.• c.· .• .• ' ~ -· ' " 110566 ~ FUN BIO CARTA n° 33212014 Rio de Janeiro, 27 de Junho de 2014. Ao Banco Mundial SCN Quadra 2 Lote A, Edificio Corporate Finance Center, 7° Andar Brasflia, Of, CEP: 70.712-900 NC Adrl~na Moreira REF: P114810/TF012073-BR (Amazon Region Protected Areas Project Phase 2). Prezada Senhora, Em cumprimento das clausulas contratuais, encaminhamos o seguinte relat6rio referente ao periodo 01 de janeiro de 2013 a 31 de dezembro 2013 elaborado pela Mazars Auditores lndependentes: ,/ '7', ~· Relat6rio sobre as declarac;:oes de gastos (SOEs) e de Fontes e Categorias (IFRs) para o projeto Amazon Region Protected Areas Project Phase 2; <&: Relat6rio das Demonstrac;:Oes Financeiras do Funbio; Relat6rio de Recomenda<;:Oes de Controle lnterno. lnformamos que os mesmos encontram-se disponfveis em nosso site www.funbio.org.br. E a colocamo-nos disposi<;:ao para quaisquer esclarecimentos que se fac;:a necessario. Atenciosamente, f!.~~ Superintendente de Planejamento e Gestao · Fundo Bl"ilsileiro para a Biodiversidade Rua Voluntarios da Patria, 286 5° andar 22271~070 Rio de Janeiro RJ Brasil Tel: (55 21) 2123-5300 i::ax: (55 21) 212 3-5~54 funbio@funbio.org.br www.funbio.org.br RELAT6RIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE OS DEMONSTRATIVOS FINANCEIROS DO PROJETO AREAS PROTEGIDAS DA AMAZONIA - ARPA FASE 2. GERIDO PELO FUNDO BRASILEIRO PARA A BIOOIVERSIDADE - FUNBIO. , , FUNDO BRASILEIRO PARA ABIODIVERSIDADE - FUNBIO PERJODO DE 1° DE JANEIRO A31 DE DEZEMBRO DE 2013 ,' '' - M A Z A RS Indice I - Sumario dos resultados da auditoria obtidos ........................................................................................................................ 3 II - Sumario Executivo .....................................................................................................................................................................4 Relat6rio de auditoria sobre os demonstratives financeiros do projeto ...............................................................................8 Relat6rio de revisao sobre cumprimento de norm as, leis e regulamentos ....................................................................... 10 Relat6rio de revisao sobre os controles internos ................................................................................................................... 11 Anexo I - Relat6rios de fontes e aplicac;iies por categorias (IFR's) ...................................................................................... 12 Anexo II - Declarac;iies de gastos (SD E's) ................................................................................................................................. 13 , I I ) ' I ) ) ) ) 'ti - M A Z A RS I. Sumario dos Resultados da Auditoria Obtidos i. Demonstra~Jo de presta~Jo de contas do projeto Em nossa opiniao. os demonstrativos financeiros do Projeto Areas Protegidas da Amazonia - Arpa Fase 2 ("Arpa Fase 2"). e as informai;iies financeiras complementares, os quais incluem os relat6rios de fontes e aplicai;oes por categorias (IFR's) e os relat6rios de aplicai;ao por componentes e subcomponentes e as declarar;:iies de gastos (SOE's), apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes. os recebimentos e pagamentos realizados durante o periodo de 1° de janeiro a 31 de dezembro de 2013, de acordo com as praticas contabeis adotadas no Brasil. complementadas pelas clausulas do Acordo de Doac;:ao N° TF 012073 ("Acordo"). Adicionalmente. examinamos os demonstrativos financeiros do Projeto Arpa Fase 2. encaminhados ao Banco Mundial no exercicio de 2013, confirmando sua elegibilidade e que a conta bancaria designada foi utilizada exclusivamente para o pagamento de despesas elegiveis no ambito do Projeto Arpa Fase 2. conforme previsto no Acorda. ii. Conformidade com os termos do acordo, leis e