\ F- EP lKA E SHQIPERISE - KONTROLLI I LARTE I SHTETIT KRYETARI Nr 6 Prot. Tiranë, mä6 /2018 Lënda: Dërgohet Raporti Përfundimtar dhe Rekomandimet "Per Auditimin Financiar të projektit "Modernizimi i asistencës Sociale" Drejtuar: Znj. Ogerta MANASTIRLIU MINISTRE E SHIÉNDETÉSISÉ DiE MBROJTJES SOCIALE TIRANE Nga auditimi i ushtruar në Subjektin Ministria e Shëndetësisë dhe Mbrojtjes Sociale për projektin "Modernizimi i Asistencës Sociale", në bazë të programit të auditimit nr. 446/1, datë 19.04.2018, të miratuar nga Kryetari i Kontrollit të Lartë të Shtetit, për periudhën e veprimtarisë nga data 1.01.2017 deri më 31.12.2017, u konstatuan, disa mangësi dhe shkelje të akteve ligjore e nënligjore né fuqi, të cilat mé hollésisht janë trajtuar né Raportin Përfundimtar të Auditimit, bashkëlidhur kësaj shkrese. Bazuar në nenet 6, 15, 25 dhe 30 të ligjit nr. 154/2014 datë 27.11.2014 "Për Organizimin dhe Funksionimin e Kontrollit të Lartë té Shtetit", si dhe Vendimin nr. 109, daté 5.08.2018, të Kryetarit té KLSH-", për përmirësimin e gjendjes, ju rekomandojmë zbatimin e masave të mëposhtme: A. OPINIONI I AUDITIMIT Baza pér opinionin e pasqyravefinanciare: Ne kemi kryer auditimin né përputhje me kërkesat e Manualit té Auditimit Financiar té KLSH si dhe Standardet Ndërkombëtare të Auditimit Financiar té zbatueshme për Institucionet Supreme të Auditimit. Sipas këtyre standardeve, pérgjegjësitë tona janë përshkruar tek pjesa, Purgjegjësitë e Audituesit për Auditimin e Pasqyrave Financiare. Sipas kërkesave etike, të cilat janë relevante për auditimin tonë në institucionet buxhetore, ku KLSH ështu e pavarur nga Ministria e Shéndetësisë dhe Mbrojtjes Sociale, përgjegjësitë e tjera etike janë përmbushur në pajtim me kéto kërkesa. Ne besojmë se dëshmitë e auditimit që kemi marré jan të mjaftueshme dhe té duhura për sigurimin e bazës për opinionin tonë. Ekzaminimi i Raportimit Financiar për vitin 2017 është ndërmarré në përputhje me standardet e njohura ndërkombëtarisht pår Institucionet Supreme tå Auditimit të INTOSAI-t, ISSAI 1000-2999, ISSAI 300 dhe ISSAI 400, si dhe Standardet Ndårkombåtare të Auditimit SNA. Auditimi u fokusua nå: - Raport Progresin e Projektit SAMP, që përfshin Raportet Periodike (3- mujore), tå Zyrës så Menaxhimit tå Projektit (PMT) nå MSHMSpër donatorin, Banka Botårore/ IBRD - Raportet Financiare Vjetore tå Projektit SAMP, pë Programin e Ndihmës Ekonomike, dhe Pagesat e Aftësiså så Kufizuar tå pårgatitura; - Menaxhimin Financiar dhe Kontrollin e Brendshëm nå nivel tå qeverisjes qendrore Ministria e Shåndetåsisë dhe Mbrojtjes Sociale për "Programin NE dhe PAK", Shårbimin Social Shtetëror Ministri e Financave dhe NJQV Opinion i Pakualifikuar; Sipas opinionit tonë Pasqyrat Financiare japin njé pamje të drejt! dhe të vértetë në ti! gjitha aspektet materiale. (Standardet Ndérkombëtare të A uditimit nr. 200) Ekzaminimi i pasqyrave vjetore financiare merr parasysh cilësinë dhe saktåsinë e informacioneve tå regjistruara nå raportet financiare si dhe pajtueshmërinë me kornizån raportuese. B. MASA ORGANIZATIVE Gietje n,a auditimi I Nga auditimi ka rezultuar se për vitin 2017 nga 22 aktivitete tå parashikuara që lidhen drejtpårdrejte me realizimin e indikatorëve DLI 4, 7, 11, 12 dhe 14, janå realizuar vetåm 8 aktivitete, 4 janë ende ne proces, dhe 10 aktivitete tå cilat kanë lidhje me realizimin e indikatoråve DLI 4,11,12, si dhe përfundimi i aktiviteteve pår indikatoråt DLI 16 dhe 17 mbeten për tu pårmbushur gjatå vitit 2018. Gjithashtu u konstatua se gjatë periudhës så auditimit me dokumentin nr.3195, datå 14.05,2018 është miratuar Urdhri nr.387, datë 14.05.2018 " Pår miratimin e planit vjetor tå aktiviteteve tå projektit tå Modernizimit tå Asistencës Sociale pår vitin 2018" ku nå zbatim tå tij ngarkohen strukturat e Z/Ministrit,Drejtoria e Zhvillimit tå programeve tå Zhvillimit tå Shëndetësisë dhe Mbrojtjes Sociale nå MSHMS, Ekipi i menaxhimit tå Projektit dhe institucionet e vartåsise tå MSHMS (Må hollåsisht trajtuar nå pikån 2, faqet 12-17 tå Raportit Pårfundimtar tå Auditimit). Niveli i prioritetit: i lartå Rekomandim I Nga ana e Njåsisë så Menaxhimil tå Projektit nå bashkåpunim me strukturat e angazhuara nå realizimin e aktiviteteve, me qållim realizimin e objektivave tå projektit tå modernizimil tå asistencås sociale, pår rrjedhojë realizimin e indikatoråve ( realizimi i 5 DLI tå pa realizuara), tå ndiqet nå månyrä rigoroze zbatimi i planit vjetor tå aktiviteteve tå miratuar me urdhrin nr.387, datå 14.05.2018, duke pårgatitur raporte progresive tå ecuriså så kåty plani pår titullarin, me synim mbikëqyrjen dhe marrjen e masave nå kohå tå eliminimit tå risqeve tå identifikuara gjatå zbatimit tå ti] dhe arritjen e realizimit tå tå gjithå aktiviteteve brenda Shqërorë, qt janë pjest shumt e rtndsishme e procesit dhe vilertsimit social ekonomik tt shtresave në nevojt, me qtllim përfitimin prej tyre tt NE, Gjithashtu me qtllim btrjen sa më efektiv tt sistemit. të analizohen me prioritet problematikat e konstatuara nga administratorët shoqërore tt Njtsive tt Qeverisjes Vendore për ti dhtnë zgjidhjen e duhur fenomeneve tt rezultuara. e- Nga MSIMS në marrëveshje me Ministrint e Arsimit dhe Sportit për institucionet e arsimit bazë, tt citat lëshojnë vërtetime dy hert në vit ptr ftmijt e ptrfituesve tt NE, tt ptrcaktojnë qt ky shërbim tt kryhetpapaguar tarifat e institucionitptr këto shërbime. Menjëi«herë Gietje nga auditimi 3 Shërbimi Social Shtettror ka Drejtori Kontrolli ptr NE dhe pagesat e PAK, e ella kryen kontrolle në njësitë vendore ptr zbatimin e procedurave dhe përfitimin e NE dhe PAK në zbatimi të legjislacionit ekzistues dhe nt fuiq ptrgjatë vitit 2017. Gjithashtu kontrolle kryhen dhe nga Drejtoritë kajonale tt Shërbimit Social Shtetëror, ku metodologjia e kontrollit ( hapat e kontrollit) janë mbtshtetur nt vendimin e KM nr. 512, datt 31.05.2006 "Për procedurat e kryerjes st kontrollit tt Ndihmts Ekonomike, tt Pagesës st Afttsisë st Kufizuar dhe Shërbimeve Shoqtrore" i ndryshuar me vendimin KM nr. 527, datë 23.04.2008, ku objekti i kontrollit dhe dhtnia e masave, mbtshtetur nt vendimet sa mësipër jane kompetenct e Inspektoratit tt Ndihmës Ekonomike, Pagesös për Persona me Aftësi tt Kufizuar dhe Shërbimeve Shoqërore, institucion ipa krjuar. Gjithashtu referuar procesit tt përfitimit tt NE, tashmë me shtrirje mbarë kombëtare, ntptrmjet zbatimit tt sistemit dhe formulës st pikézimit, ka ndryshuar dokumentacioni qé administrohet, mönyra e aplikimit, kontrollet e vazhdueshme tt përfituesve (në njësi vendore me detyrim paraqitje apo vizita në shtëpi), duke pasur dallim me procedurat e mëparshme. Kjo kërkon domosdoshmtrish miratimin e njt metodologjie tt re kontrolli tt përshtatshme dhe në ptrputhje me aktet ligjore nt fugi qt zbatohen për NE dhe PAK (Më hollésisht trajtuar në piktn 4/1, faqet 26-36 tt Raportit Ptrfundimtar tt Auditimit). Niveli i prioritetit: i lartt Rekomandini 3 - Nga MSHMS në bashköpunim me drejtorint e politikave dhe SHSSH, tt ndtrmerret nisma e hartimit tt metodologjisë st procedurave tt kryerjes st kontrollit tt Ndihmës Ekonomike, tt Pagesës st Aftësisë st Kufizuar dhe Shtrbimeve Shoqërore, në përshtatje me ndryshimet ligjore dhe aktet në fuqi. Menjélierë Gietje nga auditimi 4 Nga auditimi rezultoi se akoma nuk ështe ngritur komisioni i shqyrtimit tt ankesave referuar vendimmarrjeve tt dala, në zbatim tt vendimit tt Këshillit tt Ministrave nr. 431, datt 8.06.2016 " Për përeaktimin e Kritereve, tt dokumentacionit, procedurave dhe masts për pörfitimin e pagesës st aftësist st kufizuar e tt ndihmtsit personal dhe tt strukturave ptrgjegjése tt detyrave tt tyre nt zonat pilot", tt ndryshuar. -Gjithashtu Forntulartt e plotësuar nga mjeku i familjes dhe specialist ptr individin që pretendon tt vlerësohet për aftësint e kufizuar dorëzohen nga vett aplikuesit tt cilöt jant shpesh hert dhe ndärmjetësit midis komisionit shumt disiplinor dhe mjekut tt familjes e specialit për rastet e kthimit mbrapsht tt formulartve si rezultat i plotësimevejo korrekte ose me mangësi tt formularëve duke krijuar kështu premisa për manipulime tt formulartve. -Nga auditimi u konstatua se referuar procedurës st miratuar ptr PAK, ptr ptrfituesit "Kujdestarë" për kategoritë jo paraplegjikë e tetraplegjiké, periudha e kujdestarisë nuk u njihet si vjetërsi pune, në ndryshim me kujdestarët paraplegjikë e tetraplegjikë. Gjithashtu në çdo aplikim të pärfitimit të kätij titulli, kjo kategori referuar proceduräs nä fuqi, duhet të kryejë njä särë vizitash mjekësore dhe analiza pär tä värtetuar qä äshtë në gjendje shändetäsore të mirä, kundrejt pagesave, pär arsye se konsiderohet si kategori e pasiguruar, njekohësisht nuk konsiderohet kategori e papunä, pra pärjashtohet nga të gjitha shärbimet shändetäsore pa pagesë të detyruara pär ti bärä nä rastet e aplikimit si kujdestarä. por përjashtohet nga shärbimet shändetäsore pa pagesö edhe nä rastet e kontrollit dhe shärbimit shändetësor tä nevojshäm pär veten e tyre gjatë gjithë kohäs si kujdestarö. Kjo situatä penalizon kätä kategori individäsh të cilät pärveç väshtirësive qä kant në procesin e kujdestarisä (ku kujdesen pär të aförnit dhe shpesh familjarät e tyre) por privohen dhe nga e drejta e pörfitimit nga shändetäsia falas (Më holläsishi trajtuar nt pikën 4/1, faqet 26-36 të Raportil Pärfundimtar të Auditimit). Niveli i prioritetit: i lartë. Rekomandimi 4 a-Nga Shärbimi Social Shtettror tt ngrihet komisioni i shqyrtimit tt ankesave referuar numrit dhe pärbärjes st domosdoshme qä duhet te ketë ky komision, duke e bër atë funksional edhe pär shqyrtimin e ankesave tt pa trajluara dhe tt rezultuara nga viti 2017. b-Nga MSHMIIS (strukturat pärkatse) dhe adtministratorät e sistemit, me qällim shman gien e abuzivitetit të shikohet mundäsia e plotäsimit online nä sistemin, tëformularit detyrim pär tu plotäsuar nga mjeku ifamiljes dhe mjeku specialist ptr individin qä aplikon pär tu vilerésuar pär aftäsinä e kufizuar Nä ktä proces tt vazhdohet me trajnimin gjithëpärfshiräs lä mjekëve täfamiljes dhe specialist i rezultuar i domosdoshtm. c-Nga MSJJMS tt iniciohet dhe realizohet nisma ligjore pär përfshirjen e ku/destarëve (ndihmäsit personal) lä tt gjitha kategorive nä skemän e pärfitimit lë pensionit (pär vitel e punts si ndihmts) dhe tt shärbimeve shändetäsorefålas. Menjéierë Gietienga auditimi 5 Gjatä periudhäs st auditimit öshtä konstatuar se nga Huamarräsi nuk ka ende një njoftirn pr auditim të pasqyrave financiare pär vitin 2017, ku afati kohor i pärcaktuar nä marrëveshje äshtä deri nä fund të gjashtëmujorit të parä të vitit pasardhäs. Gjithashtu referuar pärcaktimeve nä marräveshje, detyrimi pär realizimin e auditimit të pasqyrave financiare äshtä i huamarräsit, pra i Ministrisä sä Financave dhe Ekonomisä. Nga Njäsia e Projektit nuk rezultoi komunikim zyrtar me huamarräsin direkt, nä lidhje me inicimin e procedurave pär auditimin e pasqyrave financiare pavaräsisht pärgjegjäsisä dhe detyrimit pär kätä proces. Nä faqet web pärkatëse tt Ministrive nuk janä vent nä dispozicion tt publikut pasqyrat financiare sipas kushteve tä marräveshjes, detyrim i huamarräsit (M holläsisht tratuar nä pikän 1, faqel 6-12 tt Raportit Pärfundimtar tt Auditimit). Niveli i prioritetil: i mesäm Rekomandim 5 Nga Njësia e Projektit tt merren masa qä me shkresän pärcjeliäse tt doräzimit tt pasqyräs financiare për vitin pärkatäs nä Ministri tt Financäs dhe Ekonomisä, tt theksohet dhe 1t iniciohet disponueshmeria e Njäsist st Projektil pär auditimin e pasqyrave financiare, referuar afateve tt pärcaktuara nä marräveshjen e huas, brenda muajit Qershor, si dhe vänies nä dispozicion lä tyre pär publikun, mbas audilimit, népärmjet faqes web edhe të Ministrisë së Shändetäsisë dhe Miräqenies Sociale, qä luan rolin e liderit nä zbatimin e ktöj projekti Vazhdimisht Gietje nga auditimi 6 Nga auditimi ka rezultuar se Pasqyrat financiare të hartuara për vitin 2017 (plotësimi i forinateve përbërës të pasqyrave financiare) paraqesin të dhënat për shpenzimet e vitit të mbyllur 2017 (IJanar- 31 dhjetor) dhe të vitit paraardhës 2016 ( 1 janar dh- 31 Dhjetor). Kéto pasqyra néplotésimin eformatit nr.1(aktivi) dhe nr.2 (pasivi) në rubrikatpë!rkatëse nuk kané pasgvruar të dhëna progresive qé nga illimi i projektit, veprim që bie në kundërshtim me kapitullin IV dhe Kapitullin III të UdhUzirnit të Ministrisë së Finaneave nr. 14, date 28 .12 .2006 "Për përgatitjen dhe raportimin e pasqyrave financiare vjetore te vitit 2006 për institucionet qendrore, organet e pushtetit vendor dhe një-sive qe varen prej tyre si dhe te një!sive te menaxhimit / zbatimit te projekteve e marreveshjeve me donatore te huaj", të ndryshuar, pi!rkatësisht paragraft ku citohet: "Formati i Ilogarive vjetore te nji!sive te menaxhimit/zbatimit te projekteve e marr!veshjeve me donatore te huaj është i njëjte me at! qe miratohet me këtë udhëzim. Për përgatitjen e pasqyrave financiare ato zbatojné te njijtat procedura e kritere te pë!rcaktuara ne rubrikat përkat!se te këtij udhëzimi", si dhe "Shpjegime lidhur me përmbajrjen dhe plot!simin e pasqyravejnanciare te vitit.." "1. Për Aktivin e Bilancit kontabl (Formati nr. 1) Informacioni kontahil për te gjitha rubrikat dhe postet aktivit te bilancil kontabël plotësohen ne dy kolona, ushtrimi i mbyllur(tepricat me 31/12/....) dhe ushtrimiparaardhés (tepricat me 01.01.2.....). 2. Për pasivin e bilancit kontabél (Formati nr. 2) Informacioni kontabël për te g/itha rubrikat dhe postet pasivit te bilancit kontabël plot!sohen ne dy kolona, ushtrimi i mbyllur(tepricat me 31/12/.) dhe ushtrimi paraardhës (tepricat me 01.01. ..)", paragrafë që domosdoshmi!rish kirkojnë të dhi!na progresive (Më holiësishi trajtuar ni! pikë!n 3, faqet 17-23 të Raportit Pi!rfundimtar ti Auditimit). Niveli i prioritetit: i mesëim Rekomandim 6 a-Nga Njesia e Zbatimit të Projektit të përgatiten pasqyrat financiare(formatet përkatës) me të dhënat progresive nga fillimi i projektil deri në fund të vitit 2017, në zbatim të procedurave të paraqitura në udhëzimet e miratuara nga Ministria e Finaneave. Menjéerë b-Nga Njsia e Zbatimit të Projektit, Pasqyrat Financiare progresive deri në fund të vitit 2017, ti! jenëi baza për përgatitjen e Pasqyrave Financiare ti vitit 2018 dhe pi!rfundimit të projektit, duke qenë se "Projekti i Modernizimit ti asistencës sociale" e ka afatin e përfundimit 31.12.2018. Në vazhdim Gje§je nga auditimi 7 Nga autitmi i transaksioneve, që nga çelja e fondeve buxhetore nga SHSSH, dalja e Vendimeve të Këshillave Bashkiakë (VKB) dhe miratimi i afateve të hyrjes së fuqi të tyre, konfirmimit ligjor nga institucioni i Prefektit të Qarkut deri tek miratimi i listës së përfituesve të NE dhe PAK dhe për rrjedhojé kryerja e pagesave përfituesve, ka rezultuar se ka vonesa referuar afateve të çeljes së fondeve buxhetore nga SHSSH dhe daljes së VKB, veprime ne kundërshtim me udhëzimin nr. 4 datë 11.03.2014 "Për planifikimin e fondeve për NE", të ndryshuar dhe udhëzimin nr.3, datë 10.03.2014 " Për planifikimin e fondeve të pagesave për afti!sinë e kufizuar" të ndryshuar si dhe vendimin e Këshillit të Ministrave nr.955, datë 7.12.2016 "Për përcaktimin e Kritereve, të procedurave, dokumentacionit dhe masës së përfitimit të NE", të ndryshuar. Gjithashtu referuar procedurave të ndjekura me aktet ligjore të miratuara dhe udhëzimet për zbatim të tyre në fuqi, rezultoi se nuk ka të pércaktuar afat kohor maksimal tø daljes së listës sø perfituesve nga sistemi me formulë pikëzirmi nga SHSSH si dhe nuk ka afat maksimal tø miratimit të urdhër shpenzimeve nga NJQV për pagesat e NE dhe PAK. Gjithashtu u konstatua se NJQV marrin konfirmimin ligjor nga Prefekti i Qarkut referuar nenit 8 tø ligjit nr. 107/2016 "Për Prefektin e Qarkut", pør vend_imin e Këshillit Bashkiak për numrin e përfituesve dhe fondet respektive (miratim që venon procesin dhe rezulton i pa dobishëm kur miratimni i listës së përfituesve realizohet nga sistemi me formulë pikëzimi për NE dhe nga komisioni apo kempi epror pør përfituesit e PAk dhe fondet janë fonde buxhetore për funksione tø deleguara (Më hollësisht trajtuar nø pikøn 4/1, jaqet 26-36 tø Raportit Përfundimtar tø Auditimit). Niveli i riskut: i mesëin Rekomandin 7 a-Nga Ministria e Shøndetësisø dhe Mbrojtjes Sociale për një menaxhim sa më të mirë të afahit kohor miujor pør dhënien e ndihm~s ekonomike dhe pagesave të aftøsisë sø kufizuar. në udbøzimet ptër zbatimin e vendimeve tø Këshillit tø Ministrave për Pagesat e Aftisisë sø Kufizuar dhe Ndihmës Ekonomike, tø përcaktohen afatet pør çdo proces dhe Institucion (SHSSH dhe NJQV) dhe kryesisht cilësimin pør vendimin e SHSSH tø listës së prfituesve të NE dhe PAK (njësitë pilot) dhe afatit maksimal tø miratimit tø urdhør shpenzimit tø pagesave pør køto kategori nga NJQV, afate të papërcaktuara nø aktet dhe udhëzimet nøfuqi. b-Nga MSHMS nø aktet sa më sipør cituam, të' pørcaktohet dhe fakti se pør køto pagesa, referuar legjislacionit nëJqi pør pørcaktimin e kritereve, procedurave, dokumentacionit dhe masës së pørfitimit tø NE dhe PAK, si dhefondeve buxhetore pør køto pagesa tø cilatjepen nga institucionet qendrore, marrja e konfirmimit nga Institucioni i Prefektit për ligjshmérinë e numrit dhe pagesøs pør përfituesit e NIE dhe PAK, del jasht" kompetencøs sø këtij institucioni. Menjëeré C. TÉ TJERA KLSH, i ndørgjegjësuar tørësisht pør faktin se politikat e ndihrës për integrim tø plotë në shoqëri dhe mbøshtetje konkrete të personave me aftësi të kufizuar nuk duhet të kuptohen si politika për pakicat, por si objektiva tø bazuara në parimet e barazisë, mos diskriminimit, përfshirjes dhe vetøvendosjes, duke e konsideruar trajtimin e tyre me pørparøsi si detyrø madhore tø mbarø shoqørisø, qeverisë dhe qeverisjes sø mirø, brenda 6-mujorit tø parë të vitit 2019 do tø zhvillojë njø auditim performance pør køtø Projekt dhe në køtë fushë. Pør këtë, Departamenti i Auditimit tø Performancøs në KLSH do tø bashkøpunojø me shoqatat e Personave me Aftësi të Kufizuara. Ndørkohø, brenda gjysmës sø dytø të vitit 2018, Departamenti i Auditimit tø Investimeve Publike dhe Projekteve tø Huaja do tø kryejø një auditin pørputhshrmërie pør zbatimin e këtyre politikave, pasi të njihet me hollësi me problematikën e mprehtë tø grupit shoqëror tø personave me aftøsi tø kufizuara. Realizimin e Planit Kornbøtar tø Veprimit për Personat me Aftësi tø Kufizuar 2016 -2020, KLSH e sheh si një pjesø tø rëndøsishe tø njø pørqasjeje pro-evropiane tø politikave tø qeverisjes sonø ndaj tø drejtave civile, i bindur se këto politika kanë një efekt pozitiv jo vetëm për personat me aftdsi tø kufizuar, por edhe për grupe tø tjera tø shoqërisø, si p.sh. tø moshuarit. Këto politika pørbøjnë një sfidë tø tø gjithë shoqørisø dhe qeverisjes se mirë publike, pasi janë detyra tø tyre parësore ndërtimi dhe funksionimi i strukturave që sigurojnø pørfshirjen e plotë tø personave me aftësi tø kufizuara në tø gjithat fushat e jetës sø përditshme. Nä nbatim të nenit 15, shkronja 'j', të ligjit nr. 154/2014, "Pär organizimin dhe funksionimin e Kontrollit të Lariä të Shtetit" pär masat e marra nga ana Juaj tä përgatiten prograrne me afate dhe persona përgjegjës dhe pär zbatimin e rekomandimeve të njoftohet Kontrolli i Lartë i Shtetit brenda 20 ditëve nga marrja e käsaj kärkese. Nä vijim e nä zbatim të nenit 30, pika 2 e kätij ligji, kärkohet ndjekja e realizimit të tyre nä vazhdimësi duke nxjerrä aktet e nevojshme administrative dhe nisjen e procedturave disiplinore e administrative apo hartimin e padive gjyqsore pär shpörblimin e demit dhe mbi ecurinë e zbatimit të rekomandimeve të dhëna, nga ana Juaj tä raportohet (me shkrim) pranë Kontrollit të Lartë të Shtetit brenda 6 muajve nga marrja e njoftimit të Raportit Pörfundimtar të auditimit dhe rekomandimeve. Bujar LESKAJ ETA 一中一 j RAPOR TG- USHTr-,uAR Nt- ZT RERFUN01r,1~FAR, P- E. VI rv H i S 1 - P, ý N E IE` S N D ET S S 1E DHE VAER0J'r,jE,-' SCK,1ALE, P2R ì--,R0JE-KTjNý RAPORT PRRFUNDIMTAR 1 AUDITIMIT FINANCIAR Pasqyra e Léndés ................................. .................................................. . .............. ........... Y aq e PCRMBLEDIIJA EKZEKUTIVE ............... - ........................... ............... faqe 2-6 1 . 