REPUBLIQUE DU MALI Un Peuple - Un But - Une Foi MINISTERE DE L'ENERGIE ET DE L'EAU SOCIETE MALIENNE DE PATRIMOINE DE L'EAU POTABLE SOMAPEP-SA PROJET D'ALIMENTATION EN EAU POTABLE DE LA VILLE DE BAMAKO A PARTIR DE LA LOCALITE DE KABALA Siège Social Bamako, Quartier Magnambougou Faso Kanu, Tél, +(223) 20 22 00 26 FAX +(223) 20 22 02 00 BP - 1528 Bamako-Mali Site web:www.somapep.org RAPPORT DEFINITIF D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PROJET D'ALIMENTATION EN EAU POTABLE DE LA VILLE DE BAMAKO A PARTIR DE LA LOCALITE DE KABALA AU TITRE DE L'EXERCICE 2018 Rapport d'Audit Financier et Comptable du SOMAPEP au titre de l'Exercice 2018 2 Groupement Convergences/CAFECKA SOMMAIRE 1- RAPPORT D'OPINION DE L'AUDITEUR INDEPENDANT SUR LES ETATS FINANCIERS DU PROJET KABALA POUR LA PERIODE ALLANT DU 01 JANVIER AU 31 DECEMBRE 2018... .................3 Il- PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS ARRETES AU 31 DECEMBRE 2018..... ....-.........8 Ill- RAPPORT D'OPINION DE L'AUDITEUR INDEPENDANT SUR LES COMPTES DESIGNES .....9 IV- RAPPORT D'OPINION DE L'AUDITEUR INDEPENDANT SUR LES ETATS CERTIFIES DES D E P E N S E S ...................... .......S.. ......... ..- .. .... ... ......... ................... .- .12 V- RAPPORT D'OPINION DE L'AUDITEUR INDEPENDANT SUR LES RSF .. ...--................-15 VI- PRESENTATION DU PROJET -- - .. -.....................O.....-. ... ..........-17 GROUPEMENT CONVERGENCES AUDIT ET CONSEILS /CAFEC-KA - RAPPORT D'OPINION DE L'AUDITEUR INDEPENDANT SUR LES ETATS FINANCIERS DU PROJET KABALA POUR LA PERIODE ALLANT DU 01 JANVIER AU 31 DECEMBRE 2018. GROUPEMENT CONVERGENCES AUDIT ET CONSEILS ICAFEC-KA A MONSIEUR LE COORDINATEUR DU PROJET D'ALIMENTATION EN EAU POTABLE DE LA VILLE DE BAMAKO A PARTIR DE LA LOCALITE DE KABALA Siège Social Bamako, Quartier Magnambougou Faso Kanu, Tél. +(223) 20 22 00 26 FAX +(223) 20 22 02 00 BP - 1528 Bamako-Mali Site web: www.somapep.org l- RAPPORT D'OPINION DE L'AUDITEUR INDEPENDANT SUR LES ETATS FINANCIERS DU PROJET D 'ALIMENTATION EN EAU POTABLE DE LA VILLE DE BAMAKO A PARTIR DE LA LOCALITE DE KABALA POUR LA PERIODE ALLANT DU 01 JANVIER AU 31 DECEMBRE 2018. Monsieur le coordinateur, vl Opinion Conformément aux termes de référence de la mission que vous avez bien voulue nous confier par contrat de prestation de services N0003-18/PIIDAMGIYK, en date du 15 Janvier 2018, nous avons audité les états financiers du Projet d'Alimentation en Eau Potable de la ville de Bamako à partir de la localité de Kabala pour la période allant du 01 janvier au 31 décembre 2018, qui comprennent le bilan au 31 décembre 2018, le compte de résultat, le tableau des emplois et des ressources pour l'exercice clos à cette date, ainsi que les notes annexes, y compris le résumé des principales méthodes comptables. À notre avis, les états financiers ci-joints faisant apparaitre: DESCRIPTION Montant BIM BID KABALA COMPTE DESIGNE 24 666 776 BOA BEI/PROJET KABALA 1 475 994 650 BDM IDA/PROJET KABALA 4 988 523 BDM IDA/PROJET KABALA 2 1 014 576 BDM IDA/PROJET KABALA 6 VILLES 980 375 567 BMSAFD-UE/ PROJET KABALA 1 953 124 071 BMS-AFD-CONDITIONNELLE 23 968 902 KABALA BSIC MALI BAD/PROJET KABALA 1 205 966 BMS ETAT KABALA 132 051 323 BMS ETAT PART 10036268 TOTAL 4 607 426 622 4 GROUPEMENT CONVERGENCES AUDIT ET CONSEILS ICAFEC-KA donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière du projet au 31 décembre 2018, ainsi que de sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date. V Fondement de l'opinion Nous avons effectué notre audit conformément aux Normes internationales d'audit (ISA). