX: 3821670 r r pr too, go goos, \, go - - t»A» moo = 3 3 ogg d T y ey ac PROGRAM DE ACCESO Y CALIDAD DE LA EDUCACION SUPERIOR - PACES T Contrato de Emprestito BIRF 8701-CO ESTADO DE INVERSION ACUMULADA (Cifras Expresadas en Pesos) Periodo informado del 01 de enero a 30 de junio de 2018 Saldo acumulado anterior Periodo Informado Total Acumulado Total Plan de lnversiones Proyecto u otro % de Avance (A) (B) Presupuesto (C) (D) = (B) / (C) CONCEPTOS Otros Prestaro BM OtrOs recursos Prestamo BM Otros recursos Prestamo BM Otros recursos Pres tamo BM OtrOs recursos Recurs os BM recursos Entradas en 'so p [ 2 4• 4 ; , Recursos del Emprestito lcetex - Reembolsos 51,542,199,843.11 104,361,902,100.75 155,904,101,943.86 312,000,000,000.0C 49.97% Recursos del Emprestito - Anticipos Colciencias 1,374,014,833.02 1,374,014,833.0 168,000,000,000.0C 0.82% Contrapartida 185,607,142,440.00 337,434,929,100.00 523,042 071,540.00 921,000,000 000.00 I 56.79% Otros recursos (incluir intereses y otros) 2,511,614.2¢ 2,511,614.20 Total Fuentes (a) 52,916,214,676.13 185,607,142,440.00 104,361,902,100.75 337,437,440,714.20 157,278,116,776.88 523,044,583,154.20 480,000,000,000.0 921,000,000,000.0 32.77% 56.79% [tnversion Shafl% 1. Creditos Educativos para Pregrado y Creditos 212,932,068,894.00 183,528,004,372.00 'wA $ ; 112,683,907,085.41 ;» ~ "'"'.. 335,637,812,218.00 .·-' •t-~ • 325,615,975,979.41 · 519,165,816,590.00 C 312,000,000,000.0 ; 900,000,000,000.0 : 104.36% 57.69% Condonables para Postgrado 1.1 Creditos Educativos para Pregrado 212,424.864,585.00 183.528.004 372.00 110.015.075.741.00/ 335.637.81.2.218.00 322 439.940,326.00 519,165.816,590.00 276,000,000,000.00 900,000,000.000,00 116.83% 57.69% (Categoria 1) 1.2 Creditos Condonables para Posgrado - 507.204, 309.00 2 668,831,344.41 3,176,035,653.41 36,000,000,000.0C 8.82% Pasaporte a la Ciencia (Categoria 2) 2. Aumento de Calidad de las Instituciones y Programas de Educacion Superior - Ecosistera 498,494,746.,19 559,415,891.28 1,057,910,637.47 160,000,000,000.,0 0.66% Cientifico 2.1 Subvenciones Meritorias de Investigacion - 152,000,000,000.0 0.00% Alianzas (Categoria 3A) 2.2 Respaldo financiero a Colciencias - 498.494, 746.19 559.415.891.28] 1.057,910,637.47 8,000,000,000.0 13.22% Nivel Central (Categoria 3B) I 3, Fortalecimiento institucional 2.079.138.068.00 ] I 1,797.116.882. 00 3,876,254.950.00 21.000,000,000.0 18.46% 3.1 Gestion y Monitoreo del Programa 3.2 Desarrollo de Capacidades y Sostenibilidad 2.079.138.068.00] I 1,797,116,882.0€ 3,876,254,950.00 21,000,000,000.0 18.46% Total lnverslones (b) 213,430,563,640.19 185,607,142,440.00] 113,243,322,976.69] 337,434,929,100.00 326,673,886,616.88 523,042,071,540.00 47 2,000,000,000.0 921,000,000,000.0] 69.21% 56.79% Otros Pagos Anticipos por Justificar - Colciencias (gestion) " Anticipos por Justificar - Alianzas A Total Otros Pagos (c) ,., I - Fuentes disponibles (a -b -c) = (d) (160,514,348,964.06) (8,881,420,875.94) 2,511,614.20 (169,395,769,840.00) 2,511,614.20 om - (Mas o Menos) Diferencia Cambiaria (e) 367,456,872.00 (840,519,424.49) (473,062,552.49) Variacion Neta del Efectivo (d+-e) = (f) (160,146,892,092.06) (9,721,940,300.43) 2,511,614.20 (169,868,832,392.49 2,511,614.20 » Saldos Contables en Efectlvo de Ape rtura En la Cuenta D nada esig DS US 1,364,067,743.81 En la Cuenta Designada Pesos CO En la Cuenta Especial del Proyecto - FFJC En las Cuentas Especiales IES Admon 1 Total en Cuentas Bancarias (g) 1,364,067,743.81 Mas cuentas por Cobrar (Reembolso) (h) (161,510,959,835.87) Rendimientos Financieros (i) Efectivo Neto Dis ponible (f + g + h -i ) =(J) (169,868,832,392.49) 2,511,614.20 Saldos Contables en Efectivo al Cierre En la Cuenta Designada USD S 480,651.20 En la Cuenta Designada Pesos CO 2.030,963.00 En la Cuenta Especial del Proyecto - FFJC ~- 91,584.201.35 En las Cuentas Especiales IES - Admon 683,050,021.03 Total en Cuentas Bancarias (k) 774,634,222.38 2,511,614.20 Mas cuentas por Cobrar (Reembolso) (L) (170,109,620,300.85) Rendimientos Financieros (m) 9,001 567.83 Menos Cuentas x Pagar (n) 524,844,746.19 Total Saldos de Cierre en Efectivo (k+l-m-n) -1 J (169,868,832,392.49) 2,511,614.20 du Notas (). FIRMAS FIRMAS 2l.j Monica Maloof Arias Jefe Oficina Asesora de Planeacion ~ •PACES 11 r pr f - gt • r- go, " gnon g. %, go -. - o» q ; 3 og ) p3 PROGRAMA DE ACCESO Y CALIDAD DE LA EDUCACION SUPERIOR - PACES ETEX IC Contrato de Emprestito BIRF 8701 - CO Reporte de Cuentas Balance y Cuentas de Orden del proyecto (Expresado en Pesos Col.) Periodo informado: del 01 de enero a 30 de junio de 2018 CUENTA NOMBRE SALDO INICIAL DEBITOS CREDITOS SALDO FINAL 1115100962 BANCO CITIBANK CTA 36380201 M/E 1,363,751,290.64 68,645,643.02 1,431,916,282.46 480,651.20 1115051303 BBVA AHORROS ECOSISTEMA 309-04008-7 0.00 1,305,925,008.66 1,303,894,045.66 2,030,963.00 16321001 ANTICIPOS A CONTRATOS Y PROVEEDORES 1,374,014,827.00 0.00 600,161,027.53 773,853,799.47 51909513 IPACES -ECOSISTEMA CIENTIFICO 0.00 524,844,746.19 0.00 524,844,746.19 81959520 COMPONEN 1 EQUIDAD CREDITO EDUCATIVO 395,952,868,957.00 447,051,691,915.00 1,398,803,956.00 841,605,756,916.00 8195952011 RECURSOS BIRF CREDITO EDUCATIVO 212,424,864,585.00 110,035,158,912.00 20,083,171.00 322,439,940,326.00 8195952021 RECURSOS PROPIOS CREDITO EDUCATIVO 138,436,107,776.02 151,025,537,370.00 415,323,995.00 289,046,321,151.02 8195952031 RECURSO NACION CREDITO EDUCATIVO 26,677,916,470.98 165,571,046,347.00 907,271,054.00 191,341,691,763.98 8195952041 RECURSOS IES CREDITO EDUCATIVO 91,600,789.00 14,326,550.00 - 105,927,339.00 8195952051 RECURSOS ALIANZAS 18,322,379,336.00 20,405,622,736.00 56,125,736.00 38,671,876,336.00 81959521 rOMPONENTE FORTALECIMIENTO - PACES 2,079,138,068.00 1,561,794,382.00 - 3,640,932,450.00 8195952101 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 2,079,138,068.00 1,561,794,382.00 - 3,640,932,450.00 81959530 COMPONENTE PASAPORTE A LA CIENCIA 507,204,309.20 5,443,513,631.27 2,774,682,286.86 3,176,035,653.61 8195953001 MAESTRIAS 399,014,227.70 2,517,964,736.34 1,652,255,907.46 1,264,723,056.58 8195953002 DOCTORADO ? 7 108, 190,081.50 2,925,548,894.93 1,122,426,379.40 1,911,312,597.03 FIRMAS: /Z 12 { r ggame, go, 1 on» %, gnmnos, oomos, - noon, «9 ooono, ~ CET..' PROGRAMA DE ACCESO Y CALIDAD DE LA EDUCACION SUPERIOR - PACES Contrato de Emprestito BIRF 8701-CO CONCILIACION DEL ESTADO DE INVERSION ACUMULADA CON CUENTAS DE BALANCE Y DE ORDEN (Cifras Expresadas en Pesos) Periodo informado: del 01 de enero a 30 de junio de 2018 No. Cuenta Valor segun estado de DETALLE Valor segun Balance Diferencia Esplicacion Diferencias Contable inversion ENTRADAS EN EFECTIVO (Ingresos) (a) La diferencia, corresponde a los reintegros de comisiones cobradas por el Banco para los meses de noviembre a diciembrre de 2017 y enero de 2018 Recursos del Emprestito - Anticipos Colciencias 1115100962 480,651 -480,651 incluido, el tiempo que duro el proceso de conversion de deuda a pesos colombianos reexpredados a la T.R.M. $2,930,80 de junio 30 El saldo corresponde al movimiento de intereses y Recursos del Emprestito - Anticipos Colciencias 1115051303 2,030,963 -2,030,963 gravamen financiero ocasionado por la monetizaci6n de los recursos girados por el Banco Mundial Contrapartida - Otros recursos (incluir intereses y otros) 1. Total Entradas de Efectivo 2,511,614 - -2,511,614 INVERSION (b) 1. Creditos Educativos para Pregrado y Creditos 844,781,792,569.61 844,781,792,570.00 0 Condonables para Posgrado 1.1 Creditos Educativos para Pregrado (Cateqoria 1) 81959520 841,605,756,916 841,605,756,916 - 1.2 Creditos Condonables para Posgrado - 81959530 3,176,035,654 3,176,035,654 0 Pasaporte a la Ciencia (Cateaoria 2) 2. Aumento de Calidad de las lnstituciones y Progamas de 524,844,746 1,057,910,637 533,065,891 Educaci6n Superior -Ecosistema Cientifico 2.1 Subvenciones Meritorias de Investigacion - Alianzas Ille go o (Cateqoria 3A) 2.2 Respaldo financiero a Colciencias - Corresponde a la ejecucion Ecosistema Cientifico II 51909513 524,844,746 1,057,910,637 533,065,891 Nivel Central (Cateaoria 3B) Trimestre contabilizado en aaosto 3. Fortalecimiento institucional 3,640,932,450 3,876,254 ,950 235,322,500 Corresponde a pagos auditoria programa PACES 3.1 Gesti6n y Monitoreo del Programa registrados contablemente en agosto de 2018. 3.2 Desarrollo de Capacidades y Sostenibilidad 81959521 3,640,932,450 3,876,254,950 235,322,500 2. Total Inversion 848,947,569,766 849,715,958,157 768,388,391 Anticipos a Colciencias 16321001 773,853,799 -773,853,799 Otros Pagos - 3. Total 773 853 799 - .773,853,799 Cuentas por Pagar - - - Cuentas por Cobrar - - - 4. Total - - - Saldo en la Cuenta Bancaria del Proyecto - FF JC Jo - - 5. Total Observaciones - - - r7\ Pcepac6, Coolado, PA~~~- VoBo, Coo«lioaci6o P~ 13 F F 8A» GOBIERNo ®®/or coLoMBA ® MINEDUCACl6N T IC=EX r NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROGRAMA DE ACCESO Y CALIDAD DE LA EDUCACION SUPERIOR FINANCIADO CON EL PRESTAMO BIRF 8701-CO PARA EL PERIODO 1 DE ENERO A 30 DE JUNIO DE 2018 r Notas de Caracter General Nota 1. INFORMAC/ON GENERAL [ De conformidad con el articulo 2° de la Ley 1002 del 30 de diciembre de 2005, el ICETEX tiene por objeto el fomento social de la educaci6n superior, priorizando la poblaci6n de bajos recurses r economics y aquella con merito academico en todos los estratos a traves de mecanismos financieros que hagan posible el acceso y la permanencia de las personas a la educaci6n superior, la canalizaci6n y administraci6n de recurses, becas y otros apoyos de caracter nacional e internacional con recurses propios o de terceros. El ICETEX cumple su objeto con criterios de r cobertura, calidad y pertinencia educativa, en condiciones de equidad territorial. lgualmente otorga subsidies para el acceso y permanencia en la educaci6n superior de las estudiantes de estratos 1, 2 y 3. El ICETEX tiene coma domicilio la ciudad de Bogota. D.C., y desarrolla su objeto en el territorio nacional y en el exterior. r REGIMEN CONTABLE • La contabilidad del ICETEX se lleva de conformidad con las Normas de Contabilidad y de lnformaci6n Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), y las instrucciones y practicas de la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) aplicables al Institute, y demas politicas establecidas por la Junta Directiva descritas en la Nata 3. • En atencion a que la Superintendencia Financiera de Colombia solo ejerce vigilancia sobre las operaciones financieras autorizadas del ICETEX a que se refiere el Decreto 2555 de 2010, para efectos de dicha vigilancia esta entidad de control podra seralar, de conformidad la normatividad vigente, las estados financieros de prop6sito especial que le deban ser presentados por el ICETEX . • La Superintendencia Financiera de Colombia instruira al ICETEX acerca de la forma de contabilizar su capital; y de ser necesario, expedira reglas especiales contables para el registro del credito de fomento educativo, para el Fondo de Garantias y la cobertura de riesgos de credito a que se refiere el articulo 5° de la Ley 1002 de 2005, y para los subsidies al fomento I a la educaci6n superior, sin perjuicio de que el otorgamiento de tales subsidies no constituye una operaci6n financiera autorizada para los efectos del Decreto 2792 de 2009. • Los libros de contabilidad del ICETEX y sus papeles de comercio deberan conservarse en las l terminos previstos para las instituciones financieras vigiladas par la Superintendencia Financiera de Colombia. l • Mediante un proceso de homologaci6n de cuentas, el ICETEX preparara los reportes que debe transmitir y entregar, tanto a la Contaduria General de la Nacion coma a la Contraloria General Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Linea de Atencion al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 :4 www.icetex.gov.co Carrera 3 No. 18- 32 Bogota, Colombia L PBX: 382 16 70 14 an r r 8A cOBIERNo 5®/ DE coLoMBA ® MINEDUCACl6N aICETEX de la Repiblica, para efectos de sus respectivas funciones respecto de la contabilidad y los f estados financieros del ICETEX. Nota 2. CONTABILIDAD DEL PROGRAMA ( • ICETEX Para el proceso de identificacion, registro, preparacion y revelacion contable del programa, el ICETEX aplica la informacion bajo norma internacional - NCIF, directriz del Banco Mundial y los principios y normas prescritas por la Superintendencia Financiera de Colombia. Las operaciones del programa estan integradas a la contabilidad del ICETEX como entidad ( responsable de la ejecucion del programa, facilitando de esta manera, la preparacion de reportes para el Banco Mundial a partir de la informacion que se registra en cuentas de orden a traves de un I centro de costos especifico. Los registros se basan en giros efectivos soportados en resoluciones de giro dirigidas a las r instituciones de Educacion Superior y/o estudiantes con las cuales se contrata el servicio. De acuerdo con el convenio de prestamo se debe presentar al Banco Reportes Financieros del programa, que informen sobre los gastos y su financiamiento para verificar la utilizacion eficiente de los recursos del credito. Los reportes financieros del programa abarcaran los fondos del banco y los de la cofinanciacion indicando claramente las fuentes de donde provienen. r La preparacion y consolidacion de los reportes financieros bajo norma internacional - NCIF requeridos en el contrato de prestamo son responsabilidad de la VFN, con el apoyo del Contador I del Programa, y con el visto bueno de la Gerencia del Programa (UCP), informe que se anexara al informe de gestion del programa. Los reportes se deben preparar en moneda local con corte semestral, 30 de junio y 31 de diciembre de cada periodo contable y se presentaran al Banco Mundial, 45 dias despues de terminado cada semestre. I • COLCIENCIAS Esta entidad celebro el contrato 580-2016 con la firma Accounting Control SAS - ACAD, para I ejecutar las acciones tendientes a obtener la implementacion del Nuevo Marco Normative para Entidades de Gobierno, dispuesto por la Contaduria General de la Nacion en referencia a las Normas Internacional de Contabilidad para el Sector Publico, de acuerdo con la Resolucion 533 del 8 de octubre de 2015, emitido por dicho ente regulador y las demas normas correspondientes. L En la ejecucion de este contrato se estipularon inicialmente 3 fases, con las siguientes etapas, asf: FASE I Planeacion, sensibilizacion y diagnostico. FASE ll Capacitacion y preparacion. [ FASE Ill Elaboracion Estado de Situacion Financiera de Apertura - ESFA El 06 de diciembre de 2016, la Contaduria General de la Nacion expide la Resolucion 693 de 2016, "por la cual se modifica el cronograma de aplicacion del Marco Normativo para Entidades de Gobierno, incorporado al Regimen de Contabilidad Publica mediante la Resolucion 533 de 2015, y la regulacion emitida en concordancia con el cronograma de aplicacion de dicho Marco Normativo". l Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Linea de Atencion al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 www .icetex.gov.co Carrera 3 No. 18- 32 Bogota, Colombia L PBX: 382 16 70 15 L r r 68A cOBIERNO 5®/ DE coLoMBA ® MINEDUCACl6N ICE TEX r De acuerdo con lo anterior, el plazo de aplicacion del nuevo marco normativo empezara a regir a partir del 1° de enero de 2018. r Durante el ario 2017, y con base en el programa de politicas elaborado en 2016, se revisaron y ajustaron cada una de las politicas, consolidandolas en el documento denominado "MANUAL DE POLiTICAS CONTABLES EN MARCO DE LAS NICSP, APLICABLES AL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE CIENCIA, TECNOLOGiA E INNOVACION- COLCIENCIAS", adoptado el 23 r de octubre de 2017 en el comite de desarrollo administrative y divulgado en la entidad el 21 de noviembre de 2017, para ser aplicable a partir del 1 de enero de 2018. BASES DE PRESENTACION f • ICETEX I De conformidad con las disposiciones vigentes emitidas por la Ley 1314 de 2009 reglamentada por el Decreto 2420 de 2015, prepara sus estados financieros de conformidad con normas de contabilidad y de informacion financiera aceptadas en Colombia - NCIF, las cuales se basan en las Normas lnternacionales de Informacion Financiera (NIIF) junto con sus interpretaciones, traducidas r al esparol y emitidas por el Consejo de Normas lnternacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en ingles) al 31 de diciembre de 2012. Consecuentemente, el ICETEX en cumplimiento con Leyes, Decretos y otras normas vigentes, aplica los siguientes criterios contables que difieren de la normatividad de las NIIF emitidas por el IASB, en lo referente al tratamiento que se debe dar bajo las instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia por los rubro exceptuados de la NIC 39 y la NIIF 9, respecto del manejo de la cartera y I su deterioro, aplicando lo de la Circular Basica Contable y Financiera. De igual