TRIBUNAL DE CUENTAS
DICTAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS
Opinión sin salvedades.
El Tribunal de Cuentas ha auditado los estados financieros básicos del
Proyecto de Mejora en la Prestación de Servicios de Gobierno Electrónico a
Ciudadanos y Empresas parcialmente financiado con recursos del préstamo
del Banco Mundial (BM) N° 8778-UY, ejecutado por el Ministerio de Economía
y Finanzas que comprenden el "Estado Efectivo Recibido y Desembolsos
Efectuados", el "Estado de Inversiones Acumulado (Aporte BIRF y Aporte
Local)", el "Estado de Activos y Pasivos", correspondientes al ejercicio
finalizado el 31 de diciembre de 2019 y sus respectivas Notas.
En opinión del Tribunal de Cuentas los estados financieros referidos
precedentemente, presentan razonablemente, en todos sus aspectos
significativos, los flujos de efectivo y las inversiones del Proyecto de Mejora en
la Prestación de Servicios de Gobierno Electrónico a Ciudadanos y Empresas
del período comprendido entre el 1/01/2019 y el 31/12/2019, la situación de los
activos y pasivos al 31 de diciembre de 2019, de acuerdo con las normas del
Banco Mundial (BM).
Bases para la Opinión sin salvedades
Esta auditoría fue realizada de acuerdo con los Principios Fundamentales de
Auditoría del Sector Público (ISSAI 100 y 200) y las Normas de Auditoría
Financiera (ISSA1 2200 a 2810) de la Organización Internacional de Entidades
Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y con los requerimientos de auditoría
independiente emitidos por el Banco Mundial. La responsabilidad del Tribunal
bajo estas -normas se describe con más detalle en la sección de
Responsabilidad del Tribunal de Cuentas por la auditoría de los estados
financieros. Este Tribunal es independiente del Ministerio de Economía y
Finanzas y ha cumplido con las disposiciones de su Código de Ética, elaborado -


en concordancia con el Código de Ética de la INTOSAI. Se considera que la
evidencia de auditoría obtenida es suficiente y adecuada para proporcionar una
base razonable para sustentar la opinión.
Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados financieros
La Unidad Ejecutora del Proyecto de Mejora en la Prestación de Servicios de
Gobierno Electrónico a Ciudadanos y Empresas es responsable por la
preparación y presentación razonable de los estados financieros de acuerdo
con los requerimientos del Banco Mundial y del control interno que la
administración de la entidad consideró necesario para permitir la preparación
de estados financieros libres de errores significativos ya sea debido a fraude o
error.
La Unidad Ejecutora es responsable de supervisar el proceso de preparación
de los estados financieros del Proyecto de Mejora en la Prestación de Servicios
de Gobierno Electrónico a Ciudadanos y Empresas.
Responsabilidad del Tribunal de Cuentas por la auditoría de los estados
financieros
El objetivo de la auditoría consiste en obtener una seguridad razonable acerca
de que los estados financieros en su conjunto están libres de errores
significativos, ya sea debido a fraude o error y emitir un dictamen de auditoría
con la correspondiente opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de
seguridad pero no garantiza que una auditoría siempre detectará un -error
significativo cuando exista. Los errores pueden surgir debido a fraudes o
errores y se consideran significativos si, individualmente o en su conjunto,
puede razonablemente esperarse que influyan en las decisiones económicas
tomadas por los usuarios sobre la base de los estados financieros.
Como parte de una auditoría de acuerdo con las ISSAl referidas en la sección
Bases para la Opinión, el Tribunal de Cuentas aplica su.juicio profesional y


TRIBUNAL DE CUENTAS
mantiene el escepticismo profesional durante el proceso de auditoría.
Asimismo:
• Identifica y evalúa el riesgo de que existan errores significativos en los
estados financieros, ya sea debido a fraude o error, diseña y realiza
procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtiene
evidencia de auditoría suficiente y apropiada para fundamentar la base
de la opinión. El riesgo de no detectar un error significativo resultante de
un fraude es mayor que el resultante de un error, dado que el fraude
puede implicar colusión, falsificación, omisiones intencionales,
manifestaciones intencionalmente incorrectas o apartamientos de control
interno.
• Obtiene un entendimiento del control interno relevante para la auditoría
con el propósito de diseñar procedimientos de auditoría que sean
apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar
una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad.
• Evalúa lo adecuado de las políticas contables adoptadas, la
razonabilidad de las estimaciones contables y las revelaciones
relacionadas realizadas por la Dirección.
• Evalúa la presentación general, la estructura y contenido de los estados
financieros, incluyendo las revelaciones y si los estados financieros
representan las transacciones y eventos subyacentes de un modo que
se logre una representación fiel de los mismos.
El Tribunal de Cuentas se comunicó con la Dirección en relación, entre otros
asuntos, al alcance y la oportunidad de los procedimientos de auditoría, los
hallazgos significativos de auditoría incluidos, en caso de corresponder, y las
deficiencias significativas en el control interno que se identificaron en el
transcurso de la auditoría.
\Montevideo,1 5 de junio de 2020
Cra. Susana Diaz


Ministerio
de Economía
y Finanzas
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
Préstamo BIRF 8778-UY
PROYECTO DE MEJORA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE GOBIERNO ELECTRÓNICO
A CIUDADANOS Y EMPRESAS
ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS
(Expresado en USD)
Al 31 de diciembre de 2019
FONDOS= DISPONIBILIDADES
BIRF           LOCAL          TOTAL
EFECTIVO RECIBIDO
SaIdost O1/O1/2019                                     L635S9l0,04      t30$5823  1t6642%27
Movimientos del ejercicio
Préstamo del BIRF
Anticipos - SOE 8                                       200.000,00           0,00     200.000,00
PPF charge reinstate - Interés                               0,00            0,00           0,00
Pagos directos                                               0,00            0,00           0,00
Procedimientos - SOE 9,10,11,12,13,14 y 15            2.216.984,89           0,00    2.216.984,89
Total Préstamo del BIRF                                 2.416.984,89           0,00   2.416.984,89
Aportes del Gobierno Central
Aporte local gs bancarios $                                    0,00          822,25        822,25
Aporte local gs banc y tr USD                                  0,00        1.031,88       1.031,88
Aporte local bienes                                            0,00           0,00           0,00
Aporte local dif cambio                                        0,00           0,00           0,00
Aporte local iva                                               0,00            0,00          0,00
Aporte local gastos operativos                                 0,00            0,00          0,00
Aporte local Compromisos de Gestión                            0,00       28.639,80      28.639,80
Aporte local Auditoría Externa TCR                             0,00        9.144,53       9.144,53
Total fondos locales                                           0,00       39.638,46      39.638,46
DESEMBOLSOS EFECTUADOS
Saldo aj:01/01/2019.    ..                             t136.685,13       31.902,32   1.6.574
Movimientos del ejercicio                              2.133.731,80       38796,51  2.142.876,33
categoria 1                                            2,133.731,80           0;00   2.133,731,80
1- Mejora E Gob Ciudadanos                              824.391,95            0,00     824.391,95
1.1- Agesic                                              138.829,59           0,00      138.829,59
1.2- Centro Ceibal                                       685.562,36           0,00      685.562,36
2- Mejora E Gob Empresas                                409.373,78            0,00     409.373,78
2.1- VUCE Uruguay XXI                                     107.310,93           0,00     107.310,93
2.2- DGI                                                 192.082,10            0,00     192.082,10
2.3- ANII                                                109.980,75            0,00     109.980,75
3- Mejora E Gob al Gobierno                             754.755,86            0,00     754.755,86
3.1- CGN                                                  26.388,47            0,00      26.388,47
3.2- MEF                                                 728.367,39            0,00     728.367,39
4-Diagnósticos Estratégicos, Intercambio de Act. Y
Conocimiento y Coord. De Proyecto                       145.210,21            0,00     145.210,21
4.1- Fortalecimiento                                           0,00            0,00          0,00
4.2- Intercambio                                               0,00            0,00          0,00
4.3- Estrategia                                                0,00            0,00          0,00
4.4- Capacitación                                              0,00.           0,00          0,00
4,5- UCP                                                 145.210,21            0,00     145.210,21
Categoría 2                                                   0,00            0,00     .     0,00
1- Mejora E Gob Ciudadanos                                    0,00            0,00           0,00
1.1- Agesic                                                    0,00           0,00           0,00
1.2- Centro Ceibal                                             0,00           0,00           0,00
2- Mejora E Gob Empresas                                      0,00            0,00           0,00
2.1- VUCE Uruguay XXI                                          0,00           0,00           0,00
2.2- DGI                                                       0,00          - 0,00   ,      0,00
2.3- ANII                                                      0,00           0,00           0,00
3- Proyectos Estratégicos y Coordinación de Proyectos         0,00            0,00           0,00
3.1- UCP                                                       0,00            0,00          0,00
3.2- MEF                                                       0,00            0,00          0,00
3.3- SEN                                                       0,00            0,00          0,00
PPF charge reinstate + Interés                               0,00            0,00       4   0,00
Gastos Bancarios                                               0,00        1.529,91          0,00
Diferencia de cambio                                           0,00         -517,73          0,00
Compromisos de gestión                                         0,00       28.639,80          0,00
Gastos operativos         1                                    0,00           0,00           0,00
Auditoría Externa TCR                                          0,00        9.144,53       9.144,53
BROU USD                                                  10.898,73           0,00 x     10.898,73
BROU $                                                       620,65           0,00         620,65
BCU USD                                                  770.416,48           0,00      770.416,48
Gastos momentáneamente financiados con FF 2.1 que serán devueltos por FF 1.1 luego del 31/12/2019
Gastos bancarios segundo semestre 2019                                       773,00      1
Diferencia de cambib  --3206,
Total                                                                       542,14