1 H y rj e . .... . .......... . .......................................... . .............. ..... . ....... .......... 1.2 M etoda c audífi rnit .. ..................... . ................... ................. ................. M BULIM I 1 AUDITIM IT .................. - .......................................................... fàqe 6- 36 I. Mbi auditimin e marreveshjeve ié projektlt me huadhénesít, ndryshimet e tyre nése kané, shkaqet dhe argumentimi i ndryshírnit ..... . ..... 6-12 2. Mbì audìtimin e menaxhlmit financiar tU projektit, shkallén e realizimit tu disbursimeve financiare Vs fondeve kundrejt projcktít ........... 12-17 3. Mbi Acrésímin dhe dhUníen e opinionìt mbi pasqyrat financiare pér vítin 2017 nése janu pérgatitur né pUrputhjc me kuadrin e raportimit financiar tu aplìkucshém né Shqlpéri ................ . ............. ........... . ......... ..... ... 17-23 4.Mbi auditimin e transaksloneve financiare té pagesave dhe vIerat e raportuara nUn Programin e Ndihmds Ekonornike dhe Asistencés Sociale .... . ..... 24-25 411. Té ndryshme te rezultuara nga auditimi ........... 26-37 S. Mbì zbatirnìn e rekomandirncvc tu auditirnit tu méparshém-.... 38-38 GJETJET NGA AUDITIMI DHE REKOMANDIMET ..................... faqe 38- 43 KONKLUZIONE DUE OPINIONI 1 AUDITIMIT .................. faqe 43-44 ANEKSET ... faqe 45-59 RAPORT PERFLUNJDJTAR AUDiTIMI "PER AUDITMIN FIAN C[AR TS USHTRUAR N E-NSTRJNE E SHENETESISE DHE MSROJJE.S SOCIALE. PER PROJEIKTW 'IMODERNIZiMI ASISTENCES SOCIALE" PERMBLEDHJA EKZEKUTIVE Kontrolli i Lartå i Shtetit auditoi projektin "Modernizimi i Asistencës Sociale" nå Ministrinë e Shåndetåsiså dhe Mbrojtjes Sociale, nå bazë tå programit të auditimit tå miratuar nga Kryetari i Kontrollit tëåLartë tå Shtetit nr. 446/1, datå 19.04.2018, nga data 23.04.2018 deri nå datën 8.06.2018, pår periudhën nga data 1.01.2017 deri ne 31.12.2017, Auditimi financiar u krye nga Grupi i Auditimit me përbërje: 1. Nikoleta PIRANJAN,. Pårgjegjës Grupi 2, Megi RUSI, AudituiSe 3. Hektor KOSOVA Aditues. Gjatë auditimit i åshtë kushtuar një våmendje e veçantë çështjeve që lidhen me transaksionet financiare për skemån e Ndihmås Ekonomike dhe Pagesës så Aftësiså så Kufizuar, si pjesë integrale e raporteve qå i paraqitet Bankås Botërore. Veg kësaj åshtë pasur nå qendër tå vëmendjes siguria e nivelit të menaxhimit si dhe transparenca me publikun. Auditimi u krye me zgjedhje, për vlerësimin e saktåsiså så raportimit financiar tå transakioneve nå lidhje me transakionet financiare për programin e NE dhe PAK të kryera nå vitin 2017. Kontrolli i Lartå i Shtetit, mbështetur nå Ligjin nr. 154/2014, dt. 27-11.2014 "Për Organizimin dhe Funksionimin e KLSH" dhe nå kërkesën e Misionit Rezident tå Bankës Botårore nå Shqipëri, si donator financues i Projektit "Modernizimi i Asistencës Sociale "SAMP" qå implementohet nå Ministrinå e Shåndetåsiså dhe Mbrojtjes Sociale, nå kuadrin e bashkëpunimit dhe funksioneve qå ka KLSH nå auditimin e përdorimit me efektivitet, efiçencë dhe ekonomicitet tå fondeve publike, zhvillimin e njå sistemi tå pårshtatshåm të menaxhimit financiar, kryerjen si duhet tå aktiviteteve administrative ka kryer auditimin financiar tå Komr,nentit 1 tå Projektit, Programi i Ndihmås Ekonomike dhe Pagesås så Aftësiså så Kifuac si dhe plotësimin nå pårgjithësi tå kårkesave tå pårcaktuara nå marrëveshjen e ratifikuar nå fuqi. Qéshtjet e audituara si dhe drejtinet e auditimitjané: Auditimi i kåtij projekti ka synuar çështje qå lidhen mc auditimin e marråveshjeve tå projektit me huadhånåsit, shkaqet dhe argumentimin e ndryshimit tå marråveshjes nëse ka, menaxhimin financiar tå projektit, shkallën e realizimit tå disbursimeve financiare tå fondeve kundrejt nivelit tå programuar, mbi vleråsimin dhe dhënien e opinionit mbi pasqyrat financiare pår vitin 2017, nåse janå pårgatitur në pårputhje me kuadrin e Raportimit Financiar tå aplikueshåm nå Shqipåri dhe mbi auditimin e transaksioneve financiarå tå pagesave dhe vlerat e raportuara nën Programin e Ndihmås Ekonomike dhe PAK e tå tjera tå rezultuara gjatë auditimit. Nå përfundim tå auditimit grupi i auditimit ka dhënå opinionin: 2 RAPORT PLRFULNDiTAR AUDITIMi "PERAUDP MIN FINANC!AR TL USHTRUAR T lN MINISTRINË E SHiNETËSISË DHE SROJT JS SOCiALEP, PER PROJEKiN "MODERNiZMII ASSTENCES SOCIALE" Pérgjegjésité e audituesve. Pärgjegjësia jonë është qä të shprehim një opinion të saktë rnbi auditimin e transaksioneve financiarë të pagesave dhe vlerat e raportuara nën Programin e Ndihëiös Ekonomike dhe PAK e të tjera të rezultuara gjatë auditimit nä bazë të auditirnit tonë. Ne rnbajnë përgjegjësi qä nä praktikën e auditimit si dhe nä hartimin e P/Raportit të auditimit janë zbatuar procedurat në pärputlhje me rregulloret e miratuara dhe në pärputhje me Standardet Ndërkombétare të Auditirnit sipas INTOSAI. Referuar këtyre Standardeve audituesi gjithashtu duhet të respektojä kërkesat ctike dhe të planifikojë dhe kryejö auditimin me qëllim që të arrijë nivelin e sigurisë së kärkuar. Siguria e kärkuar i referohet nj niveli të pranueshäm sigurie, por nuk garanton asnjëherë sigurinë absolute dhe auditimi nä pajtueshmëri me standardet nuk presupozohet që të zbulojä gjithnjë një gabim material kur ai ekziston. Procedurat e zgjedhura varen nga gjykimi i audituesit, duke përfshirë kätu edhe vierësimin e rreziqeve nga gabimi material, qoftë pär sh-kak të mashtrimit apo gabimit. Nä bërjen e këtyre vlerësimeve të- -ezikui, audituesi ka vlerësuar nivelin e kontrollit të brendshëm që është nä nivelin 'c duhur pörsa i përket transaksioneve për shkak të rakordimeve nä nivel qendror dhe sipas NJQV me sistemin e thesarit pär cdo hallkë dhe mbulimit me fonde nän programin e Ndihmäs Ekonomike dhe Pagesave të Aftäsisë së Kufizuar, kjo dhe pär vetë faktin e konstatuar të mos trashëgimit të detyrimeve nën kätë program nä vitin pasardhës. Kriteret e vierésimit.: Veprirntaria audituese në Ministriné e Shëndetësisé dhc Mbrojtjes Socila pär projektin "Modernizimi i Asistencës Sociale" është zhvilluar nä përputhje me kërkesat c: Li gj in nr. 154/2014, "Mbi Organizimin dhe Funksionimin e KLSH"M; Standardet Ndërkombëtare të INTOSAI-t, ISSAI 300 "Standardet e Fushës së Auditimit Shtetëror", ISSAI 400 "Standardet e Raportimit nä Auditimin Shtetëror", ISSAI 1000 - 2999 "Udhëzues i Auditimit Financiar"; Ligj i nr. 10296, daté 08.07.2010 "Pär Menaxhimin Financiar dhe Kontrollin ", i ndryshuar, Ligji nr. 9936, datë 26.06.2008 "Për menaxhimin e sistemit buxhetor nä Republikn e Shqipërisë", të ndryshuar; Standardet Ndërkombëtare të [NTOSAI-t, ISSAI 300 "Slandardet e Fushés sé Audilimit Shtefäror", ISSAI 400 "Standardet e Raportimit nä Auditimin Shtetëror", ISSAI 1000 - 2999 "Udhëzues i A uditimit Financia`; Ligjin nr. 84/2012, datö 18.09.2012 "Pär ratifkimin e marräveshjes sä huas ndërmjet Shqipërisë dhe IBRD për findncimin e projektit mnodernizimi i asistencës sociale" me ndryshimet pärkatbse Ligjit nr. 9228, datö 29.04.2004, "Për kontabilitetin dhe pasqyralfinanciare", si dhe vkm e udhëzimet në zbatim të tij; VKM nr. 452, datë 01.07.1998 "Për disa rnasa nä përmirsinin e punës për financimin e projekteve qä financohen nga donatoré të huaj"; Udhëzimin e Ministrisë sö Financave nr. 8, datë 17.02.2003 "Për evidentimin, regjistrimin, pärdorimin dhe raportinin e financineve tä huaja nä kuadrin e projekteve dhe marrëveshjeve me donatorel e huaj ", Ligji nr. 9355, datë 10/03/2005 " Pär ndihmän dhe shärbimin shoqäror", të ndryshuar; VKM nr. 787, datw 14/02/2005 "Pär pärcaktimin e kritereve e procedurave dhe tä masäs sä ndihmës ekonomike", VKM nr. 904, datä 12.12.2012 "Pär pärcaktimin e kritereve, të procedurave dhe dokumentacionit tä përfitimit të ndihnés ekonomike, nä zonal pilo't me ndryshimet dhe Udhëzuesit pärkatäs të huadhönäsit dhe/ose bashkëfinancuesve të tjerë për prokurimet e fondeve të ndërtimit, makineri-pajisje, shërbime të konsulencës, të projekt-preventivit, të superv izionit; Akte nenlipiore dhe udhëzire r dreitim të financimit të NE dhe PAK. ,i e _' delin t Ftii3iiii t N d e AK RAPORT PERFUNDIITAR AUDITJ "'PER AUDWIN N.ANCIAR TË USH TRUAR NE MINISTRIN E SHENDETÉSISE DHE MBROJES SOCL-E, PER P OEKi " ' "MODERNIZIMI I ASISTENCES SOCIALE" Vlerësimi është bërë nga auditimi me zgjedhje dhe hap pas hapi, ku në memon e planifikimit të grupit te auditimit, janë përcaktuar materialiteti dhe risku si dhe transaksionet për auditim ku përzgjedhja e njësive të qeverisjes vendore për transaksionet që mbulojnë gjithë vitin 2017 është përcaktuar sipas gjykimit të shumave të transferuará NJQV dhe problematikës së mundshme të evidentuar paraprakisht. Përshkrimi i auditimit Kontrolli i Larté i Shtetit ka audituar Raportet Financiare Vjetore té Programit Ndihma Ekonomike (NE), dhe Pagesa té Aftësisë së Kufizuar (PAK) té përgatitura nga Projekti "Modernizimi i Asistencës Sociale"-4hë Ministriné e Shëndetësisë dhe Mbrojtjes Sociale për periudhén 1 Janar 2017 - 31 Dhjetdt 2017. Kontrolli i Larté i Shtetit (KLSH)ý raporton një opinion për vërtetësiné dhe saktésinë e pasqyrave financiare. Ekzaminimi i Raporteve Financiare pér vitin 2017, ështé ndërmnarré né përputhje me standardet e njohura rdërkombëtarisht për Institucionet Supreme té Auditimit ISSAI 1000-2999, té [NTOSAI-t, ISSAI 200, ISSAI 300 dhe ISSAI 400 si dhe Standardet Ndërkombétare të Auditimit, SNA, duke fokusuar veprimtarinë në transaksionet financiare të kryera nën Programin e NE dhe PAK si dhe menaxhimin financiar dhe kontrollin lidhur me fondet e lévruara nën këtë komponent. Mbështetur në këto Standarde ky auditim është planifikuar dhe kryer duke arritur siguri të arsyeshme qé pasqyrat dhe raportet financiare nuk përmbajnë gabime materiale. Auditimi i Programit të Ndihmës Ekonomike u realizua me përzgjedhje të njësive vendore pér transaksionet e vitit, evidencës mbështetëse ( vendimet e Këshillave Bashkiak, vendimet e drejtorive rajonale për rezultatet nga sistemi, listé pagesat e konfirmuara nga bankat e nivelit të dyté dhe Posta Shqiptare, rakordimet me thesarin për fondet e përdorura përputhshméria e raporteve me raportimet e paraqitura né Raportin Financiar të Vitit 2017). Auditimi përfshin vlerësimin e parimeve té kontabilitetit dhe raportimit financiar te përdorura po ashtu dhe pasqyrirnin e deklaratave financiare në përgjithési. Pér komponentin e paré té Projektit, si rezultat i miratimit të vonuar té shtyrjes së afatit të zbatimit të Projektit, rezultat dhe i ndryshimeve té titullarëve dhe strukturore të Kabinetit Qeveritar, rezultuar nga zgjedhjet rlamentare të vitit 2017, nuk u realizuan disa aktivitete të lidhura me indikatorët qëjané në-proces dhe té parealizuar, Gjithashtu shtrirja e skemës sé modernizimit té asistencës sociale për programin e NE né tërë territorin e Shqipërisë (mbarëkombëtar) kérkon kuptimin, bashkëveprimin pozitiv, përgjegjësinë, profesionalizmin dhe përkushtimin e njé numri tér madh institucionesh ( NJQV, Drejtori Rajonale SHSSH, etj ) dhe punonjésish qé realisht pérbëjné një sfid& në realizimin e këtij projekti brenda afatit té amenduar deri më 31 Dhjetor 2018 duke presupozuar dhe problemet që rezultojnë hap pas hapi nga implementimi i formulés së pikëzimit apo i procedurave të reja të aplikuara për përfituesit c PAK. Për vitin 2017 nën Komponentin 1, shpenzimet aktuale për "Ndihmén Ekonoinik", për periudhën objekt auditimi I janar - 31 Dhjetor 2017, përfshijné shumën në cash 4,819,355.56 mijë lekë dhe për PAK 15,744,063.12 leké né total 20,563,398.68 mijé leké. Objekt i kétzj auditimi ështé vértetësia e transaksioneve financiare nga financimi deri tek përfituesi nën Programin e NE dhe PAK të përgjatë periudhës së vitit 2017, konform procedurave ligjore të çeljes dhe transferimit té tyre né Ilogaritë e përfituesve. 5 RAPORTI PÉRFUN\DIMJVTAR AUDIT il "PÉR AUD11-M! FiNANCIAR Tr USHTRUAR NË MINISTRlNË E SHENDETESISE DIF MROJTJES SOCiALE, PER PROJEKT!N "MODERNIZIlI I ASISTENCÉS SOCIALE" Që/limi i auditimit: Éshtë dhånia c opinionit apo hartimi i raportit tå auditimit mbi bazën e vlerësimeve të gjetjeve dhe dhånia e rekomandimeve për përmirësime Pérputhshmëria me kërkesat higore për Raportimin Financiar Raporti që i dorëzohet Bankås Botërore bëhet sipas kårkesave dhe termave tå miratuara nga banka. Metoda e A uditimit. Për arritjen e objektivave, metodaW. auditimit u bazua tek kombinimi i testeve tå ndryshc tå auditimit. Nå kryerjen e auditirit janë përdorur metoda e bazuar nå funksionimin e sistemit tå kontrollit të brendshërn, metoda e bazuar nå procedurat bazë dhe nå procedurat analitike. Pas testimit tå kryer, për tå kuptuar sesi funksionon sistemi i kontrollit tå brendshëm dhe pas marrjes së informacionit nåë mëlnyie tå përgjithshme, nå ushtrimin e aiditimit për zbatimin c rregullshnërisë financiare u bënë teste lidhur mc zbatimin e ligjeve dhe akteve nënligjore nå fugi, pår tå parë nëse ekzistojnë gabime, parregullsi dhe veprime të paligjshme. Përcaktuarn materialitetin nå masën 2% për zonat e llogarisë tå planifikuara për t'u audituar, duke përcaktuar faktorin e riskut (0.7%). Mbasi pårcaktuam materialitetin dhe faktorin e riskut pår këtë fushå rezultuan çështjet për tu shqyrtuar për zonat e Ilogarisë 606"Ndihma ekonomike ". Në auditimet e kryera morn? parasysh rniaerialitetin dhe auditimin mbi bazé risku duke audituar të githa transaksionet fnanciare qé lidhet me Ndihmën Ekonomike dhe PAK në dy bashki dhe dy njåsi administrative nå Tiranå. U mbështetëm nå punën e auditit të brendshëm pasi kjo strukturë åshtå e ngritur dhe ëstitå pjesë efektive e rnjedisit tå kontrollit, duke dhbnå ndihmesë nå drejtim tå risqeve tå punås nå rnånyrë tå strukturuar dhe mund tëjapå siguri për operacionet dhe procedurat e nå vazhdim. Po kështu nga anajonå u pårshkrua edhe struktura e autoriteteve si legjislacioni autorizues, rregullat e vendosura sipas legjixlacionit autorizues, shumat e autorizuara për 2017, struktura organizative, caktimi i pë jcgjësiså dhe autoritetit, burimet njeråzore, etj Pår t'u siguruar qå fondet buxhefore janë tå plota dhe të vlefshmne u audituan zonat c Ilogariså 606 "Ndihma ekonomike", pår tå parë nåse veprimet janë tå rregullta, të plota dbe tå regjistruara. Nå përfundirn tå procesit tå auditimit për secilin drejtim tå Auditimit, rezultoi për sa rn poshtå vijon: MBULIMI I AUDITIMIT I. Mbi auditinin e marrëveshjeve lë projektit me huadénësit, ndryshimet e tyre nëse kanë, shkaqet dhe argunentini i ndryshimit. Projekti "Moderniziri i Asistencës sociale " financohet nga Banka Ndårkombåtare për Rindërtim dhe Zhvillim (IBRD) nå formån e Huas me numër 8141-AL, marrëveshja e så cilës ësbt ratifikuar me ligjin Nr. 84/2012 ndërmjet Shqipåriså dhe IBRD miratuar må 18.09.2012 dhe shpallur nå dekretin nr. 7 775, datå 9.10.2012 tå Presidentit tå Republikås så Shqipårisë. Banka ka rånë dakord ti japå hua IHuamarråsit shumån prej 38,000,000 ( tridhjetë e tetë milion) Euro, shumë e cila sipas dispozitave tå marråveshjes nLind tå RAPORT PÉRFUNDIMTAR AUDTlMI "PËR AUDIiMiN FHNANCIAR TS USHTRUsÆR NË MIISTRiNE E SHÉNDETÉSISE DHE MSROJTJES SOCIALE, PER PROJEKT!N " MODERNIZMiI ASISTENCËÉS SOC 'iLE". konvertohet herë pas here nëpërmjet konvertimit të monedhës për të ndihmuar financimin e projektit. Tarifa fillestare e pagueshme nga Huamarrësi do të jetë e barabartë me çerekun e njé pike përqindjeje (0.25%) té shumës së huas. Periudha e implementimit të projekti shté 5 vjet dhe data e mbylljes e përcaktuar në marrëveshje ësht 30 Qershor 2017. Projekti "Modernizimi i Asistences sociale " ka si objektiv mbështetjen e implementimit té reformave qeveritare për pérmirés,i'n e barazisë dhe efiçencés të programeve té asistencës sociale. Gjithashtu ai do të pro,,ovéje principin c transparencës për të mbështetur objektivat e tij dhe do të kontribuije në reduktimin e varferisë nëpërmjet shérbimeve rne efektive të asistencës sociale, Projekti do ti arrij objektivat e tij népërmjet implementimit të dy komponentëve: Komponenti I Forcimi i zbatimit dhe performantës sé programit të Asistencés Sociale Komponenti 2 Asistenca teknike për forcimin e kapacitetit zbatues pér programet e ndihms sociale Të dy kéta komponentë janë të ndërlidhur nëpërmjet kuadrit té rezultateve. Konkretisht, asistenca teknike për përmirésimin e sistemeve ne kapacitetet geveritare e mbéshtetur nga komponenti 2, do te kontribuoje ne përmirésimin e implementimit te programeve te asistencës sociale dhe ne arritjen e rezultateve qe do te shkaktoje disbursimet nén komponentin 1. Kategoritë e miratuara të cilat mund të financohen nga të ardhurat e huas jané pagesa për programin e shpenzimeve té miratuara në kuadër të komponentit I té projektit, shërbimet e konsulentéve në kuadér té pjesës 2 të projektit si dhe tarifa fillestare. Pérsa i pérket instrumentit te huadhënies, projekti do të jete i trajtës Hua Specifike. për Investime, e cila do te disbursohet ne dy mënyra a) me disbursime për arritje te verifikuara te rezultateve për implementime dhe përmirësime në prograrnin kryesor te asistencés sociale duke përdorur qasjen " fin.ancimin ne baze te rezultateve" për komponentin I b) pagesa pérkundrejt deklaratave shpenzimeve pr inpute qe lidhen me aktivitetet e asistencés teknike për komponentiri 2. Gjithashtu bazuar nU Marrëveshjes së Huas, Huamarrësi ka detyrimin që nëpërmjet MMSR- sé, të raportoje, monitoroje dhe vleresoje progresin e projektit mbi bazën e treguesve të pranueshëm pUr Bankën. KUto raporte mbulojné një periudhe 3 mujore dhe i dorézohen bankës jo më voné se një muaj pas përfundimit të periudhës së mbuluar nga ky raport. Nga Nj.