Nexia STT Du ån "Xåy d&ng Cåu dån sinh vå Quån lý tåi sån du'ong dia phu'dng" Hdp ph'ån 1 - Kh6i phuc, cåi tao d'ng dia phu'dng Båo cåo tåi chinh då du'dc kiém toån Theo Hiép dinh tin dung sd 5810-VN gi~fa Hiêp håi Phåt tri-n Qu6c ti vå Chinh phù nu'dc Công håa Xå håi Chå nghia Viêt Nam Nåm k8t thúc ngåy 31 thång 12 nåm 2018 Duá än "Xåy du'ng Câu dân sinh và Quån 1ý tàä sån dufng dia phuLng" Hgp phän 1 - Khöi phuc, cài tao duong dia phung Theo Hiêp dinh tin dung sj580-VN gii7 Hiép h6i Phåt trén Qudc té và Chnh phu nrdc Cng hoa Xä h6i Chu nghia Vit Nam Nff dung BÁO CÅO CUA BAN QUAN LY HOP PH 2N .............................................................2 BÁO CÁO CUA KIEM TOAN VIÊN DOC LÂP ..........................................................5 BÅNG CÅ N DÖ I K TO ÁN..................................................................................1 BÁO CÁO TONG HOP NGUON VON VA CHI PH..................................................12 BÁO CÁO TAI KHOÅN CHÍ ÐINH ....................................................................... 13 BÁO CÁO RUT VON - TÀl KHOAN 174297 ........................................................14 THUYET MINH BÅO CÁO TÀI CH N H ................................................................15 1 Du' ån "Xây du'ng Câu dân sinh vå Quån Iý tàä sån dng dia phutng" Hcp phän 1 - Khôi phuc, cåi tao duäng dia phtng Thieo Hêép dinh tn dung s&5810- VN g0a 1êp h6 Phát trié Quc té vå Clunh phÖ ni'dc Công hòa Xä hi Cht nghia Viét Nam BÁO CÁO C0A BAN QUÅN LÝ HO'P PHAN Ban Quån 1ý dU ån 6 du`c B6 Giao th6ng vän tåi giao låm Dai dién Chå däu tu' thit hién Hcp phän 1 - Khôi phuc, cåi tao duäng dia phurcng cåa DU ån "Xäy du'ng Cäu dån sinh vå Quån 19 tài san dulng dia phudng" ("Höp phän") sC' dung v6n vay Ngån häng Thi gidi (WB) vå vÖn d&i iYng tù' Chinh phå Viêt Nam. Ban Quån 19 Dij ån 6 ("Ban Quån 19 Höp phän") chiu tråch nhiém vê Båo cáo tåi chinh cÖa Höp phän 1 - Khôi phuc, cài tao dulång dia phuldng cÖa DU ån `Xäy dUng Cäu dån sinh vå Quån 1ý tåi sån dirng dia phröng" ("Dtf ån") cho näm kgt thúc ngåy 31 thång 12 nåm 2018. DU ån Di' ån "Xåy du'ng Cu dån sinh vå Quån 19 tåi sån duläng dia phiudng" dudc thi.c hién bäl Bô Giao thông vân tåi - Nuräc Cång hòa Xä h6i Chå nghia Viét Nam theo QuyEt dinh s6 330/QÐ-TTg ngåy 2 thång 3 nâm 2016 cåa Th6 tu'rng Ch[nh phå Nu16c Công hòa Xå hôi Chù nghia Viét Nam vå Quygt dinh så 622/QÐ-BGTVT ngåy 2 thång 3 näm 2016 cåa B6 truläng Bô Giao thång Vân tåi. Diu ån duldc tåi trd b8i nguön v6n c6a Ngån hàng Thi gidi thång qua Hiép hôi Phåt trien Quac t9 ("IDA") theo Hêp dinh Tin dung s6 5810-VN ngåy 4 thång 7 näm 2016, vdi täng så tién tai trd tUrdng duldng 278.800.000 Quyén rùt v6n däc biét ("SDR"), vå nguön võn döi C'ng cùa Chinh phö Viêt Nam cho båy (7) nåm tù' näm 2016 dén näm 2023. Muc tiéu chung cÖa Du än là nhåm hö tro Chinh phù vå Bô Giao thång vân tåi trong Chign luldc quäc gia vé Phåt trien Giao