PROYECTO DE TRANSFORMACl6N URBANA DEL AREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES- CIUDAD AUT6NOMA DE BUENOS AIRES INFORMES SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS E INFORMAC16N COMPLEMENTARIAEJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 • BANCO MUNDIAL 2 8 JUN. 2019 RECIBIDO . . . . . . . . . .:. . . ._. . . Hs. - Tel: 54 11 4106 7000 Maipu 942, Planta Baja IBDO Fax: 54 11 4106 7200 www.bdoargentina.com C1006ACN - Buenos Aires Argentina INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES DE ESTADOS FINANCIEROS DE PROPOSITO ESPECIAL PROYECTO DE TRANSFORMACION URBANA DEL AREA METROPOLITANA (AMBA) ~IUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES FINANCIADO POR EL PRESTAMO BIRF 8 706-AR Seiiores: Lie. Ni colas Rosenfeld Di rector General de Credito Publi co Ministerio de Economia y Finanzas Ciudad Aut6noma de Buenos Aires Diego Fernandez Secretarfo de la Secretarfa de lntegraci6n Social y Urbana (SECISYU) Ciudad Aut6noma de Bueno'" Aires 1. OPINION Hemos examinado el Estado de Fuentes y Usos de Fondos y Notas 1 a 9, expresados en d6lares estadounidenses, correspondientes al Proyecto de Transformaci6n Urbana del Area Metropolitana (AMBA) - Ciudad Aut6noma de Buenos Aires, ejecutado a traves de la Secretaria de lntegraci6n Social y Urbana (SECISYU) perteneciente a la Ciudad Aut6noma de Buenos Aires, financiado con recursos del Contrato de Prestamo BIRF N° 8706 y con aportes de la Ciudad Aut6noma de Buenos Aires, por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018. En nuestra opinion, los Estados Financieros del Proyecto mencionados en el parrafo anterior, expresados en d6lares est, dounidenses, presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, el flujo de fuentes y usos del Proyecto, por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018, de conformidad con las politicas contables descriptas en la Nata 4) a los Estados Financieros y los terminos del contrato de prestamo BIRF N° 8706 suscripto entre el Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF) y la Ciudad Aut6noma de Buenos Aires. 2. FUNDAMENTO DE LA OPINION Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las Normas lnternacionales de Auditoria, emitidas por la Federaci6n Internacional de Contadores (IFAC), y los requerimientos espedficos del Banco de Desarrollo de Am~rica Latina. Somos independientes de la entidad de acuerdo con las disposiciones del C6digo de Etica para Contadores Publicos emitidos por el Consejo de Normas lnternacionales de Etica (IESBA) aplicables a nuestra auditoria de los Estado Financieros del Proyecto, y hemos cumplido con nuestras otras responsabilidades etica conformidad con estos requerimientos . Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compaflia limitada po, garantia del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas a BOO . - Tel: 541141067000 Maipu 942, Planta Baja IBDO Fax: 54 11 4106 7200 www.bdoargentina.com C1006ACN - Buenos Aires Argentina 3. PARRAFO DE ENFASIS DE ASUNTO Sin modificar nuestra opinion, llamamos la atencion respecto a la nota 5 de Los EFAs en la cual se explica la situacion sabre el monto de USD 9.536.003,26.-, Los cuales corresponden al monto solicitado en calidad de reembolso al BIRF, por gastos incurridos anteriores a la firma del Contrato de Presta mo pero posteriores al 16 de enero de 2017 y que f ueron asumidos con fondos locales. Los mismos fueron desembolsados por el BIRF con fecha 6 de Julio de 2018 y son de Libre disponibilidad de la Ciudad Autonoma de Buenos Aires, por lo tanto no forman parte del saldo de Disponibilidades del Proyecto. 4. RESPONSABILIDAD DE LAADMINISTRACION DEL PROYECTO SOBRE LOS ESTADOS FINANCIERO$ La Ciudad Autonoma de Buenos Aires, a traves de la Direccion General de Credito Publico (DGCPUB) y la Secretaria de lntegracion Social y Urbana (SECISYU), es responsable de la preparacion y presentacion razonable de Los estados financieros adjuntos, de conformidad con las normas especificas del Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF), y del control interno que ambas dependencias consideren necesario para permitir la preparacion de estados financieros libres de incorrecciones significativas. 5. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR EN RELACION CON LA AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINAN Cl EROS Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que Los estados financieros en su conjunto estan libres de incorreccion material, debida a fraude o a error, y emitir un informe un informe de auditoria que contiene nuestra opinion. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad pero no garantiza que una auditoria realizada de conformidad con las Normas lnternacionales de Auditoria (NIA) siempre detecte una incorreccion material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o a error y se consideran materiales si, individualmente ode forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones economicas que Los usuarios toman basandose en Los Estados Financieros. Buenos Aires, 28 de Junia de 2019 BECHER Y ASOCIADOS ~ -9' C.P.C.E.C.A.B.A. - 0 Becher y Asociados S.R.L., una soc1edad Argentina de responsabil1dad limttada. es m1embro de BOO International Limited, una companta limttada por garantia del Reino Unido, y forma parte de la red internac1onal BOO de empresas tndependientes asociadas. BOO es el nombre comercial de la red BOO y de cada una de las empresas asoc,adas a BOO. ... GOBIERNO DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES Proyecto de Transformaci6n Urbana del Area Metropolitana de Buenos Aires- Ciudad Aut6noma de Buenos Aires CONTRATO DE PRESTAMO BIRF N° 8706/AR ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Periodo finalizado el 31 de diciembre de 2018 Cifras expresadas en d61ares estadounidenses - USD Acumu1aao uurame e1 penoao Acumu,aao al 31/12/2017 termlnado el 31/12/2018 al 31/12/2018 FUENTES DE FONDOS Prestamo BIRF N° 8706/AR - Pagos Directos - . - - Procedimientos SOE - . - - Reembolsos - 9.536.003,26 9.536.003,26 - Asignaci6n Autorizada - Anticipo 0,00 42.000.000,00 42.000.000,00 - Comisi6n inicial 0,00 425.000,00 425.000,00 Total Prestamo BIRF N° 8706/AR 0,00 51.961.003,26 51.961.003,26 Aportes del G.C.B.A. - Aoortes del G.C.B.A. 0,00 81 .070,71 81 .070,71 - Aportes del GCBA a recuperar (reembolso) 1.462.441,28 -1.462 .441 ,28 0 ,00 Total Aportes de/ G.C.B.A 1.462.441,28 -1.381.370,57 81.070,71 Total Fondos Recibidos 1.462.441,28 50.579.632,69 52.042.073,97 USOS DE FONDOS Prestamo BIRF N° 8706/AR (1) Bienes,Obras,Servicios de no consultoria,Ser,icios de 0,00 34.212.925,62 35.675.366,92 consultoria,Capacitaci6n y Costos Operativos a tenor del Componente 1 del Proyecto consultoria, Capacitaci6n y Costos Operativosa tenor de los 0,00 0,00 0,00 Componentes 2 y 3 del Proyecto (3) Comisi6n lnicial 0,00 425.000,00 425.000,00 0,00 34.637.925,62 36.100.366,92 Total Prestamos BIRF Aportes Locales (1) Bienes,Obras,Servicios de no consultoria,Servicios de 0,00 0,00 0,00 r;onsultoria,Capacitaci6n y Costos Operativos a tenor del Compo11ente 1 del Proyecto 1.462.441,28 -1.462.441,28 0,00 (1.1) Fondos Locales a recuperar (reembolso) consultoria, Capacitaci6n y Costos Operativosa tenor de los 0,00 81 .070,71 81 .070.71 Componentes 2 y 3 del Proyecto 0,00 0,00 0,00 (3) Comisi6n lnicial 1.462.441,28 -1.381.370,57 81.070,71 