ësia e Menaxhimit té Projektit nU funksion dhe né kërkesë té Marrëveshjes së Huas jané dérguar Bankës Botërore Raport Progresit 3 mujore pr vitin 2017 sipas afateve té përcaktuara si mé poshtë: * Me shkresén nr.115, dt. 28.04.2017 "Dërgohet Raporti Progres 3-mujor (01 janar - 31 mars 2017) i zbatimit té projeklit të modernizimit té asistencës Sociale (SAMP)", * Me shkresën nr. 181,.dt. 30.07.2017 "Dërgohet Raporti Progres 3-mujor (01 prill - 30 qershor 2017) i zbatimit té projektit të modernizimit të asistencës Sociale (SAMP)", * Me shkresën nr. 218, dt. 31.10.2015 "Dérgohet Raporti Progres 3-mujor (Olkorrik - 30 shtator 2017) i zbatimit té projektitétë modemizimit të asistencés Sociale (SAMP)", 7 RAPORT FUND WíTAR AUDITIMN MPR AUDPE ITMN F!NANCJART USHTRUAR NR MINISTRJNE E SHENDETESISE DHE MBROJTJES SOCIALE PER PROJEWYN "MODERNIZIMi i ASISTENCS SOCIALE'. Me shkresën nr. 29, dt. 31.01.2018 "Dërgohet Raporti Progres 3-mujor (01 tetor - 31 dhjetor 2018) i zbatimit të projektit të modernizimit të asistencës Sociale (SAMP)". Ndër të tjera Huamarrësi auditon pasqyrat financiare që lidhen me projektin në përputhje me dispozitat e paragrafit 5.09 (b) të kushteve të përgjithshme. Çdo auditin i pasqyrave financiare mbu]on periudhën e një viti fiskal të Huamarrësit. Pasqyrat financiare të audituara për secilën nga këto periudha i dorëzohet Bankës jo më vonë se gjashtë muaj pas përfundimit të kësaj periudhe; dhe vihen në dispozicion të publikut në një kohë dhe mënyré që është e pranueshme për Banken. Gjatë periudhëýs së auditimit është konstatuar se nuk ka ende njëi njoftim për auditim për periudhën Janar-Dhjetor 2017, por sipas afateve kohore të përcaktuara në narrëveshje ka ende dhe një nuaj kohe për dorëzini,d e Pasqyravc financiare të audituara për vitin 2017. Referuar parashikimit ne në marrê5eshje, sa ënsipér cituar, detyrimi për realiziiin e auditimit të pasqyrave financiare është i huarnarrësit, pra i Ministrisé së Financave dhe Ekonomisë. Nga Njësia e Projektit rik na rezultoi kormunikirm zyrtar me huanarrësin direkt, në lidhje me inicimin e procedurave për auditinin e pasqyrave financiare pavarësisht përgjegjësisë dhe detyrimit për këtë procces. Presa i përket auditimit te pasqyrave financiare për periudhën I Janar -31 Dhjeror 2016, raporti i auditimit të pavarur mban datën 1 dhjetor 2017, pra afati prej 6 muajsh i dorëzimit të tij është tejkaluar me mbi 6 muaj të tjerë. Ne faqct web pdrkatëse te Ministrive nuk janë vene ne dispozicion te publikut pasqyrat financiare sipas kushteve te marrëveshjes detyrim i huamarresit. Narrëveshja c huasë është odryshuar dy herë. Pér realizimin e gjithë aktiviteteve të parashikuara për realizimin e treguesve që lidhen me disbursimet (TLD) në PAD e miratuar në datë 17.02.2012 burimet e financimit për një pjesë të aktiviteteve parashikoheshin të financohen nga Shietit Shqiptar dhe/ose nga Baslikimi Europian. Duke qenë se fondi IPA 2013 nuk u sigurua, aktivitetet e parashikuara u menduan të financohen nga ristrukturimi i kredisé. Amnendimni i par i realizuar me L-gjin Nr. 117/2016 "Për ratifikinin e ndryshimit të marréveshjes së huas ndërmjet Shciërisë dhe Bankës Ndérkombëtare për Rindërtim dhe Zhvillirn për financimin e projektit 1.Modernizimi i asistencës sociale", ratifikuar me ligjin nr. 84/2012", ka të böjë me ndryshimin në seksionin IV. A. 2 të skedulit 2 ( Tërheqja c kësteve të Huas) ku konkretisht zvogélohet me 4.5% shurna e huas sä alokuar për kategorinä 1. Pagesa për programin e shpenzimeve t rniratuara në kuadër të komponentit I tO projektit nga viera 36,765,000 Euro përeaktohet ne vierén 35,115,000 Euro. Ndërkohë q rritet me mbi 144 % shuma c huas së alokuar për kategorinë 2. Shërbimet e konsulentëve sipas komponentit 2 të projektit nga viera 1,140,000 Euro përeaktohen 2,790,000 Euro. Tarifa fillestare mbetet c njëjtë po ashtu dhe shuma totale e luas. Shuma c huas së Shuma e huas së Diferenca Kategoria alokuar sipas alokuar sipas Diferenca Përqindje Ligjit 82/2012 Ligjiti 17/2016 (Euro) (Euro) (Euro) 8 RAPORT PERUNDiTAR AUDITMI "PER AUDIT!MN FIANCIAR TË USHTRUA:R N MINISTRINË E SHENDETLSISE DHE MBROJ S SOCIALE, . PER R OJEITIN "MlODERNLZ,MI ! ASISTENCES SOCIALE" . Pagesa pér programin e shpenzimeve 36,765,000 35,115,000 -1,650,000 - 4,48 ne kuadër te komponentit I 36,7______ 3 J Shërbimet e konsulenteve ne kuader te 1,140,000 2,790,000 1,650,000 + 144,73 komponentit 2 Tarifa fillestare 95,000 95,000 0 0 Gjithashtu ndryshohet shtojca 2 e Programit qé ka të béje me Treguesit qe lidhen rne Disbursimet TLD si më poshtë. TLD 4- Ka ndryshuar shurna e DLI e shprehur në euro në 2,500,000 nga 1,900,000 që ka qenë në marrëveshjen c ratifikuar nëjO12. TLD 7- Ka ndryshuar shurna e shprehur ne euro ne 2,500,0000 për 66 % nga 1,900,000 që ka qenë në marrëveshjen e ratifikuar 7012. TLD 14- Sshtë ndryshuar përqindja" e njësive të pushtetit vendor (basbki/komuna) në 2 rajonet pilote nga 90 që ka qenë në mårrëveshjen e ratifikuar 2012 ne 66 %. TLD 15- Ky tregues është hequr fare. Ndryshimet me aktet e paraqitura si mésipër pasqyrohen në tabelën sa m poshtë vij on. Nr. Treguesi që Iihet me disbursiiet (DLI) Sipas Shuma e DLI Ndryshimet sipas Marreveshjes 2012 (shprehur në euro) Marrëveshjes 2016 l To paktën 90 per qind o administratoreve socialë në 1,045,000 Ka mbetur e njëjte tri rajonet pilotejanë trajnuar rreth zbatimit të formulës së unifikuar të pikézimit per programin e ndihmës ekonomike 2 Të paktën 80 për qind e familjeve në tri rajonet 1,900,000 Ka mbetur e njëjtë pilote, të cilat marrin përfitime për programin e NE janë kontrolluar per pranueshmërinë e tyre, duke përdorur formulën e unifikuar të pikëzimit për të cilen eshtO rënë dakord me Banken 3 Té paktën 80 per qind e dosjeve të kërkuesve të NE në tri 1,900,000 Ka mbetur e njëjtë rajonet pilote janë plotësuar dhe në pëputhje me proceset e aplikimit dhe hyrjes, duke përdomrul. mrnulëýn e unifikuar të pikëzimit, tO specifikuar në udhëzim x operacionale të NE për to cilat është rënë dakord mo Banken 4 Tëépaktën 80 për qind efaniljeve ni nivel komibëtar, të 1,900,000 Ka ndryshuar shuna e DLI e cilaåpo marrin përfitimeprprogranvYr e NEjant shprehur në euro në kontrolluarpérpranueslmërinë e fyre dulkepérdorur 2,500,000 formuën e unifikuar tëpikézinit për të ciën Eshté rënE dakord ne BankEn 5 Kritere vierësimi, procedura biznesi dhe 1,900,000 Ka mbetur e njëjtë marrëveshje institucionale to rishikuara pér PAK bazuar në modelin socialjanë hartuar dhe para testuar 6 Kriteret e vlerësimit, procedurat e biznesit dhe 1,900,000 Ka mbetur e njëjtë marrëveshjet institucionale për PAK janë rishikuar bazuar në modelin social dhe këto rishikime janë konsultuar, miratuar dhe shpërndarë 9 RAPORT PERF UNDM1ITAR AUDliI "P R AUITIIN FI,NANCIAR TË USLHTRUAR NE MINlITRINË! E SHËNDETSISË DHE M1BROJITJES SOCIALE, PER ROJEi N "MODERNIZIMI I ASISTE~NCËS SOCIALEF". 7 Tépaktén dy ë tretateprfitnesve ekRO.iK M1ODERsNEZIM I L- SISTENCEËS r:,E , komponentin 2 të projektit për të financuar shërbimet e konsulentëve dhe kostot operative; në lidhje me tarifen fillestare të referuar në paragrafin 2.03 të marrëveshjes. Ne marreveshje specifikohen gjithasi'u kushtet dhe periudha e tërheCjes. Asnjé tërheqje nuk mund te behet a) Për pagesa të bëra para datës së marrëveshjes b) Për pagesa në kategorinë I ne lidhje me secilën shumë të treguesve të lidhur me disbursimin- DLI të përcaktuar në shtojcën 2 të marrëveshjes. Për komponentin I disbursimet përbëhen nga 17 transhe tërhecja e te cilave mund të behet kuridrejt kérkesës për disbursim dhe verifikimit të ekipit. në detyrë të Bankës Botërorc për (i) Pajtueshmërinë dhe arritjen e Treguesve qëb lidhen mc Disbursirnet (ILD) (ii) Kushtin që buxheti i shtetit ka lëvruar fonde të mjaftueshme për te mbuluar disbursimin (iii) Përmbushjen e kushtit global të dishursimit për ruajtjen e indeksimit te inflacionit për përfitimct e aftësisë së kufizuar (iv) BB do të disbursojë shumën e shpcnzimeve të ligjshme të shkaktuara nga përmbushja e Indikatorëve Lidhur me Disbursinet. Për vitin 2017 plani vjetor i aktiviteteve të projektit të Modernizimit të Asistencës Sociale parashikonte 22 aktivitete që lidhen me komponentin 2 " Asistenca teknike për fuqizimin c kapaciteteve në programet e asistencës sociale". Këto aktivitete kanë të bëjné kryesisht me realizimin c Indikatorëve që Lidhshillit të Ministrave "Për përfitimet nga statusi i invalidit, paraplegjik dhie tetraplegjik" të ndryshuar. Gjatë vitit 2017 plotesimi i kushtit global për këtë vit vërtetohet me udhëzimet përkatëse të ministrit përgjegjës si m poshtë: Dokumenti i INSTAT per indeksimin dhe imbi bazen e te cilit kanë dalë udhezimet. Udhëzirmi i Ministrit të Shëndetësisë dhc Mbrojtjes Sociale Nr. 365, datë 21.09.2017, "Mbi zbatimin e vendimit Nr. 31, datë 20.01.2001, të Këshillit të Ministrave "Për perfitimet nga statusi i invalidit, paraplcgjik dhe tetraplegjik" të ndryshuar. Udhëzimi i Ministrit të Shëndetësisë dhe Mbrojtjes Sociale Nr. 366, datë 21.09.2017, "Mbi zbatimin e vendirmit Nr. 618, datë 07.09.2006, të Këshillit të Ministrave "Për përcaktimin e kritereve të dokumentacionit dhe es se perfitimit te pagesés per personat me aftesi të kufizuar" të ndryshuar. Udhëzimi i Ministrit të Shéndetésisë&dhe Mbrojtjes Sociale Nr. 367, datë 21.09.2017 "Mbi zbatimin e vendimit Nr. 277, datë 18.06.1997, të Këshillit të Ministrave "Për përfitimin nga statusi i të verbërit".të ndryshuar. Mé 22 qershor Banka Botërore, bazuar në sh.qyrtimlin e dokumentacionit mbështetës të dorëzuar zyrtarisht nga MMSR, ka konfirmuar se të dyja ILD janë përmbushur dhe ka rekomanduar Ministrine e Financave të procedoje me dërginin e aplikimit të tërheqjes së t.ranshit pérkatës, 15 RAPORT PPFUNDlD R AUDmJ 1"PËR AUDRIN FINANCiAR TR ~~~MIlNISTRNË5 E SHËEN 3iETSrSË DEi-E MVBROJTJES S;OCIAíE, PER PRkOJEKT!N M ODERN!ZiMi I AS!S T NC 'S OCIALE" Me shkresën Nr 3462, date 22.06,2016 MMSR i ka dërguar Ministrit të Finaricave kërkesën për tërheqje të transhit të huas (të dhjetë dhe njëmbëdhjetë) për projektin "Modcrnizimi i asistencës sociale", Nga auditimi rezulton se deri në 31 Dhjetor të 2017 situata e përgjithshme e arritjes së indikatoreve DLI paraqitet si me poshtë: Treguesi që fidhet me Progresi i arritjes dhe disbursinit sipas DLI Shuma ne Shuma ie disbursimet (DLI) euro e euro e pa disbursuar disbursuar DLI I Dibursuar ne Janar 2014 1,045,000 - DLI 2 Disbursuar ne Dhjetor 2014 1,900,000 - DLI 3 Disbursuar ne Dhjetor 2015 a,00,000 - DLI 4 Nuk ane arritur ende - 2,500,000 DLI 5 Disbursuar ne Dhjetor 2015 1,900,000 - DLI 6 Disbursuar ne Qershor 2016 1,900,000 - DLI 7 Korrik 2017 2,500,000 - DLI 8 Disbursuar ne tf 20!4 2,090,000 - DLI9 Disbursuarne D tor2014 2,850,000 - DLI 10 Disbursuar ne Maj 2014 2,850,000 DLI II Nuk janë arritur ende - 2,850,000 DLI 12 Nukjanë arritur6rnde 2,090,000 DLI 13 Disbursuar ne Qershor 2016 2,090,000 DLI 14 Korrik 2017 2,850,000 DLI 16 Nukjanë arritur ende 1,900,000 DLI 17 Nuk janë arritur ende 1,900,000 Shumnia 23,875,000 11,240,000 Shuma totale 35,115,000 Referuar tabelës sa më sipër bilanci i rczultateve të DLI të realizuara kundrejt totalit, paraqitet si m poshtë vijon: Prores N i LI Stiuma nié % c Progresi Nr i D euro DLI DLI Afati kohor Pa arritur 5 11,240,000 31,25 l vit Të realizuar dhe 11 23,875,000 68,75 4 vjet disbursuar TOTAL 16 35,115,000 100 5 vjet Në mënyrë grafike ky rezultat paraqitet në vijim: 16 RAPORT P11FUNDI R r AUIT "P:I AMAAG2UDAM, NA I _AR' T USTRA MNlSTRI NËE 3SE N )ESIS LDHE MI BROJTJES SOC A, P PR C)J( L "MODERNIIMI I ASISTENCËS SOCIALE" Situata e arritjes se DLI 171A 2 5 DLI për tu arritur ne 2018 11 DLI te arritura për 2013-2017 Gjetje 1. Nga auditimi ka rezultuar se per vítin 2017 nga 22 aktivitete tè paràshikuara qè lidien drejtpërdrejte me realizimin e indikatoréve DLI 4, 7, 11, 12 dhe 14, janè realizuar vetèm 8 aktivitete, 4 janè ende ne proces, dhe 10 aktivitete tè cilat kanè lidhje me realizimin e indikatorève DLI 4,11,12, si dhe përfundimi i aktiviteteve pèr indikatorèt DLI 16 dhe 17 mbeten pèr tu pèrmbushur gjaté vitit 2018. Gjithashtu u konstatua se gjatè periudhès sè auditimit me dokumentin nr.3195, datë 14.05,2018 èshtè miratuar Urdhri nr.387, datè 14.05.2018 " Pèr miratimin e planit vjetor tè aktiviteteve tè projektit tè Modernizimit tè Asistencës Sociale pèr vitin 2018" ku nè zbatim tè tij ngarkohen strukturat e Z/Ministrit,Drejtoria e Zhviilimit tè programeve tè Zhvillimit tè Shèndetèsisë dhe Mbrojtjes Sociale nè MSHMS, Ekipi i menaxhimit tè Projektit dhe institucionet e vartèsisè tè MSHMS. Rekonandim: Nga ana e Njèsisë sè Menaxhimit tè Projektit si dhe strukturai e angazhuara nè realizimin e aktiviteleve, me qëllim realizimin e objekíivave tè pro/ektit tè modernizimit tè asistencés sociale, pèr rr>edhojë realizimin e indikatorëve (realizirni i 5 DLI të pa realizuara), te ndiqeI ne mènyrè rigoroze zbatimi i planil vjebor të akíiviteteve tè miratuar me urdhrin nr.387, daté 14.05.2018, duke pèrgatitur raporie progresive tè ecurisë së këti plani pèr títullarin, me synim mbikéqyrjen dhe mar- en e lasave ne kohë tè eliminimit tè risqeve tè identiikuara giatë zbatimi t tij dhe arritjen r-ealizimit tè tè gjithè aktivìieteve brenda afateve te programuara dhe vitit 2018, kjo dhe nè kuadrin e njé menaxhimijinanciar dhe kontrolli sa më efiçent. Menjéher8 Nga Ekipi i Menaxhimit tè Projeklit nè observacionin pèr rekomandimei e P/Raportit tè paraqitur me shkresèn nr. 2578/8, daté 27.07.2018 kanè cituar se kjo njèsi asiston ministrinè nè zbatimin e aktiviteteve teknike qè lidhen me komponentin nr.2 kurse tek ministri raporion nè ményrè periodike lidhur me procedurai e prokurimit dhejìnanciare per 17 RAPOtT PËRFUNiMTR UDTMV PËR AUDiN FINANClAR TE- U5HTRU- NË' MINTIST RINE E SHtEJDETESIE DHEr MBROJES SGC ALE, PE RJT IVODERNlMI ( ASISTEINCES SOCIALE" realizimin e ketyre aktiviteteve. Realiziini i objektivave të projektit ndiqet dhe inonitorohet nga struktural pergjegjese ne ministri. Sa më sipër japim këtë koment: MWendome qé të dy 1lojet e raportimeve sipas koipetencave dhe funksioneve qé lidhen me zbatimin e projektit té 'Modernizimit /ë Asistencës Sociale" i shërben njé qéllimi të vetém, monitorimnit idhe realizimit tä suksesshëm të t& gjithé elemenleve përbërés të kätij projekti . Rekonandimi i lené nga grupi i auditimit ka cilësuar pikërisht Njésinë e Projektit si dhe strukturat e ninistrisë pérgfegjëse pär realizimin e objektivave të projektil pär te bere raportime ne lidhje me realizimet pérkatése sipas kompetencave, por ne koherencë menëry tjetrën, në mënyré që ky projekt te mund te jete i suksesshëm deri ne find te vitit, qcë percakton dhe afatim për|ïndimtar te tij. Nä këtë kend veshtrim observacioni nuk merret ne konsideratë 3. IIbi vierësim;in dhe dhënien e o,ionit mbipasqyratfinanciare për vitin 2017 nëse janäpërgatitur nëpérputhlje me küì ria e raporti;nitfinanciar të aplikueshäm nä Shqipëri. Referuar përcaktimeve nä marrëveshjen e huasë tä Ratifikuar me ligjin nr.84, datë 18.09.2012, të ndryshuar në " Programin 2" " Zbatimi i Projektit" Menaxhini Finanaciar, raportet financiare dhe auditimet " nä pikën B.3 përeaktohet: IHuanarrësi auditon pasqyrat financiare që lidhen me projektin nä përputhje me dispozitat e paragrafit 5.09 (b) të kushieve të përgjithshme. Çdo auditim i pasqyrave inanciare mbulon periudhän e njé viti fiskal të Huamarrësil. Pasqyrat financiare të audituara pär sccilön nga këto periudha: i) 1 dorëzohet Bankäs jo m vonä se gjashtä muaj pas përfundimit tö kösaj periudhe; dhe ii) vihen nä dispozicion të publikut në njö kohö dhe mënyrë që është e pranueshne për Bankän" Sa më sipär nga njësia e projektit "Modernizimi i asistencäs sociale" janö përgatitur pasqyrat financiare pär vitin 2017. Auditimi i këtyre pasqyrave u krye në zbatim të akteve ligjore sa më poshté vijon: -Ligjin nr.9228, datë 29.4.2004 "Për kontabilitetin dhe pasqyrat financiare", të ndryshuar, Udhëzimet e Ministrisé së Financave si - Udhäzimi nr. 14, date 28 .12 .2006 "Per pergatitjen dhe raportimin e pasqyrave financiare vjetore te vitit 2006 per institucionr,qendrore, organet e pushtetit vendor dhe njesive qe varen prej tyre si dhe te njesive te re,nakhimit / zbatimit te projekteve c marrveshjeve me donatore te huaj", tö ndryshuar me udhäzimin nr. 26, datd 27.12.2007, udhëzimin nr. 10, datë 27.02.2008, -ULdhezimi nr.23 datë 22.12.2017 "P-r procedurat e mbylljes se Ilogarive vjetore te Buxhetit per vitin 2017". Nga ky auditim rezultoi 1-Pasqyrat Financiare pär periudhän 1 janar 2017 - 31 dhjetor 2017 pär " Projektin e modernizimit të asistencës sociale", pär komponentin 2, janë dörguar nä Ministrinë e Financave dhe Ekonomisë me sikresën 65, datë 28.03.2018, kundrejt afatit 15 Mars të përcaktuar në pikën 4 të udhëzimin nr. 14, datë .28.12.2006, të ndryshuar ku citohet: "Njesite e menaxhimit / zbatimit te projekteve e marrveshjeve me donabore te huaj detyrohen te depozitojne brenda dales 15.03.2007 nje kopje te Pasqyrave Financiare prane 18 RAPORT PRFUNDIMTAR AUDIT!M1 "PËR AUDIT V INANCiAR T UTRUA V MAINISTRHNË E SHENDETISË DHE MBROJTJES SOCFAE, P P - "MOD ERN !iII A SI STE NOCS SOC IALE"_ Minisirise apo instilucionit iublik qe nenaxhon projeklin/organ i varlesise, nje kopje prane donatorit/reve perkates dhe, pas miratimi nga Degel perkatese te Thesarit kuri vepron mc skemen e thesarit nje kopje ne Drejtorine e Konlabilitetil prane Ministrise se Financave " 2-Plotësimi i pasqyrave: financiare per vitin 2017 është bërë në përputhje me formatet dlhe udhëzimet e përeaktuara nga Ministria e Finaneave sa mësipër cituar, ku përmendim disa vecori per llogarite vjetore te njesive te ienaxhimit / zbatimit te projekteve e marreveshjeve me donatore te huaj si: a-"Kostoja e ngritjes dhe funksionimit te njesise gjate periudhave ushtrimore ne fund te vitit, pasqyrohet ne grupin e liogarive 230 "Aktive te pa trupezuara ne proces" me kunderparti llogarine 782"Punime per investime ne ekonorni". b-"Ne perfundim te projektit, kur investini dorzohet i përfinduar tek institucionet perfituese, kostoja e administrirnit të projektit kalon në koston e objektit të perfunduar". Aktua]isht pëýr vetä speeifikat qëj Projekti i " Modernizimit të asistencës sociale " nga njësia e projektit janë mbajtur dheLrtuar pasqyrat financiare vetëm për komponentin 2 tëý porojeklit që janë "Shërbimet e korisulentëve në kuadëir të' pjesës së- dytë, të projektit dhe kostot operative" të cilat referuar rnarrëveshjes së ndryshuar janë në shumën 2.79 milionë Pasqyrat financiare të hartuara për vitin 2017( plotësimi i formatëve pérbërës të pasqyrave financiare) paraqesin të dhënat për shpenzimet e vitit të mbyllur 2017 ( iJanar- 31 dhjetor) dhe të vitit paraardhes 2016 ( I janar dh- 31 Dhjetor). Kéto pasqyra në plolesimin e fornatil nr.1( aktivi) dhe nr.2(pasivi) né rubrikat pérkauiëse nuk kanë pasgivruar Id dhëna progresive ë nq a/ilinim i profektit , veprim që bie në kundërshitim me kapitullin IV Paragrafi "Formali i llogarive vjetore le njesive le nenaxhimit/zbatimit le projekteve e marrevesh/eve me donatore te huaj eshte i njejte me ale qe niratohel me kete udhezim. Per pregatitjen e pasqyrave financiare ato zbatojne le njejtat procedura e kritere te percaktuara ne rubrikal perkatese te ketij udhezimi" si dhe Kapilullin Ill. "Shpjegime lidhur me permbatjren dhe plotesimin e pasqyrave financiare te vitil.. " .Per Aktivin e Bilancil konlabel(Formati nr. 1) Informacioni kontabel per te gjitha rubrikal dhe postei aktivit le bilancil kontabel plotesohen ne dy kollona, ushtrimi i mbyllur(teprical me 31/112/....) dhe ushtirimiparaardhes (teprical mc 01.01. 