Ministerio
de Economía
y Finanzas
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Préstamo BIRF 8778-UY
PROYECTO DE MEJORA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE GOBIERNO ELECTRÓNICO
A CIUDADANOS Y EMPRESAS
ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS (APORTE BIRF Y APORTE LOCAL)
(Expresado en US$)
al 31 de diciembre de 2019
e..                                                                             . W..                0,0 304.1,7                               4,,891
Categor¡a 1                                            '     0,00    1.443,866,32   1.443.866,32         0,00     3.094.331,87   3.094.331,87         0,00    4,538.198,19 .  4,5319819
1- Mejora E Gob Ciudadanos
1.1- Agesic                                                  0,00       33.465,00      33.465,00          0,00      782.737,07     782.737,07         0,00      816.202,07      816.202,07
1.2- Centro Ceibal                                           0,00      472.786,00     472.786,00          0,00      685.269,30     685.269,30         0,00     1.158.055,30   1.158.055,30
2- Mejora E Gob Empriésas
2.1-_VUCE Uruguay XXI                                        0,00       97,214,71      97.214,71          0,00      149.477,67     149.477,67         0,00      246.692,38     246.692,38
2.2- DG                                                      0,00       71.651,82      71.651,82          0,00         237.450,71                     0,00      309.102,53      309.102,53
2.3- AN11                                                    0,00       99.829,27      99.829,27          0,00      319.034,26     319.034,26         0,00      418.863,53      418.863,53
3- Mejora E Gob al Gobierno
3,1- CGN                                                     0,00       11.004,22      11.004,22    .     0,00       26,246,03      26.246,03         0,00       37.250,25       37.250,25
3,2- MEF                                                      00       536.193,35     536.193,35          0,00      746.989,11     746.989,11         0,00     1.283.182,46   1.283.182,46
4-Diagnósticos Estratégicos, Intercambio de Act. Y
Conocimiento y Coord. De Proyecto
4.1- Fortalecirniento                                        0,00          640,93        640,93           0,00            0,00           0,00         0,00          640,93         640,93
4.2- Intercambio                                             0,00        2.561,50       2.561,50          0,00            0,00           0,00         0,00        2.561,50        2.561,50
4.3- Estrategia                                            0,00              0,00          0,00        ,00               0,00           0,00         0,00            0,00           0,00
4.4- Capacitación                                            0,00            0,00          0,00           0,00            0,00           0,00         0,00            0,00 -         0,00
4.5- UCP~~~                                                  0,00      118.519,52     118.519,52        ,00        147.127,72     147.127,72         0,00      265.647,24      265.647,24
7steoó        7a                                            0,00      210.692;33     210.692,33         -0,00           0,00           0,00          0,00      210¡692,33     210.692.33
1- Mejora E Gob Ciudadanos
1.1- Agesic                                                  0,00            0,00          0,00           0,00            0,00          000           0.00            0,00           0,00
1.2- Centro Ceibal                                            0,0       4.795,97       4.795,97          0,00           0,00           0 00          0,00        4.795,97       4.795,97
2- Mejora E Gob Empresas
2.1- VUCE Uruguay XXI                                        0,00            0,00          0,00           0,00           0,00            0,00         000      ,000
2.2- DGI                                                     0,00            0,00          0,00           000            000 0,00 00                                              000
2 . 3 -  A N I I                                             0 , 0 0         0 ,0 0        0 , 0 0         0, 0 0         0 0 0          0 0 0  0,00  000
3- Proyectos Estratégicos y Coordinación de Proyectos          -
3.1-_ UCP                                                    0,00       13.701,54      13.70154           0,00            0,00           0,00         0,00       13.701,54       13.701,54
3.2- MEF   ~¯ "                                      '-      0,00      188653,68     188.653,68          0,00 ,          0,00           0,00         0,00      188.653,68      188.653,58
3.3- SEN                                                     0,00            0,00          0,00           0,00            000            00             00            0r00           0,00
PPF charge reinstate - Interés                               0,00        3.541,14       3.541,14        ,00 ,00 ,,00                                0,00        3.541,14        3.541,14
porte Lca 6-¡4,                                       60.542               0,00      60.542,12     47.957,70          0,00       4795,70     108.499,82      ,,·90OO       108 499"82
Gastos bancarios                                         3.155,42            0,00       3.155,42      1.529,91            0,00     .529,91        4,685,33           0,00        4.685,33
Diferencia de Cambio                                       28                0,00        286,87        -517,73            0,00        -517,73      -230,86            0,00        -230,86
Gastos operativos                                         1.281,68           0,00       1.28168           000             0,00           0,00      1.281,68           0,00        1.281,68
Consultores meta de gestión                            55.818,15            0,00      55.818,15     37.800 99            0,00      37.800,991    93.619,14           0,00       93.619,14
Auditoria Externa TCR                                        0,00            0,00           0,00      9.144,53            000        9.144,53      9.144,53           0,00        9.14453
MARIE LA MAGLIA                                                 -


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de Economía
y Finanzas
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Préstamo BIRF 8778-UY
PROYECTO DE MEJORA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE GOBIERNO
ELECTRÓNICO A CIUDADANOS Y EMPRESAS
APORTE BIRF CUADRO COMPARATIVO
-    ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS
VS. INVERSIONES ACUMULADAS
(expresado en USD)
Al 31 de diciembre de 2019
PAGADO al                        TOTAL
Categorias de inversión                            31/12/2019   PENDIENTE PAGO   INVERSIONES
(ACUMULADO)    AL 31/12/2019  ACUMULADAS AL
Inversiones Cat.1 BIRF1
1- Mejora E Gob Ciudadanos                           915.578,56     1.058.678,81    1.974.257,37
2- Mejora E Gob Empresas                              636.708,82 .    337.949,62     974.658,44
3- Mejora E Gob al Gobierno                          1.251.159,70      69.273,01    1.320.432,71
4-Diagnósticos Estratégicos, Intercambio de Act. Y
Conocimiento y Coord..De Proyecto                     256.277,52 -     12.572,15      268.849,67
Inversiones Cat2 811RF
1- Mejora E Gob Ciudadanos                             4.795,97            0,00        4.795,97
2- Mejora E Gob Empresas                                   0,00            0,00            0,00
3- Proyectos Estratégicos y Coordinación de Proyectos  202.355,22          0,00       202.355,22
PPF charge reinstate - Interés                          3.541,14           0,00        3.541,14


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Préstamo BIRF 8778-UY
PROYECTO DE MEJORA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE GOBIERNO ELECTRÓNICO A
CIUDADANOS Y EMPRESAS
APORTE LOCAL CUADRO COMPARATIVO
ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS
VS. INVERSIONES ACUMULADAS
(expresado en USD)
Al 31 de diciembre de 2019
PENDIENTE       TOTAL
Categorias de inversión                            PAGADO al     PAGO AL      INVERSIONES
31/31/12/20  1       9   ACUMULADAS AL.
31/12/2019
Inversiones Cat. 1 Aporte local
1-Mejora E Gob Ciudadanos                                 0,00         0,00           0,00
2- Mejora E Gob Empresas                       -          0,00         0,00           0,00
3- Mejora E Gob al Gobierno                               0,00         0,00           0,00
4-Diagnósticos Estratégicos, Intercambio de Act. Y
Conocimiento y Coord. De Proyecto                         0,00         0,00           0,00
Inversiones Cat.2 Aporte local
1- Mejora E Gob Ciudadanos                                0,00         0,00           0,00
2- Mejora E Gob Empresas                                  0,00         0,00           0,00
3- Proyectos Estratégicos y Coordinación de Proyectos     0,00         0,00           0,00
Gastos bancarios                                       4.685,33        0,00        4.685,33
Diferencia de Cambio                                   -230,86         0,00         -230,86
Gastos operativos                                      1.281,68        0,00         1.281,68
Consultores metas de gestión                          55.818,15    37.800,99      93.619,14
Auditoría Externa TCR                                  9.144,53        0,00        9.144,53     MARI LLA MAGLIA
MISIEIO\DE ECNO Y  A 3