Total Aportes Locales 1.462.441,28 33.256.555,05 36.181.437,63 TOTAL DE FONDOS APLICADOS 0,00 17.323.077,64 15.860.636,34 TOTAL DISPONIBILIDADES Vease nuestro informe de fecha 28 de junio de 2019 BOO ARGENTINA· BECHER Y ASOCIA ic. Nicolas Rosenfeld Diego Fernandez Director General de ecretario de lntegraci6n Social redito Publico (DGCPUB) y Urbana (SECISYU) PROYECTO DE INTEGRACION URBANA DEL .AREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES • CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES - CONVENIO DE PRESTAMO BIRF 8706- AR - BANCO MUNDIAL Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 NOTA 1 - PROPOSITO DE LOS ESTADOS Fl NANCI EROS Los presentes estados financieros basicos tienen por objeto mostrar los fondos recibidos del Banco Mundial y el uso de los mismos durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018. El Estado de "Fuentes y ~sos de Fondos" constituye el Estado Financiero Basico del "Proyecto lntegraci6n Urbana del Area Metropolitana de Buenos Aires - Ciudad Aut6noma de Buenos Aires". El Estado de Fuentes y Usos de Fondos muestra los fondos recibidos por el Proyecto y los efectivamente utilizados (aplicados) en su ejecuci6n, correspondientes al periodo de desarrollo del mismo. La informaci6n suplementaria que se acompaf\a a los estados financieros al 31 de diciembre de 2018, contenida en las Notas 1 a 9, se presenta para prop6sitos de analisis adicional y no se considera necesaria para la presentaci6n de los estados financieros . Dicha informaci6n brinda datos adicionales, fundamentalmente enfocados en exponer el prop6sito de la informaci6n financiera presentada, como asi tambien los criterios contables y de conversion a d61ares estadounidenses utilizados en su elaboraci6n, ademas de describir las caracteristicas generales del Proyecto. NOTA 2 - OBJETIVOS Y NATURALEZA DEL PROYECTO El objetivo del Proyecto es mejorar las condiciones habitacionales y el acceso a servicios basicos e infraestructura seleccionados en los barrios vulnerables elegidos del AMBA, y fortalecer la capacidad institucional para la gesti6n urbana a nivel metropolitano. Para la consecuci6n de dichos objetivos el Proyecto cuenta con 5 componentes: 1) lntegraci6n social y urbana del Barrio 31 en la Ciudad Aut6noma de Buenos Aires (CABA), 2) Mejora del habitat en barrios vulnerables del Gran Buenos Aires (GBA), 3) Fortalecimiento de las capacidades institucionales para la gesti6n urbana metropolitana, 4) Gesti6n y seguimiento de proyectos por parte de la CABA, y 5) Gesti6n y seguimiento de proyectos por parte de la PBA. El 21 de diciembre de 2017 se firm6 el Convenio de Prestamo BIRF N° 8706-AR celebrado entre el Banco Mundial y el Gobierno de la Ciudad Aut6noma de Buenos Aires, el cual estuvo operativo el 06 de abril del 2018. En este marco, los componentes a ejecutar por el Gobierno de la Ciudad Aut6noma de Buenos Aires (GCBA), segun el Convenio de Prestamo firmado, son los siguientes: Parte 1: lntegraci6n urbana y social del Barrio 31 1.1. Mejora de la infraestructura basica La realizaci6n de las siguientes actividades en la secuencia mencionad Vea se nuestro informe de fecha 28 de junio de 2019 ic. Nicolas Rosenfeld Director General De Credito Publico PROYECTO DE INTEGRACION URBANA DEL AREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES - CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES - CONVENIO DE PRESTAMO BIRF 8706- AR - BANCO MUNDIAL Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 (i) La realizaci6n de diserios tecnicos e inversiones en infraestructura basica dentro del Barrio 31 para mejorar el acceso al abastecimiento de agua, saneamiento, drenaje de aguas pluviales, alumbrado publico, caminos pavimentados, electricidad y espacios publicos, a traves de , inter-alia , el completamiento y la readecuaci6n de las redes de infraestructura basica existentes; (ii) basandose en los diserios tecnicos mencionados en el inciso (i) anterior, de ser aplicable, la preparaci6n y consulta de los planes de reasentamiento correspondientes de acuerdo con el Marco de Politicas de Reasentamiento (MPR); (iii) la realizaci6n de diseiios tecnicos y la construcci6n de nuevas viviendas en parcelas que son de propiedad publica , dentro o adyacentes al Barrio 31 ; pudiendo usarse esas viviendas coma compensaci6n de acuerdo con los planes de reubicaci6n mencionados en el inciso (ii) anterior; (iv) la realizaci6n de inversiones de desarrollo en infraestructura seleccionadas para las viviendas mencionadas en el inciso (iii) anterior; · (v) basandose en la construcci6n de las viviendas mencionadas en el inciso (iii) anterior la reubicaci6n de las viviendas afectadas en el area donde se realizaran las inversiones mencionadas en el inciso (i) anterior, se realizara a las viviendas mencionadas en el inciso (iii) anterior, de acuerdo con los criterios de reubicaci6n mencionados en el MPR y el plan de reasentamiento mencionado en el inciso (ii) anterior; (vi) la realizaci6n de las inversiones en infraestructura basicas mencionadas en el inciso (i) anterior; y (vii) de ser aplicable, la provision de parcelas y compensaci6n en relaci6n con el Reasentamiento en virtud de las Partes 1.1 (ii), (iii), (iv), (v) y (vi) antes mencionadas 1.2. Mejora de las condiciones de vivienda L.levar a cabo las siguientes actividades en el siguiente secuenciamiento: (i) la concreci6n de un plan para identificar espacios publicos seleccionados en el area situaba bajo la Autopista Ilia; (ii) sobre la base del plan mencionado en (i), llevar a cabo diserios tecnicos y la correspondiente construcci6n de aproximadamente 1.200 nuevas unidades de vivienda en una parcel a de terreno adyacente al Barrio 31 ; (iii) llevar a cabo inversiones seleccionadas en desarrollo de infraestructura para mejorar el acceso a, entre otras cosas, el suministro de agua, alcantarillado, drenajes pluviales, caminos pavimentados, alumbrado publico, electricidad , y gas, en el lote mencionado en (ii); (iv)basado en la construcci6n de las viviendas mencionadas en (ii), llevar a cabo la reubicaci6n de alrededor de 1.100 viviendas bajo 'un sector de la Autopista !Ilia que atraviesa el Barrio 31 y/o alrededor de la Autopista !Ilia, a las viviendas mencionadas en (u), de conformidad con el criteria de reubicaci6n estipulado en el MPR Vease nuestro informe de fecha 28 de junio de 2019 BOO ARGENTINA- BECHER Y ASOCIADOS SRL Director General De Credito Publico PROYECTO DE INTEGRACION URBANA DEL AREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES· CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES - CONVENIO DE PRESTAMO BIRF 8706- AR - BANCO MUNDIAL Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 (v) llevar a cabo disefios tecnicos para desarrollar dichos nuevos espacios publicos en el area situada bajo la Autopista !Ilia; y (vi) de ser aplicable, la provision de terreno y la compensacion en relacion con el asentamiento contemplado en las Partes IV.B.2 del Anexo del Contrato. Parte 2 - Fortalecimiento de capacidades institucionales para la Gesti6n Urbana Metropolitana 2.1 Desarrollo de un sistema de informacion metropolitano para recopilar, compartir y publicar datos relevantes para la planificacion urbana y la prestacion de servicios en el ambito metropolitano. 2.2. ldentificacion y desarrollo de instrumentos financieros y mecanismos de inversion en el ambito metropolitano. 