2.....) 2.Per pasivin e bilancit konlabel(l.;.mati nr.2) Informacioni kontabel per te gfi,, a rubrikal dhe postet pasivil te bilancit kontabel plolesohen ne dy kollona, ushtrini i mbyllur(tcprical me 31/12/..) dhe ushlrimiparaardhes (tepricat me 01.001 Sa më sipër cituam rezullon qëi në këto rubrika informacioni i paraqitur duhet t jefë progresiv. 3-Pasqyrat financiare janë shoqëruar me shcnimet shpjeguese si dhe evidencat përkatëse, të kursit të këmbimit në fund të vilit, gjendjen në llogarinë e projektit në fund të vitit 2017, pasqyrën e disbursimeve dhe shpenzimeve në Euro dhe konvertuar në lekë me kursin e fund vitit të Bankés së Shqipërisë, raportin financiar sipas raportimit Lë pranuar nga banka. 4-Nga Njësia e Projektit na u vu në dispozicion Raporti i auditorit të pavaruar të kontraktuar nga Ministria e Finaneave për vitin 2016 (pasi për vitin 2017 deri në petiudhé e ketij auditimi nga KLSH, huamiarresi nuk ka njoftuar Njësinë e Projektit për kontraktimin e ndonjë audituesi të pavarur për ekspertimin e pasqyrave financiare të vitit 2017). 19 RAPORT PËRFLUNDiMRF TA R iM ,AUD TMi "P R AUDmmiMk N FAN!,CAR USTRUR Nu i MINISTR NE E SHENDETESISE DHE MBROJTJS SOCiALE, PER PROJE.°.��� ISra.��, 1�-а; ?7��4а" Е il�.�I '�д'пt_,', .��:.iZ,..rV м i�1lй:[ };Е�.�£ч�<�и,�:��,`, � i�. �.S.�P г��.� ч, �_� �� i11(Ef��I;3 � 1,1���� Н `:"эi .1+�i:,•i. �_�.�:.wt_ I.�Ë L. i1r�f.�,r.'eS_ , i�,..: ,. `)С��,,� i� "�rr �;,.�.}.�L i�. � 1�`�ё � �! � -� ).!°Г i t�[, s l�i:.;i � � . г..,�i � з г� f;vA = г• - r: г с.,_ ��Е':"С� �� 11< <1.i� а I�;:,.� l�:� .ii: C:if�,�_,�� , � � � - м . ,� � � � G гJ � Г- � � �,_ , t�. f� �. i� о °' `= iii `" . L Г�' i. � qJ Й(`А � у С'j й� ;г; � й� . гп л ° "" г.А . v `9 `' о . а : r� : гi . _ .- ,,., . � t..� � . . гг� О�, 4! 'С7 � � Й.. J О С л.,� .� и� = . . �G t7 l� [] Сд -. �"С,..� � �г '�, С7 ; J :� �- М 'р°�' � г'l :�.. Gn�er Tr.stitucionit � �r; .. с= .�л �� r_ п. а� � м �. •>, � о� ,� о� �, а} � =.. �. �. � �. � .? аэ �и и r � ел '�.. t'`i � ы й � и� cG � ,^: �, N "G7 � й � � .t� � й 4 L`. � � !'�. ' � � 'ц-' _' ,�, ``' ^ г�а` 'ь' N � �°„ са .-, н _• , м�© о зr� � е-� � t-- � L гч ��о. гv b L� � м�., � о �- � � з _� да -4.. �н сг] -�. ..� �, -�. . � О и +` ..ч сл v д; +rDг _� йV� N fl 4 � � � � � �9 � � О � CV �q сг3 � г� '� � `ц' 'з � ��i ,�, � аэ у У ы ;�G� � �� � �а? � еа � b CJ � � -6 � rc w .г; � ыа '� с.� у ...,,А �� � гуΡ � � й i� го й l`' � и' � 'С` � и+`� v' � �"°4 Гч � � нG шхуΡ м V� 9с�i.� г-+ -� а1 \с}г��jуΡ гы С.� аа г7 a�J ,- ч N N � 4 �' Г N '� � '-�i с4 � N � � �й .� :ач�.. 4 У Й „-и� � И 'J �' и � � � i.fl �� V5 � С� г°i �i 'L .=г ! `у r . г�-. `-' � о гкЛ. :аЭ о �st_3зг.о�� 7ss.o�4.QOO ьзз.оlь,звз s.гцzhis ifl.эзг.г5сз 7гг.оzг.оао з.sв.�тв.ооn 4.Jr0.162.55� i Pёr 1��К ��i1jп е fcг�rcle��� �ёr 14'J+�?1�"r;.s}гtё bёr�' si�эгis slг�cr�srrv� гдJг,� rгfczdcv� s� Fггг� �гэslttr� vijcгa : - ----- � � � Е �� � � �, . � ,tv 4 .� < �о � .; .� ...�� �� �r� ,1 . г- � ,`п р; t^.. а`�v S-- rvJkT�iГCSг�I�I' " � ��� 6� �� О ��.�D С7 : N й � N � ,-+ ('�.Г shcrbimit Sociл[ � � `^ � с.; .с , � v v� ' п�Э rU �sб С О . �- �т О О � О Т7СГ СС��С с� -� . t � сч � rC a�r � =� � и �� � �'� � N � п7 г�иi `�`l � л'-` � `г� ы S .`Е � = .1 � � � 1 и , .� � . . и � й `� ^J �--._.�'_-� .. , . . . ` . . '� �.f`�ы'oi�;T ы�Г-iv.гUf1Г'}ч'','г•1аti �`��'�.°:�d�i�.�`э `J�C�S.��!,f...Г,: �. j 'v � � � > � � �' _ i � � � м З ь�.. ь�. � ''а С � . р -с� � N^ � о М О у � � � .-. � � у.. гл � . ^ й � ® С-` +�? LУч. ,`'� '� `-'� д` N�j г, г,. �ri . � ..11 . � ,-�ч . . � � Q ° С р � . � � > '� N v � с1 � N Гй "l V �� J у�� О � с°i сс `. ГJ б�� 4.�, '� Eпicr iпsGifг�cEouit �'�'а; г, �?. о � г= � гry r о �� ы cyn'т �,о N�. гчN � _� ,л С� 4 ° � -_ „ ° о v �, „ [� п� � с С`� sь :v � � г�. . �р, � ы � � � г7 � � .° гэ. q гу �. г.у ta . .� ш(3 �•� м. '� -- й п`�'i Ф ® �v� г� � еСт � ' n�i � � � ьо v и - � ,v �, .~ й®"' г^ "' S :с � S[�ъгта 2.6G$.720.4t�4 3.7IG.12I.204 22.ti8$.47'� 2.(,49.4А'э.4G4 2.{r13:4A4.{144 .i r- � _ е� `_° ,,... � и v_ i CJ Q i дэ : ь ^д "� "' CYJ С " '.у-3 Г- С_ � Ч и й •г�" q� �[., 6 � � � � 'С. _ � � � � � . . � ._ � N �. � �'`" .Q � � ц ' ` �' г_'• й � у£,а аь r.�� Г' rv э . � � �� � � С ш �ч "г �т' Е зС `� д .-. .w: _ . -. � -. :У аэ '- L' С ,.�_. � сл � .с', .°_', � - и �q а; .,� г3 � � .- т� -' � ..�пз � ,- м я г�- .:i .�_ ` ^ � о оо � °? ь� ° й�ч `ц 4 . L�1 y�j П•ry CV СО. � � Г1 [3 4,� �. м�� СТ м гд � r-' „ у ._. ^ -� - л "= у о � � �°,� � С.... Z� i� у, � � ^ G� t.", � дt р � � �, � � д ° y U �� с б _.а .: �P" .. � м �' га' гч � х q` � й.�. � -� � и � . � й г- � � г-� � = я, ,�Г" � т� � � 6 V .� 4 ос о-А ;� r `cv пу т гу ._, т г; q %, г ::� � � �°� ` �'! с ci г�: а� с� '_'. Q ,У ��. v ti? w е� � r.' � � � г°' `'+ и о i.�#ы3.3=14.238 26.Са40.444 2.4�2.245.92кг 13�4.G22.4{}4 I•i.7S%2З�44I �`!i b-R.efёruar vendiztзit гё Kёslгi]1it te",Mini�Crave nr.955, д�з�ё 7.12.2f�16 ".1'ёх� pёreaktin�in е Kriterevc , fiё рrоседиг•�ve, доkигэtе>.}iacicзnit dhe masё� sё �зcrF>�iтnit tё N11", tё udryslгuar 3гё �эiltёn 6 tё tij citohet. "Struktura pёг-�jc�ёse pёr• shёrbirnet socг�ile ;2ё ba�r7ki pё;batit pro�ektt{endim�n pёr 1anэ21aetliз7divi�lёf с1ё 1�сёг•kojnё tё trajtohen г-rге z�dil�zээё еlсоы�отil:е, nё bazё tё tё dhёпave tё �jёncruara iag� adn7in�stratori shcгцёror dhe е paraqet pёr miratim pranё 1tёs1эillat bas]-зlczak, z ci�i brenda dдtёs 2(l tё �до гr,uaji rгlег�г° vendilrгiгэ рёг- propoгim рёг• Camzljetlindividёt pёriгtues tё ndihmёs e�onomike dhe ia pёr�jell Drejtorrsё Rааопаlе tё Slэёrb�rnit Soeial Shtetёror" dhe nё pikё;� 7 citobet "I�rejtc;rвa 1�а&огзаlе е Shёxbiгlэ�t 5ос�а1 Shtctёror� pas ardhjes sё vendinlit рёх propoгirn n�;a kë:shilli bashlcialc, veri�kon tё dlзёnat е hedhura 1�зё Regjis�rin Е1е}�trotlil� Konrзbёtar, kon�'гrгrзоn saktёsirзё е tyre рrаг�ё au�oritetevc �htetёrore pёr�e�jёse dhe nё bazё tё aplikirnit fё fortnззlёs sё pikёzг.зar pёr fa;�i�ljet nё nevcзjё; �егэеrоn vendirтэin pёr pёr�timin е;эdihmёs ekcзnonэ�ke" zэа d1�r�nё afat pёr kёtё 24 A IJ D ill, DHE fViffi-,-`lJTJES -0 C A l- 1= PER ASISTENCE:S slrzýklzil,ýý se deri inc dtiheý lé lixieri-é vendiniin e L)érfltýfesve nga Yisteiiýi. elektronik i pikéziniil té NE - Gjithashtu nýý pikýn 9/b tý vendirnit citobet : 1>ý5rfituesit týý NE i hiqct 1-idihn-ia ekonomike pýýr 6 muaj NQS " nuk týýrheq ndihrnýii elconoii-iike, brenda 10 (dlijetý) ditýýve pune ti,-);a dita c dcpozltlmlt ný llogarinýý bartkarc/kryCrjCS Sý Dagesave ngýi Posta Shqiptarc, ýnepérja,ýhlini té rasteve kur kjo ka ndodhur pér ýlikaqe te arsyeshme si shéndetésore dhe fatkeqýsi po slzpjegiýar se eilat duhet le jené veprimel c piinonjc'sve social dhe né nýé kohé qé nuk lca iijé cifal té péi-cakiiiai, deri kur duhet týý dalin. listé pagesat. Gjatd vitit 2017 referuar aLiditii-nit (é transaksloneve ný Bash-kitý Shkodýr, Malý,si c Madhe, Njýýsi administrative 7 dhe 6 né Tiran,ý referuar Lirdhýr shpcnzlnicve pýr kaliniet népýý.i-iýiijet thesarit té pagesave pdr NE dl-ýe PAK ka. rezzýlliiar se ýondet péi,i,ý-itése te lyre, né s,humé rasie, k£vié ký.71biar nýý 12érfi,tue,yve né &nd i(ý mualil ý,ýý,rdhés dhe disa heré duke leikaluar dhe afalii-l'e n77ýal'il pascirdhýis ( i-eýý,ruar urdhir .ý-1,2penzi nieve le eilbiara né tabelat e tra;i,ýak-ýsýioneve b(ý.ýhkélidhur projelcl raportit aneksin nr.3), pra nuk ka nié a£at té i)ýrcaktuar 1& daljes sé urdhér shpenzimeve ý3 bén pérfitue,,ýin týj pa orientuar Me diten ý? dalies ýe . NE- dhe respelclimin e dolés deri nýj 10 ditýi ngct dalg c 1211blikimil. Gjlthashtu gjatý auditimit nýý subjel,ýýý,t sa mýý sipbr audituar, ka rezultuar se dhe vendijnet c b ashkisé kané lefkaluar nd ýhitiné rasle afatin deri me datiýn 20 lé iio.*iý, pýSr tý nxjertýýý vendimin rne pt-opozimin pýr pýrfituesit c NdihmýSs Ekonormke. Citoii-ný' se pavarý5sisl)t se VKM nr. 955, datý 7.12.2016 hyn ný fuqi mýý l janar té vitit 2018 pýr arsyet c implementimit W 1,-ormulés sýý pikýzitiiit ný, gjithé vendin, ýshtja c afateve tý pýrfitimit forldeve duhel t& ishie n,ý gendér té vémendýes nga té 6jitýziý institzieioiie., klir flilet r sýitresal ekstremishi n,ý nevoiýý dhe kur velé VKM mbon datén e ýialies 7,12.2016. - Gjatýý auditimit iiý bashkinýý c Malýsi c Madhe, Bashkiný5 Shkodý5r, Njýýsiný Adj-ninistrative 6 dhe 7 né Tiraný , vendimet c Kýshillave Bashk]aliý5 pýýi.- pýrfituesit c Ndihtnýýs Ekonomike dhe PAK referuar listds sý pýýrfituesve dhe forideve pýrkatýse, dýýrgohen ný Instituelonliý c Prefektit tý Qarkut pýýr tý, marré kýonfirmimin ligjor ne zbatim te nemt 8 týý ligjit nr- 107/2016 "Ilýýr Prefektin c Qarkut" si d,ýe hytié né fuqj sipas pereaktimeve W pikýs 6 tý nemt 55 tý-ý ligjit tir.139/2015" Pýr vetýýqcverisjen vendore". Kýto afate té byries ný fuqi si dhe marr_ja c iýniratirnit W ligjshn-ýrisýý noa Institucioni i Prefektit td qarkut kaný vonuar pýýr procedur,ý procesin c dhýýnics sýý shpýrblimit pýrfituesve tý5 NE dhe PAK ( kjo c výýrtetuar me dokumentacionin c inarriý n a bashkitiý c audituar sa mýsipýýr). H 9 1 -yda né fugi mbas 10 clilésh id vendimeve týý KB si dhe konýirmiini i ligýshméris(ý n a ffistilucioni i Prefektit týj Qarkut. nýý ni ý kohý; 7; NE ý2érrilohes sipas f,.)rmulés sé sistemit týj pikýiziiyiit si dhe PAK p,ýrýitohet buxhclorc - L7ér fiýnksione deleguara, ka vanuar procesin e dlzé:iýies sé shpérbliniit si ti piýrlittiesve té NE, ashiti dhe 2,ýrliti,iesve té PAK. Gjetje I Nga auti+,mi i transaksioneve, qýý tiga ý,elja c fondeve buxhetore nga SHSSIý, dalja c vendimeve tý Kýýsliillave Bashkl'aký dhe i-i-ilratiii-ii i afateve tý hyrjes sý ftlqi té tyre, konfiri-nimit ligjor nga instifticioni i Prefektit tý Qarkut deri tek miratimi i list.,ýs s'ý pýrýituesve W NE dhe PAK dhe pýr i-rjedhojý kryerja c pagesave pýýrfitues-ve, ka rezultliar se. ka vonesa referuar afateve tý ýel . ics sýý fondeve bLtxhetore nga SHSS14 dhe daljes sýý VKB, veprime ný lcundérshtirn me udl-iýziiniii m. 4 datý 11,03.2014 "Pýr planifikimin c fondeve pýr NE", tý ndryshuar clhýý udhýzli-nlii nr.3, daté 10.03.2014 " Pýýr planifikifflirl c foildev,.,ý tý 29 RAPORT PERFUMiTAR AUDITm "r1 "PÉR U A,UTIN FI!NANJCAR TUSIHTRUAR NiË ivINISTRIN E SHENDETESISE D4E PBROJTJES SOCIALE, PER PROJEKTIN "MA iEROrER NIlZ iMI i ASISTf_NCÉS SOCIAL E" pagesave për aftesine e kufizuar" të ndryshuar si dhe vendinin e Këshillit të Ministrave nr.955, datë 7.12.2016 "Per përcaktimin e Kritereve, të procedurave, dokumentacionit dhe masés së përfitimit te NE", të ndryshuar. Gjithashtu referuar procedurave të ndjekura me aktet ligjore të miratuara dhe udhezimet per zbatim të tyre në fuqi, rezultoi se nuk ka të përcaktuar afat kohor maksimal të daljes së listes së* përfituesve nga sistemi me formulé pikëzimi nga SHSSH si dhe nuk ka afat maksimal të miratimit të urdhër shpenzimeve nga NJQV per pagesat e NE dhe PAK. Gjithashtu u konstatua se NJQV marrin konfirmimin ligjor nga Prefekti i Qarkut referuar nenit 8 të ligjit nr. 107/2016 "Për Prefektin e Qarkut", për vendimin e Késhillit Bashkiak për numirir' e pérfituesve dhe fondet respektive (nmratim që vonon procesin dhe rezulton i pa dobishëm kur miratimi i listës së perfituesve realizohet nga sistemi me formul pikëzimi për NE dhe nga kornisioni apo kempi epror për pérfituesit e PAK dhe fondetjanë fonde buxhetore për funksione të deleguara. Niveli i prioritetit: i mesërn Rekonandin I a-Nga Ministria e Shendetësisë dhe'Mbrojtjes Sociale per një menaxhim sa me të mirë të afatit kobor mujor per dhenien e ndihrns ekonorfnike dhe pagesave te aftësisë së kufizuar, në udhëzirmet per zbatimin e vendirnéve të Keshillit të Ministrave për Pagesat e Aftësise se Kufizuar dhe Ndihnës Ekonomike të percaktohen afatet për çdo proces dhe Institucion (SHSSH dhe NJQV) dhe kryesisht për vendimin e SHSSH te listës së përfituesve te NE dhe PAK ( njësitë pilot) dhe afatin maksimal te miratimit të urdhër shpenzimit të pagesave per këto kategori nga NJQV, afate të papërcaktuara në aktet dhe udhëzimet në fuqi. Me shkresën nr.2578/8 date 27.07.2018 nga MinistrJa e Shëndetésisë dhe Mbrojtjes Sociale ështé bërë observacion në lidhje me rekomandimin duke cilesuar se afatet kohore për planifikimin dhe delegimin e fondeve per pagesat e NE dhe PAK jane te përcaktuara né udhézimin 8 date 25.02.2015 dhe në udhézimin nr. 3 date 10.03.2014. Per këtë japim këté opinion. Nga grupi i auditimit ështe cilësuar në material se janë të përcaktuara këto afate që nga ana e ministrisë paraqiten si koment, duke cilesuar dhe faktin se megjithëse janë të percaktuara në udhezirnet përkatese përsëri ka vonesa gjatë procesit. Grupi i auditimit ka lenë rekomandim për tu mbuluar me afate të percaktuara ato procese për ato institucione të cilat jane të pa mbuluara me afate kohore, kjo per efI kt që çdo institucion dhe çdo strukturë e angazhuar ne kete proces të kryejnë né kohë pa >nuar precesin e tyre dhe pagesat c NE dhe të PAK të jenë në llogaritë e përfituesve brenda një kohe të shkurtër dhe jo siç ka ndodhur realisht mbas afersisht njé muaji nga muaji iaplikimit apo perfitimit. Gjithashtu kjo dhe per efekt të transparencës, që përfituesit të dine aférsisht afatin e marrjes së të ardhurave që përfitojnë. Ne keté kontekst observacioni i j uaj nuk meret në konsideratë. b-Nga MSHMS në aktet sa mësipër cituam te përcaktohet dhe fakti se për keto pagesa, referuar legjislacionit në.fuqi per percaktimin c kritereve, procedurave, dokumentacionit dhe masës së perfitimit të NE dhe PAK, si dhe fondeve buxhetore per këto pagesa të cilat jepen nga institucionet qendrore, marrja e konfirmimit nga Institucioni i Prefektit per ligjshnërinë e numrit dhe pagesës per përfituesit e NE dhe PAK, del jashtë kompetencës së ketij institucioni. Menjëhferé 30 Me shkresën nr.2578/8, datë 27.07.2018 nga Ministria e Shëndetësisë dhe Mbrojtjes Socile është bërë observacion në lidhje mc rekomandimin që marrja e miratimit nga Institucioni i Prefektit për ligjshmërinë e numrit dhe pagesës për përfituesit e NE dhe PAK, del jashtë kompetencës së këtij institucioni duke theksuar se vazhdon te jetë né kompetencë nr i përfituesve të NE për 6 % e NE dhe pér energjinë elektrike që përfitojnë këto kategori. Sa mësipër citojmë se grupi i auditimit nuk ka përmendur këto pagesa qe ju citoni në observacion, por pagesat që përfitohet NE nga sistermi dhe PAK nga komisionet mjekësore, ku në këtë proces është përcaktuar dhe fondi i përfituar. Duke pasur parasysh se miratimi nga zyra e prefektit e vonon procesin dhe është formal ( pretendim i nxjerrë dhe nga zyrat e NE dhe PAK në NJQV) mundësisht të hiqet si procedurë. Kurse 6% i ndihmës ekonornike që u i është 1ënë kompetence NQV si dhe përfitimi i energjisë elektrike behet me të tjera list pagesa dhe tjetër procedurë ( me vendimmarrje të NJQV), kështu që këto pagesa kanë nevojë për konfirrmimin e ligjshmërisë nga prefekti i qarkut. Sa më sipër trajtuam komenti juaj nuk merret në konsideratë B. Mbi procesin e auditinit té nbajtjes së dokumentac.onit té pérfituesve të NE në Bashki dhe njési administrative. -Nga grupi i auditimit në Bashkitë dhe Njësitë e audituara përveç të tjerave të trajtuara më gjerësisht në drejtimin e auditimit r. 4 "Mbi auditimin c transaksioneve financiare të pagesave dhe vlerat e raportuara nën Programin e Ndihmës Ekonomike dhe Asistencës Sociale" u krye dhe auditimi i realizimit të vizitave në familjet qe kishin përfituar NE nga administratorët shoqërorë, nga ki rezultoi se n Bashkinë Malësi e Madhe, në dosjet c audituara ishte prezent dokumenti sipas formularëve të miratuar, - vcrifikiiit social - ekonomik i familjeve n nevoje, vetëm për një herë në vit dhe ky dokument i konfirmuar nga Administratori Shoqëror, kurse në njësiné administrative nr, 6 në Tiranb, në dosjet e audituara rezultoi se ishte prezent në dosje ky dokument për vizitë në familje vetënm njé herë, por ky dokument ishie i pakonfirmuar nga Administratori Shoqëror dhe pérfituesit e NE, veprim në kundérshtim me Udhézimin nr. 3, daté 17.02.2017 "Mbi zbatimin e vendimit të KM nr. 955, daté 7.12.2016 "Për prcaktimin e Kritereve, procedurave dokumentacionil dhe masës sé pérfitimit të Ndihmés Ekonomike" vendim qé aktualisht ka hyrë në fuqi me bolimin né fletoren zyrtare, në të cilin cilësohet se gfatë vilit administratorét shoqirore verifikojné situatén Social Ekonomike téfaniljeve né nevojé dy heré në vit. -Gjithashtu gjatë auditimit në Bashkitë Malési e Madhe si dhe Bashkia Shkodër, në të cilat aplikimi sipas sistemit të formulës së pikëzimit ka filluar në zbatohet gjaté vitit 2018, ka rezultuar se shpesh heré kanë hasur véshtirési në ploldsimin e disa rubrikave të formularéve lé miratuar të aplikimit si dhe té vizitave në familje (kur rezultonte mall i falur apo i blerë pas deklarimit në aplikimin e parb dhe për këtë rast familja penalizohej me deklarim te rremë, etj), kjo si pasojë dhe trajnimit jo me shembuj koInkretë, por shumë teorik të realizuar, pra i pa mjaftueshëm për gamën e gjerë të problematikave të rezultuara hap pas hapi (pretendimi i Bashkisë Shkodër dërguar zyrtarisht grupit të auditimit të KLSI-). Gjithashtu referuar problematikës së paraqitur (rastet e eliminimit nga skema të jetimëve, në një kohë që këto janë kategori që nuk futen në formulën e piközimit, por janë përfitues direkt, kundrejt dokumentacionit ligjor që vërteton statusin e jetimit, tregon se administratorét shoqeroré, me shtrirjen mbarë kombétare té sistemit të vlerésimit té NE me formulë pikëzimi kané nevojë per mbikéqyrje dhe asistencé té vazhdueshme. 