thäng Nång th6n vå Chtöng trinh Xay du'ng cäu dån sinh nhäm dàm båo an toån giao thång tai cåc khu vUc dån tôc thiéu s& vå cåi thién tip cån tai các khu vtuc nông thôn c6 khå nång tigp cån thäp, däc biét lå cåc khu vu'c ndi có công dông dån tôc thiéu s6 nghéo sinh söng cüng nhu' cåc nhåm d- bi t6n thtng khåc nhu' phu nü' döc thän vå tré em. DUån bao gärn (i) Chiuong trinh sùt dung công cu Chu`dng trinh da trên két quå (PforR) ("Chuldng trinh") du`c hô tro bång khoån tin dung IDA tri giå 380,5 triêu USD; và (ii) H6 tr0 kÿ thuât ("Di ån") sù' dung công cu Tåi trc DU ån d-u tu' (IPF), du'rc döng tåi trd bång khoån tin dung IDA tri giå 4,5 triéu USD. Muc tiéu cåa DU ån dat duIc thöng qua thu'c hién cåc hdp phän sau: - H1p phän 1: Khåi phuc, cåi tao durng dia phtdng (do Ban quån 1ý Du' ån 6 quån 19); - Höp phän 2: Xåy dirng cäu dån sinh (do Ban quån 1ý Duån 3 quån 19); vå - Hop phän Tu' vän chung (do Ban quän 19 DU ån 6 quån 1ý). Chuldng trinh s& dung cång cu PforR nhäm h0 trd chu`dng trinh cåa Chinh phå, bao gôm hai (2) hop phän 1 vå 2 c:a Du ån. Hdp phän 1 - Khåi phuc, cåi tao duläng dia phu'dng do Ban quån 19 Du' ån 6 iu phäi thu'c hién tal 14 tinh, bao gôm: Lào Cai, Hå Giang, Nam Dinh, Thanh H6a, Nghé An, Hå Tinh, Quång Binh, Båc Kan, Quång Tri, ThCra Thién Hué, Quång Nam, Lang Sdn, Cao Bång, vå Binh Dinh. Muc tiéu cöa Hop phän nhåm h0 tro thu'c hiên Chién Iuc qu6c gia vé Phåt trién Giao thång nông thån th6ng qua: (a) tång cung näng luc thé ché cùa dia phrdng trong viéc låp ké hoach, thuc hién vå cåi thién hoat dông båo tri mang udi diång bô dia phung; vå (b) nång cäp, phuc hôi, båo dung dinh ký vå thurng xuyén dung dia phulng du'a trén các Kg hoach chi tiéu trung han cåa dia phuldng. 2 Diu' n "Xây dfng Gu dân sinh vå Quän 19 tå sån dufng dia phung" Höp phän 1 - Khôi phuc, cài tao difing dia phrng Theo Hép dinh tin dpng s6 5810-VN gija Hiép héi Phát trié Quc té và Chinh1 phå nt'dc Cng höa Xä h•р � : в�п � вовав � � � � ,,. г`�.�г Qй с°зс.°а°вов° ! � � � � �- �' €+�i t1� а3 п1 .-+ ' � �fiC7' � r�V т ��o�i� I � ,�у СО oi �- t� и�t txi � С � rn а�.� С�з cr°°.э цмi ��..r �мгч !�с � �rn йтййгч � � Cry. �j �., (�% „'� (�;�: '1�J ("Е. .. � 1� 4� ar� �� �е�� �'�г��v�°ом°оомйввw��о �п С � ср, � У� }� t0 сО h. tb в V" в W IX] м 4 t0 tГS tЛ GC � •� �, 'U �� 3""�.. р� h Ц� гi h!�. lD С7'ч .--1 OG1 �' l!'1 LГS t.{} � �� и .С �"� �Vй ц мsлмц�ниr.м�7чг.�мrvсо п- �1I r. в сч �r � rv м в rt t� 1д ,� �r и � г�ч�р � = er�Dо�п°гцv=шctиьаоni©о.-+ гт , Q. ,.� �,_ `� м ц- v- ца Сг 4л .-� r� in � м r�I 4о 4г •� ,.. �'� совмиспwигзои*.rrvrvлЕо �с , }� тi � иэ ,-+ r: из в; г•.: �i гзз о и� �о .-+ �� ' г� �с М ,� м д- гv ,-, м ш гч гч .-ч гц гvз м.-� cs ro �, r- i Ql '� Jo, ,� !� � � х�� воои-,вшоваавса � оа ст I � t�• �+ к всэвмс�r�спас�вв сэв �с .з Z алглi.лив�rо«��эеrсз ви п � s �� м csi с� .-i г.� r.�i сэ v= vi r; �D и-'s � � сх L� .� +�' � м м� ct •-г сtз .-i и и гч а� r. .