regulamentos aplicaveis ) Em conexao com o objetivo de obtermos segurani;a razoavel de que os demonstrativos financeiros do Projeto Arpa ) Fase 2. gerido pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO, estao livres de erros materiais, efetuamos anatises e testes para determinar a conformidade com os termos do Acorda. bem coma leis e regulamentos aplicaveis aos demonstrativos financeiros acima referidos. Em nossos testes e analises, nao identificamos ocorrencias de descumprimento dos termos do Acorda, Leis OU regulamentos, que pudessem produzir efeitos relevantes sobre os demonstrativos financeiros do Projeto Arpa Fase 2 para o perlodo de 1° de janeiro a 31 de dezembro de 2013. iii. Controle interno .. ' Em conexao com os trabalhos de auditoria das demonstrac;:oes financeiras do Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - "FUNBIO", em 31 de dezembro de 2013. conduzidos de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. procedemos ao estudo ea avaliac;:ao dos sistemas contabil e de controles internos com o prop6sito de estabelecer a natureza, o escopo e a extensao necessaria dos procedimentos de auditoria, a fim de emitirmos uma opiniao sobre as referidas demonslrac;:oes financeiras. Assim, embora nao expressemos uma opiniao ou conclusao sobre os sistemas contabil e de controles internos do FUN BIO, apresentamos recomendac;:oes para o aprimoramento desses sistemas com base nas constatac;:oes feitas no decorrer de nossos trabalhos de auditoria. Nossas recomendac;:oes para a melhoria dos sistemas contabeis e de controles internos foram relatadas em relat6rio especifico emitido em 28 de marc;:o de 2014. Nossas analises e avaliac;:oes dos controles internos nao revelaram quaisquer deficiencias materiais que julgamos necessarias serem reportadas no presente relat6rio. 3 - M A Z A RS II. Sumcirio Executivo 1. lntrodu~Jo "A missao do FUNBIO e aportar recursos estrategicos para a conservai;ao da biodiversidade." e 0 FUNBIO - Fundo Brasileiro para a Biodiversidade uma associai;ao civil sem fins lucrativos. com o titulo de Organizai;ao da Sociedade Civil de lnteresse Publico - OSCIP. 0 FUN BIO tem sua origem em acordos internacionais resultantes da Rio 92, a Conveni;ao sabre a Diversidade Biol6gica (COB). Em quase 18 anos desde a sua fundai;ao. o FUNBIO consolidou-se coma a principal instituii;ao promotora de parcerias entre as setores publicos e privados com a finalidade de cumprir as objetivos da COB. Constituido inicialmente a partir de uma doai;ao de US$ 20 milhoes do Fundo para o Meio Ambiente Mundial (em ingles GEF - Global Environment Facility), o FUNBIO desde o inicio de sua operai;ao alavancou contratos que somam o montante aproximado de US$ 410 milhoes aplicados em 181 projetos e 195 Unidades de Conservai;ao apoiadas. Atualmente o FUNBIO realiza a gestao de ativos no montante de R$ 353 milhoes (2012 : R$ 323 milhOes). sendo R$ 175 milhoes (2012: R$ 159 milhOes) em fundos de longo prazo do tipo "endowment" e R$ 178 milhoes (2012: R$ 1 50 milhoes) em recurses destinados a projetos em andamento com diversos parceiros e beneficiarios. A Entidade possui ainda um fundo de recurses pr6prios no valor atual de R$ 14,5 milhoes (2012: R$ 14.1 milhOes), que visa garantir a sua sustentabilidade financeira . Em 201 3, o FUNBIO ampliou o numero de iniciativas. bem coma o numero de contratos sob sua gestao. 