31 Nw'RN SH.NET. S1 H E MBROJ4$tJEX SALE~L, PËR~ PRZJEKTzN "MODERNZiMi i ASSTENGFS SOCiALE. - Nga SHSSH grupit të auditimit ju derguan struktura organizative e njösive tt qeverisjes vendore, tt cilöt mbulojne detyrat funksionale tt Administratorëve shoqërorë në ktto njësi. Nga shqyrtimi i kötyre strukturave rezultoi se shumë NJQV nuk kant strukturat e duhura në njerëz dhe shpesh here keto detyra mbulohen nga zyrat e financës st njtsive tt qeverisjes vendore, git që e bén të pamundur zbatimin e procedurave konform vendimit tt KM nr. 955, datë 7.12.2016 "PTr përcaktimin e Kritereve , procedurave dokumentacionit dhe masös së përfitimit tt Ndihmts Ekonomike ", tt ndryshuar dhe vendimin e KM nr. 956, datë 7.12.2016 " Për përcaktimin e Kritereve dhe detajeve tt formulës st unifikuar tt pikëzimit për përfitimin e Ndihmës Ekonomike ". Mt poshtë po paraqesim mënyrtn e organizimit tt atyre qarqeve qt bashkitë e tyre paraqiten me probleme: Qarku Bashkia Struktura qé mbulon Fondet funksionet e buxhet. tt vitit Administratorëve Shoqéror 2017 (buxhetimi) në 000/lekë Qarku Elbasan Bashkia Pérrenjas Drejtoria e finaneave dhe zhvillim sektor vetëm me 211,147.76 njeri Qarku Fier Bashkia Roskovec Drejtoria e finaneave dhe zhvillim sektor vetëm me njé 4,580.34 njeri Qarku Fier Bashkia Divjake Drejtoria e financave dhe zhvillim sektor vetëm me një nj erl 2,009.20 Qarku Shkodër Bashkia Puke SYka informacion 45,890.91 Qarku Shkodër Bashkia Fushe Arrës Ska informacion 43,706.39 Qarku Shkodër Bashkia Vau i Dejës Ska informacion 76,715.05 Qarku Bashkia Memaliaj SWka informacion 23,930.36 Oj irokastër _____________ _____ Qarku Bashkia Përmet SYka informacion 9,824.47 Gjirokastër Qarku Bashkia Këlcyre SWka informacion 8,894.01 Ojirokaster Qarku Bashkia Libohove S ka informacion 609.90 Gjirokastër Qarku Tirane Bashkia Kavaje Përgjegjës sektori 71,035.92 Qarku Tirane Bashkia Rrogozhine Nuk ka strukture 26,333.34 -Gjatt auditimit me zgjedhje në njësinë administrative nr. 7 rezultuan disa raste ku përfituesit e ndihnës ekonomike tt ciltt marrin vtrtetim në shkollt për femijtt e tyre (2 hert në vit) për ndjekjen e arsimit bazë dhe vërtetim ptr çdo vaksinë tt realizuar për femijët e tyre, në zbatim tt neneve 8 dhe 9 tt vendimit nr.955, datt 7.12.2016, tt ndryshuar paguajnë tarifat që kant vendosur vett institucionet për kryerjen e këtyre shërbimeve (ltshimin e vtrtetimeve) tt cilat jant shpesh hert tt barabarta me përfitimin e përeaktuar në pikat 8 dhe 32 9 të vendimiut. N aktet e miratuara për procedurat e përfilimit të NE dhe P.AK dhe né ùiqi nuk ështé e përcaktuar qt shérbime dhe dokumentacioni qé dshtë i domosdoshëm për tu lëshuar nga institucionet parkalase, për efekt ta përitimit ta NE de PAK, duhet ië jetë pa pagesé. Gjetje 2 -Nga auditimi në disa Njësi të Qeverisjes Vendore rezultoi se formulari i vërtetimit social ekonomik na familje i plotësuar nga Administratorët Shoqaror nuk ishte realizuar dy herë në vit dhe në disa raste ishte i pa konfirmuar nga të dy palët (Administratori Shoqëror dle parfituesit e NE), veprim në kundërshtim me Udhëzimin nr. 3, datë 17.02.2017 "'Mbi zbatimin e vendimit të KM nr. 955, data 7.12.2016 "Për përcaktimin e Kritereve, procedurave dokumentacionit dhe masës st përfitinit të Ndihmës Ekonomike". Gjithashtu shpcsh herë Administratorët Shoqërorë ndjenin vështirësi në plotësimin e rubrikave ta pyetësorit apo ta formularit të vizitave në familje, kjo si pasojë dhe trajnimeve ta ciltsuara prej tyre ta pa mjaftueshme. -Nga disa NJQV nuk janë ngritur strukturat në formën dhe numrin e duhur p&r realizimin e funksioneve të Administratorave Shoqérorë në zbatim të vendimit të KM nr.955, datë 7.12.2016 "Par përeaktimin e Kritereve , procedurave dokumentacionit (dhe masës sa përfitinit të Ndihmës Ekonomike", të ndryshuar dhe vendimin e KM nr. 956, data 7.12.2016 " Par pareaktimin e Kritereve dhe detajeve ta formtilës st unifikuar të pikëzimit par përfitimin e Ndihmas Ekonomike". - Nga auditimi i disa dosjeve të përfituesve, rezultoi se përfituesit e ndibmës ekonomike të ciltt marrin vërtetim nt shkollë par fémijët e tyre (2 herë né vit) par ndjekjen e arsimit baz die vërtetirn për çdo vaksiaë të realizuar par fémijët e tyre, në zbatim të neneve 8 dhe 9 ta vendimit nr.955, data 7.12.2016, ta ndryshuar, paguajnë tarifat që kant vendosur veta institucionet par kryerjen e katyre shë5rbimeve (lashimin e vërtetimeve), ta cilat jana shpesh herë ta barabarta me përfitimin e përeaktuar në pikat 8 dhe 9 ta vendimit. Niveli i prioritetit: i lartë Rekomandim nr.2 a-Nga administratorët e sistemrit, me qëllim lt monitorimit mën efektiv nga SISSH tŽ procesii lë përfitimit të NE, shmangien e formalitetit dhe btrjen transparent té procesit ta vlerësimit social ekonomik ta përfituesve të NE, të programohet sistemi, qt formularët standard ta plotësuar nga Administratort Skoqëroré g/att vizitave në familje dhe ta konfirmua-a nga palet, t hidhen t skanuara në sistem dlhe jo manualishi (ku ekzistojna dhe elementët e gabimit njerëzor). b-Nga MSHMS, detyrimi i hedhjes lë formateve të plotesuar né sistem në formë ië skanuar, të përraktoket në aktet rregullative për zbatim nga Njésitë e Qeverisjes Vendore c- Nga ISIJMS që ësht zbatues de mbikéqyrës i projektit të "Modernizimit të Asistencës Sociale ", për arritjen e objektivave të projektit dhe politikave qeveritare " Për ndihmën ikde shérbimet shoqërore" inë bashkpunin me NJQV të ndarmarra një analizë për të përcaktuar numrin e punonjësve të administratoréve shoqëror që domosdoshmërish duhet të keta një NJQV referuar numrit ta banorëve dhe gjendjes sociale të tyre, zhvillimit ekonomik të zonas, de numrit te peifituesve ta NE dhe PAK të njësisë, duke pasur në konsideratë që njësia ka dhe funksionin e identifikimit të rasteve ekstremist ta varfra dhe të pa orientuara referuar politikave shtetërore për ndihmën dhe shërbimet shoqërore. Kato detyrime (par numrin e administratorëve shoqëror&) ta udhëzohen në aktet përkatëse të hartuara die miratuara nga ministria referuar kompetencës ta saj, për zbatim nga NJQV 33 M!NERåNlE SHNETSS DHk:RJJES SGOCIAL<.E, Ë IRJK! I MOERNZIM rmAoSTNCs SQCEALE" Nga MSHMS me shkresën nr. 2578/8 data7 27.07 2018 është observuar observuar fakti i nxjerrjes st një akti ligjor ta hartuar nga ministria par numrin e domosdoshëm ta administratoreve social ptr zbatim nga NJQV Par katt japim shpjegimin se grzipi i auditimit ka parcaktuar se marrja në analizë e numrit të nevojshëm të administratorve social nt NJQV ta bëhet nga ninistria në bashkëpunim me katt ta fundit dhe akti ku të parcaktohet kjo normativë jo domosdoshmtrish duhet ta jetë akt ligjor (grupi i auditimit nuk e ka përcaktuar katt gjé), por kjo analizë apo studim i përbashktt ta jetë në formn e një udhëzuesi apo metodologjie e cila duhet ta kihet parasysh nga çdo NJQV aktuale apo e mëvonshme. Referuar ktij opinioni, observacioni i juaj nuk merret në konsideratt d-Nga MSHMS, deri në konsolidimin e procesit ta parfitimit të NE nëpërmjet sistemit dhe aplikimit të formulës st piktzimit, i cili tashmë po zbatohet në g/itha qarqet e vendit, ta gjejë hapasira dhe rrugt të mundshme (tej aktiviteteve të planfikuara dhe realizuara ta projektit ta "Modernizimit ta Asistencts sociale") ptr vazhdimin e trajnimit të Administratorëve Shoqërorë, që jant pjesë shumë e rëndësishme e procesit dhe vierësimit social ekonomik ta shtresave në n;evojë, me qëlltim parfitimin prej tyre ta NK Gjithashtu me qtllim bërjen sa mt efektiv ta sistemit. të analizohen me prioritet problenatikat e konstatuara nga administratorët shoqërore ta Njasive ta Qeverisjes Vendore për ti dhënë zglidhjen e duhur fenomeneve ta rezultuara. e- Nga MSHMS në marrtveshje me Ministrint e Arsimit dhe Sportit par institucionet e arsimit bazë, ta cilat lëshjnë vartetime dy hert në vit par fëmijët e parfituesve tt NE, ta përcaktojnë që ky shërbim të kryhetpapaguar tarifat e institucionit par kato shërbime. Menjëh&ré MSHMS me shkrestn nr.2578/8 data7 27.07.2018 ka observuar për piktn e dhe f sa mësipër duke theksuar se në institucionet e shëndetasis dhe ta arsimit nuk tarifojna këto shërbime. Nga grupi i auditimit ky konkluzion tshtt arritur kundrejtfakteve të konstatuara nga vett grupi par kato pagesa, por merret na konsideratt përcaktimi se nuk merren më vërtetime par vaksinat po fotokopje nga libri i shëndetit ta famijës, sipas ndryshimeve me VKM nr.592, data 18.10,2017 dhe Nuk merret në konsideratë pretendimi qt nuk paguajnë për vërtetimet që marrin për ndjekjen e arsimit bazë ta fëmij6ve në moshë shkollore, pasi nuk u vu në dispozicion referenca ligjore. C. Inspektimeve té kryera për zbatimin e NE Në Marrëveshjen e Huamarrjes par projektin " Modernizimi i Asistencas Sociale" në pjesa Programit 2 "Zbatimi i Projektit" pika B seksioni 11/2 theksohet se: "Gjatë zbatimit ta projektit, Huamarrësi,nëpërmjet ministrist do ta kryejé inspektime tematike ta bazuara në modele par zbatimin e NE , né bazé ta atij objekti dhe rregullsie, siç parcaktohet na manualin operacional të projektit dhe duke mbuluar pa kufizim, nivelin e veprimeve korrigjuese ta ndrruara. Raportet e inspektimit tematike i vihen në dispozicion pér shqyrtim Bankës dhe Huamarrasit, nëpërrnjet ministrisë dhe Bankës i jepet mundasia par ta diskutuar dhe par ta bëré komente mbi raportet na fjala. luamarrési népërmjet ministrisa zbaton menjëherë çdo rekomandim ta miratuar që jepet nga Banka né bazë ta këtyre vierësimeve". Nga grupi i auditimit, ministrist, drejtorisa st programit të ptrkujdesit social si dhe NJP, ju kërkuan vënia në dispozicion i raporteve ta inspektimit ta kryera referuar përcaktimit sa mésiptr dhe rekomandimet e Bankës tt rezultuara nga kato raporte. Aktualisht par 34 periudhén objekt auditimi nuk na u bënë prezeni ekzistenca e raporteve dhe rekonandimeve përkatése, Theksojmë se MSHMS nëpërmjet Shërbimit Social Shtetëror kryen kontrolle të pagesave dhe procedurave për NE dhe PAK , për të cilat ka rezultuar gietja sa më poshtë vijon: Gjetje 3 SHSSH ka Drejtori Kontrolli për NE dhe pagesat e PAK, e cila kryen kontrolle në njësitë vendore për zbatimin e procedurave dhe përfitimin e NE dhe PAK në zbatimi të lgjislacionit ekzistues dhe në fuqi përgjatë vitit 2017. Gjithashtu kontrolle kryhen dhe nga Drejtoritë Rajonale të Shërbimit Social Shtetëror, ku metodologjia e kontrollit ( hapat e kontrollit) janë mbështetur në vendimin e KM nr. 512, datë 31.05.2006 "Për procedurat e kryerjes së kontrollit të Ndihëns Ekonomike, tö Pagesës së Aftösisö së Kufizuar dhe Siibimeve Shoqërore" i ndryshuar me vendimin KM nr. 527, datö 23.04.2008, ku objekti kontrollit dhe dhënia e masave, mböshtetur në vendimet sa mösipör janë kompetencë e Inspektoratit të Ndihnës Ekonomike, Pagesës për Persona me Aftësi tö Kufizuar dhe Shörbimeve Shoqërore, institucion i pa krij4nr, Gjithashtu referuar procesit tö përfitimit tö NE, tashmë me shtrirje mbarë kombötare, nöpörmjet zbatimit të sistemit dhe formulös sö pikëzimit, ka ndryshuar dokumentacioni qe administrohet, mönyra e aplikimit, kontrollet e vazhdueshme të përfituesve ( nö njösi vendore me detyrim paraqitje apo vizita nö shtöpi), duke pasur dallim me procedurat e möparshme. Kjo kërkon domosdoshmërish miratimin e një metodologjie tö re kontrolli të pörshtatshne dhe në përputhje me aktet ligjore në fugi që zbatohen për NE dhe PAK. Niveli i prioritetit: i lartë Rekonandimi 3 - Nga MSIMS në bashkëpunirn me drejtorinë e politikave dhe SHSSH, të ndörmerret nisma e hartimit të metodologjisö sö procedurave tö kryerjes së kontrollit të Ndihmës Ekonomike, tö Pagesös së Aftësisë së Kufizuar dhe Shërbimeve Shoqërore, në përshtatjc me ndryshimet ligjore dhe aktet në fuqi. Men jéeré D. Mbi Pagesat e Aftësisë së Kufizuar Për kryerjen e pagesave të aftësisö së kufizuar në zonat pilot (që janë Njësia administrative nr,6 dhe nr.7 në Tiranë) ka dalë vendimi i Këshillit të Ministrave nr. 431, datë 8.06.2016 Për përcaktimin e Kritereve, të dokumentacionit, procedurave dhe masës për përfitimin e pagesës së aftësisë së kufizuar e të ndihmësit personal dhe të strukturave përgjegjöse të detyrave të tyre në zonat pilot". Në köto zona pilot referuar vendimit të KM nr. nr. 431, datë 8.06.2016, 1 ndryshuar, vendini pÉ!rfundimtar pér té gjithé pérfituesit e aftestisé s kufizuar, del nga Drejtori i Zyrës RaJonale të Shërbimit Social Shtetéror (Tiranö) ku është ngritur dhe Zyra e administrimit të procesit tö vlerësimit të aftësisë sö kufizuar. Pör vitin 2017 pör të dy njësitë pilot, nga informacioni i marrë nga Zyra e administrimit te procesit të vlerësimit të aftësisë së kufizuar, reziultoi se për vendimmarrjet për vendimet pörfundimtare për pérfituesit e aflsisë së kufizuar, të cilët kanë qené 365 (sipas aplikimit) kanö rczultuar se jane refuzuar 17 aplikime, ku 3 prej tyre kanë ankimuar. Vendimi 1 Këshillit të Ministrave nr.431, datë 8.06.2016 " Për përcaktimin e Kritereve, të dokumentacionit, procedurave dhe masës për përfitimin e pagesës së aftësisë së kufizuar e të ndihmésit personal dhe të strukturave përgjegjëse të detyrave të tyre në zonat pilot" öshté ndryshuar me vendimin 150, datë 13.03.2018, ki në pikën 5 të tij citohet:" Shërbimi Social 35 MODRNIINGi AiSENCËS SOc3AL" Shtetëror ngre Komisionin e Shqyrtimit të ankesave, i cili funksionon në bazë të rregullores së miratuar nga ministri përgjegjës për çështjet sociale". Nga verijikimi g&atë periudhës së auditimit, rezultoi se megjithëse ngritja e komisionqit të shqyrtimit të ankesave është përcaktuar me akt ligior me 13,03.2018, shumé kohë pas hyrjes në fiqi Ii VKM nr. 431, dalé 8.06.2016, ky komision, në Shérbimin Social Shtelëror, nuk është bërë ende finksional. -Gjithashtu në zbatim të vendimit të Këshillit të Ministrave nr.431, datë 8.06.2018, i ndryshuar individi i cili pretendohet të vlerësohet për aftësinë e kufizuar nga komisioni shurmë disiplinor dorëzon pranë këtij komisioni ndër të tjera dhe formularin e plotësuar nga mjeku u familjes dhe formularin e plotësuar nga mjeku specialist. Referuar faktit të konstatuar se këto formularë shpesh herë plotësohen jo korrekt, ku dhe shpesh herë rezultojnë rubrika të pa plotësuara, kornisioni shumë disiplinore i kthen mbrapsht këto formularë për plotësime të métejshme, por kjo marrédhënie kryhet nëpërmjet individit që ka aplikuar për tiu vlerësuar për aftësinë e kufizuar, duke e bërë këtë proces mundësisht dhe të manipulueshëm. -Referuar procedurës së miratuar për PAK, për përfituesit "Kujdestarë" (ndihmësit personal) për kategoritë jo paraplegjikë e tetraplegjikë, rezultoi se periudha e kujdestarisë nuk u njihet si vjetërsi pune, në ndryshim rne kujdestarët paraplegjikë e tetraplegjikë. Gjithashtu në çdo aplikin të përfitirmit të këtij titulli, kjo kategori referuar procedurës në fuqi, duhet tO kryejë njé sërë vizitash mjekësore dhe analiza për të vërtetuar që është në gjendje shëndetësore të mirë, kundrejt pagesave, për arsye se konsiderohet si kategori e pasiguruar, njbkohësisht nuk konsiderohet kategori e papunë, pra përjashtohet nga të gjitha shërbimet shëndetbsore pa pagesë të detyIrara pbr ti berë në rastet e aplikimit si kujdestarO, nor përjashtohet nga shërbirmet shëndetësore pa pagesë edhe në rastet e kontrollit dhe shërbimit shëndetësor tO nevojshërm për veten e tyre. Gjetje 4 Nga auditirni rezultoi se akoma nuk është ngritur komisioni i shqyrtimit të ankesave referuar vendimmarrjeve të dala, në zbatim të vendimit të Këshillit të Ministrave nr. 431, datë 8.06.2016 " Për përcaktimin e Kritereve, të dokumentacionit, procedurave dhe masës për përfitimin e pagesës së aftësisë së kufizuar e të ndihmësit personal dhe të strukturave përgjegjëse të detyrave te tyre në zonat pilot", të ndryshuar. -Gjithashtu Formularët e plotësuar nga mjeku i familjes dhe specialist për individin që pretendon të vlerësohet për aftësinë e kufizuar dorëzohen nga vetë aplikuesit të cilët janë shpesh herë dhe ndérmjetësit midis komisionit shurn disiplinor dhe njekut të familjes e specialit për rastet e kthimit mrbrapsht të formularëve si rezultat i plotësimeve jo korrekte ose me mangësi të formularëve duke krijuar kështu premisa për nanipulime të formularëve. -Nga auditimi u konstatua se referuar procedurës së miratuar për PAK, për përfituesit "Kujdestarë" per kategoritë jo paraplegjikë e tetraplegjikë, periudha e kujdestarisë nuk u njihet si vjetërsi pune, nri ndryshim me kujdestarët paraplegjikë e tetraplegjikë. Gjithashtu në çdo aplikim të përfitimit të këtij titulli, kjo kategori referuar procedurës në fuqi, duhet të kryejë një sërë vizitash mjekësore dhe analiza për të vërtetuar që është nO gjendje shëndetësore të mirë, kundrejt pagesave, për arsye se konsiderohet si kategori e pasiguruar, njëkohësisht nuk konsiderohet kategori e papunë, pra përjashtohet nga të gjitha shërbimet shëndetësore pa pagesë të detyruara për ti bërë në rastet e aplikimit si kujdestarë, por përjashtohet nga shërbimet shëndetësore pa pagesë edhe nO rastet e kontrollIt dhe shërbimit shëndetësor të nevojshëm për veten e tyre gjatë gjithë kohës si kujdestarë. Kjo situatë penalizon këtë kategori individësh të cilët përveç vështirësive që kanO nO procesin e 36 kujdestarisë ( ku kujdesen për të aitrmit dhe shpesh familjarët e tyre) por privolieni dce nga e drejta e përfitimit nga shëndetësia falas. Niveli i prioritetit: i lartë. Rekomandimi 4 a-Nga Shërbini Social Shtettror të ngrihet komisioni i shqyrtimit të ankesave referuar numrit dhe përbërjes st domosdoshme qt duhet tt kett ky komision duke e bérë att funksional edhe për shqyrtimin e ankesave tt pa trajtuara dhe tt rezultuara nga viti 2017. b-Nga M,'SHMS (strukturat ptrkatëse) die administratorët e sistemit, nie qëllim shmangien e abuzivteuit tt shikohet mundësia e plottsimit onlie në sistenin, tëformularit detyrim ptr tu plotësuar nga mjeku i familjes dhe mjeku specialist për individin qt aplikon ptr tu vlerésuar për aftésint e kufzuar. Në këtt proces tt vazhdohet me trajnimin gjithépërfshirës të mjektve tt familjes dhe specialist i rezultuar i domosdoshtm. c-Nga MSJHMS tt iniciohet dhe realizohet nisma ligjore për ptrfshirjen e kujdestaréve (ndihmosit personal) tt të gjitha kategorive nt skemtn e ptrftimit tt pensionit (për vitel e punës si ndihmës) dhe të shérbimeve shëndetësore.falas. Menjiheré 5. Mbi zbatinin e rekomandimeve të auditimit tt mtparshim. Nö zbatiin të pikös 5 tö programit tt audititnit "Mbi zbatimini e rekomandimeve tt lëna në auditimin e mtparshëm", u shqyrtua dokumentacioni si më poshtt: 1. Kthimi i përgjigjes brenda afatit 20 ditt në mbështetjc tt nenit 15, germa "j" te ligjit nr.154/2014 , datë 27.11.2014 "Për organizimin dhe funksionimin e Kontrollit të Lartë tt Shtetit", për masat e marra sipas programeve tt përgatitura për zbatimin e rekomandimeve. Nga KLSH me shkrestn nr.271/7, datë 12.06.2017 ështt därguar " Raporti përfundimtar i uditimit dhe Rekomandimet" në lidhje me auditimin e kryer për vitin 2016. Nga Ministria e Mirëqenies Sociale dhe Rinisë me shkresën nr.2903/4, datë 03.07.2017 i është kthyer përgjigje KLSH duke dërguar dhe planin e masave të pörgatitur dhe miratuar nga Titullari me dokumientin me nr.2903/3 date 24.06.2017. Sa mësipër ështt respektuar afati i kthimit tt përgjigjes. 