MOORE STEPHENS SUAREZ & MENENDEZ ~ o en a iv' nio de los Recurson- Admirnstrados durante el Ejercicia con erc 13i12 2016 por la Unidaid Ejecutora del Proyecto de la 0nidad de Coordinacion de Programas y Proyectos con Fin'nciamiento Externo 2016 2015 PASIVO PASIVO CORRIENTE 000 000 TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 0,00 0,00 PASIVO NO CORRIENTE Capita Adeudado B.lR F - NOTA 11 a 116.752,038 87 831.946 TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE 116.752,038 87831.946 TOTAL DEL PASIVO 116.752.038 87.831.946 PATRIMONIO NETO FONDOS LOCALES Contrapartida 24 118096 13.645.138 Otros - Ajuste por Diferencia de Cambio 1 946.304 870. 783 TOTAL DEL PATRIMONIO NETO 26.064.400 14.515.921 TOTAL DEL PASIVO y PATRIMONIO NETO 142.816.438 102.347.867 Las notas 1 a 14 y los estados complementarios (Anexos 1, 11 y 111) que se acompaña/son parte integrante de estos estados contables. SUAREZ, MENENDEZ y ASOCIADOS SRL Registro de Sociedades Comerciales de Graduados e Ciencias Económicas y de Sociedades Comerciales Interdiscípkínarías del C,P.C,E.CA.B.A. T1 F1--l6 Dr. Gustavo A. Carlino (Socio) C .P .C .E .C A B A T 1 1 7 F " 9 6 g. Sergio D -þz Pr R 7992-AR y 8032-AR U.C.P y PFE. ESTADOSINANCIEROS BÁSICOS DEL PRO_GRAMA CORRESPONDIENTES AL CUARTO EERCLcO ECONO_MICO FINALIZADO EL 3! plDDICIEMBRE DE 2016 (en Dólares estadounidenses) NOTA 1 - PROPÓSITO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS los presentes Estados Financieros tienen por objeto mostrar los fondos recibidos del Banco Intemacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y del Apore Local, Y el uso de los msmos, por el periodo comprendido entre el 0 1 de enero de 2016 y el 31 de diciembre de 2016. Los Estados Financieros se presentan en forma comparativa con los correspondientes al ejercicio anterior. El Estado de Fuentes y Usos de Fondos y el Estado de Inversiones constituyen los Estados Finacieros Básicos del Segundo Programa de Infraestructura Hídrica Norte Grande BIRF 8032-AR. Las inversiones del Proyecto se exponen utilizando las categorias de inversion contempladas en el Contrato de Prestamio. El Estado de Fuentes yl Usos de Fondos expone los fondos recibidos por el Programa, los efectivanente utilizados (aplicados) en su ejecución y los saldos liquidos al inicio y a¡ cierre del ejercicio. NOTA 2 - NATURALE/A DEL PROYECTO Con tecla 08 de noviembre Y 23 de noviembre de 2011. se finó entre el Banco Ifiernacional de Recnstruccióni Fonerno BIRF) yla República Argentina el Convenio de Préstamo BIRF 8032-AR, aprobado por el Decreto N' 1624/2011 del Poder Ejecutivo Nacional, para el Financiamiento del Segundo Programa de Infraestructura Hidrica del Norte Grande, e¡ cual se llevaría a cabo en el ámbito del Ministero de Planificación Federal. Inversión Pública y Servicios (MPFaPyS ) a través de la Unidad Ejecuora de la Unidad de Coordínacion de Programas y Provectos con Financiamienio Externo (UCI?PIFE) En lo referente a la inversión en Infraestructura Hídrica. el Banco convino otorar un Préstamo de doscientos millones de Dólares estadounidenses (USS 200.000.000). [a Comisión Inicial fue pagada en su totalidad por el Prestatario, la misma fue por un valor equivalente a un cuarto del uno por ciento (0.25%) del monto de préstamo. Los pagos por reembolso de Capial se efectuarán cada 15 de junio y 15 de diciembre, a partir del 15 de diciembre del 2018 y hasta el 15 de junio del 2036. NOTA 3 - OBJETIVOS DEL PROYECTO El objetivo del Proyecto es incrementar el acceso sostenible a los servicios de saneamiento y provision de agua potable en la region del Norte Grande de la República Argentina invrtiendoen infraestructura y respaldando el desarrollo institucional NOTA 4 - RESULTADOS ESPERADOS Y BENEFICIARIOS DEL PROYECTO Los beneficiario, del Proyecto son los habitantes de las q (nueve) provincias de la RNG que tendrán nuevo o mejor acceso a los servicios de provisión de agua y saneamiento y también obtendrán beneficios reslantes de las meJores condiciones