0 resultado foi um crescimento de 18% no valor executado de projetos. alcani;ando a cifra de R$ 58,3 milhoes. Destes. R$ 38.9 ' ; milhoes foram executados diretamente e R$ 19,4 milhOes executados pelo FUNBID atraves de desembolsos a '; outras organizai;oes. .. " No mesmo periodo a despesa operacional da instituii;ao subiu 18%, atingindo a cifra de 11, 1 milhoes de reais , apresentando aumento de investimento com controle sabre o ori;ament o aprovado pelo Conselho Oeliberativo e capacidade de realizai;ao de uma equipe que tem como marca o comprometimento com os objetivos e com a missao da organizai;ao. Este resultado da equipe FUNBIO. compartilhamos com nossos doadores e parceiros. os quais tem nos garantido o apoio que precisamos. e Pela capacidade em desenvolver projetos e gerenciar ativos. o FUNBIO cada vez mais procurado pelo setor privado para o desenvolvimento de estrategias de conservai;ao. Suas atividades estao de acordo com a visao estrategica de empresas de ponta e instituii;oes que buscam preservar o ambiente sem perda da rentabilidade financeira com processes de conservai;ao nos mais diferentes cenarios produtivos. A governani;a do FUNBIO e capitaneada pelo Conselho Deliberative (CD). formado par representantes dos setores empresarial. ambiental. governamental e academico, num total de 16 conselheiros sendo 4 de cada segmento. 0 CD e responsavel pelo estabelecimento de uma politica geral e pela definii;ao de metas e prioridades para o Fundo. que sao transformadas em ai;oes pela sua Secretaria Executiva. Este grupo aprova as pianos operacionais anuais. as politicas de investimento e as projetos desenvolvidos. Os Conselheiros participam de maneira voluntaria aportando suas experiencias e conhecimentos. O Conselho Deliberative organiza-se em Comissiies que tratam de questi'ies especificas, como as comissoes Executivas. Tecnicas de Projetos. de Finani;as e Auditoria e de Gestao de Ativos. Ex-Conselheiros e lideran~as convidadas integram o Conselho Consultive do Fundo. que atua no aconselhamento tecnico da institui~ao. reunindo-se uma vez ao ano e com a possibilidade de integrar comissoes tecnicas com atua~ao ao Longo do ano. Finalmente. o FUNBID e guiado par valores essenc1a1s: Transparencia, Etica, Efetividade, Receptividade, lndependencia lntelectual e lnova~ao em todos as niveis de atua~ao. 4 - M A Z A RS Projeto Areas Protegidas da Amazonia -Arpa Fase 2 - Acordo de Doa~Jo - TF 012073 BR - Projeto n° P114810 Em 21 de man;o de 2012 , o Banco Mundial para Reconstrur;ao e Desenvolvimento - BIRD aprovou o Acordo de Doar;ao N° TF 012073 ("Acordo"'). que concedeu o montante de US$ 15.9 milhoes sem fundos nao reembolsaveis para o Projeto Areas Protegidas da Amazonia - Arpa Fase 2, gerido pelo Fundo Brasileiro para Biodiversidade - FUN BIO. 0 perlodo previsto para implementacao deste Acordo e de 21 de marr;o de 2012 a 30 de novembro de 2015. 0 programa Arpa e a maior iniciativa de protecao de florestas tropicais do mundo. Tern como meta a conservar;ao , I e uso sustentavel de 60 milhoes de hectares - 12% da regiao amazonica - ate 2018. 0 FUNBIO e o gestor dos recursos financeiros. realiza as atividades de aquisicoes e contratacoes para as Unidades de Conservar;ao (UCs) e faz a gestao de ativos do Fundo de Areas Protegidas (FAP). Em sua segunda fase (2010 a 2015), o Arpa pretende apoiar a criar;ao de mais 13,5 milhoes de hectares e consolidar cerca de 32 milhoes de hectares. alem de capitalizar o FAP em 70 milhOes de dolares. Por conta das ar;oes que vem desenvolvendo, o Programa Arpa recebeu uma premiacao do governo dos Estados Unidos/Departamento do Tesouro, por meio do Banco Mundial. como um projeto especialmente notavel e de grande impacto. Em 20 13. o FAP-Fundo de Areas Protegidas atingiu o montante de R$ 139 milhoes de reais, um incremento de 13,31 % sobre o saldo de 2012, decorrencia dos rendimentos auferidos e atualizacao cambial de seus ativos. Em lase de capitalizacao. o FAP nao apresentou dispendios e dep6sitos durante 2013. Ate dezembro de 2013. foram executadas as tres primeiras parcelas do contrato assinado em 2010 com o Fundo Amazonia/BNDES. no valor de R$ 5 milhOes cada. A quarta parcela. recebida parcialmente - R$ 2,5 milhoes - ainda em 201 3. encontra-se parcialmente apresentada em saldo de projeto no fim do exercicio, havendo ainda a previsao de recebimento da outra metade da quarta e ultima parcela do contrato ao longo de 2014. 