Buenos H. Tribunal de Cuentas Pnres Organismo de la Constitución "AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31/12/2018 DEL PROYECTO DE TRANSFORMACIÓN URBANA DEL ÁREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES (AMBA), FINANCIADO PARCIALMENTE POR EL PRÉSTAMO BIRF 8707-AR" INFORME DE AUDITORIA ANUAL N° 1 El Honorable Tribunal de Cuentas de la Provincia de Buenos Aires, en su carácter de auditor externo independiente, presenta Informe de Auditoría de los Estados Financieros correspondientes al Ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2018 del "PROYECTO DE TRANSFORMACIÓN URBANA DEL ÁREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES (AMBA)", financiado parcialmente por el Convenio de Préstamo B.I.R.F. 8707-AR, celebrado el 21 de Diciembre de 2017 entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (B.I.R.F.) y la Provincia de Buenos Aires. Mediante Resolución 67/2017 del Ministro de Economía, se aprueba y autoriza la suscripción del Convenio de Préstamo, la Contragarantía y la Disposición del Organismo Ejecutor, con base en la autorización al endeudamiento dispuesta en el Artículo 41 de la Ley 14.879. El Prestatario del Programa es la Provincia de Buenos Aires, representada por el Ministerio de Economía de la Provincia de Buenos Aires a través de la Subsecretaria de Finanzas, que tendrá a su cargo la administración financiera de los recursos del Préstamo. El Organismo Ejecutor del Proyecto es el Ministerio de Infraestructura y Servicios Públicos de la Provincia de Buenos Aires, quien actuará a través de la Unidad de Coordinación y Ejecución de Proyectos de Obra (UCEPO) con funciones de coordinación general, técnica y operativa. El Organismo Contratante de las Obras será el/los Municipio/s beneficiario/s de las mismas. En tal sentido, durante el Ejercicio 2018 existen contrataciones de obras formalizadas por la Municipalidad de Morón. El 8/06/2018 la Dirección Provincial de Organismos Multilaterales y Financiamiento Bilateral envió al Banco una solicitud de enmienda al Convenio de Préstamo BIRF 8707-AR. Fundamenta la misma en la incorporación a la estructura provincial del Organismo Provincial Buenos H. Tribunal de Cuentas Aires Organismo de la Constitución Província de Integración Social y Urbana (OPISU) como entidad autárquica de derecho público en la órbita del Ministerio de Jefatura de Gabinete de Ministros. De esta forma, las políticas de gestión urbana y social en relación a las villas, asentamientos y núcleos habitacionales en la Provincia cuentan con un nuevo ordenamiento institucional, impactando en la forma de llevar adelante la ejecución del Proyecto. Por tal motivo el organismo ejecutor del Proyecto pasó a ser el OPISU, mientras que el Ministerio de Infraestructura y Servicios Públicos (MIySP) actúa como Subejecutor, siendo responsable de la ejecución de los proyectos de obras. El 12/12/2018 el BIRF procede con la firma de la enmienda al Convenio de Préstamo BIRF 8707-AR (fecha de efectividad de la misma). El Objetivo General del Proyecto es promover soluciones integrales para contribuir a la mejora de la calidad de vida de los habitantes en situación de vulnerabilidad del Área Metropolitana de la Provincia de Buenos Aires. En tal sentido, los objetivos del desarrollo del Proyecto son: mejorar las condiciones de vivienda y el acceso a servicios e infraestructura básicos en barrios desfavorecidos seleccionados en el Área Metropolitana de Buenos Aires (AMBA), y fortalecer la capacidad institucional de gestión urbana a nivel metropolitano. El Programa consta de los siguientes cinco componentes: Componente 1: Integración Social y Urbana de la Villa 31 en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CABA). Componente 2: Mejora del Hábitat en Barrios Vulnerables del Gran Buenos Aires (GBA). Componente 3: Fortalecimiento de las Capacidades Institucionales para la Gestión Urbana Metropolitana. Componente 4: Gestión y Seguimiento de Proyectos por parte de la CABA. Componente 5: Gestión y Seguimiento de Proyectos por parte de la Provincia dei Buenos Aires. El costo total estimado del Proyecto es de U$S 242.500.000,00 a financiarse parcialmente en forma conjunta por dos operaciones de Préstamo: 1) B.I.R.F. 8706-AR por U$S 170.000.000,00 que será ejecutado por CABA y 2) B.l.R.F. 8707-AR por U$S 30.000.000,00 a ser ejecutado por la Provincia de Buenos Aires, sobre el cual recaerá nuestra labor de, Buenos H. Tribunal de Cuentas Aíres Organismo de la Constitución Provincia auditoría. Paralelamente, los aportes de contrapartida (Aporte Local) que ascienden a U$S 42.500.000,00 estarán a cargo de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (U$S 35.000000,00) y la Provincia de Buenos Aires (U$S 7.500.000,00) respectivamente. La distribución de los montos afectados al Proyecto, ejecutados por la Provincia de Buenos¡ Aires, se ilustra en el siguiente cuadro: Componentes Aporte B.l.R.F. Aporte Total Local 1. Componente 11. Mejora del Habia en ¯¯¯¯¯¯ 1. ompnene H Meorade¡Hábtaten 29.025.000,00 7,275-000,00 36.300.000,00 Barrios Vulnerables del Gran Buenos Aires 2. Componente V. Gestión y Seguimiento de 900.000,00 225.000,00 1.125.000,00 Proyectos___ ________ __-1 3. Comisión Inicial 75.000,00 0,00 75.000,00 Total 30.000.000,00 7.500.000,00 37.500.000,00 Participación 80% 20% 100% Buenos H. Tribunal de Cuentas Aíres Organismo de la Constitución Provi n d 1"AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31/12/2018 DEL PROYECTO DE TRANSFORMACIÓN URBANA DEL ÁREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES (AMBA), FINANCIADO PARCIALMENTE POR EL PRÉSTAMO BIRF 8707-AR" INFORME DE AUDITORIA ANUAL N° 1 1 -INFORME DE AUDITORIA SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS 1 1.1 - Estados Financieros Básicos 2! 