ambientales derivadas del tratamiento de aguas residuaes. NOTA 5 - COMPONENTES l proyecto se plantea como un préstamo de inversión de múltiples obras con los siguientes componentes: Parte A : Infraestructura de provisión de agua y saneamiento Llevar a cabo Subproyectos rmpulsados por demanda consistentes en reabilitación mejora /o reconstrucción de las siguientes obras de las Provincias Participantes. a) Recolección de aguas residuales, sistema de transporte. tratamiento y disposición (tales como planta de tratamieno de aguas residuales. estaciones de bombeo, principales colectoras Y redes secundarias de agrias residuales). bi Sistema de provisión de agua. incluidos entre otros. sistemas de producción y distribución. Parte B: Desarrollo Institucional % Asistencia Técnica Ejecución de Programas de fortaleciniiento instiíucional y operativo hechos a medida y asistencia técnica para Prestadores de Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento (PAS) para mejorar su organización mstitucioial capacidad de gestión, inversión, eficiencia técnica operativa. comercial ys finaciera Taes corno: a) Desarrollo de sistemas de información y gestión relacionados con PAS. b) Desarrollo de bases de datos de clientes y catastros de la PAS c Asistencia tecnica relacionada con programas de planificación estratégica. eficiencia energética y efic;eneia operaliva. d) Análisis de opciones de recuperación de costos y la optimización de estructuras de subsidios. e) Diseño y ejecución de programas de macro y micromedición (incluso obras menores> y programas de reducción de pérdidas de agua. í) Asistencia técnica para reoganización institucional. g) Diseño de programas de capacitación para la operación y mantenimiento de sistemas e instalaciones (centrados en plantas de tratamientos de aguas residuales, plantas de tratamiento de aua Y estaciones de bombeo). Realización de estudios técnicos necesarios para respaldar la preparación y ejecución de sub, provectos como por eremplo estudios de factiblidad, análisis de alternativas diseños de inenicria, análisis econórdicos y fiancieros, relevamientos socio económicos. evaluaciones de impacto ambiental y social, planes de gestión, evalación de riesgo y respaldo de la preparación de instrumentos de salvaguarda y Seg,uimientco. 3. Ejecución de planes de comunicación, actividades de divulgación e intercambio de conocimientos relativos al Proyecto, capacitación y fortalecimiento de la capacidad con miras al fortalecimiento institucional de la 11CPyPFE y las Provincias Participantes. Parte C - Gestión y Supervición del Proyecto 1 Ejecución de tareas de supervisión especializada independiente en materia técnica, ambiental y social segun resulte necesario, respecto de la ejecución de los subproductos. 2- Ejecución de auditorías y de actividades de seguimiento del Proyecto y evaluación del mismo. 3 Provisión de respaldo administrativo y operativo (incluida la provisión de Costos Operativos) a la UCPvPFE y la UCPyPFE-UEP en materia de administración. seguimiento. coordinación y supervisión de la ejecución del Proyecto. NOTA 6 - CATEGOR IAS QUE SE FíNANCIAN - MATRIZ DE INVERSION En el cuadro se destacan las Categorias Financiables con Montos del Préstamo, la asignación de fondos y el porcentaje de gastos a ser financiados según las categorias, de acuerdo a lo estipulado en el Anexo fi. Articulo IV. A.2 del Convenio de Prestamo suscripto. Segundo Provecto de Infraestructura Hídrica del Norte Grande - Convenio Préstamo 8032-AR Categoria Monto del Porcentaje de gastos Préstamo en U$S financiados por el BIRF Obras bajo Subproyectos 169.500,000 80% Bienes, Obras. Servicios de consultoría, Capacitación, Costos Operativos. Partes B N 30.000.000 100% C del Provecto Comisión Inicial Monto Pagado SI Convenio Cláusula 2.03 Primas por tope máximo pi interés o Monto adeudado S/ Convenio __ Cláusula 2,07 Mono Total 200.000.000 NOTA 7 - DESEMBOLSOS El prestatario podrá retirar fondos del Préstamo de conformidad con las disposiciones