0 valor do contrato com e o BNDES/Fundo Amazonia de R$ 20 milhOes. Tambem em 2013, o FUNBIO deu continuidade a execur;ao dos novos contratos iniciados em 2012 relatives a fase 2 do programa: , ' ~ Com o Ministerio para Cooperacao Economica e Desenvolvimento da Alemanha (BMZ). atraves do KfW I I Entwicklungsbank (Banco Alemao de Desenvolvimento) no valor de EUR 20 milhoes. onde em 2013. foi internalizado o equivalente a R$ 8,6 milhoes e executado R$ 2,7 milhoes, e; ',, Com o Banco Mundial, no valor de US$ 15,9 milhoes, onde em 2013, foi internalizado o equivalente a R$ 2,2 milhOes e executado R$ 3.2 milhoes. ,, 'I 5 - M A Z A RS 2. Quadro Resumo Abaixo demonstramos atraves de quadro resumo os valores em Reais (R$) referentes ao Acorda de Doar;ao N° TF 012073 ("Acorda"), Projeto Areas Protegidas da Amazonia - Arpa Fase 2, contendo os valores recebidos pelo FUNBIO oriundos do BIRD l"Receitas") e os gastos incorridos no projeto divididos entre as contrapartidas do FUNBIO e gastos incorridos no projeto, montantes esses que foram extraldos da declarar;ao de gaslos - SOE's e relat6rio de fontes e aplicar;oes por categorias - IFR's que faz parte do escopo dos nossos trabalhos: Acumutado do 1• trimestre 2° trimeatre 3• trimestre 4°trimutre enrcicio Receitas Conta Designada (I) 186.498.40 459.677.01 497.412.24 1.028.901,75 2.172.489.40 Contrapartida/ FUNBIO (al 63.941 ,93 66.360,24 71.970,74 46.966. 71 249.239.62 Outros doadores 1.145.916.93 3.641.440,64 6.358.446.47 11 .145.804,04 Total 250.440,33 1.671.954,18 4.210.823.62 7.434.314,93 13.567.533,06 Despesu Gastos do projeto (II) (256.257,25) (497.412.24) (1.028.901.75) (1.883.771 ,66) (3.666.342.90} ) Contrapartida/FUNBIO (b} (61.881,83) (65.098.87) (52.909.55) (61 .694, 26} (241.584. 51 I Gastos outros doadores (1.359.748.09) (3.736.060,57) 12.281 .143,11) 13.295.616,46) (10.672.568.231 ) Total (1.677.887, 17) (4.298.571,68) (3.362.954,41} 15.241.082.38) (14.580.495,64) ') ) Saldo Final do projeto II - II} (69.758.85} (37.735,23) (531.489.51} (854.869,91) ( 1.493.853.50) ) Saldo Final despesas de conlrapartida (a - b) 2.060. 10 1.261.37 19.061.19 114.727.55) 7.655.11 ·~ ,. ' Satclo disponivet em 31 tie dezembro de 2012 4.910.082.00 Satclo final em 31 de clezembro tie 2013 ( 1.493.853.50) Saldo disponivel clo projeto em 31 de dezembro de 2013 3.416.228.50 1.1 . D total de doar;oes recebidas no perfodo de 1° de janeiro a 31 de dezembro de 2013 foi de R$ 2.172.489.40. Vide relat6rios de fontes e aplicar;oes por categorias - IFR's (Anexo I). 1.2. Os gastos do projeto estao apresentados adequadamente na Declarar;ao de Gastos - SOE's (Anexo II). Totalizaram no periodo de 1° de janeiro a 31 de dezembro de 2013, o montante de R$ 3.666.342,90 e destinaram-se. unicamente, ao projeto. 1.3. No perfodo de 1° de janeiro a 31 de dezembro de 2013, nao houve contratar;ao de obras e servir;os para o projeto. 1.4. Os saldos financeiros da conta corrente designada do projeto, com as respectivas aplicar;oes financeiras encontram se resumidas abaixo: 6 - M A Z A RS RS Saldo disponivel referente ao exercicio findo em 31 de dezembro de 2013: 3.416.228,50 Ajustes: Rendimento de aplicai;:ao financeira disponivel na conta 27.907,02 Acerto entre doadores corrigido em 2013 10.140,11 Valores adiantados para viagem (1.479,00) Adiantamento para despesas - Unidades de Conservai;:ao (1 .269.361,32) Caixa e Bancos em 31 de dezembro 2013 2.183.435,31 Composh;ao do caixa e equivalentes de caixa: , ) Banco do Brasil - CIC 23220-3 Banco do Brasil - C/Aplicai;:ao COB 23220-3 1.546,37 2.181.888,94 ' . ; , ' ~ ) 1) ' ' ) ) ) -) 1) ~ · ~ ·) 1:) 1'.) i:~ ::;, 1 ., ll~ 7 - M A Z A RS •• • Relat6rio dos auditores sobre os demonstrativos financeiros do Projeto Areas Protegidas da Amazonia - Arpa Fase 