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PROYECTO DE MEJORA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE GOBJERNO ELECTRÓNICO A CIUDADANOS Y EMPRESAS
ESTADO DE ACTIVOS Y PASIVOS
EN DOLARES ESTADOUNIDENSES
al 31/12/2018  al 31/12/2019  Variaciones
122     CMrsionEtes Cát.w-: P   Á`óL.q,9149,
1221    Mejora E Gob Ciudadanos                        4.795,97       4.795,97          0,00
12211   AGESIC                                             0,00           0,00          0,00
122111  Consultorias Individuales                           0,00 .        0,00          0,00
12212   CENTRO CEIBAL                                  4.795,97       4.195,97          0,00
122121  Consultorias Individuales                       4.795,97      4.795,97          0,00
1222    Mejora E Gob Empresas                              0,00           0,00      -   0,00
12221 . ANI                                               ú,00           0,00          0,00
122211  Consultorias Individuales                           0,00          0,00          0,00
12222   VUCE- Uruguay X)I                                 0,00           0,00          0,00
122221  Consultorias Individuales                           0,00          0,00          0,00
12223   DG1                                                0,00           0,00          0,00
122231  Consultorias Individuales                           0,00          0,00          0,00
e                                                      1:ClQENH3:2235;2 2!!5  pee 0
12231   UCP                                           13.701,54      13.701,54          0,00
122311  Consultorias Individuales                      13.701,54      13.701,54         0,00
12232   MEP                                          188.653,68     188.653,68         .0,00
122321  Consultaias Individuales                      188.653,68    188.653,68          0,00
12233   SEN                                                0,00           0,00          0,00
122331  Consultarias Individuales                           0,00          0,00          0,00
123     E n1elofe :Aporte Loical 054                              O89,2          79577O
1231 . Diferencias de cambio                             286,87        -230,86       -517,73
1232    Gastos bancarios                               3.155,42       4.685,33      1.529,91
12321   Gastos bancarios pesos                          1.252,32      2.055,94        803,62
12322   Gastos bancarios dolares                        1.042,43      1.724,36        681,93
12323   Gastos transferencias                             860,67        905,03         44,36
1233    Iva- Aporte Local                                  0,00          0,00           0,00
1234    Compromisos de Gestión                        55.818,15      93.619,14     37.800,99
1235    Gastos operativos                              1.281,68       1.281,68          0,00
1236    Auditoría Externa TCR                              0,00       9.144,53      9.144,53
124;    1téessPW                                       3.54,14       3.41,14 -      -. bo
6       CUENTAS DE ORDEN DEUDOR                            0,00           0,00          0,00
61      Cuentas de orden deudoras                           0,00          0,00          0,00
t4 g g g7'   .111                           ,,                     .   .
21      CUENTAS A PAGAR                              546.513,32   1.516.274,58    969.761,26
211   , cuentas a pagar U$S                          451.719,21   1.299.804,44    848.085,23
2112    Acreedores honorarios                               0,00      44.825,80     44.825,80
21121   Acs. Hon Obra usd                                   0,00      44.825,80     44.825,80
2113    Cuentas diversas usd                          451.719,21   1.254.978,64    803.259,43
21131   Otras cuentas a pagar usd                     451.719,21   1.254.978,64    803.259,43
212     cuentas a pagar$                              94.794,11     216.470,14    121.676,03
2122    Acreedores honorarios                          92.297,96     150.879,04     58.581,08
21221   Acs. por honorarios $                          92.297,96     150.879,04     58.581,08
21222   Acs. Hon Obra $                                     0,00          0,00          0,00
2123    Cuentas diversas$                               2.496,15      65.591,10     63.094,95
21231   Otras cuentas a pagar $                         2.496,15      65.591,10     63.094,95
22      RETENCIONES                                        0,00           0,00          0,00
221     Retenc a depositar ]VA                              0,00          0,00          0,00
222     Retenc a depositar IRPF                             0,00          0,00          0,00
23      APORTE Pmo BIRF                              600.000,00     800.000,00    200.000,00
231    . Anticipo Cuenta Designada                    600.000,00     800.000,00    200.000,00
24      APORTE LOCAL                                       0,00           0,00          0,00
241     Fondos a reintegrar                                 0,00          0,00          0,00
31      Aporte Pmo BIRF                             1.035.910,04  3.252.894,93  2.216.984,89
311     Docum cta designada                          1.032.368,90  3.249.353,79  2.216.984,89
312     Aporte pagos directos                               0,00          0,00          0,00
313    Intereses PPF                                    3.541,14      3.541,14          0,00
32      Aporte local                                  30.518,23      70.156,69     39.638,46
321     Ap. local gs bancarios $                          846,56       1.668,81       822,25
322     Aplocal gs barc y tr usd                        1.211,64       2.243,52      1.031,88
323     Aporte local dif cambio                             0,00          0,00          0,00
324     Aporte local iva                                    0,00          0,00          0,00
325     Aporte local Comp Gestión                      27.178,35      55.818,15     28.639,80
326     Aporte local gastos operativos                  1.281,68       1.281,68         0,00
327     AportelocalAuditoriaExíema                          0,00       9.144,53      9.144,53
7       CUENTAS DE ORDEN ACREEDOR                          0,00          0,00           0,00
71      Cuentas de orden acreedoras                        o,00           0,00          0,00       MARIE      LA  MAGLIA
00fdi~BdagaSM' -or WIS
MNI-SEf1JO DE ECONOMÍA Y 1N?AS


Ministerio
de Economía
y Finanzas
MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS
Préstamo BIRF 8778.UY
PROYECTO DE MEJORA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE GOBIERNO ELECTRÓNICO A CIUDADANOS Y EMPRESAS
ESTADO DE ACTIVOS Y PASIVOS                 ,
EN DOLARES ESTADOUNIDENSES
al 31/12/2018  al 31/12/2019  Variaciones
11      ACTIVO CORRIENTE                            497.840,82   781.935,86    284.095,04
111     DISPONIBILIDADES                            497.840,82   781.935,86    284.095,04
1111    BANCOS                                       497.840,82   781.935,86    284.095,04
11111   BCU cuenta designada USO                    420.267,16    770.416,48    350.149,32
11112   BROU USO                                      13.145,65    10.898,73     -2.246,92
11113   SROU $                                       64.428,01        ,20,65    -63.807,36
12      ACTIVO NO CORRIENTE                       1.715.100,77  4.857.390,34  3.142.289,57
121.    Inversionescatí' Pmo.8778-UY              1443.866,32   4253898,19    3.094.331,87
12111   Mejora E Gob Ciudadanos                    506.251,00  1.974.257,37  1.468.006,37
121111  AGEsIC                                      33.465,00    816.202,07    782.737,07
1211111 Bienes                                           0,00     229.360,00   229.360,00
1211112 Consultorias Individuales                    33.465,00    145.882,63    112.417,63
1211113 Consultorias de Firmas                           0,00     440.959,44   440.959,44
1211114 Serv de no Consultoria                           0,00          0,00          0,00
1211116 Capacitación                                     0,00          0,00          0,00
1211116 Gastos Operativos                                0,00          0,00         '0,00
121112  CENTRO CEIBAL                              472.786,00  1.158.055,30    685.269,30
1211121 Bienes                                           0,00          0,00          0,00
1211122 Consultorias Individuales                    45.583,85    127.201,83    81.617,98
1211123 Consultorias de Firmas                           0,00          0,00          0,00
1211124 Serv de no Consultoria                      411.750,00    988.200,00   576.450,00
1211125 Capacitación                                 15.452,15     42.208,97     26.756,82
1211126 Gastos Operativos                                0,00        444,50        444,50
122ROMONNT 26                                9:r5g5                       2
12121 . Mejora E Gob Empresas                       268.695,80   974.658,44    705.962,64
121211  VUC& Uruguay XXI                             97.214,71    246.692,38   149.477,67
1212111 Bienes                                            0,00          0,00         0,00
1212112 Consultorias Individuales                         0,00     75.369,24     75.369,24
1212113 Consultorias de Firmas                        95.823,15    169.089,52    73.266,37
1212114 ServdenoConsultoria                            1.391,56     2.233,62        842,06
1212115 Capacitación                                      0,00          0,00         0,00
1212116 Gastos Operativos                                 0,00          0,00         0,00
121212  DG1                                          71.651,82    309.102,53   237.450,71
1212121 Bienes                                            0,00        . 0,00        . 0,00
1212122 Consultorias individuales                         0,00         .0,00         0,00
1212123 Consultorias de Firmas                       71.651,82    293.875,12    222.223,30
1212124 Serv de no Consultoria                            9,00          0,00         0,00
1212125 Capacitación                                      0,00     15.227,41     15.227,41
1212126 Gastos Operativos                                 0,00          0,00         0,00
121213  ANI                                         99.829,27   418.863,53    319.034,26
1212131 Bienes                                            0,00      4.001,60      4.001,60
1212132 Consultorias Individuales                    85.329,27     187.291,53   101.962,26
1212133 Consultorias de Firmas                            0,00          0,00         0,00
1212134 Serv de no Consurioria                        14.500,00   227.570,40    213.070,40
1212135 Capacitación                                      0,00          0,00         0,00
1212136 Gastos Operativos                                 0,00          0,00         0,00
12131   Mejora E Gob al Gobierno                    547.197,57  1.320.432,71   773.235,14
121311  CGN                                          11.004,22    37.250,25     26.246,03
1213111 Sienes                                            0,00          0,00         0,00
1213112 Consultorias individuales                     11.004,22    37.250,25     26.246,03
1213113 Consultorias de Firrnas                           0,00         0,00          0,00
1213114 Sev de no Consultoria                             0,00          0,00         0,00
1213115 Capacitación                                      0,00          0,00         0,00
1213116 Gastos Operativos                                 0,00         0,00       .  0,00
121312  MEF                                         536.193,35  1.283.182,46   746.989,11
1213121. Bienes                                           0,00         0,00          0,00
1213122 Consultorias individuales                    536.151,00  1.283.140,11   746.989,11
1213123 Consultorias de Firmas                            0,00          0,00         0,00
1213124 Serv de no Constátoria                            0,00          0,00         0,00
1213125 Capacitación                                      0,00          0,00         0,00
1213126 Gastos Operativos                                42,35         42,35         0,00
12141   Proy Estbateg y Coord    1                  121.721,95   268.849,67    147.127,72
121411  FORTALECIMIENTO                                640,93        640,93         .0,00
121412  INTERCAMBIO                                   2.561,50      2.561,50         0,00                 L
121413  CAPACITACION                                     0,00          0,00          0,00                 -       A
121414  ESTRATEGIA                                       0,00          0,00          0,00          fil(r
121415  UCP                                         118.519,52   265.647,24    147.127,72                          Y