2.3 Prestacion de asistencia tecnica y fortalecimiento de capacidad para desarrollar la agenda conjunta del Prestatario y PBA para la coordinacion institucional en el ambito metropolitano. Parte 3 - Gesti6n y seguimiento del Proyecto 3.1 Prestacion de apoyo a las actividades de gestion del Proyecto, incluyendo: (i) la realizacion de auditorfas; (ii) la realizacion de actividades de monitoreo y evaluacion ; (iii) la realizacion de actividades para fortalecer la capacidad del personal tecnico de la Prestataria, (iv) la financiacion de las Costas Operativos; (v) la recopilacion de datos en Etapas Especfficas de la Ejecuci6n del Proyecto; y (vi) la definicion de lfneas de base para el monitoreo y evaluacion periodicos de las resultados del Proyecto. 3.2 Prestacion de asistencia tecnica, incluidas, entre otras cosas, (i) el desarrollo de un mecanismo de evaluacion de impacto para la lntervencion del Barrio 31 de CABA; (ii) el desarrollo de estrategias para gestionar la transferencia de la operacion y mantenimiento de las inversiones mencionadas en las Partes 1.1 y 1.2 (iv) del Proyecto a las respectivos prestadores de agua y saneamiento, gas y electricidad ; y (iii) el desarrollo de estrategias para la Captacion del Valor de Tierras en el territorio del Prestatario NOTA 3 - ACTIVIDAD Y EJECUCION DEL EJERCICIO La Ciudad Autonoma de Buenos Aires comenzo la ejecucion del Proyecto bajo las normas y procedimientos del Banco Mundial, elegibles y aprobados par el mismo. Par este motivo se avanzo con las procesos de adquisiciones de las componentes del Proyecto. A las fines de orientar la mejor comprension de las actividades que se describen a continuaci6n, incorporamos el piano general identificando las sectores del barrio: Vease nuestro informe de fecha 28 de junio de 2019 BDO ARGENTINA- BECHER Y Li Nicolas Rosenfeld ' ego Fernandez irector General ecretario de lntegraci6n De Credito Publico Social y Urbana (SECISYU) PROYECTO DE INTEGRACION URBANA DEL AREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES · CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES • CONVENIO DE PRESTAMO BIRF 8706· AR · BANCO MUNDIAL Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 Vease nuestro informe de fecha 28 de junio de 2019 BDO ARGE NTINA- BECHER Y ASOCIADOS SRL ic. Nicolas Rosenfeld ego Fernandez Director General Secretario de lntegraci6n De Credito Publico Social y Urbana (SECISYU) PROYECTO DE INTEGRACION URBANA DEL AREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES · CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES • CONVENIO DE PRESTAMO BIRF 8706- AR • BANCO MUNDIAL Nota a los Estados financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 Parte 1: lntegraci6n urbana y social del Barrio 31 lntegraci6n urbana, infraestructura, y espacio publico El objetivo es mejorar la infraestructura basica en el Barrio 31 . Esta actividad implica inversiones en infraestructura basica en el barrio para mejorar el acceso al abastecimiento de agua, saneamiento, drenaje de aguas pluviales, alumbrado publico, calles pavimentadas y electricidad. Asimismo, en el barrio se han realizado inversiones previas en infraestructura basica - del Gobierno Nacional y de la Ciudad, asi coma de las organizaciones comunitarias - estas inversiones han sido fragmentarias. Las inversiones propuestas en este componente completarfan y mejorarfan la infraestructura existente, permitiendo que todos las residentes del barrio tuvieran acceso a las servicios basicos. El Gobierno de la Ciudad Aut6noma de Buenos Aires (GCBA) ha priorizado la finalizaci6n de la infraestructura basica para cubrir situaciones de necesidades urgentes en un area seleccionada del barrio. Entre las intervenciones especificas a ser financiadas par el Banco Mundial figuran: i) la finalizaci6n de las redes de infraestructura basica, incluyendo el suministro de agua, saneamiento, drenaje de aguas pluviales, pavimentaci6n de calles e iluminaci6n publica en Barrio 31, y (ii) el mejoramiento de la red electrica. El diseno y ejecuci6n de estas inversiones se coordina con las proveedores de servicios relevantes, coma AySA (abastecimiento de agua y alcantarillado), EDENOR y EDESUR (electricidad) para asegurar: i) el cumplimiento de las disenos tecnicos con las normas y estandares utilizados par el servicio ii) la transferencia oportuna de la responsabilidad de las operaciones y el mantenimiento, y iii) la aplicaci6n de estrategias sociales y comerciales que garanticen la sostenibilidad de la prestaci6n de servicios. En este marco, las obras a realizarse son: • Completamiento de la Red de Agua Potable y Recolecci6n de Desagues Cloacales: Las obras consisten en la construcci6n de la infraestructura de redes colectoras de cloaca, redes distribuidoras de agua, redes y sumideros pluviales y fosa para futura instalaci6n de conductores electricos en el Barrio 31 , coma asf tambien de obras a nivel de superficie coma pavimentos de hormig6n, veredas de pavimento intertrabado, canteros para parquizaci6n y alumbrado publico. AVANCE FISICO AL 24/6/2019: 91% • Readecuamiento de lnfraestructura Barrio 31 : Las obras consisten en la renovaci6n y construcci6n de la infraestructura de redes colectoras de cloaca, redes distribuidoras de agua, redes y sumideros pluviales en el Barrio 31, coma asf tambien de obras de renovaci6n a nivel de superficie coma pavimentos de hormig6n, veredas de pavimento intertrabado, canteros para parquizaci6n y alumbrado publico AVANCE FISICO AL 24/6/2019: 53% Vease nuestro informe de fecha 28 de junio de 2019 BDO ARGENTINA- BECHER Y ASOCIADOS SRL ~~~~~~ Lie. Nicolas Rosenfeld Director General De Credito Publico PROYECTO DE INTEGRACION URBANA DEL AREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES · CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES · CONVENIO DE PRESTAMO BIRF 8706· AR· BANCO MUNDIAL Nota a los Estados financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 •Finalizado e En curso eA iniciar ... -- • lnfraestructura Media Tension Barrio 31 : La obra consiste en la colocacion de centros transformadores en el barrio y la vinculacion de la red electrica de media tension entre ellos; desarrollando anillos en media tension que distribuyan la energfa . AVANCE FISICO AL 24/6/2019: 65% e Finalizado e En curso e A iniciar .• ,,,' ,~ . ~ -\.. ...... ;;]~ --- -:n i&.i A <' '. ) r - "!:r'- ----------, ,,. ... ,-"".. . •,M.. . ,,-"' £, I ' ii,\-----·-..'" '!U ___ ..... ,-J ., ,W f;.:J_.••"...,.. - - 0 ~ ,r---•- 4 I ~ -~--- ____ .,A-----; ' _r ------------ ';.~--------------, IJ»? ~• .. .,..fl~:.