del Articulo II de las Condiciones Generales del Préstamo y con las directrices del Banco Mundial (Sobre desembolsos para proectos. edicion mayo de 2006). para financiar Gastos Elegibles establecidos en la Matriz a ser financiados con los fondos del Préstamo. NOTA 8 - PRESTATARIO. EJECUCIÓN DEL PROGRAMA, ADMINISTRACIÓN El orestatario es la República Argentina. El Organismo Ejecutor del Programa BIRF es el Ministerio del Interior, Obras Públicas y Vivienda de la Nación a través de la Unidad Ejecutora del Proyecto, constituida en el seno de Ja Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos con Financiamiento Externo (UCPyPFE), organismo que actualmente coordina la ejecución de programas de infraestructura con financiamiento externo La UEP es la encargada de la ejecución, coordinación x administración de todas las actividades del Proyecto. Principales responsabilidades de la UEP: • Coordinar con las Provincias la seleccion de los subproyectos que se financiarán y llevar a cabo las evaluaciones necesarias que cumplan con los requisitos de elegibilidad. * Brindar orientación y apoyo a las Provincias y prestadores de PAS sobre aspectos técnicos, económicos. sociales y ambientales durante la preparación y ejecución de los proyectos. • Coordinar con las Provincias la preparación y la ejecución del componente de Fortalecimiento Institucional NOTA 9 - BASES DE PREPARACION Y PRINCIPALFS CRITERIOS CONTABLES 9 1 Criterios de valuación. registración y presentación, Los presentes estados financieros han sido preparados y expuestos de acuerdo con las Normas biernacionales de Información Financiera (NI[F) y la Guía: Repones Financieros Anuales y Auditorias de Actividades Financieras del Banco Mundial y las disposiciones del Contrato de Préstamo. Asimismo. se describen a continuación las principales políticas contables adoptadas por el Programa para la preparación de los Estados Financieros a) La moneda fiuncional del Programa es el peso argemino. Sin embargo se requiere que los Estados Financieros se presenten en Dólares estadounidenses. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que los Estados Financieros se presenten en la moneda funcional, lo que constituye una diferencia con la aplicación de tales normas. El procedimiento seguido para la conversión de la moneda funcional (peso argentino) a la moneda de información (dólar estadounidense) se describe en el apartado 9.4 de esta nota. b) Los presentes Estados Financieros han sido preparados siguiendo el método "del percibido" mediante el cual se registran los ingresos cuando se recibe el efectivo y se reconocen las inversiones cuando efectivamente representan erogaciones de dinero. Esta práctica contable difiere de los principios de contabilidad generalmente aceptados. de acuerdo con los cuales las transacciones deben ser registradas cuando se generan y no cuando se pagan o cobran. 9.2 lstado de Fuentes y Usos de Fondos del Programa correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 20 l6. Muestra los importes acumulados al 3 1 de diciembre de 2014, los iMPoes comparativos del ejercicio anteror, los imporis del presente ejercicio y el total acumulado al 31 de diciembre de 2016 correspondientes (i) los hondos recibidos para el Programa y (ii) los fondos efectivamente utilizados -aplicados- en su ejecución En ambos casos, son clasificados según su procedencia en aportes BIRF y Aportes locales 93 -stado de inversiones Muestra los desembolsos efectuados en concepto de inversiones acurnuladas al inicio del ejercicio los realijados durante el ejercicio y los acumulados al 31 de diciembre de 20 16, según las diferentes categorias de inversión contempladas en el Contrato de Préstamo BIRF 8032-AR. Anexo s Ejecución del Proyecto. Capitulo IV Retiro de Fondos del Prestamo. Apartado A.2. 