1.1.1 - Estado de Flujo de Efectivo 31 1.2 - Notas a los Estados Financieros Básicos 4-15 1.3 - Dictamen de Auditoría sobre los Estados Financieros Básicos 16-19 2 - INFORME DE AUDITORIA SOBRE EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 20 2.1 - Dictamen 21-31 2.2 - Anexo ¡-Diagnóstico Inicial Sistema de Control Interno 32-451 3 - INFORME DE AUDITORIA SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS 46 3.1 - Estado de Solicitudes de Desembolsos 47-48 3.2 - Dictamen de Auditoría sobre los Estados de Solicitudes de Desembolsos 49-51 Buenos H. Tribunal de Cuentas Aíres Organismo de la Constitución Província 4 - INFORME DE AUDITORIA SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA 52 4.1 - Estado de la Cuenta Designada 53-54 4.2 - Dictamen de la Cuenta Designada 55-57 5 - PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA REALIZADOS 58 5.1 - Resumen de los Procedimientos de Auditoria ejecutados 59-60 Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas Provnc Organismo de la Constitución 1 - INFORME DE AUDITORIA SOBRE ESTADOS FINANCIEROS Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas Provincía Organismo de la Constitución 1.1- ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas Organismo de la Constitución PROYECTO DE TRANSFORMACION URBANA DEL ÁREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES (AMBA) CONTRATO DE PRESTAMO BIRF N°8707-AR ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31/12/2018 (En dólares estadounidenses) De eje o Acumulado al 31/12/2018 EFECTIVO RECIBIDO (Origenes de fondos) Préstamo BIRF Fondos desembolsados por el Banco 875 000 00 875 000 00 Total Origenes - Préstamo BIRF 876.000,00 875.000,00 Aportes Locales Aportes Locales Total Origenes - Aportes Locales Otros Origenes Intereses Ganados Total Otros Origenes Créditos Anticipos otorgados Total Créditos - Deudas Gastos a Reintegrar a la Tesorena General de la Pcia (TGP) 21 947 87 21 947 81 Total Deudas 21.947,87 21.947,87 Diferencia de Cambio por Conversión - Ganancia /(Pérdida) Total Diferencia de Cambio por conversión a USD - TOTAL EFECTIVO RECIBIDO 896. 816,947,87 DESEMBOLSOS EFECTUADOS (Aplicaciones de fondos) Aplicaciones - Fondos BIRF Inversiones efectuadas con fondos del Fina nciamíento 173.399,31 173.399,31 1. Mejora del hábitat en barrios vulnerables del Gran Buenos Aires (GBA) 1 a) Realización de estudios de diagnostico y elaboracion de planes de iersion para los barrios vulnerables seleccionados Consultoria 98 399 31 98 399 31 1 b) Implernentación de inersiones 1 c) Suministro de tierrras 2. Administración y Monitoreo del Proyecto Comisión Inicial 75 000.00 75.000,00 Total de aplicaciones Fondos BIRF 173.399,31 173.399,31 Aplicaciones - Aportes Locales lnsersiones efectuadas con fondos de la Provncia de Buenos Aires Total Aplicaciones con fondos de Contrapartida Local - TOTAL APLICACIONES DE FONDOS 173.399,31 173.399,31 Efecti.o disponible Cta en USD Designada N`535797 / 7 723 548 57 723 548,57 Efecti,o disponible Cta En Pesos N 71998 /4 -Transferencias Diferencia no signrfiatio TOTAL EFECTIVO,PISPO I E 723.648,66 723.648,66 Las Notas fo npar e f Igrante de estos Estados Financieros Llie. Julián Amiendolaguýiine Cr Juarl Carlos Petrasso . Director Pros incial de organlismos Secretario de uditorias P i ancieras ¡Ir.ý cltosde m esió ,Multilater-ales Financiamiento Bilateral . Iiblc-inal de Cuents S ubsecretaria de Finanzas Ministerio de Lconomía Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas Província Organismo de la Constitución 1.2- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS 4 Buenos H. Tribunal de Cuentas Aires Organismo de la Constitución Proyecto de Transformación Urbana del Área Metropolitana de Buenos Aires - Provincia de Buenos Aires SUBSECRETARIA DE FINANZAS DEL MINISTERIO DE ECONOMIA DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2018 Por el ejercicio financiero N° 1 Objetivo General El objetivo del Proyecto es mejorar las condiciones habitacionales y el acceso a servicios básicos e infraestructura seleccionados en los barrios vulnerables elegidos del Área Metropolitana de Buenos Aires, y fortalecer la capacidad institucional para la gestión urbana a nivel metropolitano Fecha de suscripción del Contrato de Préstamo entre el Banco Mundial y el Gobierno de la Provincia de Buenos Aires: 21/12/2017 Costo total del Programa BIRF 30.000.000 80% PROVINCIA DE BS.AS.7.500.000 20% BS. AS.1 Total 37.500.000 100% L., Julián AmendoHggine ( 1 ua ( aí R PIetrasso Director >ro\incial de Organismos Secretario de uditorias `inancieras 5 Multilaterales y Financiamiento Bilateral N Proy tos de In\ ersión Subsecretaria de Finanzas 1.1 ri hunal de Cuentas Ministerio de Econornía Buenos H. Tribunal de Cuentas Aíres Organismo de la Constitución Provící NOTA 1 - PROPOSITO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los presentes Estados Financieros básicos tienen por objeto mostrar los fondos recibidos de las diferentes fuentes de financiamiento del Proyecto (BIRF y Gobierno Provincial) y el uso de los mismos durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018, así como las inversiones realizadas durante dicho ejercicio. El Estado de Flujo de Efectivo, el Estado de Solicitudes de Desembolsos y el Estado de la Cuenta Designada en Dólares constituyen los Estados Financieros Básicos del Proyecto de Transformación Urbana del Área Metropolitana de Buenos Aires (AMBA). NOTA 2 - OBJETIVOS Y NATURALEZA DEL PROGRAMA El artículo 41 de Ley de Presupuesto N° 14.879 autorizó al Poder Ejecutivo a contraer un préstamo por hasta la suma de dólares estadounidenses treinta millones (USD 30.000.000) para la ejecución del Proyecto de Transformación Urbana del Área Metropolitana de Buenos Aires (AMBA). Por otra parte, la Resolución Provincial N° 67 del 28/04/2017 aprueba y autoriza lai suscripción del Convenio de Préstamo entre la Provincia de Bs. As. y el BIRF para la ejecución del mencionado Proyecto. Con fecha 21/12/2017 se suscribió el Convenio de Préstamo N° 8707-AR. El monto total del Proyecto es de USD 37.500.000, fijándose una proporción de financiamiento de aproximadamente 80% y 20% por parte del BIRF y de la Provincia, respectivamente. El Convenio de Garantía entre la República Argentina y el BIRF y el de Contragarantía entrel la República Argentina y la Provincia de Buenos Aires, se suscribieron también el 21/12/2017. 