forma atendiendo lo establecido en las Resoluciones 598 de 2014 y 037 de 2017 expedidas por la Contaduria General de la Nacion, en las cuales se incorporaron las excepciones a la aplicacion I del decreto 2784 de 2012, hacen referencia al tratamiento y contabilizaciones de la cartera de credito, las inversiones y las reservas catastroficas; en este caso las entidades financieras de Regimen Especial deben seguir las normas tecnicas especiales, interpretaciones y guias en materia de l contabilidad y de informacion financiera asi como los procedimientos e instrucciones que para efectos del regimen prudencial expida la Superintendencia Financiera de Colombia. l • COLCIENCIAS El Departamento Administrativo de Ciencia, Tecnologia e Innovacion - COLCIENCIAS, preparo la informacion contable del Programa de Acceso y Calidad de la Educacion Superior - PACES, I Componente Ecosistema Cientifico, con base en las polfticas y practicas establecidas por la Contaduria General de la Nacion, mediante la Resolucion 356 de 2007 por el cual se adopta el Manual de Procedimientos del Regimen de Contabilidad, integrado por el Catalogo General de Cuentas, los Procedimientos Contables y los lnstructivos Contables y demas normas de caracter l general. Para el proceso de preparacion, se aplico el marco conceptual y la doctrina contable publica de conformidad con lo dispuesto en el Plan General de Contabilidad Piblica, establecido mediante Resolucidn 355 de 2007. t Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior l Linea de Atencion al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 www.icetex.gov.co Carrera 3 No. 18 - 32 Bogota, Colombia PBX: 382 16 70 L 16 L F r (8A COBIERNo ®®/ or coLoMBiA @ MINEDUCACl6N En el Estado de Inversion Acumulada del Programa de Acceso y Calidad de la Educacion Superior IC= T= f - PACES, Componente Ecosistema Cientifico, se reconocen los ingresos cuando se reciben los recurses del ICETEX producto de las solicitudes de desembolsos presentadas y aprobadas y, se reconoce la inversion de los recursos de la Categoria 3b. a traves de los pagos efectuados. f" La inversion de los recurses de la Categoria 3a., se reconoce hasta el memento en que las IES Ancla justifiquen el anticipo desembolsado por parte del Fondo Francisco Jose de Caldas, a traves de los lnformes Financieros lnterinos no Auditados (IFRs), presentados en pesos colombianos. r Nota 3. DESCRIPCION GENERAL DEL EMPRESTITO NO. 8701-CO r~ El Banco acuerda prestar al prestatario, en las estipulaciones y condiciones en dicho contrato la suma de ciento sesenta millones de dolares (US $160.000.000) en la medida que este monto se convierta ocasionalmente por medio una conversion, de acuerdo con lo dispuesto en la seccion 2.08 del contrato para ayudar a financiar el programa cuyo objeto es mejorar la calidad de educacion en I las instituciones participantes y aumentar el numero de matricula de estudiantes superior con antecedentes economicos desventajosos en programas de calidad. El 28 de julio de 2017 el ICETEX suscribio con el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento - BIRF, el contrato de emprestito No. 8701-CO, por valor de USO 160 millones, para el financiamiento del Programa de Acceso y Calidad de la Educacidn Superior- PACES, 2017 - 2022. El programa tiene por objeto mejorar la calidad de la educacion superior e incrementar el acceso de los estudiantes en situacion socioeconomica desfavorable a programas de calidad. En el marco de PACES se circunscribe el programa Colombia Cientifica, una estrategia del Gobierno Nacional que busca mejorar la calidad del sistema de educacion superior a traves del fortalecimiento de la capacidad investigativa de las lnstituciones de Educacion Superior. En Colombia Cientifica, ademas del Ministerio de Educacion Nacional como lider de la politica sectorial y de la construccion del programa, convergen las siguientes entidades: Ministerio de Comercio, lndustria y Turismo, [ Colciencias e ICETEX. El programa tiene dos componentes: Pasaporte a la Ciencia y Ecosistema Cientifico. Con Pasaporte a la Ciencia, componente operado por la Oficina de Relaciones lnternacionales del I ICETEX, se busca incrementar las capacidades de innovacion, investigacion y desarrollo de capital humane local, mediante el otorgamiento de creditos parcialmente condonables para estudios de maestria y doctorados en las mejores universidades del mundo. l Por su parte, mediante el componente Ecosistema Cientifico se financiaran programas ciencia, tecnologia e innovacion (CTel), presentados por alianzas estrategicas conformadas por Instituciones de Educacion Superior acreditadas, no acreditadas, sector productive y aliados internacionales, los L cuales deberan generar soluciones en retos estrategicos del pais como salud, alimentos, bioeconomia, sociedad y energias sostenibles. Para la financiacion de Ecosistema Cientifico se destinaran hasta $ 160 mil millones de pesos, cuya l fuente son parte de los recurses provenientes del convenio BIRF 8701-CO, en donde se incluye el recurse para la operatividad del componente y la financiacion de los fondos concursables para los programas de CTel. La ejecucion de Ecosistema Cientifico se realizara a traves de Colciencias, como ente rector de ciencia y tecnologia del pais. De acuerdo con la naturaleza propia de este componente que impulsa I Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior l Linea de Atencion al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 www.icetex.gov.co I Carrera 3 No. 18 - 32 Bogota, Colombia PBX: 382 16 70 C 17 Lo ; f~ 68A GOBIERNo ®/ = coLoMBA ® MINEDUCACl6N T ICEEX el ICETEX orientado al financiamiento de programas y programas dirigidos al fortalecimiento de las [ Instituciones de Educacion Superior, mediante actividades cientificas y tecnologicas, programas de investigacion y creacion de tecnologias, ICETEX se ha aliado con Colciencias, para la efectiva promocion y ejecucion de este tipo de programas. r· Partes del Programa Parte 1 provision de creditos educativos para pregrado y creditos educativos condonables para postgrado: f Provision de creditos educativos a estudiantes de pregrado seleccionados para estudios de r educacion superior en instituciones de educacion superior elegibles. Provision de creditos educativos condonables para estudiantes de posgrado seleccionados para estudio de posgrado en universidades del exterior. Parte 2 Aumento de calidad de las instituciones y programas de educacion superior [ Subvenciones para IES elegibles para respaldar las iniciativas de investigacion e innovacion academicas (subvenciones meritorias para investigacion), y respaldo financiero financiero a COLCIENCIAS en relacion con la puesta en marcha de esta parte del programa. Parte 3 Fortalecimiento institucional Basicamente como provision de respaldo al prestatario para la gestion y fortalecimiento de la capacidad institucional. ADMINISTRACION Y EJECUCION DE LOS RECURSOS DEL COMPONENTE ECOSISTEMA CIENTIFICO - COLCIENCIAS Para la administracion y ejecucion de los recursos del Componente Ecosistema Cientifico, el ICETEX, COLCIENCIAS y el Fondo Francisco Jose de Caldas - FFJC, suscribieron el 22 de septiembre de 2017, el Convenio Especial de Cooperaci6n No. 20170356 (numeracion ICETEX), No. 677-2017 (numeracion COLCIENCIAS). I La administracion del Fondo Francisco Jose de Caldas - FFJC la realiza La Fiduciaria La Previsora S.A. como vocera y administradora del Patrimonio Autonomo Fondo Nacional de Financiamiento para La Ciencia, la Tecnologia y la Innovacion "Fondo Francisco Jose de Caldas", en virtud del t Contrato de Fiducia Mercantil No. 401 de 2014 (3-1-44842 numeracion Fiduciaria Previsora S.A.), celebrado el 16 de julio de 2014, entre el Departamento Administrative de Ciencia, Tecnologia e Innovacion - COLCIENCIAS y La Fiduciaria La Previsora S.A. L De acuerdo con lo anterior, los recurses del Componente Ecosistema Cientifico son desembolsados por el ICETEX a La Fiduciaria La Previsora S.A. como vocera y administradora del Patrimonio Autonomo Fondo Nacional de Financiamiento para La Ciencia, la Tecnologia y la Innovacion "Fondo l Francisco Jose de Caldas" y teniendo en cuenta lo establecido en la Ley 1286 de 2009, Articulo 29. Operaciones Autorizadas al Fondo Nacional de Financiamiento para la Ciencia, la Tecnologia y la Innovacion, Fondo Francisco Jose de Caldas. Con los recursos del Fondo Nacional de Financiamiento para la Ciencia, la Tecnologia y la lnnovaci6n, Fondo Francisco Jose de Caldas, se podran realizar unicamente las siguientes operaciones en los terminos que establezca el Gobierno Nacional: I l Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Linea de Atencion al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 www.icetex.gov.co Carrera 3 No. 18- 32 Bogota, Colombia PBX: 382 16 70 L 18 L F r 68A GOBIERNO 5/ DE cot0MBA ® MINEDUCACl6N IC=T=X 1.- Financiar programas, entidades y actividades de Ciencia, Tecnologia e lnnovaci6n 2.- lnvertir en Fondos de Capital de Riesgo u otros instrumentos financieros, para el apoyo de programas, programas y actividades de Ciencia, Tecnologia e lnnovaci6n. r La ejecuci6n de los recurses del Componente Ecosistema Cientifico se realiza a traves de: a. IES ANCLA - CATEGORiA 3a. En el marco de la ejecuci6n del Componente Ecosistema Cientifico, COLCIENCIAS durante la vigencia 2017 dio apertura a dos Convocatorias asi: r Convocatoria No. 778-2017 mediante Resoluci6n No. 0231 del 31 de marzo de 2017 "por la cual se ordena la apertura de la convocatoria ecosistema cientifico para conformaci6n de un banco de programas de I+D+i elegibles que contribuyan al mejoramiento de la calidad de las instituciones de educaci6n superior colombianas 2017", para financiar las propuestas que soliciten a COLCIENCIAS hasta Diecinueve Mil Millones de Pesos M/Cte. ($19.000.000.000.,00). Una vez culminadas las etapas de la Convocatoria, mediante la Resoluci6n No. 1106 del 27 de octubre de 2017 "Por la cual de publica el Banco de Propuestas Financiables de la Convocatoria No. 778 de 2017", se publica el Banco de Propuestas Financiables, asf: FOCO IES ANCLA VALOR FINANCIABLE (EN PESOS) BIOECONOMIA UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER 19.000.000.000,00 ENERGIA UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA- 19.000.000.000,00 I SALUD we SEDE MEDELLIN UNIVERSIDAD PONTIFICIA BOLIVARIANA g ®»lg\ u s_ 15.989.117.007,00 SOCIEDAD UNIVERSIDAD DE CALDAS 18.974.731.087,00 TOTAL FINANCIABLE 72.963.848.094,00 Con corte a 30 de junio de 2018, se encontraban firmados los contratos de las IES Ancla, como se senala a continuaci6n: FOCO IES ANCLA NO. DE CONTRATO FECHA DE FIRMA l ENERGIA SALUD BIOECONOMIA UNAL UPB UIS 210-2018 211-2018 212-2018 22/05/2018 21/05/2018 19/06/2018 SOCIEDAD UNI CALDAS 213-2018 19/06/2018 I Una vez firmados los contratos las IES Ancla, inician proceso de planeaci6n, con la construcci6n del Plan Operativo Anual de Inversion, el Plan de Adquisiciones y la Programacion de Pagos para l aprobaci6n por parte del Supervisor del Contrato y solicitud de primer desembolso. Convocatoria No. 792-2017 mediante Resoluci6n No. 1107 del 27 de octubre de 2017 "por la cual se ordena la apertura de la 2° convocatoria ecosistema cientifico para la financiacion de programas de l+D+i que contribuyan al mejoramiento de la calidad de las instituciones de educaci6n superior l Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Linea de Atencion al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 www .icetex.gov.co Carrera 3 No. 18 - 32 Bogota, Colombia PBX: 382 16 70 L, 19 o F f 68A GOBIERNO 5/ DE cot0MBA (i) MINEDUCACl6N T IC=EX Colombianas 2017", para financiar las propuestas que soliciten a COLCIENCIAS hasta Dieciocho Mil Millones de Pesos M/Cte. ($18.000.000.000.,00). r Una vez culminadas las etapas de la Convocatoria, mediante la Resoluci6n No. 0544 del 7 de junio de 2017 "Por la cual de publica el Banco de Propuestas Financiables de la Convocatoria No. 792 de f 2017", se publica el Banco de Propuestas Financiables, asi: FOCO IES ANCLA BIOECONOMIA UNIVERSIDAD JAVERIANA SEDE BOGOTA ENERGIA UNIVERSIDAD DE ANTIOQUIA SEDE MEDELLIN ALIMENTOS UNIVERSIDAD PONTIFICIA JAVERIANA SEDE CALI SOCIEDAD UNIVERSIDAD DEL ROSARIO SEDE BOGOTA Las IES Ancla mencionadas, inician proceso de revision de contrato de recuperaci6n contingente r para posterior firma. b. ADMINISTRADOR DE PROGRAMA - CATEGORIA 3b. Como parte de la ejecuci6n del Componente Ecosistema Cientifico, se hace necesario suscribir un contrato de Administraci6n de Programas con una entidad id6nea, lo cual implic6 realizar un proceso publico (Solicitud de Oferta - SDO), de acuerdo con las Regulaciones establecidas por el Banco Mundial como financiador. El 09 de noviembre de 2017 se public6 en la pagina WEB de COLCIENCIAS, la SDO-001-2017 para La Administraci6n del programa "Programa de Acceso y Calidad de la Educaci6n Superior -PACES - Componente Ecosistema Cientifico", con fecha de cierre 06 de diciembre de 2017. El 6 de diciembre de 2017, se realiza el cierre y se realiza el proceso de evaluaci6n de las dos propuestas recibidas y los resultados de la SDO-001-2017, se publican en la pagina WEB de COLCIENCIAS el 09 de enero de 2018. Ver: http://www.colciencias.gov.co/convocatorias/invitacion- para-presentacion-propuestas/llamado-licitacion-no-sdo-001-2017-proceso Se suscribe contrato No. 105-2018 con la Fundaci6n Tecnalia Colombia, para administrar los recurses del Programa desde el 23 de febrero de 2018 hasta el 1 de diciembre de 2022. Software Contable y Financiero - Colciencias Ecosistema Cientifico COLCIENCIAS para la ejecuci6n del programa implementara un software contable, financiero y de I adquisiciones para el control de la ejecuci6n de los recurses que sean entregados por el ICETEX, los recurses que sean girados a las IES Ancla, los gastos realizados por COLCIENCIAS en la gesti6n del Componente, asi como las justificaciones que realicen las IES Ancla. l Se estima que a partir de septiembre de 2018 se contrate bajo la modalidad de arrendamiento, la herramienta para la ejecuci6n del Componente Ecosistema Cientifico. Dicha herramienta cuenta con m6dulos donde se podra registrar en tiempo real la informaci6n contable y financiera del Programa (Categoria 3a. y 3b.). Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior l Linea de Atencion al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 www .icetex.gov.co Carrera 3 No. 18- 32 Bogota, Colombia PBX: 382 16 70 l 20 Lo F r 8A» GOBIERNO ®/ Dr cotowBA ® MINEDUCACl6N r Metodos de Desembolso El Banco desembolsa al prestatario o a su orden fondos de la Cuenta del Prestamo establecida para f cada prestamo, utilizando para ello uno o mas de los metodos que a continuacion se mencionan, segun lo que el Banco disponga. r a) Reembolso: El Banco esta facultado para reembolsar al prestatario los gastos admisibles para el financiamiento conforme a lo estipulado en el Convenio de Prestamo ("gastos admisibles") que el prestatario haya prefinanciado con recursos propios. r b) Anticipo: El Banco esta facultado para otorgar anticipos de los fondos del prestamo, depositandolos en una cuenta designada del prestatario para financiar gastos admisibles a medida que se incurre en ellos y cuya documentaci6n de respaldo haya de proporcionarse en una fecha ulterior (vease la seccion 5, "Cuentas Designadas"). f Cuentas Designadas El prestatario puede abrir una o mas Cuentas Designadas, en que el Banco, a solicitud del prestatario, puede depositar sumas retiradas de la Cuenta del Prestamo a los efectos de pagar gastos admisibles a medida que se incurre en ellos ("Cuenta Designada"). Antes de que el Banco autorice el establecimiento de una Cuenta Designada, el prestatario debe poseer capacidad administrativa, controles internos y procedimientos de contabilidad y auditoria adecuados, que garanticen una eficaz utilizaci6n de esa cuenta. Nota 4. REPORTES - IFRS Los siguientes reportes se prepararan en forma manual tomando la informaci6n registrada en la contabilidad del ICETEX y la reportada por Colciencias: • Estado de lnversiones Acumuladas consolidado, en la moneda requerida por el Banco. • Reporte de desembolsos por fuente financiera, registrado y generado a traves de cuentas I • • de orden del programa (generado por el sistema contable). Conciliaci6n del Estado de lnversiones con cuentas de balance y cuentas de orden. Conciliaci6n de la Cuenta Designada. • Notas a los Estados Financieros. l Descripcion de los reportes: I 1. Estado de Inversion Acumulada en miles de pesos: Este reporte refleja los recursos recibidos para el programa y el uso de los mismos, indicando las fuentes de financiamiento, para el caso de los usos desagregados por componente y subcomponente, detallando las l inversiones del periodo informado y el total Acumulado. lgualmente presenta los saldos disponibles al cierre de cada periodo. Anexo No.1 La columna "Periodo Informado" (A) presenta las entradas en efectivo por Recursos del Credito y Otros Recursos y aplicados durante el semestre por cada fuente de financiamiento, detallados por componentes y subcomponentes definidos en el acuerdo de prestamo. lnstituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior l Linea de Atencion al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 www.icetex.gov.co Carrera 3 No. 18 - 32 Bogota, Colombia PBX: 382 16 70 Lo 21 Lo r ; 8A GOBIERNO ®®/ DE cooMBiA ® MINEDUCACl6N aceTEX ( r La columna "Total Acumulado "(B) corresponde a las entradas en efectivo por fuentes de financiamiento y las inversiones acumuladas, desde el inicio del programa hasta la fecha de corte del ultimo periodo informado. I Lafuente de informaci6n para este reporte se obtiene de los movimientos netos del periodo informado, de las cuentas de orden definidas en el centro de costos que identifican las . operaciones del programa. Para la columna de "Total Acumulado" (B) se toma la sumatoria del Total Acumulado del periodo anterior y la columna del periodo informado, para los recurses del credito externo y r otros recurses. En otros recurses incluye lo correspondiente a la contrapartida. La columna" Total Plan de lnversiones del PAD u otro Presupuesto (C), representa el valor total del plan de inversiones aprobado para toda la vida del programa, detallado por fuentes de financiamiento y por categorias del gasto, incluidas las modificaciones que se presenten f en el desarrollo del mismo. La columna "% de avance (D)" identifica el avance de ejecuci6n del programa por cada una [ de las categorias del gasto, frente al plan de inversiones. Se obtiene de sacar la relaci6n de la columna "Total Acumulado (B) sabre la columna Total Plan de lnversiones del PAD u otro Presupuesto (C). (D) = (B)/ (C). 