Ministerio
de Economía
y Finanzas
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
Préstamo BIRF 87781UY
PROYECTO DE MEJORA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE GOBIERNO ELECTRÓNICO A
CIUDADANOS Y EMPRESAS
BALANCE FINANCIERO
EN DOLARES ESTADOUNIDENSES
al 31/1.2/2019
11           ACTIVO CORRIENTE                                781.935,86
111          DISPONIBILIDADCS                                781.935,86
1111         BANCOS                                           781.935,86
11111        BCU cuenta designada USD                         770.416,48
11112        BROU USD                                          10.898,73
11113        nROU $                                              620,65
12           ACTIVO NO CORRIENTE                           4.857.390,34
121          Inversiones CatI Pmo. 8778-UY                4.538.198,19
12111        Mejora E Gob Ciudadanos                       1.974.257,37
121111       AGESIC                                          816.202,07
1211111      Bienes                                           229.360,00
1211112      Consultorias Individuales                        145.882,63
1211113      Consultorias de Firmas                           440.959,44
1211114      Serv de no Consultoria                                0,00
1211115      Capacitación                                          0,00
1211116      Gastos Operativos                                     0,00
121112        CENTRO CEIBAL                                1.158.055,30
1211121      Sienes                                                0,00
1211122      Consultorias Individuales                        127.201,83
1211123      Consultorias de Firmas                                0,00
1211124      Serv de no Consultoria                           988.200,00
1211125      Capacitación                                      42.208,97
1211126      Gastos Operativos                                   444,50
12121        Mejora E Gob Empresas                           974.658,44
121211        VUCE- Uruguay)0O1                              246.692,38
1212111      sienes                                                0,00
1212112      Consultorias Individuales                         75.369,24
1212113      Consultorias de Firmas                           169.089,52
1212114      Serv de no Consultoria                             2.233,62
1212115      Capacitación                                          0,00
1212116      Gastos Operativos                                     0,00
121212       DG1                                             309.102,53
1212121      bienes                                                0,00
1212122      Consultorias Individuales                             0,00
1212123      Consultorias de Firmas                           293.875,12
1212124      Serv de no Consultoria                                0,00
1212125      Capacitación                                      15.227,41
1212126      Gastos Operativos                                     0,00
121213       ANII                                            418.863,53
1212131      Bienes                                             4.001,60
1212132      Consultorias Individuales                        187.291,53
1212133      Consultorias de Firmas                                0,00
1212134      Serv de no Consultoria                           227.570,40
1212135      Capacitación                                          0,00
1212136      Gastos Operativos                                     0,00
121.1        Mejora E Gob a/ Gobierno                      1.320.432,71
121311        CGN                                             37.250,25
1213111      Bienes                                                0,00
1213112      Consultorias Individuales                         37.250,25
1213113      Consultorias de Firmas                                0,00
1213114      Serv de no Consultoria                                0,00
1213115      Capacilación                                          0,00
1213116      Gastos Operativos                                     0,00
121312       MEF                                           1.283.182,46
1213121      Bienes                                                0,00
1213122      Consullorias Individuales                      1.283.140,11
1213123      Consultorias de Firmas                                0,00
1213124      Serv de no Consultoria                                0,00
1213125      Capacitación                                          0,00
1213126      Gastos Operativos                                    42,35
12141        Proy Estrateg y Coord                           268.849,67
121411       fORTALECIMIENTO                                     640,93
121412       INTERCAMBIO                                       2.561,50
121413        CAPACITACION                                         0,00      MARIEáLA        MAGLIA
121414       ESTRATEGIA                                            0,00
121415       UCP                                             265.647,24
MW  DE E~OYMA F~N


Ministerio
de Economía
y Finanzas
MINISTERIO DE ECONOMíA Y FINANZAS
P,réstamo BIRF 8778.UY
PROYECTO DE MEJORA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE GOBIERNO ELECTRÓNICO A
CIUDADANOS Y EMPRESAS
BALANCE FINANCIERO
EN DOLARES ESTADOUNIDENSES
al[31/12/2019
122          Invérsiones Cat.2 - PPA P484                    207.151,19
1221         Mejora E Gob Ciudaanos                          4.795,97
12211        AGESC                                                0,00
122111       Consultorias Individuales                             0,00
12212         CENTRO CEIBAL                                    4.795,97
122121       Consultorias Individuales                          4.795,97
1222         Mejora E Gob Empresas                                 0,00
12221        ANII                                                  0,00
122211       bonsultorias Individuales                             0,00
12222         VUCE- Uruguay XKI                                    0,00
122221       Consultorias Individuales                             0,00
12223        DGI                                                   0,00
122231       Consultorias Individuales  *                          0,00
12231        UÍCP                                             13.701,54
122311       Consultorias Individuales                         13.701,54
12232        MEF                                             188.653,68
122321       Consultorias Individuales                        188,653,68
12233        SEN                                                   0,00
122331       Consultorias Individuales                             0,00
123          Inversiones Apote Local                        108.499,82
1231         Diferencias de cambio                             -230,86
1232         Gastos bancarios                                  4.685,33
12321        Gastos bancarios pesos                             2.055,94
12322        Gastos bancarios dolares                          l724,36
12323        Gastos transferencias                               905,03
1233         Iva- Aporte Local                                     0,00
1234         Compromisos de Gestión                           93.619,14
1235         Gastos operativos                                 1.281,68
1236         Auditoría Externa TCR                             9.144,53
124          Intereses PPF                                     3.541,14
6            CUENTAS DE ORDEN DEUDOR                               0,00
61           Cuentas de orden deudoras                             0,00
21           CUENTAS A PAGAR                               1.516.274,58
211          cuentas a pagar U$S                           1.299.804,44
2112         Acreedores honorarios                             44.825,80
21121        Acs. Hon Obra usd                                 44.825,80
2113         Cuentas diversas usd                           1.254.978,64
21131        Otras cuentas a pagar usd                      1.254.978,64
212          cuentas a pagar$                                216.470,14
2122         Acreedores honorarios                            150.879,04
21221        Acs. por honorarios $                            150.879,04
21212        Acs. Hon Obra $                                       0,00
2123         Cuentas diversas $                                65.591,10
21231        Otras cuentas a pagar $                           85.591,10
22           RETENCIONES                                           0,00
221           Retenc a depositar IVA                               0,00
222           Retenc a depositar IRPF                              0,00
23           APORTE Pmo BIRF                                 800.000,00
231          Anticipo Cuenta Designada                        800.000,00
24           APORTE LOCAL'                                         0,00
241           Fondos a reintegrar                                  0,00
31           Aporte Pmo BIRF                               3.252.894,93
311           Docum cta designada                           3.249.353,79
312          Aporte pagos directos                                 0,00
313          Intereses PPF                                      3.541,14
32           Aporte local                                     70.156,69
321          Ap. local gs bancarios $                           1.668,81
322          Ap.local gs banc y tr usd                          2.243,52
323          Aporte local dif cambio                               0,00
324          Aporte local iva                                      0,00
325          Aporte local Comp Gestión                         55.818,15
326          Apote local gastos operativos                     L281,68
327          Aporte local Auditoria Externa                     9.144,53
7            CUENTAS DE ORDEN ACREEDOR                             0,00
71           Cuentas de orden acreedoras                           0,00                   _      G
EMARI LA MAGLIA
MODEEC^OMA Y F-'ANZAR