2 Aas Administradores e Conselheiros Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO Rio de Janeiro - RJ Examinamos os demonstrativos financeiros do Projeto Areas Protegidas da Amazonia - Arpa Fase 2 ("Arpa Fase 2"), parcialmente financiado pelo Acordo de Doai;ao N° TF 012073 ("Acordo"), firmado com o Banco Mund ial, referentes ao periodo de 1° de janeiro a 31 de dezembro de 2013, os quais incluem os relat6rios de fontes e aplicai;oes por categorias (IFR's), os relat6rios de aplicai;ao por componentes e subcomponentes e as declarai;oes de gastos (SOE's). Adicionalmente, examinamos os demonstrativos financeiros do Proj eto Arpa Fase 2. encaminhados ao Banco Mundial no exercicio de 2013. confirmando sua elegibilidade e que a conta bancaria designada foi utilizada exclusivamente para o pagamento de despesas elegfveis no ambito do Projeto Arpa Fase 2, conforme previsto no Acordo. Responsabilidade da administra~Jo pelos demonstrativos financeiros A Administrai;ao do projeto e responsavel pela elaborai;ao e adequada apresentai;ao desses demonstratives financeiros de acordo com as praticas contabeis adotadas no Brasil e complementadas pelas clausulas do Acordo de Doai;ao N°. TF 012073. bem como pelos controles internos que a administrai;ao determinou serem necessaries para permitir a elaborai;ao desses demonstratives financeiros livres de distori;ao relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. '; Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade ea de expressar uma opiniao sabre esses demonstrativos financeiros com base em nossa ) auditoria. conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento das exigencias eticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de ) obter segurani;a razoavel de que os demonstratives financeiros estao livres de distori;ao relevante. ) Uma auditoria envolve a execui;ao de procedimentos selecionados para obteni;ao de evidencia a respeito dos 1)' valores e divulgai;oes apresentados nos demonstratives financeiros. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliai;ao dos riscos de distori;ao relevante nos demonstrativos financeiros, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessas avaliai;oes de risco, o auditor considera os controles ·> internos relevantes para a elaborai;ao ea adequada apresentai;ao dos demonstratives financeiros do projeto para ·> planejar procedimentos de auditoria que sao apropriados nas circunstancias, mas nao para fins de expressar uma opiniao sobre a efetividade desses controles internos. Uma auditoria inclui, tambem, a avaliai;ao da adequai;ao das ·> praticas contabeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contabeis feitas pela administrai;ao. bem c:omo a 1) avaliai;ao da apresentai;ao dos demonstratives financeiros tomados em conjunto. 1J Acreditamos que a evidencia de auditoria obtida e suficiente e apropriada para fundamentar nossa opiniao. 1t ,, it ,, Opiniao Em nossa opiniao, os demonstrativos financeiros do Projeto Areas Protegidas da Amazonia - Arpa Fase 2. e as informai;oes financeiras complementares. os quais incluem os quais incluem os relat6rios de fontes e aplicai;oes ·• por categorias (IFR's), os relat6rios de aplicai;ao por componentes e subcomponentes e as declarai;oes de gastos (SOE's), apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, os recebimentos e pagamentos realizados durante o periodo de 1° de janeiro a 31 de dezembro de 2013, de acordo com as praticas contabeis adotadas no f) Brasil. complementadas pelas clausulas do Acordo de Doai;ao N°. TF 012073. i' ~ ·) II · 8 ~· - M A Z A RS ~· 19 Adicionalmente, examinamos os demonstrativos financeiros do Arpa Fase 2. encaminhados ao Banco Mundial no exerdcio de 2013, confirmando sua elegibilidade e que a conta bancaria designada foi utilizada exclusivamente para o pagamento de despesas elegiveis no ambito