2. Reporte de Cuentas de Orden: Este reporte corresponde a un listado de cuentas contables que reflejaran saldos y movimientos de operaciones programa PACES por fuente financiera y que hacen parte integral de la contabilidad de la entidad ejecutora. El diserio se incluye en el Anexo No.2 a este documento y hace parte integral del mismo. 3. Notas a los Estados Financieros: Corresponden a las explicaciones que complementan los reportes financieros y forman parte integral de los mismos. Su objeto es revelar informaci6n adicional necesaria de hechos financieros relevantes. Asi como aspectos que faciliten la interpretaci6n cuantitativa de valores, de manera que permitan obtener elementos sobre el tratamiento contable y los saldos de cifras significativas. Se debe redactar nota referente a los anticipos entregados, discriminando por antiguedad. 4. lnformes Financieros de la Entidad Ejecutora En raz6n de que la capacidad financiera del ICETEX es vital para la ejecuci6n exitosa del programa y este ademas juega un papel importante en el fortalecimiento del ICETEX, se presentaran los siguientes estados financieros para periodos anuales: I - Balance General -Estado de Operaciones ode Resultados Notas a los Estados Financieros Informacion Financiera Complementaria l Solicitudes de Desembolso l lnstituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior l. Linea de Atencion al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 www.icetex.gov.co Carrera 3 No. 18- 32 Bogota, Colombia PBX: 382 16 70 22 o r F #8A GOBIERNO ®®/ DE coLoMBA ® MINEDUCACJ6N ICE TEX Es responsabilidad de la Vicepresidencia Financiera la preparaci6n de las solicitudes de reembolso, f con apoyo del contador y el visto bueno de la Coordinaci6n del Programa (UCP), y siguiendo los lineamientos en la carta de desembolsos del prestamo. f' La decision de los montos y el periodo a justificar en las solicitudes de rembolso son determinados por las necesidades de liquidez de la Entidad, determinadas por el Comite Financiero del lcetex. so, Las solicitudes de reembolso son preparadas y presentadas en Pesos, con la informaci6n de los pagos a estudiantes bajo el programa PACES, sean estos pagados directamente a los estudiantes o a traves de las IES, informaci6n conciliada con los controles del programa en Cuentas de Orden. r Notas de Caracter Especifico NOTA No. 5 - Entradas en Efectivo (lngresos) A 30 de junio de 2018 se presentan los recurses aportados para el programa por cada una de las I fuentes de financiamiento, asi: Recursos del Credito BIRF No. 8701-CO I Ver anexo 1 CONCEPTO VALOR (MILES DE VALOR EN DOLARES PESOS) Recursos girados por el Metodo 155.904.102,00 54.073.792.56 SOEs Recursos girados por el Metodo 1.37 4.015,00 457.127.26 de anticipo TOTAL 157.278.117,00 54.530.919.82 l Los recurses girados por el Banco Mundial por el Sistema de SOEs, corresponden a reembolsos del componente 1 "Prestamos a estudiantes y Creditos Condonables" de pagos hechos con recursos del lcetex. I Los recurses girados por el Banco Mundial por el metodo de anticipo corresponden al componente Ecosistema Cientifico cuya ejecucion se realizara a traves de Colciencias. I Necesidades de Recursos Durante el periodo informado no se gestionaron nuevas solicitudes por el metodo de anticipo orientados al financiamiento de programas dirigidos al fortalecimiento de las lnstituciones de I Educaci6n Superior, mediante actividades cientificas y tecnol6gicas, programas de investigaci6n y creaci6n de tecnologias. Se espera que a partir del segundo semestre de 2018, se originen nuevos desembolsos una vez los programas beneficiados cumplan con los requisites legales, tecnicos y I administrativos para la solicitud de los mismos. En cuanto al metodo de reembolso, El pasado 21 de febrero de 2018, se tramit6 un reembolso de recurses por US$ 36.611.301, 16 para el componente 1 creditos educativos cuyo programa tiene por objeto mejorar la calidad de la educaci6n superior e incrementar el acceso de los estudiantes en situaci6n socioecon6mica desfavorable a programas de calidad. , Co Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Linea de Atencion al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 www.icetex.gov.co Carrera 3 No. 18- 32 Bogota, Colombia PBX: 382 16 70 o 23 L., (@A COBIERNo 5/D cooMBiA ® MINEDUCACl6N ICETEX Para la revelaci6n contable, los d6Iares que ingresaron a la cuenta bancaria del lcetex el dia 07 de marzo de 2018 por valor de US$36.681.921,97, se convirtieron a pesos colombianos con la tasa de cambio representativa del mercado de la fecha de ingreso ($2.845,05) y posteriormente se ajustaron con la tasa de monetizaci6n del 23 de mayo de 2017, correspondien te a $2.860, obteniendo en r> moneda local $104.910 millones como valor real de la deuda. Valor Valor Valor de Fecha Concepto TRM Solicitudes Desembolsado Valor Solicitudes Valor Conversion de USD USD $ De se mbolsado $ Deuda 01/12/2017 Solicitud No.1 ooo 457.077,08 457.127,26 1.374.014.833,00 1.374.014.833,02 1.298.698.545,67 20/12/2017 Solicitud No.2 2.972,05 17.334.836,22 17,391.870,59 51.519.938.184,00 51.542.199.843,11 49.410.304.346,00 r 21/02/2018 Solicitud No.3 2.862,01 36.611.301, 16 36.681.921,97 104. 781.910.025,00 104.361.902.100,75 104.910.296.834,20 TOTAL DESEMBOLSOS 54.403.214,46 54.530. 919,82 157.675.863.042, 00 157.278.116.776,88 155.619.299.725,87 Es del caso mencionar, que los recursos provenientes del credito con el Banco Mundial a traves de los metodos utilizados (anticipo y reembolso) surten un proceso de conversion de deuda, dolares a pesos colombianos antes de ser utilizados. f En cuanto a la ejecuci6n acumulada con recursos BIRF para metodo de reembolso, se presentaron movimientos por $112.683 millones, mientras que recurses de contrapartida por componente f alcanzaron los $335.637 millones al cierre de junio de 2018. En las cuentas bancarias Designadas (BANCO CITIBANK CTA 36380201 M/E y BBVA CTA 30904008-7 Moneda local), al 30 de junio de 2018 se registran saldos por $480.061.20 por concepto de reintegro de comisiones cobrada de noviembre a diciembre de 2017 y enero de 2018; y $2.030.963 por concepto de notas credito por intereses generados, notas debito por Gravamen financiero y nota credito por aporte de lcetex para cubrir dicho gravamen respectivamente. La ejecuci6n presentada por Colciencias en el componente Ecosistema Cientifico, represento $559 millones, correspondientes a la categoria 3B.Respaldo Financiero a Colciencias - Nivel Central. \ Ejecuci6n del periodo informado: CONCEPTO VALOR (EN MILES$) Recursos BIRF Componente Prestamos Estudiantiles 110.015.075 Recurses Bl RF Pasaporte a la Ciencia 2.668.831 l R de C rtid CONCEPTO ditos educati VALOR (EN MILES$) Recursos Contrapartida ICETEX 150.610.213 Recursos Contrapartida Nacion 164.663.775 Recursos Alianzas 14.326 Recursos IES 20.349.497 TOTAL $335.637.812 l Fuente aplicativo financiero apoteosys Recursos de Contrapartida componente Fortalecimiento lnstitucional Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Linea de Atencion al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 www.icetex.gov.co Carrera 3 No. 18- 32 Bogota, Colombia PBX: 382 16 70 24 L- r ( 8A» GOBIERNo ®®/ DE coLoMBA ® MINEDUCACl6N IC= TEX CONCEPTO VALOR (EN MILES$) Recurses Contrapartida ICETEX $1.561.794.382 ( Ejecucion componente Ecosistema Cientifico - COLCIENCIAS En las notas a los estados financieros a junio 30, presentadas por Colciencias, explican la ejecuci6n de la siguiente manera: "La Direcci6n General aprob6 el 25 de mayo de 2017, utilizar la suma de $633.000.000,00 de los rendimientos financieros del Fondo Francisco Jose de Caldas, para la ejecuci6n del Componente ( Ecosistema Cientifico y asi dar cumplimiento al articulo V-- Efectividad; Terminaci6n, numeral 5.01 (b) del Contrato de Prestamo No. BIRF-8701/CO "La Condici6n Adicional de Entrada en Vigor consiste en Jo siguiente: (b) COLCIENCIAS/Fondo Caldas hayan contratado un especialista en gesti6n financiera y otro en compras de conformidad con clausulas y condiciones y de una manera aceptable para el Banco y de acuerdo con las disposiciones relevantes def Contrato de Cooperaci6n f Tripartito Especial". Una vez aprobados dichos recurses, la Direcci6n Administrativa y Financiera de COLCIENCIAS expidi6 el 20 de junio de 2017, el Certificado de Disponibilidad de Recursos - CDR Global No. 12022- 2017, con el fin de asegurar los recurses para la ejecucion del Componente Ecosistema Cientifico. Cabe aclarar que los recurses aprobados no fueron desembolsados a la Cuenta de Ahorros exclusiva del Programa si no que se mantienen en las cuentas bancarias del FFJC, por esta raz6n con corte a 31 de diciembre de 2017, esta cuenta contable presenta un saldo de cero pesos ($0,00). Con cargo a los $633.000.000,00 aprobados, se ejecuto la siguiente inversion": CONCEPTO VALOR FINANCIABLE (EN PESOS) EQUIPO UNIDAD EJECUTORA 154.136.667,00 "' Especialista de Adquisiciones 40.960.000,00 Especialista Financiera 50.560.000,00 Contador 62.616.667 PANELES DE EVALUACION 368.224.305, 19 Evaluadores Paneles Virtuales 169.431.433,39 Evaluadores Paneles Presenciales 55.745.596,41 Logistica del Panel Presencial 75.854.438,00 Gastos de Viaje - Tiquetes 67.192.837,39 VISITAS DE SEGUIMIENTOIEVALUACION DE CAPACIDADES 2.483.774,00 I Tiquetes Gastos de Viaje TOTALPAGOS 1.704.489,00 779.285,00 524.844. 7 46.19 I En el periodo enero - marzo de 2018, se ejecutaron $26.350.000 con recurses aprobados por Colciencias. Con cargo a los recursos girados por el lcetex, se ejecuto la siguiente inversion: I CONCEPTO VALOR FINANCIABLE (EN PESOS) Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior # Linea de Atencion al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 www.icetex.gov.co Carrera 3 No. 18 - 32 Bogota, Colombia PBX: 382 16 70 ,o 25 L., r r 8A cGOBIERNO 5®/ DE cot.oMBiA ® MINEDUCACl6N aC=TEX EQUIPO UNIDAD EJECUTORA 123.215.333,00 f Especialista de Adquisiciones Especialista Financiera 35.533.333,00 37.632.000,00 Contador 35. 700.000,00 r Tecnico 14.350. 000. 00 PANELES DE EVALUACION 388.292.282, 12 Evaluadores Programas y Proyectos 191.591.788,12 Logistica del Paneles 88.771.254,00 Gastos de Viaje - Tiquetes 107.929.240,00 VISITAS DE SEGUIMIENTOIEVALUACION DE CAPACIDADES 5.644.245,00 Gastos de Viaje 5.644.245,00 ADMINISTRACION ECOSISTEMA CIENTIFICO 15.914.031,16 GMF y Gastos Bancarios 15.914.031,16 TOTAL PAGOS 533.065.891,28 En resumen, el total ejecutado en el periodo enero -junio de 2018, corresponde a $559.415.891,28, que corresponden a los $26.350.000 con recurses aprobados y $533.065.891,28, con recurses girados por el lcetex. Nota No.6 - Reporte de Conciliacion Cuentas de Orden y Estado de Inversion Acumulada: En este reporte se presenta la informacion contable registrada a traves de cuentas de orden, comparada contra la ejecuci6n reflejada en el Estado de Inversion Acumulada Consolidada. A 30 de junio de 2018 no se presentan diferencias. Nota No.7 - Diferencia en Cambio Tai como se explico en la Nota No.5, los recurses desembolsados por el Banco Mundial a traves del reembolso y el anticipo que se tienen hasta la fecha, han generado una diferencia con relaci6n al valor de las solicitudes de desembolsos, por cuanto estas se preparan en pesos colombianos mientras que el Banco realiza los desembolsos en dolares. Para el registro en pesos se utiliza la tasa de cambio representativa del mercado (TRM) Certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia de la fecha en que el Banco Mundial efectu6 el desembolso, generando diferencia con el valor inicialmente solicitado. Para efectos del calculo del diferencial cambiario por el metodo de anticipo, este se calcula con base en los deres recibidos y exprresados a pesos a la T.R.M de dia certificada por la Superitendencia Financiera de Colombia frente al valor originado en el proceso de conversion de deuda. En el anexo No. 1 se presentan los valores de las solicitudes en pesos colombianos, los valores en d6Iares girados por el Banco Mundial y su equivalente en pesos en la fecha del ingreso, asi como la diferencia entre el valor solicitado en pesos y el equivalente en pesos a la fecha de ingreso. Nota No. 8 - Fortalecimiento lnstitucional Es una provision de respaldo al prestatario, cuyo componente permite fortalecer las practicas de gesti6n del ICETEX, explorar nuevas alternativas para ser mas eficiente y llevar a cabo una evaluacion de impacto con el fin de mejorar la capacidad del ICETEX a traves de asistencia tecnica Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior ... Linea de Atencion al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 www.icetex.gov.co Carrera 3 No. 18- 32 Bogota, Colombia PBX: 382 16 70 r 26 L. r ( (8A GOBIERNO 5®/ DE cotoMBiA ® MINEDUCACl6N T ICEEX r I y capacitaciones, monitoreo del programa entre otras. La ejecucion en el periodo informado corresponde a $1.561.794.382, conformados por los pages realizados Brigard y Urrutia Abogados $185.5 millones, Genesis Banca de Inversion $139.6 millones, Philipi Prieto Carrizosa Ferrero $79.5 millones, Union Temporal lcetex $1.157.1 millones y Ernst & Young Audit S.A.S $235.322.500. ( La ejecucion acumulada a junio 30 de 2018 de este componente, asciende a la suma de $3.640 millones y esta determinado de la siguiente manera: f Cifras en$ Proveedor Concepto-Honorarios Valor cancelado Brigard y Urrutia Prestaci6n de sericios profesionales para la asesoria juridica en proyectos de f Abogados SAS Genesis financiacion contingente al ingreso 474.707.030 Banca de Prestaci6n de servicios profesionales para apoyar al lcetex en aspectos I lnversi6n SAS financieros 457.572.604 Philipi Prestaci6n de sericios en asesorfa jurfdica a la entidad en los proyectos de Prietocarriz 349.536.134 r osa Ferrero Fondo lnteligente, Ahorro Program ado - Eduplan Uni6n Temporal lmplementaci6n y personalizacion contra entregables - CORE bancario 2.359.116.682 lcetex Ernst & Young Auditoria al proyecto PACES 235. 322. 500 Audit sas Total Fortalecimiento lnstitucional 3.876.254. 950 Nota No. 9 -Informacion Financiera de lcetex e lndicadores Financieros El primer semestre del ario 2018 se caracterizo por mantener sus alternativas de fondeo con los creditos otorgados por el Banco Mundial, que ademas se ha constituido en un aliado estrategico en la ultima decada que nos permite enfocar mayores recursos los estudiantes provenientes de situaciones socioeconomicas desfavorables. De otra parte, con la expectativa gestionar nuevos l capitales a traves de los nuevos productos denominados Eduplan y Fondo Contingente al lngreso, que sin duda pueden contribuir con las exigencias de recurses que requiere el sector educative. Analizadas las cifras del lcetex para este periodo, se observa la evolucion positiva de la entidad, crecimiento sostenido y equilibrado, solidez, rentabilidad y fortaleza patrimonial. Es asi como, lcetex viene respondiendo ante las grandes exigencias de recurses que permiten ampliar la cobertura a nivel nacional. Prueba de lo anterior, se observa en el crecimiento de los actives que pasaron de $4.61 billones a $5.09 billones equivalente al 9.3% con respecto a diciembre de 2017, por su parte, los pasivos y el patrimonio registraron un comportamiento similar, los primeros alcanzaron los $1.94 billones con un l crecimiento 11.4% frente a los $1.72 billones, mientras que los segundos se observa se ubicaron en $3.13 billones respecto a los $2.88 billones a diciembre de 2017. Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior '- Linea de Atencion al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 www .icetex.gov.co Carrera 3 No. 18- 32 Bogota, Colombia PBX: 382 16 70 l 27 l- r ( @A GOBIERNO 5®/ DE cooMBA ® MINEDUCACl6N CE TEX ;' Cifras Mill de $ r Estructura Financiera ( ACTIVO PASIVO PATRIMONIO I u DIC 2017 $4,612,568 $1,726,425 $2,886,143 aJUN 2018 $5,084,262 $1,947,502 $3,136,761 ( 1 De acuerdo con la estructura del activo, el rengl6n de mayor participaci6n continua siendo la cartera de creditos que representa el 85% del total activos f Cifras Mill de $ Concepto Die 2017 Jun 2018 Variaci6n CARTERA MQQQMM , 3.934.898 4.252.161 gpg 317.263 DISPONIBLE 245.526 370.190 124.664 - le, a INVERSION ES 235.550 263.797 l®M 4 N!WW l®WW- jell !MW!WWW!Nee 28.247 OTROS ACTIVOS 196.594 198.114 1.520 TOT AL ACTIVO 4.612.568 5.084.262 471.694 El comportamiento positivo que viene registrando la cartera de creditos esta enmarcado en la alta demanda del sector y el compromiso de la politica publica establecida por el Gobierno Nacional, acompafiadas de las nuevas lfneas de credito y adecuadas gestiones de recuperaci6n de las obligaciones vencidas . Este objetivo se logr6 gracias a los excedentes generados en ejercicios anteriores, que permiten , aumentar la disponibilidad de recurses para credito, acompariado de la utilizaci6n de una parte del cupo que se tiene con el Banco Mundial, el esfuerzo proactivo en el recobro de obligaciones y el l impulso de nuevas colocaciones que se llevaron cabo en esta vigencia. Durante este periodo se continu6 aplicando el esquema de cubrimiento de provisiones sabre los creditos vencidos mayor a 30 dias, estas provisiones ascendieron a $763.028 millones al cierre de junio de 2018 y de $816.113 millones a diciembre de 2017, esfuerzo, que permiti6 coberturas del 187.2% y 210.4% respectivamente. • indice de Cartera Vencida Como resultado de lo anterior, debemos resaltar el comportamiento de los indicadores de la cartera de credito, por cuenta de los esfuerzos que viene realizando la entidad, cuyo objetivo es mitigar los riesgos que las expectativas econ6micas del pais a corto plazo puedan afectar la atenci6n oportuna del credito por parte de los beneficiarios. Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Linea de Atencion al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 www .icetex.gov.co Carrera 3 No. 18 - 32 Bogota, Colombia PBX: 382 16 70 28 o ; r (8A COBIERNO 5/ DE cooBiA @ MINEDUCACl6N ICE TEX r Es asi como, se han enfocado los esfuerzos a disminuir la cartera vencida que permitan garantizar en gran proporcion el riesgo constante al que esta expuesto este tipo de creditos. r I En este sentido, los procesos de normalizacion de la cartera en dudoso recaudo y la recuperaci6n de la cartera castigada han sido objeto de una revision minuciosa; generando cambios de procedimiento y estrategias, arrojando como resultado recuperaciones de cartera castigada durante el primer semestre de 2018 por $15.962 millones. r Debemos resaltar el buen comportamiento de los indicadores de la cartera de credito, por cuenta del buen resultado obtenido y la acertada politica de provisiones, la cual tiene dentro de sus objetivos r mitigar los riesgos que las expectativas economicas del pafs a corto plazo, puedan afectar la atenci6n oportuna del credito por parte de los beneficiarios. Los recursos propios, los recursos de la Nacion, las estrategias para obtener nuevos recursos economicos y financieros y la utilizaci6n de una parte del cupo que se tiene con el Banco Mundial f fueron sin duda el apoyo financiero que permiti6 cumplir con este objetivo. En cuanto a los pasivos que conforman la estructura financiera del lcetex, el de mayor relevancia y con mayor incidencia sobre el pasivo total, esta enmarcado por los emprestitos que se tienen con el f Banco Mundial con una participa con el 67.3%, el cual se ha visto incrementado en $104.4910, como consecuencia de un nuevo desembolso en el mes de febrero de 2018, siendo este el unico proveedor I de recursos con costo para apalancar el credito Educativo Cifras Mill de $ Pasivo lcetex - Junio 2018 $1,304,035 $643,467 '-...... / I Con relacion al patrimonio, este continua fortaleciendose al pasar de $2.89 billones en diciembre de I 2017 a $3.14 billones a junio de 2018 con crecimiento del 8. 7%, el cual es consecuente con los buenos resultados que viene arrojando la entidad. Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Linea de Atencion al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 www.icetex.gov.co Carrera 3 No. 18- 32 Bogota, Colombia PBX: 382 16 70 29 L r ( (8A COBIERNO ®®/ DE cooMBiA @ MINEDUCACl6N IC=TEX r • Resultados Generados Los resultados arrojados en este periodo por $250 mil millones estan influenciados principalmente por el comportamiento de la calidad de la cartera y su constante crecimiento, asi como por las fuentes de fondeo para apalancar el credito educativo La estructura operacional del ICETEX se concentra en a) en los ingresos: cobro de intereses por concepto de credito, rentabilidad de las inversiones financieras y las comisiones provenientes de los r fondos administrados y b) en gastos: constituci6n de provisiones para el respaldo de la cartera con algun nivel riesgo, el servicio a la deuda con la banca multilateral y servicios y honoraries como estrategia para disminuir costos operatives. r A continuaci6n se presenta el comportamiento mensual de los excedentes en millones de pesos: ala GASTOS = INGRESOS ·==i== EXCEDENT ES $ 75,736 f $69,229 $ 72,107 $67,598 ( $ 65,316 • ~s:-34 ® ' '5sis I._. _ _'_._ .I , ( t'5assz' ...'.-. N $ 33,08 $ 33,029 Ene -18 Feb -18 Ma-18 Abr -18 May-18 Jun -18 INDICADORES FINANCIEROS IND/CADORES DE RENTABILIDAD, EFCIENCIA 2018-06 Y CAL/DAD DE LA CARTERA ROA 11 10,1% ROE 21 16,6% Calidad de la cartera 8,1% \II. Cubrimiento de la cartera (total cartera Vencida)41 187,2% f Razon castigos de carter a 2.9% L 1/ Utilidad del periodo / Actives promedio 2/ Utilidad del periodo / patrimonio promedio 3/ Cartera Vencida / Cartera Bruta 4/ Provisiones de Cartera / Cartera Vencida total 5/ capital de los creditos castigados /capital de todos los creditos de la vigencia Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Linea de Atencion al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 www .icetex.gov.co Carrera 3 No. 18- 32 Bogota, Colombia PBX: 382 16 70 LC 30 l r ( (8A GOBIERNO @ MINEDUCACl6N 5/ DE cooMBA IC=TEX Tanto la rentabilidad del active (10.1 %) como la rentabilidad del patrimonio (16.6%), para el primer semestre 2018, continuan presentando buen desemperio, a pesar de que se han hecho estimaciones rigurosas en la constitucion de provisiones que impactaron los resultados de la entidad. f El lcetex continua teniendo un reto muy importante para generar estrategias que incentiven el pago cumplido de las obligaciones, especialmente al considerar el nuevo enfoque del Institute en donde su viabilidad depende cada vez mas del buen comportamiento de su cartera. r Adicionalmente, disminuir la exposicion al riesgo de desercion es importante, ya que un numero significativo de estudiantes abandona sus estudios y las perspectivas de cumplir con sus r obligaciones en estos casos son limitadas. En este aspecto el acompanamiento de las lnstituciones de Educacion Superior (IES) a los beneficiaries es esencial. lnforme Financiero del Fondo de Sostenibilidad ; Los movimientos financieros del periodo 1 de enero a 30 de junio de 2018 fueron los siguientes: Cifras Mill de$ [ SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 APORTE IES $ 86.873,4 -143,1 APORTE ICETEX 786.8 RENDIMIENTOS BANCARIOS 416,4 VALORACION DE INVERSIONES 2.233,4 RECAUDO CARTERA CASTIGADA 2.381,3 NUEVAS INVERSIONES 14.262,0 UTILIZACIONES - 8.645,1 SALDO A 30 DE JUNIO DE 2018 $ 98.165,1 Fuente aplicativo financiero apoteosys RESTITUCION DE APORTES Para el periodo informado se hizo utilizacion de recurses del fondo de sostenibilidad por $8.645.1, en el entendido que la utilizacion de estos recursos, estan sujetos a los castigos que se originen por concepto de desercion previo cumplimiento de requisitos. Es del caso mencionar, que durante el primer semestre del 2018 se efectuaron castigos per $64.089,2 millones HECHOS POSTERIORES AL CIERRE A finales del mes de junio se tramite una nueva solicitud de recurses equivalente a $77.090 millones por el metodo de reembolso, la cual fue desembolsada el dia 10 de julio de 2018. Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior \.., Linea de Atencion al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 www.icetex.gov.co Carrera 3 No. 18 - 32 Bogota, Colombia PBX: 382 16 70 31 r (8A cOBIERNO 5J DE coowBiA ® MINEDUCACl6N IceEXT r Ejecuci6n II Trimestre Componente 2 Se recibio de parte de la Oficina Asesora de Planeacion, el informe financiero del componente 2. "Aumento de Calidad de las lnstituciones y Programas de Educaci6n Superior - Ecosistema r Cientifico" por el periodo abril - junio de 2018, con una ejecucion por valor de $533.065.891,28. Este I valor se presenta en el estado de inversion pero sera registrado en la contabilidad del ICETEX en el mes de agosto. f Solicitud de Desembolso para el Componente 2 Colciencias, en comunicaci6n dirigida a la Gerencia de Programa, solicit6 desembolso por anticipo para lo cual present6 la Programaci6n de Pagos respectiva. La solicitud efectuada esta determinada de la siguiente manera: Categoria Valor s/n Programaci6n de Pagos "Subvenciones Meritorias de Investigacion - Alianzas", y 38, $20.111.362.385 categori a 3 A r Respaldo financiero a Colciencias - Nivel Central (Categoria 3B) $1.878.345.576 Total Solicitud $21.989.707.961 { , Sustitucion Fiduciaria Colciencias inform6 del proceso de cambio de la Fiduciaria, por lo que el lcetex le solicit6 el plan de sustitucion, con un cronograma que incluya las acciones tomadas o por tomarse y los terminos y condiciones de la licitacion publica acordes con los lineamientos del Manual Operativo y en general de la reglamentacion establec para el Programa por BANCO MUNDIAL. EI ICETEX solicitara al BANCO MUN DIAL el visto b no de los documentos necesarios que correspondan a esta obligaci6n, segun lo est~~cicr6 e secci6n !:A 4 del Anexo 2 del Contrato de Prestamo BIRF 8701-CO. ,, l. Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior l. Linea de Atenci6n al Usuario en Bogota 417 3535 y Nacional 01900 331 3777 www .icetex.gov.co Carrera 3 No. 18 - 32 Bogota, Colombia PBX: 382 16 70 32 l gr g rmm», mn om» mt, mp onom, 8 ooog 1 --, 1r-a::-n:v ±= me.:.=!] PROGRAMA DE ACCESO Y CALIDAD DE LA EDUCACION SUPERIOR- PACES Contrato de Emprestito BIRF 8701 - CO - Reporte de Desembolsos por Fuente Financiero Perfodo informado: del 01 de enero a 30 de junio de 2018 (Expresado en Dolares y Pesos Col.) D6lares DESEMB OLSO Fec ha Concepto solicitud TRM Valor solicitudes ] valor desembolsado [ Valor Solicitudes I Valor desembolsado I Valor de conversl6_n y/o reexpresado - Anticlpo I Diferencla en Cambio 01/12/2017 Solicitud No.1 Anticipo 457.077,08] - 457.127,26 1,374.014.833,00 1.374.014.833,02 1.298.698.545,67 -75.316.287,35 Solicitud No.2 20/12/2017 Reembolso 2.972,05 17.334.836,22 17.391.870,59 51.519.938.184,00 51.542.199.843,11 - 22.261.659,11 21102/201 sp99licitud No.3 2.862,01 36.611.301,16 36.681.921,97 104.781.910.025,00 104.361.902.100,75 a -420.007.924,25 Reembolso [s4.403.214,46:]54.530.919,82]157.475.843.04200-]157.278.116.774.ss][1.298.69a.545,s7[(@73.062.s52,49) Pre~ PACE O oO [ r P- " go •· go non\As, - p i lg, » % 7 PROGRAMA DE ACCESO Y CALIDAD DE LA EDUCACION SUPERIOR - PACES Contrato de Emprestito BIRF 8701 - CO a3JCS TE¥ (Cifras Expresadas en Dolares Americanos) Periodo informado: del 01 de enero a 30 de junio de 2018 CONCILIACION DE LA CUENTA DESIGNADA (ANTICIPO A ICETEX) No DE EMPRESTITO: BIRF 8701-CO NOMBRE DEL BANCO: CITIBANK NUMERO DE CUENTA: 3638-0201 MONEDA DE LA CUENTA: D6lares 1. Depositos_realizados por elBIRF ] 457.127,26 2. Menas Documentados por ICETEX 3.SaldgporRecuperar±:ygggggg@@:igugghtgggggugggggbug_457127,26 4. Saldo al 30/06 /2018 segin Estado Bancario 164,00 5. Monto de la Solicitud adjunta No. 1 457.127,26 6. MAS monto pendiente de reponer por el BIRFIT 7. MAS retiros efectuados aun no solicitados Al BIRF/2 8. MENOS montos debitados despues de la fecha del estado adjunto 9. MENOS intereses 10.Total para conciliar con el item3.(4+5+.6+.7,- 8- 9)_@gsagog±ug gggt gals"Beyerl±Big ggg: ] @Elg457.291 ,26_ TDiscrepanciasentre3y10@@@"lg@ BE@pl@Ee@iildlisEpl@lg1 64 ,00) Explicacidn dediferenciasyservaciones ob _@@gtgSgt@tswtgsgidgsggtwig@"g'hege"gigge d ,C";;@sea&caress1 r T 1 No. de solicitud No I I I I I Total ] [] ] 2/Retirosefectuadosainnosolicitadosal BIRES#tel##ski"®vs ":"3es'fs3#?"ii#aha:sf3li?""glides\Ba?##s Recursos en FFJC no desembolsados a Alianzas-Colciencias Recursos desembolsados a Alianzas pendientes de Justificar a Nota: Los valores recibidos en lcetex por USD 457,127,26 fueron desembolsados Colciencias en pesos colombianos a una tasa de cambio de $2.841 cop, equivalentes a $1.298.698.545,66 el valor de USD 164 quivale a los reintegros de comisiones cobradas por el Banco para los meses de noviembre a diciembrre de 2017 y enero ce 2018 %, Preparo: Contador PACES VoBo: Coordinacidr PA CES ) .D r gs» . pr gong I goos, gle g - - on,, om»AA, no, 1 on.on i A, -=- -1 -,: PROGRAMA DE ACCESO Y CALIDAD DE LA EDUCACION SUPERIOR - PACES Contrato de Emprestito BIRF 8701 - CO (Cifras Expresadas en Dolares Americanos) Periodo informado: del 01 de enero a 30 de junio de 2018 CONCILIACION DE LA CUENTA DESIGNADA (ANTICIPO A ICETEX) No DE EMPRESTITO: BIRF 8701-CO NOMBRE DEL BANCO: BBVA NUMERO DE CUENTA: 309-04008-7 MONEDA DE L.A CUENTA: Pesos 1. Depositos realizados por el BIRF 1.298.698.545,66 2. Menos Documentados por ICE TEX #\1.298.698.545,66 4. Saldo al 30/06 /2018 segin Estado Bancario 2.030.963,00 5. Monto de la Solicitud adjunta No._1 1.298.698.545,66 6. MAS monto pendiente de reponer por el BIRF/1 7. MAS retiros efectuados ain no solicitados Al BIRF/2 8. MENOS montos debitados despues de la fecha del estado adjunto 9. MENOS intereses jo.foalpara conciliar6eiieis@fs+s+r=g-sill@gill@lilIi[I[EI[[_a.aog.zzo.sos.ss .piscrepanciasertre3y13@Ug@lg@lu@st@ 3.963.go) @@p@@@@l@&Juju_(2.o No. de solicitud No No. de solicitud No I Total] ] 2/ Retiros efectuadosainnosolicitadosal BIRF•Sil?#"taus"ltesootis e t!iltit;#"isit"bistit#is""sssitsii#ii"las?iif#ii"iii##tee Recursos en FFJC no desembolsados a Alianzas-Colciencias Recursos desembolsados a Alianzas pendientes Justificarde - Nota: Los valores recibidos en lcetex por USD 457,127,26 fueron sujetos a un proceso de conversion equivalentes $1.298.698.545,66, en esta cuenta se generaron intererses por $2,225,757; gravamen Financiero por $ 5,194,794 y aporte Icetex para cubrir gavamen por $5,000,000 a El valor desembolsado a Colciencias en pesos colombianos una tasa de cambio de $2.841 cop, equivalentes a $1.298,698.545,66 A O U Prepare: ContadorP & \ oto: . »'co&fa ©Es_ ~ onac16n PACES . r----------~----------- } @ cociscAs (5) Gan£a»a E cow a t·•·. qg irsurircA rI CO LO M~1A b @#asf » @ 5.7 s.. • CONCILIACION DE LA CUENTA DE AHORROS EXCLUSIVA - FFJC A 30 DE JUNIO DE 2018 No DE PRESTA MO: BIRF 8701-C0 NOMBRE DEL BANCO: EBBVA NUMERO DE CUENTA: 309-039386 MONEDA DE LA CUENTA: Pesos Pesos 1. Depositos realizados por el ICETEX '1.298.698.545,86 2. Menos Valoras Just ificados a ICETEX 524.844.746,19 .{3. Saldo por Justlficar === 773.853.799,47 4. Satdo al 30/06/201 8 seg iin Extracto Bancario 91.534.201,35 5. Monto de la presente justificacidn adjunta No. 3 533.065.891,28 6. MAS monto pendlente de reponer por ICETEXIT 0.00 7. MAS retiros efectuados ain no solicitados a ICETEX/2 I 8. MENOS montos pagados despues do la focha dal estado adjunto 9. MENOS rendimientos financieros 683.050.021.03 0.00 I 9.001.568,00 10. Total para conciliar con el Item 3(4 +5+6 #7 »8-9) o plat»ho)ope» = 1.298.698.545,88 [o. _ Dlscreancls grre3 y17-+we iriwis <: yr"r-r.- -sirs -52 4.