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états financiers » du présent rapport. Nous sommes indépendants du projet conformément aux règles de déontologie de l'IFAC et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. v Observation Nous attirons l'attention sur la révision de référentiel comptable OHADA entrée en vigueur le 01 Janvier 2018 avec la publication de l'acte uniforme relatif au droit comptable et à l'information financière. L'article 112 de cet acte dispose que : « Sont abrogées à compter de la date d'entrée en vigueur du présent Acte uniforme, les dispositions de l'Acte uniforme du 24 mars 2000 portant organisation et harmonisation des comptabilités des entreprises ainsi que toutes dispositions de droit interne antérieures contraires. » Les états financiers du « PROJET D'ALIMENTATION EN EAU POTABLE DE LA VILLE DE BAMAKO PARTIR DE LA LOCALITE DE KABALA » n'ont pas été établis et présentés conformément au nouveau référentiel comptable en vigueur dans l'espace OHADA. Les principales modifications qui pourraient impacter les états financiers du projet concernent la présentation des états financiers (Bilan, compte de résultats, tableau de flux de trésorerie) et la suppression des charges immobilisées. Notre opinion n'est pas modifiée à l'égard de ce point. $ Responsabilités de la coordination et des responsables de la gouvernance à l'égard des états financiers La coordination est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers, conformément aux Normes d'Information Financière en vigueur (SYSCOHADA). Cette responsabilité comprend : la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation sincère d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci 5 GROUPEMENT CONVERGENCES AUDIT ET CONSEILS /CAFEC-KA résultent de fraudes ou d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances. Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états financiers Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes ISA permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes ISA, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre * nous identifions et évaluons les risques que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en ouvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne * nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne du projet; * nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la coordination, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière; * nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états financiers y compris les informations fournies dans les notes, et apprécions si les états financiers représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle. 6 7 GROUPEMENT CONVERGENCES AUDIT ET CONSEILS