-� 1 � � � ы тз м�rmrdv-ornм�nr�... м�л � �.г ; '� У � й v,a й tr ri [» ui ,-; as ri rvi ri ыч i r- ' П3 С� и,-�м�...пг�сг+вм�а-� ми Rг fi,3' �С � ry ei- � а v,--ь �r г•: «7 ч? г� iв �r ггr � 5r i q ytp м й.� .-� ri ,� ,� ,-; .-, .� �r й1 -С Z ,I n � � � � � ср с�«зwисз+�сэо�r�,ввгчсав � <у. �в�tгtiс�оввс�миоасзов с �, '�3 р�'� э. � сл ,-+ ,.� ьп о в в в гч сп © из �п в ,^ � ��aiC��tCicaй�C7�rй®сiч �.г- � �;�и � и,�азьлм�сгооасвимаэсQи и- гчд,г-vааа��саьг,ц?�и,�млв Er ",'� �г`� � о�чаоr.,�ь�iмr�:sч�ййм�г� г-,: i изгчг��r,r.а4вд-иiц�м�м�r а .-�иcл�,rrn�г�sлwa�в�r��r � � GL�'' � � ���v��niа��р�ni�с�+.�д�t ст � ��,, �} `� ��, � v '�3 � 3 , „� �,� � .�❑ мвrn�гзс. с�соомввввв ; � � �j � � .ц� r�v�c°э��мгэс°�,°o��rno°с°з.°о,°в,с°� � ��r' СУ �,`tэ. •1�и } вrnтслм�г,исзnОЕr-вв0 ( �С � tT и м С.э и rti .-� г. с� � в г� и7 сд .-� в .t� iQ � � •-� ге с� �гз ,-� и, ссз в м г� м r. г� в -- � � KQk. � `� с� с� й г. й,-� г}.i о ор с7 гч вз сСо rv r° � •�е�маоим�rвv-м.-.r..-,Еr � i �'С}�� �} Q tr.-,с�о�мисзиrvооиr�rnи r. С�"' 3� = rv ,-i о Сз •-+ ra ез сз м.-i aj ,--i г� сл � ос 'tf� ..� �{j� {U сц .r ы .w г� �,�'r г� .� .-� � N С � � � � 4�у � 5 �I V Z3 �, © ^� � � �s 5� �- � � С31 � � `� �• � � С -�} 1 �С "�С? т-1 � � t � А, �� ~` � i � S tL3 � GJ � с Е i � к� ь� �} О1 С� Q �,a.,�s� R7 L '� С1`'~ S . с с с L.�.2 �Lа���г с .� � � '�� гв гv � �• tл �, � `t _с v, rn �' а� ;р. �' � � t � tз � о и с' � � �. � -аз �+�в ,� .� � U 4 � г U�.J`г I-�- z� О'СУ� Q'ecr С N Dif an "Xåy diffig Cu dån sinh vå Qua'n ly' tåi san difäng clia phLföng" Höp phän 1 - 02 i phyc, di tao åfäng clia phddng neo Hiffi ffinh tin Ong 56 , 5810- VN _qijb Hiép hdi Phåt trién Qu& téva chin17 Phu nirdc cong hoa Xä hö, c/7å nghia Viét Ivam 21. Sö dLf nguön vän, cud;i nämffi T?ingåy Taingåy Ddn vi 3111212018 3111212017 VND VND LM Cai 32.169.101.490 41.314.625.800 Hå Giang 30.907.665.410 Cao Bäng 350.354.170 4.710.062.000 Mc Kan (9.483.329.836) (3.171.365.911) Lang Sdn (55.384.038.000,3 6.155.021.000 Narn Oinh 601.669.435 968.672.782 Thanh HU 2.267,048.890 (2.841.100.000) Nghé An 30.783,002.215 Hå T-inh 9.818.990.845 28.662.881.000 Quång Binh 1.003.348.000 (1.449.572.000) Quång Tri (*) (5.085.552.014:ý ThUa Thién HuiE 980.671.000 (708.758.000) Quång Narn (12.245.197.245:) (121.419.000) Binh Oinh (21.030.985.065'ý 600.000.000 5.652.749.295 74.119.047.671 Så dtr nguön vän cuäi närn cåa ck Ban quån 19 DLr ån tinh Bäc Kan, Lang Son, Quång Tri, Quång Nam, vå Binh Oinh thé Nän khoån phåi trå cho khäi lirong cäng viéc då hoån thånh cöa dc hop döng ur vän, xäy låp nhgng chtfa disoc cäp nquön d9 chi trå. Khoåri tib nåy sé dudc hoån trå tCr ngubn vän Ngån häng TNý gidi vå vän d6i Crng dia phLfdnq trong närn tigp theo. 22. Khoån då chi nhtfng chda xin 66i hoån Thé hik så tib då tam Lýng cho ck Ban quån 1ý Dt.f ån ck tinh trong nårn 2018 dé thtfc Nén ck hop döng thu6c Hop phän 1 - 06i phyc, di tao dU&ng dia phLrdng cå Dt.f ån, Cåc