&4474E,1s] f f rue=a- Eixplicaclon de dtte renclas y observaclones 1/ Valor pendiente de reposicion por {CETEX Solicitud No. XX 0,00 ,1 Solicitud No. XX 0,00 Total 0,00 2/ Retiros efectuados ain no solicitados a ICETEX rl Recursos prestados por Colciencias - Rendimientos Financieros de! FFJC 524.844.746,19 1} Recursos desembolsados a Terceros pendientes de Justificar 0,00 &. Recursos desembolsados a Terceros pgndlentes de Justificar 0,00 Total 524.844.746,19 11 Observaciones: ,1 1) La Direccion General de COLCIENCIAS aprobo el 25 de mayo de 2017, utilizar $633.000.000,00 de los rendimientos financiers del Fando Francisco Jose de Caldas, para la ejecucidn del Componente Ecosistema Cientifico y asf dar cumplimienlo al artiour • El1'dividad;Termlnac!6n. numeral 5.01 (b) del Contrato de Pn!stamo No. BIRF-8701/CO. de dlcho valor se eiealtaron $5;,4. 746.19 lcs cuales a JO de iunio de 2018 es tan nendlentes oor relntearar a COLCIENCIAS. I I oy, JJAS PINEDA 6ohaloqwot) l; SANDRA LUCIE LOZANO VARGAS o ala Investigacion Coordinadora Ecosistema Cientifico !I Contador f LI I I I % L I 36 L F F EEX T aaIC r PACES [ [ Programa de Acceso y Calidad de la Educacion Superior [ I Prestamo BIRF 8701- CO r lnforme financiero - Del 1 de julio al 31 de diciembre de 2018 r INSTITUTO COLOMBIANO DE CREDITO EDUCATIVO Y ESTUDIOS r TECNICOS EN EL EXTERIOR MARIANO OSPINA PEREZ- ICETEX Unidad Coordinadora del Programa - OAP AGOSTO 28 DE 2018 I L L l I L L L Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Linea de Atencion al Ususario en Bogota 4173535 y Nacional 01900 331 3777 www.icetex.gov.co Carrera 3 Nro 18 - 32 Bogota, Colombia PBX: 3821670 • ¢ La educacion es de todos Mineducacion 7 r &aCETEX F Reportes IFR's Principales: f~ 1. Estado de lnversiones Acumuladas consolidado, r en pesos colombianos [ 2. Reporte Cuentas de Balance y de Orden r· 3. Conciliacion del Estado de lnversiones con reporte de cuentas de balance y de orden. I 4. Notas a los estados financieros, que incluye f notas explicativas en dolares. I I I I I l L L Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Linea de Atencion al Ususario en Bogota 4173535 y Naciona! 01900 331 3777 WWW.icetex.gov.Co La educacion es de todos Mineducacion Carrera 3 Nro 18 - 32 Bogota, Colombia ~ 8 L PBX: 3821670 r p p a» 4A» g go, jot AA - -7 ---, T ---, p -, cE Tes PROGRAM 4A DE ACCESO Y CALIDAD DE LA EDUCACION SUPERIOR- PACES Contrato de Emprestito BIRF 8701-CO ESTADO DE INVERSION ACUMULA DA (Cifras Ex pres adas en Pes os ) Periodo inform ado del 01 de Julio al 31 de Diciembre de 2018 Saldo acumulado anterior Periodo Inform ado Total Acumulad o Total Plan de Inversiones Proye cto u otro % de Avance (A) (B) Presupuesto (C) (D) = (B) I (C) CONCEPTOS Recursos [ Otros Prestamo BM Otros recursos Prestamo BM Otros recursos Prestamo BM Otros recursos Prestamo BM Otros recur sos BM [Entradas enEfectivo (Ingresos ) = , I· Rec ursos del Emprestito lcetex - Ree mbo lsos 155,904,101,943.86 81,302,011,418.03 237,206,113,361.89 312,000,000,000.0C 76.03%] Rec ursos del Emprestito - An ticipo s Colciencias 1,374,014,833.02 48,310,017,894.14 49,684,032.727.16 160,000,000,000.0 31.05%] Contrapartida 523.042.071,540.00 401,232.901,108.00 924,274,972,648.00 921,000,000.000.00 I 100.36 % Otros recursos (incluir intereses y otros) 2,511,614.20 24,302.,491.00] 26.814,105.20 Total Fuen tes (a) 157,278,116,776.88 523,044,583,154.20 [ 129,612,029,312.17 401,257,203,599.00 286,890,146,089.05 924,301,786,753.20, 472,000,000,000.0 921,000,000,000.0 60.78% [ 100.36% uaeelA% 3f;i' r o±] ±r ; 9 jg]]]3j]]]]]3 1. Cred itos Educat ivos pa ra Preg rad o y Cred itos 325,6 15,975,979.41 519,165,816,590.00 82,891,755,712.21 399,640,244,543.00 408,507,731,691.62 918,806,061,133.00 312,000,000,000.0 900,000,000,000.0 [ 130.93% ] 102.09% Con dona bles pa ra Pos tgrado 1.1 Creditos Educativos para Pregrado 399,640,244,543.00 399,593,154,347.00 918,806,061,133.00 276,000,000,000.00 900,000,000,000.00] 144.78% ] 102.09% 322.439.940,326.00 519,165.816,590.00 77,153.214,021.00 (Categoria 1) 1.2 Creditos Condonables para Posgrado - 3,176,035,653.41 5,738,541,691.21 8,914,577,344.62 36,000,000,000.0C 24.76% Pasapo rte a la Ciencia (Categ oria 2) 2. Aumento de Calidad de las Instituc iones y Prog ramas de Educ ac ion Supe rior - Ecosistema 1,057,9 10,637.47 702,600,38 1.96 1,760,511,019.43 160,000,000,000.0 1.10% Cientlfico 2.1 Subvenciones Meritorias de Investigacion - 170,365,872.26 170,365.872.26/ 152,000,000,000.0 0.11% Alianz as (Cateq oria 3A) 2.2 Respaldo financiero a Colciencias - 1,057,910,637.47 532.234,509.70 1,590,145,147.17 8,000,000,000.0] -] 19.88% Nivel Central (Categoria 3B) '3. Fort alec imiento lnstitucional 3,876,254,950.00 1,592,656,565.00 5,468,911,515.00 21,000,000,000.0 ] - I 26.04% 3.1 Ges tion y Monitoreo del Programa 3.2 Des arrollo de Cap acidades y Sostenibilidad 3,876,254,950.00, 1,592,656,565.00 5,468,911,515.00 21,000,000,000.0 26.04% Total lnve rsione s (b) 326,673,886,616.88 523,042,071,540.00 83,594,356,094,17 401,232,901,108.00 410,268,242,711.05 924,274,972,648.00 472,000,000,000.0 921,000,000,000.0] 86.92% [ 100.36% [Otros Paaos .- 4 Anticipos po r Justificar - Colciencias (ges tion) _::. Anticipos por Justificar - Alianzas Total Otros Pag os (c) Fuentes dispo nibles (a -b- c) = (d) (169,395,769,840.00) 2,511,614.20 46,017,673,218.00 24,302,491.00 (123,378,096,622.00) 26,814,105.20 (Mas o Menos) Diferencia Cambiaria (e) (473,062,552.49) 473,062,552.49 Variacion Neta del Efec tivo (d+- e) = (f) (169,868,832,392.49) 2,511,614.20 46,490,735,770.49 24,302,491.00 (123,378,096,622.00) 26,814,105.20 Sald os Con lables en Efec tivo de Ape rtura En la Cuenta Des ignada USD $ 480,651.20 En la Cuenta Des ignada Pes os CO 2,030,963.00 I En la Cuenta Espec ial del Proyec to - FFJC 91,584,201.35 En las Cuent as Espe ciales IES- Admon Total en Cuentas Banca rias (g) Mas cuentas po r Cobrar (Reembo lso Rendimientos Financieros(i) ) (h) 683,050,021.03 774,634,222.38 (170,109,620,300.85) 9,001,567.83 2,511,614.20 43 4.1 ··-·.1 I E » I = Menos Cuentas x Pagar (j) 524,844,746.19 Efec tivo Neto Dispo nible (f +g h - i-j ) = (K) (123,378,096,622.00) 26,814,105.20 Saldos Con tables en Ef ect ivo al Cierre En la Cuenta Des ignada USD S En la Cuenta Des ignada Pes os CO En la Cuenta Especi al del Proyec to - FF.JC - 25,590.,695,833.50 2,032,361,117.22 26,814,105.20 .. , E En las Cuentas Espe ciales IES Ancla 19,849,687.547.31 En las Cuentas Especiales Administradot 392,705,862.80 I --~ Total en Cuentas Bancarias (I) 47,865,450,360.83 26,8 14,105.20 Mas cuentas po r Cobrar (Reembo lso) (m) (171,301,618,329.73) Mas cuentas po r Cobrar (IES) (n) 211,597,273.27 [! Rendimientos Financieros (IES, 109,794,152.37 Administrador, lcetex, FFJC) (o) Menos Cuentas x Pagar (p) 43,731,774.00% Total Saldos de Cierre en Efec tivo (l+m+n-o- p) (123,378,096,622.00) 26,814,105.20 Notas (). FIRMAS ,\ \e» occ> ••-1v; Paula Andreea Henao Ruiz ,.,. o•••••m~•'• 39 { p gm om r- go, - - om AO .. T --, --, 3 -, PROGRAMA DE ACCESO Y CALIDAD DE LA EDUCACION SUPERIOR - PACES ETEX IC Contrato de Emprestito BIRF 8701- CO Reporte de Cuentas Balance y Cuentas de Orden del proyecto (Expresado en Pesos Col.) Periodo informado: del 01 de julio a 31 de dciembre de 2018 CUENTA NOMBRE SALDO INICIAL DEBITOS CREDITOS SALDO FINAL 1115100962 BANCO CITIBANK CTA 36380201 M/E 480,651.20 50,368,117,331.78 24,777,902,149.48 25,590,695,833.50 1115051303 BBVA AHORROS ECOSISTEMA 309-04008-7 2,030,963.00 22,821,473,611.20 22,796,690,469.00 26,814,105.20 16321001 PRESTACION SERVICIOS - OTROS 773,853,799.47 22,700,886,456.00 1,105,000,400.98 22,369,739,854.49 51909513 PACES-ECOSISTEMA CIENTIFICO NIV. CENTRAL 524,844,746.19 1,065,300,400.98 0.00 1,590,145,147.17 81959520 COMPONEN 1 EQUIDAD EN EL ACCESO 841,605,756,916.00 485,401,242,220.00 8,607,783,656.00 1,318,399,215,480.00 8195952011 RECURSOS BIRF CREDITO EDUCATIVO 322,439,940,326.00 82,822, 119,412.00 5,668,905,391.00 399,593,154,347.00 8195952021 RECURSOS PROPIOS CREDITO EDUCATIVO 289,046,321,151.02 151,417,411,611.00 88,396,650.00 440,375,336,112.02 8195952031 RECURSO NACION CREDITO EDUCATIVO 191,341,691,763.98 233,264,241,719.00 2,714,040,633.00 421,891,892,849.98 8195952041 RECURSOS IES CREDITO EDUCATIVO 105,927,339.00 21,761,260.00 0.00 127,688,599.00 8195952051 RECURSOS ALIANZAS 38,671,876,336.00 17,875,708,218.00 136,440,982.00 56,411,143,572.00 81959521 ICOMPONENTE FORTALECIMIENTO - PACES 3,640,932,450.00 1,827,979,065.00 0.00 5,468,911,515.00 8195952101 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 3,640,932,450.00 1,827,979,065.00 0.00 5,468,911,515.00 81959530 COMPONENTE PASAPORTE A LA CIENCIA 3,176,035,653.61 5,955,505,482.18 216,963,791.17 8,914,577,344.62 8195953001 MAESTRIAS 1,264,723,056.58 1,874,338,999.04 77,715,863.28 3,061,346,192.34 8195953002 DOCTORADO 1,911,312,597.03 3,180,843,782.73 139,247,927.89 4,952,908,451.87 8195953003 0.00 900,322,700.41 0.00 900,322,700.41 FIRMAS: F!/rue Molina R Contador Programa PACES 40 r { gg, go» = glo ~ git omt 3 ~, ~ 3 -, -, CETEX PROGRAMA DE ACCESO Y CALIDAD DE LA EDUCACION SUPERIOR - PACES Contrato de Emprestito BIRF 8701-CO CONCILIACION DEL EST ADO DE INVERSION ACUMULADA CON CUENTAS DE BALANCE Y DE ORDEN (Cifras Expresadas en Pesos) Periodo informado: del 01 dejulio a 31 de diciembre de 2018 No. Cuenta Valor segun estado de DETALLE Valor segun Balance Diferencia Esplicacion Diferencias Contable inversion ENTRADAS EN EFECTIVO (Ingresos) (a) Recursos del Emprestito - Anticipos Colciencias 1115100962 25,590,695,834 25,590,695,834 Recursos del Emprestito - Anticipos Colciencias 1115051303 26,814,105 26,814,105 Contrapartida Otros recurses (incluir intereses y otros) 1.' Total Entradas de Efectivo 25,617,509,939 25,617,509,939 - INVERSION (b) 1. Creditos Educatlvos para Pregrado y Creditos 1,327,313,792,825 1,327,313,792,825 Condonables para Posgrado 1.1 Creditos Educativos para Pregrado: 81959520 1,318,399.215,480 1,318,399,215,480 (Categoria 1) Recursos Credito 8195952011 399,593,154,347 399,593,154,347 8195952021/31 /41 Otros recurses (propios, nacion, alianzas) 918,806,061,133 918,806,061,133 I51 1.2 Creditos Condonables para Posgrado - 81959530 8,914,577,345 8,914,577,345 Pasaporte a la Ciencia (Cateaoria 2) 2. Aumento de Calldad de las lnstituclones y Progamas de 1,629,845,147 1,760,511,019 130,665,872 Educacion Superior -Ecosistema Cientifico 2.1 Subvenciones Meritorias de Investigacion - Alianzas Corresponde a la ejecucion Ecosistema Cientifico, (Categoria 3A) categoria Alianzas, IV trimestre, que se contabiliza en 1,629,845,147 1,760,511,019 130,665,872 el ICETEX en el 2019, porque el informe financiero 2.2 Respaldo financiero a Colciencias - Consolidado de Ecosistema Cientifico, se radico 51909513 despues del cierre contable de diciembre de 2018 Nivel Central (Categoria 3B) '3. Fortalecimiento institucional 5,468,911,515 5,468,911,515 3.1 Gestion y Monitoreo del Programa 3.2 Desarrollo de Capacidades y Sostenibilidad 81959521 5,468,911,515 5,468,911,515 Total Inversion 2.' 1,334,412,549,487 1,334,543,215,359 130,665,872 Anticipos a Colciencias 163231001 22,369,739,854 -22,369,739,854 Otros Pagos 3.' Total 22,369,739,854 - -22,369,739,854 Cuentas por Pagar Cuentas por Cobrar 4.' Total - - - Saide en la Cuenta Bancaria del Proyecto- FFJC Total 5.' - - - Observaciones ~o,d,oaci6o PA 41 F r 1 NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL [ PROGRAMA DE ACCESO Y CALIDAD DE LA EDUCACION SUPERIOR FINANCIADO CON EL PRESTAMO BIRF 8701-CO PARA EL PERIODO 1 DE JULIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 r (Cifras expresadas en millones de pesos colombianos) I I. NOTAS DE CARACTER GENERAL f 1. INFORMACION GENERAL De conformidad con el articulo 2° de la Ley 1002 del 30 de diciembre de 2005, el ICETEX tiene por objeto el fomento social de la educaci6n superior, priorizando la poblaci6n de bajos f recursos economicos y aquella con merito academico, en todos los estratos a traves de mecanismos financieros que hagan posible el acceso y la permanencia de las personas a I la educaci6n superior, la canalizaci6n y administraci6n de recurses, becas y otros apoyos de caracter nacional e internacional con recurses propios o de terceros. El ICETEX cumple su objeto con criterios de cobertura, calidad y pertinencia educativa, en condiciones de I equidad territorial. lgualmente otorga subsidies para el acceso y permanencia en la educaci6n superior de los estudiantes de estratos 1, 2 y 3. I El ICETEX tiene como domicilio la ciudad de Bogota. D.C., y desarrolla su objeto en el territorio nacional y en el exterior. I REGIMEN CONTABLE La contabilidad del ICETEX se lleva de conformidad con las Normas de Contabilidad y de l lnformaci6n Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), y las instrucciones y practicas de la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) aplicables al Institute, y demas politicas establecidas por la Junta Directiva. t. En atencion a que la Superintendencia Financiera de Colombia solo ejerce vigilancia sobre las operaciones financieras autorizadas del ICETEX a que se refiere el Decreto 2555 de I 2010, para efectos de dicha vigilancia esta entidad de control podra seralar, de conformidad la normatividad vigente, los estados financieros de prop6sito especial que le deban ser presentados por el ICETEX. l La Superintendencia Financiera de Colombia instruira al ICETEX acerca de la forma de contabilizar su capital; y de ser necesario, expedira reglas especiales contables para el l registro del credito de fomento educativo, para el Fondo de Garantias y la cobertura de riesgos de credito a que se refiere el articulo 5° de la Ley 1002 de 2005, y para los subsidios al fomento a la educaci6n superior, sin perjuicio de que el otorgamiento de tales subsidies no constituye una operaci6n financiera autorizada para los efectos del Decreto 2792 de t. 2009. L 42 Lo F ; Los libros de contabilidad del ICETEX y sus papeles de comercio deberan conservarse en 2 los terminos previstos para las instituciones financieras vigiladas por la Superintendencia r Financiera de Colombia. Mediante un proceso de homologacion de cuentas, el ICETEX preparara los reportes que r debe transmitir y entregar, tanto a la Contaduria General de la Nacion como a la Contraloria General de la Republica, para efectos de sus respectivas funciones respecto de la r contabilidad y los estados financieros del ICETEX. 2. BASES DE PRESENTACION f ICETEX De conformidad con las disposiciones vigentes emitidas por la Ley 1314 de 2009 I reglamentada por el Decreto 2420 de 2015, la entidad prepara sus estados financieros de conformidad con normas de contabilidad y de informacion financiera aceptadas en Colombia - NCIF, las cuales se basan en las Normas lnternacionales de Informacion I Financiera (NIIF) junta con sus interpretaciones, traducidas al espariol y emitidas por el Consejo de Normas lnternacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en ingles) al 31 de diciembre de 2012. I Consecuentemente, el ICETEX en cumplimiento con Leyes, Decretos y otras normas vigentes, aplica los siguientes criterios contables que difieren de la normatividad de las NIIF I emitidas por el IASB, en lo referente al tratamiento que se debe dar bajo las instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia por los rubros exceptuados de la NIC 39 y la NIIF 9, respecto del manejo de la cartera y su deterioro, aplicando lo de la Circular Basica I Contable y Financiera. De igual forma atendiendo lo establecido en las Resoluciones 598 de 2014 y 037 de 2017 I expedidas por la Contaduria General de la Nacion, en las cuales se incorporaron las excepciones a la aplicacion del decreto 2784 de 2012, hacen referencia al tratamiento y contabilizaciones de la cartera de credito, las inversiones y las reservas catastroficas; en este caso las entidades financieras de Regimen Especial deben seguir las normas tecnicas especiales, interpretaciones y guias en materia de contabilidad y de informacion financier a asi como los procedimientos e instrucciones que para efectos del regimen prudencial expida la Superintendencia Financiera de Colombia. I. COLCIENCIAS L Colciencias celebro el 6 de julio de 2016 el contrato 580-2016 con la firma Accounting Control SAS - ACAD, para ejecutar las acciones tendientes a obtener la implementacion l del Nuevo Marco Normative para Entidades de Gobierno, dispuesto por la Contaduria General de la Nacion en referencia a las Normas lnternacionales de Contabilidad para el Sector Piblico, de acuerdo con la Resolucion 533 del 8 de octubre de 2015, emitido por l dicho ente regulador y las demas normas correspondientes. L 43 L F r 3 r El 06 de diciembre de 2016, la Contaduria General de la Nacion expide la Resolucion 693 de 2016, "por la cual se modifica el cronograma de aplicaci6n del Marco Normativo para r~ Entidades de Gobierno, incorporado al Regimen de Contabilidad Publica mediante la Resoluci6n 533 de 2015, y la regulaci6n emitida en concordancia con el cronograma de aplicaci6n de dicho Marco Normativo". De acuerdo con lo anterior, el plaza de aplicaci6n del nuevo marco normativo empezara a regir a partir del 1° de enero de 2018. Durante el ano 2017, y con base en el programa de politicas elaborado en 2016, se