Madagascar Projet d’Appui d’Urgence aux Services essentiels de l’Éducation, Nutrition et Santé (PAUSENS) Financement Additionnel - Crédit IDA 5382-MG Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Nutrition Communautaire (U-PNNC) Audit des comptes arrêtés au 31 décembre 2016 Rapport final - mai 2017 GROUPEMENT 2AC – MPANAZAVA PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG Cabinet MPANAZAVA 2AC – Associés Audit & Conseil 11, Rue Jean ANDRIAMADY 9 Avenue de Paris Ampandrana Ouest 94300 Vincennes B.P.126 – 101 ANTANANARIVO Tél. +33 1 41 74 61 81 Tél. +261 20 22 336 02 office@2ac.fr mpanazava@moov.mg FRANCE MADAGASCAR OBJET : Audit des comptes arrêtés au 31 décembre 2016 du Projet d’Appui d’Urgence aux Services essentiels de l’Éducation, Nutrition et Santé (PAUSENS) – Crédit IDA N°5382-MG Financement additionnel Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Nutrition Communautaire (U-PNNC). Monsieur le Directeur National de l’Unité Programme National de Nutrition Communautaire, Suivant les dispositions du contrat n°16/16/PM/ONN/UPNNC/PAUSENS-Nutrition du 19 février 2016, nous avons procédé à l’audit des comptes du volet Nutrition du Projet d’Urgence aux Services Essentiels de l’Éducation, Nutrition et Santé (PAUSENS) - Crédit IDA N° 5382-MG Financement additionnel pour la période du 1er janvier au 31 décembre 2016. Leur responsabilité relève de la Direction de l’U- PNNC. Dans un souci de préserver la prestation de services essentiels de l’éducation, de la santé et de la nutrition dans des communautés vulnérables en réponse aux effets néfastes de la crise politique et économique persistante, le Gouvernement de Madagascar et l’Association Internationale de Développement (IDA) ont conclu un accord de crédit portant sur la mise en œuvre du Projet d’Appui d’Urgence aux Services d’Education, de Nutrition et de Santé - PAUSENS, d’un montant équivalent à 65 millions de dollars (US$). Cet Accord de crédit est entré en vigueur le 25 avril 2013. La date de clôture est prévue au 30 Juillet 2017. Le Projet PAUSENS a pour objectif de préserver la prestation de services essentiels en matière d’éducation, de santé et de nutrition dans cinq régions cibles vulnérables sur le territoire du Bénéficiaire. Le Projet comporte les composantes ci-après : Composante 1. Préserver les services d’éducation essentiels (23,5 millions USD), qui vise la préservation des services essentiels de l’éducation. 2 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG Composante 2. Préserver les services de santé essentiels (25,0 millions USD, qui a pour objectif de préserver la prestation de services essentiels de santé des femmes enceintes et enfants de moins de cinq ans. Composante 3. Préserver les services de nutrition essentiels (10,5 millions USD), qui vise à augmenter l’accès aux services de nutrition dans la communauté. Dans le cadre de la composante 3 (volet Nutrition), la responsabilité fiduciaire et la mise en œuvre des activités est confiée à l’Unité déjà en place : l’Unité Programme National de Nutrition Communautaire - U-PNNC. Le gouvernement de Madagascar et l’Association Internationale de Développement (IDA) ont également conclu en 2014 un accord de financement additionnel pour la composante 3 « nutrition » du projet d’un montant équivalent à 10 millions de dollars américains (USD), suivant l’accord de crédit n° 5382-MG. Cet accord de crédit est entré en vigueur le 15 Septembre 2014 et la date de clôture prévue est le 31 Juillet 2017. Le présent rapport porte ainsi sur l’audit financier de cette composante concernant le financement additionnel, qui fait l’objet d’un rapport distinct conformément aux Termes de référence. Dans le respect des Normes Internationales d'Audit et des Directives de la Banque Mondiale, notre mission a pour finalité de formuler une opinion professionnelle sur : « La situation financière au 31 décembre 2016 du Financement Additionnel au volet Nutrition du PAUSENS, et sur la justification des ressources avancées et déposées en compte désigné par rapport aux dispositions des Accords de Financement et aux directives de l’IDA en matière de décaissement ». Nous sommes d’avis que notre audit constitue une base raisonnable pour notre opinion ci-dessous. A notre avis, les états financiers du Financement Additionnel au volet Nutrition du Projet PAUSENS arrêtés au 31 décembre 2016, présentent dans tous leurs aspects significatifs la situation financière du Projet, la position financière du compte désigné du Projet à la même date. Nos travaux mettent en évidence dans un rapport séparé les commentaires et recommandations sur le dispositif de contrôle interne mis en place au sein du Projet dans son ensemble (« management letter »). Nous tenons à remercier les membres de l’équipe du Projet pour leur précieuse collaboration dans la réalisation de notre mission. 3 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG Nous vous prions d’agréer, Monsieur le Directeur National, l’assurance de notre considération distinguée. Le 22 mai 2017 Cabinet MPANAZAVA 2AC – Associés Audit & Conseil Oliva RANDRIANONIMANDIMBY Benoît DELAHAYE Associée Président du Conseil d’Administration 4 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG Sommaire Sigles et abréviations 6 1 Contexte, objectifs et étendue de l’audit 7 1.1 Contexte et objectifs de l’audit 7 1.2 Étendue de la mission 8 2 Rapport de l’auditeur indépendant 10 2.1 Opinion sur les états financiers arrêtés au 31 décembre 2016 10 2.2 Fondement de l’opinion 10 2.3 Autres informations 11 2.4 Responsabilités du Projet relatives aux états financiers 11 2.5 Responsabilités de l’auditeur relatives à l’audit des états financiers 11 2.6 Opinion sur la conformité d’exécution du projet aux termes des accords, lois et règlementations locales applicables 12 3 Etats financiers arrêtés au 31 décembre 2016 14 3.1 Bilan 15 3.2 Compte de résultat 17 3.3 Etat des ressources et emplois 19 3.4 Etat justificatif du solde du compte désigné au 31 décembre 2016 20 3.5 Situation financière du Crédit 21 3.6 Etat de relevé de dépenses 22 3.7 Concordance des emplois par composante au bilan et au compte de résultat 24 3.8 Lettre d’affirmation de la Direction 25 3.9 Annexes aux états financiers 27 4 Commentaires de l’auditeur sur les états financiers 35 4.1 Présentation du projet 35 4.2 Principes et méthodes comptables utilisés par le Projet 38 4.3 Revue de la situation financière du Crédit au 31 décembre 2016 39 4.4 Vérification des rapports de suivi financiers (trimestriels) 40 4.5 Liaison 40 4.6 Actifs non courants 41 4.7 Actifs courants 43 4.8 Passifs non courants 44 4.9 Passif courant 46 4.10 Créditeurs divers 46 4.11 Charges 47 4.12 Produits 48 Annexe 49 Liste des actifs immobilisés acquis sur les fonds du projet 49 Etats financiers de la Direction Nationale et des Offices régionaux de Nutrition 56 5 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG Sigles et abréviations ACN Agents Communautaires de Nutrition AI Auditeur Interne BM Banque Mondiale CCP Cellule de Coordination de Projet CTP Comité Technique de Pilotage DMM Distribution de Masse des Médicaments DN Direction Nationale DRF Demande de Retrait de Fonds IDA Association Internationale de Développement IFAC International Fédération of Accountants ISA Normes Internationales d’Audit MGA Ariary (monnaie nationale) ODP Objectif de Développement du Projet ONG Organisation Non Gouvernementale ONN Office National de Nutrition ORN Office Régional de Nutrition Projet d’Appui d’Urgence aux Services de l’Éducation, de PAUSENS Nutrition et de Santé PPM Plan de Passation de Marchés PTA Plan de Travail Annuel RDD Relevés de Dépenses RDP Responsable de Projet RSF (RFI) Rapports de Suivi Financier (Rapports Financiers Intérimaires) UMOP Unité de Mise en Œuvre du Projet U-PNNC Unité Programme National de Nutrition Communautaire 6 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 1 Contexte, objectifs et étendue de l’audit 1.1 Contexte et objectifs de l’audit L’objectif général du Projet PAUSENS est de préserver la prestation des services essentiels de l’éducation, de la santé et de la nutrition dans des zones vulnérables ciblées qui sont les régions de l’Androy, Atsimo Atsinanana, Vatovavy Fitovinany, Haute Matsiatra et Amoron’i Mania. A cet effet, le Gouvernement de Madagascar et l’Association Internationale de développement (IDA) ont conclu un Accord de financement additionnel entré en vigueur le 15 Septembre 2014. La date de clôture est prévue au 31 Juillet 2017. Le projet se compose du projet Initial et des activités supplémentaires dans le cadre de la composante 3 du Projet initial : préserver les services de nutrition essentiels pour 10 millions USD. L’exécution de chaque volet du Projet est confiée à une Unité de Mise en Œuvre de Projet (UMOP) ; ainsi la composante 3 relative au volet Nutrition est exécutée par l’Unité Programme National de Nutrition Communautaire (U-PNNC). Par ailleurs, chaque UMOP établit ses états financiers qui font l’objet d’audits séparés. L’audit des comptes du Financement IDA crédit N°5382-MG a pour objectifs de formuler une opinion professionnelle sur : la sincérité et la régularité des états financiers, les relevés des dépenses et les comptes spéciaux, en rapport aux normes comptables aux directives de la Banque et à l’Accord de financement, notamment sur l’éligibilité et la validité des dépenses effectuées par l’U-PNNC et les entités impliquées dans le projet. L’efficacité de la structure du système de contrôle interne, c’est-à-dire la capacité de l’organisation à préparer les rapports financiers fiables et de maintenir une comptabilité exhaustive de toutes les transactions. La conformité de l’exécution du projet conformément aux termes des Accords de financement et aux instructions de la Banque Mondiale, notamment le respect des obligations en matière de reporting et des délais de soumissions des audits, l’atteinte des indicateurs de projet, la passation de marchés et l’éligibilité des dépenses et la cohérence des rapports financiers intermédiaires avec les états annuels du projet. 7 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 1.2 Étendue de la mission Conformément aux dispositions des termes de référence, les travaux de vérification et de contrôles consistent notamment à : s’assurer que tous les fonds décaisses au titre de toutes les ressources de l’IDA ont été employées conformément aux dispositions de l’Accord de Financement N° 5382-MG; dans un souci d’économie, et d’efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles elles ont été fournies ; vérifier si les fonds des Comptes désignés et des sous comptes spécifiques ont été dépensés aux fins pour lesquelles ils ont été décaissés et si les pièces justificatives ont été bien conservées ; s’assurer que les biens et services financés ont été acquis en respect des procédures de passation de marche conformément aux dispositions des accords de financement et des Directives de passation des marchés et de sélection des consultants et ont été proprement enregistres dans les livres comptables ; s’assurer que tous les dossiers, comptes et écritures nécessaires ont été tenus au titre des différentes opérations relatives au projet ; s’assurer que les Comptes Désignés sont gérés au égard aux dispositions de l’Accord de crédit N°5382 ; s’assurer que les lois et règlements nationaux ont été respectés et que les manuels d’exécution, les manuels de procédures administratives et financières ont été suivies et appliquées ; s’assurer que les demandes de décaissement soumises à la Banque pour fins de financement sont appuyés par des pièces justificatives, sont correctement autorisées et enregistres, et sont éligibles selon les termes des accords de financement ; examiner, s’il y a lieu, toutes les DRF rejetées ou payées partiellement et apprécier toutes les anomalies en termes d’éligibilité des dépenses ; s’assurer, s’il y a lieu, que les dépenses inéligibles dans les demandes de remboursement de fonds identifies lors des audits précédents ont été remboursé au Compte désignés ; vérifier les mouvements sur les Comptes Désignés et s’assurer que les transactions concernent uniquement les opérations relatives aux financements des dépenses du projet ; s’assurer que les avances aux entités, autres que les UMOP, impliquées dans sa mise en œuvre du projet, sont faites correctement et les justificatives des avances versées sont faites effectivement et dans les délais ; s’assurer que la validation des rapports (provisoires et définitifs) des consultants est faite dans les délais requis indiqués dans les contrats ; 8 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG comparer la réalisation des activités du projet par rapport aux indicateurs de performances tels que décrits dans les documents du projet et relever toutes les insuffisances et retards ; s’assurer que l’exécution du budget soit satisfaisante. A cet effet, examiner tous les dépassements budgétaires sur les catégories de dépenses et s’assurer que les autorisations requises ont été données par l’IDA ; s’assurer du respect de l’affectation des ressources de financement par rapports aux activités, catégories de dépenses ou composantes ; évaluer le respect des dispositions de contrôle interne, noter les contrôles inexistants ou ceux qui nécessitent des améliorations ; vérifier pour chaque contrat de consultant que les frais remboursables dans l’exécution de la mission, l’ont été après justification des dépenses engagées par le consultant ; s’assurer que tous les engagements données par le projet à la date de la clôture du période sont prévus par les accords de financement et les directives de la Banque ; s’assurer que toutes les dépenses payées â même le fonds du crédit sont éligibles et respectent les prévisions d’allocation fixées ainsi stipulées dans l’Accord de Crédit. 