chi phi nåy sé dtferc yéu Cau bbi hoån sau khi dLrdc Ngån hang Thé gidi chäp thuån kgt quå DLIs. _5kÅ Lýp bdi: Phé duyét bdi: Lé Tuk Khanh Pharn Ngoc Bién Tru'&ng phång Tåi c17h717 - KJtoin P170 GOM Ö9C Hå N6i, ngåy 30 thång 7 nårn 2019 28 Du'á n "Xây du'ng Câu dâln sinh và Quan 1'9 ti sån diufng dia phuffng" Hcp ph'ân 1 - Khôi phuc, càl tao dufng dia phufng Theo Hiép dinh Ph tdung sd 5810- V gijä Hiép höo Phát trié Quc tê' và Chih phu nudd Cng hòa Xä h6i Chi nghia Viét Nan Phu luc I - Tråch nhiêm cåa Kigm toån viên däj vdi Kiém toån Báo cåo tåi chinh Lä måt phän cåa cång viéc kigm toån phå hdp våi ISAs, chúng t6i thu'c hiên dánh giå chuyén mån vå duy tri su' hoåi nghi chuyén nghiép trong su6t cu6c kiém toån. Chúng tåi cöng: • Xåc dinh vå dånh glå råi ro båo cåo tåi chinh c6 sai sót trong ygu do gian iån hoåc nhäm lan, thigt ké vå thi'c hiên các thå tuc kiem toån tufdng å`ng vdi cåc råi ro dö, vå thu thåp bäng chú'ng kigm toän dy dù vå thich hdp d9 låm cd so cho 9 kign cåa chöng tål. R6i ro khång phåt hién duc sai söt trong ygu do gian lån cao hön so vdi sai sót trong ygu do nhäm lan, vi gian lån có thé 1ién quan dån viéc thång dông, giå mao, thigu såt c6 ch6 ý, xuyén tac, hoäc lam quyén trong kiém scát nôi bå. • Thu thåp hiéu bigt vé kigm soåt nåi bô lén quan dén cu6c kiém toån de thit kg cåc thå tuc kiém toán phå hap vdi cåc tru'rng hdp. • Dånh giå su' phù hdp cùa các chinh sách ké toån duc áp dung vå thuygt minh thång tin ljên quan thtc hién bäi Ban Quån 19 Hop phän. • Dánh giå viéc trinh båy t'ng thé, cäu trúc vå nåi dung cåa bo cáo tål chirh, bao göm cä cåc thuyét minh, vå liéu båo cåo tåi chinh cä thé hiên các giao dich vå các sur kiên cd bån theo cåch trinh båy hdp 'y. Chúng ti ilén hê vdi Ban Quån 19 Hop phän vé pham vi ké hoach vå thäi gian cåa cu6c kigm toån vå các phåt hiên kiém toån quan trong, bao göm bät ký su' yEu kém dáng ké nåo trong kiém soåt nåi bô må chúng tåi xåc dinh dicc trong quá trinh kiém toån cùa chúng tåi, cöng v-i các vän dé khác. Chúng tåi cäng cung cäp cho Ban Quån 19 Hdp phän môt bån tuyên bä rang chúng tåi tuån thå cac quy dinh vé dao dlc nghå nghiép cä lén quan vä tinh dôc läp, vå trao doi väi he vé tät cå các m6i quan hê vå các vän dé khåc må c6 th9 gåy ånh huing dgn tinh dôc låp cùa chúng tåi vå nh&'ng bién phåp båo vê phå hdp. Tå' nh'ng vän dé då duc trao d6i vdi Ban Quån 19 Hdp phän, chúng tål xác dinh nhü'ng vän dé quan trong nhät trong kiém toån båo cáo tåi chinh cåa ký hién tai vå do dö dudc coi lä nh&'ng vän de kiém toán quan trong. Chång tåi må tå nhC'ng vän dé nåy trong báo cåo kiém toån cåa chúng tåi trù' khi phåp luåt hoäc quy dinh khång cho phép cång bä cång khai vé vän dé nåy hDåc khi, trong nhüng tru'ong hop rät higm, chúng tåi xåc dinh môt vän dé khång nén duygc dé cåp dEn trong báo cåo cua chúng tåi vi ngu chúng tåi ndu cång bä thäng tin dö có thé gåy ra håu quå khång tåt d6i vdi Idi ich cåa cong chúng. 29