94 Bases para la conversión de la moneda local a Dólares estadounidenses Las cifiras incluidas en los Estados Financieros han sido convertidas a Dólares estadounidenses aplicando las ,siguientes bases. n) Cilla Bancos en moneda local: los saldos en moneda local se reflejan al tipo de cambio comprador del Banco dle la Nación Argentirna a la Fecha de cierre del ejercicio. h) Inversiones se expresan aplicando a cada gasto el tipo de cambio correspondiente a la fecha de Ja iransferencia de los montos desembolsados en la Monedla de Financiamiento a Moneda Local. Cuando el asto contempla la utilización de recursos BIRF y Aporte Local, se aplica a este últino el mismo tipo de cambio utilizado para la porción BIRF del gasto c) Aporte local: cuando hubiere aporte local, se convieen al tipo de cambio vendedor del BNA correspondiene a la fecha de ingreso de la fuente local a la Cuenta Operativa del Proyecto. NOTA 10 SALDOS A APLICAR a) El detalle de las disponibilidades de fondos al 31 de diciembre de 2016 es el siguiente: Unidad Ejecutora del Programa 2016 2015 Banco de la Nación Argentina (en USS) (en USS> Cuenta Designada en Dólares N 0004782665 18.578 (372 13.558.102 Cuenta Operativa en Pesos N° 0005403149 4.702.419 72.520 Fondo Fijo 637 1.550 TOTA L 23.281.128 13.632.172 bi Composición Cuenta Operativa: Al 31 de diciembre de 20 16, el saldo de la Cuenta Operativa en pesos del Banco de la Nación Argentina. N' (3005403149. en su equivalente en Dólares estadounidenses. asciende a U$S 4.586.060, con la siguiente composición de acuerdo a las fuentes de financiamiento: Fuente de Financiamiento Monto (en U$S) FF 11 (Aporte Local) 3.505.030 FF 22 (BIRF) 1.197.389 Total 4.702.419 NOTA 11 DEUDAS CON EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO a) l.a deuda de capital por el ¡monio desembolsado del Préstamo al 31 de diciembre de 2016 (comparativo con el 2015) se compone de la siguiente manera 2016 2015 (en USS) (en UsS) Capital Adeudado BIRF ti) 116.752.038 87.831.946 Pendiente Préstamo BIRF 83.247.962 1 12.168.054 Total Monto del Préstamo 200.000.000 200.000.000 (i) Representa la deuda de capital por el monto desembolsado del Prestamo al cierre de ejercicio. b) Drante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016. la Nación Argentina. a través de la Oficina Nacional de Crédito Público de la Secretaría de Finanzas del Ministerio de Hacienda > Finanzas Públicas. efectuó pagos en concepto de intereses por U$S 1,438.190.48. No se han realizado pagos en concepto de Comisiones durante el presente ejercicio. monito Intereses 2016 (en U$S) 15/06/2016 580.422,78 15/12/2016 857.767,70 Total 1.438,190,48 ANEXO 1 ESTADOS CONTABLES BÁSICOS DEL PROGRAMA EXPRESADOS EN PESOS CORRESPONDIENTE AL CUARTO EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 NOTA 12 GASTOS ELEGIBLES Los gastos elegibles acumulados al cierre del ejercicio se distribuyen de la siguiente manera: Monto ___ (en U$S) Obras bajo los Subprovectos 1 13.776.782 Costos Operativos 101.720 Comisión inicial 500.000 Des.Inst.v AsistTécn.Prést. 5.156.808 Total 119.535.3 10 NO ¡'A 13 - CONTRAPARTIDA - APORTES LOCALES Durante el primer semestre de 2016. con la recepción de 5 1 10.000.000,00 de Aportes Locales a la cuenta operativa del Programa, la Unidad procedió a corregir el desequilibrio en el Par Passu ocurrido a finales del ejercicio 2015, lo cual fue expuesto en la Nota 13 a los Estados Financieros del mencionado ejercicio. De acuerdo a dicha nota ~frente a los retrasos en la recepción de Aporte Local producidos durante el ejercicio 2015 y ante la posibilidad de suspensión de Obras en ejecución del Préstamo, el Coordinador del Préstamo y las autoridades pertnentes tomaron la decisión de efectuar pagos con la totalidad de financiamiento BIRF a fin de eviqar los mismos, y supeditados a futuras correcciones en cuanto la Tesorería General de la Nación deposite en la Cuenta Operativa del el Préstamo los fondos de Fuente Local solicitados opofrunamente". E.l Aporte Local mencionado ameriormente, ha permitido realizar la compensación de los pagos que debían realizarse con fondos de contrapartida local, correspondientes al porcentaje de financiamiento para Obras Categoria 