ICAFEC-KA Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit. Bamako, le 25 Juin 2019 Pour le groupement Convergences Audit et Conseils EC-KA lences,-, >~cf1I7lhrftk,$8 Samuel SAWADOGO Expert-comptable Diplômé Commissaire aux comptes Associé gérant 7 GROUPEMENT CONVERGENCES AUDIT ET CONSEILS /CAFEC-KA Il- PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS ARRETES AU 31 DECEMBRE 2018 8 SOMAPEP - PROJET KABALA - MALI Bîtan - Actif(112) Modèle: 2 Perode du 01!01/2018 Au 31/12/2018 Site- 01 BILAN - Modele Standard - Etat exprimé en FRANC CFA Etat au 31/12/2018P ACTIF IMMOBILISE CHARGES IMMOBILISEES Frais d'établissement et charges a repartir IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frs de reclerche et de developpement Brevets, licences logcîels TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES IMMOBLISATIONS CORPORELLES Terrins Bàtimeits Materie) 9 720 000 9 720 00 Maleriel de transport 55 350 000 55 350 000 TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES 65 070 000 65 070 S00 IMMOBILISATION EN COURS 104 093 947 008 104 093 94 0C8 AVANCE ET ACOMPTE VERSE SUR IMMOBILISA IMMOBILISATIONS FINANCIERES Pret Depots et cautiorinements versés TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES OTAL ACTIF IMMOBILISE 104 159 017 008 104 159 01 008 62 ACTIF CIRCULANT ACTIF CIRCULANT HAO STOCKS Matières premières et autres approvlsionnements TOTAL STOCKS - CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES Fournisseurs avances versées Clients Aiures créances 9 758 915 462 9 758 919 462 TOTAL CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES 9 758 915 462 9 7589152 TOTAL ACTIF CIRCULANT" 9758915462 9 S58 462 TRESORERIE ACTIF Valeurs a encaisser Bnues cheques, caisse 4 (07 426 622 A0 420 522 TomPro Edite le 27/062019 a 10:52 LibelléExereice N Ecari de conversion ACTIF TOTAL TRESORERIE ACTIF 4607426622 4 607 420 622 TOTAL GENE L 118 525 359 092 118 525 359 092 Tom ro Edite le 27/06/2019 i 1 52 SOMAPEP - PROJET KABALA - MALI Bilan - Passif(2/2) Modéle: 2 Penode d1u 01/01/2015 Au 3il12/2018 BILAN - Modeýe Standard - Etat exprimé en FRANC CFA Etat au 31 CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES CAPtTAL 20 726 251 726 PfME ET RESERVES Pae d'émission, d'apport, de Fusion Ecart de reévaluation Reserves indisponibles Reserves libres Repor: a nouveau " TOTAL PRIME ET RESERVES RESULTAT NET DE L'EXERCICE AUTRES CAPITAUX PROPRES Subvenhon d'investissement 10-476 135207 Provisions reglementées et fonds assimilés "' TOTAL AUTRES CAPITAUX PROPRES 1 47C 135 207 AUTRES FONDS PROPRES Drait du concedant " TOTAL AUTRES FONDS PROPRES DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES Emprunts 77 376 560 682 Dettes de credit -bail et contrats assimilés Det tes fIianc!eres diverses Prov,sions financieres pour risques et charges TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES *7 376 560 682 PASSIF CIRCULANT De,tes circulantes et ressources assimilees HAO 9 303 46 18û481 Clents. avances recues Fournisseurs d exploitation 15 441 00g Dettes fiscales Dettes sociales AuItres dettes 627 124 297 TOTAL PASSIF CIRCULANT 9 946 411 477 TRESORERIE PASSIF BSanques crédits d'escompte Bn:ques crédits