9 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 2 Rapport de l’auditeur indépendant A Monsieur le Directeur National de l’Unité Programme National de Nutrition Communautaire (U-PNNC) 2.1 Opinion sur les états financiers arrêtés au 31 décembre 2016 Nous avons procédé à l’audit des états financiers du volet Nutrition du Projet d’Urgence aux Services Essentiels de l’Éducation, Nutrition et santé (PAUSENS) se rapportant au Financement IDA- Financement additionnel Crédit N° 5382-MG pour l’exercice clos le 31 décembre 2016. Ces états financiers comprennent le Bilan, l’État des Emplois et Ressources, le Compte de Résultat, et l’Annexe. Leur responsabilité relève de la Direction de l’Unité Programme National de Nutrition Communautaire (U-PNNC) A notre avis, les états financiers joints au présent rapport présentent sincèrement dans tous leurs aspects significatifs la situation financière du volet Nutrition financement additionnel du Projet PAUSENS au 31 décembre 2016, la position financière du Compte Désigné ainsi que les retraits de fonds pour la période du 1er janvier au 31 décembre 2016, conformément aux normes comptables internationales, aux directives de la Banque Mondiale et aux principes et méthodes comptables énoncés en note 2 des commentaires de l’auditeur sur les états financiers. 2.2 Fondement de l’opinion Nous avons réalisé notre audit conformément aux normes internationales d'audit et aux directives de la Banque Mondiale. Ces normes et directives requièrent de planifier et d’effectuer l’audit de manière à avoir l’assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d’erreur significative. Un audit implique la vérification des pièces justificatives, des montants et des informations fournies dans les états financiers. Il donne aussi lieu à l’évaluation des principes comptables appliqués par le Projet, des estimations importantes effectuées par ce dernier et de la présentation générale des états financiers. Nous sommes d’avis que notre audit constitue une base raisonnable pour notre opinion. 10 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 2.3 Autres informations La responsabilité des autres informations incombe à l’U-PNNC. Les autres informations se composent des informations contenues dans les Rapports de Suivi Financiers trimestriels (ou rapports financiers intermédiaires) et les rapports d’activités adressés aux Bailleurs ou aux Ministères de Tutelle ou à leur délégataire, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport sur ces états. Notre opinion sur les états financiers ne s’étend pas aux autres informations et nous n’exprimons aucune forme d’assurance que ce soit sur ces informations. Dans le cadre de notre audit des états financiers, notre obligation consiste à lire les autres informations et, ce faisant, à apprécier s’il existe une incohérence significative entre celles-ci et les états financiers ou la connaissance que nous avons acquise lors de l’audit, ou encore si les autres informations semblent comporter une anomalie significative. Si, à la lumière des travaux que nous avons effectués, nous concluons à la présence d’une anomalie significative dans les autres informations, nous sommes tenus de signaler ce fait. Nous n’avons pas d’observation majeure à formuler au regard des autres informations contenues dans les Rapports de Suivi Financiers trimestriels (ou rapports financiers intermédiaires) et les rapports d’activités. 2.4 Responsabilités du Projet relatives aux états financiers L’U-PNNC est responsable de l’établissement et de la présentation sincère des états financiers conformément aux directives de la Banque Mondiale et au référentiel comptable en vigueur à Madagascar, ainsi que du contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement d’états financiers ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Il incombe à l’U-PNNC de surveiller le processus d’élaboration de l’information financière du Projet. 2.5 Responsabilités de l’auditeur relatives à l’audit des états financiers Nos objectifs sont d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, et d’émettre un rapport d’audit 11 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG contenant notre opinion. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, qui ne garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux normes ISA permettra de toujours détecter toute anomalie significative existante. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce que, prises individuellement ou en cumulé, elles puissent influencer les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes ISA et tout au long de celui-ci, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d’esprit critique. En outre : nous identifions et évaluons les risques que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définissons et mettons en œuvre des procédures d’audit en réponse à ces risques, et recueillons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; nous prenons connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, mais non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne de la société ; nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations fournies les concernant par cette dernière ; nous apprécions la présentation d’ensemble, la structure et le contenu des états financiers, y compris les informations fournies dans les états financiers, et apprécions si les états financiers reflètent les opérations et les événements sous- jacents d’une manière telle qu’ils donnent une présentation sincère. Nous communiquons aux personnes constituant le gouvernement d’entreprise notamment l’étendue des travaux d’audit et du calendrier de réalisation prévus et les constatations importantes, y compris toute faiblesse significative du contrôle interne, relevée de notre audit. 2.6 Opinion sur la conformité d’exécution du projet aux termes des accords, lois et règlementations locales applicables Au cours de notre audit des comptes du Projet d’appui d’Urgence aux Services Essentiels de l’Éducation, Nutrition et santé (PAUSENS) : Volet Nutrition pour la période du 1er janvier au 31 décembre 2016, nous avons examiné le respect de 12 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG l'exécution du Projet conformément aux termes de l’Accord de Crédit IDA 5382 MG, conclu entre le Gouvernement Malagasy et l’Association Internationale de Développement (IDA). Dans le cadre de notre vérification, nous avons examiné les clauses principales suivantes : le respect des conditions stipulées dans l’Accord de Crédit 5382-MG, le respect des conditions de décaissement de la Banque Mondiale, le respect des conditions de passation de marchés selon les instructions de la Banque Mondiale et selon les procédures applicables au Financement. A notre avis, nous n’avons pas d’observation à formuler sur le non respect de la conformité d’exécution du Projet aux termes des clauses de l’Accord de Crédit 5382 MG d’une part, ainsi qu’aux termes des conditions de décaissement et de passation de marchés d’autre part. Les procédures de décaissement ont été appliquées conformément aux termes de l’Accord de crédit, et aux instructions de la Banque Mondiale. Le 22 mai 2017 Cabinet MPANAZAVA 2AC – Associés Audit & Conseil Oliva RANDRIANONIMANDIMBY Benoît DELAHAYE Associée Président du Conseil d’Administration 13 / 95 3 Etats financiers arrêtés au 31 décembre 2016 14 / 95 3.1 Bilan 15 / 95 16 / 95 3.2 Compte de résultat 17 / 95 18 / 95 3.3 Etat des ressources et emplois 19 / 95 3.4 Etat justificatif du solde du compte désigné au 31 décembre 2016 20 / 95 3.5 Situation financière du Crédit La présente situation financière est extrapolée de la situation disponible sur le site web de la Banque Mondiale (Client Connection). Au 31 décembre 2016 Montants en DTS 21 / 95 3.6 Etat de relevé de dépenses 22 / 95 23 / 95 3.7 Concordance des emplois par composante au bilan et au compte de résultat 24 / 95 3.8 Lettre d’affirmation de la Direction 25 / 95 26 / 95 3.9 Annexes aux états financiers 3.9.1 Réalisation Libellé Montant Matériel pour site 3 858 131 496,61 Réalisations SAM 5 536 800 679,73 Fonctionnement ONG 4 275 814 311,08 Appuis institutionnels 6 052 705,40 Total 13 676 799 192,82 3.9.1.1 Matériel pour site DIRECTION Code Libellé NATIONALE 2 COMPTES D'IMMOBILISATION 240100 VOITURES P/INSTITUTIONNALISATION 693 665,40 240200 TELEPHONES MOBILES 72 600 000,00 240210 MOTOS P/PARTENAIRES 913 971 341,69 240250 BALANCE PESE PERSONNE 21 532 500,00 240260 BALANCE SALTER AVEC CULOTTES 105 543 111,26 240280 USTENSILES DE CUISINE 259 027 922,40 240300 MESURE MUAC 13 170 599,06 240310 TOISES 81 356 400,00 240320 HAMAC BEBE 43 822 800,00 240321 PLUMPY SUP 1 190 606 731,20 240330 CALENDRIER MURAUX 36 969 372,00 240340 BLOUSES POUR ACN 12 960 000,00 240522 TABLEAU DE RESULTAT 51 453 537,60 240561 FICHE DE RAPPORT CSB/ COMMUNE 3 464 500,00 240563 FICHE DE CHECK LIST 168 696,00 240565 FICHE DE PAIEMENT ACN 33 019 872,00 240580 AUTRES MMB P/ SITES 27 587 640,00 240600 AFFICHES POUR SITES 7 519 200,00 240700 GUIDE ALIMENTAIRE 4 515 264,00 240710 REGISTRE SITE PNNC 17 965 152,00 240720 CARNET DE SANTE P/ ENFANTS 264 156 000,00 240740 BULLETIN PERIODIQUE /CCC 13 651 200,00 240860 KIT CORAL 197 934 192,00 240861 KIT SENSIBILISATION 12 501 000,00 240870 TEE SHIRT PAGNES 90 792 000,00 FICHES ET DOCUMENTS POUR SECURITE ALIMENTAIRE MENAGES 240880 381 148 800,00 SAM Total 3 858 131 496,61 27 / 95 3.9.1.2 Réalisation SAM AMORON I ATSIMO HAUTE Code Libellé ANDROY ITASY VAKINANKARATRA TOTAL MANIA ANDREFANA MATSIATRA 2 COMPTES D'IMMOBILISATION ACHATS KITS D'INTRANTS 242100 77 341 128,57 42 729 480,00 192 125 400,00 312 196 008,57 D'AGRICUL/SEMENCES/ENGRAIS/INSECT 242101 INDTE/FRAIS DE DEPLACEMENT MENAGES S/ AGRICULTURE 79 535 432,00 31 625 400,00 14 356 200,00 12 635 000,00 138 152 032,00 PRESTATION FORMATEUR/ENCADREUR MENAGES S/ 242102 14 215 700,00 11 944 400,00 39 454 100,00 36 078 400,00 101 692 600,00 AGRICULT 242103 ACHAT DE KITS PETITS MATERIELS AGRICOLES P/MENAGES 27 813 640,00 27 813 640,00 ACHAT DES KITS INTRANTS D’ELEVAGES A CYCLE COURT( 242104 540 289 024,00 338 290 400,00 263 218 600,00 94 726 000,00 368 835 000,00 1 605 359 024,00 AKOHO.VOR PROVENDES/ COMPLMENT D' ALIMENT/VACCINS/MAT F/TURE 242105 46 152 200,00 18 490 000,00 232 471 000,00 82 193 000,00 482 923 250,00 862 229 450,00 ELEVAGES 242106 INDTE MENAGES FRAIS DE DEPLT MENAGES/FRAIS D'ORGA 145 347 264,40 36 667 000,00 15 854 600,00 210 205 000,00 52 683 600,00 286 760 340,00 747 517 804,40 242107 INDTE FORMATEUR /ENCADREUR S /FORMATION ELEVAGES 57 451 278,00 8 271 302,00 53 644 780,00 79 282 400,00 87 904 501,00 93 910 868,00 380 465 129,00 242108 INDTE ORN S/ ENCADREMENT ASAM 37 176 600,00 4 330 000,00 45 785 000,00 38 070 390,00 21 028 000,00 146 389 990,00 242109 CARB ORN S/ ENCADREMENT ASAM 9 906 180,00 1 881 000,00 10 983 000,00 4 745 650,00 3 100 400,00 30 616 230,00 243100 ACHAT CHEPTEL 452 318 400,00 124 084 000,00 255 483 350,00 46 812 500,00 79 693 300,00 958 391 550,00 243101 FRAIS DE GESTION ONG/ACHAT CHEPTEL 21 123 120,00 6 204 200,00 12 762 837,50 3 587 742,50 3 730 750,00 47 408 650,00 243102 INDEMN RDP/ACHAT CHEPTEL 10 561 560,00 3 102 100,00 6 471 518,75 1 204 237,50 1 982 825,00 23 322 241,25 243103 INDEMN ANIM/ACHAT CHEPTEL 10 561 560,00 3 102 100,00 6 471 518,75 1 201 237,50 1 982 825,00 23 319 241,25 243104 CARB ONG/ACHAT CHEPTEL 10 561 560,00 3 102 100,00 6 381 518,75 87 920,00 1 943 250,00 22 076 348,75 243105 CARB RDP/ACHAT CHEPTEL 15 842 340,00 4 653 150,00 9 572 277,63 1 771 718,75 2 929 576,00 34 769 062,38 243106 CARB ANIM/ACHAT CHEPTEL 15 842 340,00 4 653 150,00 9 572 277,62 1 802 018,75 2 891 576,00 34 761 362,37 243108 VACCIN CHEPTEL ACQUISITION ONG 7 062 100,00 6 510 250,00 13 572 350,00 243109 INDEMN RDP SUIVI ASAM 3 720 000,00 1 350 000,00 5 670 000,00 390 000,00 2 610 000,00 13 740 000,00 243110 INDEMN ANIM SUIVI ASAM 1 560 000,00 540 000,00 2 460 000,00 210 000,00 6 300 000,00 11 070 000,00 243111 FRAIS BANCAIRE ASAM 618 878,79 27 120,00 341 329,36 136 320,00 814 317,61 1 937 965,76 Total 869 705 778,40 633 800 260,79 597 524 400,00 1 278 042 556,93 521 128 716,00 1 636 598 967,61 5 536 800 679,73 28 / 95 3.9.1.3 Fonctionnement des ONG AMORON ATSIMO HAUTE VATOVAVY ATSIMO VAKINANKARAT Code Libellé ANDROY ANALAMANGA ITASY TOTAL IMANIA ATSINANANA MATSIATRA FITOVINANY ANDREFANA RA 2 COMPTES D'IMMOBILISATION 241100 PRIME PERFORMANCE RDP 840 000,00 1 800 000,00 1 120 000,00 2 020 000,00 2 760 000,00 1 160 000,00 5 440 000,00 15 140 000,00 PRIME PERFORMANCE 241110 2 120 000,00 4 550 000,00 3 840 000,00 5 420 000,00 4 880 000,00 2 560 000,00 14 480 000,00 37 850 000,00 ANIMATEUR 241120 PRIME PERFORMANCE ACN 11 080 000,00 23 325 000,00 18 440 000,00 27 330 000,00 29 540 000,00 14 000 000,00 77 360 000,00 201 075 000,00 241200 FRAIS BANCAIRE 398 418,92 405 858,32 28 320,00 564 971,88 833 149,41 697 659,13 3 831 864,00 1 060 079,84 4 223 662,49 12 043 983,99 FRAIS DE DEPLACEMENT ONG A 241210 390 000,00 306 000,00 176 320,00 200 000,00 718 000,00 431 000,00 7 851 000,00 220 000,00 1 092 000,00 11 384 320,00 LA BANQUE 241300 INDEMNITE RDP 8 190 000,00 1 690 000,00 1 820 000,00 9 880 000,00 8 970 000,00 14 300 000,00 32 932 640,00 16 770 000,00 61 230 000,00 155 782 640,00 241310 INDEMNITE ANIMATEUR 16 120 000,00 4 030 000,00 4 030 000,00 24 960 000,00 21 060 000,00 37 050 000,00 80 374 760,00 35 989 000,00 148 005 000,00 371 618 760,00 241320 INDEMNITE ACN 61 950 000,00 15 550 000,00 21 155 600,00 101 290 000,00 81 550 000,00 144 250 000,00 298 764 400,00 133 775 000,00 581 125 000,00 1 439 410 000,00 241400 