Ministerio
de Economía
y Finanzas
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
Proyecto de Mejora en la Prestación de Servicios de Gobierno
Electrónico a Ciudadanos y Empresas
PRÉSTAMO BIRF 8778 UY
Balance 01.01.2019- 31.12.2019
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
.NOTA 1 - DESCRIPCION
1.1   - Objetivo
El objetivo del Proyecto es mejorar la calidad de servicios de gobierno electrónico
para los ciudadanos, empresas y,los organismos públicos del Prestatario, así como
facilitar su acceso.
El Proyecto consta de las siguientes partes:
Parte 1: Mejora de la Prestación de los Servicios de Gobierno Electrónico a
los Ciudadanos.
1.1. Fortalecimiento de la prestación de servicios de gobierno electrónico de AGESIC
a través de, entre otros:
(a) El desarrollo e implementación de una arquitectura nacional de datos de gobierno
alineada con el plan digital de gobierno del Prestatario que incluye, entre otros: (i) la
preparación de un diseño preliminar de una plataforma de arquitectura de datos; (íi)
la realización de una evaluación del marco técnico y regulatorio; (iii) la confección de
directivas relacionadas con la estructura de gestión del Prestatario, sus herramientas
de seguridad y protocolos de privacidad dq datos necesarios para la plataforma de
.arquitectura de datos nacional; (iv) la realización de un plan piloto de la nueva
plataforma de arquitectura de datos; (v) el suministro de soporte para la
implementación de la plataforma de arquitectura de datos a través de los organismos
públicos del Prestatario; and (vi) la divulgación de las lecciones aprendidas;
(b) (i) el diseño de nuevos servicios inteligentes para posibilitar un involucramiento
proactivo de los ciudadanos; y (ii) bí diseño y desarrollo conceptual de una plataforma
de análisis de datos e inteligencia de empresas;
(c) (i) el desarrollo de un marco para la participación del ciudadano, transparencia y
supervisión de mecanismos para promover el involucramiento efectivo del ciudadano
a través de medios electrónicos; (ii) la adquisición e implementación de herramientas
de e-participación; y (iii) el desarrollo de una evaluación de impacto de las
herramientas implementadas;
(d) el suministro de soporte para la implementación del plan de gobierno digital del
Prestatario a través del desarrollo y pilotos de mecanismos de colaboración entre los
organismos públicos del Prestatario y los ciudadanos para responder g desafías
MARIELLA MAGLIA
c     DEm oOMIsmn e
M!f  <!O DE ECONOMA ¶'AtN¡AS


Ministerio
de Economía
y 'Finanzas
públicos claves e impulsar el desarrollo de nuevos servicios públicos inteligentes e
innovatívos; y
(e) la facilitación del acceso a los servicios de gobierno e información, y la priorización
del acceso en áreas remotas, incluyendo entre otros: (i) la adquisición y operación
de una unidad móvil para involucrar a los ciudadanos en el uso de los e-servicios; y
(ii) el diseño e implementación de una estrategia de alcance al ciudadano y
capacitación.
1.2. Fortalecimiento de la capacidad del Centro Ceibal de gestioriar sus'programas
de e-aprendizaje a través de, entre otros:
(a) la mejora de las herramientas para gestionar la experiencia de los usuarios del
servicio de atención al cliente incluyendo (i) el desarrollo de una propuesta para un
nuevo modelo de servicio de atención al cliente; (ii) el desarrollo de un sistema de
registro de lecciones de instructores y personalización de las ofertas de los cursos;
(iii) el desarrollo de unIsistema para proveer una supervisión integrada de los centros
educativos; (iv) el diseño e implementación de un sistema de autogestión del
usuario; y (v) la automatización multicanal de los servicios de atención al cliente;
(b) el suministro de soporte para establecer un equipo de respuesta de incidencias
de seguridad informática, que incluyan: (i) la realización de un diagnóstico para
desplegar una estrategia de seguridad cibernética; (ii) la definición de políticas y
procedimientos iniciales; and (iii) el suministro de capacitación al personal del Centro
Ceibal para gestionar las operaciones del equipo de respuesta de incidencias
seguridad informática;
(c) el fortalecimiento de los sistemas de gestión y administrativos del Centro Ceibal
a través del desarrollo e implementación de nuevos módulos dentro del sistema de
planificación de recursos empresariales del Prestatario, incluyendo pero sin limitación
alguna, a los módulos de e-facturación, gestión de recursos humanos, gestión
presupuestal, acuerdos marco, contrataciones, monitoreo y planificación de los
suministros y la inteligencia de negocios.           ,
(d) el suministro de soporte para mejorar la gestión de datos del Centro Ceibal,
incluyendo: (i) la identificación de alternativas y estrategias para el manejo de datos;
(ii) el diseño e implementación de una política institucional de gestión de datos y
metodologías de gestión de datos; (iii) la realización de una evaluación de las
necesidades de inteligencia de negocios; y (iv) el diseño e implementación de las
herramientas de inteligencia de negocios para integrar diferentes fuentes de datos y
mejorar la capacidad de análisis del Centro Ceibal;
(e) el suministro de asistencia técnica y conectividad de la última milla a la
infraestructura nacional de banda ancha existente para soportar la implementación
del acceso a internet de banda ancha en aproximadamente 300 escuelas rurales,
incluyendo, entre otros: (i) la realización de un relevamiento de diseño in-situ; (ii) el
desarrollo de especificaciones técnicas iniciales y detalladas; (iii) la adquisición de
hardware y la configuración, montaje y diseño de la estrategia de instalación; y
(f) el suministro de soporte para él fortalecimiento de la capacidad de planeamiento
estratégico del Centro Ceibal, incluyendo entre otros: (i) la elaboración de una hoja
de ruta de tecnología integrada para la mejora de la toma de decisiones respecto al
desarrollo, la implementación, mantenimiento y retiro de las tecnologías críticas para
2
MAR1LLA     AGLIA


Ministerio
de Economía
y Finanzas
la prestación de los servicios; (ii) la realización de actividades técnicas y académicas;
y (iii) la elaboración de una estrategia de gestión de los recursos humanos para
mejorar la prestación ¿e los servicios del Centro Ceibal.
Parte 2: Mejora de la Prestación de los Servicios de Gobierno Electrónico a
las Empresas.
2.1 Suministro de soporte para la mejora de servicios relacionados con la exportación
a través de, entre otros:
(a) la optimización de los procesos administrativos de los organismos públicos del
Prestatario y las instituciones involucradas en el comercio internacional y que utilizan
VUCE, a través del suministro de asistencia técnica y capacitación;
(b) el fortalecimiento institucional de VUCE, incluyendo su sistema de gestión de
calidad, a través de: (i) mejora del sistema de gestión de calidad interna de VUCE;
(ii) la obtención de la certificación en gestión de la calidad internacional IS09001-
2015; y (iii) la mejora del funcionamiento del portal de VUCE;
(c) el suministro de soporte para la implementación de una nueva plataforma de
interoperabilidad para el intercambio de información internacional, incliyendo la
realización de planes pilotos relativos al intercambio de certificados fitosanitarios y
certificados de origen digitales con países seleccionados de Latinoamérica y el Caribe
conforme a los criterios establecidos por el Manual de Operaciones; y
(d) el suministro de soporte para la expansión de la cobertura de la plataforma
integrada de VUCE y la implementación ,de un proceso administrativo para la
.reingeniéría a través de la cadena de valor para exportaciones de prioridad.
Para la implementación de la nueva plataforma de interoperabilidad para el
intercambio de información internacional (c), se realizarán 2 pilotos relativos al
intercambio de certificados fitosanitarios y certificados de origen digitales con países
integrantes de la Alianza del Pacífico.
2.2. Suministro de soporte para la implementación de la e-facturación para pequeñas
y medianas empresas a través de, entre otros:
(a) el desarrollo e implementación de un sistema de e-facturación para
contribuyentes pequeños y medianos que esté sujeto al régimen de facturación de
impuestos electrónica del Prestatario;
(b) la mejora del sistema de gestión de riesgo fiscal de la DGI para permitir la
planificación estratégica del cumplimiento de los planes y programas del
contribuyente así como la realización de la gestión de auditoría de casos alineada con
el nuevo modelo organizativo de la DGI; y
(c) el suministro de soporte para la operatividad del nuevo modelo administrativo de
la DGI incluyendo entpe otros: (i) el diseño de un plan estratégico de gestión de
recursos humanos para alinear las competencias del personal con el nuevo modelo
administrativo; and (ii) el diseño e implementación de un programa de capacitación
para llenar las lagunas de capacidad en la nueva estructura administrativa de la DGI,
acuerdos institucionales, procedimientos de' administración impositiva e informática.
3
MARIE LA MAGLIA