2. Njoftimi i KLSH me shkrim brenda 6 muajve nga marrja e njoftimit të Raportit Përfundimtar tt Auditimit në zbatim tt nenit 30, pika 2 e këtij ligji, mbi ecurinë e zbatimit tö rekomandimeve të dhöna. Nga KLSH me akt verifikimin me protokoll 4381/2 datë 01.11.2017 është verifikuar ecuria e rekomandimeve. Në bazë tt këtij akt verifikimi Ministria e Shëndetësisë dhe Mbrojes Sociale nëpërmjet sekretarit tt përgjithshëm ka kthyer përgjigje me shkresën 4381/5, datë 8.11.2017. Mbajtja e akt verifikimit si dhe shkresa " Kthim ptrgjigje " jant brenda afatit 6 mujor, që konfirmon zbatimin e nenit 30, pika 2 të ligjit n-.154/2014 , datë 27.11.2014 "Pör organizimin dhe funksionimin e Kontrollit të Lartë tt Shtetit", 3. Ecuria e rekomandimeve den no momentin e auditimit. Nga shqyrtini i dokumentacionit tt paraqitur si dhe akt verifikimit tt mbajtur nga KLSH u konstatua se realizimi i mëtejshtn i rekomandimeve paraqitet në nivelin sa më poshtë vijon: 37 RAORT PËFU MTRAU:5 PR AUDAiM FiiNANCIAR TË SHT ! RWN MMTRjiNE Es jSjNDESE LVDH MBOJSSO.L,PR RJKi KL MiOD RNIO 1 tASISTWENS SOCkALE". Nga 10 rekomandime të lëna gj ithsej janë pranuar rekomandime 10. Nga 9 "Masat organizative" tt lëna gjithsej, jant nä proces 2 rekomandime (rekomandimi 2 dhe 3 ) dhe janë realizuar 7 rekomandime. Nga 1 rekomandim "Shpenzime jo nä përputhje me parimet e ekonomicitetit, efiçeneës dhe efektivitetit", referuar argumenteve dhe analizës së kryer nga menaxhimi, ka rezultuar se ky rekomandim äshtë zbatuar. Nä mënyrt të hollësishme realizimi i rekomandimeve paraqitet nä aneksin nr.1 bashkëlidhur raportit përfundimtar tt auditimit. GJETJET NGA AUDITIMI DHE REKOMANDIMET A. MASA ORGANIZATIVE Gjetje nga auditimi 1 Nga auditimi ka rezultuar se për vitin 2017 nga 22 aktivitete tt parashikuara qt lidhen drejtpërdrejte me realizimin e indikatorëve DLI 4, 7, 11, 12 dhe 14, janë realizuar vetëm 8 aktivitete, 4 janä ende ne proces, dhe 10 aktivitete tt cilat kanä lidhje me realizimin e indikatorëve DLI 4,11,12, si dhe përfundimi i aktiviteteve pär indikatorët DLI 16 dhe 17 mbeten pär tu ptrmbushur gjatë vitit 2018. Gjithashtu u konstatua se gjatë periudhës st auditimit me dokumentin nr.3195, datë 14.05,2018 është miratuar Urdhri nr.387, datä 14.05.2018 " Pär miratimin e planit vjetor të aktiviteteve tt projektit tt Modernizimit tä Asistencäs Sociale pär vitin 2018" ku nä zbatim tt tij ngarkohen strukturat e Z/MinistritDrejtoria e Zhvillimit tt programeve tt Zhviilimit të Shëndetäsisë dhe Mbrojtjes Sociale nä MSHMS, Ekipi i menaxhimit tä Projektit dhe institucionet e vartäsisö të MSHMS (Më holläsisht trajtuar nä pikën 2, faqet 12-17 të Raportit Përfundimtar tt A uditimit). Niveli i prioritetit: i lartä Rekomandim 1 Nga ana e Njäsisä st Menaxhimit tt Projektit nä bashkäpunim me strukturat e angazhuara nä realizimin e aktiviteteve, me qällim realizimin e objektivave tt projektit tt modernizimit tt asistencës sociale, pär rrjedhojä realizimin e indikatoräve ( realizimi i 5 DLI tt pa realizuara), tt ndiqet nä mënyrë rigoroze zbatimi i planit vjetor tä aktiviteteve tt miratuar me urdhrin nr. 387, datt 14.05.2018, duke pärgatitur raporte progresive tt ecurisë st këti plani pär litullarin, me synim mbikäqyrjen dhe marrjen e masave nä koht tt eliminimit tt risqeve tt identifikuara gjatä zbatimit të ti dhe arritjen e realizimit të tt g/ithä aktiviteteve brenda afateve te programuara dhe vitit 2018, kjo dhe nä kuadrin e njt menaxhimifinanciar dhe kontrolli sa nit efiçent. Meijéli ert Gjetje nga auditimi 2 -Nga auditimi nä disa Njësi të Qeverisjes Vendore rezultoi se formulari i värtetimit social ekonornik nä familje i plotësuar nga Administratorät Shoqëror nuk ishte realizuar dy hert nä vit dhe nä disa raste ishte i pa konfirmuar nga tt dy palät (Administratori Shoqëror dhe përfituesit e NE), veprim nä kundërshtim me Udhëzimin nr.3, datä 17.02.2017 "Mbi zbatimin e vendimit tt KM nr. 955, datë 7.12.2016 "Pär päreaktimin e Kritereve, procedurave dokumentacionit dhe masës st përfitimit tt Ndihmäs Ekonomike". Gjithashtu shpesh hert Administratorät Shoqërorä ndjenin vështiräsi nä plotësimin e rubrikave të 38 pyetesorit apo të formularit të vizitave nå familje, kjo si pasojå dhe trajnimeve tå cilësuara prej tyre të pa mjaftueshme. -Nga disa NJQV nuk janë ngritur strukturat nå formën dhe numrin e duhur për realizimin e funksioneve të Administratorëve Shoqërorë në zbatim tå vendimit të KM nr.955, datë 7.12.2016 "Për përeaktimin e Kritereve , procedurave dokumentacionit dhe masës së pårfitimit tå Ndihëns Ekonomike", tå ndryshuar dhe vendimin e KM nr. 956, datë 7.12.2016 " Për përeaktimin e Kritereve dhe detajeve të formulës så unifikuar tå pikåzimit për pårfitimin e Ndihmës Ekonomike". - Nga auditiini i disa dosjeve të pårfituesve, rezultoi se përfituesit e ndihmås ekonomike të cilët marrin vårtetim në shkollë për fëmijët e tyre (2 herë në vit) pér ndjekjen e arsimit bazë dhe vërtetim për çde vaksinë ti realizuar për frnijët e tyre, nå zbatim tå neneve 8 dhe 9 tå vendimit nr.955, datë 7.12.2016, tå ndryshuar, paguajnå tarifat që kanë vendosur vetå institueionet për kryerjen e këtyre shërbimeve (lëshimin c vårtetimeve), tå citat janë shpesh herë tå barabarta me përfitiinin e përeaktuar nå pikat 8 dhe 9 tå vendimit (M hollësisht trajluar nå pikën 4/1, faqet 2 6-36 tå Raportit Përfundimtar tå Auditimit). Niveli i prioritetit: i lartå Rekomandin 2 a-Nga administratorët e sistemil, me qlflim tå monitorimit më efektiv nga SHSSH tå procesit tå përfitimit tå NE, shmangien eformalitetit dhe bårjen transparent tå procesit tå vlerësimit social ekonomik tå pårfituesve të NE, tå programohet sistemi, që formularët standard të plotåsuar nga Administratoråt Shoqërorë gfatë vizitave nå familje dhe te konfirmuara nga palt, të hidhen të skanuara nå sistem dhe jo manualisht (ku ekzistojne dhe elementëå e gabimit njerëzor). b-Nga MSHLMS, detyrimi i hedhjes tå formateve tå plotåsuar nå sistem nåformë tå skanuar, tå pårcaktohet nå aktet rregullative pår zbatim nga Njåsitå e Qeveris/es Vendore. c- Nga ISHMS që është zbalues dhe mbikåqyrës i pro jektit të "Modernizimit tå AsistencëS Sociale ", pår arritjen e objektivave tå projektit dhe politikave geveritare " Për ndihmån dhe shårbimet shoqërore " nå bashkpunim me NJQ tå ndërmarrå njå analizå pår tå pårcuktuar numrin e punonjåsve tå administratoråve shoqëror që doniosdoshmårish duhet tå ketë një NJQV, referuar numrit lt banoråve dhe gjendjes sociale tå tyre, zhvillimit ekonomik të zonës, dhe numril tå pårfltuesve tå NE dhe PAK tå njåsiså, duke pasur nå konsideratå që njåsia ka dhe funksionin e identifikimit tå rasteve ekstremist tå varfra dhe tå pa orientuara referuar polifikave shtetërore per ndihmån dhe shårbinet shoqërore. Kåto orientime (pår numrin e adm inistratorve shoqërorå) të udhëzohen ne aktet pårkatåse tå hartuara dhe miratuara nga ministria referuar kompetencås tå saj, pår zbatim nga NJQV d-Nga MSHMS, deri nå konsolidimin e procesit tå pårfilimit tå NE nåpårmjet sistemil dhe aplikinit tå formulës så pikåzimit, i cili tashmå po zbatohet ne glilhë qarget e vendit, te gjejå hapåsira dhe rrugë tå mundshme (tej aktiviteleve tå planifikuara dhe realizuara tå projektit të"Modernizinit tå Asistencås sociale") pår vazhdimin e trajnimit tå Administratorve Shoqror, që janå peså shumå e råndsishme e procesit dhe vleråsimit social ekonomik tå shtresave nå nevojå, me qllim perijfinin prej tyre le NE. Gjithashtu me qëålim bërjen sa må efektiv tå sistemit. tå analizohen me prioritet problematikat e konstatuara nga adm inistratoråt shoqërore të Njåsive Wå Qeveris/es Vendore pår ti dbënå zgjidhjen e duhur fenomeneve tå rezultuara. e- Nga MSHMS nå marråveshje nie Ministrinå e Arsimit dhe Sportit pår institucionet e arsinit bazå, tå cilat lëshojnå vårtetime dy herë nå vir për fåmijt e përfituesve tå NE, tå pårcaktojnå q ky sherbim tå kryhet pa paguar tarifat e institucionit pår kåto shårbime. 39 MODRNZIsr irENC SOCIALEF". Menjëheré Gjetje uga auditimi 3 Shërbimi Social Shtetëror ka Drejtori Kontrolli për NE dhe pagesat e PAK, e eila kryen kontrolle në njësitë vendore për zbatimin e procedurave dhe pérfitimin e NE dhe PAK në zbatimi të legjislacionit ekzistues dhe në fuqi përgjatë vitit 2017. Gjithashtu kontrolle kryhen dhe nga Drejtoritë Rajonale të Shërbimit Social Shtetëror, ku metodologjia e kontrollit ( hapat e kontrollit) janë mbeshtetur ne vendimin e KM nr. 512, datë 31.05-2006 "Për procedurat e kryerjes së kontrollit të Ndihmës Ekonomike, të Pagesës se Aftësisë se Kufizuar dhe Shërbimeve Shoqërore" i ndryshuar me vendimin KM nr. 527, datë 23.04.2008, ku objekti i kontrollit dhe dhënia e masave, mbështetur në vendimet sa mësipër janë kompetenee e Inspektoratit të Ndihmës Ekonomike, Pagesës për Persona me Aftësi 1t Kufizuar dhe Sherbimeve Shoqërore, institucion ipa krijuar. Gjithashtu referuar procesit të pérfitimit të NE, tashmë me shtrirje mbarë kombëtare, nëpërmjet zbatimit të sistemit dhe formulës se pikëzimit, ka ndryshuar dokumentacioni qe administrohet, mënyra e aplikimit, kontrollet e vazhdueshme të përfituesve ( në njësi vendore me detyrim paraqitje apo vizita në shtëpi), duke pasur dallim me procedurat e mëparshme. Kjo kërkon domosdoshmérish miratimin e njé metodologjie té re kontrolli të përshtatshne dhe në përputhje me aktet ligjore në fuqi që zbatohen për NE dhe PAK (Më hollisisht trajtuar në pikén 4/1, faqet 26-36 të Raportit Pérfundimtar tt Auditimit). Niveli i prioritetit.: i lartë Rekomandimi 3 - Nga MSHMS në bashkëpunim me drejtorinë e politikave dhe SHSSH, le ndërmerret nisma e hartimit të metodologjisë së procedurave të kryerjes së kontrollit té Ndihmës Ekonomike, të Pagesës se Aftësisë së Kufizuar dhe Shérbimeve Shoqërore, në përshtatje me ndryshimet ligjore dhe aktet në fuqi. Menjëh erë Gjetje nga auditimi 4 Nga auditimi rezultoi se akoma nuk është ngritur konisioni i shqyrtimit te ankesave referuar vendimmarrjeve të dala, në zbatim të vendimit te Késhillit të Ministrave nr. 431, date 8.06.2016 " Për përcaktimin e Kritereve, të dokumentacionit, procedurave dhe masës per përfitimin e pagesës së aftësisë se kufizuar e të ndihmësit personal dhe të strukturave përgjegjëse të detyrave te tyre në zonat pilot", te ndryshuar. -Gjitbashtu Formularét c plotësuar nga mjeku i familjes dhe specialist për individin që pretendon te vleresohet per aftésinë e kufizuar dorezohen nga vetë aplikuesit të cilët jané shpesh here dhe ndërmjetësit midis komisionit shume disiplinor dhe rnjekut të familjes e specialit për rastet e kthimit mbrapsht te formulareve si rezultat i plotesimeve jo korrekte ose me mangësi të formularëve duke krijuar kështu premisa për manipulime të formularëve. -Nga auditimi u konstatua se referuar procedurës së miratuar per PAK, për përfituesit "Kujdestarë" pér kategoritë jo paraplegjike e tetraplegjike, periudha e kujdestarisë nuk u njihet si vjetërsi pune, në ndryshim me kujdestarët paraplegjikë e tetraplegjike. Gjithashtu në çdo aplikim te perfitimit të këtij titulli, kjo kategori referuar procedurës në fuqi, duhet të kryejë njé sërë vizitash mjekësore dhe analiza për të vërtetuar që eshtë në gjendje shendetësore të mirë, kundrejt pagesave, për arsye se konsiderohet si kategori e pasiguruar, njekohësisht nuk konsiderohet kategori e papunë, pra perjashtohet nga të gjitha shérbimet shëndetësore pa pagese të detyruara per ti bërë në rastet e aplikimit si kujdestarë, por përjashtohet nga shërbimet shéndetësore pa pagesë edhe në rastet e kontrollit dhe shërbimit 40 shëndetësor të nevojshëm pär veten e tyre gjatä gjithë kohäs si kujdestarë. Kjo situatë penalizon kött kategori individësh të cilët pärveç vështirësive që kanë në procesin e kujdestarisë (ku kujdesen pär tt aförmit dhe shpesh familjarët e tyre) por privohen dhe nga e drejta e pörfitimit nga shändettsia falas (Më hollësisht trajtuar nä pikën 4/1, faqet 26-36 tt Raportit Përfundimtar të Auditimit). Niveli i prioritelit: i lartë. Rekonandini 4 a-Nga Sherbini Social Shitelror të ngrihel komisioni i shqyrlimit tt ankesave referuar numrit dhe përbärjes st domosdoshme qä duhet tt ketä ky komision duke e bërt ai finksional edhe pär shqyrtimin e ankesave t pa trajtuara dhe tt rezultuara nga viti 2017. b-Nga AISHMS ( srukturat pärkatse) dW administratort e sistemit, me qällim shmangien e abuzivitetit t shikohet mundësia e plotësånit online nä sistemin, tëformularit deyrinm pär tu plotësuar nga mjeku i familjes dhe mjeku specialist pär individin qä aplikon pär in vieräsuar pär aftäsint e kuizuar. Nä këtë proces tt vazhdohet me trajnimin gjithäpär/siiräs tä mjekëve tt familjes dhe specialist i rezultuar i domosdoshm. c-Nga MSHMS /ä iniciohef dhe realizohet nisma ligjc're pär pärfshir|en e kijdestarve (ndihmësit personal) tt tt g|itha kategorive nä skemän e pärfitimit tt pensionit (pär vitet e punes si ndihmäs) dhe tt shärbimeve shndetësorefalas. Menjäëherë Gietje nga auditimi 5 Gjaté periudhäs st auditimit ështt konstatuar se nga Huamarrësi nuk ka ende një njoftin pär auditim tt pasqyrave financiare pär vitin 2017, ku afati kohor i përcaktuar nä marrëveshje tshtë deri nä find tt gjashtëmujorit të part tt vitil pasardhäs. Gjithashtu referiar përeaktimeve nä marrëveshje, detyrimi pär realizimin e auditinit tt pasqyrave financiare äshtë i huamar-rësit, pra i Ministrisë st Finaneave dhe Ekonomisë. Nga Njësia e Projektit nuk rezultoi komunikim zyrtar me huamarrësin direkt, në lidhje me inicimin e procedurave pär auditinin e pasqyrave financiare pavarësisht përgjegjësisë dhe detyrimit pär kätt proces. Nä faget web përkatëse tt Ministrive nuk janë vent nä dispozicion tt publikut pasqyrat financiare sipas kushteve tt marrëveshjes, detyrim i huamarrësit (Më holläsisht trajtuar nä pikän 1, jqet 6-12 te Raportit Pärfundimtar tt Auditimit). Niveli i prioritetil: i mesäm Rekomandim 5 Nga Njäsia e Projektit tt merren masa qä me shkresän pärcjelläse tt doräzimit t pasqyräs financiare pär vitin pärkatäs nä Ministri tt Financäs dhe Ekonomisä, të theksohet dhe tt iniciohet disponueshmeria e Njësisä st Projektit pär auditimin e pasqyrave financiare, referuar afåteve lä pärcakluara nä marräveshjen e huas, brenda muait Qershor, si dhe vënies nä dispozicion tt tyre pär publikun, mbas auditniit, nëpërmjet faqes web edhe tt Ministrisë st Shändetäsist dhe Miräqenies Sociale, qä luan rolin e liderit nä zbatimin e këtj projekli. Vazhdinisht Gjedje tga auditimi 6 Nga auditimi ka rezultuar se Pasqyrat financiare tt hartuara pär vitin 2017 (plotësini i formateve pörbëräs tt pasqyrave financiare) paraqesin tt dhënat pär shpenzimet e vitit të mbyllur 2017 (Janar- 31 dhjetor) dhe të vitit paraardhts 2016 ( janar dh- 31 Dhjetor). Këto pasqyra nä plotäsimin e formatit nr. 1 (aktivi) dh7e nr. 2 (pasivi) nä rubrikat pärkaläse nuk kant pasqyruar të d]hëna progresive q nga fillimi i prof|ektit, veprim qä bie nä kundärshtim me kapitullin IV dhe Kapitullin IH të Udhäzimit tt Ministrisö st Financave nr. 41 MODEN!ZMi AS|STENCES SOSIALE" 14, date 28 .12 .2006 "Pë5r përgatitjen dhe raportimin e pasqyrave financiare vjetore te vitit 2006 për institueonet gendrore, organet e pushtetit vendor dhe njësive qe varen prej tyre si dhe te njëfsive te menaxhimit / zbatimit te projekteve e marrëveshjeve me donatore te huaj", të ndryshuar, përkatësishtparagrafët ku citohet: "Formati i liogarive vjetore te njësive te menaxhimit/zbatimit te projekteve e marrëveshjeve me donatore te huaj është i njëjte me atë qe miratohet me këftë udhëzim. Për përgatitjen e pasqyrave financiare ato zbatojnëf te njëjtat procedura e kritere te përcaktuara ne rubrikat pëfrkatëse te këtij udhëzimi ", si dhe "Shpjegime lidhur me pëfrmbajtjen dhe plotësimin e pasqyravefinanciare te vitit" "1. Për Aktivin e Bilancit kontabël (Formati nr. 1) Informacioni kontabël për te gjitha rubrikar dhe postet aktivit te bilancit kontabël plotësohen ne dy kolona, ushtrimi i mbyllur(tepricat me 31/12/.....) dhe ushtrimiparaardhës (teprical me 01.01.2.....). 2. Për pasivin c bilancit kontabél (Formati nr. 2) Informacioni kontabël për te gjitha rubrikat dhe postet pasivit te bilancit kontabël plotsohen ne dy kolona, ushtrimi i mbyllur(tepricat me 31/12/...) dhe ushtrimi paraardhés (tepricat me 01.01....) ", paragrafë që domosdoshmëfrish kërkojnë të dhëna progresive (Më holldsisht trajtuar né pikën 3, faqet 17-23 të Raportit Pëfrfundimtar të Auditimit). Niveli i prioritetit: i mesém Rekomandim 6 a-Nga Njësia e Zbatimit t Projektit të pëfrgatiten pasqyrat financiare(formatet përkatës) me të dhënat progresive nga fillimi i projektit deri në fund të vitit 2017, në zbatim të procedurave të paraqitura në udhëzimet e miratuara nga Ministria e Finaneave. Menjéheré b-Nga Njésia e Zbatimit të Projektit, Pasqyrat Financiare progresive deri në fund lë vitit 2017, tëf jenë baza për përgatitjen e Pasqyrave Financiare të vitit 2018 dhe përfundimit të projektit, duke qenë se "Projekti i Modernizimit të asistencës sociale" e ka afatin e përfundimil 31.12.2018. Në vazhdim Gjee nga auditimi 7 Nga autitmi i transaksioneve, që nga çelja e fondeve buxhetore nga SUSSH, dalja e Vendimeve të Këfshillave Bashkiakë (VKB) dhe miratimi i afateve të hyrjes së fuqi të tyre, konfirmimit ligjor nga institucioni i Prefektit të Qarkut deri tek miratimi i listës së përfituesve të NE dhe PAK dhe për rrjedhojëf kryerja e pagesave përfituesve, ka rezultuar se ka vonesa referuar afateve të geljes së fondeve buxhetore nga SHSSH dhe daljes së VKB, veprime në kundërshtim me udhëzimin nr. 4 datë 11.03.2014 "Për planifikimin e fondeve për NE", të ndryshuar dhe udhëzimin nr.3, datë 10.03.2014 " Për planifikimin e fondeve të pagesave për aftësinë e kufizuar" të ndryshuar si dhe vendimin e Këshillit të Ministrave nr.955, datë 7.12.2016 "Për përcaktimin e Kritereve, të procedurave, dokumentacionit dhe masëfs st pëfrfitimit të NE", të ndryshuar. Gjithashtu referuar procedurave të ndjekura me aktet ligjore të miratuara dhe udhëzimet për zbatim të tyre në fuqi, rezultoi se nuk ka të përcaktuar afat kohor maksimal të daljes së listës së përfituesve nga sistemi me formulé pikézimi nga SHSSI si dhe nuk ka afat maksimal të miratimit të urdhér shpenzimeve nga NJQV për pagesat e NE dhe PAK. Gjithashtu u konstatua se NJQV marrin konfirmimin ligjor nga Prefekti i Qarkut referuar nenit 8 të ligjit nr. 107/2016 "Pëfr Prefektin e Qarkut", 42 për vendimin e Këshillit Bashlkiak për numrin e përfituesve dhe fondet respektive (miratim që vonon procesin dhe rezulton i pa dobishëm kur miratimi i listës së përfituesve realizoliet nga sistemi me formulë pikèzimi për NE dhe nga komisioni apo kempi epror për përfituesit e PAK dhe fondet janë fonde buxhetore për funksione të deleguara (Më hollësisht trajtuar në pikën 4/1, faqet 26-36 të Raportit Për/imdimtar tè Auditimit). Niveli i riskut: i mesëm RekomrandiM 7 a-Nga Ministria e Shëndetësisë dhe Mbrojtjes Sociale për një menaxhim sa më të nlirë të afatit kohor mujor pr dhënien e ndihmès ekonomike dhe pagesave tè aftësisë sè kufiuar, né udhëzimet per zhatimin e vendimeve të Këshillit tl Ministrave për Pagesat e Aftësisë se Kufizuar dhe Vdihmës Ekononike, të përcaktohen afatet për çdo proces dhe Jnstitzicion (SHISSH dhe NJQ V) dhe kryesishl cilësimin pér vendimin e SHSSH tè listës së përfituesve tè NE cìhe PAK ('n/ësit pilo) dhe afatíl maksimal tè miratinit tè urdhèr shpenzinit tè pagesave për këto kategori nga NJQV, afale te papërcaktuara ne aktet dhe udheziniet në fùqi. b-Nga MSIMS nè