1 - 20% de acuerdo a lo establecido en el Convenio de Préstamo), y que fueron efectuados con fondos BIRF Dichos pagos, por un monto de $ 20.629.016,76 (equivalente a USS 2.210.115.47), se justificaron ante el BIRIF a través de la SOE N 1 I1 (Documentación de anticipo anterior a la cuenta designada, aprobada por el Banco con fecha 10 de Mayo de 20 16. NOTEA 14 -- MODIFICACIONES INSTITUCIONALES Durante el ejercicio económico 2015 se produjeron modificaciones sustanciales en los aspectos institucionales que af, ectaron la situación de penenencia de la UCPYPFE en el ámbito ministerial correspondiente. De acuerdo a lo informado por el Area Legal de la Unidad, el Decreto 13/2015 de fecha 10 de diciembre modificó en cienos aspectos la Ley de Ministerios. dejando de existir el Ministerio de Planificación, inversión Pública y Servicios y creando a partir de lo señalado en el articulo 17 el Ministerio del Interior. Obras Públicas y Vivienda, que establece entre sus funciones la de ejecutar los planes, programas y proyectos del área de su competencia. SEGUNDO PRO(;RAMA DE INFRAESTRUCTURA HiDRICADEL NORTE GRANDE (BIRF 8032-AR) ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS DEL P° DE ENERO AL 31 DE DICIEMRRE DE 2016 (Expresados en moneda nominal pesos) Movimiento de Movimiento de¡ Acumulado F Acumulado Año Antenior Año cer e al 31/12/2014 del 01/01/2015 al del 011/01/2016 Eercici Orgn31/12/2015 al 31/12/2016 al 31/12/2016 Prestamo BIRF Por b so os enta designada 498 .725,320 198.70.850 427 1632453 1.125.058.623 o a sto ircF s 2 586.500 0 0 2.586.500 D oi rtes t Cam o 501,311.820 198.700.850 427.632.453 1.127 645.123 Aportes Loblems Ceta E aApo rtes l cabel eriodo 42 400. 000 75 495.600 161.000.000 278.895.600 otSal Aportes L ca 42400.000 75.49500 161.000.000 278.895.600 TOTAL DE FONDOS RECIBIDAS 543A711D820 274 Usos de Fondos:o196.450s588er32.453 1e4rad54do723 PrestaDro BIRFG C...ECA.. T017" nar s~atv Obras bajo los subproyectos 310«963.068 262.722.320 321.781.207 895.466.595 Bfienes, servicios de consultoria. senvicios otal Prestam c BIRF 25 Obra ba yss p e t 'o ia,serv i 36 318 565 360 82 3 11 4 49 7 42 4 1 734 94 D ferenciao d e C a b . Efct io n linal lP ro o25 65 2 85 64 14 0 1 0 2.15 .791 saLdo aca 5 7 S U R E Z M E E D Z y A S C AO3R Registro deSciddecalrieeseGrdadse Obasbaolosupects Econom7cas y5471 de.21.6 SoieadsCoeri866Itedscp63r6se Total Aportes LocalDr. Gustavo A 3 Car42.m o3 (Soc1.60 22 .8 6.3 Efectivo ~~~~ ~ ~ ~ ~ ~ a o Facuiv /i a e ei d 7 .9 25 8 6 5 6 1 1 1 3 .8 SUAREZ,m MEEDZ AS992ADR ySRRLO2A C.P,C.E.C.A.B.P y F E*10 SEGUNDO PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA HIDRICADEL NORTE GRANDE (BIRF 8032-AR) ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Expresados en moneda nominal pesos) 2016 2015 ACTIVO $ $ ACTIVO CORRIENTE Disponibilidades 365,513701 175.855.025 TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE 365,513.701 175.855.025 ACTIVO NO CORRIENTE Gastos elegibles Obras bajo los subproyectos 1 119 333.231 691 320.464 Costos Operativos 1.092.575 507.929 Comisión Inicial 2586500 2.586.500 Fortalecimiento Institucional 53.292634 32.795.783 TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE 1 176.304.940 727.210 676 TOTAL DEL ACTIVO 1.541.818.641 903.065.701 SUAREZ, MENENDEZ y ASOCIADOS SRL Registro de Sociedades Comerciales de Graduados e Ciencias Económicas y de Sociedades Comerciales Interdisci narías del C.P.C.E.C.A.6.A, 7' 1 Fv 106 Dr, Gustavo A. Carlino (Socio) C.P.C.E.C.A.B.A. T1117F 96 ópeZ 799",AR Y 8032-AR U.C.P y pF SEGUNDOI PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA HíDRICADEL NORTE GRANDE (BIRF 8032-AR) ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Expresados en moneda nominal pesos) 2016 2015 PASIVO $ PASIVO CORRIENTE 0.00 0,00 TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 0.00 0,00 PASIVO NO CORRIENTE Capital Adeudado B.