de tresorene Banques decouverts cart de conversion passif TomPro Edite le 27106/2019 a 10:52 TOTAL TRESORERE PASSIF " TOTAL CAPITAJX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES 118S25 359 092 TOTAL G NERAL 118 525 359 092 78827 388 TPr Edité e 7 . ,JAPEP - PROJET KABALA - MALI SOURCES ET UTILISATIONS DES FONDS (MODÉLE 1) Année finissant le 31112/2018 FRANC CFA Paqe 15 Anne umla;fPrviiouS aoAures je a BAD (DRFf a BAD iDPD) a io res de la BID iDPID) 4 1 an res de la BID (DRF) :- n aues de IDA DRFý :ao ues de 1DA (DPD), KÆI-Y'JFNAT L), LfIE L)PD' Manue odal CDRF nm ue Mondal cDPD) ir Tren Tanche 21, 4. MRUNT AUPRES DE LA BM SIX VILLES DRF 1ODS RECUS Maa m ne m n Total 19 25 s5s 107 E~NSES PAR COMPOSANTE Voe FMlUE %m fQ 50 m sim ýJ1 mc 3 p 1 Lots 1, 2 et 3 % 2C 9 52 1 1 9 raigs amouints de ja statii 4 I usa>ca Sahon d e taement.repse.alerte & :iw - onduIte de refouiemernt ceauj traltee Minse oaeuvre lots I 23 i At i- 30posante: Alimentation en eleetrscite 104 14Jm b397?m M'��s кЕ:сt!s �� rатм�.л zоЭ азгь Пи� гrпГ~ ! .,. �г2 sц1 i)К 1`•, ' i i(ч2? 5(}(й rra r•; з; с�s� ilгиr � ...!)kI'�. д Э.* tэliO ПiiГа ' i7h 1�`и '� .;.; G�7 ПU1} EiKC�A i, 33657f!t1f! i'1�'t пt- ,м ?П1 �?G П(lt? .. - 4! �F.�PE'VSt.S Jt"STIPlF.ES �.., rп iuslrCcпriun а la [lппппr TQTЛL В(C�i i}Е[lti1f710Ч} 1 б� I9-4 й l4 f„пип[п�^:: У.^ дч' 1а У1kЬ 1. �,- I'ь 5ПR 1 aF Fnпu�iltne. ^V_' дг 1а Э>КF �1 �: ч9 (r.чц з'_U '�.... !: id.asr :А: А0. 1� й?RF �A � .ki 955 $ l R� ! . ....,,п:г, п'� �и i:r Кзkд �� ^ „ „96 ПСчN ,�..... .. 1� ч,л:.��<< л.^ ы• i, 15ui` � г. д.1 ,t)? t;f+� .. .. 1'()TAi. Н [ЬЗ 1�д � 14 ��.. !iC�i°1,rrt ва� гл плпппе TOTAI. С{EN AIi�iTi�?'�i� ' {1�.. rr l'(�"1'.4L i.� � 1rг Dи:Р1;:л,6.~ nt►rм �„NCa1tE,It15T1FIEEы Т()ТлL D(F�� r�EUI!Ca70V3 37 �гз3 (гц ,:�;:,,ьь ,; . _� Ун ,�.:?t Э,s ;!�1s I I ^'г�П f,tni..,;..•.�.; i'i.. �;�^,.uon гЬ: �ar4+iC1 Juin'_111$ 1 1��'-11U kыsleirtпtrr (°1 Э 14_ У'1�� Ll �К [°t;.:'4ц �U �1 '_U 1 t# 15Q ПСУi1 �дQLDE TffEOК1QIPfa ><,-- (�-(i4('•А} . 1?i15 9Gfr Е tni: де.чс,пliэ7иапnп ь9п и,1дr g1i �UU � C�311,кы.паl I'п11г? Сэ�t•чlг.пи гlt7 Prc�ICi kclэqu�d Л7Аi ?Г31 t1 71 �1 зЯ1l ._ С'�il7апькаг 1•ime [}кstrnn дiг Prq!кr тш .r�1& 1 1aU г1йП SiiLDE REEI. (Cд1�zt� Т�(УТА L F i 2U? 9оfч й'лаlциrч» 1 l.'ырlс CirлnOы ди (чмw.!чУ итдг� ?i11 R ( 1•10 У1l74% С:иhнгвац t ыгiе Gсаlгс�ы и1и Э'гКч,1еV leliyдai lиiп 7l у?Rp lndмnыrt. ( Ci Р 1�Э(71И V;11 Е'Г� 1i �1 V?Q 1 К i ппнl tYUq �•L:ь^. ьliг ;d�1i,�.'1s1Nцu �l3�fflr�_'fiiti i,�й(J _ . Ггаг_ч k:hпиkиК 5 Я5(1� lnдсiч:ыиг4. г1п wгЬпьill"г7иг ('Fv:Vц 4'Гиl К U.: \1l)15 1)t,: \1.:\1 ?018 15аь 4П+1�..',.. titilпЭиги lпдсыоrtиl�- 1�.i;u crc.!7ип КбG ППf1'. ы иыrпы7iгс• chsuR"сиг д'F.:1ri таг;,lап1 1 ip ППП �#Gии� г1ы �п г,и йtЭ.rи }1 !и'r,'?(11$ ct 1rlп�rs G17iиkang Я I?fЮ .. . и а:1ы дга!и L�:�ic det;cst7uэь апх.дхlш(1М �O1ii 1 2➢91 '�цП ' lntfcmnnci�iчc4ac!'(iP7774чi5defuьellc[2Q18 �дП(4f�(1U� ,1g[гс д� ''' 1 f; , � С 1^17К.'?и k8 cr 1е 1°f;зis Gbиnl.!п� .. W 1 7t1(1' С СiеИыi.:ыt l':�.ac ,1и (,h11 Сгы urvзs :4д01 3tU N 1 841 3й�0�� htdriawЧC ,!и гh ыU1а`ыг ГS�:V1# mtмjs д� .tnaCllet 21} 1£Э 1 4{1 ОП6.. 1пи1г!гtпilс wг :Ьлиfл,*:п t'Ъ,.аL# usдic д`.l¢1й1 ?