akel sa mé sipër cituam, tè përcaktohet dhe fakti se për këto pagesa, refèruar legiislacionit në fuqi për përcaktimin e krilereve, procedurave, dokumentacionit dhe masës sè përjìtimit tè NE dhe PAK, si dhe fondeve buxhetore për këto pagesa tè cilat jepen nga institucionet qendrore, marrja e konfirmimit nga Institucioni i Prefektit për ligjshmérinë e nunirít dhe pagesës pèr përfìtuesit e NE dhe PAK, del jashtë kompetencës sè kätj institucioni. Meijëhìerë OPINIONI I AUDITIMIT Kontrolli i Lartë i Shtetit ka audituar Raportet Financiare Vjetore të Programit Ndihma Ekonomike (NE) dhe Pagesat e Aftësisë së Kufizuar (PAK), të përgatitura riga Projekti "Modernizimi i Asistences Sociale" në Ministrine e Shëndetësisë dhe Mbrojtjes Sociale për periudhën 1 Janar 2017 - 31 Dhjetor 2017. Kontrolli i Lartë i Shtetit (KLSFI) raporton nj opinion për vërtetësinë dhe saktësinëè e pasqyrave financiare. Ekzaminimi i Raporteve Financiare për vitin 2017, është ndrrnarrë nè përputhje me standardet e njohura ndërkombëtarisht për Institucionet Supreme tè Auditimit ISSAI 1000-2999, tè INTOSAI-t, ISSAI 200, ISSAI 300 dhe ISSAI 400 si dhe Standardet Ndërkombètare tè Auditimit (SNA), duke fokusuar veprimtarinë në transaksionet financiare të kryera ndn Programin e Ndihmës Ekonornike dhe Pagesat për Aftësinë e Kufizuar si dhe menaxhimin financiar dhe kontrollin, lidhur me fondet e lëvruara nën këtë kornponent Mbështetur në këto Standarde ky auditim ështè planifikuar dhe kryer duke arritur siguri të arsyeshm-e që pasqyrat dhe raportet financiare nuk përmbajnë gabime materiale. Baza pér opinionin e pasqyravefinanciare: Ne kemi kryer auditimin nè përputhje me kèrkesat e manualit të auditimit financiar tè KLS1 si dhe standardet ndërkombëtare tè auditinit financiar të zbatueshme për Institucionet Supreme të Auditimit. Sipas këtyre standardeve, përgjegjësitë tona janë përshkruar tek pjesa, Pèrgjegjësite e Audituesit për Auditimin e Pasqyrave Financiare. Sipas kërkesave etike, të cilat janë 43 RAOR PËRUNDiTAR AtUD)FmMi "P-ËR A~UDriw F¼v ANC,A TË S~RURN N TRE SENEESiSE DHE ou. MBO ES OCALE,PE PRJKN MODEN ZIl SiSTENCËS 5OCIALE" relevante për auditimin tonë né institucionet buxhetore, KLSH është' e pavarur nga Ministria e Shëndetësisë dhe Mbrojtjes Sociale dhe përgjegjësitë e tjera etike janë përmbushur në pajtim me këto kërkesa. Ne besojmöt se déshmitë e auditimit që kemi marrë janë të' mjaftueshme dhe të duhura pë'r sigurimin e bazës për opinionin tonë. Nën Komponentin 1, shpenzimet aktuale nëfn Programin Buxhetor "Ndihma Ekonomik", për periudhën objekt auditimi I janar 2017- 31 Dhjetor 2017, përfshijnë shumë'n 4,819,335.56 mijëY lekë dhe për PAK 15,744,063.12 mijë leké. Auditimi u fokusua në: - Raport Progresin e Projektit SAMP, që përfshin Raportet Periodike (3- mujore), të Zyrës së Menax/imit të Projektit (PMT) në MSHMS për donatorin, Banka Botërore/IBRD - Raportet Financiare Vjetore të Projektit SAMP, për Programin e Ndihmës Ekonomike, dhe Pagesat e Ajtìëss sëý Kufizuar të Përgatitura; - Raportet e monitorimit të Ministrisë sé Shëndetésisé dhe Mibrojtjes Sociale për vitin 2017 së bashku me rakordimet me Ministrinë e Financave. Auditimi mbi "Programin e Ndihmës Ekonomike" dhe "Pagesat e Aftësisë' së Kufizuar" siguron një bazë të' arsyeshme, sikurse është trajtuar në Raportin Përfundimtar, për opinionin e auditimit si më' poshtë: Op2inion i Pakualifikuar, Sipas opinionit tonë Pasqyrat Financiare për vitin 201 7japin një pamje të drejté dhe té vërtetë në tëgjithia aspektet materiale. (Standardet Ndërkombëtare të Auditimit nr. 200) Ekzaminimi i pasqyrave vjetore financiare merr parasysh cilësinë dhe saktésinë' e informacioneve të regjistruara në raportet financiare si dhe pajtueshmëriné me kornizén raportuese. Për sa mët sipë'r paraqitet ky Raport Përfundimtar Auditimi. KONTROLLI I LARTE I SHTETIT 44 ANEKSE Aneksi nr.J "Për verifkimin e auditinit të zbatimit té rekomandimeve nga audfiimi i meparshëm" referuar pikës 5 të Projektraporlit. Gjetjet rga auditimi i mëparshëm Zbatimi i rekomandineve derguar me shkres6n e KLS1 nr. Nr. Prot., date I Nr. Gjetjet nga auditimi i mëparsh m Rekomandimi Pergjigja e Afatet per A është Inipakti menaxhimit zbatim zhatar Po/io tek DLogart to subjektit Finaciare A. MASA ORGANIZATIVE . Li Gljade na auditimi: Ministria e Mirëqenies po po - Per realizinin e Projektit "Ivlodernizimi i Sociale die Rinisë n 9sistenecs Sociale" esitd lidhu, marreveshja e bashkëpunim ;de financimit me Banken Ndërkombetare për Ministrint e Finanave të Rindertim dhe Zhvillim (IBRD) dhe Qeverise marri masa qé projekri Shqiptare, e cila eshtë ratifikuar me ligjin nr. "Modernismii i asistencés 84/2012, datë 18,09.2012 "Per ratifikimin e sociaoe" mos të pësojë më marreveshjes se huas ndrmiet ShqlipCrise dhe ristruknrrime, ndryshime IBRD per financimin e projektit te modernizimit apo fslhirje në spektrin e tO asistences sociale". DLi-ve, Id cilt sj,ffin Me datw 17 022012, Banka Boterore ka miratuar ndryShime nga objekrtvat PAD (dokumenti i vleresimit të projektit), no te dhe qéllimet e vet projektit cilin jane ptrcaktuar objektivat r projektit, pjeset duke sjell njé impakt jo tO perbërCse, non komponentet, treguesit qb duhet to kdnaqshrm nO reformen arrijë zbatimi i projektit si die indikatoret per pér ndihmën ekonomikp arritjen e tyre, për familjet dhe individet Banka Botërore ka rend dakord t'i jape hua në nevojë Huarmarrësit/Qeverise Shqiptare, ne baze tO 'Crmave dhe kushteve to pCrcaktuars në marreveshje, shumen 38,000,000 euro, shune, e eila mund te konvertohet here pas here ndpërmjet konvertimit te monedhës në përputhje me dispozitat e marrëvehjes se huas, per tO ndihmuar financimin e projektit. Marroveshja eshtë bert efektive me daten 31 10,2012 dhe disbursimi fillestar (torheqja e huas) ështe bore no Maj tO 2013 p6r komponentin e dytO (pjesa e dyw e projektit) dhe ne Shkurt to 2014 pOr plotesamin e indikatorit të pare për komponentin r pare (pjesa e parO e projektil) Ky projekt synon to ndihmojd zbatirmin e reformave pdr përmirtsimin e baraise die efikasitetit te programeve tO aistences sociale si dhc ngritjen e nje sistemi tO qjndruesbem fmianciar to skemes, Projekti zbatohel sipas njO easjeje 1 financimit te bazuar në rezultate. Projekti pcrbehet nga dy komponente të nderlidhur midis tyre: Komponenti i pare "Forcimi i Zbatimit dhc Performances se Programeve to AsisteneOs Sociale", synon tO mbeshtese rezultatet aktuale qt vijin nga zbatimi i pëimirosimeve nO programet kryesore te asistencs sociale. Komponenti i dytë "Asistenea teknike per foreimin e kapacitetit zbatues pCr programet e ndihmOs sociale", financon aktivitetet per asistence teknike tO nevejshme per te forcuar kapacitetet e eeverist no nivel gendror dhe lokal me qcllim zbatimin e përmiresimeve qe priten tO býhen no sistemin e asistences sociale dhe arritjen në këte mënyrd te rezultateve to pritsbme. Per realizimir e gjithe aktiviteteve te parashikuara per realizimin e DLI ne PAD e mi.ratuar ne dato 17.02.2012 burimet c financimit 45 CLII iN;ODER N2§ ZS ASISTENCcS SC AE" per nj/ pjese të aktiviteteve parashikohen te financohen nga Slitetit Shqiptar dhe/ose nga Bashkimi Europian. Duke qcne se fondi IPA 2013 nuk u sigurua aktivitetet e parashikuara u mendua te financohen nga ristrukturimi i kredisë. Paketa e ristrukturmit te marreveshjes financiare te projektit esitë miratuar nga Kuvendi n 10 n4ntor 2016, pbrmes Ligjit Nr. 117/2016 "Per ratifikimin e ndryshimit te marrëveshjes se huas ndermjet Shqiperisë dhe Bankes Nderkombetare per Rindertim dhe Zhvillim per financimin e projektit "Modernizmi i Asistences Sociale" te ratifikuar me ligjin nr. 84/2012 me ndryshimet e mb4 peshtme. 1. Eliminini i DLI 15, qe lidhet me shtrirjen e reformes se aftesise se kufizuar ne nivel kombetar. 2. Ngushtimi i tuslies se DLI 7 ne zonat pilot, rivleresimi i te gjithe perfituesve qe jane subjekt i riQertifikimit vjetor ne kete DLI. 3. Rishikimi i formulimit te DLI 13 dhe 14, pör të qene ne koherence me disa ndryshime te bera n6 dizenjimin per zhvillimin e Sistemit to Menaxhimit te Informacionit per aftesite e kufizuara. 4. Fokusimi i DLI 16 die 17, vetem tek ndihma ekonomike. Per arsye te ndryshimit te kornizes ligjore nga ana e Delegacionit te Bashkimt Europian, finaneimi i fondeve IPA 2013 nuk u be i mundur. Duke genC se aktivitetet e asisteneCs teknike kane nje rëndesine te veçantë per suksesin e zbatimit të projektit, keto aktivitete, te rishikuara pCr te qene ne perputhje me statusin aktual te refornave, do te perfshihen nen finaneimin e Bankes Boterore, nepermojet nje rialokimi prej 1,65 milion Euro (rreth 4.5% e huas) nga komponenti 1 tek komponenti 2 (nepermijet eliminimit te DL-1I5) Ne kCte menyre shuma totale e finanrimit ndn komponentin l esht8 ulur nga 36,765 milion euro ne 35.115 milion euro, nderkohe qe shama totale e financimit nen komponentin 2 do te rritet nga 1.14 milion Euro ne 2.79 milion Euro. Ky ndryshim i marreveshjes jo vetem ka ristrukturuar kredine por, gjithashtu ka sj el edh ndryshrme në rezultate të projektit duke fshire apo ngushtuar spektrin e DLI-ve. 2 2. Gjetie ng4a aditimi: -Ministria e Mirëqenies po proces - Treguesit kryesore e lidhen me disbursimet e Sociale dhe Rinisé dhe PIU planifikuar sipas Projekt Dokunentit te Wë marrin masat për Vleresimit dhe Manualit Operacional te Prejektit realizimin e indikatorëve té per tu realizuar deri ne vitin 2016 jane 16 planifikuar, për te indikatorë me vterën 33,915,000 Buro. Nga keta mundësuar kryerjen e indikator te parashikuar nuk jane realizuar 7 me disbursimeve, të cila ishin nje viere disbursimi prej 15,390,000 Euro. parashikuar lë jepen sipas Indikatoret e parashikuar të realizohen gjate vitit realizimit kohor të tyre, për 2016 jane: të elininuar efektin Indikatori 4 Te pakten 80 % e familjeve ne nivel financiar që sjell kombetar, te cilat po marrin perfitimet per mosrealizini programin e NE jan kontrolluar per (pagesat,Iranshet) dhe pranueshmerinC e tyre. arritjen e qëllimit tC Indikatori 6 Kriteret e vieresimit, procedurat e projektit, nå mbështetje të biznesit dhe marrCveshjet institucionale per PAK reformave për asistencén jane rishikuar bazuar ne modelin social dhe keto sociale për familjet dhe rishikime jane konsultuar, miratuar dhe indvidët në nevejë. shperndare. -Ministria e Mirëqenies ndikatori_7 Te paktWn dy te trctat e p8rfitucsve Sociale dhe Rinisë dhe PIU 46 ekzfts të AK Lëut jne subjekt i nje Én bronå å pa ricertifikimi vjctor, jane riviertsuar duke rt oernt mæ pdrdorur kriteret dhe proceset e rishikuara bazuar aklvitæe åk detajuara dhe unedelik social. afate te mirë pårcaktuara In-dikori 3 Faza e pare e MIS PAK 8shte pEr realkaimin e 7 DLI-ve hviluar dnk testuar duke perfshir module të mbetura pa zbatuara. Ky funksioiale per njC regiister kornbetare te plan të zbatohe me aplikanteve te rij dhe perfituesit ekzistues te pårpi/a n ga stru/anrat PAK, vleresimi i pranueshmerise se tyre, pårkaåse duke mos sell ricetipkmi fdtja ne program, nxjerrja e vonesa tå mëtejshme tå urdliCy-pagesave dhe raportimi. prjektii. NdErkohe indikatort e realizuar jane vet8m dy: DLI 6 dhe DLI 13. Per komponentin e pare te Projektit, si rezultat i mosrealizinit ne kohe te disa indikatoreve referuar marreveshjes se ratifikuar dhe Manualin Operacional te Projektit, nuk jane kryer pagesat (transhet) te cilat ishin parashikuar te jepen sipas realizi-it kohor të indikatoieve. Mos realizimi i mndikatoreve perveç efektit fmnanciar (pagesat, transhet) ka ndikuar edhe ne arritjen e qellinit t ketij projekti i cili do te mbështesC reformat duke promovuar drejtesine dhe efikasitetin e perfitimeve !ë asistences sociale per familjet dhe individet nd nevoje, te cilet nuk mund te sigurojnë plot8simin e nevojave jetike bazë, për shkalc te aftesive dhie mundesive të kufizuara social ekonomike. Vlera e mesiperme prej 15,390,000 Euro ka prioitet dhe ndikim te larte ns pasqyrat financiare. Afatet e realizimit te indikaloreve ne POM dhe PAD nuk korrespondojnë midis tyre dhe as me realizimin faktik te DLI-ve. Gjithaslitu njesia e zbatinit te projektit nuk ka hartuar ndonje plan te rishikuar per zbatimin e DLI-ve në menyre te tileë qe DLI fakt te perkojne me DLI plan duke pasur parasysh edhe vonesat e projektit në fazen fillestare. 3 3. icie9 minisuja e Mireqenies po proces Bauuar ne marreveshjen e huas Ligjin 84/2012 Sociale dhe Riniså dke P rU "Per ratnkunin e marreveshjes se buas ndermjet të marrin masa tå Shqiperise dhe Bankes nderkombetare per analizo/ji dhe té nxjerrin rindertim dhe zhvillim (IBRD) per financimin e pegjcgisil på vonesai projektit te modernizimit tC 2sistences sociale" rea/inWt nå ronå st afati per perfundimin e projektit duhet t ishte projek6 dhe n7as arrijen c data 30.06.2017 Deri nie 31.12.2016 jane objektivave tå cilat kand disbursuar 9 transhe ne shumen 18,525,000 curo, inpakt negativ ta mb8shtetur nb realizimin e 9 indikatoreve se dreftpërdrej t në parashikuar nd marreveshje, nderkohë qe per miråqcnicn e påfitnesve realizimin c ketyre indikasoreve nga komponenti real tå skemås så NE dhe 2 esbse disbursuar shuma 794,399 euro (113,813 PAK. co) 2Ne total eCsie disbursuar shuma -Minisiria e Miråqenies 19,528D212 cu ose 51.3% e bnss. Sociale dhe Rinisë dhe PJU Deri ne fund te qershrit-2017 indikatoret qe tc marrin nase pår tå priteshin per t'u realizuar ishin 7 (DLI 4, DLI 7, --haruar dhe pår tesur DLI Il, DLI 12, DLI 14, DLI 15, DLI 16) oblektivat e prjekts nå treguesit e de cileve do ishte e pamundur se afaiet epårcaktuara. reaiizoheshin deri rid pdtfundim te afatit se projektit. Ne memon sqaruese 31 tetor-3 n8ntor 2016 Banka Boterore i ka kerkuar Ministrise se Mireqcnies Sociale dhe Rinise te ndernarre hapat e duhur ligjor per zgjatjen e afatit te p6rfundimit te projektit ne 12-18 mnuaj brenda muajit dhjetor 2016. Per rrjedfij Ministri i Mirecnies Sociale dhe Rinise me shkres6n nr. 7770 date 30.12.2016 ka derguar ne Ministrine e Financave kerkesen per zgratjen e dats se 47 :iDi RN9iZ AS STEC.S SO ALE". nbylijes sd projektit me 18 muaj. Ne pergjigje te ksaj me shkresen nr. 816415 date 26,G 2017 te Ministrit ti Finianeave diejtuar Bankes Boterore esbte kekuar shtyrja e afatit te rnbyljes se projektit "Modernizimi i Asistences Seciale" deri ne 31 12 2018. Barika Boterore ine slkresen e datis 06.02.2017 ka dhiene aprovimin e saj duke e vendosur si date per mbylljen e projektit daten 3 .20 20 18. Zgjatja e afatit te perfundimriit me L5 vite ka sjell mus permbushje ts objektivave dhe shifazm pasi ne baze te PAD piojekti duhet ti sigurente shtelit slqiptar nbulimin c 20% te kostos se NE per 5 vite nderkube q kjo shume jo vetën tie ësite zvogëeluar por dlie ëslite shtrir8 ne kohc duke u zgjatur pr 1.5 vite, pasi nuk jane realizuar indikatoret e projektit dhe mbulini i huas eslite 14.6% i kostos se NE Tie 6.5 vite Gjitlasht nga grupi auditimit gjykohet se, ne baze te eeurisë se deri tanishme ku jane realizuar 9 DLI ne 5 vite, zgjatja e afatit te zbatimit të projektit nuk do te jetë e jaftueshme per perfundimin e tij. 4. Gietie nea atudiitimi -up i koordinimit : po po Grupi i koordinimit të projektit eshIe pergjegjes projekit të hartujë per drejltimin e zbatimit te refomiave ne relacione shpjeguese itti programel e ndilms sociale dlie sigurimit ti tematikat që do të aktiviteteve ie kuader te implentittmit te trajtohen né takitne e projektit Me urdher Ministri nr, 265 date punës né kuadër ië 25 10.2013 "Per ngritjer e Grupit te Punes per implementinit (ë projektit, dtejtimin dlie koordinimun e projektil të cdiat duhet it'u dërgohenz "Modernizïmi i Asistences Socilale". Ky grup paraprakishit grupit té g,at vitil 2016 ka realizuar dy takitne puné, gt/hashtu pr çdo respektivislht Ie daten 2901,2016 dhe mbledhj« të zhvilluar, 1ë 24 10.2016. hartohen raporte mbi Nga auditimi konstatolhet se ky grup nuk ka reltatet e konkludvara relacione shpjeguese mbi tematikat q do te nga grupi i koordinimit. trajtoheshin ti i mbledhjet, te cilat duhet tu -Ministria e Miréqenies dergobeshin paraprakisht grupit gjithashtu Sociale dhe Rinisé tnarri rbledhjet e realizuara nuk kaos pasur tje qëllim msa qé ti hartoJë nji vendimmarrje në fund ose idontje program kit rregullore ku t parashikon se çfars do te rezultaje pas rnbledhjes. percakrohen qartéi detyrat dhe përgjegjesité e grupil le koordinumit të projekit dle mënyra e organizumit dhefunksianimit të ti. 5. Gjetje nsa auditimi Ministria e Mtrqies pi po Komnpania audituese ka /ayer auditimin e Sociale dhe Rniise dhe PIU pasqyravefinanciare të projektil të inndernizimitf t narri mnasa që fë rë aistencës sociale, sipas konrlates nr. 1073/6, sigurojé kryerjen e dt 31 082016 lidhut me Ministrine e Fintaneave auditimit ti pavarur per (dy muaj pas afatit Le raportimit 15 kerkuar nga logaritë financiare le banka), dhc në përfundin Lå auditimit ia dhtenë projektit deri nå opinion li pa modifikuar (pastër) ohur me përfundirnn e l) dhe qå pasgyra financiare të projektit. Ky raport i esIte raporti i auditrimit ti dorzuar bankes rreth pesd muaj me vonesë nga doråëuhet huadhenësit afati i pecaktutir tie marrPveshje, ni t5 ct n brenda afateve l kLrkobet qe raporti financiar i nje auditimi le përcaktuara ni pavarur ti dorzohiet bankes jo tmi vond se marrëveshjen e huas, ose gjashte muaj nga përfundini i vitit fiskal. Ky brenda gjashtënijorit i raport auditimi i pavarur nuk sLshte pérfshire id par. raportet e derguara Bankes past ështi kryerjashte afateve Le raportimit tt5 Banke 6 6. Gjieja na auditimi po PO Ministrie e Mirgenies Sociale dhell ice n k Mnistra_ e Mfrq«nis 48 akses të drejtperdrejic ni sistemin e thesarit, dle Socia/e dhe Rnië Vjesia pt kite i ka kerkuar mnbdsltetje Ministrise se e Zbaifinit tå Projekfit të Finaneave dhe Drejtorise se Pårgjithshme t miarri masa që nå Thesarit per te permbushur detyrimin qe rrjedh përgatitjen e Raporleve nga marrwveshja per raporiet financiare mbi Financiare pår NE die ekzekutimin e buxhetit per NE dhe PAK pör PAK, pjeså e kompon7enal periudhen janar-dIjetor 2016, sipas tO dhënave to I tå projektit tå mbfsteret gjeneruara nga sistemi i thesarit per ekzekutinin nëe situacionet e e fondeve publike per pagesat c ndilnes slpenZimeve e kryera për ekonomike dhe aftesisb se kufizuar. vitin ushtrimor nga njésitë Per njesite e audituara nO total per 7ërin (606) e pushtetit vendor tå "Transferta e popollsisë dhe riividëve" nuk ka rakorduara mue Degët e devijime materiale dhe shunat korrespondojn Thesaril përkatës. sipas urdher shipenzirmeve duke perfshire kshitu si fondet per Programin e Ndibnds Ekonomile, asitu dhe Pagesat e Paaftesise. Sinas Akt - Rakordimeve midis Deges së Thesarit dhe Deges se Finances per çdo njesi konstatohen pagesa ge kane kaluai gabinisht te Programi i Ndilimes Ekonoumikc, ndcrkohë qc i takojed pagesave te PAK. Kjo ka ardhur si rezultat se fondet c alokuara nepermnjet shkresave perkatesc tO Drejtorise se Thesarit, nuk jane te detajuaa. Kjo sir:itë shkaktnn veshtiresi në rakordiiX. e detajuar pr çdo komponent te Programit, dhe krijon kushte pr ekzistencen e riskut qe fondet e parashikuara për Ndihnen Ekonomnike të perdoren pr Pagesai e Paaftesise dhe anasjclltas Kjo mangesi eshte konstatuar dhe nt auditirmei e meparshre per nga institucioret përkatese nuk Cshte marr asnje mase per zgjidhjen e ketij problemi (trajtuar më hollåsisht në faget nr. 31- 38, tå Raportit Përfundimtar të Auditimil). 