DEMONSTRATION CULINAIRE 25 396 000,00 8 708 000,00 4 026 800,00 40 600 000,00 30 424 000,00 56 450 500,00 107 496 830,00 38 269 050,00 207 955 711,00 519 326 891,00 241500 SEMENCE ET INTRANTS 28 928 324,12 19 360 000,00 400 000,00 23 080 000,00 31 861 500,00 14 548 100,00 55 574 761,00 173 752 685,12 241600 CARBURANT RDP 8 190 000,00 1 690 000,00 1 820 000,00 9 880 000,00 9 360 000,00 14 300 000,00 32 905 640,00 15 362 300,00 57 065 370,00 150 573 310,00 241610 CARBURANT ANIMATEUR 16 120 000,00 4 030 000,00 3 770 000,00 24 960 000,00 20 540 000,00 37 050 000,00 77 267 980,00 31 937 900,00 139 022 041,00 354 697 921,00 241700 ENTRETIEN MOTO 9 650 000,00 15 882 944,37 5 511 400,00 4 417 410,00 4 838 000,00 32 800 900,00 73 100 654,37 241800 FRAIS DE SUPERVISION ONG 19 262 372,85 4 688 912,80 5 957 868,80 34 642 396,35 27 698 819,84 47 825 772,68 92 188 897,50 40 357 214,28 179 987 890,50 452 610 145,60 INDTE ACN ANIM RDP 241900 18 934 000,00 14 925 000,00 19 330 000,00 2 900 000,00 55 244 000,00 25 270 000,00 96 878 000,00 233 481 000,00 S/REGROUPEMENT MENSUEL INDTE AUTORITE LOCALES CHEF 241910 FKT MAIRE S/REGROUPEMENT 2 262 000,00 8 252 000,00 9 686 000,00 6 520 000,00 1 010 000,00 852 000,00 3 659 000,00 32 241 000,00 MENSUEL IND ANIM / REGROUPEMENT 241920 5 000 000,00 3 680 000,00 3 480 000,00 6 520 000,00 18 680 000,00 MENSUEL ACN IND ACN / REGROUPEMENT 241930 2 740 000,00 3 140 000,00 17 166 000,00 23 046 000,00 MENSUEL ACN Total 206 141 115,89 61 023 771,12 71 496 908,80 324 992 368,23 260 042 913,62 445 922 331,81 863 326 921,50 376 968 644,12 1 665 899 335,99 4 275 814 311,08 29 / 95 3.9.1.4 Appuis institutionnels DIRECTION Code Libellé NATIONALE 2 COMPTES D'IMMOBILISATION 241020 REGROUPEMENT ACN APPUI INSTITUTIONNELLE ONN 1 229 742,58 241030 SUPERVISION ET COLLECTE PAR ES APPUI INSTITUTIONNELLE ONN 2 183 527,90 241040 AGR APPUI INSTITUTIONNELLE ONN 224 000,00 241050 FONCTIONNEMENT ORN APPUI INSTITUTIONNELLE ONN 2 415 434,92 Total 6 052 705,40 3.9.2 Débiteurs divers Cette rubrique s'analyse comme suit au 31 Décembre 2016 et 2015 (en Ariary) Libellé 2016 2015 AVANCE S/MISSIONS/SUIVI /FORMATION/ ATELIER /DIRECTION 207 000,00 NAT AVANCE S/MISS/SUIVI /FORMATION/ ATELIER /REG ATSIMO 1 021 000,00 ANDREF AVANCE S/MISSIONS/SUIVI /FORMATION/ ATELIER /REG ITASY 92 000,00 AVANCE S/MISSIONS/SUIVI /FORMATION/ ATELIER /REG HAUTE 3 084 000,00 140 000,00 M AVANCE S/MISSIONS/SUIVI /FORMATION/ ATELIER /REG 196 000,00 VAKINAKARAT AVCE/MISSION/SUIVI/FORMATION /ATELIER REG ATSIMO 3 191 000,00 ATSINANANA AVANCE S/MISSIONS/SUIVI/FORMATION/ATELIER REGION 25 000,00 VAKINANKARA AVANCE S/ FONCTIONNEMENT ONG REG AMORON I MANIA 5 375 470,25 AVANCE S/ FONCTIONNEMENT ONG REG ATSIMO ANDREF 19 314 551,00 6 693 709,00 AVANCE S/ FONCTIONNEMENT ONG REG ITASY 40 930 752,60 12 509 203,40 AVANCE S/ FONCTIONNEMENT ONG REG HAUTE MATSIATRA 108 903 674,41 AVANCE S/ FONCTIONNEMENT ONG REG VAKINAKARATRA 22 949 131,60 14 542 247,38 AVANCES / FONCTIONNEMENT ONG / REG ANALAMANGA 89 430 552,72 AVANCE S/ FONCTIONNEMENT ONG REG ANDROY 26 614,32 AVANCE S/FONCTIONNEMENT ONG REG ATSIMO ATSINANANA DEBITEUR ET CREDITEUR DIVERS ORN VATOVAVY FITO 3 122 553,35 VINANY AUTRES DEBITEURS DIR NATIONALE 36 767 694,60 AUTRES DEBITEURS REGION VAKINAKARATRA 60 000,00 1 000 000,00 CREDITEURS DIVERS REGION ANDROY 33 999 941,57 13 963 250,00 CREDITEURS DIVERS REG ATSIMO ANDREFANA 151 284,00 151 284,00 CREDITEURS DIVERS REG ANALAMANGA 3 444 000,00 DEBITEURS ET CREDITEURS DIVERS REGION ATSIMO 260 000,00 ATSINANANA Total 367 652 220,42 53 899 693,78 30 / 95 3.9.3 Trésorerie Cette rubrique s'analyse comme suit au 31 Décembre 2016 et 2015 (en Ariary) Libellé 2015 2016 VARIATION BOA USD IDA FA PAUSENS DIR NATIONALE 377 892 988,63 2 137 846 404,61 1 759 953 415,98 (A) BOA IDA FA PAUSENS ARIARY DIR NAT 30 388 456,34 25 138 560,33 -5 249 896,01 BOA IDA PAUSENS FA REG AMORON I MANIA 175 123 034,00 93 880 002,80 -81 243 031,20 BOA IDA PAUSENS FA REG ATSIMO 13 260 831,94 17 693 219,82 4 432 387,88 ANDREFANA BOA IDA PAUSENS FA REG ITASY 59 549 834,88 48 877 972,62 -10 671 862,26 BOA IDA PAUSENS FA REG HAUTE 2 829 600,82 141 536 752,15 138 707 151,33 MATSIATRA BOA IDA PAUSENS FA REG VAKINAKARATRA 242 947 210,57 112 958 938,80 -129 988 271,77 BOA IDA PAUSENS FA REG ANDROY 1 255 513,67 -1 255 513,67 BOA IDA PAUSENS FA II REG ANDROY 17 280 290,60 17 280 290,60 BOA IDA PAUSENS FA REG ATSIMO 1 414 000,00 -1 414 000,00 ATSINANANA BOA IDA PAUSENS FA II ATSIMO ATSINANANA 594 224,47 594 224,47 BOA IDA PAUSENS FA REG VATOVAVY 87 418,64 -87 418,64 FITOVINANY BOA IDA PAUSENS FA II VATOVAVY 8 961 778,43 8 961 778,43 FITOVINANY BOA IDA PAUSENS FA REG ANALAMANGA 3 122 150,00 -3 122 150,00 BOA IDA PAUSENS FA II ANALAMANGA 54 602 375,49 54 602 375,49 TOTAL BANQUE 907 871 039,49 2 659 370 520,12 1 696 897 105,14 3.9.4 Fournisseurs et comptes rattachés Cette rubrique s'analyse comme suit au 31 Décembre 2016 et 2015 (en Ariary) Libellé 2016 2015 FOURNISSEURS D EXPLOITATIONS DIRECTION NATIONALE 178 159 048,76 693 569,00 FOURNISSEURS D EXPLOITATIONS REGION AMOROMANIA 400,00 88 118 236,00 FOURNISSEURS D EXPLOITATIONS REGION ATSIMO 21 258 464,80 76 553 526,00 ANDREFANA FOURNISSEURS D EXPLOITATIONS REGIONS ITASY 39 363 107,20 55 575 600,00 FOURNISSEURS D EXPLOITATIONS REGION HAUTE MATSIATRA 33 064 207,40 99 218 500,00 FOURNISSEURS D EXPLOITATIONS VAKINANKARATRA 46 205 452,00 106 250 790,00 FOURNISSEURS D EXPLOITATIONS ANDROY 495 225,80 FOURNISSEURS D EXPLOITATIONS REGION ATSIMO 2 349 440,60 ATSINANANA FOURNISSEURS D EXPLOITATIONS REGION ANALAMANGA 493 948,60 FOURNISSEURS D EXPLOITATIONS REGION VATOVAVY 601 047,40 FITOVINANY Total 321 990 342,56 426 410 221,00 31 / 95 3.9.5 Créditeurs divers Cette rubrique s'analyse comme suit au 31 Décembre 2016 et 2015 (en Ariary) Libellé 2016 2015 AVANCE S/MISS/SUIVI /FORMATION/ ATELIER /REG 839 000,00 ATSIMO ANDREF AVANCE S/MISSIONS/SUIVI /FORMATION/ ATELIER /REG 3 240 000,00 ITASY AVANCE S/MISSIONS/SUIVI /FORMATION/ ATELIER /REG 355 500,00 160 000,00 VAKINAKARAT AVANCE S/MISSIONS/SUIVI/FORMATION/ATELIER/REG 5 758 200,00 ANALAMANGA AVANCE S/MISSIONS/SUIVI /FORMATION/ ATELIER /REG 1 240 000,00 ANDROY AVCE/MISSION/SUIVI/FORMATION /ATELIER REG ATSIMO 1 641 500,00 ATSINANANA AVANCE S/ FONCTIONNEMENT ONG REG AMORON I 98 903,42 MANIA AVANCE S/ FONCTIONNEMENT ONG REG ATSIMO 9 986 834,00 ANDREF AVANCE S/ FONCTIONNEMENT ONG REG ITASY 56 257,60 AVANCE S/ FONCTIONNEMENT ONG REG 6 804 438,69 18 459 398,95 VAKINAKARATRA AVANCE S/ FONCTIONNEMENT ONG REG ANDROY 364 865,71 AVANCE S/FONCTIONNEMENT ONG REG ATSIMO 24 078 888,80 ATSINANANA DEBITEUR ET CREDITEUR DIVERS ORN VATOVAVY FITO 8 607 066,97 VINANY CREDITEURS DIVERS REGION ANDROY 33 999 941,57 13 963 250,00 CREDITEURS DIVERS REGION VAKINAKARATRA 297 500,00 478 001,60 Total 79 544 862,76 50 884 684,55 3.9.6 Charges et produits Cette rubrique s'analyse comme suit au 31 Décembre 2016 et 2015 (en Ariary) CHARGES 2016 2015 Matières et fournitures consommées 152 537 118,15 77 710 464,50 Services extérieurs 439 996 779,83 122 858 422,11 Autres services extérieurs 4 265 841 165,19 1 472 165 626,71 Impôts et taxes 156 000,00 Autres charges des activités ordinaires 4 236 640,00 Charges financières 47 346 323,74 Sous-Total 4 909 958 026,91 1 672 890 513,32 PRODUITS Produits financiers (30 091 817,44) (689 957 827,29) Autres produits opérationnels Sous-Total (30 091 817,44) (689 957 827,29) TOTAL 4 879 866 209,47 982 932 686,03 32 / 95 3.9.7 Rapprochements bancaires 33 / 95 34 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 4 Commentaires de l’auditeur sur les états financiers 4.1 Présentation du projet 4.1.1 Activités et composantes du Projet Le PAUSENS, un projet multisectoriel couvrant les secteurs de l’éducation, la santé et la nutrition, adopte l’approche « Continuum de soins » ou « cycle de vie » pour alléger les impacts négatifs de la crise sur les populations les plus vulnérables, en appuyant un ensemble d’interventions dès le début de la grossesse et à travers l’enfance jusqu’à l’âge scolaire afin de maximiser les impacts. La prestation d’un paquet de services de base est fondée sur des preuves mondiales que les résultats en santé, nutrition et éducation sont inextricablement liés et sont essentiels pour promouvoir le développement humain et le bien-être socio-économique des populations, à long terme. Initialement, les activités se concentrent sur les régions Androy, Atsimo Atsinanana, Vatovavy Fitovinany, Haute Matsiatra et Amoron’i Mania. Ces cinq (05) Régions comptent 4,9 millions d’habitants soit 24% de la population. Elles ont été sélectionnées essentiellement sur la base des indicateurs de pauvreté et sociaux, afin d’assurer que les activités touchent les plus vulnérables. Depuis 2015, les activités sont également opérées dans la région Analamanga. Le projet prend comme priorités les activités qui faciliteront l’accès aux services de l’éducation de base et de la santé grâce à la réduction des coûts privés (payés par les ménages) des services et en allégeant les contraintes de l’offre. La composante 3 « nutrition » du Projet vise comme objectif la préservation des services essentiels de nutrition par l’appui aux sites de nutrition communautaire pour livrer des interventions essentielles aux femmes enceintes et aux enfants de moins de cinq ans. Ce projet est soutenu financièrement à l’origine par le crédit N°5186-MG et également par la suite par un financement additionnel-crédit N°5382-MG. Le financement additionnel se compose du projet initial et des activités supplémentaires dans le cadre de la composante 3 du projet initial : préserver les services de nutrition essentiels entre autre soutenir les activités de l’unité opérationnelle « prévention et sécurisation Nutritionnelle » de l’ONN, notamment la promotion d’activité de sécurité alimentaire à l’échelle des communautés locales et des ménages (jardins potages, élevage et agriculture à cycle court, conservation et transformation des aliments, etc..) et les coûts de fonctionnement raisonnables de l’unité organisationnelle « prévention et sécurisation 35 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG Nutritionnelle » de l’ONN (à l’exécution des salaires normaux des agents de la fonction publique du Bénéficiaire). Les activités dans le financement additionnel pour un budget total de 10 millions USD se concentrent initialement dans les régions Vakinankaratra, Itasy, Haute Matsiatra, Amoron’i Mania et Atsimo Andrefana. Depuis 2016, les activités sont étendues aux Régions Atsimo Atsinanana, Vatovavy Fitovinany, Analamanga et Androy. Ces activités seront réalisées à travers les 2 sous-composantes listées ci-après : Services de base de nutrition communautaire ; Gestion du projet et Suivi et Évaluation. Les ressources de l'IDA sont directement allouées à l’U-PNNC qui a ouvert un compte désigné dans une banque commerciale acceptée par l’IDA. Le Responsable National Administratif et Financier (RNAF) prépare des états financiers trimestriels et annuels qui sont transmis à la Cellule de Coordination du Projet (CCP) pour consolidation qui est ensuite soumis au Comité Technique de Pilotage (CTP) pour validation. L’équipe de l’U-PNNC est composée des cadres clés suivants : Au niveau de l’Office National de Nutrition (ONN) : Un Directeur National (DN) Un Responsable National Administratif et Financier (RNAF) Un Responsable des Passations de Marchés (RPM) Un Responsable Suivi et Évaluation (RSE) Un Auditeur Interne (AI) Un Responsable de la Comptabilité (REC) Au niveau des Offices Régionaux de Nutrition (ORN) : Un Coordonateur Régional Un Responsable Administratif et Financier Les cadres clés sont assistés par des cadres techniciens dans leurs domaines respectifs. 36 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 4.1.2 Evénements significatifs La période est marquée par les événements significatifs ci-après : intégration des Régions Atsimo Atsinanana, Vatovavy Fitovinany, Analamanga et Androy parmi les zones cibles du fonds Financement Additionnel, selon décision lors de la mission de supervision de l’IDA du 26 octobre au 4 novembre 2016, Aide mémoire reçu le 29 novembre 2016 ; missions de supervision par la Banque Mondiale au niveau de l’U-PNNC au cours du mois de Juin 2016 et au cours du mois d’octobre – novembre 2016 ; continuation de la mise en œuvre du volet ASAM au niveau des ménages durant l’année 2016 ; adoption à partir du 17 mars 2016 d’une nouvelle approche d’acquisition de proximité (intrants : cheptel d’élevage) en partenariat avec les ONG partenaires et les intervenants du volet nutrition communautaire, approche via les fournisseurs pour les intrants autres que le cheptel d’élevage ; extension de la mise en œuvre du volet ASAM dans la région Androy au cours de la période Août à décembre 2016 (8 ménages cibles dans chacun des 311 sites, plus particulièrement l’élevage de caprins et ovins en partenariat avec les ONG recrutées pour le volet nutrition communautaire), formations des intervenants en collaboration avec la direction régionale de l’Elevage ; augmentation du dépôt initial pour un montant de 500.000,00 USD en décembre 2016, passant de 1.300.000,00 USD à 1.800.000,00 USD ; mutation et/ou changement des Coordonnateurs Régionaux des ORN Haute Matsiatra, Amoron’i Mania, Atsimo Atsinanana, Vakinankaratra, Vatovavy Fitovinany, Analamanga et Androy en janvier 2017 sur décision de l’ONN ; rotation des Responsables Administratifs et Financiers des ORN Haute Matsiatra, Atsimo Atsinanana, Vakinankaratra et Vatovavy Fitovinany en Janvier 2017, sur décision de l’ONN ; rotation des RPSN des ORN Haute Matsiatra, Amoron’i Mania, Itasy, Atsimo Atsinanana, Vatovavy Fitovinany et Analamanga en janvier 2017 sur décision de l’ONN ; dépréciation progressive du DTS vis-à-vis du Dollar US durant l’année 2016 (entrainant des pertes de change significatives au niveau des projets) ; recrutement de membres du personnel, en vue de renforcer l’équipe de la Direction Nationale : un Responsable Suivi Evaluation en mois de mai et un Secrétaire de Direction en mois d’Août ; 37 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 4.2 Principes et méthodes comptables utilisés par le Projet La comptabilisation de toutes les opérations au titre du projet (Crédit IDA 5382- MG) est entièrement effectuée au niveau des ORN pour les opérations propres à ces dernières, et au niveau de l’ONN (équipe U-PNNC) au niveau de la Direction Nationale. Les informations comptables sont par la suite consolidées au niveau de l’ONN (équipe U-PNNC) par simple agrégation des comptes, sans passation d’écritures d’élimination d’opérations réciproques. L’archivage des documents relatifs aux dépenses des activités du Projet relèvent de la compétence de chaque Office, tant au niveau régional qu’au niveau de la Direction Nationale. 