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de Economía
y Finanzas
2.3. Suministro de soporte para la mejora del acceso a la información especializada
para las empresas a través de, entre otros:
(a) la expansión de los servicios prestados a través del Portal Tinbó, inciluyendo entre
otros: (i) la adición de literatura científica y de negocios basada en demanda; (ii) la
creación de un sistema de depósito digital para preservar y divulgar la producción
científica del Prestatario, incluyendo la definición de lineamientos, para la
racionalización de archivos y prácticas de divulgación, y la creación de una capa de
interoperabilidad que integre a todas las bases de datos de universidades e institutos
nacionales; (iii) la realización de una evaluación para conformar el diseño de una
base de datos para libros escolares en español; (iv) el desarrollo o la adquisición de
una solución de tecnología de información para lanzár una base de datos en línea
para libros escolares y promover su uso a través de iniciativas de alcance público;
(v) la expansión del acceso a material científico basado en demanda y siguiendo un
-proceso de prueba estructurado para validar la asimilación de nuevos materiales y
lograr bajos costos unitarios; y (vi) el diseño de una nueva versión del Portal Timbó
para mejorar la amigabilidad hacia el usuario; y
(b) el desarrollo de una plataforma de intercambio de conocimiento en línea que
contenga: (i) una base de datos de proyectos e ideas de interés potencial para
inversores; (ii) un registro de recursos humanos para facilitar el. acceso de firmas
especializadas en fuerza laboral; (iii) capacidades en redes sociales para facilitar las
conexiones entre los interesados en la ANII; y (iv) una sección para la divulgación
de los objetivos y resultados de la plataforma de intercambio de conocimiento en
línea.
Parte 3: Mejora de la Prestación de los Servicios de Gobierno Electrónico a
Organismos Públicos
3.1. Permitir la recepción de facturas electrónicas por los organismos públicos del
Prestatario a través del suministro de soporte a CGN, incluyendo:
(a) el desarrollo de un sistema para recibir y supervisor las factures electrónicas
generadas por proveedores para el uso, de todas las unidades de ejecución
.presupuestal dentro del SIIF;
(b) la adquisición de software y hardware necesario para el antemencionado sistema;
(c) la instalación de dicho sistema en aproximadamente 243 unidades ejecutoras que
operan dentro del SIIF, incluyendo el suministro de Capacitación y la creación de una
mesa de ayuda,
3.2. Fortalecimiento de la capacidad del MEF para gestionar la información a través
del suministro de asistencia técnica para la producción, procesamiento, análisis y
divulgación de la información dentro de las áreas de prioridad del MEF y entre otras
entidades responsables de la implementación de actividades relacionadas a tales
áreas de prioridad, incluyéndo el fortalecimiento del sistema nacional de, estadísticas.
Parte 4: Diagnósticos Estratégicos, Intercambio de Actividades y
Conocimiento, y Coordinación de Proyecto.
4
MARíELLA MA1LA


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de Economía
y Finanzas
Fortalecimiento de la capacidad del Prestatario para apoyar reformas estratégicas
que son críticas para el logro de los objetivos del Proyecto a través de, entre otros:
(a) la realización de actividades para fortalecer el monitoreo y la capacidad de
evaluación del Prestatario para llevar a cabo investigación y aprender sobre el
impacto de las actividades del Proyecto en la asimilación de servicios asociados al
gobierno electrónico e identificar futuros ajustes potenciales para mejorar su eficacia;
(b) la realización de intercambios de conocimiento y actividades de aprendizaje para
divulgar las lecciones aprendidas en la prestación de servicios de.gobierno electrónico
a través de los organismos públicos del Prestatario e internacionalmente
(c) el suministro de asistencia técnica seleccionada, capacitación y servicios para la
mejora de la calidad de los servicios de gobierno electrónico para ciudadanos,
empresas y 10 organismos públicos del Prestatario, y para la facilitación de su
acceso;
(d) la definición e implementación de estrategias de gestión del cambio relativas a
las áreas atendidas dentro del Proyecto, incluyendo entre otros: (i) la preparación de
una evaluación del riesgo en las áreas donde se están lanzando nuevos servicios para
.ayudar a dar prioridad a las intervenciones y desarrollar planes de gestión de cambio
bien orientados; (ii) la realización de análisis de participantes específicos; y (iii) la
preparación de planes de gestión del cambio; y
(e) el suministro de soporte para la coordinación general del Proyecto y su gestión,
incluyendo el fortalecimiento y mantenimiento la Unidad Coordinadora de Proyecto
(UCP) con un fiduciario adecuado y capacidad de implementación.
1.2   - Costo del Proyecto
El Costo Total del Préstamo 8778 UY es el equivalente a USD 12,000.000 (dólares
estadounidenses doce millones), según la distribución por categoría dp inversión y
por fuente de financiamiento que se detalla a continuación:
Monto         Porcentaje
Categoría              prés          financiable BM
Catgoíaprstamo                  (impuestos
incluidos)
(1) Costos operativos,
capacitación, bienes, servicios que  10.971.000     100%
no son de consultoría, y servicios
de consultoría para el Proyecto
Monto exigible
conforme a la
1.029.000   Sección 2.07 (a) de
(2) Reembolso del Adelanto de                  las Condiciones
preparación                                       Generales
MONTO TOTAL USD                  12.000.000
5
A101'AC


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y Finanzas
1.3   - Duración del Proyecto
El 8 de marzo de 2017 inició el Acuerdo de Anticipo de Preparación NO P484 entre el
Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y la República Oriental del
Uruguay (ROU), destinado a financiar actividades preparatorias del "Proyecto de
'Mejora de los Servicios a través del Gobierno Electrónico".
El referido Acuerdo establece que el costo para la Preparación del Proyecto es de
U$S 1:029.000 y prevé un plazo de ejecución de 8 meses, durante los cuales se
suscribiría el Convenio de Préstamo del Proyecto definitivo.
El 7 de noviembre de 2017 se suscribió entre la República Oriental del Uruguay
(ROU) y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) el Contrato de
Préstamo NO 8778-UY destinado a financiar el "Proyecto de Mejora en la Prestación
de Servicios a través del Gobierno Electrónico" (PROMESeG),
Este Acuerdo establece como fecha de efectividad el 28 de diciembre de 2017 y como
fecha de cierre el 31 de diciembre de 2021.
NOTA 2- POLITICAS CONTABLES
2.1.- Normas contables utilizadas
Los Estados Financieros anuales son preparados conforme a las Normas
.Internacionales de Información Financiera (NIIF) y las Normas Internacionales de
Contabilidad (NICs) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de
Contabilidad (IASB) aplicando el criterio de lo devengado, por lo que los Estados
Financieros incluyen un balance general de activos y pasivos.
2.2.- Registros contables
Los registros contables se mantienen simultáneamente en pesos uruguayos y en
dólares estadounidenses.
La tasa de cambio utilizada para convertir y contabilizar los gastos realizados en
moneda local a dólares estadounidenses, financiados con fondos del préstamo, es la
tasa de cambio utilizada por el BCU en el momento del débito realizado en la Cuenta
Designada y su correspondiente crédito en la cuenta BROU del proyect,o o en la
cuenta del proveedor.
La tasa de cambio utIlizada para convertir y contabilizar los gastos realizados en
moneda local a dólares estadounidenses, financiados.con aporte local es la tasa de
cambio "dólar interbancario fondo vendedor BCU" del día anterior a la fecha de pago.
6
MARIE     MAGUA
MyNITERO DE ECONOMIA Y FINANZAS