2.1. Objetivo De conformidad con lo dispuesto en el Convenio de Préstamo, el objetivo del Proyecto es mejorar las condiciones habitacionales y el acceso a servicios básicos e infraestructuraý seleccionados en los barrios vulnerables elegidos del Área Metropolitana de Buenos Aires, y fortalecer la capacidad institucional para la gestión urbana a nivel metropolifano. Iie Julián Amendotagine (r. anK (.k Petrasso Director Pro\ incial de Organismos Secretario de udito,rias 1 iancieras 6 Multilaterales y Financiamiento Bilateral y PIroe4Os de In\ ersión Subsecretaria de Finanias I1 IrbånaI de (uentas Ministerio de I'conomía Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas Ares Organismo de la Constitución PsOvIncI¡ 2.2. Componentes El Proyecto se estructura en dos componentes: 1. Mejora del Hábitat en Barrios Vulnerables del Gran Buenos Aires (GBA) 1.1 Realización de estudios de diagnóstico y la elaboración de los planes de inversión relacionados para los barrios vulnerables seleccionados ubicados en el Gran Buenos¡ Aires. 1.2 Implementación de las inversiones mencionadas en la Parte 1.1, lo cual incluye entre otros: (i) la mejora de las condiciones edilicias, la escrituración formal de tierras y la construcción de edificios públicos; (ii) inversiones en infraestructura básica; (iii)! obras de pequeña envergadura para la mejora de espacios públicos y la! accesibilidad; y (iv) programas sociales y de prevención de la violencia. 1.3 De corresponder, el suministro de tierras e indemnizaciones en relación con las operaciones de reasentamiento. 2. Administración y Monitoreo del Proyecto (PBA) Prestación de apoyo para las actividades de gestión del Proyecto realizadas por la! PBA, lo cual incluye: (i) la realización de auditorías; (ii) actividades de monitoreo y evaluación; (iii) el fortalecimiento de las capacidades del personal de la PBA, (iv) el suministro de asistencia técnica; (y) el financiamiento de los Costos Operativos; (vi)! la recopilación de información relevante durante Etapas Específicas de la Implementación del Proyecto; y (vii) la definición de fundamentos para el monitoreo y evaluación periódicos de los resultados del Proyecto. 2.3. Matriz de Financiamiento A continuación, se expone la Matriz de Costos vigente por categoría de inversión y fuente de financiamiento: l ic.J n Amendòiggme C r uali (Á14 a Ptr asso Director Pro\ incial de Organismos Secctio de[utonas linancieras 7 Multilaterales y Financiamiento Bilateral S>iío\yetos de In\ernsión Sdubsecretaia de Finanzas 1 unial~í de ( uentas Ministerio de Economía Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas Organismo de la Constitución 1 BIRIF LOCAL TOTAL Realización de estudios de diagnóstico y B 1 elaboración de planes de inversión para los barrios vulnerables seleccionados 1 225.000,00 325 000,00 1.550.000,00 Implementación de inversiones: mejora de las condiciones edilicias, escrituración formal de tierras, construcción de edificios públicos, inversiones en infraestructura básica, obras de pequeña envergadura, programas sociales y de prevención de la violencia -25 400 000,00 6 350.000,00 31.750.000,00 Suministro de tierras e indemnizaciones en relación con las operaciones de reasentamiento 2.000,0 6.0,0 300.q22 Adm-inistración - - ---900.000,00 225 000 .15000 Comísión Inicial Comisión Inicial 75.000,00 75.000,00 TOTAL 30.000.000,00 7.500.000,00 37.500.000,00 NOTA 3 - NIVELES DE EJECUCION Y ACTIVIDAD DEL EJERCICIO Evolución de los desembolsos Al 31 de diciembre de 2018, el financiamiento recibido del BIRF asciende a USD 875.000, es decir, un 3% de los fondos del financiamiento. Al 31 de diciembre de 2018, se han realizado 'inversiones con fondos del financiamiento por USD 173.399,31. NOTA 4 - PRINCIPALES CARACTERESTICAS DEL PRESTAMO La fecha de cierre (último desembolso) es el 30 de junio de 2023, pero el periodo de gracia ¡ es de 4 años desde la fecha de firma del Convenio. Comisión Inicial: Según el artículo 2.03 del Convenio de Préstamo la Comisión Inicial que deberá ser abonada Or el Prestatario será igual a 0,25% del monto del préstamo. (CiTuan los. I>etrUsso Director 1rovincial de Oiranismos udaunias i mancieras 8Multilaterales y Financiamiento Bilateral d s eron Subsecretaria de Finan/as HIr bunal de (uentas Mlinisterio de Economía Buenos Aíres H. Tribunal de Cuentas ies Organismo de la Constitución ProViC a Comisión de Compromiso: Según el artículo 2.04 del Convenio, la Comisión de Compromiso que deberá pagar el Prestatario será igual a 0,25% por año del saldo del préstamo no utilizado. Interés: Según el artículo 2.05 del Convenio de Préstamo los intereses que deberán ser abonados por el Prestatario para cada período, se calcularán a una tasa igual a la Tasa de referencia para la moneda del Préstamo más el Spread Variable siempre y cuando el interés¡ a pagar no sea inferior al cero por ciento (0%) por año; y estableciéndose, además, que cuando medie una conversión del monto total o de un monto parcial del capital del préstamo, el interés pagadero por el Prestatario durante el período de conversión sobre dicha suma será determinado de acuerdo con las estipulaciones correspondientes del Artículo IV de las Condiciones Generales. Sin perjuicio de lo antedicho, si algún monto del saldo del préstamo extraído quedara pendiente de pago al momento de tornarse exigible y dicha falta de pago continuara durante un período de treinta días, el interés pagadero por el Prestatario se calculará en cambio según lo estipulado en la Sección 3.02 (d) de las Condiciones Generales. Las fechas de pago serán el 15 de enero y el 15 de julio de cada año. Amortización: El Prestatario deberá amortizar cada monto desembolsado en cuotas semestrales pagaderas cada 15 de enero y 15 de julio. La primera cuota deberá pagarse en la novena fecha de pago posterior a la fecha de vencimiento por el monto desembolsado y la última cuota será pagadera en la quincuagésima sexta fecha de pago posterior a la fecha de determinación del vencimiento por el monto desembolsado. Cada cuota a excepción de lal última será igual a un cuarentaiochoavo del monto desembolsado. La última cuota será igual al saldo remanente pendiente de pago del Monto Desembolsado. Al 31/12/2018 se abonaron los siguientes montos: Dólares . . Cmisió de Vencimiento Compiso _eInterés_ Amortización _Total 16/07/2018 41 686,33 30.626,74 Total 29.940,41686,33 30.626,74 Lic. Julián Amendoliagine Cr. Juan arlos Petrasso Director Pro incial de Oreanismos Secretario de Auditoias Financieras 9 Multilaterales y