------- , ,•,1'(..4 Vease nuestro informe de fe cha 28 de junio de 2019 BDO ARGENTINA- BECHER Y ASOCIADOS SRL PROYECTO DE INTEGRACION URBANA DEL AREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES • CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES • CONVENIO DE PRESTAMO BIRF 8706- AR - BANCO MUNDIAL Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 • lnfraestructura Baja Tension Barrio 31 : La obra, prevista a comenzar durante el segundo semestre de 2019, generara la distribuci6n de energfa formal en el barrio, llevandola desde las centros transformadores hasta las viviendas y comercios de las vecinos del barrio. AVANCE FISICO AL 24/6/2019: 0% Vease nuestro informe de fecha 28 de junio de 2019 BOO ARGENTINA - BECHER Y Director General De Credito Publico PROYECTO DE INTEGRACl6N URBANA DEL AREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES · CIUDAD AUT6NOMA DE BUENOS AIRES • CONVENIO DE PRESTAMO BIRF 8706- AR • BANCO MUNDIAL Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 Mejoramiento de las condiciones de habitabilidad El objetivo de este subcomponente es mejorar las condiciones habitacionales de los residentes del Barrio 31 que viven bajo la autopista lllia y de aquellas familias que viven en condiciones de alta vulnerabilidad o que necesitan ser reubicadas como parte de los proyectos de infraestructura. El subcomponente responde a tres dimensiones del deficit habitacional existente en el Barrio: 1) deficit cuantitativo de vivienda debido a condiciones de hacinamiento; 2) ubicaci6n precaria de unidades (por ejemplo, por contaminaci6n del aire, ruido excesivo y malas condiciones de suelo); y 3) deficit de vivienda cualitativo debida a unidades precariamente construidas. Si bien las condiciones de vivienda son comunes en todo el Barrio, la poblaci6n que vive bajo la carretera es especialmente vulnerable ya que no es estructuralmente factible reparar la mayorfa de las casas. Esta intervenci6n busca proveer unidades de vivienda cuyos materiales y tecnicas de construcci6n resulten en estructuras duraderas que proporcionen espacios adecuados y seguros, esten integrados con la comunidad, proporcionen ventilaci6n e iluminaci6n adecuadas, faciliten el acceso a las oportunidades y se sincronicen con las intervenciones en educaci6n, empleo, cultura y mejoras sanitarias contempladas en el plan general. La ley para la urbanizaci6n del Barrio obliga a que cualquier hogar que necesite ser reasentado, cuente con una soluci6n de vivienda dentro del perfmetro del Barrio. El plan implica la realizaci6n de las siguientes actividades en la siguiente secuencia: (i) realizaci6n de un plan para identificar espacios publicos seleccionados en la zona ubicada bajo la autopista lllia; (ii) con base en el plan mencionado en el inciso (i), realizaci6n de los disenos tecnicos y la construcci6n de aproximadamente mil doscientas nuevas viviendas en una parcela en el Barrio 31 ; iii) la realizaci6n de inversiones en infraestructuras para mejorar el acceso a, entre otras cosas, el suministro de agua, servicio de saneamiento, drenaje de aguas pluviales, calles pavimentadas, alumbrado publico, electricidad en el terreno; (iv) con base en la construcci6n de las viviendas mencionadas en el inciso (ii), la reubicaci6n de alrededor de mil hogares que viven bajo y Io alrededor de una secci6n de la autopista lllia que cruza el Barrio 31 de acuerdo con los criterios de reubicaci6n establecidos en el MPR. Las obras de este subcomponente son: • Construcci6n de Viviendas Nuevas en YPF: La obra referenciada consiste en una primera etapa de construcci6n de 802 unidades funcionales, por un total de 71 .898 m2 distribuidos en 26 edificios de diversas tipologfas, de PB y tres plantas superiores; y una segunda etapa de construcci6n de 236 unidades funcionales, por un total de 19.050 m2 distribuidos en 6 edificios de diversas tipologfas, de PB y tres plantas superiores. AVANCE FISICO AL 24/6/2019: 72% • lnfraestructura Predio YPF: La obra referenciada consisten en la construcci6n de la infraestructura de redes colectoras de cloaca, redes distribuidoras de agua, redes y sumideros pluviales, redes de baja tension electrica, como asf tambien de obras a nivel de superficie como pavimentos de hormig6n e intertrabado, veredas de mosaicor Vease nuestro informe de fecha 28 de junio de 2019 BOO ARGENTINA- BECHER Y ASOCIADOS SRL ic. Nicolas Rosenfeld · go Fernandez Director General ecretario de lntegraci6n . ,, De Credito Publico Social y Urbana (SECISYU) PROYECTO DE INTEGRACION URBANA DEL AREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES · CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES · CONVENIO DE PRESTAMO BIRF 8706- AR · BANCO MUNDIAL Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 canteros, parquizaci6n y alumbrado publico para las viviendas del predio YPF. AVANCE FISICO AL 24/6/2019: 34% • Viviendas • lnfraestructura • Espacios Publicos A partir de la necesidad de relocalizar hogares cuyas viviendas no pueden permanecer en emplazamiento y condiciones actuales ya sea porque sus caracterfsticas tecnicas no brindan un ambiente adecuado a sus habitantes, o se encuentran en zona de riesgo o deben ser reubicadas par motivos de proyecto se encuentra en marcha el plan de gesti6n comunitaria destinado a acompanar estas relocalizaciones en consonancia con el Marco de Reasentamiento acordado con el Banco Mundial. En este sentido, se aborda la gesti6n comunitaria de las hogares actualmente ubicados debajo de la Autopista !Ilia en 4 etapas para su mudanza a las viviendas nuevas de YPF dentro del poligono del Barrio. Actualmente se encuentra aprobado par el Banco el Plan de Reasentamiento para la Etapa 1 cuyas mudanzas comenzaran en Julio. Vease nuestro informe de fecha 28 de junio de 2019 BOO ARGENTINA - BECHER Y ic. Nicolas Rosenfeld Director General De Credito Publico PROYECTO DE INTEGRACION URBANA DEL AREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES. CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES · CONVENIO DE PRESTAMO BIRF 8706- AR · BANCO MUNDIAL Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 Parte 2: Fortalecimiento de capacidades institucionales para la Gesti6n Urbana Metropolitana En relaci6n a la Parte 2 del convenio firmado entre la Ciudad de Buenos Aires y el BIRF, se detallan aquellas contrataciones que aportan a las tareas que la Secretaria General y de Relaciones lnternacionales cuyos objetivos son avanzar y fortalecer el marco legal y de gesti6n de un sistema integrado de Gesti6n de informaci6n urbana metropolitana. AR-UFOMC-83922-CS-INDV / Coordinador para la experiencia piloto de articulaci6n de la normativa urbana en el AMBA AR-UFOMC-85500-CS-INDV / Consulter experto en asuntos legales y juridicos para la experiencia piloto de articulaci6n de la normativa urbana en el AMBA. AR-UFOMC-97117-CS-I NOV/ Contrataci6n de un consul tor Desarrollador Web para AMBA DATA AR-UFOMC-85506-CS-INDV / Asistente para la Gesti6n del Proyecto AMBA Data AR-UFOMC-97114-CS-I NOV/ Contrataci6n de un especialista lider de Proyecto de AMBA DATA. AR-UFOMC-85495-CS-INDV / Consulter experto en planificaci6n urbana para la experiencia piloto de articulaci6n de la normativa urbana en el AMBA. AR-UFOMC-85501-CS-INDV / Consulter experto en economia urbana para la experiencia piloto de articulaci6n de la normativa urbana en el AMBA. Parte 3: Gesti6n y seguimiento del Proyecto La estrategia de evaluaci6n y monitoreo del Proyecto de la Secretarfa de lntegraci6n Social y Urbana (SECISYU) se integra par tres componentes que permiten capturar a traves de una serie de indicadores cuantitativos y cualitativos las efectos de la totalidad de intervenciones que ocurren en simultaneo en el Barrio Padre Carlos Mugica. Para hacer posible dicha estrategia surge la necesidad de realizar contrataciones a traves de fondos internacionales del organismo Banco Mundial. A continuaci6n, se detallan las distintas evaluaciones propuestas junta a su estado de situaci6n a la fecha : 1. Evaluaci6n de impacto Trata de la evaluaci6n de impacto de los Programas de Reasentamiento y Mejoramiento de Vivienda implementados