4.2.1 Présentation des états financiers Les états financiers comprennent le Bilan établi sur la base de la comptabilité d’engagement, le Compte de Résultat suivant les formats préconisés par le PCG 2005, l’État des Ressources et Emplois selon les directives de la Banque Mondiale, et les notes annexes. Le bilan et le compte de résultat du projet sont établis selon principe de la comptabilité d’engagement, tandis que les tableaux des emplois et ressources (TER) sont établis selon le principe de la comptabilité de décaissement. Le solde de trésorerie présenté dans le TER doit cependant correspondre au solde de trésorerie présenté au bilan du Projet. Les excédents / insuffisances des produits sur les charges cumulés sont présentés au passif du bilan parmi les ressources. La présentation des états financiers d’un exercice donné doit inclure les états financiers de l’exercice précédent. Cette présentation suppose que les états financiers des deux exercices consécutifs présentés ont été établis sur les mêmes bases et mêmes principes à des fins de comparabilité. Si tel n’est pas le cas, les divergences d’application doivent faire l’objet d’une information explicite. 4.2.2 Principe de la partie double Le principe de l’enregistrement en partie double offre, d’une part, l’avantage sur le plan du contrôle interne et pour la gestion du crédit, d’établir la situation cumulée des montants débloqués sur les fonds alloués au Projet et les réalisations correspondantes, et d’autre part, d’établir facilement les comptes du Projet suivant le système comptable des Emplois et Ressources de l’exercice, et cumulé, ainsi que de s’assurer du respect des équations comptables fondamentales (égalité constante entre débit et crédit, égalité entre ressources et emplois, etc.). 38 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 4.2.3 Méthode générale d’évaluation Les états financiers ont été établis selon le principe du coût historique. 4.2.4 Immobilisations Les immobilisations sont valorisées à leur coût d’acquisition comprenant le prix facturé par les fournisseurs et les frais d’approche y afférents. Le Projet n’ayant pas pour objet de renouveler ses immobilisations sur ses ressources propres, aucun amortissement n’est pratiqué. 4.2.5 Transactions en devises La comptabilisation des transactions est effectuée en monnaie du pays (Ariary). Les opérations en devises (monnaies étrangères) sont comptabilisées au taux du jour de l’engagement de la transaction. La différence de change est affectée en augmentation ou diminution du coût de dépenses ou travaux auxquels se rapporte la transaction. Le solde de trésorerie en devises disponible à la date de clôture de l'exercice est évalué au taux en vigueur à cette date ; la différence de conversion qui en résulte vient en augmentation ou diminution des fonds reçus ayant financé cette trésorerie. La revalorisation du compte désigné à la clôture de l’exercice est constatée en contrepartie de produit ou de charge selon le cas, et présenté en tant que ressource du Tableau des Emplois et Ressources. Les taux de change retenus sont les suivants : 1 USD = 3.347,94 MGA, cours BCM en date du 31/12/2016 4.3 Revue de la situation financière du Crédit au 31 décembre 2016 La situation du Crédit présentée par le Projet ayant été extrapolée directement du relevé de la Banque Mondiale (Monthly Disbursement Summary), la situation financière du Crédit ne présente pas d’écarts. 39 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 4.4 Vérification des rapports de suivi financiers (trimestriels) Nous avons vérifié les Rapports Financiers Intermédiaires (RFI / RSF trimestriels) présentés à l’appui des demandes de retrait de fonds soumis trimestriellement par le Projet au titre de la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2016. Ces rapports (RSF) comprennent les états / tableaux suivants : Etat des ressources et emplois par catégorie de dépenses en USD du Rapport de Suivi Financier (RSF), Etat d’utilisation des fonds par composante d’activités en USD du Rapport de Suivi Financier, Etat d’avancement physique des activités en USD L’examen des rapports financiers intérimaires au 31 décembre 2016 ne fait pas ressortir d’écart par rapport aux états financiers objet du présent rapport : Montant au RFI du Libellé Montant au TER quatrième trimestre Écart Ressources (1) 23 427 410 271,24 23 427 410 271,24 - Emplois (2) 20 768 039 751,12 20 768 039 751,12 - Excédent des ressources sur les emplois (1) - (2) 2 659 370 520,12 2 659 370 520,12 - 4.5 Liaison Les comptes de liaison au montant total de 380.490.245,94 Ariary représentent les opérations réciproques entre la Direction Nationale (DN) et les Offices Régionaux de Nutrition (ORN). Selon le principe d’agrégation simple des comptes sans annulation des opérations réciproques (outre les dépôts initiaux) dans le cadre de la consolidation des données, les comptes de liaison sont présentés tant à l’actif qu’au passif pour le montant des opérations. Ce poste se détaille comme suit : Région Débiteur Créditeur Direction Nationale 375 553 827,30 Itasy 123 547 587,74 Vakinankaratra 118 611 169,10 Analamanga 101 000,00 Atsimo Atsinanana 4 777 000,00 Atsimo Andrefana 118 611 169,10 Vatovavy Fitovinany 58 418,64 19 720 320,00 Total 380 490 245,94 380 490 245,94 40 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 4.6 Actifs non courants 4.6.1 Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles s’élèvent à 37.550.812,62 Ariary au 31/12/16 contre 28.704.000,00 Ariary au 31/12/15. La variation de 8.846.812,62 Ariary est constituée par l’ajout de poste supplémentaire et la formation sur l’utilisation du logiciel TOM2MARCHE. 4.6.2 Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles au montant de 483.238.707,30 Ariary au 31/12/2016 se présentent comme suit : Montant au Montant au Libelle 31/12/15 31/12/16 Variation VEHICULES 330 420 000,00 330 420 000,00 0,00 MATERIEL TECHNIQUE 21 736 800,00 21 736 800,00 MATERIEL INFORMATIQUE 131 081 907,30 131 081 907,30 Total 330 420 000,00 483 238 707,30 152 818 707,30 Les acquisitions de la période s’élèvent à 152.818.707,30 Ariary et concernent principalement : l’achat de matériels informatiques ; l’achat de kits d’équipement de sonorisation. Les acquisitions se répartissent comme suit : Direction Atsimo Libellé Nationale Itasy Vakinankaratra Andrefana TOTAL Matériels informatiques 6 548 400,00 41 511 169,10 41 511 169,10 41 511 169,10 131 081 907,30 Matériels techniques 7 245 600,00 7 245 600,00 7 245 600,00 21 736 800,00 Total 6 548 400,00 48 756 769,10 48 756 769,10 48 756 769,10 152 818 707,30 4.6.3 Réalisations Les réalisations au montant total de 13.676.799.192,82 Ariary comprennent les dépenses de l’U-PNNC dans le cadre des activités au bénéfice de la population cible de la composante, dont les plus significatives au cours de l’exercice concernent : la dotation aux régions bénéficiaires de Plumpy Sup au montant de 1.190.606.731,20 Ariary ; 41 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG les indemnités et primes des ACN, RDP et animateurs qui s’élèvent à 1.778.964.600, 00 Ariary ; l’achat de cheptel au montant de 958.391.550,00 Ariary ; l’acquisition de motos au montant total de 913.971.341,69 Ariary. des indemnités de ménages pour un montant de 487 484 665,40 Ariary l’achat des kits d’intrants d'élevages a cycle court pour 401.310.276,00 Ariary, l’achat de provendes, complément d’aliments, vaccins, fournitures d’élevage pour 395.263.150,00 Ariary ; des démonstrations culinaires pour 383.083.311,00 Ariary ; des fiches et documents pour sécurité alimentaire des ménages SAM pour 372.000.000,00 Ariary ; les frais de supervision ONG pour 329.646.459,67 Ariary ; l’achat de kits d'intrants agricoles, de semences, d’engrais, d’insecticides pour 312.392.780,00 Ariary. Montant au Libelle 31/12/15 Montant au 31/12/16 Variation Réalisations 4 162 751 486,77 13 676 799 192,82 9 514 047 706,05 Les détails par région se présentent comme suit : RÉGION RÉALISATIONS DIRECTION NATIONALE 3 851 683 202,01 ITASY 898 097 360,12 VAKINANKARATRA 3 314 999 303,60 AMORON'I MANIA 1 075 846 894,29 ANDROY 694 824 031,91 ATSIMO ATSINANANA 71 496 908,80 HAUTE MATSIATRA 1 603 034 925,16 ATSIMO ANDREFANA 1 460 851 321,50 VATOVAVY FITOVINANY 260 042 913,62 ANALAMANGA 445 922 331,81 Total 13 676 799 192,82 42 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 4.7 Actifs courants 4.7.1 Débiteurs divers Les débiteurs divers au montant total de 367.652.220,42 Ariary représentent les avances sur missions non encore justifiées en fin d’exercice pour un montant de 3.176.000,00 Ariary ; des avances sur fonctionnement non encore justifiées par les ONG au montant de 286.930.746,90 Ariary ; ainsi que des autres débiteurs au montant de 77.545.473,52 Ariary. Montant au Libellé 31/12/15 Montant au 31/12/16 Variation Débiteurs divers 53 899 693,78 367 652 220,42 313 752 526,64 Les détails par région à partir des états financiers respectifs de la DN et des ORN se présentent comme suit : RÉGION DÉBITEUR DIVERS DN 36 767 694,60 ITASY 41 022 752,60 VAKINANKARATRA 23 009 131,60 AMORON'I MANIA 5 375 470,25 ANDROY 34 026 555,89 ATSIMO ANDREFANA 19 465 835,00 VATOVAVY FITOVINANY 3 122 553,35 HAUTE MATSIATRA 111 987 674,41 ANALAMANGA 92 874 552,72 Total 367 652 220,42 4.7.2 Trésorerie La trésorerie au montant total de 2.659.370.520,12 Ariary est détaillée comme suit : Montant au Libellé Montant au 31/12/2015 31/12/2016 Variation Banque 907 871 039,49 2 659 370 520,12 1 751 499 480,63 4.7.2.1 Banques Les détails des soldes des comptes bancaires sont présentés come suit : Montant au Montant au Libellé 31/12/2015 31/12/2016 Variation COMPTE DÉSIGNÉ USD DIRECTION NATIONALE 377 892 988,63 2 137 846 404,61 1 759 953 415,98 COMPTE ARIARY IDA DIRECTION NATIONALE 30 388 456,34 25 138 560,33 - 5 249 896,01 43 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG RÉGION AMORON I MANIA 175 123 034,00 93 880 002,80 - 81 243 031,20 RÉGION ATSIMO ANDREFANA 13 260 831,94 17 693 219,82 4 432 387,88 RÉGION ITASY 59 549 834,88 48 877 972,62 - 10 671 862,26 RÉGION HAUTE MATSIATRA 2 829 600,82 141 536 752,15 138 707 151,33 RÉGION VAKINAKARATRA 242 947 210,57 112 958 938,80 - 129 988 271,77 RÉGION ANDROY 1 255 513,67 17 280 290,60 16 024 776,93 RÉGION ATSIMO ATSINANANA 1 414 000,00 594 224,47 - 819 775,53 RÉGION VATOVAVY FITOVINANY 87 418,64 8 961 778,43 8 874 359,79 RÉGION ANALAMANGA 3 122 150,00 54 602 375,49 51 480 225,49 Total 907 871 039,49 2 659 370 520,12 1 751 499 480,63 Seul le compte désigné tenu au niveau de la Direction Nationale est libellé en USD, les comptes ouverts au niveau des ORN étant libellés en Ariary. Les comptes bancaires ont fait l’objet de rapprochement bancaire à la date du 31 décembre 2016, le solde du Compte désigné a fait l’objet de revalorisation au taux applicable au 31 décembre 2016 ; le solde rapproché du Compte Désigné correspond au solde à l’EJCS, qui est de 638.555,77 USD. 4.8 Passifs non courants 4.8.1 Fonds reçus IDA Les fonds reçus IDA au montant total de 22.764.576.362,80 Ariary correspondent aux fonds reçus de la Banque Mondiale dans le cadre des activités du Projet. Le rapprochement des fonds reçus avec les décaissements est présenté comme suit : Mode de Libellé Montant en Ariary décaissement Fonds reçus de la période Fonds reçus en début d'exercice (A) 6 090 637 790,16 Fonds reçus en fin d'exercice (B) 22 764 576 362,80 Fonds reçus de la période (C) = (B) - (A) 16 673 938 572,64 Décaissements 12CS 1 048 856 111,29 Relevé de dépenses 13CS 340 677 959,09 Relevé de dépenses 14CS 876 847 117,13 Relevé de dépenses 15CS 1 229 112 398,19 Relevé de dépenses 16CS 149 523 106,97 Relevé de dépenses 44 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 17CS 417 775 249,95 Relevé de dépenses 18CS 340 265 898,38 Relevé de dépenses 19CS 328 589 982,82 Relevé de dépenses 20CS 843 230 144,40 Relevé de dépenses 21CS 321 929 832,43 Relevé de dépenses 22CS 754 391 520,74 Relevé de dépenses 16CSBIS 127 542 371,40 Relevé de dépenses 17CSBIS 94 081 271,45 Relevé de dépenses 23CS 955 128 349,44 Relevé de dépenses 24CS 1 223 702 820,74 Relevé de dépenses 25CS 1 593 637 545,63 Relevé de dépenses 23CSBIS 108 054 645,99 Relevé de dépenses 26CS 1 664 545 043,82 Relevé de dépenses 27CS 2 151 469 129,89 Relevé de dépenses 01 PD 1 190 606 731,20 Tirage direct 01 UNOPS 913 971 341,69 Tirage direct Total décaissements (D) 16 673 938 572,64 Écart (C) - (D) 0,00 Les fonds reçus se répartissent comme suit selon les états financiers de la DN et des ORN : RÉGION FONDS REÇUS DIRECTION NATIONALE 9 978 360 367,18 ITASY 1 255 800 264,27 VAKINANKARATRA 4 011 189 554,90 AMORON'I MANIA 1 354 278 346,90 HAUTE MATSIATRA 2 004 096 758,58 ATSIMO ANDREFANA 2 118 809 881,76 ANDROY 830 066 747,76 ATSIMO ATSINANANA 114 743 768,12 ANALAMANGA 719 918 073,60 VATOVAVY FITOVINANY 377 312 599,73 TOTAL 22 764 576 362,80 4.8.2 Report à nouveau / Résultat de l’exercice en cours Les postes « report à nouveau » et « résultat de l’exercice en cours » correspondent à l’insuffisance des produits sur les charges, cumulées sur les exercices écoulés au montant de 5.939.100.177,41.Ariary. 