Financiamiento Bilateral Proxectos de In\ ersin Subsecretaria de Finanzas 11. Frihunal de Cuentas Ministerio de Economía Buenos H. Tribunal de Cuentas Aíres Organismo de la Constitución Provincia NOTA 5 -PRESTATARIO ORGANISMO EJECUTOR Y ENMIENDA CONTRACTUAL 5.1. Prestatario, Organismo Ejecutor y enmienda contractual El Prestatario es la Provincia de Buenos Aires, cuyo representante es el Ministerio de, Economía, a través de la Dirección Provincial de Organismos Multilaterales y Financiamiento Bilateral (DPOMyFB) de la Subsecretaría de Finanzas (SSF), que tiene a su cargo la función de administración financiera del Préstamo. El Convenio de Préstamo original tenía como responsable de la ejecución al Ministerio de Infraestructura y Servicios Públicos (MIySP) representado a través de la UCEPO. Asimismo, la contratación de dos obras de este Proyecto estuvo a cargo del Municipio de Morón. El 8/06/2018 la Dirección Provincial de Organismos Multilaterales y Financiamiento Bilateral envió al Banco una solicitud de enmienda al Convenio de Préstamo BIRF 8707-AR. Lal misma se fundamentó en la incorporación a la estructura provincial del Organismo Provincial¡ de Integración Social y Urbana (OPISU) como entidad autárquica de derecho público en lal órbita del Ministerio de Jefatura de Gabinete de Ministros. De esta forma, las políticas del gestión urbana y social en relación a las villas, asentamientos y núcleos habitacionales en la¡ provincia cuentan con un nuevo ordenamiento institucional, impactando en la forma de llevar adelante la ejecución del Proyecto. Por tal motivo el organismo ejecutor del Proyecto pasó a ser el OPISU, mientras que el Ministerio de Infraestructura y Servicios Públicos (MlySP) actúa como Subejecutor, siendo responsable de la ejecución de los proyectos de obras. El 12/12/2018 el BIRF procede con la firma de la enmienda al Convenio de Préstamo BIRF 8707-AR (fecha de efectividad de la misma) 5.2. Estructura del Prestatario y del Organismo Ejecutor Mediante el Decreto Provincial de Estructura N' 171 del 06/03/2018, se aprueba a partir del 01/01/2018 la estructura orgánica funcional del Ministerio de Economía, estableciendo para la Subsecretaria de Finanzas las siguientes Direcciones Provinciales: • Dirección Provincial de Organismos Multilaterales y Financiamiento Bilateral • Dirección Provincial de Inversión Pública y Participación Público Privada • Dirección Provincial de Deuda y Crédito Público La Dirección Provincial de Organismos Multilaterales y Financiamiento Bilateral es la que se encuentra directamentá afectada en lo que respecta a la ejecución de lbs programas con Sie. Julim ArnendofagPgine C' u I os >etrasso Director IPro\ incial de OriganismlosŽ Secretario de \uditorias inancieras 10 Multilaterales y Financiamiento Bilateral y Pro\&.os de In\ ersión Subsecretaria de Finanzas 1 I. Tribunal de Cuentas Ministerio de L conomía Buenos H. Tribunal de Cuentas Ares Organismo de la Constitución Provncja financiamiento de los Organismos Internacionales de Crédito. De ella dependen lasi siguientes Direcciones de Línea: a) Dirección de Formulación y Evaluación de Programas b) Dirección de Adquisiciones, c) Dirección de Contabilidad y Desembolsos de Programas y d) Dirección de Servicios Financieros. En relación a los funcionarios, mediante Resolución N° 2018-159-GDEBA-MEGP dell 17/04/2018 se designa a partir del 01/12/2017 en el cargo de Director Provincial dei Organismos Multilaterales y Financiamiento Bilateral a Julián Amendolaggine. Por Decreto Provincial N°856 del 27/07/2016, se designó a partir del 18/07/2016 a Sebastiáni Katz en el cargo de Subsecretario de Finanzas del Ministerio de Economía de la Provncial de Bs As. Luego a través del Decreto 2018-968-GDEBA-GPBA del 30/08/2018 se limita, al partir del 15/08/2018, en el cargo de Subsecretario de Finanzas a Sebastián Katz. Asimismo, mediante ese mismo Decreto se designa en el citado cargo a partir del 15/08/2018 a Marcelo Pedro Blanco. Por otra parte, el Decreto 35 del 26/01/2018, aprueba a partir del 01/01/2018 la estructura orgánica-funcional del MIySP. Asimismo, a través de la Ley Provincial de Ministerios N° 14.989 del V de enero de 2018, en/ sus artículos 48 y 49, la Provincia de Buenos Aires constituyó el Organismo Provincial de Integración Social y Urbana (OPISU) que tiene entre sus funciones la planificación de lasi políticas de gestión urbana y social, así como la formulación, implementación y ejecución de, los programas y planes habitacionales que se definan en orden a las villas, asentamientos y núcleos habitacionales. Mediante Decreto 168 del 05/03/2018 se aprueba a partir del 1/01/2018 la estructura orgánico-funcional del OPISU. La Dirección Provincial de Urbanismo (DPU) dependel directamente del OPISU y la misma tendrá a su cargo las siguientes funciones: • Elaborar, coordinar y controlar la ejecución del Plan Maestro del Organismo Provincial de Integración Social y Urbana (OPISU). • Planificar y diseñar los programas y planes habitacionales y de saneamiento ambiental a implementarse en los barrios alcanzados. • Proponer acciones, políticas, iniciativas y obras tendientes a llevar a cabo el trazadol y apertura de caJIes e implementación de los servicios básicos, a fin de generar lal integracin so/al y urbana de los barrios alcanzados. I.ic. Julián \mefndo1aggine Cr. et 11e Ad Petrasso Director P'ro\ incial de Organismos Secretario de Áuditorias inancieras .Multilaterales y Financiamiento Bilateral Prox ebtnls de il uersión Subsecretaria de Finan/as 11. TrihUnal de Cuentas Ministerio de Lconomía Buenos H. Tribunal de Cuentas Aires Organismo de la Constitución Provincia • Coordinar acciones con diferentes jurisdicciones nacionales, provinciales y¡ municipales, y entidades de bien público con el objeto de llevar a cabo las obras yi trabajos de manera integrada, a fin de mejorar los indicadores de salud, educación,1 acceso a la justicia, regularización dominial y seguridad en los barrios. • Controlar las mesas e instancias participativas que se realicen conjuntamente entre¡ el OPISU, miembros de la comunidad y responsables de los municipios respectivos, en los barrios alcanzados. • Supervisar la implementación de los proyectos y programas