do Arpa Fase 2. conforme previsto no Acorda. Oulros assuntos 0 presente relat6rio destina-se exclusivamente a finalidade descrita no primeiro paragrafo deste relat6rio e informai;:ao do Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO e do Banco Internacional para Reconstrui;:ao e Desenvolvimenlo (BIRD). nao devendo ser utilizado para qualquer outro fim. Este relatorio esta relacionado exclusivamente com as contas e itens acima especificados e nao se estende as demonstrai;:oes financeiras do Fundo Brasileiro para a Bi odiversidade - FUNBlO, tomadas em conj unto. Rio de Janei ro, 28 de mari;:o de 2014. Mazars Auditores lndependentes CRC 2SP023701 /0-8 l > ~I "00mm1que Nezan-··- -- Contador CRC 1SP220825/0-0 ) } ) ' " ... , ,, ' > ) ) ~ 1) ,, ' ... ·~ : ~ ·) 1) 1·) ·) 1) ~ :» 9 0 0 - M A Z A RS 0 a Relat6rio de revisao sobre cumprimento de normas, leis e regulamentos sobre os demonstrativos financeiros do Projeto Areas Protegidas da Amazonia - Arpa Fase 2 Aos Administradores e Conselheiros Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO Rio de Janeiro - RJ Em conexao com o exame de auditoria dos demonstrativos financeiros do Projeto Areas Protegidas da Amazonia - Arpa Fase 2. gerido pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUN BIO e relativo ao periodo de 1° de janeiro a 31 de dezembro de 2013, com base no qual emitimos um relat6rio de auditoria sobre as referidas intormat;:oes tinanceiras, datado de 2B de mari;:o de 2014, revisamos o cumprimento. por parte do Fundo Brasileiro para a Biodiversidade. - FUNBIO, das clausulas do Acordo de Doai;:ao No. TF 012073, das Leise regulamentos aplicaveis aos demonstrativos financeiros acima referidos. Com a finalidade de obter segurant;:a razoavel que o Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBlO, na qualidade de gestor dos montantes disponibilizados, encontra-se, em todos os aspectos relevantes. em conformidade com os termos do Acorda de Doai;:ao N° TF 012073, das leis e regulamentos aplicaveis aos demonstrativos financeiros acima referidos. realizamos testes de aderencia em relai;:ao ao cumprimento das clausulas do Acordo. Com base nos procedimentos realizados, nao tomamos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que o Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO esta em desconformidade com o Acordo de Doai;:ao N°. TF 012073, leis e regulamentos aplicaveis, que pudesse afetar de maneira significativa a apresentai;:ao dos demonstrativos financeiros acima referidos. Eventuais casos imateriais de descumprimento. se ocorreram, foram discutidos no relat6rio de recomendat;:oes para melhorias dos controles internos e salvaguarda de ativos. emitido em 2B de mari;:o de 2014 em conexao com a auditoria das demonstrai;:oes financeiras do Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO para o exercfcio findo em 31 de dezembro de 2013. Este relat6rio destina-se. unica e exclusivamente. a fornecer intormai;:oes ao Banco Internacional para '' Reconstrui;ao e Desenvolvimento - BIRD ea Administrai;ao do Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBlO. '" ' ; ... I f Rio de Janeiro, 28 de man;o de 2014. Maza rs Auditores lndependentes CRC 2SP023701 /0-8 ~~· Contador CRC 1SP220B25/0-0 10 - M A Z A RS Relat6rio de revisio sobre os controles internos mantidos para os demonstrativos financeiros do Projeto Areas Protegidas da Amazonia - Arpa Fase 2 Aos Administradores e Conselheiros Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUN BIO Rio de Janeiro - RJ Como parte integrante do exame de auditoria das demonstrar;:oes financeiras do Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUN BIO para o exerdcio findo em 31 de dezembro de 2013, efetuamos uma revisao do sistema de controles internos e dos procedimentos contabeis adotados pela entidade. Como resultado desta revisao. emitimos um relat6rio