f revisaron y ajustaron cada una de las politicas, consolidandolas en el documento denominado "Manual de Politicas Contables en Marco de las NICSP, aplicables al Departamento Administrativo De Ciencia, Tecnologia e Innovacion - Colciencias", adoptado I el 23 de octubre de 2017 en el comite de desarrollo administrativo y divulgado en la entidad el 21 de noviembre de 2017, para ser aplicable a partir del 1 de enero de 2018. El Departamento Administrativo de Ciencia, Tecnologia e Innovacion - COLCIENCIAS, prepara la informaci6n financiera del programa Ecosistema Cientifico, con base en la ejecuci6n presentada por cada una de las partes que intervienen en la ejecuci6n de I recursos: IES Ancla (Categoria A) y el Administrador de recursos (Tecnalia-Categoria B), a traves de la presentaci6n trimestral de informes de progreso a Colciencias, quien consolida la informaci6n financiera del Componente, con el fin de informar el progreso financiero I versus la ejecuci6n. Para el proceso de preparacion, se aplico el marco conceptual y la doctrina contable publica l de conformidad con lo dispuesto en el Plan General de Contabilidad Piblica, establecido mediante Resoluci6n 355 de 2007. I 3. CONTABILIDAD DEL PROGRAMA ICETEX l Para el proceso de identificaci6n, registro, preparaci6n y revelaci6n contable del programa, el ICETEX aplica la informaci6n bajo norma internacional- NCIF, directriz del Banco l Mundial y los principios y normas prescritas por la Superintendencia Financiera de Colombia. I Las operaciones del programa estan integradas a la contabilidad del ICETEX como entidad responsable de la ejecuci6n del programa, facilitando de esta manera, la preparaci6n de reportes para el Banco Mundial. Para efectos de control del componente Creditos Educativos para Pregrado y Creditos Condonables para Postgrado (Pasaporte a la Ciencia), se tienen establecidas cuentas L contables por fuente de financiaci6n en cuentas de orden dentro de la contabilidad del ICETEX. Los registros se basan en giros efectivos soportados en resoluciones de giro L 44 L F 4 F dirigidas a las instituciones de Educaci6n Superior y/o estudiantes con las cuales se ; contrata el servicio. Las operaciones del componente Ecosistema Cientifico, se registran en dos cuentas a saber: cuenta en el active "Anticipos a Contratos y Proveedores" ( derechos a favor de r ICETEX), que permite identificar los giros o desembolsos realizados al FFJC; y una cuenta en el gasto donde se acumula la ejecuci6n realizada por COLCIENCIAS a traves de las r categorias Alianzas estrategicas y Nivel Central, previa validacion realizada por la Unidad Coordinadora del Programa (UCP) de los IFRs firmados y presentados por COLCIENCIAS Para efectos acumulativos durante el tiempo que dura el Programa, los gastos del componente Ecosistema Cientifico, en cada periodo contable (ano) seran registrados en cuenta contable de orden creada para tal fin. l De acuerdo con el convenio de prestamo se debe presentar al Banco los reportes financieros del Programa, que informen sabre los gastos y su financiamiento. Los reportes financieros del programa abarcaran los fondos del Banco y los de la cofinanciacion I indicando claramente las fuentes de donde provienen. Es responsabilidad de la Vicepresidencia Financiera la preparacion y consolidaci6n de los reportes requeridos, con el apoyo del Contador del Programa y con el vista bueno de la Gerencia del Programa I (UCP), informe que se anexara al informe de gestion del programa. Los reportes se deben preparar en moneda local con carte semestral, 30 de junio y 31 de I diciembre de cada periodo contable y se presentaran al Banco Mundial, 60 dias despues de terminado cada semestre. I COLCIENCIAS El Equipo de Gesti6n de Banca Multilateral en Colciencias, elabora el Estado de Inversion I Acumulada del Programa de Acceso y Calidad de la Educacion Superior - PACES, Componente Ecosistema Cientifico. Para la categoria 3b (Respaldo financiero a Colciencias - Nivel Central), reconoce los ingresos cuando se reciben los recurses del ICETEX producto l de las solicitudes de desembolsos presentadas y aprobadas y, reconoce la inversion de los recursos a traves de los pagos efectuados. I La inversion de los recursos de la Categoria 3a. (Subvenciones Meritorias de Investigacion - Alianzas), se reconoce hasta el momenta en que las IES Ancla justifiquen el anticipo desembolsado por parte del Fonda Francisco Jose de Caldas, a traves de los lnformes l Financieros lnterinos no Auditados (IFRs), presentados en pesos colombianos. Las IES Ancla tienen la responsabilidad de contabilizar los gastos asociados al Programa, de acuerdo con sus propias politicas contables aprobadas. 4. DESCRIPCION GENERAL DEL EMPRESTITO l El programa PACES tiene por objeto mejorar la calidad de la educaci6n superior e incrementar el acceso de los estudiantes en situacion socioecon6mica desfavorable a L 45 Leo ; r 5 programas de calidad. La financiaci6n con recurses Banco Mundial, fue aprobada por valor r de US$320 millones, para desarrollarse en dos fases. La primera fase del Programa por US$160 millones (Contrato de Emprestito BIRF 8701-CO, firmado el 28 de julio de 2017) sera ejecutada entre los arios 2017 al 2022. La segunda fase por US$160 millones (Contrato f' de Emprestito BIRF 8836-CO, firmado el 12 de octubre de 2018) sera ejecutada entre los anos 2018 a 2023. r COMPONENTES DEL PROGRAMA El programa PACES se desarrolla a traves de los siguientes componentes y categorias: I COMPONENTES / CATEGORIAS DE INVERSION VALOR ASIGNADO FASEi BIRF 8701-CO FASEII BIRF 8836-CO TOTAL COMPONENTE EJECUTOR USD$ USD$ Creditos Educativos para 1 1. Pregrado y Creditos 104.000.000,00 160.000.000,00 264.000.000,00 Condonables para Postgrado Creditos Educativos para Pregrado I 1.1 1.2 (Categoria 1) Creditos Condonables para Posgrado -Pasaporte a la Ciencia 92.000.000,00 12.000.000,00 148.000.000,00 12.000.000,00 240.000.000,00 24.000.000,00 ICETEX (Categoria 2) I 2. Aumento de Calidad de las lnstituciones y Programas de Educacion Superior - 56.000.000,00 0,00 56.000.000,00 Ecosistema Cientifico Subvenciones Meritorias de COLCIENCIAS 2.1 Investigacion - Alianzas (Categorfa 53.400.000,00 0,00 53.400.000,00 3A) Respaldo financiero a Colciencias - 2.2 2.600.000,00 0,00 2.600.000,00 Nivel Central (Categoria 3B) 3. Fortalecimiento lnstitucional 0,00 0,00 0,00 Fortalecimiento de la capacidad ICETEX 3.1 0,00 0,00 0,00 institucional del prestatario. TOTALES 160.000.000,00 160.000.000,00 320.000.000,00 Fuente: UCP l En el marco de PACES se circunscribe el programa Colombia Cientifica, una estrategia del Gobierno Nacional que busca mejorar la calidad del sistema de educaci6n superior a traves del fortalecimiento de la capacidad investigativa de las lnstituciones de Educaci6n Superior. l En Colombia Cientifica, ademas del Ministerio de Educaci6n Nacional como lider de la politica sectorial y de la construcci6n del programa, convergen las siguientes entidades: Ministerio de Comercio, lndustria y Turismo, Colciencias e ICETEX. El programa tiene dos l componentes: Pasaporte a la Ciencia y Ecosistema Cientifico. El componente Pasaporte a la Ciencia, operado por la Oficina de Relaciones l lnternacionales del ICETEX, busca incrementar las capacidades de innovaci6n, investigacon y desarrollo de capital humano local, mediante el otorgamiento de creditos parcialmente condonables para estudios de maestri a y doctorados en las mejores universidades del mundo. l ' L 46 L r ; 6 Por su parte, el componente Ecosistema Cientifico financia programas de ciencia, ; tecnologia e innovaci6n (CTel), presentados por alianzas estrategicas conformadas por lnstituciones de Educaci6n Superior acreditadas, no acreditadas, sector productivo y aliados internacionales, los cuales deberan generar soluciones en retos estrategicos del pais como salud, alimentos, bioeconomia, sociedad y energias sostenibles. I Para la financiaci6n de Ecosistema Cientifico se destinan hasta $ 160 mil millones de pesos, cuya fuente son parte de los recursos provenientes del convenio BIRF 8701-CO, en donde f' se incluye el recurso para la operatividad del componente y la financiaci6n de los fondos concursables para los programas de CTel. La ejecuci6n de Ecosistema Cientifico se realiza a traves de Colciencias, como ente rector de ciencia y tecnologfa del pais. De acuerdo con la naturaleza propia de este componente que impulsa el ICETEX orientado al financiamiento de programas y programas dirigidos al fortalecimiento de las lnstituciones de Educaci6n Superior, mediante actividades cientificas y tecnol6gicas, programas de investigaci6n y creaci6n de tecnologfas, ICETEX se ha aliado con Colciencias, para la efectiva promoci6n y ejecuci6n de este tipo de programas. I En el estado de inversion acumulada no se incluy6 en el presupuesto del Programa, el valor correspondiente a la Fase II establecida en el credito BIRF 8736 por USO 160 millones, ya I que este emprestito presento efectividad en enero de 2019. 5. ADMINISTRAC\ON Y EJECUCION DE LOS RECURSOS DEL COMPONENTE I ECOSISTEMA CIENTIFICO - COLCIENCIAS Para la administraci6n y ejecuci6n de los recursos del Componente Ecosistema Cientifico, I el ICETEX, COLCIENCIAS y el Fondo Francisco Jose de Caldas - FFJC, suscribieron el 22 de septiembre de 2017, el Convenio Especial de Cooperaci6n No. 20170356 I La Fiduciaria La Previsora S.A. actua como administradora del Fondo Francisco Jose de Caldas - FFJC en su calidad de vocera y administradora del Patrimonio Aut6nomo Fondo Nacional de Financiamiento para La Ciencia, la Tecnologia y la lnnovaci6n "Fondo [ Francisco Jose de Caldas"' en virtud del Contrato de Fiducia Mercantil No. 401 de 2014 celebrado el 16 de julio de 2014, entre el Departamento Administrativo de Ciencia, Tecnologia e lnnovaci6n - COLCIENCIAS y La Fiduciaria La Previsora S.A.. Los recursos l para ejecutar este componente son desembolsados por el ICETEX al FFJC - La Previsora S.A. I La ejecuci6n de los recursos del Componente Ecosistema Cientifico se realiza a traves de: a. Subvenciones Meritorias de lnvestigaci6n - Alianzas Categoria 3A. l En el desarrollo de las convocatorias 778 y 792, se estan llevando a cabo los siguientes contratos financiables, debidamente legalizados, asi: l 'Los recursos se giran a La Previsora, como vocera y administradora del Patrimonio Aut6nomo, teniendo en cuenta lo establecido en la ley 1286 de 2009, articulo 29. L 47 L F 7 F VALOR No. FECHA f CONVOCATORIA FOCO IESANCLA FINANCIABLE , CONTRATO LEGALIZACION (Millones de Pesos) Bioeconomia Universidad Industrial de Santander 212-2018 19.000 31/05/2018 Energia Universidad Nacional de Colombia 210-2018 18.999 17/05/2018 778 Salud Universidad Pontificia Bolivariana 211-2018 15.989 16/05/2918 Sociedad Universidad de Caldas 213-2018 18.975 15/06/2018 Bioeconomia Universidad Javeriana, Bogota 221-2018 17.998 7/11/2018 Energia Universidad de Antioquia 218-2018 17.978 16/11/2018 792 Alimentos Universidad Javeriana, Cali 217-2018 18.000 29/10/2018 Sociedad Universidad del Rosario 220-2018 18.000 26/09/2018 Total financiable 144.939 f Fuente: EGBM Colciencias b. Respaldo Financiero a Colciencias - Nivel Central, Categoria 3B. r Se realizo un proceso de contratacion, de acuerdo con las regulaciones establecidas por el Banco Mundial, para administrar los recursos de esta categoria. Se suscribio el contrato I No. 105-2018, con la Fundacion Tecnalia Colombia, por valor de $6.145.469.072, desde el 23 de febrero de 2018 hasta el 1 de diciembre de 2022. ! 6. CUENTA DESIGNADA Las instrucciones de desembolsos del Programa estan establecidas en la Carta de Desembolsos que hace parte del Contrato de Emprestito y los procedimientos especificos descritos en el Manual Operative del Programa. Para el manejo de los recurses del componente Ecosistema Cientffico del prestamo BIRF 8701-CO, el ICETEX realizo la apertura de una cuenta en dolares americanos en el Banco Citibank de Nueva York, cuenta No. 3638-0201, y tambien, para la monetizacion de recursos, abrio una cuenta de ahorros en pesos en el Banco BB\VA No. 001303090200040087; la monetizacion de recursos se realiza una vez el Ministerio de Hacienda emite la resolucion de autorizacion para negociar los dolares. I Desde la cuenta de ahorros en pesos, el ICETEX realiza el giro de los recurses solicitados por Colciencias al FFJC, y desde alli Colciencias ordena el giro de recurses al Administrador L (nivel central), y/o a las IES Ancla. En la nota especifica 1 "Entradas en Efectivo" se muestran las cuentas bancarias exclusivas que intervienen en el desarrollo del programa PACES. 7. INFORMACION FINANCIERA DE ICETEX E INDICADORES FINANCIEROS l El ICETEX ha desarrollado su actividad en un entorno economico mas favorable que en los ultimos arios, donde las tasas de interes bajas es el factor mas relevante, en beneficio de l la poblacion de menor condicion economica. En este entorno, la solidez de nuestro modelo de negocio nos ha permitido lograr crecimientos importantes que se ven reflejados en sus excelentes resultados y en el fortalecimiento de su estructura financiera. C 48 Lo r 8 F En cuanto a las alternativas de fondeo, en el segundo semestre del ano 2018, se conserve r como unico aliado estrategico al Banco Mundial, caracterizado por el apoyo financiero que nos permite enfocar, mayores recursos los estudiantes provenientes de situaciones socioecon6micas desfavorables. De otra parte, con la expectativa de gestionar nuevos capitales a traves de los nuevos productos que viene desarrollando la entidad, que sin duda I van a contribuir a las exigencias de recursos que requiere el sector educativo. r Analizadas las cifras del ICETEX para este periodo, se observa la evoluci6n positiva de la entidad, crecimiento sostenido y equilibrado, solidez, rentabilidad y fortaleza patrimonial. Es asi como, ICETEX viene respondiendo ante las grandes exigencias de recursos que f permiten ampliar la cobertura a nivel nacional. ) I Es asi como el ICETEX obtuvo ingresos totales durante los dos semestres por $758.084,4 y gastos por $314.763,5 logrando un resultado neto de $443.320,9, lo que represent6 un r incremento en los excedentes del 30,1% frente a los obtenidos en el anio anterior. El activo total alcanzo una cifra de $5,33 billones registrando un crecimiento del 15,4% respecto al ano 2017 equivalente a $710,6. Por el lado de los pasivos, estos registraron un r comportamiento similar en cuanto al crecimiento, ubicandose en $1,97 billones frente a los $1,73 billones del aro inmediatamente anterior, con un crecimiento del 14,4% r El patrimonio de la Entidad ascendi6 a $3,35 billones con una variaci6n positiva del 16,0% con respecto al cierre de 2017. En el siguiente grafico se observa el comportamiento por semestre para cada componente de la estructura financiera del ICETEX. Cifras Millones de pes0S- 5,326,698.6 84 BOO I b0.t6 I 7% 443,320.9 78% 249,542.5 I ACTIVO PASIVO m Dic- 2018 VAR,% PATRIMONIO JUN-2018 UTILIOAO Fuente: VF- Contabilidad I , De acuerdo con la estructura del activo, el rengl6n de mayor participaci6n continua siendo la cartera de creditos que representa el 86% del total activo. L » ( 49 L r 9 F Cifras Millones de pesos CONCEPTO dic-18 jun-18 Variac. $ Partic % f Disponible lnversiones 315.655 301.509 370.189 263.797 -15% 14% 6% 6% Cartera de Creditos 5.368.655 5.015.189 8% 86% f Provisiones -767.704 -763.028 1% 14% Otros Activos 108.584 198.115 .45% 2% r Total Activo 5.326.699 5.084.262 5% 100% Fuente: VF- Contabilidad f T El comportamiento positivo que viene registrando la cartera de creditos esta enmarcado en la alta demanda del sector y el compromiso de la politica publica establecida por el Gobierno Nacional, acompaniadas de las nuevas lineas de credito y adecuadas gestiones de recuperaci6n de las obligaciones vencidas. f Este objetivo se logr6 gracias a los excedentes generados en ejercicios anteriores, que permiten aumentar la disponibilidad de recurses para credito, acompariado de la utilizaci6n de una parte del cupo que se tiene con el Banco Mundial, el esfuerzo proactive en el recobro de obligaciones y el impulse de nuevas colocaciones que se desarrollaron en esta vigencia. Durante este periodo se continua aplicando el esquema de cubrimiento de provisiones sobre los creditos vencidos mayor a 30 dias, estas provisiones ascendieron a $767.703 millones al cierre de junio de 2018 y $767.028 millones a diciembre de 2018, esfuerzo, que \. permiti6 coberturas del 187 .2% y 163.6% respectivamente. [NOICE DE CARTERA VENCIDA Como resultado de lo anterior, debemos resaltar el comportamiento de los indicadores de la cartera de credito, por cuenta de los esfuerzos que viene realizando la entidad, cuyo objetivo es mitigar los riesgos que las expectativas econ6micas del pais a corto plazo puedan afectar la atencion oportuna del credito por parte de los beneficiarios. ! Es asi como, se han enfocado