45 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 4.9 Passif courant 4.9.1 Fournisseurs et compte rattachés Les dettes fournisseurs et comptes rattachés au montant de 321.990.342,56 Ariary correspondent aux factures impayées dans le cadre des activités du Projet. Montant Au Libelle 31/12/15 Montant au 31/12/16 Variation Fournisseurs 426 410 221,00 321 990 342,56 - 104 419 878,44 La répartition par région se présente comme suit : RÉGION FOURNISSEURS DN 178 159 048,76 ITASY 39 363 107,20 VAKINANKARATRA 46 205 452,00 AMORON'I MANIA 400,00 ANDROY 495 225,80 ATSIMO ATSINANANA 2 349 440,60 HAUTE MATSIATRA 33 064 207,40 ATSIMO ANDREFANA 21 258 464,80 VATOVAVY FITOVINANY 601 047,40 ANALAMANGA 493 948,60 TOTAL 321 990 342,56 4.10 Créditeurs divers Les créditeurs divers au montant de 79.544.862,76 Ariary correspondent aux reliquats des missions et fonctionnements des ONG. Libelle Montant au 31/12/15 Montant au 31/12/16 Variation Créditeurs divers 50 884 684,55 79 544 862,76 28 660 178,21 La répartition des créditeurs divers par région se présente comme suit : RÉGION CRÉDITEURS DIVERS ITASY 3 296 257,60 VAKINANKARATRA 7 457 438,69 AMORON'I MANIA 98 903,42 ANDROY 34 364 807,28 ATSIMO ATSINANANA 25 720 388,80 VATOVAVY FITOVINANY 8 607 066,97 TOTAL 79 544 862,76 46 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 4.11 Charges 4.11.1 Achats consommés Les achats consommés au montant total de 141.741.350,95.Ariary correspondent essentiellement aux achats de carburant, de fournitures de bureau, de consommables informatiques et d’eau et électricité. Montant au Montant au Libelle 31/12/15 31/12/16 Variation Achat consommés 77 710 464,50 141 741 350,95 64 030 886,45 Les détails par région se présentent comme suit : 4.11.2 Services extérieurs Les services extérieurs au montant total de 439.996.779,83 Ariary correspondent essentiellement aux charges locatives (bureau et magasin), aux charges d’entretien et réparation de matériels roulants. Libelle Montant au 31/12/15 Montant au 31/12/16 Variation Services extérieurs 122 858 422,11 439 996 779,83 317 138 357,72 Les détails par région selon les états financiers respectifs de la DN et des ORN se présentent comme suit : RÉGION AUTRES SERVICES EXTÉRIEURS DN 159 519 343,68 ITASY 27 412 347,50 VAKINANKARATRA 41 577 671,51 AMORON'I MANIA 37 890 577,00 HAUTE MATSIATRA 13 005 984,43 ATSIMO ANDREFANA 64 437 005,39 ANDROY 17 151 100,00 ATSIMO ATSINANANA 18 747 880,00 ANALAMANGA 16 926 050,32 VATOVAVY FITOVINANY 43 328 820,00 Total 439 996 779,83 4.11.3 Autres services externes Les autres services externes au montant total de 4.265.841.165,19 Ariary comprennent les honoraires de consultants permanents et externes, les dépenses de formation, les frais de déplacement et de mission, les frais d’abonnement et de communication, ainsi que les frais bancaires. 47 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG Montant au Montant au Libelle 31/12/15 31/12/16 Variation Autres services extérieurs 1 472 165 626,71 4 265 841 165,19 2 793 675 538,48 Les détails par région selon les états financiers respectifs de la DN et des ORN se présentent comme suit : RÉGION AUTRES SERVICES EXTÉRIEURS DN 3 140 976 509,86 ITASY 138 619 620,09 VAKINANKARATRA 247 242 028,88 AMORON'I MANIA 93 702 052,13 HAUTE MATSIATRA 109 243 966,95 ATSIMO ANDREFANA 256 463 746,19 ANDROY 88 831 177,11 ATSIMO ATSINANANA 34 024 134,02 ANALAMANGA 85 392 038,86 VATOVAVY FITOVINANY 71 345 891,10 Total 4 265 841 165,19 4.11.4 Charges financières Les charges financières au montant de 47.346.323,74 Ariary sont constituées principalement par des pertes de change constatées au niveau de la Direction Nationale, correspondant à la différence de change sur la revalorisation du solde du compte désigné à la clôture de chaque période trimestrielle. 4.12 Produits 4.12.1 Produits financiers Les produits financiers au montant de 30.091.817,44 Ariary au niveau de la Direction Nationale correspondent à la différence de change sur la revalorisation du solde du compte désigné à la clôture de chaque période trimestrielle. 48 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG Annexe Liste des actifs immobilisés acquis sur les fonds du projet 49 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Nutrition Communautaire (U-PNNC) Audit des comptes arrêtés au Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 31 décembre 2016 UPNNC SEECALINE DIRECTION NATIONALE FA PAUSENS TABLEAU DES IMMOBILISATIONS MATERIEL ROULANT FINANCEMENT : 5382-MG NUMERO RESPONSABLE DATE LOCALISATION N° MATERIEL NOMBRE DE DETENTEUR MONTANT TTC DE ETAT D'ACQUISITION BUREAU VOITURE DETENTEUR 2015 VOITURE MITSUBISHI 1 1 5484 TBF DN DN 10/03/2015 OUTLANDER 99 120 000,00 BON 2 VOITURE NISSAN PICK UP 4X4 1 2294 TBE ORN ITASY ORN ITASY 10/03/2015 77 100 000,00 BON ORN ATSIMO ORN ATSIMO 3 VOITURE NISSAN PICK UP 4X4 1 2290 TBE 10/03/2015 ANDREFANA 77 100 000,00 ANDREFANA BON ORN ORN 4 VOITURE NISSAN PICK UP 4X4 1 2280 TBE 10/03/2015 VAKINANKARATRA 77 100 000,00 VAKINANKARATRA BON TOTAL 330 420 000,00 50 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Nutrition Communautaire (U-PNNC) Audit des comptes arrêtés au Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 31 décembre 2016 UPNNC SEECALINE DIRECTION NATIONALE TABLEAU DES IMMOBILISATIONS MATERIEL INFORMATIQUE FINANCEMENT :PAUSENS FA DATE MARQUES OU Qt LOCALISATION RESPONSABLE D'ACQUISIT L I B E L L E N° SERIES CODIFICATION P.U. MONTANT ETAT CARACTERISTIQUES é BUREAU DE DETENTEUR ION 2016 HP Elite Desk 800G2 Core ORDINATEUR DE i5 6600 RAM 8GB DDR3 FA/MIOB/16- 18/02/2016 CZC618796L 1 4 341 588,61 4 341 588,61 ORN Vakinakaratra AP BON BUREAU HDD : 500Go SATA 7200 06/VK154 rpm HP Elite Desk 800G2 Core ORDINATEUR DE i5 6600 RAM 8GB DDR3 FA/MIOB/16- 18/02/2016 CZC618796R 1 4 341 588,61 4 341 588,61 ORN Vakinakaratra CTB BON BUREAU HDD : 500Go SATA 7200 06/VK155 rpm HP Elite Desk 800G2 Core ORDINATEUR DE i5 6600 RAM 8GB DDR3 FA/MIOB/16- 18/02/2016 CZC618796Y 1 4 341 588,61 4 341 588,61 ORN Itasy CTB BON BUREAU HDD : 500Go SATA 7200 06/IT152 rpm HP Elite Desk 800G2 Core ORDINATEUR DE i5 6600 RAM 8GB DDR3 FA/MIOB/16- 18/02/2016 CZC618796V 1 4 341 588,61 4 341 588,61 ORN Itasy AP BON BUREAU HDD : 500Go SATA 7200 06/IT153 rpm HP Elite Desk 800G2 Core ORDINATEUR DE i5 6600 RAM 8GB DDR3 FA/MIOB/16- ORN Atsimo 18/02/2016 CZC6187974 1 4 341 588,61 4 341 588,61 CTB BON BUREAU HDD : 500Go SATA 7200 06/SO150 Andrefana rpm HP Elite Desk 800G2 Core ORDINATEUR DE i5 6600 RAM 8GB DDR3 FA/MIOB/16- ORN Atsimo 18/02/2016 CZC618796Q 1 4 341 588,61 4 341 588,61 AP BON BUREAU HDD : 500Go SATA 7200 06/SO151 Andrefana rpm 51 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Nutrition Communautaire (U-PNNC) Audit des comptes arrêtés au Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 31 décembre 2016 HP ProBook 450Go 15" 6 ORDINATEUR FA/MIOP/16- 18/02/2016 Core I7 -4510U Ram :8go 5CD622101Z 1 4 232 744,61 4 232 744,61 ORN Vakinakaratra RAF BON PORTABLE 06/VK170 DDR3 ; HDD : 1tB sata HP ProBook 450Go 15" 6 ORDINATEUR FA/MIOP/16- 18/02/2016 Core I7 -4510U Ram :8go 5CD622102X 1 4 232 744,61 4 232 744,61 ORN Vakinakaratra CR BON PORTABLE 06/VK171 DDR3 ; HDD : 1tB sata HP ProBook 450Go 15" 6 ORDINATEUR FA/MIOP/16- 18/02/2016 Core I7 -4510U Ram :8go 5CD622101Q 1 4 232 744,61 4 232 744,61 ORN Vakinakaratra CPNC BON PORTABLE 06/VK172 DDR3 ; HDD : 1tB sata HP ProBook 450Go 15" 6 ORDINATEUR FA/MIOP/16- 18/02/2016 Core I7 -4510U Ram :8go 5CD622102T 1 4 232 744,61 4 232 744,61 ORN Vakinakaratra RPSN BON PORTABLE 06/VK173 DDR3 ; HDD : 1tB sata HP ProBook 450Go 15" 6 ORDINATEUR FA/MIOP/16- 18/02/2016 Core I7 -4510U Ram :8go 5CD6221026 1 4 232 744,61 4 232 744,61 ORN Itasy CR BON PORTABLE 06/IT166 DDR3 ; HDD : 1tB sata HP ProBook 450Go 15" 6 ORDINATEUR FA/MIOP/16- 18/02/2016 Core I7 -4510U Ram :8go 5CD622102z 1 4 232 744,61 4 232 744,61 ORN Itasy RPSN BON PORTABLE 06/IT167 DDR3 ; HDD : 1tB sata HP ProBook 450Go 15" 6 ORDINATEUR FA/MIOP/16- 18/02/2016 Core I7 -4510U Ram :8go 5CD6221032 1 4 232 744,61 4 232 744,61 ORN Itasy CPNC BON PORTABLE 06/IT168 DDR3 ; HDD : 1tB sata HP ProBook 450Go 15" 6 ORDINATEUR FA/MIOP/16- 18/02/2016 Core I7 -4510U Ram :8go 5CD6221030 1 4 232 744,61 4 232 744,61 ORN Itasy RAF BON PORTABLE 06/IT169 DDR3 ; HDD : 1tB sata HP ProBook 450Go 15" 6 ORDINATEUR FA/MIOP/16- ORN Atsimo 18/02/2016 Core I7 -4510U Ram :8go 5CD622102K 1 4 232 744,61 4 232 744,61 CR BON PORTABLE 06/SO162 Andrefana DDR3 ; HDD : 1tB sata HP ProBook 450Go 15" 6 ORDINATEUR FA/MIOP/16- ORN Atsimo 18/02/2016 Core I7 -4510U Ram :8go 5CD622102R 1 4 232 744,61 4 232 744,61 RAF BON PORTABLE 06/SO163 Andrefana DDR3 ; HDD : 1tB sata 52 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Nutrition Communautaire (U-PNNC) Audit des comptes arrêtés au Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 31 décembre 2016 HP ProBook 450Go 15" 6 ORDINATEUR FA/MIOP/16- ORN Atsimo 18/02/2016 Core I7 -4510U Ram :8go 5CD622102G 1 4 232 744,61 4 232 744,61 CPNC BON PORTABLE 06/SO164 Andrefana DDR3 ; HDD : 1tB sata HP ProBook 450Go 15" 6 ORDINATEUR FA/MIOP/16- ORN Atsimo 18/02/2016 Core I7 -4510U Ram :8go 5CD622102D 1 4 232 744,61 4 232 744,61 RPSN BON PORTABLE 06/SO165 Andrefana DDR3 ; HDD : 1tB sata IMAGE RUNNER 2545i IMPRIMANTE RPX01909 FA/MIPM/16- 11 249 18/02/2016 Photocopieeuse ; 1 11 249 552,11 ORN Vakinakaratra RAF BON CANON 04H111004160 06/VK179 552,11 Imprimante , Scanner IMAGE RUNNER 2545i IMPRIMANTE RPX01923 FA/MIPM/16- 11 249 18/02/2016 Photocopieeuse ; 1 11 249 552,11 ORN Itasy RPSN BON CANON 04H111004185 06/IT178 552,11 Imprimante , Scanner IMAGE RUNNER 2545i IMPRIMANTE RPX01908 FA/MIPM/16- 11 249 ORN Atsimo 18/02/2016 Photocopieeuse ; 1 11 249 552,11 RAF BON CANON 04H111004161 06/SO177 552,11 Andrefana Imprimante , Scanner R3UI1D80098 FA/MIRT/16- 18/02/2016 ROUTEUR D Link Wirelees N300 1 2 220 784,22 2 220 784,22 ORN Vakinakaratra CTB BON 60 06/VK190 R3UI1D80098 18/02/2016 ROUTEUR D Link Wirelees N300 1 FA/MIRT/16-06/IT191 2 220 784,22 2 220 784,22 ORN Itasy RAF BON 57 R3UI1D80098 FA/MIRT/16- ORN Atsimo 18/02/2016 ROUTEUR D Link Wirelees N300 1 2 220 784,22 2 220 784,22 RPSN BON 60 06/SO186 Andrefana VIDEO BYKB6010043 FA/MTVP/16- 18/02/2016 InFocus IN119HDx 1 2 426 677,11 2 426 677,11 ORN Vakinakaratra LOG BON PROJECTEUR 4 06/VK176 VIDEO BYKB6010044 FA/MTVP/16- 18/02/2016 InFocus IN119HDx 1 2 426 677,11 2 426 677,11 ORN Itasy RAF BON PROJECTEUR 8 06/IT177 VIDEO BYKB6010033 FA/MTVP/16- ORN Atsimo 18/02/2016 InFocus IN119HDx 1 2 426 677,11 2 426 677,11 LOG BON PROJECTEUR 6 06/SO178 Andrefana Ordinateur 18/08/2016 LENOVO 13 Pouce CB0412216M 1 FA/MIOP/16-06/DN 6 548 400,00 6 548 400,00 Direction Nationale CBT Bodo BON portable TOTAL 131 081 907,30 UPNNC SEECALINE 53 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Nutrition Communautaire (U-PNNC) Audit des comptes arrêtés au Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 31 décembre 2016 DIRECTION NATIONALE TABLEAU DES IMMOBILISATIONS MATERIEL TECHNIQUE FINANCEMENT :PAUSENS FA MARQUES OU DATE LOCALISATION L I B E L L E CARACTERISTIQUE Qté CODIFICATION P.U. MONTANT ETAT D'ACQUISITION BUREAU S 2016 21/12/2016 Table de mixage YAMAHA 1 FA/MTTM/16-12/IT 2 400 000 2 400 000 ORN Itasy BON 21/12/2016 Table de mixage YAMAHA 1 FA/MTTM/16-12/VKN 2 400 000 2 400 000 ORN Vakinakaratra BON 21/12/2016 Table de mixage YAMAHA 1 FA/MTTM/16-12/SO 2 400 000 2 400 000 ORN Sud Ouest BON 21/12/2016 ENCEINTE YAMAHA 1 FA/MTE/16-12/IT 2 016 000 2 016 000 ORN Itasy BON 21/12/2016 ENCEINTE YAMAHA 1 FA/MTE/16-12/IT 2 016 000 2 016 000 ORN Itasy BON 21/12/2016 ENCEINTE YAMAHA 1 FA/MTE/16-12/VKN 2 016 000 2 016 000 ORN Vakinakaratra BON 21/12/2016 ENCEINTE YAMAHA 1 FA/MTE/16-12/VKN 2 016 000 2 016 000 ORN Vakinakaratra BON 21/12/2016 ENCEINTE YAMAHA 1 FA/MTE/16-12/SO 2 016 000 2 016 000 ORN Sud Ouest BON 21/12/2016 ENCEINTE YAMAHA 1 FA/MTE/16-12/SO 2 016 000 2 016 000 ORN Sud Ouest BON 21/12/2016 MEGAPHONE avec lecteur card 1 FA/MTM/16-12/IT 166 800 166 800 ORN Itasy BON 21/12/2016 MEGAPHONE avec lecteur card 1 FA/MTM/16-12/IT 166 800 166 800 ORN Itasy BON 54 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Nutrition Communautaire (U-PNNC) Audit des comptes arrêtés au Financement Additionnel – Crédit 5382 MG 31 décembre 2016 21/12/2016 MEGAPHONE avec lecteur card 1 FA/MTM/16-12/VKN 166 800 166 800 ORN Vakinakaratra BON 21/12/2016 MEGAPHONE avec lecteur card 1 FA/MTM/16-12/VKN 166 800 166 800 ORN Vakinakaratra BON 21/12/2016 MEGAPHONE avec lecteur card 1 FA/MTM/16-12/SO 166 800 166 800 ORN Sud Ouest BON 21/12/2016 MEGAPHONE avec lecteur card 1 FA/MTM/16-12/SO 166 800 166 800 ORN Sud Ouest BON 21/12/2016 Microphone PEAVEY 1 FA/MTMC/16-12/IT 240 000 240 000 ORN Itasy BON 21/12/2016 Microphone PEAVEY 1 FA/MTMC/16-12/IT 240 000 240 000 ORN Itasy BON 21/12/2016 Microphone PEAVEY 1 FA/MTMC/16-12/VKN 240 000 240 000 ORN Vakinakaratra BON 21/12/2016 Microphone PEAVEY 1 FA/MTMC/16-12/VKN 240 000 240 000 ORN Vakinakaratra BON 21/12/2016 Microphone PEAVEY 1 FA/MTMC/16-12/SO 240 000 240 000 ORN Sud Ouest BON 21/12/2016 Microphone PEAVEY 1 FA/MTMC/16-12/SO 240 000 240 000 ORN Sud Ouest BON TOTAL 21 736 800 55 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG Etats financiers de la Direction Nationale et