sociales. NOTA 6 - PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Los Estados Financieros han sido preparados por Dirección Provincial de Organismos! Multilaterales y Financiamiento Bilateral de la Subsecretaría de Finanzas, de acuerdo con¡ los principios contables establecidos en las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) y las disposiciones del Convenio de Préstamo BIRF 8707-AR. La contabilidad se lleva por el método "del percibido" mediante el cual se registran los ingresos cuando se recibe el efectivo y reconocen los gastos cuando efectivamente representan erogaciones. Esta práctica contable difiere de los principios de contabilidad¡ generalmente aceptados, que establecen el criterio "del devengado" para el reconocimientol de las operaciones, (de acuerdo a este criterio, las transacciones deben ser registradas! cuando se generan y no cuando se pagan o cobran). La totalidad de las transacciones realizadas se registran en el sistema UEPEX en moneda local y se convierten en forma automática a dólares estadounidenses. Los activos fijos adquiridos se contabilizan por su costo de adquisición. En la contabilidad noi se registra la depreciación de dichos activos. NOTA 7 - CONVERSION DE ESTADOS FINANCIEROS Las inversiones son contabilizadas en pesos y en dólares, utilizando para ello el tipo de cambio correspondiente al día de la extracción de fondos de la Cuenta Designada en dólares (pesificación según tipo de cambio del Banco de la Provincia de Buenos Aires del día en que se efectúa lý pperación). LHc. JulHán \menidolaggine r. Juan easso Director Provincial de Organismos Secretario de uditorias Financieras 12 Multilaterales \ linanci iento ilateral PMroyectos de In\ ersión Subscecretaria de Finanzas 11. Uribunal de Cuentas Ministerio de Economía Buenos H. Tribunal de Cuentas Aíres Organismo de la Constitución Los ingresos de fondos se contabilizan en la fecha correspondiente a su acreditación en la cuenta bancaria y se convierten al tipo de cambio de referencia publicado por el BCRA, del día de acreditación de los fondos. NOTA 8 - CRITERIOS DE EXPOSICION Los siguientes son los principales criterios de exposición utilizados en la preparación de losi Estados Financieros: 8.1. Estado de Flujo de Efectivo El Estado de Flujo de Efectivo al 31 de diciembre de 2018, muestra los recursos y su aplicación en las inversiones del Proyecto. Se clasifican como orígenes de fondos losl desembolsos realizados por el BIRF y los aportes de la Provincia de Buenos Aires y otros aportes. Se incluyen como aplicaciones de fondos los pagos realizados con recursos del financiamiento y de aporte local. 8.2. Estado de Solicitudes de Desembolsos El Estado de Solicitudes de Desembolsos al 31 de diciembre de 2018 muestra los recursos! desembolsados por el BIRF, clasificados según los distintos métodos de desembolsos: Anticipo de Fondos, Pago Directo y Reembolso. Asimismo, se exponen los montos referidos¡ a las justificaciones de los fondos anticipados. 8.3 Estado de la Cuenta Designada en Dólares El Estado de la Cuenta Designada en Dólares, muestra los movimientos de la cuental Designada durante el año, es decir los ingresos (desembolsos), egresos (pesifícación dei fondos) y su saldo al 31/12/2018. NOTA 9 - USO RESTRINGIDO DE LOS FONDOS El efectivo que está disponible en la Cuenta en dólares es de uso restringido para ser: utilizado únicamente en los fines del Proyecto y según las cláusulas del Convenio de Préstamo firmado entre la Provincia de Buenos Aires y el BIRF. A la finalización del Proyecto, los fondos no utilizados serán devueltos, de acuerdo con las estipulaciones de dicho Convenio. Lic. .JuIlin Anmendoginc Cr..1u (,atlo/lPe sso Director Pro\ incial de (Oraniisnos Secrctanio de uditoriuas V inancieras 13 Multilaterales N linanciamiento fBilatera! Pioe eJtos de Inei rsión Subsecretaria de F`inan/as II. I htnal de (uentas Ministerio de 1Lconomía Buenos H. Tribunal de Cuentas Aires Organismo de la Constitución Provincía NOTA 10 -PASIVOS AL CIERRE Al 31/12/2018 los pasivos del Proyecto corresponden a los Gastos a Reintegrar a la' Tesorería General de la Provincia de Buenos Aires (TGP) por USD 21.947,87. Los mismos corresponden a pagos de consultoría individual para la realización de estudios de diagnóstico y elaboración de planes de inversión para barrios vulnerables seleccionados¡ y enmarcados en el componente "Mejora del Hábitat en Barrios Vulnerables del Gran Buenos Aires (GBA)". Estos pagos fueron afrontados con recursos locales y fueron reembolsados con fondos del Préstamo a la TGP en 2019. A continuación, se expone la composición de la cuenta Gastos a Reintegrar Consultores IndMvduales - Mes del Informe Fechas de Pago USD GREGORINI Ignacio - HONORARIOS SEPTIEMBRE 2018 26/11/2018 7544 GREGORINI Ignacio - HONORARIOS OCTUBRE 2018 27/11/2018 1.508,92 GREGORINI Ignacio - HONORARIOS NOVIEMBRE 2018 14/12/2018 1 508,92 JBRUGNOLI Bernardo - HONORARIOS SEPTIEMBRE 2018 26/11/2018 754,46 [BRUGNOLI Bernardo - HONORARIOS OCTUBRE 2018 30/11/2018 1 508, 92 BRUGNOLI Bernardo - HONORARIOS NOVIEMBRE 2018813/12/2018 1 508,92 GALIZZI Daniel Angel - HONORARIOS SEPTIEMBRE 2018 12/12/2018 960,22 GALIZZI Daniel Angel - HONORARIOS OCTUBRE 2018 12/12/2018 1 920,44 GALIZZI Daniel Angel - HONORARIOS NOVIEMBRE 2018 21/12/2018 1 920,441 ABELEDO Fabián - HONORARIOS SEPTIEMBRE 2018 12/12/2018 1 097,39i' [ABELEDO Fabián - HONORARIOS OCTUBRE 2018 12/12/2018 2 194,791 ABELEDO Fabián - HONORARIOS NOVIEMBRE 2018 14/12/2018 2 194,79 FLOURET Carlos - HONORARIOS SEPTIEMBRE 2018 26/11/2018 823,05 FLOURET Carlos - HONORARIOS OCTUBRE 2018 27/11/2018 164609 FLOURET Carlos - HONORARIOS NOVIEMBRE 2018 14/12/2018 1.646 09 NOTA 11-EVENTOS SUBSECUENTES Los acontecimientos y operaciones más relevantes que ocurrieron con posterioridad al 31 dei diciembre de 2018 y h,sta la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros, hani sido los siguieptes Cr.Iua ( dosPegssic.,lulián Amend, ¡gine SecretridJ Auditns1 i mncierasirector Pro ncial de Organismos Pec met er o de tNú inis einai er 14""ultilater-ales y 1,manciamiento Bilateral J>. e btos de (\ uent Subsecretaria de 1inanzas rihunlMinisterio de lco í Buenos H. Tribunal de Cuentas Aires Organismo de la Constitución