П1 � 1511 П1у(1�'�. ._ ':и!чиrапг Ь nire г1с Gгь!r:nn пlvчiсдг 5rlэtcmhre .'.411Ч 1 К91 $9U�'.. .�и!гs°ч ггл!. Ь;и!caVrc �ч 1110 indгis:uur {..гчгзшн г.inhrc rгь^ 1а �cmlulr ди ьчгп�iv д'nuut ra сь11с ди аhаиllёь.ст 1 5511 ПМi itыl iуыйl 31с1гтпс rS8 tlгсп7lзес дС I, ыеlдlс ьпаiя BAniь4>П1;3 зОt1 f10U 1ь;ьсчч ,SCplttufna с4 Егагs Liзшьkfпц Э 1}'П(1 ... 1цzlетпгlе pьыhrtle• ди l Ц ri' ut chauГFesu ди т�5эs ди seU[emlэrr = SS(1 й1U(11 t iыl3игнт 1 гчрi•� Jc ireslioы тп!s дс QctгrlnC ?kэ f?г 1�1П4 7 ХО''... \riti�. iгпiч Эч.и7t:по�;.^, й.� �VПй,,. f»дштпле (иииьllС ь1и l'й.;iз Сг thaufttnt Jы пэои де чr}71 �пhтс Э 3511 t1b0�. �иlic.c [иы, 1ь9иrы:и„ипr± , ��р.... ... ( ипiпгапl 1. пис дс ( Va,rruu m�Yis де ('tr:�1,�лnF:snr:r:�i�зчЭем-ггзЕнгс•т В?ьг,ot�зlгlгtzиЕв ♦� 1)1'1) 1)цt�r д'en�4i B�ncficiяire 111ontami ьlетюпдё kluntяnt ря,уё Uяte де ыiirььpenl .� з�гl� I* tiэtf)h: а4l7 -!� `gК �С п--q `К'R 09 0?�!� �.���; ...гi, I; �^,дЭ1� -._. - s]ч. _.-5biч1 � 4..�~гКGRп 0).Од�k� `'� �.,i)?IчС'C7i: -1� 'i1r:`;r'1 �{у7�йlгi£S?� ?i'0?rt5 1 i:y гд;.nг �1 �`�,.�_1F -.--. 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"Г Г°i +г1 "7' .� *� 'У' � '� цi '� '_Р ГГ7 Г'а N Г•Ъ £"r I`'i � i (4) '�, N � .. � � �t ' ч1i � �� - С '��'J С i С. � . г 4^J 't Of'л 1J ++С"'г СТ t#' г^� С� i� �"' �` гу �+ Т"'. Г�' '',� +^�т 5iв+ . г� J г*`r � гГi . t!'� �ГЬ Г`� 'VJ° V"1 С'� �1.' �У УГ1 3р ^'. 4С Г^�. г.�G .-ч ^r ��' {+� . Явв � h 3rF r°У Г•; ' Г�') .. � С�+�, г^. �., М.�Q С7 Г':1 �. �h "�' г^, .. 60 СУм' 'V" tГ`'г ..�+ i`"� глj ,. k"�• V ° OCi .-✓ С v �° '�" . �У , '�J '�Ъ' `+� э +�-, , 'у° .7G М� ''.С Г`- С? Р'- { '.G �Гi гГ ' Г�] ^а С°+ lГi ' г' �`'t' �` i"� 4G С4 1"� � i'� .L� � Е`� С�t Ф г•S +� 'r?' !r1 "}` ь,'1 С г°^д Г Ф �'�!' f'�] Г� С? t+i С7 С`� '.� Ni Г 1 ��г�, r°- 1°- г^д �а и-^• м и С оо �t г� .--+ rt г^; ,'!' г^; +Л ^У ^!' ".�. "�` ' f' ' f tм°`ь ' S' �t г�ч г` 1 N frY 'ьь� (� '"" Г�� N � L Q' � � � � <С � й � � ' .� f-� � л� � F-a � 'Z !� tL' G=.1 :ii i-C: L�.i �;i: С�' у���� Ci С'Э CJ t: � ы ..., ...�. ь� r н. �-м +--� ,� .т. '4 '.�' ` С�." СС L� ^1 СС �:� ^�' �� fiG С� it�`. � 'ti�"� г�/." й� V�.' fs+ w; :�.: 'д.:.з 'м.: ',.:..' ;s� W L� ''�' :1: W W г.:.., �sy t -� -._ --_. �_ --_. �, �.'�г� г���г�� гг�Е..�.. � � � �_� �; v й r.� � � й � w а.У v v i i �r � 'S � � � � � � � ,� 'С% � � ё � � � G С С .S"'н '� С Г � 1'. : ~. » .��ч' ',.�� � . � - ;�tiC � � � �� ^.._._._._..�..,...... .,.,....... ' N ''��.'. � :�= �'`�_ �,� � -�з с�'s � �м ' са "�гсs c��s .� :� ia ,�э s. :� [� 'r- t� Е-� 1� • -- �. 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RAPPORT D'OPINION DE L'AUDITEUR INDEPENDANT SUR LES COMPTES DESIGNES Monsieur le Coordinateur, Au cours de la mission d'audit des comptes du Projet d'Alimentation en Eau Potable de la ville de Bamako à partir de la localité de Kabala pour la période allant du 01 Janvier au 31 Décembre 2018 , nous avons examiné les livres et documents comptables relatifs aux comptes spéciaux du projet. Nos contrôles ont été effectués selon les normes de révision généralement admises sur la base de sondages et autres procédés de vérification que nous avons jugé nécessaires et appropriés en la circonstance. A