par la SECISYU para la mejora en el acceso a las servicios basicos par parte de las hogares del Barrio y lograr que las viviendas alcancen las mfnimas condiciones de habitabilidad. Vease nuestro informe de fecha 28 de junio de 2019 BDO ARGENTINA- BECHER Y ASOCIADOS SRL ie e aria de lntegraci6n ocial y Urbana (SECISYU) PROYECTO DE INTEGRACION URBANA DEL AREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES· CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES - CONVENIO DE PRESTAMO BIRF 8706- AR - BANCO MUNDIAL Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 Uno de los principales motivos que justifican su desarrollo es entender los resultados y cambios concretos que se obtienen a partir de las politicas publicas mencionadas, especialmente por tratarse de un Proyecto implementado en un contexto con altos niveles de complejidad. Estado de situaci6n - Procesos activos a) Desarrollo de la linea de base de la evaluaci6n: Desde agosto de 2018 se encuentra en desarrollo la linea de base de la evaluaci6n, habiendo finalizado la totalidad del grupo de control y presentando un faltante de aproximadamente del 40% del grupo de tratamiento, especificamente del universo del Proyecto de Autogesti6n correspondiente al Programa de Mejoramiento de Viviendas. Se estima finalizar la linea de base para julio de 2019 y que la misma sea un insumo para el futuro consultor. b) Contrataci6n de consultor para el desarrollo de la evaluaci6n: el 26 de junio de 2019 se realiz6 la apertura de las Propuestas Tecnicas y Financieras. El area de Evaluaci6n de la SECISYU se encuentra iniciando el proceso de evaluaci6n de las mismas. 2. Evaluaci6n de satisfacci6n y bienestar subjetivo Se propane aqui realizar un estudio de los niveles de satisfacci6n y bienestar subjetivo de los vecinos respecto de las diversas intervenciones llevadas a cabo por la SECISYU en el periodo 2016-2019, como asi tambien conocer las prioridades y expectativas del futuro de la gesti6n, crecimiento y desarrollo del Barrio. Estado de situaci6n - Procesos activos al 24/6/2019: La SECISYU ha realizado la elecci6n del consultor para realizar la evaluaci6n. Se trata del Consorcio OPSM-ESIN S.A, el cual se encuentra tramitando la Sociedad por Acciones Simplicadas (SAS) para proceder a la firma del contrato. 3. Evaluaci6n etnografica Con el objetivo de lograr una evaluaci6n del Proyecto completa y robusta, de manera complementaria se propane realizar una evaluaci6n de tipo cualitativa a traves de metodologias etnograficas que permitan la construcci6n y reconstrucci6n de historias personales y sociales en el marco de un programa, proyecto o politica. Aqui tambien se propane capturar identidad, pertenencia, arraigo cultural e impacto individual de las intervenciones de la SECISYU, de forma de lograr testimoniar posibles transformaciones y cambios sociales generados por el Proyecto en el Barrio Padre Carlos Mugica. Estado de situaci6n - Procesos activos Nos encontramos en el proceso de revision por parte del Banco Mundial de los Vease nuestro informe de fecha 28 de junio de 2019 Dr. Raul Alberto Genchi ('socio) Lie. Nicolas Rosenfel Diego Fernandez Director Genera Secretario de lntegraci6n De Credito Publico Social y Urbana (SECISYU) PROYECTO DE INTEGRACION URBANA DEL AREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES - CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES - CONVENIO DE PRESTAMO BIRF 8706-AR - BANCO MUNDIAL Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 Terminos de Referencia (TOR) y presupuesto correspondiente, previo a su carga en STEP (Sistema de adquisiciones del BIRF). A su vez, en el marco de la evaluacion y analisis de la politica publica realizada par la SECISYU, sus retornos economicos y sociales, la sustentabilidad del Proyecto y el analisis de posibilidades de implementacion del mismo en contextos similares, se proponen las siguientes procesos que implican contrataciones adicionales: 1. Modelo te6rico para la implementaci6n y replicabilidad del Proyecto de lntegraci6n Social y Urbana Oicho proyecto busca desarrollar un modelo teorico correspondiente al Proyecto integral desarrollado par la Secretaria de lntegracion Social y Urbana (SECISYU) desde el aiio 2016 en el Barrio Padre Carlos Mugica. Estado de situaci6n - Procesos activos al 24/6/2019: Nos encontramos en el proceso de revision par parte del Banco Mundial del TOR y presupuesto correspondiente, previo a carga en STEP. 2. Evaluaci6n Econ6mica y Social del Proyecto de la SECISYU La evaluacion propane realizar un analisis economica y social de la inversion del proyecto llevada a cabo par la Secretaria de lntegracion Social y Urbana (SECISYU) en el Barrio, la cual permita identificar, medir y capturar de forma monetaria las resultados del proyecto en el bienestar de la comunidad del barrio y del resto de la Ciudad Autonoma de Buenos Aires, tengan estos un valor economico o no. NOTA4 - PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con las disposiciones contables aplicables al Convenio de Prestamo N° 8706-AR. Se describen a continuacion las principales politicas contables adoptadas par el Proyecto para la preparacion de las estados financieros. La contabilidad del Proyecto se lleva par el metodo de Contado [Efectivo o Caja], mediante el cual las fondos aportados al mismo se reconocen cuando se recaudan y las inversiones cuando se efectuan las pagos. Los cargos sabre las fondos del Prestamo pendientes de desembolso, asi coma cualquier perdida par fluctuaciones cambiarias, son absorbidos par el GCBA par no ser gastos aceptables para el Proyecto. El valor de las activos operacionales o fijos adquiridos con fondos del Proyecto se contabiliza par su costo de adquisicion en la fecha de compra. En la contabilidad del Proyecto no se registra la depreciacion de dichos activos. / Vease nuestro informe de fecha 28 de junio de 2019 BOO ARGENTINA - BECHER Y ic. Nicolas Rosenfeld Director General e Credito Publico PROYECTO DE INTEGRACION URBANA DEL AREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES · CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES . CONVENIO DE PRESTAMO BIRF 8706- AR · BANCO MUNDIAL Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 NOT A 5 • SALDOS AL CIERRE La disponibilidad de efectivo en dolares estadounidenses al 31 de diciembre de 2018 estaba conformada de la siguiente manera: Fondos Cuentas Fondos BIRF Total Contraparte En cuenta especial en d61ares USO 12.200.000,00 $ 0 ,00 USO 12.000.000,00 En Cuenta Unica del Tesoro USO 3.660 .635 ,99 $ 0 ,00 USO 3.660.635,99 (CUT) Durante el ejercicio 2018 se tramito un reembolso de gastos por USO 9,536,003.26, cuya fecha valor fue el 06/07/2018. Si bien este reembolso, de libre disponibilidad para el GCBA, ingreso en la Cuenta en USO del GCBA Na 5831/3 luego fue transferido a la Cuenta del Proyecto. El dia 26/3/2019 este importe fue debitado de la mencionada cuenta . NOTA 6- CONVERSION DE EST ADOS FINANCIERO$ Las transacciones se registran en moneda local. Para fines de la presentacion del Estado de "Fuentes y Usos de Fondos" se utiliza el metodo de "primero entrado - primero salido" (FIFO, por sus siglas en ingles) para la conversion de los Estados Financieros a dolares estadounidenses, aplicando para los gastos e inversiones realizados en pesos identico tipo de cambio que el utilizado para convertir (pesificar) los