ProV¡nCia o Con fecha 11/02/2019 el BIRF considera aceptable, el Informe Financiero Intermedio¡ no Auditado (IFR) al 31/12/2018. • El 12/04/2019 fue validada por el BIRF la Solicitud de Desembolso N° 5 (anticipo de, fondos) por la suma de USD 2.000.000. • El 20/02/2019 el Garante del Préstamo (la República Argentina) prestó su conformidad a la suscripción de la enmienda N° 1 del contrato de Préstamo BIRF 8707-AR. Asimismo se informa que mediante Resolución 234 del 20/05/2019, ell Ministro de Economía de la Provincia de Bs. As. aprobó dicha enmienda. • A través del Decreto 2019-212-GDEBA-GPBA del 26/03/2018, se limita en el cargo¡ de Subsecretario de Finanzas, a Marcelo Pedro Blanco. Asimismo, mediante eseý mismo Decreto se designa en el citado cargo a Pedro Héctor Rabasa. Además de lo expuesto precedentemente, no existen otros acontecimientos o hechos subsecuentes de relevancia ocurridos con posterioridad al 31 de diciembre de 2018 y hasta¡ la fecha de emisión de los presentes Estados que afecten o puedan afectar significativamente los Estados Financieros del Programa. ILic. Juián AnicndoL gine (r. Juan Uilos Petrasso Director Provincial de Organismos Secretaio de juditorias Financieras 15 Multilaterales v Financiamiento Bilateral y PIro cltos de In eisión Subsecretaria de Finanzas I. Tri hunal de (uentas Ministerio de ecoroníúa Buenos H. Tribunal de Cuentas Aires Organismo de la Constitución 1.3 - DICTAMEN DE AUDITORIA SOBRE ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS 16 Buenos H. Tribunal de Cuentas Aires Organismo de la Constitución "AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31/12/2018 DEL PROYECTO DE TRANSFORMACIÓN URBANA DEL ÁREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES (AMBA), FINANCIADO PARCIALMENTE POR EL PRÉSTAMO BIRF 8707-AR" INFORME DE AUDITORIA ANUAL N° 1 Lic. Hernán Lacunza Coordinador General del Programa El Honorable Tribunal de Cuentas de la Provincia de Buenos Aires, en su carácter del auditor externo independiente, ha procedido a examinar los Estados Financieros al 31 del Diciembre de 2018 del "PROYECTO DE TRANSFORMACIÓN URBANA DEL ÁREA! METROPOLITANA DE BUENOS AIRES (AMBA)". Mediante enmienda al Convenio de Préstamo BIRF 8707-AR suscripta el día! 12/12/2018 se establece que el Organismo Ejecutor del Proyecto será el Organismo Provincial de Integración Social y Urbana (OPISU), mientras que el Ministerio de Infraestructura y Servicios Públicos (MiySP) actuará como Subejecutor, siendo responsable de la ejecución de los proyectos de obras. El Proyecto es financiado parcialmente por el Contrato de Préstamo B.I.R.F. 8707- AR y con aportes del Gobierno de la Provincia de Buenos Aires. Los mismos se detallan en el apartado 1 siguiente. 1. OBJETO DE AUDITORIA 1.1 Estado de Flujo de Efectivo correspondiente al Ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2018, expresado en Dólares Estadounidenses (U$S). 17 Buenos H. Tribunal de Cuentas Aíres Organismo de la Constitución Provincia Tal Estado Financiero constituye información preparada y emitida por el1 Administrador Financiero del Proyecto en orden a sus funciones exclusivas y con las responsabilidades del mismo. Nuestra responsabilidad consiste en emitir un dictamen sobre dicho Estado Financiero, basado en nuestro examen de auditoría con el alcance que se indica en el Apartado 2. 2. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA El examen fue practicado de conformidad con Normas de Auditoria emitidas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), receptadas en el Manual de Control Externo (MACOEX) aprobado por Resolución 11/2014 del H. Tribunal Cuentas de la Provincia de Buenos Aires, conjuntamente con los Requerimientos de Auditoria específicos del Banco Interamericano de Reconstrucción y Fomento (B.I.R.F.) incluyendo dicho examen sobre bases selectivas, las pruebas de los registros contables documentación respaldatoria y demás procedimientos de auditoría que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias. 3. ACLARACIONES PREVIAS En las órdenes de pago relevadas, se verificó que solamente se clasifica el gasto como Fuente de Financiamiento 11 (Fuente Interna - Rentas Generales) en su totalidad, cuando correspondería desdoblar el mismo en Fuente de Financiamiento 11 (Fuente Interna - Rentas Generales) para los fondos aportados por la Provincia, y 22 (Fuente Externa - Crédito Externo) para los fondos aportados por el B.I.R.F. Tal situación se produce como consecuencia que el Nomenclador Provincial (Manual de Clasificadores Presupuestarios) vigente no prevé la apertura de la Fuente de Financiamiento 22 (Fuente Externa - Crédito Externo). Sin embargo, no se verifica tal condición en el sistema contable (UEPEX) utilizado para llevar adelante la contabilidad del Proyecto, en el cual la registración de dichos gastos refleja correctamente ambas Fuentes de Financiamiento. 18 Buenos H. Tribunal de Cuentas Aíre Organismo de la Constitución -^ 4. DICTAMEN En nuestra opinión, excepto por lo expuesto en el Acápite 3 "Aclaraciones Previas", el Estado Financiero al 31 de Diciembre de 2018 detallado en el Apartado 1, de¡ PROYECTO DE TRANSFORMACIÓN URBANA DEL ÁREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES (AMBA)", financiado parcialmente por el Convenio de Préstamo B.I.R.F 8707-AR presenta razonablemente, en todos sus aspectos significativos, los fondos, recibidos (desembolsos) durante el período auditado, así como las inversiones acumuladas a la fecha de cierre, de acuerdo con lo establecido en las Normas de Auditoria emitidas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAl), los! requisitos del Convenio de Préstamo del Programa y los requerimientos de auditoria específicos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (B.I.R.F.). La Plata, 21 de Junio de 2019 ('r. Jlun alos Petrasso Secretario dý Auditrias I inancieras Pro>' t otS de 1n\ ersiÓn I l 1 Irhunal de (uentas 19 Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas ProvnCia Organismo de la Constitución 3 -INFORME DE AUDITORIA SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS 46 Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas Províncía Organismo de la Constitución 3.1 - Estado de Solicitudes de Desembolsos 