notre avis: • L'utilisation des fonds n'a pas couvert de dettes et de dépenses antérieures à la date de signature des Accords de Crédit; a le compte spécial ouvert à la BIM pour les fonds BIDIPROJET KABALA sous le N° 01211 025118528505 69 dégage un solde de FCFA 24 666 776 au 31 décembre 2018; • le compte special IDA ouvert à la BDM pour les fonds IDAIPROJET KABALA sous le n° 026001286386 15 degage un solde de FCFA 4 988 523; • le compte spécial BEI ouvert à la BOA pour recevoir les fonds BEIIPROJET KABALA sous le n° 01015 025106603503 58 dégage un solde de FCFA 1 475 994 650 au 31/1212018; • le compte Spécial IDA ouvert à la BDM pour recevoir les fonds BDM IDA/PROJET KABALA 2 sous le n° 01002 026002286386 31 dégage un solde de FCFA 1 014 576; • le compte IDA additionnel ouvert dans les livres de la BDM sous le N° 020403263666 44 présente un solde de FCFA 980 375 567 à la clôture de l'exercice 2018. 10 GROUPEMENT CONVERGENCES AUDIT ET CONSEILS /CAFEC-KA a le compte AFD I ouvert dans les livres de la BMS sous le n0 33498802001 38 présente un solde de FCFA 1953 124 071 à la clôture de l'exercice 2018. • le compte AFD Il ouvert dans les livres de la BMS sous le n° 33498802002 35 présente un solde de FCFA 23 968 902 à la clôture de l'exercice. • le compte Etat ouvert dans les livres de la BMS sous le n° 33773803001 80 présente un solde de FCFA 132 051 323 à la clôture de l'exercice 2018. • le compte Etat PAR ouvert dans les livres de la BMS sous le n° 33498802003 32 présente un solde de FCFA 10 036 268 à la clôture de l'exercice 2018. • le compte BAD ouvert dans les livres de la BMS sous le n° 040128900112 49 présente un solde de FCFA 1 205 966 à la clôture de l'exercice 2018. • Les transactions financières effectuées sur ces comptes pendant la période considérée, de même que les soldes des comptes à la fin de cette période, étaient admissibles et corrects» * les Comptes Désignés ont été gérés et utilisés conformément aux accords de financement et les contrôles internes applicables à ce mode de décaissement étaient adéquats. Bamako, le 25 Juin 2019 oc ences BP e4s Ce o Pour GROUPEMENT CONVERGENCES/CAFECKA Expert Comptable Diplômé Associé gérant 11 GROUPEMENT CONVERGENCES AUDIT ET CONSEILS /CAFEC-KA IV- RAPPORT D'OPINION DE L'AUDITEUR INDEPENDANT SUR LES ETATS CERTIFIES DES DEPENSES 12 GROUPEMENT CONVERGENCES AUDIT ET CONSEILS /CAFEC-KA Monsieur le coordinateur du projet d'alimentation en eau potable de la ville de Bamako à partir de la localité de KABALA Siège Social Bamako, Quartier Magnambougou Faso Kanu, Tél. +(223) 20 22 00 26 FAX +(223) 20 22 02 00 BP - 1528 Bamako-Mali IV. RAPPORT D'OPINION DE L'AUDITEUR SUR LES ETATS CERTIFIES DE DEPENSES POUR L'EXERCICE 2018 En exécution de la mission d'audit financier et comptable du Projet d 'Alimentation en Eau Potable de la ville de Bamako à partir de la localité de Kabala pour la période allant du 01 Janvier au 31 Décembre 2018 qui nous a été confiée, nous avons procédé à l'examen des demandes de remboursement de fonds émis au cours de la période sous revue. Nos contrôles ont été effectués sur l'ensemble des dépenses conformément aux normes internationales d'audit (ISA) édictées par la Fédération internationale des comptables (IFAC) et aux directives de la Banque Africaine de Développement (BAD). Il était de la responsabilité du projet d'établir les Etats Certifiés de dépenses. Notre mission consiste à formuler une opinion sur ces Etats Certifiés de Dépenses à la lumière de nos vérifications et contrôles. Nos travaux ont porté sur: La vérification de la conformité de la préparation et de la présentation des Etats Certifiés des Dépenses par rapport aux procédures de la BAD ; - L'examen des Etats Certifiés de Dépenses de façon à nous assurer que toutes les dépenses y figurant sont éligibles aux termes de de la convention de financement, et qu'elles sont appuyées des pièces justificatives suffisantes permettant de justifier les Demandes de Remboursement des Fonds sur le compte spécial ; - L'examen des pièces justificatives qui accompagnent les états certifiés des dépenses; - La vérification que toutes les dépenses effectuées avaient pour but la réalisation des objectifs du Projet. Nous estimons que ces travaux fournissent une base raisonnable à l'expression de notre opinion. Nous sommes d'avis que: o les Etats Certifiés de Dépenses ont été préparés dans le respect des Directives de la BAD et des termes de la convention de financement. 13 GROUPEMENT CONVERGENCES AUDIT ET CONSEILS /CAFEC-KA o Les Etats Certifiés de Dépenses sont appuyés de pièces justificatives suffisantes permettant de justifier l'utilisation des avances de fonds octroyées au Projet. Bamako, le 25 juin 2019 Pour le groupement Convergences Audit et Conseils ICAFEC-KA ïe n ces4 J'»BP E Co Samuel SAWADOGO Expert-comptable Diplômé Commissaire aux comptes Associé gérant 14 GROUPEMENT CONVERGENCES AUDIT ET CONSEILS /CAFEC-KA V- RAPPORT D'OPINION DE L'AUDITEUR INDEPENDANT SUR LES RAPPORTS DE SUIVI FINANCIER GROUPEMENT CONVERGENCES AUDIT ET CONSEILS /CAFEC-KA MONSIEUR LE COORDINATEUR DU PROJET D'ALIMENTATION EN EAU POTABLE DE LA VILLE DE BAMAKO A PARTIR D E LA LOCALITE DE KABALA Siège Social Bamako, Quartier Magnambougou Faso Kanu, Tél. +(223) 20 22 00 26 FAX +(223) 20 220200 BP - 1528 Bamako-Mali Site web: www .somapep.org Monsieur le coordinateur, Au cours de l'exercice clos au 31 décembre 2018, quatre (04) Rapports de suivi Financier ont été établis par l'Unité de Coordination du Projet pour le financement IDA. Ils sont élaborés trimestriellement et présentent la situation financière globale du projet. Ils comprennent trois parties - la situation financière du projet; - un état d'avancement des activités - l'utilisation des fonds des activités; La situation financière du projet décrit montre que le Projet a introduit des demandes de retrait de fonds (DRF) auprès de la Banque Mondiale pour un montant total de CFA 926 363 171 En somme, les rapports de suivi financiers présentés à la Banque sont réguliers et ne présentent pas d'anomalie particulière à signaler. Bamako, le 25 Juin 2019 Pour le GROUPEMENT CON KA 63 Samuel SAWA OGO se Co Expert-Comptable Diplômé Associé gérant 16 GROUPEMENT CONVERGENCES AUDIT ET CONSEILS ICAFEC-KA V- PRESENTATION DU PROJET 17 GROUPEMENT CONVERGENCES AUDIT ET CONSEILS /CAFEC-KA Le projet