desembolsos recibidos, hasta agotar su saldo. Este metodo tambien se aplica para la conversion de ciertas partidas monetarias al cierre del ejercicio, tales coma saldos bancarios y retenciones impositivas. NOT A 7 - CRITERIOS DE EXPOSICION Los siguientes son los principales criterios de exposicion utilizados en la preparacion de los Estados Financieros: a) El Estado de Fuentes y Usos de Fondos al 31 de diciembre de 2018 muestra los recurses y su aplicaci6n en las inversiones del Proyecto. NOTA 8 • USO RESTRINGIDO DE LOS FON DOS Y BIENES El efectivo disponible en la Cuenta Especial es de uso restringido para ser utilizado unicamente a Vease nuestro informe de fecha 14 de junio de 2019 BOO ARGENTINA - BECHER Y ASOCIADOS SRL Lie . Nicolas Rosenfeld Director General De Credito Publico PROYECTO DE INTEGRACION URBANA DEL AREA METROPOLITANA DE BUENOS AIRES · CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES · CONVENIO DE PRESTAMO BIRF 8706· AR· BANCO MUNDIAL Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 los fines del Proyecto y segun las clausulas del contrato de Prestamo firmado entre el Gobierno de la Ciudad Aut6noma de Buenos Aires y el BIRF. NOT A 9 • EVENTOS SUBSECUENTES Al 31 de diciembre de 2018, no se encuentran reembolsos pendientes por parte del BIRF. No existen otros hechos pasibles de ser mencionados. Vease nuestro informe de fecha 14 de junio de 2019 BDO ARGENTINA- BECHER Y G GOB I E R N ODE LAC I U D AD DEB UEN O S A IRES "2019 -Ano del 25° Aniversario de! reconocimi ento de la autonomfa de la Ci udad de Buenos Aires" Ciudad Autonoma de Buenos Aires, 28 de Junio de 2019 Senores BDO ARGENTINA Becher y Asociados SRL Presente De nuestra consideracion: Esta carta de declaraciones es provista en relacion con su auditorfa de los Estados Financieros del Proyecto de Transformacion Urbana del Area Metropolitana de Buenos Aires- CABA, dependiente la Secretaria de lntegraci6n Social y Urbana SECISYU del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018, con el fin de expresar una opinion que indique si dichos estados financieros presentan razonablemente la situacion de los fondos recibidos y utilizados en su ejecucion, segun las distintas fuentes de financiamiento, y las inversiones, segun las diferentes categorias de inversion contempladas en el Contrato de Prestamo N° 8706-AR y aportes locales del Gobierno de la Ciudad Autonoma de Buenos Aires, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes y las normas y polfticas contables requeridas por el Banco Internacional de Desarrollo y Fomento (BIRF) . Confirmamos, de acuerdo con nuestro leal saber y entender, las siguientes declaraciones: 1. Reconocemos nuestra responsabilidad en relacion con la presentacion razonable de los estados financieros de acuerdo con las normas internacionales de Contabilidad para el Sector Publico previstas en el capitulo "IPSAS Base de Caja lnformes Financieros bajo la base de Contabilidad de Caja ", normas contables vigentes aplicables y politicas contables requeridas por el Banco lnteramericano de Desarrollo, incluyendo la Guia de Gestion Financiera para proyectos financiados por el Banco Internacional de Desarrollo y Fomento (BIRF). 2. No ha habido irregularidades en lo que se refiere a la contratacion y procedimientos de pago de honoraries de consultores, que desempenan un papel importante en el sistema de control interno que pudieran tener un efecto importante sobre los estados financieros. 3. Entendemos que los objetivos del control interno contable son proveer a la Coordinacion del Proyecto de una razonable , aunque no absoluta, seguridad que los actives del Proyecto esten resguardados contra usos no autorizados, que las transacciones son ejecutadas de conformidad con las politicas vigentes y el regimen de autorizaciones; y que las operaciones son registradas adecuadamente. A tal fin, no tenemos conocimiento de situaciones que vulneren los objetivos del control interno contable . G G O B IE R N O DE LAC I U D AD DE B U EN O S A I R E S "2019 -Afio del 25° Aniversario del reconocimiento de la autonomia de la Ciudad de Buenos Aires" 4. Hemos puesto a su disposici6n toda la informaci6n y acceso a ella, incluyendo los registros contables y todos los comprobantes existentes, de conformidad con los Terminos de Referenda. 5. No tenemos conocimiento de hechos o circunstancias que impliquen cambios, modificaciones o alteraciones de asientos o registros contables que afecten la razonabilidad de la informaci6n patrimonial y financiera presentada a ustedes. 6. Los estados financieros no contienen errores u omisiones importantes. 7. El Proyecto ha cumplido con todos los aspectos de los convenios contractuales que pudieran tener un efecto importante sobre los estados financieros, en caso de incumplimiento. No ha habido comunicaciones de incumplimiento con los requerimientos de las autoridades regulatorias o del Banco Internacional de Desarrollo y Fomento (BIRF) en relaci6n con asuntos financieros o convenios contractuales. 8. No tenemos planes ni intenciones que pudieran afectar en forma importante el valor en libros o la clasificaci6n de los activos y pasivos reflejados en los estados financieros. 9. El Proyecto tiene tftulo satisfactorio de todos los activos y no hay gravamenes o cargos sobre los mismos excepto aquellos revelados en los estados o en las notas correspondientes de dichos estados. 10. Hemos registrado o revelado todos los pasivos, tanto reales como contingentes, de corresponder. 11. No ha habido eventos posteriores a la fecha del balance general que requieran de ajuste o revelaci6n en los estados financieros o en las notas relacionadas . 12. No hay arreglos formales, ni informales, de saldos compensatorios con nuestras cuentas de caja o inversiones. 13. En relaci6n con la situaci6n fiscal y previsional del Proyecto, se ha cumplido con el pago y, en su caso, se ha registrado el pasivo correspondiente a todos y cada uno de los impuestos, aportes y contribuciones a que esta sujeto el Proyecto, tanto en forma directa como por retenci6n. 14. El Proyecto opera con los bancos con las cuentas oficiales en el Banco Ciudad que a continuaci6n se detallan: a) Cta. Cte en$. N° 210300/4 y b) Cta. Cte. en USON° 8129/2. 15. Los pagos provenientes de los recursos asignados al Proyecto se efectuaron exclusivamente para los fines especificados en el contrato de prestamo y conforme con sus terminos y condiciones. Los bienes y servicios financiados con esos pagos son apropiados para esos fines , y el costo y las condiciones de la compra son razonables. G GOB IE R N O DE LA C I U D AD DE B UEN O S A IR E S "2019 -Aiio del 25° An iversario del reconocimien to de la autonomfa de la C iudad de Buenos Aires" 16. Los efectos de errores no corregidos no son materiales, ni de manera individual ni en lo agregado, para los estados financieros tomados en su conj unto. 17. Con relaci6n a la rev1s1on efectuada en cumplimiento de la Ley 25.246 (articulos 20 y 21) sobre encubrimiento y lavado de actives de origen delictivo, y la Resoluci6n 65/2011 y modif. de la Unidad de lnformaci6n Financiera (UIF) les confirmamos que a lo largo del presente ejercicio el Proyecto no ha infringido en modo alguno la normativa legal citada. 