7 7.Gjeta nga aiditimi Ministria e Financave n po po Nga Ministria e Mirecenies Sociale dhe Rinise, bashkepunim mne Sherbimi Social Sbteteror hartimi i planit Slërbimin Social Shteläror buxietor, detajind i tij ne nivel vjetor die imite tå mairrin masa që çelja e mrjore per e gjihe instiitucionet c varttsise, deri fondeve tå be/lt e detajuar ne nvel artikull i si dhe fondci e mbrejtjes sociale për çdo program, NE dhe Ndrhme Ekonomike dhe PAK per te gjitia PAK me vete dhe lë njesitå c pushtelit vendor bazohet ne te dhnet dergohet e detajuar në stati_stkie nuore, vietore te 2-muajve te degé e iesarit në rreihe u arshem die one realizimin faktik te NEffbe dhe njëkohésish në rjsitå PAK. PCr vitin 2016 referuar pagesave to e qeverisjes vendore. gjeneruara uga sislemi i thesarit per NE janO kryer pagesa 4,585,266,000 leke nga 4,585,300,000 lekd te planifikuar me nje diference prej 34,000 lek ose 94% c fondit te planifikuar dhe PAK 15,402,337,000 leke, nga 15,403,787,000 leke to planifikuara Gjithashtu, çeia e _fonde nu b tho/ret me detazuar p_ë Q>imit гё г°iskul. � -%'е merrerг тгхчя! рёг° пrlj"е1�гп е pr©седиг•ave 1ё ttrгltlmimeve txgcг аrга е 17rej1ordve 1дя{опяlе дыlkс: Ь2ЛL' цlВУёSlУУг7Уг 5'дС'!а!- ekrэггanzilc пё jяrггifje rгге afcrle 1ё тiг-ё` përcяktuяra cibe ofi�rnrrn е a1leгrгativave 1ё �era 1ё пгипд.гhгпе рёг° jarnil�ёг е vlerrгsггara пё ' пецпJё g6` ниk dvliп pёrfrtuese nga sistгmi г prkё�rmil. ®. _ -- - ---- 5тrрl.vэ.птг. ,г4 NL . PLRPUTiЭJE Л�fГ РАК1�ьF:Э - Е Е1СОл1QА4[Г[ТЕТСТ. С,,<•1if:p_гV_г_i�;� f7FrE FFFKT[VI'TETI'F � �1. Gje?гс п�а •зuditimi -Min1s[rга е tirfirёqeпгes ро ргr _ l3uriгne[ е finii�cirnit pёr njё pjesё tё а):tsvЭtekeve Socrale dhe Кгнisё dhe F1U [ё (Сnтрвпеп[:г 2. пё pokumeпtitr е Wlerёsimit tC tё rпarriп пгаsя pёr tё Projek[iC (P.�Dj [ё miratuara Пё даСё 17.б2.2б12, barluar лjё рfвп !ё � paгashilcolтen iё 6папсоhеп п�а Shteti Shqiptar rleta}uar те £JL1-t, и'he/ose nga BaslзEtггni Evropian. akгдviteted е parcгsfгikцara Ni: toCa! shцma уё duhet t. fi: �,;i ; ohгj nga Shleti pёr rёяli=iпггп е f�L1-ve 5бqigtar dlte /ose IPA 2'й 1Э ёshl� 1,fl41,21Tfl еиго сflге shumяf е paras6гikuaг-a ndёrkohё qё гпс ItЛггirоп Sqaruesc (Aide pёr reяlr_rrrгiи е secrli! г`�]cmaire) рёг akdiuitetet е daCave 4'-75 qвrshor akl,чr'te1, riuke rгxjerrë нё � 2б12 {pa5i kапё filftlar ргсзседигаt pёr si,=urimiп е kёtё пгёrгуrё edhe kгэstоп е fопдече tё as�stcncёs tekпlke ngд IPA 2б1Э}, reale 1ё ristrukturirггrl. ёsfтte'; haпttar një рlал aktivi[ete5€з Сё detajuar pёr -Miпr.stria е Mirёqeпies gjiClэё aktiviteiet уё до Сё теаЭiгоРтеп pr;e ] 7 bL1-[. Sociale dhe Riпisё 1ё Financinтa i kёCyre аК'[ivitctыve q� пё total ёshtё япдРг°ofё srluгztёn е krijuar '' 2,ЗiЭ,44б euro да [ё Canancahet рёг slэитёп dhe 1ё мx�erri pёг-gjep,�ёsitё l,i4Q,0б0 eura rэ;;а kre€Эiа (kопгрппеп[i 2} dhe pёr тот siguriпгrп е plesa tjet�:r ргеl 1,17Э,44® г:иrо (2,31Э,4�°б - foнdeve рё'г° rnbulimrn е 1,14О,ббU} pretendahej 5е дй Сй SigUгollCj П�д koslove гё аkггvгlеlече е fondi IPf1 2б13. cilа 1са sjel! пjё sh}эеn_zrn 1+ldёrkahё qё dukc mhledhur shumёn е�iChii }°вefektrvtёlгцдsп'2ьhumёra ггktiчiCeteт�c с�ё pдrashiktэlгen tё fnancofтen пgа 1,G5f1,�ГЭЛ еиг-а gё ![аlогг IPA 2QI3 гегиllдп qё shuma ёsltCё 1,23f,2бб пgа lгоrnроггепгr i мё � еигв, рrз, ka njё mos pёrputhae пъbi parвsбlkinгzn kогггрггrгепtiп е 2, pxs( kjcэ ' � е SЭ7Urz7дVe рёг kttгJ aktiuitete, г�kа tгet;on njL vlег•ё с(е1 jаь•htё aGaektivrl pasaktesг гtтhг akiiчiCetct дЬе shumat е� 1ё чеt prвfektit dhe gё1limtl paгla5hiktгara рег I.ёia aktivitete. Pёr arsye tё ' 1ё huas. Gju}rashtu ге bёhet пdryslэimiC [ё kuadrгt ti�ar [С Т3� fiпancimi а' ггjё апаll�ё е 1гоllё,яishгrre pjcsёs sё mбvlimil tё fcэnciit nga 1РА 2б1Э и bё i pёr Jё пхjег°rё slxkaqei dhe рапtипдиг. pёrgjegjёsrtё pёr Ме memon 5гlатиеsе (Пiде 1ц[ernoire� mбi nto.sreatгarmrn пё kohё 1ё r�shikimin afatmesёrn ёshtё Ьёгё пjг rivleritsгm � prпlekti[, ecuris� sё projektit dhe ёshtЁ }iedhur idcja е ristrulcCUrirnit tё prajekti[ диlсе pёrfsltэrё ёdhe пjё рlап aktiuitetestт те njё СоIIч1 shpгtizi�nesh I,3 Э h,ббб еиго. РЛе shkгesёП nr. 23$2l2, datё 3б.032016 тЬг пstгtдktпгiптгп е projektit "MotЭerпiziгt�i i Asistencёs Sociale" ЛЛinistn i Msrёqenie5 Sвcoaic 51 A FE 5 LE- dhe Rinýse i ýýsht8 drejtuar Ministrit per ristrukturimin c kredisý duke elijninuar njc DL] (konkretisht DLI 15 me viereri 2,850,000 euro) dlie nje pjesd c kesaj shume tå slikojd tek DLI 4 dhe DLI 7 (nga 600,000 euro per secilCu DLI) dhe pjesa c mbetur prej 1,65C,OOO euro te shkcjc per mbulimin e shpýnzimpve per asistericen tý,knike qe nuýc u finareuan riga IPA 2013, N-a Njý,sia c Zbatimit te Projektit dhe Drcjtoria c Pýlitikave te Shdrbimeve Sociaý deri ne fund te peiitrdhes se auditimit nuk u paratlit asnjý, ýinalizim pý5r planet c aktiviteteve me kostot p8rkatdse, mbi te cildn eshte Icýýrkuar kallinni i shurnes 1,650,000 euro nga komponenti i I tek komponenti i 2. Nga analizimi i aktiviteteve per realizimin r, DLI- ve konstatoliet se rdhe pse I DLI (DL] 15) eshte fshir8 dhe per pasojé edhe aktivitetet e lidhura [ne kete DLI jane chminuar, viera c aktýviteteve cle do tý mbuioheshýii nga IPA 2013 dlie te pa perfshira ne hua esht8 rritur tue. 334,000 euro. Nga ana]i7imi i vlerave rezulton qd nga PÅD deri ne arnendimin e ligjit kosto c aktiviteteve ka ardliur duke u riiWr nderkohd q8 aktivitetetj"ý, uýur pasi dshte, eliminuar I DLL Me shkresen date 06.04.2016 Miýiýstri i Finaneave i h derguar Bankes Botdrore letr8n zyrtai-e ku propowhet ndryshimi i marreveshjes se kredise. Banka Boterore ka miratuar proeý-sin c ristrukturimit dhe me 16.05.2016 ka derguar ne Ministrine c Finaneave letrCn per miratimin dhe 2ienshkrimin e amendamentit te marrdveslijes, Me 29 qcrsbýr 2016 Keshilli ; \ýJtiistrave ka miratuar ne paritn arnendarnentin c propozuar te marreveshjes se kredise. Paketa c ristruktutýmýt te marrCvcshjcs financiare te projektit eshtd m iratuar nga Kuvendi ne 10 nentor 2016, pérmes Ligjit Nr. 11712016 'Y8r ratifikimin e ndryshinut te marreveshjes sd huas ndermjet ýliqjperisd dbe Bankes Nddrkombetare per Rindertim dlie Zhvillim per financimin c projektit "Modernizimi i Asisteneds Sociale- te ratifikuar roe ligiin nr. 84/2012"ý Ne zérin kosto e projektit dhe financinn te PÅD parashikohet se shurna c komponeritit 1 c sliperlidare ne 5 vite do te nibuýente rreth 20% te totalit te shpcnzirncvc te Qeverisýý p8r prograrnin c NE. Ndersa njý pjese c gjithý5 aktiviteteve te asisteneds tekniki-, do te rabulohet nga komponenti 2 dlie pjesa tjeter nga buriine te tjera, Ky ristrukturim ka sjell qý shurna prej 1,650,000 euro te mos shkoje ne buxýletiri c slitrtit per mbulimin c kostos se programit te NE dlie per rrjcdhqj2 perclindja qý ze Icredýa kundrcjt totalit te kostos se NE ulet ýie 19%, Vlera prej 1,650,000 euro qe kalon nga komponenti I ne kornponentin c 2 eshtd slipenzimjo efý,ktiv i huas pasi kjo vlere del jaslitd objektivit dhe q6t1ýmit te vet projektit. Gjithashtu rczultoii se nuk eshte bere tijý analiziý e hollesýshme per te nxjerre shkaqet dhe pergjegjesitý per ;ýiosreaýizimin ne kohb te projektit. Nukjane analýzuar dhe iiiikjand nxjcrre kostGt shtese mý qellim qe mos tC ketý reduktim te indikatoreve dlie mbi te gjitha pu nxjcrrjcn c pergj egjesive cle sjell zvariýtja c prDjc-ktit, i Gili lýdlirt direkt me plotdsimin c NE dhe PAK per ilje slitrese ne neveje. Ndryshirni dhe reduktimý i indikatoreve nuk ka 52 I ~ DER M AS3y'IS EË 800«GI\=" ardhur rvetm si nevoje p5r përmúrcsimin c zbatimit tW projektit, kosto c DLI 15 nuk ka kaluar n8 plotesimin e indikatorcve te tjere por, një pjesë e miré e vieres qe do tU disburoeicj nga realizimi i ketij indikatori, ka kaluar per plotësimin/realizimýin e aktiviteteve të Kompenentit 2 Realizini i aktiviteleve esbte miratuar ne shumn 1,316,000 per 4 indikatoret, ndersa pas ndryshimeve kemi rritje ië shins me 334,000 euro per shpenzimet e aktiviteteve ndrkohe qe shte ulur numri i indikatorýve dhe per rrjedhoje edhe i aktiviteteve qe lidhen me to. Pra, kemi nja levizje ne kali te kundert ose pdrpjesmtim t zhdidrejte te iidikatoreve die aktiviteteve. Shuma e rritur per sipenzimet e mbulimit te aktivitete esht kosto shtes, kosto që rendon shpenzinet c projektil Aneksi 2. Referuar sistermit të thesarit dhe raporteve financiare, pér periudhën janar 2U 7-dhjetor 2017 fondet publike për të 61 bashkitë e vendit për pagesat e NE paraqiten si më poshtë: BASIKIA Detyrini Gjendja në BUXHETI Financiar para KESH Bashkia 1iranc 293,042.05 293,042.05 294,998.77 Bashkia Berat 34,215.40 34,215.40 34,622.67 Bashkia Bulqize 113,092.59 113,092.59 121,132.08 Bashkia Delvine 6,023.24 6,023.24 5,839.25 Bashkia Bilishl 12,420.00 12,420.00 13,594.76 Bashkia Peshkopi 453,329.73 453,329.73 459,799.04 Bashkia Durres 21,877.38 20,772.75 21,804.26 Bashkia Shijak 9,100.18 9,100.18 9,496.11 Bashkia Elbasan 460,091.12 457,857.12 468,083.91 Bashkia Cerrik 44,792.22 44,792.22 50,279.83 Bashkia Fier 35,3 15.89 35,315.89 34,991.89 Bashkia Patos 19,752.57 19,752.57 20,125.09 Bashkia Roskovec 4,306.34 4,306.34 4,580.34 53 Bashkia Gramsh 183,945.77 183,945.77 175,241.98 Bashkia Gjirokaster 16,255.69 16,252.69 16,419.56 Bashkia Libohove 571.20 571.20 609.90 Bashkia Krume 112,469,42 112,469.42 112,851.40 Bashkia Kavaja 70,947.26 70,941.26 71,035.92 Bashkia Rogozhine 26,179.42 26,179.42 26 333.34 Bashkia Erseke 16,14131 16,141.31 19,044.01 Bashkia Korce 44,636.64 44,636.64 44,655.70 Bashkia Kruje 33,978.00 33,978.00 35,647.36 Bashkia Kucove 17,395.35 17,395.35 18,881.20 Bashkia Kukes 354,928.59 354,928.59 354,930.61 Bashkia Lac 109,357.30 109,357.30 109,695.88 Bashkia Lezhe 93,817.72 93,817.72 92,656.12 Bashkia Librazhd 237,104.45 237,104.45 237,234.36 Bashkia Lushnje 33,988.09 33,988.09 34,618.31 Bashkia Koplik 116,264.56 116,264.56 119,240.51 Bashkia Ballsh 24,616.59 24,616.59 25,249.84 Bashkia Mat 141,731,86 141,731.86 141,557.82 Bashkia Rreshen 102,850.54 102,850.54 104,814.19 Bashkia Peqin 120,923.53 120,815.15 119,334.73 Bashkia Permet 9,723.74 9,723.74 9,824.47 Bashkia Pogradec 222,915.48 222,915.48 256,027.19 Bashkia Puke 45,505.04 45,505.04 45,890.91 54 Bashkia Sarande, 7,800.38 7,800,38 8.786.98 Bashkia Corovode 16,215.91 16,215.91 16,867.80 Bashkia Polican 17,889.65 1788965 18,214.47 Bashkia Shkoder 177,985.98 177,985.98 180,907.07 Bashkia Tepelene 17,214,91 17,214.91 17,214,91 Bashkia Mernaliaj 21,165.48 21,165.48 23,930.36 j Bashkia Bajram CUri 128,203.82 128,203.82 126,186.57 Bashkia Vlore 37,395.30 37,395.30 37,683.46 Bashkia Divjake 1,743.56 1,743.56 2,009.20 Bash-kia Belsh 67,209.83 67,209.83 58,583.61 Bashkia Prenjas 193,544.60 193,544.60 211,147.76 Bashkia Keleyre 8,285.18 8,285.18 8,894.01 Bashkia Fushe-Arrez 42,947.33 42,947.33 43,706.39 Basikia Konispol 10,966.45 10,966.45 36.00 Bashkia Vau Dejes 76,439.15 73,611.15 76,715.05 Bashkia Selenice 9,582.24 9,116.24 9,210.95 Bashkia lirnare 2,232.71 2,232.71 2,203.69 Bashkia Vore 26,159.84 24,761.89 19,482.68 Bashkia Kanez 153,941.82 153,941.82 163,563.61 Bashkia Ura Vajgurore 5,100.53 5,100.53 5,090.53 Bashkia Maliq 59,833.62 59,833.62 59,831,92 Bashkia Finiq Komuna Dropull I Posh 215.60 215,60 237.00 Bashkia Pustec 55 OD RN S STECiS SOCiAL 1,6 8,10 1678.10 1,702,20 Komuna Klos 117,340.18 117,340.18 116,059,03 T OT ALI _ - -1 4,827,483.52 4,819,335.56 4,919,408.53 Aneksi 3 Pasqyrat e çeljes së fondeve dhe kalinet tek plrfituesit, rakordimet me thesarin Për Njäsinë Administrative nr 6 pagesat e NE Të dhën al për page sënsoe Ndihrës Ekonomike përperiudhen Janar- Dhjetor 2017 Ven~dmet Nr,Fam. Nr.Famil Peri.fode nga Rakon Difere e N ësisë Sipas Sistemi Urdhër Sb enziri për Thesar Fondi pelui Diferenc e tiera te brends1 7hesar Tliesar V K 1 D:` Sipas Ver NI.Farni te p Nr ate Lekë bord nga Bashkia Leko) Nrprt Shuma Difere Janar l 25.012017 420 211 08t02.2017 1,691,520 1,694520 rShtk, 24 20.02 2017 422 423 08 03.2017 1,679320 1,679,320 Mars 26 23.03.2017 399 681 06 04 2017 1,588,340 1,588,340 Pril 45 24,04 2017 401 102610052017 !,597,240 1,597240 Mi 47 19,05 2017 397 1382 09.06 20j7 1,587,280 1,587,280 0 ershos 64 23.06,2017 412 1670 12,072017 1,500,280 1,590280 39,660 0 Korrk 65 1 07 2017 413 1952 08082017 1,591,380 1,59 380 42,420 2 Gusht 92 21.082017 389 2388 209 2017 1,510,640 I,510640 20,520 2 Shiator 94 21.09,017 374 2636 10 2017 1,624.760 i 24,760 14,400 0 Tetor 117 24.10.2017 386 2906 13.11 2017 1,546,940 1,546,940 32,60 0 Nën, 119 7 1.2017 395 3266 161 22017 1,572,30 1,372.380 i2, 22 0 Ihieter 12921 122017 400 3528 28 12.2017 1,597,500 1,597,500 14220 0 Totali 2(117 19,180,580 19,180,580 176,200 (t rShpe0blim FV2017 3463 28 12 2017 800.000 800,000 Pasqyra me të dhënat pe pagesën e PAK për periudhën Janar - Dhjetor 2017 për njésinë nr.6. paraqitet si më poshtë: Muajt V.K 13 Datë SÍpas Vendi. Nr,Famil. Nr Date Leke bord nga Bashkia Lek) Nr.pro Shuma Rako Diferen lorar i 25.01.2017 2066 70 30,01 2017 15,781,783 15,781,783 0 Ikur 24 2002 2017 2065 331i 27.02.2017 15,894,029 15,894,029 0 .Mars 26 23.03 2017 2077 534 27,03.2017 16,311,335 16,3 1,335 0 P rill 45 24.04 2017 2091 823 24_04.2017 16,143,215 16,143,215 0 Nlaj 47 19 05,2017 2089 1173 22 05.2017 16,238,643 16,238,643 0 Qcshor 64 23.06.2017 2111 150828 06.20 17 16,492,052 16,492,052 0 Koik 66 21.07.2017 2145 1767 24 07. 20 17 16,522,666 16,522,666 0 Gusht 92 21.08.20 17 2181 2120 24 08. 20 17 16,706,238 16,706,238 0 Slitator 94 21.09.20 17 2170 2450 25. 09 20 17 16,296,878 16,296,878 0 Fetor 117 24.102017 2169 2781 29. 10. 2017 16,120,520 16,120,520 0 nStilor 119 23 11 2017 2153 3112 29.11.2017 17,129,642 17,129,642 0 Dh[etur 129 21 12.2017 2181' 3423 28.12.2017/ 17,772,102 17,772,102 0 10tal 2017 #####444# 197,409,103 0 Shpë rblim FV 20 17 1,588,000 1,588,000 0 56 'Fabela e Ndihmes Ekonomike Pr Njësinë Administrative nr 7 Vendmet Urdher Perdorur Rakor ca me c nise N, Fa Nr Fan Shpenzimi Per thesar fondi I celur Difer U Brend dim thcsarin Muat V K.E date Sipas Nr.Fr Nr IData Leke border mla bashkia Lekë Nr.Prot Data Shurna Difer Janair l 24.01.20 136 539060 539060 Shkurt 23 20,02,20 l 135 547140) 547140 Mars 25 20.03.20 l 137 569940 569940 Prl 44 13.04.201 ' 141 583260 583260 maj _ 141 584820 584820 Qershor 63 20.06.201 145 573260 573260 Korrik 65 21 07.201 145 570920 5709200 rGusht 145 556880 556880 Shtator 94 21 09,20 1 136 624280 624280 Tetor 116 16.10.201 ' 131 526860 526860 Vkw,11 '9'Vk 21l Nntor 118 16.11.201 131 522840 522840 di.23 11.2017 4860 Vkb,nr 9 Dhictor 128 19.12.201 132 526820 526820 dt31 01.2018 4860 shpcrblim 132 264000 264000 6726080 6726080 9720 Shum 6990080 69900801 Pasqyra me të dhënat për pagesën e PAK për periudhën Janar - Dhjetor 2017 për njësinë nr.7. paraqitet si më poshté: Vendimet sipas Urdlr Diferen Perdorur nga Rakor nca e nsise N Fam sistemit Shpenzimi Per thesar fondi I celur ra fondet te tjera dm ni Muait V.K B Date Sipas Ve NrFr .Pa Nr Data Leke border nga bashkia Leke Nr Plot Shuma Difer Janar I 24 01 2017 1925 1925 1440881 1440381 SlaUrt 24 20022017 1928 1928 14361956 14361956 Mars 26 23,03.2017 1941 1941 14251703 14251703 Plu 45 24017017 1943 1943 14461441 14461441 _ mat 47 19.05.2017 1933 1933 14225927 14225927 Qcrshor 64 23 06.2017 1939 1939 14397060 14397060 Korrik 66 21.07.2017 1925 1925 13402830 13402830 Gusht 92 21 08.2017 1921 1921 13709748 13709748 Shtator 94 21.09.2017 1934 1934 13628676 13628676 letor 117 24,102,017 1922 1922 13516112 13516412 Nentor 119 23.11.2017 1882 1882 14182432 14182432 Dhjetor 129 21,12.2017 1890 1890 14084918 14081918 shpeUrblr 1100000 1 23076 169726984 169701444 _______ S ýhuna 169726984 57 Tabela e Ndihmes Ekonomike Për Bashkinë Malësi e Madhe familjeve Nr I Dat e Perdorur Rakordin sipas fanilpve Urdhi urdher fonde nga rie Vendruet cnjesis Projekt spas shpenzirne shpenzimit Per thesar Fondi I Difeience fondet e thesarin Muajt V.KB Data vendimit vendimit Nr data Leke bordere ministrise lcke Nr. P Data Diferene janlar l 27.01.2017 371 48,49,51 1o02.3017 11153514 24100000 S67 0.03 2017 2310 85, 86,88 24.03.2017 10038335 3908151 C) Mars 96 10.04.2017 23a7 117,118,1,0 18.02017 10347942 0 pil) 9S 28,04.2017 21 17,173,174 13.06.2017 9036048 19946 10 0 Maj 104120f0i 2017 2151 217,218,220 12.u7.217 9122955 20056000 Qersher 1I1 30,06 2017 7147 254,255,257 14.08.2017 9137891 1795144 0 Kri I12 02.08 2017 2153 30//1,308,310 300 8,217 9095138 0 Gusht 118 25.08.2017 2156 320, 321,323 10.10.2017 9152212 891650 0 Sltator 128 25 09 20 7 221 395,396, 398 14.11 2017 9275884 0 1284609 13 Tetor 137 31.102017 174 442,443,445 13 12.2017 9296168 -5711139 0 26.12.2017, Nentor 141 30.11 2017 2181 478,479,481 27m 02217 9247258 17400000 -1091284 0 DIhjetor 147 20.12.2017 3179 498, 499,501,506 27 32.2017 9244026 0 Shuma - 113147381 114890530 1743149 _ 0 Shprbi 0 - 113147381 0 0 0 Tabela e Ndihmes Ekonomike Për Bashkinë Shkodër Nr.i Nr. i Perdorur fonde farrilje fa rnije nga fondet e Rakordi ve ve Urdh0r Data e urdhér kushtezuara të mo me Veridimet e rjesse - sipas sipas shpenme shpenzimit Per thesar Fondi I Drferencë nistr0s6 me Thesari Ilesarin Muail V.K 2 Datë Projekt vendim Nr. data Leke bordero miListrise leke Nr. Pro! DIaa Diren 98,101,105,1 09.02.2017,10 Jallar 2 30.01.2017 3905 3905 08,112,115,1 022017 15354583 39100000 8502866 o jo 15354583 0 10.03.2017; 13 Slhkuit- 10 01.03.2017 3883 3483 262-765,270. 113 2017 15242551 k) jo 15242551 0 11.04.2017;12 Ma rs 21 30.03.2017 3867 3865 441,444,447, 04 2017 15194393 33675970 3510294 jo j 15194393 0 10.05.2017:11 _ru 2928.04 2017 3797 3797 609-613,617,05 2017 14971283 ia jo 14971283 0 (8406.2017,09 30 30.05 2017 3744 3744 765-769,773 06 2017 14701238 30613000 1404277 jo o 14701238 0 Qershor 4 l .0.06.2017 3655 3655 942-946,950, 12.07.2017 14507485 o j 14507485 0 1136,1139,1 145,1148,11 421151,115 4,1157,1160- 1164,1168, 10808,2017,09 Kork 45 31 07.2017 3564 3564 171 08 2017 13582803 30166000 3160694 o 13582803 0 1325,1332,1 331,1335,13 30 1339,134 2,1343,1346 13 09.2017;14 Gushl 49 06 09.201 3320 3520 1326-1329 .1)9.2017 134225D3 e o 13422503 0 Shtator 533009.2017 3462 46 14771 482,1 0 102017 13186443 14726100 -142403 jo j 13186443 0 IOtT 50 2017 3327 3427 1 . 09 11.2017 1363693 13963693 0 Nëntor 71 3011.20_17 3424 3424 1798-1805 11.12.2017 13614290 2 0000 -1367006 jo 13614290 0 Dhl r 77 2 112017 3435 3435 14.-1950,1 27 122017 13522716 o0 l 13522716 0 Shm 171263981 174051070 2787089 171263981 0 1978-1985 28 122017 6722000 6722000 0 T I ___ 177985981 177985981 0 58