de recomendar;:oes em 28 de marr;:o de 2014. Acreditamos que os assuntos mencionados em nosso relat6rio de recomendar;:oes decorrentes desta revisao dos controles internos nao sejam materiais de modo a afetar os demonstrativos financeiros do Projeto Areas Protegidas da Amazonia - Arpa Fase 2, preparados em cumprimento do Acordo de Doar;:ao No. TF 012073. Nossos trabalhos de auditoria foram conduzidos de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Ao planejar e realizar nossos trabalhos de auditoria, consideramos os controles internos existentes no FUNBIO. como base para a determinar;:ao de nossos procedimentos de auditoria com a finalidade de expressar uma opiniiio sobre os demonstrativos financeiros do Projeto Areas Protegidas da Amazonia - Arpa Fase 2. mas niio com a finalidade de expressar uma opiniao sobre a efetividade do controle interno do projeto. a Uma deficiencia de controle interno existe quando a sua operacionalizar;:iio nao possibilita Administrar;:ao ou aos demais funcionarios, a prevenr;:iio, a detecr;:ao ou a correr;:ao de erros de maneira tempestiva de modo que o FUNBIO mantenha o curso normal de suas atividades. Nossa abordagem de controle interno baseou-se em uma proposta limitada conforme descrito no primeiro paragrafo e nao teve o proposito de identificar outras deficiencias de controle interno que fossem significativas. .' ' I l) Com base em nossa revisao. nada chegou ao nosso conhecimento que nos leve a identificar deficiencias significativas nos controles internos, que em nosso julgamento possam afetar a capacidade de registrar. :} processar. resumir e relatar dados financeiros consistentes com as afirmar;:oes da gestao sobre as informar;:oes financeiras relativas ao Acordo de Doar;:ao No. TF 01 2073 . .,... , "' • Este relatorio destina-se, (mica e exclusivamente, a fornecer informar;:oes ao Banco Internacional para 'i 1# "' Reconstrur;:ao e Desenvolvimento - BIRD ea Administrar;:ao do Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUN BIO. '"" ''·~ Rio de Janeiro, 28 de marr;:o de 2014. 1'"" ''" I"" I~ Mazars Auditores lndependentes CRC 2SP023701 / 0-8 ~-. mlnlque Nezan · Contador CRC 1SP220825/0-0 11 - M A Z A RS Anexo I Relatorios de fontes e aplica~oes por categorias (IFR's) I I : ) I ) : ) I ) j ) I ) 1 ) i ) I ) I} I) 1) 1 :) ~) f) f) f) i:) Ii) 12 ~;) •t' 11 t:r) - M A Z A RS A • .. • • ~~~~~~~~~-,-----,---:---=~~~ • • • • • •• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •• • • • •~~~~~~~~.........;_----'"--"-'"-'--- ...... '""'"-=-~~~~~-----~~~~ • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • - ~~ • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •• • • • .• • ------~ • • :.~~~~~-:-;--~­ • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • t • • • • • • • • • CARTA n° 108/2014 - FUNllO • • Rio de.Janeiro. 21 • fev4"liro di Ao BancoMundla~ • • SCN QUadnl 2 • Lott A EdlfJd&tCof:Po.rat. PJnenclat 'Center ca1xa•~ •• CEP 707~ Braallla - DF • • A/C..._~__..,. • • ~=-t • • • P-.W 8'ei'lhonl, • • • • • • • • • • Atencioeamente, • • ~.$;~' ~c~ Gerentedo~ P..&.. • • ~ • • • • • • • • Fundo a~,.,. .. • • • • • • • • • • • " iJ• • • IJ • • . - I :c • • , i • • l • • • • • • • • • • • • ~ • :::i u. GI ,.. • • J • • II • • ~1 • Ii • • ii ~ . • • t H ~1 • • Ill I NE ~a • ~I • • J.( -i::; ~- • • • • • • • • • • • • • • • • • • •· • • • • • . • .. • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •· • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • =~~~~~~~~~_jtf~~~~i!:i.~=---~~~~~ Anexo II Declara~6es de gastos (SOE's) Periodo SO Es lnicial Final RS 01 /01 /2013 31 /03/2013 256.257,25 01 /04/ 2013 30/06/2013 497.412,24 01/07/ 2013 30/ 09/ 2013 1.028.901. 75 01/10/ 2013 31/12/ 2013 1.883.771,66 3.666.342,90 , .. , .. ,, , ' .. • ,, "' .. ,,. ,, "' .. ,, .. ,, . ~ , ' ~ ~ ·~ 1: I ' ~ I~ ,, ~ I'' ~:~ 4~ 13 •• • fl - M A Z A RS