d'alimentation en eau potable de la ville de Bamako à partir de la localité de Kabala a pour objectif d'assurer l'approvisionnement correct et durable en eau potable de la ville de Bamako et environs. Il porte sur la réalisation en deux phases, d'une nouvelle station de pompage et de traitement d'eau de 144.000m3/j en phase I et 144.000 m3/J en phase 1l), dans la localité de Kabala, située en rive droite du fleuve Niger, à environ 12 km en amont de la ville de Bamako. La durée totale du projet est de six (6) ans dont: Les principales composantes du projet sont financées par sept (7) bailleurs de fonds sont: (i) un composant stockage et transfert; (ii) une composante distribution ; (iii) un composant développement institutionnel et (iv) un composant renforcement du système des six (6) centres. Les deux premières composantes visent à utiliser la quantité additionnelle d'eau produite à partir de Kabala et des renforcements des ouvrages de production des six (6) centres pour d'une part, accroitre l'accès à l'eau potable des populations non desservies à travers des branchements domiciliaires et des bornes fontaines et d'autre part, améliorer la qualité de service pour ceux qui sont déjà connectés au réseau de distribution d'eau. L'intervention de 'HDA sera axée à Bamako sur la rive droite du fleuve Niger et dans les six (6) centres où se situent les zones les plus déficitaires en eau avec une forte concentration de populations à faible revenu. La troisième composante viendra en appui à la réforme en cours, qui est un élément clé pour la durabilité des services d'eau en milieu urbain. La quatrième composante vise à accroitre la capacité de production dans les six (6) centres à travers la réhabilitation et l'extension des ouvrages. Objectif général L'objectif global assigné au projet proposé a été fixé. Il consiste à appuyer les efforts du Gouvernement dans l'accroissement de l'accès à des services durables d'eau potable à Bamako et environs et dans les six (6) centres. Cet objectif sera poursuivi au moyen de : (i) l'extension et ou la réhabilitation des systèmes de production et de distribution d'eau, (ii) la facilitation de l'accès aux services par des programmes de branchements sociaux subventionnés et des bornes fontaines et (iii), l'appui à la réforme du secteur de l'hydraulique urbaine et le renforcement des capacités des acteurs du secteur de l'eau au Mali. 18 GROUPEMENT CONVERGENCES AUDIT ET CONSEILS /CAFEC-KA Les acteurs du projet Le projet sera mis en ouvre par la SOMAPEP-SA, à travers la cellule du projet Kabala et ses directions compétentes (direction des études et de la planification, des investissements, direction de suivi des travaux, direction administrative et des moyens généraux et direction financière et comptable), qui assureront, outre la maîtrise d'ouvrage, la gestion financière, la passation des marchés, le reporting et le suivi-évaluation. Conformément aux responsabilités qui lui seront confiées par le contrat d'affermage, la société fermière sera chargée de réaliser les programmes de branchements sociaux et d'installation de bornes fontaines et les extensions de réseaux tertiaires de distribution