los esfuerzos a disminuir la cartera vencida que permitan garantizar en gran proporcion el riesgo constante al que esta expuesto este tipo de creditos. I En este sentido, los procesos de normalizaci6n de la cartera en dudoso recaudo y la recuperaci6n de la cartera castigada han sido objeto de una revision minuciosa; generando cambios de procedimiento y estrategias, arrojando como resultado recuperaciones de cartera castigada durante el primer semestre de 2018 por $15.962 millones y de $12.912 millones en el segundo. l Debemos resaltar el buen comportamiento de los indicadores de la cartera de credito, por cuenta del buen resultado obtenido y la acertada politica de provisiones, la cual tiene dentro de sus objetivos mitigar los riesgos que las expectativas econ6micas del pais a corto plazo puedan afectar la atenci6n oportuna del credito por parte de los beneficiaries. o 50 L r 10 F Los recurses propios, los recurses de la Nacion, las estrategias para obtener nuevos recurses econ6micos y financieros y la utilizaci6n de una parte del cupo que se tiene con el f Banco Mundial fueron sin duda el apoyo financiero que permiti6 cumplir con este objetivo. pg» En cuanto a los pasivos y el patrimonio que conforman la estructura financiera del ICETEX, el de mayor relevancia y con mayor incidencia sobre el pasivo total, esta enmarcado por los emprestitos que se tienen con el Banco Mundial con una participa con el 67.3%, el cual se r I ha visto incrementado en $131.270 millones, como consecuencia de nuevos desembolso n durante el segundo semestre de 2018; durante este mismo periodo, se atendi6 el servicio r~ a la deuda dentro de los plazos acordados con amortizaci6n a capital por $11.280 millones. Composicion del Pasivo Otros Pasivos ( $ 528.727,2 27% I l ! Credito Banco [ Cuentas por Pagar; $ 19.735,0 1% Mundial $1.426.435,7 72% Fuente: VF- Contabilidad I Con relacion al patrimonio, este continua fortaleciendose al pasar de $3.25 billones junio de 2018 a $3.35 billones a diciembre de 2018 con crecimiento del 3.2%, el cual es consecuente con los buenos resultados que viene arrojando la entidad. I RESULTADOS GENERADOS Los resultados arrojados en este ultimo periodo por $443 mil millones, estan influenciados principalmente por el comportamiento de la calidad de la cartera y su constante crecimiento, asi como por las fuentes de fondeo para apalancar el credito educativo La estructura operacional del ICETEX se concentra en a) en los ingresos: cobro de intereses f 2 por concepto de credito, rentabilidad de las inversiones financieras y las comisiones provenientes de los fondos administrados y b) en gastos: constituci6n de provisiones para l el respaldo de la cartera con algun nivel riesgo, el servicio a la deuda con la banca multilateral y servicios y honoraries como estrategia para disminuir costos operatives. l o 51 ! I a r r I 11 ; Cifras en Millones de Pesos 758,084.4 [ ingresos f 4 I u Gastos f ( ~ u Utilidad JUN 2018 DIC 2018 r Fuente: VF - Contabilidad INDICADORES FINANCIEROS I INDICADORES DE RENTABILIDAD, EFCIENCIA Y CALIDAD DE LA CARTERA 2018 I ROA " 8,6% ROE 14,2% Calidad de la cartera ' 8,7% Cubrimiento de la cartera (total cartera Vencida) 163,6% Razon castigos de cartera 5/ 3,5% Fuente: VF - Contabilidad I 1/ 2/ Utilidad del periodo / Activos promedio Utilidad del periodo I patrimonio promedio 3/ Cartera Vencida / Cartera Bruta L 4/ Provisiones de Cartera / Cartera Vencida total 5/ capital de los creditos castigados / capital de todos los creditos de la vigencia Tanto la rentabilidad del active (8,6%) como la rentabilidad del patrimonio (14.2%), I continuan presentando buen desempero, a pesar de que se han hecho estimaciones rigurosas en la constituci6n de provisiones que impactaron los resultados de la entidad. i El ICETEX continua teniendo un reto muy importante para generar estrategias que incentiven el pago cumplido de las obligaciones, especialmente al considerar el nuevo enfoque del Institute en donde su viabilidad depende cada vez mas del buen I comportamiento de su cartera. l Adicionalmente, disminuir la exposici6n al riesgo de deserci6n es importante, ya que un i numero significativo de estudiantes abandona sus estudios y las perspectivas de cumplir I ,» o 52 &an r 12 r con sus obligaciones en estos casos son limitadas. En este aspecto el acompanamiento de r las lnstituciones de Educaci6n Superior (IES) a los beneficiaries es esencial. INFORME FINANCIERO DEL FONDO DE SOSTENIBILIDAD Los saldos al 31 de diciembre de 2018 fueron los siguientes: ( Cifras en millones de pesos DETALLE VALOR [ SALDO A 30 DE JUNIO DE 2018 98.165 AportelES 2.738 ( Aporte ICETEX Rendimientos bancarios 2.738 189 Valoracion de inversiones 2.472 I Recaudo cartera castigada Nuevas inversiones 2.644 11. 782 SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 120.728 r Fuente aplicativo financiero Apoteosys [ II. NOTAS DE CARACTER ESPECIFICO 1. ENTRADAS EN EFECTIVO (INGRESOS) { A diciembre 31 de 2018, los ingresos solicitados al Banco Mundial y recibidos para el I desarrollo del programa, son los siguientes: Cifras en millones de pesos SALDO AL 30 DE MOVIMIENTO SALDO AL 31 DE ENTRADAS EN EFECTIVO JUNIO 2018 2018 -2 DICIEMBRE 2018 Recursos del Emprestito ICETEX- 155.904 81.302 237.206 Reembolsos i Recursos del Emprestito - Anticipos Colciencias 1.374 48.310 49.684 Total Entradas Efectivo 157.278 129.612 286.890 L Fuente: UCP Los recurses girados por el Banco Mundial por el metodo de Reembolso corresponden al componente uno "Creditos Educativos para Pregrado y Creditos Condonables para i Postgrado" de pagos realizados con recurses del ICETEX. Los recurses girados por el Banco Mundial por el metodo de Anticipo corresponden al l componente dos "Aumento de Calidad de las lnstituciones y Programas de Educaci6n Superior - Ecosistema Cientifico" cuya ejecuci6n se realiza a traves de Colciencias L SOLICITUDES DE DESEMBOLSO L 53 L r r 13 Es responsabilidad de la Vicepresidencia Financiera del ICETEX la preparacion de las solicitudes de reembolso, con apoyo del Contador del Programa y el vista bueno de la f Coordinacion del Programa (UCP), siguiendo los lineamientos establecidos en la carta de desembolsos del prestamo. r La decision de los montos y el periodo a justificar en las solicitudes de rembolso son determinados por las necesidades de liquidez de la Entidad, determinadas por el Comite r Financiero del ICETEX. I Las solicitudes de reembolso son preparadas y presentadas en Pesos, con la informacion ; de los pagos a estudiantes bajo el programa PACES, sean estos pagados directamente a los estudiantes o a traves de las IES, informacion conciliada con los controles del programa en Cuentas de Orden. f MONETIZACION DE RECURSOS Los recursos recibidos en dolares que ingresaron a la cuenta bancaria del ICETEX, se r convierten a pesos colombianos con la tasa de cambio representativa del mercado (T.R.M.) de la fecha de ingreso y posteriormente, se ajustan a la tasa de monetizacion, tal como se observa en el siguiente grafico: r DOLA RES MILLONES DE PESOS I No.DE FECHA MODALIDAD VALOR VALOR VALOR I VALOR VALOR I SOLICITUD SOLICITU DES DESEMBOLSADO SOLICITUDES DESEMBOLSADO MONETIZADO I 01/12/2017 01 Anticipo 457.127 457.127 1.374 1.374 1.299 20/12/2017 02 Reembolso 17.334.836 17.391.871 51.520 51.542 49.410 21/02/2018 03 Reembolso 36.611.301 36.681.922 104.782 104.362 104.910 10/07/2018 04 Reembolso 26.823.790 26.823.790 77.090 77.282 82.886 28/08/2018 05 Anticipo 7.415.302 7.415.302 21.990 21.759 22.795 27/12/2018 06 Anticipo 7.874.666 7.874.666 25.186 25.905 25.591 I Totales 96.517.022 96.644.678 Fuente: VF- Contabilidad 281.942 282.224 286.891 Como se observa, para el componente dos se realizaron dos solicitudes de anticipo en el fI. periodo 2018-2, por valor de USD$15.289.968, orientados al desarrollo de las dos convocatorias y del nivel central de Colciencias. l En cuanto al metodo de reembolso, a mediados del mes de julio, se tramito un reembolso de recursos por USD$ 26.823.790,35 para el componente uno, Creditos Educativos. I El anticipo por USO$ 7.874.666, al 31 de diciembre de 2018 se encontraba en proceso de , conversion de deuda y monetizacion, por lo que dicho ingreso se expreso en pesos a la TRM del cierre de periodo de la fecha del informe, $3.249, 75. t CUENTAS BANCARIAS EXCLUSIVAS DEL PROGRAMA 1 L Las siguientes son las cuentas bancarias exclusivas donde se consignan y manejan los recurses en el ICETEX, el FFJC-La previsora, el administrador y las IES Ancla: ,9 ( 54 I .w F 14 f r ICETEX I ADMINISTRADOR / IES ANCLA BANCO CUENTA BANCARIA No. SALDO AL31 DE DICIEMBRE 2018 r ICETEX Cuenta designada USO Citibank 3638-0201 25.591 FFJC-La Previsora BBVA 200041960 2.032 Tecnalia Bancolombia 612-881456-78 392 Universidad Industrial de Santander Banco de Occidente 657-87173-7 4.891 t Universidad Nacional de Colombia Banco de Occidente 405-87275-5 5.397 I Universidad Pontificia Bolivariana Bancolombia 551-857295-58 5.008 Universidad de Caldas Bancolombia 623-000127- 7 4 4.554 r Universidad Javeriana, Bogota Universidad de Antioquia Universidad Javeriana, Cali BBVA Bancolombia BBVA 309042950 199768816 300002938 o - oo Universidad del Rosario BBVA 309041424 so r Totales recursos BIRF 8701-CO ICETEX Cuenta Monetizaci6n BBVA 90200040087 47.865 27 Total otros recursos 27 y Fuente: EGBM - Colciencias - UCP I 2. EJECUCION DE RECURSOS r COMPONENTE CREDITOS EDUCATIVOS Con recursos BIRF la ejecucion para este Componente, en la categoria de Creditos Educativos para Pregrado, presenta movimientos durante el periodo por $77.153 millones, mientras que con recurses de contrapartida para esta misma categoria presenta la suma de $399.640 millones. Para la categoria Creditos Condonables para Posgrado - Pasaporte a la Ciencia, la ejecuci6n con recurses BIRF, corresponde a la suma $5.739 millones. La ejecuci6n del periodo informado, para este componente, se resume asi: RECURSO CONCEPTO VALOR(EN TOTAL MILLONES $) RECURSO l BIRF 8701- Creditos Educativos para Pregrado 77.153 82.892 co Creditos Condonables para 5.739 Posgrado -Pasaporte a la Ciencia Recursos ICETEX 151.329 L Recursos Contrapartida Nacion 230.550 Contrapartida 399.640 Recursos Alianzas 17.739 7 Recursos IES 22 L Total Ejecucion Componente Creditos Educativos 482.532 Fuente: Aplicativo financiero Apoteosys I COMPONENTE ALIMENTO DE CALIDAD DE LAS INSTITUCIONES Y PROGRAMAS DE EDUCACION SUPERIOR - ECOSISTEMA CIENTIFICO L Colciencias presenta a la UCP en el ICETEX, un reporte denominado "Relacion de Gastos I > 55 Lo F 15 F Consolidados" en los que se muestran por fecha, para cada una de las dos categorias, los gastos individuales en los que se ha incurrido en el desarrollo de este componente. [ La UCP en el ICETEX, registra la ejecuci6n expresada en d6Iares, teniendo como base de control, los gastos relacionados en dicho reporte. Se incluye en el reporte, [ cronol6gicamente el valor del giro correspondiente en pesos yen d6Iares con la respectiva tasa de monetizaci6n. Al valor girado, se le van descontando uno a uno los gastos, en pesos g yen d6Iares2 presentados por fecha de pago, hasta agotar el monto desembolsado. I Los siguientes son los giros efectuados al FFJC, con las respectivas tasas de monetizaci6n: [ SOLICITUD REALIZADO POR CATEGORIA FECHAGIRO VALOR GIRADO PORICETEX TASA MONETIZACION COLCIENCIAS No. (Millones de $) I 1 2 3B Nivel Central 3A Alianzas convocatoria 778 19/02/2018 29/10/2018 1.299 20.823 $ 2.841 $ 3.074 2 38 Nivel Central 29/10/2018 1.878 $ 3.074 I Fuente: UCP Al valor del segundo giro se sumaron los intereses generados en la cuenta en pesos BBVA No. 9020040087 donde se monetizan los recurses y el gravamen por movimientos financieros del primer y segundo desembolso, asi: DETALLE [VALOR MILLONES DE PESOS Valor monetizaci6n 22.795 Intereses generados 2 Menas GMF 1 er desembolso 5 Menas GMF 2do desembolso 91 Total girado 2do desembolso 22.701 Fuente: VF- Tesoreria Colciencias gir6 a las IES $20.111 millones. La diferencia con respecto al valor girado desde el ICETEX al FFJC por esta categoria correspondiente a $805 millones, se constituye en un mayor valor girado por efectos de diferencial cambiario. Este saldo se encuentra en la L cuenta especial del proyecto del FFJC. El detalle del valor girado a las IES de la convocatoria 778, es el siguiente: I IES I VALOR GIRADO (Millones de $) Universidad Nacional - Medellin 5.431 1 Universidad Pontificia 8olivariana 5.019 l Universidad de Caldas Universidad Industrial de Santander 4.608 5.053 Total Girado 20.111 Fuente: Colciencias EG8M L 2 Al valor en pesos del gasto se le aplica la respectiva tasa de monetizaci6n para saber el valor en dolares del gasto. L 56 L F 16 F Una vez realizada la revision a los gastos acumulados presentados por Colciencias, se r estableci6 por parte del ICETEX - UCP, que el valor de la ejecuci6n con recurses BIRF, para el periodo informado (2018-2) es por valor de $703 millones de pesos, la que acumulada a diciembre 31 de 2018 corresponde a $1.761 millones de pesos. En d6Iares, la ejecuci6n de este componente equivale a US$607.232,74. [ En el siguiente resumen se presenta la ejecuci6n acumulada de este componente, en pesos y en d6Iares. F Ejecucion r· SUBCOMPONENTE IESANCLA Universidad de Caldas Millones de Pesos 81 Dolares 26.405 Universidad Nacional de Colombia - Medellin f Subvenciones Meritorias de Investigacion - Universidad Pontificia Bolivariana 23 60 7.319 19.362 Alianzas (Categoria 3A) Universidad Colegio Mayor Nuestra Senora del Rosario 3 882 f Pontificia Universidad Javeriana - Cali 4 1.327 Respaldo financiero a Colciencias - Nivel FFJC-La Previsora 1.590 551.938 Central (Categoria 3B) Totales 1.761 607.233 Fuente: Colciencias EGBM / UCP f La ejecuci6n de las Alianzas a diciembre 31 de 2018 esta dada por gastos administrativos, honoraries de consultores y salidas de campo (reuniones con IES de las alianzas e investigadores). La ejecuci6n acumulada del Nivel Central esta determinada por las siguientes categorias: f VALOR CATEGORIA GENERAL CATEGORIA GASTO ESPECIFIC A (Millones de $) l Especialista de Adquisiciones Especialista Financiera Contador 167 146 122 Tecnico 51 I Equipo Unidad Ejecutora Personal de apoyo adquisiciones Personal de apoyo financiero Personal de apoyo fortalecimiento 21 18 6 institucional l Paneles de Evaluaci6n Evaluaci6n por pares Logistica de Paneles Gastos de Viaje - Tiquetes 422 165 175 Visitas de Seguimiento / Tiquetes 25 Evaluaci6n Gastos de Viaje 17 % de Administraci6n del Componente de Administraci6n Ecosistema 61 Ecosistema Cientifico Cientifico GMF y Gastos Bancarios 194 l Total Gastos Nivel Central Fuente: IFRS Colciencias Nivel Central Die 2018 1.590 L 57 L F 17 F Por la categoria 3B Respaldo Financiero Colciencias, se present6 al Banco Mundial r justificaci6n de gastos presentados por Colciencias desde el 27 de julio de 2017 al 30 de junio de 2018, equivalentes a US$372.372,63. La justificaci6n de gastos por US$179.564.85 correspondientes a gastos desde el 1 de julio al 31 de diciembre de 2018, sera presentada por la UCP al Banco, en abril de 2019. [ EJECUCION CONTRAPARTIDA COLCIENCIAS [ Mediante oficio No. 20173000127681 del 09 de agosto de 2017, COLCIENCIAS le informa a ICETEX que el valor de la contrapartida para la ejecuci6n del Componente Ecosistema r· Cientifico es de $5.232.744.253,00, lo anterior con el fin de incluir dicha informaci6n en el Convenio Especial de Cooperaci6n No. 20170356 (numeraci6n ICETEX), No. 677-2017 (numeracion COLCIENCIAS), suscrito entre el Instituto Colombiano de Credito Educativo y Estudios Tecnicos en el Exterior Mariano Ospina Perez - ICETEX, el Departamento r Administrative de Ciencia, Tecnologia e Innovacion - COLCIENCIAS y el Fondo Francisco Jose de Caldas, el 22 de septiembre de 2017. r Con corte a 31 de diciembre de 2018, se ha ejecutado contrapartida por valor de $1.257 millones de pesos, asi: I RECURSOS ASIGNADOS DESCRIPCION TOTAL EJECUCION (Millones $) I Direccion General Director 10 Subdireccion Sub director 17 Recurso Humano Tecnico (Unidad Ejecutora) 826 Sistemas de Informacion Mantenimiento y Soporte a Herramientas 11 I Difusi6n y Divulgacion en Temas de CTel Real State Difusi6n Convocatorias Costo del Metro Cuadrado Colciencias 291 8 Direcci6n de Fomento a la Tecnico (Unidad Ejecutora) 94 I Investiqacion Total Contrapartida Fuente: Colciencias UGBM 1.257 I 3. COMPONENTE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL Este componente permite fortalecer las practicas de gesti6n del ICETEX, explorar nuevas L alternativas para ser mas eficiente, y llevar a cabo una evaluaci6n de impacto con el fin de mejorar la capacidad de la Entidad a traves de asistencia tecnica y capacitaciones, monitoreo del programa entre otras. l La ejecuci6n acumulada a diciembre 31 de 2018 de este componente asciende a la suma de $5.469 millones y esta determinado de la siguiente manera: l L L 58 L F 18 F PROVEEDOR DETALLE VALOR Millones de$ [ Brigard y Urrutia Abogados SAS Prestacion de servicios profesionales para la asesoria juridica en proyectos de financiacion contingente al 821 ingreso [ Genesis Banca de Inversion SAS Prestacion de servicios profesionales para apoyar al ICETEX en aspectos financieros 458 Prestacion de servicios en asesoria juridica a la entidad r Philipi Prietocarrizosa Ferrero Union Temporal ICETEX en las proyectos de Fondo lnteligente, Ahorro Programado - Eduplan Implementacion y personalizacion contra entregables CORE bancario - 350 3.691 I Union Temporal Interventoria Interventoria Proyecto Core Total Fortalecimiento lnstitucional Fuente: VF Contabilidad 149 5.469 I 4. DIFERENCIAL CAMBIARIO A diciembre 31 de 2018 el valor del diferencial cambiario del Programa es $0,00, teniendo en cuenta el ajuste realizado en el estado de inversion acumulada en este periodo a esta r partida, que compensa lo registrado de periodos anteriores. Las operaciones del Programa no generan diferencial cambiario por que tanto los ingresos y las inversiones se reconocen a la tasa de monetizacion de cada desembolso. 