47 Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas p nia Organismo de la Constitución PROYECTO DE TRANSFORMACIÓN URBANA DEL ÁREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES (AMBA) CONTRATO DE PRESTAMO BIRF N'8707-AR ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31/1212018 (En dólares estadounidenses) SOLICITUDES DE DESEMBOLSO Y JUSTIFICACIONES Importe en US$ Concepto Value Date Justificación de Desembolsos Gastos Front End Fee 21/03/2018 75.000,00 75.000,00 N 1 Anticipo de fondos 22/05/2018 200,000,00 N 2 Justificación de fondos 04/09/2018 7645143 N° 3 Anticipo de fondos 01/10/2018 600.000,00 875.000,00 151.451,43 l.ic Julian Aiendolaggine Cr. Jun (i arlos Petrasso Director Pro\ ucial de Or0 anismos Secretario dd \uditorias Financieras Multilaterales yinanciamiento Bilateral Pro\ cttos de In\ ersion 48 Subsecretaria de Finanzas II1 ¡ Vilbunal de Cuentas Ministerio de V conomía Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas ¡revs Organismo de la Constitución 3.2 - Dictamen de Auditoría sobre el Estado de Solicitudes de Desembolsos 49 Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas Organismo de la Constitución "AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31/12/2018 DEL PROYECTO DE TRANSFORMACIÓN URBANA DEL ÁREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES (AMBA), FINANCIADO PARCIALMENTE POR EL PRÉSTAMO BIRF 8707-AR" INFORME DE AUDITORIA ANUAL N° 1 Lic. Hernán Lacunza iCoordinador General del Programa El Honorable Tribunal de Cuentas de la Provincia de Buenos Aires, en su carácter dei auditor externo independiente, ha procedido a examinar el Estado de Solicitudes del 'Desembolsos al 31 de Diciembre de 2018 del "PROYECTO DE TRANSFORMACIÓN URBANA DEL ÁREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES (AMBA)". Mediante enmienda al Convenio de Préstamo BIRF 8707-AR suscripta el día¡ 12/12/2018 se establece que el Organismo Ejecutor del Proyecto será el Organismo Provincial de Integración Social y Urbana (OPISU), mientras que el Ministerio de Infraestructura y Servicios Públicos (MlySP) actuará como Subejecutor, siendo responsable de la ejecución de los proyectos de obras. El Proyecto es financiado parcialmente por el Contrato de Préstamo B.I.R.F. 8707- AR y con aportes del Gobierno de la Provincia de Buenos Aires. El mismo se detalla en el apartado 1 siguiente. 1. OBJETO DE AUDITORIA 1.1 Estado de Solicitudes de Desembolsos, por el Ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2018, expresado en Dólares Estadounidenses (U$S). Tal Estado Financiero constituye información preparada y emitida por ell Administrador Financiero del Proyecto en orden a sus funciones exclusivas y con las, responsabilidades del mismo. Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas pro,hc.' Organismo de la Constitución Nuestra responsabilidad consiste en emitir un dictamen sobre dichas Solicitudes de Desembolsos, basado en nuestro examen de auditoría con el alcance que se indica en el¡ Apartado 2. 2. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA El examen fue practicado de conformidad con Normas de Auditoria emitidas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), receptadas en el Manual de Control Externo (MACOEX) aprobado por Resolución 11/2014 del H. Tribunal Cuentas de la Provincia de Buenos Aires, conjuntamente con los Requerimientos de Auditoria específicos del Banco Interamericano de Reconstrucción y Fomento (BlR.F.)! incluyendo dicho examen sobre bases selectivas, las pruebas de los registros contables, documentación respaldatoria y demás procedimientos de auditoría que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias. 3. DICTAMEN En nuestra opinión, el Estado de Solicitudes de Desembolsos al 31 de Diciembre de 2018, detallado en el Acápite 1, del "PROYECTO DE TRANSFORMACIÓN URBANA DEL ÁREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES (AMBA)", financiado parcialmente por el, Convenio de Préstamo BIR.F. 8707-AR, en sus aspectos significativos, a) Contiene gastos elegibles de acuerdo con el Convenio de Préstamo, los requerimientos específicos del Banco Interamericano de Reconstrucción y Fomento (B.I.R.F.) y la normativa local aplicable, b) Los procedimientos de contabilidad y de control interno utilizados en la preparación de las Solicitudes de Desembolsos son adecuados, y c) Los fondos del Proyecto han sido utilizados para los fines del mismo, de conformidad con los requerimientos establecidos en el respectivo Convenio de Préstamo. La Plata, 21 dh Juni e 2019 Cr. Juan (-a¡ I1s Petrasso Secretaro de \uditorias L inancieras PrO\ctos de In\ ersin 1I. riI unal de Cuentas Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas Provncia Organismo de la Constitución 4 -INFORME DE AUDITORIA SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA 52 Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas Provhc a Organismo de la Constitución 4.1 - Estado de la Cuenta Designada Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas Pov c Organismo de la Constitución PROYECTO DE TRANSFORMACION URBANA DEL ÁREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES (AMBA) CONTRATO DE PRESTAMO BIRF N°8707-AR ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA EN DóLARES CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31/12/2018 (En dólares estadounidenses) Cuenta N°: 535797 1 7 Banco Depositario: Banco de la Provincia de Buenos Aires US$ Desembolsos de año 2018 depositados en Cuenta Designada BIRF en US$ N° 535797 / 7 800 000,00 Total Ingresos del ejercicio 2018 800.000,00 FONDOS DISPONIBLES EN EL AÑO 2018 800.000,00 Menos: Extracciones de la Cuenta Designada BIRF en USS para pagos de obras y serÁcios 76.451,43 Total Egresos del ejercicio 2018 76.451,43 SALDO DE CIERRE AL 31112/2018 723.548,57 Lic. Julián Amendoatggine (r. JuJni Cai-los Pectrasso CJnria Director P¡o ¡nual de Organismos Secretario de Auditorias Financicras Multilaterales v 1-inanciarniento BJilateral y Proy ectos de In\ ersión 54 Subsecretaria de Finanzas 1. ribunal de Cuentas Ministerio de Economia Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas Pr,v n - Organismo de la Constitución 4.2 - Dictamen de la Cuenta Designada Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas Organismo de la Constitución "AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31/1212018 DEL PROYECTO DE TRANSFORMACIÓN URBANA DEL ÁREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES (AMBA), FINANCIADO PARCIALMENTE POR EL PRÉSTAMO BIRF 8707-AR" INFORME DE AUDITORIA ANUAL N° 1 Lic. Hernán Lacunza Coordinador General del Programa El Honorable Tribunal de Cuentas de la Provincia de Buenos Aires, en su carácter de auditor externo independiente, ha procedido a examinar el Estado de la Cuenta Designada¡ al 31 de Diciembre de 2018 del "PROYECTO DE TRANSFORMACIÓN URBANA DEL ÁREA¡ METROPOLITANA DE BUENOS AIRES (AMBA)". Mediante enmienda al Convenio de Préstamo BIRF 8707-AR suscripta el díal 12/12/2018 se establece que el Organismo Ejecutor del Proyecto será el Organismo Provincial de Integración Social y Urbana (OPISU), mientras que el Ministerio de Infraestructura y Servicios Públicos (MIySP) actuará como Subejecutor, siendo responsable: de la ejecución de los proyectos de obras. El Proyecto es financiado parcialmente por el Contrato de Préstamo B.I.R.F. 8707- AR y con aportes del Gobierno de la Provincia de Buenos Aires. El mismo se detalla en el apartado 1 siguiente. 1. OBJETO DE AUDITORIA 1.1 Estado de la Cuenta Designada N° 535797/7, por el Ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2018, expresado en Dólares Estadounidenses (U$S). Tal Estado Financiero constituye información preparada y emitida por el Administrador Financiero del Proyecto en orden a sus funciones exclusivas y con las¡ responsabilidades del mismo. 56 Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas Organismo de la Constitución Nuestra responsabilidad consiste en emitir un dictamen sobre dicho Estado Financiero, basado en nuestro examen de auditoría con el alcance que se indica en el Apartado 2. 2. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA El examen fue practicado de conformidad con Normas de Auditoria emitidas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), receptadas en el Manual de Control Externo (MACOEX) aprobado por Resolución 11/2014 del H. Tribunal Cuentas de la Provincia de Buenos Aires, conjuntamente con los Requerimientos de Auditoria específicos del Banco Interamericano de Reconstrucción y Fomento (B.I.R.F.) incluyendo dicho examen sobre bases selectivas, las pruebas de los registros contables, documentación respaldatoria y demás procedimientos de auditoría que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias. 3. DICTAMEN En nuestra opinión, el Estado de la Cuenta Designada N° 535797/7 al 31 de Diciembre de 2018, detallado en el Acápite 1, del PROYECTO DE TRANSFORMACIÓN URBANA DEL ÁREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES (AMBA)", financiado parcialmente por el Convenio de Préstamo B.I.R.F. 8707-AR, presenta razonablemente, en todos sus aspectos significativos la disponibilidad de fondos al cierre del Ejercicio, así como las transacciones realizadas durante el período auditado, de acuerdo con las estipulaciones sobre el uso de los fondos establecidas en el Convenio de Préstamo. La Plata, 21 d nio 2019 Secretario de uditorias inancieras y P>oxe tos de In\ ersión I1. F ribunal de Cuentas 57 Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas Prvn Organismo de la Constitución 5- PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA REALIZADOS 58 Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas Organismo de la Constitución 5.1. RESUMEN DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA EJECUTADOS Hemos examinado, en carácter de auditor externo independiente el "PROYECTO DE TRANSFORMACIÓN URBANA DEL ÁREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES (AMBA)", al 31/12/2018. El Proyecto es financiado parcialmente por el Contrato de Préstamo B.I.R.F. 8707- AR y con aportes del Gobierno de la Provincia de Buenos Aires. El Prestatario del Programa es la Provincia de Buenos Aires. Mediante enmienda al¡ Convenio de Préstamo BIRF 8707-AR suscripta el día 12/12/2018 se establece que el Organismo Ejecutor del Proyecto será el Organismo Provincial de Integración Social y Urbana (OPISU), mientras que el Ministerio de Infraestructura y Servicios Públicos (MlySP) actuará como Subejecutor, siendo responsable de la ejecución de los proyectos de obras. Para la ejecución de la presente labor de auditoría, utilizamos la herramienta informática TeamMate. Dicho sistema permite planificar, ejecutar y reportar la tarea, receptando la totalidad de los procedimientos y papeles de trabajo aplicados a la misma. Los principales procedimientos utilizados en el relevamiento, análisis y! sistematización de la información fueron los siguientes: Revisión de la estructura administrativa y del Sistema de Control Interno Lectura de la correspondencia mantenida con los Organismos Contratantes. Verificación del cumplimiento de las estipulaciones contenidas en el Convenio de Préstamo y el Manual Operativo derivado del mismo. Cotejo de los saldos expuestos en la contabilidad del Programa al 31/12/2018 con los registros contables y contra documentación respaldatoria; Tests o pruebas de transacciones y comprobantes; Análisis de la naturaleza, elegibilidad y justificación de los desembolsos Análisis de la metodología para la contratación de consultores y firmas consultoras Verificación y análisis de los informes de los mismos. Análisis de la metodología para la contratación de obras y proveedores en el marco del Programa. Análisis de la metodología para la Adquisición de Bienes y Servicios en el marco del Programa. Buenos Aires H. Tribunal de Cuentas Provincia Organismo de la Constitución Aplicación de otros procedimientos de control en la medida que se los considerói necesarios acorde a las circunstancias. La Plata, 21 deJuni de 2019 1 (r. J uln ( arlo P cUasso Secretario d A uditorias Financieras P I>ro'ctos de 1 in ersión 11 I¡lbunal de Cuentas N°': R-AtAf-201 Honorable Tribunal de Cuentas INFORME DE AUDITORIA Revisión: 09 Pro__n_ de_Bueno A _es_ Fecha :30/11/16 Sede Calle 12 y 54 - Torre Ii - Pisos ° al 3° - CP 1900 - La Plata - Pcia Buenos Aires - Argentina Tel (0221) - 429-5598 Fax (0221) - 429-5599 - Página Web www.htc.gba.gov.ar Email: actuaciones@htc.qba.qov.ar 60