¡ R.F. 1,127.645.123 700.012.670 TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE 1 127 645 123 700,012.670 TOTAL DEL PASIVO 1.127.645.123 700.012.670 PATRIMONIO NETO FONDOS LOCALES Contrapartida 278.895.600 117 895.600 Otros - Ajuste por Diferencia de Cambio 135.277 918 85.157.431 TOTAL DEL PATRIMONIO NETO 414.173.518 203.053.031 TOTAL DEL PASIVO y PATRIMONIO NETO 1.541.818.641 903.065.701 SUAREZ, MENENDEZ y ASOCIADOS SRL Registro de Sociedades Comerciales de Graduados e Ciencias Económicas y de Sociedades Comerciales Interdiscipl arias def C.P.C.E.C,A.B.A. r°1 Fu 106 Dr. Gustavo A. Carlino (Socio) C.P.C.E.t,A.BA 7T117F°96 ing. Ser D LóPez Coordí Ejecuivo Prm BW 799 -AR y Bw 8032-A U.C.P PF.E NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROGRAMA CORRESPONDIENTES Al CUA RTO EER CICO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (en pesos NOTA 1 - BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. L Presentación de Estados Financieros. Los presentes Estados Contables al 31 de diciembre de 2016 corresponden al Cuarto ejercicio económico del Segundo Programa de Infraestructura Hídrica del Norte Grande Contrato de Préstamo BIRF N° 8032-AR. 2 Criterios de valuación, registracion y presentacion Los presentes Estados Financieros han sido preparados y expuestos de acuerdo con las Normas internacionales de Información Financiera (NillF la Guía: Reportes Financieros Anuales y Auditorías de Actividades Financiadas por el Banco Mundial y las disposiciones del Contrato de Préstamo. Asimismo, cabe destacar. que los estados financieros han sido preparados siguiendo el metodo ~del percibido'. mediante el cual se registran los ingresos cuando se recibe el efectivo y se reconocen las inversiones cuando efectivamente representan erogaciones de dinero Esta practica contable difiere de los principios de contabilidad generalmente aceptados, de acuerdo con los cuales las transacciones deben ser registradas cuando se generan y no cuando se pagan o cobran. 1 F..stado de Fuentes y Usos de Fondos. Muestra los inpotes acutmulados al 31 de diciembre de 2014. los importes comparativos del ejercicio anterior, los importes del presente ejercicio y el total acumulado al 31 de diciembre de 2016 correspondientes a: (ii los fondos recibidos para el Programa y (iii los fondos efectivamente utilizados -aplicados- en su ejecución En ambos casos. son clasificados según su procedencia en aportes BIRF y Aportes locales. 1 .- Bases para la conversión de dólares estadounidenses a moneda local. a) Caja y Bancos en moneda extranjera: se expone en esta línea el saldo existente en la Cuenta Designada al cierre de ejercicio expresado en pesos al tipo de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina de la fecha de cierre del ejercicio Capital adeudado BIRF se expone a su valor histórico, es decir. los fondos BIRF ingresados en moneda extranjera han sido registrados al tipo de cambio de la fecha en que los mismos fueron acreditados en la Ctenta Designada. SUAREZ & MENENDEZ u11,oR y cosLTORE' INFORME ESPECIAL DEL AUDITOR SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA Sr. Coordinador Ejecutivo de la Unidad Ejecutora del Proyecto Segundo Programa de Infraestructura Hídrica del Norte Grande Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos con Financiamiento Externo del Ministerio del Interior, Obras Públicas y Viviendas de la Nación Ing. Sergio Daniel Lopez Hemos auditado el Estado de la Cuenta Designada en dólares estadounidenses por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2016. correspondiente al Segundo Programa de Infraestructura Hídirica del Norte Grande, financiado bajo el préstamo N, 8032 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y por aportes de Goberno Nacional, administrado por la Unidad Ejecutora del Proyecto cUEP) de la Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos con Financiamiento Externo (UCPyPFE) dependiente del Ministerio del Interior, Obras Públicas y Vivienda (MIOPV), Dicho estado de la Cuenta Designada, es responsabilidad de la UEP Nuestra responsabTlidad es expresar una opinión sobre ese estado