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y Finanzas
Las ganancias o pérdidas debido a fluctuaciones en las tasas de cambio por mantener
saldos en la cuenta bancaria BROU en moneda nacional, son cargadas al proyecto
pero asumidas con aporte local.
2.3.- Criterios de valuación
Los Estados Contables fueron preparados sobre la base convencional tdel costo
histórico.
2.4.- Ingresos y Egresos
Los ingresos (aportes) están comprendidos por los desembolsos efectuados por el
*BIRF y por los reintegros de comisiones y gastos bancarios efectuados por el MEF con
fondos de Rentas Generales.
Los egresos se cargan directamente a las categorías asignadas en el Proyecto
utilizando como criterio contable el principio de lo devengado,
NOTA 3- INVERSION Y FINANCIAMIENTO
Las inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2019, sumando disponibilidades y
créditos totalizan USD 5.639.326,20.- que se han financiado con aportes realizados
por el BIRF y el MEF.
Disponibilidades BIRF 8778-UY    781.935,86.-
Inversiones Cat.2-PPA P484       207.151,19.-
Inversiones Cat.1- BIRF 8778-UY  4.538.198,19.-
Inversiones Aporte local         108.499,82.-
Intereses PPF                      3.541,14.
Total USD                      5.639.326,20.-
Financiamiento
Aporte BIRF 8778-UY             3.252.894,93.-
Aporte local              ,       70.156,69.-
Cuentas a pagar 8778- UY        1.516.274.58.-
Anticipo cta. designada          800.000.00.-
Total USD                      5.639.326,20.-
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de Economía
y Finanzas
NOTA 4- DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO
El equipamiento y otros activos fijos adquiridos con fondos del proyecto son
contabilizados como ejecución en el momento en que se compran y no se contabilizan
gastos de depreciación al proyecto,
NOTA 5- ANTICIPOS DE FONDOS BIRF
Con fecha 14 de julio de 2017 se solicitó un anticipo de fondos correspondiente al
Acuerdo de Anticipo de Preparación NO P484 por un importe de USD 300.000,00
(dólares estadounidenses trescientos mil).
La fecha de efectividad para realizar desembolsos en el Préstamo 8778-UY es el 28
de diciembre de 2017, siendo la primera solicitud de fondos realizada con fecha 28
de junio de 2018 por USD 300.000,00 (dólares estadounidenses trescientos mil) y la
segunda solicitud del fondos realizada con fecha 11 de febrero de 2019 por
USD 200.000,00 (dólares estadounidenses doscientos. mil).
De acuerdo al contrato de Préstamo el Fondo Rotatorio no puede superar USD
-1.000.000 (dólares estadounidenses un millón)
NOTA 6- REEMBOLSOS DE GASTOS BIRF
El total de reembolsos de gastos efectuados a lo largo del periodo 01.01.2019 -
31.12.2019 por el Préstamo 8778- UY ascienden a USD 2.216:984,89.- (dólares
estadounidenses dos millones doscientos dieciseis mil novecientos ochenta y cuatro
con 89/00) los cuales comprenden las siguientes solicitudes:
• SOE NO 9 por USD 206.828,59.- aprobada por el mismo importe el
07/03/2019,
• SOE NO 10 por USD 549.295,59.- aprobada por el mismo importe el
22/03/2019,
• SOE NO 11 por USD 258.882,94.- aprobada por el mismo irporte el
11/06/2019,
o SOE NO 12 por USD 381.282,89.- aprobada por el mismo importe el
23/08/2019, 1
• SOE NO 13 por USD 315.195,71.- aprobada por el mismo importe el
18/10/2019
• SOE NO 14 por USD 205.914,31:- aprobada por el mismo importe el
03/12/2019 y
* SOE NO 15 por USD 299.584,86.- aprobada por el mismo importe el
19/12/2019.
8
MARIELLA MAGLIA
Mrlddo DE ECONOMiA1WXN4


Ministerio
de Economía
y Finanzas
NOTA 7- INVERSIONES APORTE LOCAL
El aporte local incluye reintegros del MEF por comisiones, gastos bancarios y
diferencias de cambio' generadas por mantener gastos en pesos uruguayos y por
diferencias de cotización por el pago de impuestos ante la DGI.
NOTA 8- INVENTARIO DE BIENES
Al 31 de diciembre de 2019 se realizaron adquisiciones de bienes los cuales se
presentan en el cuadro de Inventario del Proyecto.
NOTA 9- TIPO DE CAMBIO
El tipo de cambio utilizado al 31 de diciembre de 2019 para el dólar estadounidense
es USD = $ 37,336.
NOTA 10- CONCILIACIÓN BANCARIA BROU PESOS
Saldo en extracto bancario al 31/12/2019            $ 23.946,25
Saldo contable al 31/12/2019                        $ 23.172,25
Diferencia: cheque NO 796584 cobrado el 17/01/2020    $ 774,00
NOTA 11- DIFERENCIA DE CAMBIO
Las diferencias de cambio acumuladas al 31/12/2019 totalizan un saldo acreedor de
USD 230,86 (dólares estadounideses doscientos treinta con 86/00).
9
MARIELLA MAGLIA
cr-linodm oranmosí fl- -ralos
M¡41SERioDE ECONMA Y FNAAS


Ministerio
de Economa
y Finanzas
MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS
Préstamo BIRF 8778-UY
PROYECTO DE MEJORA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE GOBIERNO ELECTRONICO A CIUDADANOS Y EMPRESAS
INVENTARIO al 3111212019
Notebook Acer A315-
32      130201  9  0012    480ssd/1  4     USD       820,00 USD   180,40 USD   1.000,40 USD  4.001,60 USD      4.001,60 USD 2 - ANII PROMESEG-ANII-0C 777/2019-
AcuamarS.A. (Hard PC)    3y       /301   72112G.Ia0sR  /                                                                                                 13a7772019-4
5,6W10 PRO)
Trlaco de Rede- F5-  2                                                                                           FS-SVRZ-ZHWZ, F5-ENNT-
BIG-LiM-15800                                                                                                     VVZP
Balanceador de
Tråfico de Red - FS-  2                                                                                           FS-SVRZ-ZHWZ, F5-ENNT-
UPG-AC-15XXX                                                                                                      VVZp
Transceptor
QSFP+40GB - F5-     4                                                                                             FS-SVRZ-ZHWZ, F5-ENNT-
UPG-QSFP+SR4                                                                                                      VVZP
Cable Optico de
conexión separador                                                                                               f5-SVRZ-ZHWZ, F5-ENT-
1 QSFP+ a 4 SFP+,   2
F5-UPG-OSFP+-
10M-2
Pago             Licenciamiento para
directo           Balanceador activo -  2                                                                                          MGXUSLQ.BSWKBDR,
BIRF NO           F5-SBS-BIG-EPI-5-                                                                                                 0JPDTAR4AINDMB
Logicalis Uruguay S-A.  21 y   27112/2019 1YR  .                  USD   188.000,00 USD 41.360,00 USD 229.360,00 USD 229.360,00 USD  229.360,00 USD
Orden de           Licenciamiento para                                                                                       AGESIC
pago             Balanceador activo -                                                                                              HJRBXOX-CHNNOIJ
68/2020           F5-ADD-BIG-GTB-
158XX
Licenciarniento para
Balanceador activo -  1                                                                                           XWWMK-BPLE-QDW-
F5-BiO-CE-MAXETOA-PCG
Licenciamniente, para ECCSV-YICGJQ-AJQ-VJJ PPV-
Baacadratio-   2                                                                                             FCCGCIEF, LBVXP-CRVDGE-NIE-
N5OE-LG                                                                                                        $HIWTQO-CDNDVVO
ELSJG-EH8DU-FFOQB-HAHRS-
UUKEZNP, GVUBN-PSNJG-
Licenciamiento para                                                                                              FGHGL-XQXBI-VTTNOXJ,
Balanceador activo -                                                                                              IGWXJ-EJGEU-AQGBR-FESDG-
F5-BIG-AWF-                                                                                                       JXSHYIB, QRGGN-NMNWP-
PVE25MV18                                                                                                         OOSID-FBNZL-KOTYTSK,
YORRY-NJZE W-LXHZ-NJMWQ-
Wordclay S.A.             131 y  28/11/2019 Escritoio          1     USD       166,00 USD    36,52 USD    202,52 USD    202,52 USD         202,52 USD 4-UCP PROMESEG-UCP-OC 127/2019-
Tecnomadera S.A.          133 2  03/12/2019 Silla con ruedas   1     USD       233,00 USD    51,00 USD     284,00 USD   284,00 USD         284,00 USG 4- UCP PROMESEG-UCP-OC 129/2019-
TOTAL BIENESM
MARIE, LA MAGLIA
CtwdiCf~a Orgør'smo  t I 'rles
MIN)srif!0 DE ECGN(flsu'M)ANZAS


-TRIBUNAL DE CUENTAS
DICTAMEN DE LA CUENTA ESPECIAL
Opinión sin salvedades
El Tribunal de Cuentas ha auditado el "Estado de la Cuenta Especial
N° 240100332 - Banco Central del Uruguay" del Proyecto del Proyecto de
Mejora en la Prestación de Servicios de Gobierno Electrónico a Ciudadanos y
Empresas parcialmente financiado con recursos del préstamo del Banco
Mundial (BM) N° 8778- UY ejecutado por el Ministerio de Economía y Finanzas
correspond ¡ente al ejercicio 2019.
En opinión del Tribunal de Cuentas, el "Estado de la Cuenta Especial
N° 240100332 - Banco Central del Uruguay" presenta razonablemente, en
todos sus aspectos significativos, el saldo de la cuenta al 31/12/2019 y el
origen y aplicación de los fondos de dicha cuenta durante el ejercicio terminado
en esa fecha, de acuerdo con las normas del Bancp-Mundial (BM).
Bases para la Opinión sin salvedades
Esta auditoría fue realizada de acuerdo con los Principios Fundamentales de
Auditoría del Sector Público (ISSAI 100 y 200) y las Normas de Auditoría
Financiera (ISSAI 2200 a 2810) de la Organización Internacional de Entidades
Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI). La responsabilidad del Tribunal bajo
estas normas se describe con más detalle en la se,cción de Responsabilidad
del Tribunal de Cuentas por la auditoría de los estados. Este Tribunal es
independiente del Ministerio de Economía y Finanzas y ha cumplido con las
disposiciones de su Código de Ética, elaborado en concordancia con el Código
de Ética de la INTOSAI. Se considera que la evidencia de auditoría obtenida es
suficiente y adecuada para proporcionar una base razonable para sustentar la
opinión.