5. CUENTAS POR COBRAR - REEMBOLSO I A diciembre 31 de 2018 se observa en el estado de inversion acumulada una cuenta por cobrar que asciende a la suma de $ 171.302 millones, correspondientes, a gastos I financiables incurridos con recurses de ICETEX que, a esta fecha, quedan pendientes de restitucion por el metodo de reembolso. Esta cuenta por cobrar es el resultado de restarle a lo ejecutado como inversion del componente Creditos Educativos ($408.508 millones) lo l correspondiente por reembolsos ($237.206 millones). 6. CUENTAS POR COBRAR IES l El valor de $212 millones corresponde a lo que Colciencias informo en el estado de inversion acumulada de Ecosistema Cientifico, sobre situaciones por aclarar de algunas L IES Ancla, asi: VALOR IES Millones de DETALLE L Universidad Industrial de Santander $ 143 Retiro efectuado por la IES, sin justificacion 31 Valor gastos presentados por la IES, par verificar por EGBM L Universidad Nacional Total contabilidad 38 212 Valor gastos presentados por la IES, por verificar par EGBM L Fuente: EGBM Colciencias Las medidas tomadas por Colciencias para aclarar estas situaciones son explicadas en nota como hecho posterior. L 59 L F r 19 7. RENDIMIENTOS FINANCIEROS r A diciembre 31 de 2018 se presentan rendimientos financieros por $110 millones de pesos en las cuentas bancarias del programa, asi: r ICETEX / ADMINISTRADOR / IES ANCLA FFJC-La Previsora VALOR MILLONES DE PESOS 29 F Tecnalia Universidad Industrial de Santander 4 13 r· Universidad Nacional de Colombia Universidad de Caldas Universidad Pontificia Bolivariana 25 27 12 Total rendimientos 110 I Fuente; EGBM Colciencias Los rendimientos generados en las cuentas del FFJC, Administrador y en las IES, son informados por Colciencias en los reportes trimestrales. Al 31 de diciembre de 2018, nose han presentado al Comite de Seguimiento del Contrato Tripartito, solicitudes para la utilizacion de estos recursos en actividades del Programa. I 8. CUENTAS POR PAGAR [ El valor de $44 millones corresponde a gastos realizados con recursos propios de IES Ancla, que fueron aceptados en la revision efectuada por Colciencias y presentados en el estado de inversion acumulada de Ecosistema Cientifico, asi: I IES VALOR ] Millones de $ I Universidad Pontificia Bolivariana Universidad del Rosario 37 3 Universidad Javeriana - Cali 4 l Total C X p IES Fuente: EGBM Colciencias 44 L 9. ANTICIPO A CONTRATOS Y PROVEEDORES El saldo en el balance de esta cuenta por $22.370 millones corresponde a los giros L efectuados a Colciencias FFJC en desarrollo del componente Ecosistema Cientffico, menos las legalizaciones presentadas y registradas en la contabilidad del ICETEX, resumidas de la siguiente manera: L DETALLE Primer Desembolso VALOR Millones de $ 1.299 Segundo Desembolso 22.701 L Legalizaciones registradas Total contabilidad Fuente: UCP- EGBM Colciencias 1.630 22.370 L 60 L ; 20 F El valor legalizado en la contabilidad del ICETEX presenta una diferencia respecto del valor que se muestra en el estado de inversion acumulada a diciembre por $131 millones, que se [ explica en nota de hechos posteriores. 10. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE I A finales del mes de diciembre se tramito la tercera solicitud de recursos por el metodo de Anticipo, equivalente a USD $7.874.666, la cual se monetizo en el mes F de febrero a una tasa de $3.103. r· En el proceso de giro de la tercera solicitud, la Direccion de Tesoreria del ICETEX informo en febrero de 2019, que la monetizacion del segundo desembolso habia presentado una diferencia por $4 millones, lo anterior debido a que inicialmente se utilizo la tasa de conversion de $3.074, pero el Banco con el que se realizo la negociacion de los dolares, reconocio una tasa de monetizacion de $3.074,60. Operacion de Venta de D61ares Concepto Conversion Monetizacion Monto en Dolares 7.415.302 7.415.302 Tasa de Cambio 3.074 3.074,60 Valor en COP 22. 794.638.348 22. 799.087.529 I Diferencial Cambiario COP 4.449.181 Fuente: VF= Tesoreria El tercer desembolso realizado el 28 de marzo al FFJC por valor de $24.340 I millones, se realizo de la siguiente manera: VALOR MILLONES DETALLE DE PESOS Valor Monetizado 24.435 Intereses para reintegrar -2 Valor diferencia tasa de conversion y tasa de 4 monetizacion 2° Solicitud Total 24.437 Menos GMF desembolso 97 Total girado 3er desembolso 24.340 I Fuente: VF=- Tesoreria Con respecto a los intereses para reintegrar ($2), presentados en la tabla anterior, La Vicepresidencia Financiera del ICETEX, decidio que los intereses generados en L la cuenta BBVA 9020040087, se utilizaran para operaciones propias del ICETEX. Lo anterior de acuerdo con acta del mes de marzo de 2019. Por lo que el valor girado en el segundo desembolso por este concepto se desconto en el tercer giro al FFJC. L El registro contable de las operaciones correspondientes a la ejecucion del Componente Ecosistema Cientifico, categoria 3a - Alianzas, del cuarto trimestre de l 2018 por valor de $131 millones, se realizara en abril de 2019. La anterior situacion teniendo en cuenta que la informacion fue recibida en el ICETEX el 15 de febrero de 2019 cuando ya se habia realizado el cierre contable del ario 2018. L L 61 I L F r 21 Los gastos presentados por Colciencias del Componente Ecosistema Cientifico, del 1 de julio al 31 de diciembre de 2018 por US$234.860, 11, seran justificados al Banco f en abril de 2019. Con respecto al componente Creditos Educativos, el ICETEX solicitara en el 2019 I de acuerdo con las necesidades de caja, reembolso por valor de $171.302 millones, que corresponden a la cuenta por cobrar establecida en el estado de Inversion Acumulada. f En los IFRS que Colciencias presento al ICETEX con corte diciembre 31 de 2018, r no incluyo los gastos presentados por las IES Ancla, Universidad Nacional, Universidad Industrial de Santander y la Universidad del Rosario, por presentar inconsistencias (fuera del periodo, sin soportes respectivos, sin las firmas correspondientes, entre otros). Por lo anterior, se efectuara revision posterior r detallada para verificar si los gastos incluidos son financiables. En caso de su financiacion, se presentaran al ICETEX como justificacion de gastos en los IFRS a marzo de 2019. I En febrero de 2019, la UIS reintegro el valor de $143 millones que retiro de la cuenta exclusiva en el mes de diciembre por error. En el mes de abril de 2019 consigno a la cuenta lo correspondiente a los intereses generados. Colciencias esta haciendo seguimiento a los controles de mitigacion para que esta situacion no se repita. El credito BIRF 8836-C0, por valor de $160 millones de dolares, con el cual se planea ejecutar la segunda fase del programa PACES presento efectividad el 10 de enero de 2019. Se espera empezar a solicitar los recursos en el cuarto trimestre de 2019. l \,__:: l Contador Programa PACES I I l L L 62 l T F r ·~. (fl ±ea= - v 4 ' Iertlrgten el talenta de lot olombiano r Reportes IFR's Complementarios: 1. Conciliacion de la Cuenta Designada (en dolares) r 2. Conciliacion de la Cuenta Exclusiva (en pesos) I 3. Conciliacion de la cuenta designada FFJC (enviado I por Colciencias) I 4. Reporte de desembolsos a las IES Ancla, por fuente financiera. 5. Reporte control de Anticipo Colciencias - IES Ancla l l l l l L L 63 » F F SJIC= TEX PROGRAMA DE ACCESO Y CALIDAD DE LA EDUCACION SUPERIOR - PACES Contrato de Emprestito BIRF 8701 - CO (Cifras Expresadas en Dolares Americanos) Periodo informado: del 01 de julio a 31 de diciembre de 2018 [ CONCILIACION DE LA CUENTA DESIGNADA (ANTICIPO A ICETEX) No DE EMPRESTITO: BIRF 8701-CO NOMBRE DEL BANCO: CITIBANK r NUMERO DE CUENTA: MONEDA DE LA CUENTA: 3638-0201 Dolares ( 1. Depositos realizados por el BIRF [ 7.874.666,00 2. Menos Documentados par ICETEX 3.SaldoporRecuperar@®lg\gdg]Elg[ill[ ][zsz@.ss6,o0 [ 4. 5. Saldo al 31/12/2018 segin EstadoBancario Monto de la Solicitud adjunta No. 1 [ 7.874.666,00 6. MAS monto pendiente de reponer par el BIRF/1 7. MAS retiros efectuados aun no solicitados Al BIRF/2 8. MENOS montos debitados despues de la fecha del estado adjunto f 9. MENOS intereses 10.Totalpara_conciliarconelitem3(4+5+6+7-8-9@@g@gig@iggugEE]lg]@ 7,874.666,00 a 4A:». ¢; &.4..%. 60; <" 8 ·-· ,,,,c· ·,.c,,.·:, •. :. ..<,,··.·,.1 .. RE 8ii,-386- 345333.f ----. J 4 sh!s {# Explicaciondediferencias 1/ValorpendientedereposicionporelBIRF No. de solicitud No No. de solicitud No I Total I I 2/Retirosefectuadosainno solicitadosalBIRF.±%05%±52%5%%2788 55®le# 8 Recursos en Ff JC no desembolsados a Alianzas-Colciencias Recursos desembolsados a Alianzas pendientes de Justificar Nota: Los valores recibidos en lcetex por USO 7.874.666 se encuentran en proceso de conversion de deuda, una vez se realice la operacion seran traslados a Colciencias a traves del Fondo Francisco Jose de Caldas El saldo al cierre de USD 164, originado en los reintegros por comisiones cobradas por el Banco para los meses de noviembre a diciembrre de 2017 y enero de 2018 fueron debidamentew ajustados. c7 ~- <5 ar6: ----- ----· Contador PACES VoBo: Coordinacion PACES l l l L 64 Lo F F ICE TEX PROGRAMA DE ACCESO Y CALIDAD DE LA EDUCACION SUPERIOR - PACES Contrato de Emprestito BIRF 8701 - CO (Cifras Expresadas en Pesos Colombianos) Periodo informado: del 01 dejulio a 31 de diciembre de 2018 [ CONCILIACION DE LA CUENTA DESIGNADA (ANTICIPO A ICETEX) No DE EMPRESTITO: BIRF 8701-CO0 [ NOMBRE DEL BANCO: NUMERO DE CUENTA: BBVA 309-04008-7 MONEDA DE LA CUENTA: Pesos F 1. Depositos realizados por el BIRF 2. Menes Documentados por ICETEX 0,00 3.saldo porRecuperar#sill [ 4. Saldo al 31/12/2018 segun Estado Bancario 26.814.105,20 5. Monto de la Solicitud adjunta No.J_ 6. MAS monto pendiente de reponer por el BIRF/1 r 7.MAS retiros efectuados ain no solicitados Al BIRF/2 8. MENOS montos debitados despues de la fecha del estado adjunto 9. MENOS intereses 10.Totalparaconciliarconelitem3(4 +5+6+.7-8-9) 26.814.105,20 11.Discrepanciasentre3y10 (26.814.105,20) Explicacion dediferenciasy observaciones 1/Valor pendientedereposicion por el BIRF:±5%%% No. de solicitud No No. de solicitud No Total 2/Retirosefectuadosainnosolicitados alBIRF.ii Recursos en FFJC no desembolsados a Alianzas-Colciencias ·3 Recursos desembolsados a Alianzas pendientes de Justificar Total %y343%-±3% asp» l Nota: Los valores recibidos en lcetex por USD 7,415,302 en el mes de agosto por la modalidad de anticipo, fueron sujetos a un proceso de conversion equivalentes $22,794,638,348, consignados a esta cuenta, que a su vez generaron intereses durante los dias que duro el proceso de traslado al Fonda fRancisco Jose de Caldas. a la fecha los intereses acumulados ascienden a $26.814.105,20 l l l l L L 65 I L F 4gr, 3?A coo1BA ~,g F ) CONCILIACION DE LA CUENTA DE AHORROS EXCLUSIVA - FFJC ✓ ' .''.'· '', _, r A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 No DE PRESTAMO: BIRF 8701-CO NOMBRE DEL BANCO: BBVA so, NUMERO DE·CUENTA: 309-04196-0 [ MONEDA DE LA CUENTA: Pesos r 1. Depositos realizados por el ICETEX 2. Menos Valores Justificados a ICETEX [B, Saldo por Justificar l 24.093.336.893,66 1.181.317.153,57 [ 22.912.015.746,09] 4. Saldo al 31/12/2018 segin Extracto Bancario FFJC 2.032.361.117,22 5. Monto de la presente justificacion adjunta No. Q5 579.193.865,86 6. MAS monto pendiente de reponer por ICETEX 0,00 7. MAS retiros efectuados aun no justificados a ICETEX 20.242.393.410,11 8. MENOS montos pagados despues de la fecha del estado adjunto 0,00 9. MENOS rendimientos financieros 109.794.152,37 I [10. Total _para conciliar con el item3(4 + 5 + E F 7 -8- 9) [to. Discrepancias entre 3 y 1Q II 22.7@4.T54.246,82] is7s65.4ss.27] I Explicacion de diferenciasy observaciones _ I I 1/ Valor pendiente de reposicion por ICETEX I [Solicitud No. I 0.00] [Solicitud No. I 6,o0] Total 11 6.00] I· 2/ Retires efectuados aun no solicitados a ICETEX I [IES Ancla UIS por error involuntarios realizd retiro de la cuenta exclusiya II 174.0as.o8z.ss] 1) [IES Angla UNAL, _realiz@ pagos _lo s _cuales estan pendiente de justificar II 60.12T85 58] 2) [Cuenta por pagar a la IES Ancla por apalancamiento. n -66.23 1.774,66]3) Total T T67.865.499,27] Observaciones: 1) UIS: Con corte a 31 de diciembre de 2018, reporta en el extracto un retiro de la cuenta exclusiva, por valor de $142.760.000, los cuales no corresponden a justificaci6n de recurses de! programa; la entidad indica: "que la UIS efectuo por error involuntario una transferencia entre bancos, que se evidencio en el extracto de la cuenta bancaria exclusiva del Programa, con fecha 11 de diciembre de 2018, por valor de $142.760.000. En el mes de enero de 2019 se subnara el error. Adicionalmene se adelantara un Plan de accion para mitigar el riesgo y evitar que esta situacion se repita". En el estado de inversion. registra pagos por $31.325.087.69, los cuales a la fecha no cuentan con la suficiente evidencia I para ser justificados al carte del 31 de diciembre de 2018 e igualmente, se presentaron sin las firmas correspondientes (11- 02-19) 2) UNAL: No remiti6 la informacion financiera en la fecha prevista, se recibio posterior, sin el-balance de prueba generado por el L 3) sistema financiero de la IES Ancla; por lo anterior, no se acepto la justificaci6n de gastos presentada por un valor de $60.012.185,58 (seg~ as cuentas por paga a ·n tracto). de diciembre corresponden al apalancamiento de las IES Ancla, para dar inicio a la ejecucion de los contratos: UPB $36. 3.10' - UNAL $22.500.000 - Univesidad del Rosario $2.866.667 - UPJ Sede Cali $4.312.000. L R0rd1L go U EDUARDO ROJAS PINEDA SANDRA LUCIA LOZANO VARGAS l Director de Fomento a la lnvestigacion • COLCIENCIAS - Gestor CTel Coordinadora Ecosistema Cientifico COLCIENCIAS - l PAOLA ANDREA GARNICA RODAS or - EGBM COLCIENCIAS l 66 L F r gEJETT E£jiffs 'V kc7 f: PROGRAMA DE ACCESO Y CALIDAD DE LA EDUCACION SUPERIOR - PACES S ## COLCIENCIAS-ECOSISTEMA CIENTIFICO Convenio de Prestamo BIRF 8701-C0 y.co.os»» {g!'-?-+ %» • 4% S--' is' <% » r ESTADO DE DESEMBOLSOS A LAS /ES ANCLA A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Cifras Expresadas en Pesos Colombianos) I r FECHA DE VALOR DEL DESEMBOLSO NOMBRE IES ANCLA DESEMBOLSO RECURSOS BM 1/11/2018 Contrato 210-2018 UNAL $ 5 431.383.252 1/11/2018 Contrato 211-2018 UPB $. 5.019.066.122 1/11/2018 Contrato 212-2018 UIS $ 5.052. 705.803 1/11/2018 Contrato 213-2018 UCaldas $ 4.608.207.207 Contrato 217-2018 UPJ Cali S - I' Contrato 218-2018 UdeA $ - Contrato 220-2018 URosario $ ooo Contrato 221-2018 UPJ Bogota $ o Total $ 20.111.362.384 // I [ l 6ntador - EGBM COLCIENCIAS Cb l L l l l l 67 L T r PROGRAMA DE ACCESO Y CALIDAD DE LA EDUCACION SUPERIOR - PACES I h" COLCIENCIAS - ECOSISTEMA CIENTiFICO Convenio de Prestamo BIRF 8701-CO REPORTE CONTROL DE ANTICIPO - IES ANCLA A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Cifras Expresadas en Pesos Colombianos) • '?» - r FECHA DE DESEMBOLSO 1/11/2018 NOMBRE IES ANCLA Contrato 210-2018 UNAL VALOR DEL DESEMBOLSO 5.431.383.252,00 VALOR JUSTIFICADO 22.500 000,00 SALDO POR JUSTIFICAR 5 408.883.252,00 r 1/11/2018 1/11/2018 1111/2018 Contrato Contrato Contrato Contrato 211-2018 212-2018 213-2018 217-2018 UPB UIS UCaldas UPJ Cali 5.019.066.122,00 5.052.705.803,00 4,608.207.207,00 - 59.519.425,30 81.167.779,96 4,312.000,00 ;- 4.959.546.696,70 5.052. 705.803.00 4.527.039.427,04 4.312.000,00 Contrato 218-20 18 UdeA a » - r Contrato Contrato Total 220-2018 221-2018 URosario UPJ Bogota 20.111.362.384,00 o » 2.866.667,00 170.365.872,26 - - 2.866.667,00 - 19.940.996.511, 74 I "Los valores negativos justificado corresponde a recursos que las IES prestaron para adelantar la ejecucion del convenio, dichos recurses seran reintegrados a las IES una vez reciban el primer desembolso y los gastos sean aprobados. f