financiero de propósito especial, basado en nuestras auditorias Los saldos y otra información correspondientes al ejercicio 2015. son parte integrantes de los estados financieros auditados mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con esos estados financieros Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria (NIAs) emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC). Una auditoria requiere que el auditor planifique y desarrolle su area con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados financieros. Asimismo, dichas normas requieren el debido planeamiento y ejecución de la auditoría para obtener una razonable certidumbre de que la UEP de ra UCPyPFE han dado cumplimiento a las cláusulas pertinentes significativas del Contrato de Préstamo firmado el 23 de noviembre de 2011 Una audftoria incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables, así corno evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la UEP del Proyecto y la presentación de los estados financieros tomados en conjunto Consideramos que nuestra auditoria nos brinda una base razonable para fundamentar nuestra opinión En nuestra opinión, el estado de a Cuenta Designada identificado en el primer párrafo, presenta razonablemente el saldo de la Cuenta Designada al 31 de diciembre de 2016 y los ingresos y egresos de la mencionada cuenta por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con las estipulaciones sobre e¡ uso de os fondos contempladas en las respectivas cláusulas del Contrato de Pr éstamo antes comentado MOORE STEPHENS C-HRTRED AILCOUN~TANTS MOORE STEPHENS SUAREZ & MENENDEZ Este informe especial se emite únicamente para propósitos de información y uso por parte de la UEP de la prCPyPFE y el BIRF y no debe ser presentado distribuido o hacerse referencia a él con ningún otro pro posito, Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 30 de mayo de 2017 SUAREZ, MENENDEZ y ASOCIADOS SRL Registro de Sociedades Pomerciales de Graduados en Ciencias Económicas y de Sociedádes Comerciales Interdisciplínarias del C.P.C.E.C.A.B.A. TI' F° 106 Dr. Gusto?e -. Cartino (Socio) C.P.C.E.C.B.A. T117F°96 Estado de la CUENTA DESIGNADA Conciliación Cuenta Designada Segundo Programa de Infraestructura Hídrica del Norte Grande BIRF 8032-AR Fecha de cierre 31/12/2016 Expresado en dolares Cuenta N": 478266/5 Banco depositario: Nación Argentina Dirección: Suc Plaza de Mayo Préstamo: 8032-AR SALDO AL INICIO al 01-ene-2016 13.558.102,47 INGRESOS Desembolso Préstamo (Solicitudes 11 a 14) 28.920.092,53 Subtotal 28.920.092,53 TOTAL DE INGRESOS AÑO 2016 28.920.092,53 EGRESOS Transferencias a Cuenta Operativa 23.900.000,00 Gastos Bancarios 123,24 TOTAL DE EGRESOS 23.900 123,24 SALDO AL CIERRE al 31-dic-2016 8.578.071,76 SUAREZ, MENENEZy ASOCIADOS SRL Registro de Sociedades Comerciales de Graduados en Ciencias Económicas y de Sociedades Comerciales Interdisciplina las del C.P.C,E.C.A.B.A. T1 F° 106 Dr. Gustavo A. Carlino (Socio) C.P.C.E C.A.B.A. T117F96 in SergioD López B 7992-AR y Bw 832R U.C.P y PFE. CONCILIACION DEL ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS CON AL INFORMACION DE CLIENT CONNECTION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Cuarlo ejercicio econonico finalizado el 31 de diciembre de 2016) (en Dölares estadounidenses) AcumuladoUSS Movlmiento del AMo Movimiento de Ano Acumulado al cierre Antenor JS USS del Elercicio USS a 31/12/2014 del 01/01/2015 al del 01/01/2016 al 311212016 31/12/2015 31/12/2016 Origen: Prestamo BIRF Por depösto en cuenta designacla 65.533.361 21 798.584 28 920 093 116.252.038 Por pagos drectos 500.000 0 0 500.000 Total Prestamo BIRF 66.03.361 21798.584 28.920.093 116.752.038 Client Connection del Banco Mundia Descargado 02-Jan-2017 15-33 EST Pré'stamo: I BR D 80320 (VSLN) Eslado: Dishursin Pais: Argerlna -_-- Proyecto: PI25151 A R Second Norte Grande Water Infrastructure Estado del préstar- ö.-Dec-20 5 Datos financieros - Moneda de compromiso USD en d w r ~ co (N - c'ý cj ol -C z C>8 a