Responsabilidad de la Dirección relación con el Estado de la Cuenta
Especial
La Unidad Ejecutora de Proyecto del Proyecto de Mejora en la Prestación de
Servicios de Gobierno Electrónico a Ciudadanos y Empresas es responsable
por la preparación y presentación razonable del Estado de la Cuenta Especial
N° 240100332 - Banco Central del Uruguay correspondiente al Proyecto de
Mejora en la Prestación de Servicios de Gobierno Electrónico a Ciudadanos y
Empresas de acuerdo con las normas del Banco Mundial (BM).
Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener un control
interno adecuado para la preparación y presentación razonable de estados que
estén libres de errores significativos ya sea debido a fraude o error, seleccionar
y aplicar políticas contables apropiadas, y realizar estimaciones razonables en
las circunstancias.
Responsabilidad del Tribunal de Cuentas por la auditoría del Estado de la
Cuenta Especial
Como parte de una auditoría de acuerdo con las ISSA1 referidas en la sección
Bases para la Opinión, el Tribunal de, Cuentas realiza procedimientos para
obtener evidencia de que las solicitudes de desembolso están debidamente
sustentadas. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional
del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos y la selección mediante
muestreo de comprobantes, verificar que los mismos son fidedignos, fueron
mantenidos ordenadamente en archivos y registrados en forma oportuna y
adecuada, y que de dichos comprobantes resultan gastos elegibles para ser
financiados con los recursos del préstamo. Al efectuar la evaluación de riesgos,
el auditor considera los aspectos de control interno de la entidad relevantes
para la preparación y presentación de los estados con el fin de diseñar los
procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero


TRIBUNAL DE CUENTAS
no con el propósito de expresar una opinión acerca de la eficacia del control
interno de la entidad.
El Tribunal de Cuentas se comunicó con la Dirección en relación, entre otros
asuntos, al alcance y la oportunidad de los procedimientos de auditoría, los
hallazgos significativos de auditoría incluidos, en caso de corresponder, y las
deficiencias significativas en el control interno que se identificaron en el
transcurso de la auditoría
La. Dirección es responsable de supervisar el proceso de - preparación del
estado del Proyecto de Mejora en la Prestación de Servicios de Gobierno
Electrónico a Ciudadanos y Empresas.
Montevideo, 15 de junio de 2020
Cra jlsanaDíaz


Ministerio
de Economía
y Finanzas
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Préstamo BIRF 8778-UY
PROYECTO DE MEJORA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS
DE GOBIERNO ELECTRÓNICO A CIUDADANOS Y EMPRESAS
Estado de la Cuenta Especial
Cuenta N° 240100332- Banco Central del Uruguay
Por el ejercicio 01/01/2019 - 31/12/2019
USD
INGRESOS
ANTICIPOS                                               200.000,00
11/02/2019                   8                 200.000,00
REINTEGROS DEL BANCO MUNDIAL                           2.216.984,89
07/03/2019                   9                  206.828,59
22/03/2019                   10                 549.295,59
11/06/2019                   11                258.882,94
23/08/2019                   12                 381.282,89
18/10/2019                   13                315.195,71
03/12/2019                   14                 205.914,31
19/12/2019                   15                299.584,86
OTROS REINTEGROS                                              0,00
Menos:
EGRESOS
Transferencias al BROU 2019                             2.066.835,57
MARIE LA MAGLIA
CrdidO D tsrrE .   ON i   ÑiMIes
M¡$SfEfIO DE ECONOMisA A3


TRIBUNAL DE CUENTAS
DICTAMEN DEL ESTADO DE CONTROL DE DESEMBOLSOS
Opinión sin salvedades.
El Tribunal de Cuentas ha auditado la información presentada en el "Estado de
Solicitudes de Desembolso", del Proyecto de Mejora en la Prestación de
Servicios de Gobierno Electrónico a Ciudadanos y Empresas, parcialmente
financiado con recursos del préstamo del Banco Mundial (BM) NI 8778-UR,
ejecutado por Ministerio de Economía y Finanzas. Dicha información comprende
las.solicitudes N° 9, 10, 11, 12, 13, 14 y 15.
En opinión del Tribunal de Cuentas el "Estado de Solicitudes de Desembolso",
la información y anexos que los respaldan, junto con los controles internos
utilizados en su preparación, son razonables para sustentar las justificaciones
de gastos de conformidad con las normas del Banco Mundial (BM) y dichos
gastos son elegibles para el financiamiento del Convenio de Préstamo.
Bases para la Opinión sin salvedades
Esta auditoría fue realizada -de acuerdo con los Principios Fundamentales de
Auditoría del Sector Público (ISSAl 100 y 200) y las Normas de Auditoría
Financiera (ISSAI 2200 a 2810) de la Organización Internacional de Entidades
Fiscalizadoras Superiores (INTOSA). La responsabilidad del Tribunal bajo
estas normas se describe con más detalle en la sección de Responsabilidad
del Tribunal de Cuentas por la auditoría de los estados. Este Tribunal es
independiente del Ministerio de Economía y Finanzas y ha cumplido con las
disposiciones de su Código de Ética, elaborado en concordancia con el Código
de Ética de la INTOSAI. Se considera que la evidencia de auditoría obtenida es
suficiente y adecuada para proporcionar una base razonable para sustentar la
opinión.


Responsabilidad de la Dirección en relación con el estado
La Unidad Ejecutora del Proyecto de Mejora en la Prestación de Servicios de
Gobierno Electrónico a Ciudadanos y Empresas es responsable por la
preparación y presentación razonable del estado de acuerdo con los
requerimientos del Banco Mundial y del control interno que la administración de
la entidad consideró necesario para permitir la preparación del estado libre de
errores significativos ya sea debido a fraude o error.
La Unidad Ejecutora es responsable de supervisar el proceso de preparación
del estado de solicitudes de desembolso de Proyecto de Mejora en la
Prestación de Servicios de Gobierno Electrónico a Ciudadanos y Empresas.
Responsabilidad del Tribunal de Cuentas por la auditoría del estado
Como parte de una auditoría de acuerdo con las ISSAI referidas en la sección
Bases para la Opinión, el Tribunal de Cuentas ha realizado procedimientos
para obtener evidencia de que las solicitudes. de desembolso están
debidamente sustentadas. Los procedimientos seleccionados dependen del
juicio profesional del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos y la
selección mediante muestreo de comprobantes, verificar que los mismos son
fidedignos, fueron mantenidos ordenadamente en archivos y registrados en
forma oportuna y adecuada y que los mismos resultan elegibles para ser
finw.iados con los recursos del préstamo. Al efectuar la evaluación de riesgos,
el auditor considera los aspectos de control interno de la entidad relevantes en
para la preparación y presentación de los estados con el fin de diseñar los
procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero
no con el propósito de expresar una opinión acerca de la eficacia del control
interno de la entidad.
El Tribunal de Cuentas se comunicó con la Dirección en relación, entre otros
asuntos, al alcance y la oportunidad de los procedimientos de auditoria, los


TRIBUNAL DE CUENTAS
hallazgos significativos de auditoría incluidos, en caso de corresponder, y las
deficiencias significativas en el control interno que se identificaron en el
transcurso de la auditoría.
Montevideo, 15 de junio de 2020
Cre $usan Díaz


ANEXO- PRfMERA PARTE
CUADRO COMPLEMENTARIO N04
Ministerio
de Economía
y Finanzas
MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS
Préstamo BIRF 8778-UY
PROYECTO DE MEJORA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE GOBIERNO ELECTRONICO A CIUDADANOS Y EMPRESAS
Estado de Solicitudes de Desembolso (Estado de SOEs)
Para el ejercicio terminado el 31/12/2019
ANTICIPOS
Saldo inicial                                                                                                                                  600.0000
11/02/2019         84200.000,00
Saldo final                                                                                                                                    800.000,00
REEMBOLSO DE GASTOS
Saldo inicial                                                                                                                                1.035.910,04
Movimientos
07/03/2019         9    8778-UR       13.746,81     60.738,03  110.543,22         21.800,53         0,00          0,00           0,00    206.828,59
22/03/2019        10    8778-UR     421.385,26          0,00  105.054,09          22.856,25         0,00          0,00           0,00    549.295,59
11/06/2019        11    8778-UR      29.307,61     101.088,73  108.363,55         20.123,05         0,00          0,00           0,00    258.882,94
23/08/2019        12    8778-UR      50.334,08    - 83.525,44  206.200,00         41.223,37         0;00          0,00           0,00    381.282,89
18/10/2019  .      13   8778-UR      46.182,41     100.954,48  145.247,59         22.811,22         0,00         .0,00           0,00    315.195,71
03/12/2019        14    8778-UR      67.754,81      52.694,94  69.872,52          15.592,04         0,00          0,00           0,00    205.914,31
19/12/2019        15    8778-UR     205.570,10      13.297,40  69.266,62          11.450,74         0,00          0,00           0,00    299.584,86
2.216.984,89
Total de desembolsos gestionados                                                                                                             4.052.894,93
1/ Las categorias de desernbolso son las definidas en el convenio de préstamo
MARIE LA MAGLIA
MINSTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
4J;