des Offices régionaux de Nutrition Direction nationale FAPAUSENSCONSO - MADAGASCAR Bilan - Actif(1/2) Modèle : 1 Bilan - BILAN ORN DN FA APRES AUDIT UPNNC 2016 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 01 Page 1/1 Exercice en cours Exercice Précédent Libellé Brut Amortissement Net Net LIAISON 13 161 769 822,92 13 161 769 822,92 4 692 819 553,73 Compte de liaison Avance de fonds 375 553 827,30 375 553 827,30 231 300 000,00 Depots Initiaux 12 786 215 995,62 12 786 215 995,62 4 461 519 553,73 ACTIFS NON COURANTS 4 016 639 214,63 4 016 639 214,63 785 970 605,35 Immobilisations Incorporelles 37 550 812,62 37 550 812,62 28 704 000,00 Immobilisations Corporelles 127 405 200,00 127 405 200,00 99 120 000,00 Immobilisations Encours REALISATIONS 3 851 683 202,01 3 851 683 202,01 658 146 605,35 ACTIS COURANTS 2 207 249 896,47 2 207 249 896,47 410 046 271,50 Stocks et encours 3 326 403,60 3 326 403,60 957 826,54 Creances et Emplois assimiles 40 938 527,93 40 938 527,93 806 999,99 Creances 599 999,99 Debiteurs Divers 36 767 694,60 36 767 694,60 207 000,00 Autres creances et actifs assimiles 4 170 833,33 4 170 833,33 Tresorerie et equivalents de tresorerie 2 162 984 964,94 2 162 984 964,94 408 281 444,97 Banque 2 162 984 964,94 2 162 984 964,94 408 281 444,97 Virement Interne TOTAL GENERAL 19 385 658 934,02 19 385 658 934,02 5 888 836 430,58 56 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSCONSO - MADAGASCAR Bilan - Actif(2/2) Modèle : 1 Bilan - BILAN ORN DN FA APRES AUDIT UPNNC 2016 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 01 Page 1/1 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent LIAISON Compte de liaison Avance des fonds Depot Initial PASSIFS NON COURANTS 19 185 382 365,26 5 882 971 661,58 Fonds recus 22 764 576 362,80 6 090 637 790,16 Dotations IDA/FA PMPS II 22 764 576 362,80 6 090 637 790,16 Autres dotations Depenses cumulees -3 579 193 997,54 -207 666 128,58 Report a nouveau -207 666 128,58 -39 897 148,54 Resultat de l`exercice encours -3 371 527 868,96 -167 768 980,04 PASSIFS COURANTS 200 276 568,76 5 864 769,00 Fournisseurs et comptes rattaches 178 159 048,76 693 569,00 Personnels et comptes rattaches Dettes fiscales et sociales 22 117 520,00 5 171 200,00 Crediteurs divers Charges a payer Compte de tresorerie TOTAL GENERAL 19 385 658 934,02 5 888 836 430,58 57 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSCONSO - MADAGASCAR Compte de Résultats (1/2) Modèle : 1 Compte de résultats - COMPTE DE RESULTAT DN UPNNC 2016 APRES AUDIT - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 01 Page 1/2 Exercice en Exercice Libellé cours Précédent ACHATS CONSOMMES 53 785 567,95 22 371 831,50 Autres approvisionnements 20 598 706,01 23 189 658,04 Variations de stocks -2 368 577,06 -957 826,54 Achats non stockes de matieres et fournitures 35 555 439,00 140 000,00 SERVICES EXTERIEURS 159 519 343,68 18 310 028,11 Locations 85 273 024,14 1 000 000,00 Entretien, reparations et maintenance 66 604 459,56 11 890 447,71 Primes d`assurances 5 997 019,98 5 419 580,40 Documentation et divers 1 644 840,00 AUTRES SREVICES EXTERIEURS 3 140 976 509,86 817 044 947,72 Realisations 1 820 582 077,85 534 465 207,49 Medicaments Encadrement, consultant et audit 1 820 582 077,85 525 663 807,49 Charges de fonctionnement des ONG Formation 8 801 400,00 Autres services exterieurs 1 320 394 432,01 282 579 740,23 Personnel exterieur au Projet Remuneration d`intermediaire et honoraire 1 924 781,20 4 154 909,54 Publicite, publication, relations publiques 225 701 746,00 46 717 827,84 Transport de biens et collectif du personnel 91 042 200,00 4 843 116,00 Deplacements, missions et receptions 799 438 641,18 204 575 088,50 Frais postaux et telecommunications 197 293 019,13 20 658 251,22 Services bancaires et assimiles 4 994 044,50 1 630 547,13 IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES Impots et taxes CHARGES DE PERSONNEL Remuneration du personnel AUTRES CHARGES DE ACTIVITES ORDINAIRES Autres charges CHARGES FINANCIERES 47 338 264,51 Charges financieres 47 338 264,51 TOTAL GENERAL 3 401 619 686,00 857 726 807,33 58 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSCONSO - MADAGASCAR Compte de Résultats (2/2) Modèle : 1 Compte de résultats - COMPTE DE RESULTAT DN UPNNC 2016 APRES AUDIT - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 01 Page 1/1 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent VENTE ET PRESTATION Vente AUTRES PRODUITS OPERATIONNELS Autres produits PRODUITS FINANCIERS 30 091 817,04 689 957 827,29 Produits financiers 30 091 817,04 689 957 827,29 *****RESULTAT (DEFICIT)***** 3 371 527 868,96 167 768 980,04 TOTAL GENERAL 3 401 619 686,00 857 726 807,33 59 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG ORN Atsimo Antsinanana FAPAUSENSCONSO - MADAGASCAR Bilan - Actif(1/2) Modèle : 1 Bilan - BILAN ORN SDO FA APRES AUDIT UPNNC 2016 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 30 Page 1/1 Exercice Exercice en cours Libellé Précédent Brut Amortissement Net Net LIAISON 4 777 000,00 4 777 000,00 Compte de liaison 4 777 000,00 4 777 000,00 Avance de fonds Depots Initiaux ACTIFS NON COURANTS 71 496 908,80 71 496 908,80 Immobilisations Incorporelles Immobilisations Corporelles Immobilisations Encours REALISATIONS 71 496 908,80 71 496 908,80 ACTIS COURANTS 1 900 584,47 1 900 584,47 4 865 000,00 Stocks et encours 1 306 360,00 1 306 360,00 Creances et Emplois assimiles 3 451 000,00 Creances Debiteurs Divers 3 451 000,00 Autres creances et actifs assimiles Tresorerie et equivalents de tresorerie 594 224,47 594 224,47 1 414 000,00 Banque 594 224,47 594 224,47 1 414 000,00 Virement Interne TOTAL GENERAL 78 174 493,27 78 174 493,27 4 865 000,00 60 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSCONSO - MADAGASCAR Bilan - Actif(2/2) Modèle : 1 Bilan - BILAN ORN SDO FA APRES AUDIT UPNNC 2016 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 30 Page 1/1 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent LIAISON 114 743 768,12 13 540 000,00 Compte de liaison Avance des fonds Depot Initial 114 743 768,12 13 540 000,00 PASSIFS NON COURANTS -64 639 104,25 -8 675 000,00 Fonds recus Dotations IDA/FA PMPS II Autres dotations Depenses cumulees -64 639 104,25 -8 675 000,00 Report a nouveau -8 675 000,00 Resultat de l`exercice encours -55 964 104,25 -8 675 000,00 PASSIFS COURANTS 28 069 829,40 Fournisseurs et comptes rattaches 2 349 440,60 Personnels et comptes rattaches Dettes fiscales et sociales Crediteurs divers 25 720 388,80 Charges a payer Compte de tresorerie TOTAL GENERAL 78 174 493,27 4 865 000,00 61 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSCONSO - MADAGASCAR Compte de Résultats (1/2) Modèle : 1 Compte de résultats - COMPTE DE RESULTAT ORN SDE UPNNC 2016 APRES AUDIT - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 30 Page 1/2 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent ACHATS CONSOMMES 3 184 031,00 Autres approvisionnements 1 079 100,00 Variations de stocks -1 306 360,00 Achats non stockes de matieres et fournitures 3 411 291,00 SERVICES EXTERIEURS 18 747 880,00 Locations 3 000 000,00 Entretien, reparations et maintenance 15 661 880,00 Primes d`assurances Documentation et divers 86 000,00 AUTRES SREVICES EXTERIEURS 34 024 134,02 8 675 000,00 Realisations 2 884 000,00 Medicaments Encadrement, consultant et audit Charges de fonctionnement des ONG Formation 2 884 000,00 Autres services exterieurs 31 140 134,02 8 675 000,00 Personnel exterieur au Projet Remuneration d`intermediaire et honoraire 1 067 000,00 Publicite, publication, relations publiques 100 000,00 Transport de biens et collectif du personnel 59 040,00 Deplacements, missions et receptions 28 205 050,00 8 654 000,00 Frais postaux et telecommunications 1 336 996,80 Services bancaires et assimiles 372 047,22 21 000,00 IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES Impots et taxes CHARGES DE PERSONNEL Remuneration du personnel AUTRES CHARGES DE ACTIVITES ORDINAIRES Autres charges CHARGES FINANCIERES 8 059,23 Charges financieres 8 059,23 TOTAL GENERAL 55 964 104,25 8 675 000,00 62 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSCONSO - MADAGASCAR Compte de Résultats (2/2) Modèle : 1 Compte de résultats - COMPTE DE RESULTAT ORN SDE UPNNC 2016 APRES AUDIT - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 30 Page 1/1 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent VENTE ET PRESTATION Vente AUTRES PRODUITS OPERATIONNELS Autres produits PRODUITS FINANCIERS Produits financiers *****RESULTAT (DEFICIT)***** 55 964 104,25 8 675 000,00 TOTAL GENERAL 55 964 104,25 8 675 000,00 63 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG ORN Atsimo Andrefana FAPAUSENSCONSO - MADAGASCAR Bilan - Actif(1/2) Modèle : 1 Bilan - BILAN ORN SDO FA APRES AUDIT UPNNC 2016 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 60 Page 1/1 Exercice en cours Exercice Précédent Libellé Brut Amortissement Net Net LIAISON Compte de liaison Avance de fonds Depots Initiaux ACTIFS NON COURANTS 1 579 462 490,60 1 579 462 490,60 749 670 299,00 Immobilisations Incorporelles Immobilisations Corporelles 118 611 169,10 118 611 169,10 77 100 000,00 Immobilisations Encours REALISATIONS 1 460 851 321,50 1 460 851 321,50 672 570 299,00 ACTIS COURANTS 37 911 274,82 37 911 274,82 32 363 254,94 Stocks et encours 743 720,00 743 720,00 Creances et Emplois assimiles 19 474 335,00 19 474 335,00 19 102 423,00 Creances 8 500,00 8 500,00 11 236 430,00 Debiteurs Divers 19 465 835,00 19 465 835,00 7 865 993,00 Autres creances et actifs assimiles Tresorerie et equivalents de tresorerie 17 693 219,82 17 693 219,82 13 260 831,94 Banque 17 693 219,82 17 693 219,82 13 260 831,94 Virement Interne TOTAL GENERAL 1 617 373 765,42 1 617 373 765,42 782 033 553,94 64 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSCONSO - MADAGASCAR Bilan - Actif(2/2) Modèle : 1 Bilan - BILAN ORN SDO FA APRES AUDIT UPNNC 2016 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 60 Page 1/1 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent LIAISON 2 237 421 050,86 989 967 638,60 Compte de liaison Avance des fonds 118 611 169,10 77 100 000,00 Depot Initial 2 118 809 881,76 912 867 638,60 PASSIFS NON COURANTS -641 305 750,24 -295 313 444,66 Fonds recus Dotations IDA/FA PMPS II Autres dotations Depenses cumulees -641 305 750,24 -295 313 444,66 Report a nouveau -295 313 444,66 -21 325 709,00 Resultat de l`exercice encours -345 992 305,58 -273 987 735,66 PASSIFS COURANTS 21 258 464,80 87 379 360,00 Fournisseurs et comptes rattaches 21 258 464,80 76 553 526,00 Personnels et comptes rattaches Dettes fiscales et sociales Crediteurs divers 10 825 834,00 Charges a payer Compte de tresorerie TOTAL GENERAL 1 617 373 765,42 782 033 553,94 65 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSCONSO - MADAGASCAR Compte de Résultats (1/2) Modèle : 1 Compte de résultats - COMPTE DE RESULTAT ORN SDO UPNNC 2016 APRES AUDIT - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 60 , 80 Page 1/2 Exercice en Libellé Exercice Précédent cours ACHATS CONSOMMES 39 518 496,00 46 577 523,00 Autres approvisionnements 36 373 480,00 34 920 900,00 Variations de stocks -3 014 260,00 -4 564 810,00 Achats non stockes de matieres et fournitures 6 159 276,00 16 221 433,00 SERVICES EXTERIEURS 106 014 676,90 86 977 892,00 Locations 43 310 000,00 35 382 000,00 Entretien, reparations et maintenance 59 385 392,00 45 928 592,00 Primes d`assurances 264 844,90 Documentation et divers 3 054 440,00 5 667 300,00 AUTRES SREVICES EXTERIEURS 503 554 491,07 425 508 290,06 Realisations 169 886 050,00 204 507 065,00 Medicaments Encadrement, consultant et audit 2 250 000,00 Charges de fonctionnement des ONG Formation 167 636 050,00 204 507 065,00 Autres services exterieurs 333 668 441,07 221 001 225,06 Personnel exterieur au Projet Remuneration d`intermediaire et honoraire 1 590 000,00 Publicite, publication, relations publiques 6 489 800,00 6 537 500,00 Transport de biens et collectif du personnel 15 420 500,00 809 700,00 Deplacements, missions et receptions 298 087 579,60 207 496 900,00 Frais postaux et telecommunications 6 244 082,76 4 126 196,80 Services bancaires et assimiles 5 836 478,71 2 030 928,26 IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES Impots et taxes CHARGES DE PERSONNEL Remuneration du personnel AUTRES CHARGES DE ACTIVITES ORDINAIRES 4 236 640,00 Autres charges 4 236 640,00 CHARGES FINANCIERES Charges financieres TOTAL GENERAL 653 324 303,97 559 063 705,06 66 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSCONSO - MADAGASCAR Compte de Résultats (2/2) Modèle : 1 Compte de résultats - COMPTE DE RESULTAT ORN SDO UPNNC 2016 APRES AUDIT - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 60 , 80 Page 1/1 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent VENTE ET PRESTATION Vente AUTRES PRODUITS OPERATIONNELS Autres produits PRODUITS FINANCIERS Produits financiers *****RESULTAT (DEFICIT)***** 653 324 303,97 559 063 705,06 TOTAL GENERAL 653 324 303,97 559 063 705,06 67 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG ORN Amoron’i Mania FA PAUSENS ORN AMM - MADAGASCAR Bilan - Actif Modèle : 1 Bilan - BILAN AU 31/12/16 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 10 Page 1/1 Exercice Exercice en cours Libellé Précédent Brut Amortissement Net Net LIAISON 25 000 000,00 Compte de liaison 25 000 000,00 Avance de fonds Depots Initiaux ACTIFS NON COURANTS 1 075 846 894,29 1 075 846 894,29 290 230 602,00 Immobilisations Incorporelles Immobilisations Corporelles Immobilisations Encours REALISATIONS 1 075 846 894,29 1 075 846 894,29 290 230 602,00 ACTIS COURANTS 99 263 573,05 99 263 573,05 175 131 034,00 Stocks et encours Creances et Emplois assimiles 5 383 570,25 5 383 