18. Excepto por lo mencionado en las notas a los estados financieros , no hay: a) operaciones o acuerdos que pudieran modificar el patrimonio neto del Proyecto; b) acuerdos con instituciones financieras que impliquen saldos compensatorios, acuerdos que impliquen restricciones en los saldos en efectivo y lineas de credito o acuerdos similares; c) contratos que obliguen al Proyecto que no hayan sido adecuadamente contabilizados o revelados en los estados contables ; y d) otros acuerdos que no esten dentro de la operatoria del Proyecto. En otro orden de cosas, entendemos que, como es costumbre, vuestro examen se efectu6 de acuerdo con normas de auditoria vigentes y, en consecuencia, incluy6 las pruebas de los registros de contabilidad y los demas procedimientos de auditorfa que consideraron necesarios en las circunstancias, con el prop6sito de expresar una opinion sobre los estados financieros L c. Nicolas Rosenfeld Director General De Credito Publico Tel 54 1141067000 Ma1pu 942, Planta Baja IBDO Fax. 54 11 4106 7200 www bdoargentma.com C1006ACN Buenos Aires Argentina INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO (SOE , s) POR EL EJERCICIO 2018 PROYECTO DE TRANSFORMACIO~ URBANA DEL AREA METROPOLITANA CAMBA) CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES FINANCIADO POR EL PRESTAMO BIRF 8706-AR Senores: Lie. Nicolas Rosenfeld Director General de Credito Publico Ministerio de Economia y Finanzas Ciudad Aut6noma de Buenos Aires Diego Fernandez Secretario de la Secretaria de lntegraci6n Social y Urbana (SECISYU) Ciudad Aut6noma de Buenos Aires 1. OPINION Hemos efectuado la auditoria del Estado de Solicitudes de Desembolsos Acumulados (SOEs), en d6lares estadounidenses, correspondiente al Proyecto de Transformaci6n Urbana del Area Metropolitana (AMBA)- Ciudad Aut6noma de Buenos Aires, ejecutado a traves de la Secretaria de lntegraci6n Social y Urbana (SECISYU) perteneciente a la Ciudad Aut6noma de Buenos Aires, financiado con recursos del Contrato de Prestamo BIRF N° 8706 y con aportes de la Ciudad Aut6noma de Buenos Aires, por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018. En relaci6n con nuestra auditoria examinamos la documentaci6n respaldatoria de los gastos presentados en las rendiciones efectuadas por el Proyecto al 31 de diciembre de 2018, y por el aiio terminado en esa fecha. El examen incluy6 verificar la razonabilidad, validez y elegibilidad de los gastos presentados. En nuestra opinion, el Estado de Solicitudes de Desembolsos Acumulados (SOEs) mencionado en el primer parrafo ha dado cumplimiento en todos los aspectos importantes, a los criterios establecidos por el Banco y el Manual Operativo del Proyecto, con relaci6n a las solicitudes de desembolso y justificaciones presentadas, por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018, y que los gastos incluidos en las referidas solicitudes de desembolso y pendientes de justificar: a) corresponden a gastos validos y elegibles de acuerdo con las politicas del Banco, el contrato de prestamo, regulaciones locales aplicables y el Manual Operativo; y b) la documentaci6n soporte esta adecuadamente sustentada con comprobantes fidedignos, conformes a las politicas requeridas por el Banco. H b de 61)0 ln r .Jt l1m1t a c0mparl121 l1m1tada por gara11t1a det Reino Unido, e h y As ad < n 0 fcrmapa.te 1 dint rn c:)n DO s no br e comerr1al ( d Bl)f - Tel: 541141067000 IBDO Maipu 942, Planta Baja Fax: 54 11 4106 7200 C1006ACN · Buenos Aires www.bdoargentina.com Argentina 2. FUNDAMENTO DE LA OPINION Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las Normas lnternacionales de Auditoria (NIA), emitidas por la Federacion Internacional de Contadores (IfAC) y teniendo en cuenta el Manual Operativo del Proyecto de Transformacion Urbana del Area Metropolitana (AMBA)- Ciudad Autonoma de Buenos Aires y sus Anexos, Convenio de Prestamo, las "Normas de Contrataciones con Prestamos del Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF) y/o con Creditos de la Asociacion Internacional de Fomento (Alf)", las "Normas de Seleccion y Contratacion de Consultores con Prestamos del BIRF", creditos de la AIF y donaciones por prestatarios del Banco Mundial , de Enero de 2011, y las normas reglamentarias dictadas por la Ciudad Autonoma de Buenos Aires que resulten aplicables. Nuestra responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describe mas adelante en la seccion Responsabilidades del Auditor en relacion con la auditoria del estado de solicitudes de desembolsos de nuestro informe. Somos independientes de la Secretaria de lntegracion Social y Urbana (SECISYU) y la Direccion General de Credito Publico pertenecientes a la Ciudad Autonoma de Buenos Aires de conformidad con los requerimientos de etica aplicables a nuestra auditoria de solicitudes de desembolsos en la Ciudad Autonoma de Buenos Aires, y hemos cumplido las demas responsabilidades de etica de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinion. 3. RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACION DEL PROYECTO SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS La DGCPUB es responsable por el proceso de preparacion, contenido, sustento y presentacion de las solicitudes de desembolso. La SECISYU es responsable por la documentacion soporte de los procesos de adquisiciones de bienes, contratacion de obras y servicios de consultoria, que respaldan dichas solicitudes. Esta responsabilidad incluye el diseiio, la implementaci6n y el mantenimiento de controles internos relevantes para la preparaci6n y presentaci6n adecuada de las solicitudes de desembolso, justificaciones de fondos y la aplicaci6n de una apropiada base de preparaci6n; y la realizaci6n de estimaciones razonables de acuerdo con las circunstancias. 4. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR EN RELACION CON LA AUDITORiA DEL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que las solicitudes de desembolsos en su conjunto estan libres de incorrecci6n material debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoria que contiene nuestra opinion. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoria realizada de conformidad con las NIA siempre detecte una incorreccion material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error se consideran Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabllidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compaliia limitada per garantia del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BOO de empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas a BDO. - Tel: 54 1141067000 Maipu 942, Planta Baja IBDO Fax: 541141067200 www.bdoargentina.com C1006ACN - Buenos Aires Argentina materiales si, individualmente o de forma agregada, pueden preverse razonablemente que influyan en las decisiones econ6micas que Los usuarios toman basandose en las solicitudes de desembolsos y justificaciones presentadas al Banco. Buenos Aires, 28 de junio de 2019. Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitad~, es miembro de BDO International Limited, una compafiia limitada por garantia del Reino Unido, y forma parte de la red internac1onal BOO de empresas independ1entes asoc1adas. BOO es el nombre comerc1al de la red BOO y de cada una de las empresas asoc,adas a BOO. GOBIERNO DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES Proyecto de Transformaci6n Urbana del Area Metropolitana de Buenos Aires- Ciudad Aut6noma de Buenos Aires CONTRATO DE PRESTAMO BIRF N° 8706/AR ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO Periodo finalizado el 31 de diciembre de 2018 Cifras expresadas en d61ares estadounidenses - USD CATEGORIA DE DESEMBOLSOS ANTICIPO TOTALES FECHA NUMERO CUENTA TOTALES EQUIVALENTES (1 I (2) (3) DESIGNADA ENUSD Solicitudes de Dep. por Asignaci6n Autorizada 15/05/2018 (*) 01-ANTICIPO 0,00 0,00 - 15.000.000,00 15.000.000,00 15.000.000,00 06/09/2018 (*) 03-ANTICIPO/RENDICION 5.991 .873,38 0,00 - 15.000.000,00 15.000.000,00 15.000.000,00 27/11/2018 (*) 04-ANTICIPO/RENDICION 11.605.360,81 1.981,31 - 12.000.000,00 12.000.000,00 12.000.000,00 Subtotal 17.597.234,19 1.981,31 - 42.000.000,00 42.000.000,00 42.000.000,00 Solicitudes Reembolsadas - - 6/7/2018 (**) 02- REEMBOLSO 9.536.003 ,26 0,00 9.536.003 ,26 9.536.003 ,26 9.536.003 ,26 Solicitudes Pendientes de Reembolso - - - - - - - Total 27 .133.237 ,45 1.981,31 - 51 .536.003,26 51 .536.003,26 51 .536.003,26 Nota: (*) La fecha indicada corresponde a la de ingreso de los fondos en la Cuenta Especial (**) La fecha indicada corresponde a la fecha valor del Reembolso de gastos (1) Bienes,Obras,Servicios de no consultoria,Servicios de consultoria,Capacitaci6n y Costos Operativos a tenor del Componente 1 del Proyecto (2) Bienes, Obras, Servicios de no consultoria, Servicios de consultoria, Capacitaci6n y Costos Operativosa tenor de los Componentes 2 y 3 del Proyecto (3) Comisi6n lnicial Vease nuestro informe de fecha 28 de junio de 2019 BOO ARGENTINA - BECHER Y ASOCIADOS SRL c. Nicolas Rosenfeld Director General de Cr!dito Publico (DGCPUB) - Tel. c;4 11 4106 7000 IBDO Fax: ',4 1141067200 www.bdoargentina.com Maipu 942, Planta BaJa C1006ACN Buenos Aires Argentina INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL POR EL EJERCICIO 2018 PROYECTO DE TRANSFORMACIO~ URBANA DEL AREA METROPOLITANA (AMBA) CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES FINANCIADO POR EL PRESTAMO BIRF 8706-AR Senores: Lie. Nicolas Rosenfeld Director General de Credito Publico Ministerio de Economia y Finanzas Ciudad Aut6noma de Buenos Aires Diego Fernandez Secretario de la Secretaria de lntegraci6n Social y Urbana (SECISYU) Ciudad Aut6noma de Buenos Aires 1. OPINION De acuerdo con las requerimientos de las Terminos de Referencia y el Contrato de Servicios para la Auditoria Externa hemos efectuado la auditoria del Estado de Cuenta Especial, en d6lares estadounidenses, correspondiente al Proyecto de Transformaci6n Urbana del Area Metropolitana (AMBA)- Ciudad Aut6noma de Buenos Aires, ejecutado a tra, ·es de la Secretaria de lntegraci6n Social y Urbana (SECISYU) perteneciente a la Ciudad Aut6noma de Buenos Aires, financiado con recursos del Contrato de Prestamo BIRF N° 8706 y con aportes de la Ciudad Aut6noma de Buenos Aires, par el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018. En nuestra opinion, el Estado de Conciliaci6n de la Cuenta Especial mencionado en el parrafo anterior, expresado en d6lares estadounidenses, presenta razonablemente, en todos sus aspectos importantes, el flujo y la disponibilidad de fondos de la Cuenta especial en d6lares Nro. 8129/2 del Banco de la Ciudad de Buenos Aires par el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018, de conformidad con lo establecido sabre el uso de las fondos contemplados en el contrato de Prestamo BIRF 8706-AR. 2. FUNDAMENTO DE LA OPINION Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las Normas lnternacionales de Auditoria, emitidas par la Federaci6n Internacional de Contadores (IFAC), y las requerimientos especificos del Banco de Desarrollo de America Latina. Samas independientes de la entidad de acuerdo con las disposiciones del C6digo de Etica para Contadores Publicos emitidos par el Consejo de Normas lnternacionales de Etica (IESBA) aplicables a nuestra auditoria de las Estados Financieros del Proyecto, y hemos cumplido con nuestras otras responsabilidades eticas de conformidad con estos requerimientos. t3 •ch y A< d <: L n d dA m, C: s n 1b1I d j l11 ii tac n m ro BlJ nte nal m 1da por ga1 ant1a de Reino Umdo I .;rma , te i Ad nte1 na 3 c, di mor as 1 n< • n "'nt a~o l BDO ec:: el 1 om > ,_; c0merc 31 de f :m v de ada na 1 emp, s s asoc da d BD TE l. 54 11 41 06 7000 Ma1pu 942 Planta Baja IBDO Fax J4 11 4106 7200 www.bdoargentina.com C1006ACN Argent;na Buenos Aires 3. PARRAFO DE ENFASIS DE ASUNTO Sin modificar nuestra opinion, llamamos la atencion respecto a la nota 5 de Los EFAs en la cual se explica la situacion sobre el monto de USD 9.536.003,26.-, Los cuales corresponden al monto solicitado en calidad de reembolso al BIRF, por gastos incurridos anteriores a la firma del Contrato de Prestamo pero posteriores al 16 de enero de 2017 y que fueron asumidos con fondos locales. Los mismos fueron desembolsados por el BIRF con fecha 6 de Julio de 2018 y son de Libre disponibilidad de la Ciudad Autonoma de Buenos Aires, por lo tanto no forman parte del saldo de Disponibilidades del Proyecto. 4. RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACION DEL PROYECTO SOBRE EL ESTADO DE LA CU ENTA ESPECIAL La Direccion General de Credito Publico (DGCPUB) es responsable de la preparacion del Estado de la Cuenta Especial de conformidad con los requerimientos establecidos en el Articulo II Punto B) del Contrato de Prestamo, asi como por aquellos controles internos que la Administracion del Proyecto considere necesarios para que tales estados esten libres de distorsiones significativas debido a fraude o error. 5. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR EN RELACION CON LA AUDITORiA DEL ESTADO DE CU ENTA ESPECIAL Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que el Estado de la Cuenta Especial en su conjunto esta Libre de incorreccion material debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoria que contiene nuestra opinion. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoria realizada de conformidad con las NIA siempre detecte una incorreccion material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, pueden preverse razonablemente que influyan en las decisiones economicas que los usuarios toman basandose en el Estado de la Cuenta Especial presentado al Banco. Buenos Aires, 28 de junio de 2019 BPch y A na Ar '1 ri d eo;;.,Jo ,sab1h ad m1 :11a n1f b di: BDO I r 1 ... L t d , a o pa11i l ·nitada par garant•a del Reino Umdo, I forrna ~ rte ed mtt:rna I na, 8[ d eri1presas n c, d n s 3Sonadrt . BDO es e 10ml r om r ~al le d r d BOC v dt ar ur d £: m~ t .l soc a< a BO GOBIERNO DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES Proyecto de Transformaci6n Urbana del Area Metropolitana de Buenos Aires- Ciudad Aut6noma de Buenos Aires CONTRATO DE PRESTAMO BIRF N° 8706/AR ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL Periodo finalizado el 31 de diciembre de 2018 Cifras expresadas en d61ares estadounidenses - USD Acumulado al 31/12/2018 Saldo al 01/01/2018 0,00 lntereses Devengados Depositos durante el ano 2018 Desembolsos 42.000.000,00 Reembolso de gastos (*) 9.536.003,26 Fondos disponibles en 2018 51 .536.003,26 Menos: Transferencias a la Cuenta Recaudadora N° 210280/3 29.800.000,00 Saldo al 31/12/2018 21.736.003,26 (· ) Corresponde al reembolso de gastos con fecha valor 06/07/18, sindo el mismo de libre I disponibilidad para el GCBA. Vease nuestro informe de fecha 28 de junio de 2019 BDO ARGENTINA - BECHER Y ASOCIADOS SR Lie. Nicolas Rosenfeld Director General de