570,25 8 000,00 Creances 8 100,00 8 100,00 8 000,00 Debiteurs Divers 5 375 470,25 5 375 470,25 Autres creances et actifs assimiles Tresorerie et equivalents de tresorerie 93 880 002,80 93 880 002,80 175 123 034,00 Banque 93 880 002,80 93 880 002,80 175 123 034,00 Virement Interne TOTAL GENERAL 1 175 110 467,34 1 175 110 467,34 490 361 636,00 68 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FA PAUSENS ORN AMM - MADAGASCAR Bilan - Passif Modèle : 1 Bilan - BILAN AU 31/12/16 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 10 Page 1/1 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent LIAISON 1 354 278 346,90 442 545 967,85 Compte de liaison Avance des fonds Depot Initial 1 354 278 346,90 442 545 967,85 PASSIFS NON COURANTS -179 267 182,98 -40 302 567,85 Fonds recus Dotations IDA/FA PMPS II Autres dotations Depenses cumulees -179 267 182,98 -40 302 567,85 Report a nouveau -40 302 567,85 Resultat de l`exercice encours -138 964 615,13 -40 302 567,85 PASSIFS COURANTS 99 303,42 88 118 236,00 Fournisseurs et comptes rattaches 400,00 88 118 236,00 Personnels et comptes rattaches Dettes fiscales et sociales Crediteurs divers 98 903,42 Charges a payer Compte de tresorerie TOTAL GENERAL 1 175 110 467,34 490 361 636,00 69 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FA PAUSENS ORN AMM - MADAGASCAR Compte de Résultats (1/2) Modèle : 1 Compte de résultats - COMPTE DE RESULTATS AU 31/12/16 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 10 Page 1/2 Exercice en Exercice Libellé cours Précédent ACHATS CONSOMMES 7 371 986,00 212 000,00 Autres approvisionnements 2 467 900,00 212 000,00 Variations de stocks Achats non stockes de matieres et fournitures 4 904 086,00 SERVICES EXTERIEURS 37 890 577,00 Locations 5 250 000,00 Entretien, reparations et maintenance 32 085 489,00 Primes d`assurances 110 688,00 Documentation et divers 444 400,00 AUTRES SREVICES EXTERIEURS 93 702 052,13 40 090 567,85 Realisations 13 325 733,34 15 251 700,00 Medicaments Encadrement, consultant et audit 4 723 333,34 Charges de fonctionnement des ONG 48 000,00 Formation 8 554 400,00 15 251 700,00 Autres services exterieurs 80 376 318,79 24 838 867,85 Personnel exterieur au Projet Remuneration d`intermediaire et honoraire Publicite, publication, relations publiques 160 000,00 52 500,00 Transport de biens et collectif du personnel 160 000,00 Deplacements, missions et receptions 76 642 700,00 24 695 000,00 Frais postaux et telecommunications 2 089 061,60 Services bancaires et assimiles 1 324 557,19 91 367,85 IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES Impots et taxes CHARGES DE PERSONNEL Remuneration du personnel AUTRES CHARGES DE ACTIVITES ORDINAIRES Autres charges CHARGES FINANCIERES Charges financieres TOTAL GENERAL 138 964 615,13 40 302 567,85 70 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FA PAUSENS ORN AMM - MADAGASCAR Compte de Résultats (2/2) Modèle : 1 Compte de résultats - COMPTE DE RESULTATS AU 31/12/16 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 10 Page 1/1 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent VENTE ET PRESTATION Vente AUTRES PRODUITS OPERATIONNELS Autres produits PRODUITS FINANCIERS Produits financiers *****RESULTAT (DEFICIT)***** 138 964 615,13 40 302 567,85 TOTAL GENERAL 138 964 615,13 40 302 567,85 71 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG ORN Analamanga FAPAUSENSDN - MADAGASCAR Bilan - Actif(1/2) Modèle : 1 Bilan - F A ORN ANALAMANGA - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 91 Page 1/1 Exercice en cours Exercice Précédent Libellé Brut Amortissement Net Net LIAISON 101 000,00 101 000,00 Compte de liaison 101 000,00 101 000,00 Avance de fonds Depots Initiaux ACTIFS NON COURANTS 445 922 331,81 445 922 331,81 Immobilisations Incorporelles Immobilisations Corporelles Immobilisations Encours REALISATIONS 445 922 331,81 445 922 331,81 ACTIS COURANTS 158 347 928,21 158 347 928,21 Stocks et encours 5 112 800,00 5 112 800,00 Creances et Emplois assimiles 98 632 752,72 98 632 752,72 Creances Debiteurs Divers 98 632 752,72 98 632 752,72 Autres creances et actifs assimiles Tresorerie et equivalents de tresorerie 54 602 375,49 54 602 375,49 Banque 54 602 375,49 54 602 375,49 Virement Interne TOTAL GENERAL 604 371 260,02 604 371 260,02 72 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSDN - MADAGASCAR Bilan - Actif(2/2) Modèle : 1 Bilan - F A ORN ANALAMANGA - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 91 Page 1/1 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent LIAISON 705 682 923,60 Compte de liaison Avance des fonds Depot Initial 705 682 923,60 PASSIFS NON COURANTS -104 927 762,18 Fonds recus Dotations IDA/FA PMPS II Autres dotations Depenses cumulees -104 927 762,18 Report a nouveau Resultat de l`exercice encours -104 927 762,18 PASSIFS COURANTS 3 616 098,60 Fournisseurs et comptes rattaches 493 948,60 Personnels et comptes rattaches Dettes fiscales et sociales Crediteurs divers Charges a payer Compte de tresorerie 3 122 150,00 TOTAL GENERAL 604 371 260,02 73 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSDN - MADAGASCAR Compte de Résultats (1/2) Modèle : 1 Compte de resultats - F A ORN ANALAMANGA - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 91 Page 1/2 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent ACHATS CONSOMMES 2 609 673,00 Autres approvisionnements 6 476 500,00 Variations de stocks -5 112 800,00 Achats non stockes de matieres et fournitures 1 245 973,00 SERVICES EXTERIEURS 16 926 050,32 Locations 6 600 000,00 Entretien, reparations et maintenance 9 383 080,00 Primes d`assurances 75 670,32 Documentation et divers 867 300,00 AUTRES SREVICES EXTERIEURS 85 392 038,86 16 871 200,00 Realisations 16 862 200,00 Medicaments Encadrement, consultant et audit Charges de fonctionnement des ONG Formation 16 862 200,00 Autres services exterieurs 85 392 038,86 9 000,00 Personnel exterieur au Projet Remuneration d`intermediaire et honoraire Publicite, publication, relations publiques Transport de biens et collectif du personnel 710 000,00 Deplacements, missions et receptions 81 584 150,00 Frais postaux et telecommunications 1 334 109,60 Services bancaires et assimiles 1 763 779,26 9 000,00 IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES Impots et taxes CHARGES DE PERSONNEL Remuneration du personnel AUTRES CHARGES DE ACTIVITES ORDINAIRES Autres charges CHARGES FINANCIERES Charges financieres TOTAL GENERAL 104 927 762,18 16 871 200,00 74 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSDN - MADAGASCAR Compte de Résultats (2/2) Modèle : 1 Compte de resultats - F A ORN ANALAMANGA - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 91 Page 1/1 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent VENTE ET PRESTATION Vente AUTRES PRODUITS OPERATIONNELS Autres produits PRODUITS FINANCIERS Produits financiers *****RESULTAT (DEFICIT)***** 104 927 762,18 16 871 200,00 TOTAL GENERAL 104 927 762,18 16 871 200,00 75 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG ORN Androy FAPAUSENSDN - MADAGASCAR Bilan - Actif(1/2) Modèle : 1 Bilan - orn androy bilan - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 20 Page 1/1 Exercice en cours Exercice Précédent Libellé Brut Amortissement Net Net LIAISON Compte de liaison Avance de fonds Depots Initiaux ACTIFS NON COURANTS 694 824 031,91 694 824 031,91 Immobilisations Incorporelles Immobilisations Corporelles Immobilisations Encours REALISATIONS 694 824 031,91 694 824 031,91 ACTIS COURANTS 51 306 846,49 51 306 846,49 15 218 763,67 Stocks et encours Creances et Emplois assimiles 34 026 555,89 34 026 555,89 13 963 250,00 Creances Debiteurs Divers 34 026 555,89 34 026 555,89 13 963 250,00 Autres creances et actifs assimiles Tresorerie et equivalents de tresorerie 17 280 290,60 17 280 290,60 1 255 513,67 Banque 17 280 290,60 17 280 290,60 1 255 513,67 Virement Interne TOTAL GENERAL 746 130 878,40 746 130 878,40 15 218 763,67 76 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSDN - MADAGASCAR Bilan - Actif(2/2) Modèle : 1 Bilan - orn androy bilan - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 20 Page 1/1 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent LIAISON 830 066 747,76 5 966 000,00 Compte de liaison Avance des fonds Depot Initial 830 066 747,76 5 966 000,00 PASSIFS NON COURANTS -118 795 902,44 -5 950 486,33 Fonds recus Dotations IDA/FA PMPS II Autres dotations Depenses cumulees -118 795 902,44 -5 950 486,33 Report a nouveau -5 950 486,33 Resultat de l`exercice encours -112 845 416,11 -5 950 486,33 PASSIFS COURANTS 34 860 033,08 15 203 250,00 Fournisseurs et comptes rattaches 495 225,80 Personnels et comptes rattaches Dettes fiscales et sociales Crediteurs divers 34 364 807,28 15 203 250,00 Charges a payer Compte de tresorerie TOTAL GENERAL 746 130 878,40 15 218 763,67 77 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSDN - MADAGASCAR Compte de Résultats (1/2) Modèle : 1 Compte de résultats - orn androy compte - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 20 Page 1/2 Exercice en Exercice Libellé cours Précédent ACHATS CONSOMMES 6 863 139,00 Autres approvisionnements 4 600 000,00 Variations de stocks Achats non stockes de matieres et fournitures 2 263 139,00 SERVICES EXTERIEURS 17 151 100,00 Locations 4 000 000,00 Entretien, reparations et maintenance 10 611 000,00 Primes d`assurances Documentation et divers 2 540 100,00 AUTRES SREVICES EXTERIEURS 88 831 177,11 5 950 486,33 Realisations 9 878 000,00 4 688 000,00 Medicaments Encadrement, consultant et audit Charges de fonctionnement des ONG Formation 9 878 000,00 4 688 000,00 Autres services exterieurs 78 953 177,11 1 262 486,33 Personnel exterieur au Projet Remuneration d`intermediaire et honoraire Publicite, publication, relations publiques Transport de biens et collectif du personnel Deplacements, missions et receptions 76 787 600,00 1 240 000,00 Frais postaux et telecommunications 1 208 702,40 Services bancaires et assimiles 956 874,71 22 486,33 IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES Impots et taxes CHARGES DE PERSONNEL Remuneration du personnel AUTRES CHARGES DE ACTIVITES ORDINAIRES Autres charges CHARGES FINANCIERES Charges financieres TOTAL GENERAL 112 845 416,11 5 950 486,33 78 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSDN - MADAGASCAR Compte de Résultats (2/2) Modèle : 1 Compte de résultats - orn androy compte - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 20 Page 1/1 Exercice en Exercice Libellé cours Précédent VENTE ET PRESTATION Vente AUTRES PRODUITS OPERATIONNELS Autres produits PRODUITS FINANCIERS Produits financiers *****RESULTAT (DEFICIT)***** 112 845 416,11 5 950 486,33 TOTAL GENERAL 112 845 416,11 5 950 486,33 79 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG ORN Haute Matsiatra FAPAUSENSORNHAUTEMATSIATRA - MADAGASCAR Bilan - Actif(1/2) Modèle : 1 Bilan - ORN HM BILAN FA 2016 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 40 Page 1/1 Exercice en cours Exercice Précédent Libellé Brut Amortissement Net Net LIAISON Compte de liaison Avance de fonds Depots Initiaux ACTIFS NON COURANTS 1 603 034 925,16 1 603 034 925,16 432 729 400,00 Immobilisations Incorporelles Immobilisations Corporelles Immobilisations Encours REALISATIONS 1 603 034 925,16 1 603 034 925,16 432 729 400,00 ACTIS COURANTS 254 637 426,56 254 637 426,56 2 969 600,82 Stocks et encours 1 113 000,00 1 113 000,00 Creances et Emplois assimiles 111 987 674,41 111 987 674,41 140 000,00 Creances Debiteurs Divers 111 987 674,41 111 987 674,41 140 000,00 Autres creances et actifs assimiles Tresorerie et equivalents de tresorerie 141 536 752,15 141 536 752,15 2 829 600,82 Banque 141 536 752,15 141 536 752,15 2 829 600,82 Virement Interne TOTAL GENERAL 1 857 672 351,72 1 857 672 351,72 435 699 000,82 80 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSORNHAUTEMATSIATRA - MADAGASCAR Bilan - Actif(2/2) Modèle : 1 Bilan - ORN HM BILAN FA 2016 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 40 Page 1/1 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent LIAISON 2 004 096 758,58 380 622 523,70 Compte de liaison 25 000 000,00 Avance des fonds Depot Initial 2 004 096 758,58 355 622 523,70 PASSIFS NON COURANTS -179 488 614,26 -44 142 022,88 Fonds recus Dotations IDA/FA PMPS II Autres dotations Depenses cumulees -179 488 614,26 -44 142 022,88 Report a nouveau -2 129 158,77 -2 129 158,77 Resultat de l`exercice encours -177 359 455,49 -42 012 864,11 PASSIFS COURANTS 33 064 207,40 99 218 500,00 Fournisseurs et comptes rattaches 33 064 207,40 99 218 500,00 Personnels et comptes rattaches Dettes fiscales et sociales Crediteurs divers Charges a payer Compte de tresorerie TOTAL GENERAL 1 857 672 351,72 435 699 000,82 81 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSORNHAUTEMATSIATRA - MADAGASCAR Compte de Résultats (1/2) Modèle : 1 Compte de résultats - ORN HM COMPTE DE RESULTAT FA 2016 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 40 Page 1/2 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent ACHATS CONSOMMES 13 096 640,00 Autres approvisionnements 10 369 000,00 Variations de stocks -1 113 000,00 Achats non stockes de matieres et fournitures 3 840 640,00 SERVICES EXTERIEURS 13 005 984,43 Locations 4 450 000,00 Entretien, reparations et maintenance 8 236 600,00 Primes d`assurances 319 384,43 Documentation et divers AUTRES SREVICES EXTERIEURS 109 243 966,95 42 012 864,11 Realisations 13 059 100,00 26 250 000,00 Medicaments Encadrement, consultant et audit 750 000,00 Charges de fonctionnement des ONG Formation 12 309 100,00 26 250 000,00 Autres services exterieurs 96 184 866,95 15 762 864,11 Personnel exterieur au Projet Remuneration d`intermediaire et honoraire Publicite, publication, relations publiques 2 636 000,00 Transport de biens et collectif du personnel 184 000,00 Deplacements, missions et receptions 90 914 650,00 15 705 000,00 Frais postaux et telecommunications 649 012,40 Services bancaires et assimiles 1 801 204,55 57 864,11 IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES Impots et taxes CHARGES DE PERSONNEL Remuneration du personnel AUTRES CHARGES DE ACTIVITES ORDINAIRES Autres charges CHARGES FINANCIERES Charges financieres TOTAL GENERAL 135 346 591,38 42 012 864,11 82 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSORNHAUTEMATSIATRA - MADAGASCAR Compte de Résultats (2/2) Modèle : 1 Compte de résultats - ORN HM COMPTE DE RESULTAT FA 2016 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 40 Page 1/1 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent VENTE ET PRESTATION Vente AUTRES PRODUITS OPERATIONNELS Autres produits PRODUITS FINANCIERS Produits financiers *****RESULTAT (DEFICIT)***** 135 346 591,38 42 012 864,11 TOTAL GENERAL 135 346 591,38 42 012 864,11 83 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG ORN Itasy FAPAUSENSORNITASY - MADAGASCAR Bilan - Actif(1/2) Modèle : 1 Bilan - FA PAUSENS ORN ITASY AU 31/12/16 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 70 Page 1/1 Exercice en cours Exercice Précédent Libellé Brut Amortissement Net Net LIAISON Compte de liaison Avance de fonds Depots Initiaux ACTIFS NON COURANTS 1 016 708 529,22 1 016 708 529,22 499 131 125,50 Immobilisations Incorporelles Immobilisations Corporelles 118 611 169,10 118 611 169,10 77 100 000,00 Immobilisations Encours REALISATIONS 898 097 360,12 898 097 360,12 422 031 125,50 ACTIS COURANTS 91 201 115,72 91 201 115,72 73 376 628,28 Stocks et encours 1 294 800,00 1 294 800,00 1 317 590,00 Creances et Emplois assimiles 41 028 343,10 41 028 343,10 12 509 203,40 Creances Debiteurs Divers 41 022 752,60 41 022 752,60 12 509 203,40 Autres creances et actifs assimiles 5 590,50 5 590,50 Tresorerie et equivalents de tresorerie 48 877 972,62 48 877 972,62 59 549 834,88 Banque 48 877 972,62 48 877 972,62 59 549 834,88 Virement Interne TOTAL GENERAL 1 107 909 644,94 1 107 909 644,94 572 507 753,78 84 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSORNITASY - MADAGASCAR Bilan - Actif(2/2) Modèle : 1 Bilan - FA PAUSENS ORN ITASY AU 31/12/16 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 70 Page 1/1 Exercice en Libellé Exercice Précédent cours LIAISON 1 379 347 852,01 655 215 768,06 Compte de liaison 4 936 418,64 Avance des fonds 118 611 169,10 77 100 000,00 Depot Initial 1 255 800 264,27 578 115 768,06 PASSIFS NON COURANTS -314 097 571,87 -138 283 614,28 Fonds recus Dotations IDA/FA PMPS II Autres dotations Depenses cumulees -314 097 571,87 -138 283 614,28 Report a nouveau -138 283 614,28 -9 846 563,00 Resultat de l`exercice encours -175 813 957,59 -128 437 051,28 PASSIFS COURANTS 42 659 364,80 55 575 600,00 Fournisseurs et comptes rattaches 39 363 107,20 55 575 600,00 Personnels et comptes rattaches Dettes fiscales et sociales Crediteurs divers 3 296 257,60 Charges a payer Compte de tresorerie TOTAL GENERAL 1 107 909 644,94 572 507 753,78 85 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSORNITASY - MADAGASCAR Compte de Résultats (1/2) Modèle : 1 Compte de resultats - FA PAUSENS ORN ITASY AU 31/12/15 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 70 Page 1/2 Exercice en Exercice Libellé cours Précédent ACHATS CONSOMMES 9 781 990,00 8 549 110,00 Autres approvisionnements 5 070 100,00 5 327 600,00 Variations de stocks 22 790,00 -1 317 590,00 Achats non stockes de matieres et fournitures 4 689 100,00 4 539 100,00 SERVICES EXTERIEURS 27 412 347,50 17 570 502,00 Locations 8 816 000,00 7 800 000,00 Entretien, reparations et maintenance 17 503 228,00 9 135 410,00 Primes d`assurances 64 119,50 13 492,00 Documentation et divers 1 029 000,00 621 600,00 AUTRES SREVICES EXTERIEURS 138 619 620,09 102 161 439,28 Realisations 23 300 600,00 29 048 700,00 Medicaments Encadrement, consultant et audit 750 000,00 Charges de fonctionnement des ONG Formation 22 550 600,00 29 048 700,00 Autres services exterieurs 115 319 020,09 73 112 739,28 Personnel exterieur au Projet Remuneration d`intermediaire et honoraire Publicite, publication, relations publiques 4 025 000,00 4 668 800,00 Transport de biens et collectif du personnel Deplacements, missions et receptions 107 869 808,00 65 092 230,00 Frais postaux et telecommunications 2 312 040,00 2 513 116,00 Services bancaires et assimiles 1 112 172,09 838 593,28 IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 156 000,00 Impots et taxes 156 000,00 CHARGES DE PERSONNEL Remuneration du personnel AUTRES CHARGES DE ACTIVITES ORDINAIRES Autres charges CHARGES FINANCIERES Charges financieres TOTAL GENERAL 175 813 957,59 128 437 051,28 86 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSORNITASY - MADAGASCAR Compte de Résultats (2/2) Modèle : 1 Compte de resultats - FA PAUSENS ORN ITASY AU 31/12/15 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 70 Page 1/1 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent VENTE ET PRESTATION Vente AUTRES PRODUITS OPERATIONNELS Autres produits PRODUITS FINANCIERS Produits financiers *****RESULTAT (DEFICIT)***** 175 813 957,59 128 437 051,28 TOTAL GENERAL 175 813 957,59 128 437 051,28 87 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG ORN Vatovavy Fitovinany FAPAUSENSDN - MADAGASCAR Bilan - Actif(1/2) Modèle : 1 Bilan - BILAN FA-PAAUSENS 2016 ORN V7V - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 90 Page 1/1 Exercice Exercice en cours Libellé Précédent Brut Amortissement Net Net LIAISON 58 418,64 58 418,64 Compte de liaison 58 418,64 58 418,64 Avance de fonds Depots Initiaux ACTIFS NON COURANTS 260 042 913,62 260 042 913,62 Immobilisations Incorporelles Immobilisations Corporelles Immobilisations Encours REALISATIONS 260 042 913,62 260 042 913,62 ACTIS COURANTS 12 084 331,78 12 084 331,78 112 418,64 Stocks et encours Creances et Emplois assimiles 3 122 553,35 3 122 553,35 25 000,00 Creances Debiteurs Divers 3 122 553,35 3 122 553,35 25 000,00 Autres creances et actifs assimiles Tresorerie et equivalents de 8 961 778,43 8 961 778,43 87 418,64 tresorerie Banque 8 961 778,43 8 961 778,43 87 418,64 Virement Interne TOTAL GENERAL 272 185 664,04 272 185 664,04 112 418,64 88 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSDN - MADAGASCAR Bilan - Actif(2/2) Modèle : 1 Bilan - BILAN FA-PAAUSENS 2016 ORN V7V - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 90 Page 1/1 Exercice en Exercice Libellé cours Précédent LIAISON 397 032 919,73 13 963 250,00 Compte de liaison Avance des fonds 19 720 320,00 Depot Initial 377 312 599,73 13 963 250,00 PASSIFS NON COURANTS -134 055 370,06 -13 850 831,36 Fonds recus Dotations IDA/FA PMPS II Autres dotations Depenses cumulees -134 055 370,06 -13 850 831,36 Report a nouveau -13 850 831,36 Resultat de l`exercice encours -120 204 538,70 -13 850 831,36 PASSIFS COURANTS 9 208 114,37 Fournisseurs et comptes rattaches 601 047,40 Personnels et comptes rattaches Dettes fiscales et sociales Crediteurs divers 8 607 066,97 Charges a payer Compte de tresorerie TOTAL GENERAL 272 185 664,04 112 418,64 89 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSDN - MADAGASCAR Compte de Résultats (1/2) Modèle : 1 Compte de résultats - COMPTE DE RESULTAT FA 2015 ORN V7V - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 90 Page 1/2 Exercice en Exercice Libellé cours Précédent ACHATS CONSOMMES 5 529 828,00 Autres approvisionnements 125 000,00 Variations de stocks Achats non stockes de matieres et fournitures 5 404 828,00 SERVICES EXTERIEURS 43 328 820,00 Locations 5 800 000,00 Entretien, reparations et maintenance 37 524 820,00 Primes d`assurances Documentation et divers 4 000,00 AUTRES SREVICES EXTERIEURS 71 345 891,10 13 850 831,36 Realisations 6 982 000,00 13 788 000,00 Medicaments Encadrement, consultant et audit Charges de fonctionnement des ONG Formation 6 982 000,00 13 788 000,00 Autres services exterieurs 64 363 891,10 62 831,36 Personnel exterieur au Projet Remuneration d`intermediaire et honoraire Publicite, publication, relations publiques Transport de biens et collectif du personnel 146 000,00 Deplacements, missions et receptions 62 739 000,00 Frais postaux et telecommunications 636 622,42 Services bancaires et assimiles 842 268,68 62 831,36 IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES Impots et taxes CHARGES DE PERSONNEL Remuneration du personnel AUTRES CHARGES DE ACTIVITES ORDINAIRES Autres charges CHARGES FINANCIERES Charges financieres TOTAL GENERAL 120 204 539,10 13 850 831,36 90 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSDN - MADAGASCAR Compte de Résultats (2/2) Modèle : 1 Compte de résultats - COMPTE DE RESULTAT FA 2015 ORN V7V - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 90 Page 1/1 Exercice en Exercice Libellé cours Précédent VENTE ET PRESTATION Vente AUTRES PRODUITS OPERATIONNELS Autres produits PRODUITS FINANCIERS 0,40 Produits financiers 0,40 *****RESULTAT (DEFICIT)***** 120 204 538,70 13 850 831,36 TOTAL GENERAL 120 204 539,10 13 850 831,36 91 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG ORN Vakinankaratra FAPAUSENSDN - MADAGASCAR Bilan - Actif(1/2) Modèle : 1 Bilan - BILAN FA PAUSENS VAKINANKARATRA AU 31 DECEMBRE 2015 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 80 Page 1/1 Exercice Exercice en cours Libellé Précédent Brut Amortissement Net Net LIAISON Compte de liaison Avance de fonds Depots Initiaux ACTIFS NON COURANTS 3 433 610 472,70 3 433 610 472,70 1 764 143 454,92 Immobilisations Incorporelles Immobilisations Corporelles 229 999 838,71 229 999 838,71 77 100 000,00 Immobilisations Encours REALISATIONS 3 203 610 633,99 3 203 610 633,99 1 687 043 454,92 ACTIS COURANTS 143 395 420,40 143 395 420,40 263 842 267,95 Stocks et encours 7 427 350,00 7 427 350,00 5 156 810,00 Creances et Emplois assimiles 23 009 131,60 23 009 131,60 15 738 247,38 Creances Debiteurs Divers 23 009 131,60 23 009 131,60 15 738 247,38 Autres creances et actifs assimiles Tresorerie et equivalents de tresorerie 112 958 938,80 112 958 938,80 242 947 210,57 Banque 112 958 938,80 112 958 938,80 242 947 210,57 Virement Interne TOTAL GENERAL 3 577 005 893,10 3 577 005 893,10 2 027 985 722,87 92 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSDN - MADAGASCAR Bilan - Actif(2/2) Modèle : 1 Bilan - BILAN FA PAUSENS VAKINANKARATRA AU 31 DECEMBRE 2015 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 80 Page 1/1 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent LIAISON 4 129 800 724,00 2 201 763 255,52 Compte de liaison Avance des fonds 118 611 169,10 77 100 000,00 Depot Initial 4 011 189 554,90 2 124 663 255,52 PASSIFS NON COURANTS -606 457 721,59 -299 125 723,20 Fonds recus Dotations IDA/FA PMPS II Autres dotations Depenses cumulees -606 457 721,59 -299 125 723,20 Report a nouveau -299 125 723,20 -14 049 753,80 Resultat de l`exercice encours -307 331 998,39 -285 075 969,40 PASSIFS COURANTS 53 662 890,69 125 348 190,55 Fournisseurs et comptes rattaches 46 205 452,00 106 250 790,00 Personnels et comptes rattaches Dettes fiscales et sociales Crediteurs divers 7 457 438,69 19 097 400,55 Charges a payer Compte de tresorerie TOTAL GENERAL 3 577 005 893,10 2 027 985 722,87 93 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSDN - MADAGASCAR Compte de Résultats (1/2) Modèle : 1 Compte de résultats - COMPTE DE RESULTAT FA PAUSENS VAKINANKARATRA AU 31/12/15 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 80 Page 1/2 Exercice en Exercice Libellé cours Précédent ACHATS CONSOMMES 18 512 298,00 20 134 708,00 Autres approvisionnements 18 672 700,00 19 630 550,00 Variations de stocks -2 270 540,00 -4 564 810,00 Achats non stockes de matieres et fournitures 2 110 138,00 5 068 968,00 SERVICES EXTERIEURS 41 577 671,51 27 269 702,00 Locations 19 770 000,00 12 582 000,00 Entretien, reparations et maintenance 20 352 292,00 12 152 402,00 Primes d`assurances 162 239,51 Documentation et divers 1 293 140,00 2 535 300,00 AUTRES SREVICES EXTERIEURS 247 242 028,88 237 671 559,40 Realisations 75 734 250,00 101 999 805,00 Medicaments Encadrement, consultant et audit Charges de fonctionnement des ONG Formation 75 734 250,00 101 999 805,00 Autres services exterieurs 171 507 778,88 135 671 754,40 Personnel exterieur au Projet Remuneration d`intermediaire et honoraire 1 590 000,00 Publicite, publication, relations publiques 3 957 200,00 4 932 500,00 Transport de biens et collectif du personnel 740 000,00 170 000,00 Deplacements, missions et receptions 159 154 080,00 127 285 500,00 Frais postaux et telecommunications 2 514 603,40 1 949 409,60 Services bancaires et assimiles 3 551 895,48 1 334 344,80 IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES Impots et taxes CHARGES DE PERSONNEL Remuneration du personnel AUTRES CHARGES DE ACTIVITES ORDINAIRES Autres charges CHARGES FINANCIERES Charges financieres TOTAL GENERAL 307 331 998,39 285 075 969,40 94 / 95 PAUSENS - Volet Nutrition géré par l’Unité Programme National de Audit des comptes arrêtés au Nutrition Communautaire (U-PNNC) 31 décembre 2016 Financement Additionnel – Crédit 5382 MG FAPAUSENSDN - MADAGASCAR Compte de Résultats (2/2) Modèle : 1 Compte de résultats - COMPTE DE RESULTAT FA PAUSENS VAKINANKARATRA AU 31/12/15 - Etat exprimé en ARIARY Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 Etat au 31/12/2016 Site : 80 Page 1/1 Libellé Exercice en cours Exercice Précédent VENTE ET PRESTATION Vente AUTRES PRODUITS OPERATIONNELS Autres produits PRODUITS FINANCIERS Produits financiers *****RESULTAT (DEFICIT)***** 307 331 998,39 285 075 969,40 TOTAL GENERAL 307 331 998,39 285 075 969,40 95 / 95