ORGANISATION OUEST AFRICAINE DE LA SANTE (OOAS) -:-:-:-:-:-:-:-:-:-:- PROJET REGIONAL DE RENFORCEMENT DES CAPACITES EN SURVEILLANCE DES PMALADIES ET RIPOSTE (WARDS) -:-:-:-:-:-:-:-:-:-:- ACCORD DE CREDIT N° TF 14785 (TF) -:-:-:-:-:-:-:-:-:-:- OOAS Siège – 01 BP 153 BOBO 01 BURKINA FASO Tél : (226) 20 97 57 75 / 20 97 01 00 E-mail : wahooas@wahooas.org RAPPORT D’AUDIT DES ÉTATS FINANCIERS DU PROJET WARDS Exercice clos le 31 octobre 2017 (Version définitive) Juin 2018 Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS) SOMMAIRE LETTRE D’OPINION DE L’AUDITEUR SUR LES ÉTATS FINANCIERS DU PROJET WARDS EXERCICE CLOS LE 31 OCTOBRE 2017.......................................................................................... 3 TABLEAU DES RESSOURCES – EMPLOIS DU WARDS AU 31 OCTOBRE 2017 ....................... 6 BILAN WARDS AU 31 OCTOBRE 2017 ............................................................................................. 7 1. Présentation du WARDS .................................................................................................................... 8 1.1 Objectifs du projet WARDS ........................................................................................... 8 1.3 Cadre institutionnel du projet WARDS .......................................................................... 9 1.4 Coût du Projet .................................................................................................................. 9 2. Notes d’informations sur les états financiers au 31 octobre 2017 .................................................. 10 2.1. Principes et méthodes comptables .................................................................................. 10 2.2. Commentaires relatifs au tableau des ressources et emplois (TER) ................................... 13 2.3. Commentaires relatifs au Bilan ........................................................................................ 15 3. Justification du Compte Désigné IDA – Crédit N°14785 (TF) au 31 octobre 2017 ...................... 16 3.1. Etat de justification du Compte Désigné........................................................................... 16 3.2. Commentaires relatifs à l’état de justification du Compte Désigné ................................... 17 ANNEXES ............................................................................................................................................ 19 LETTRE D’AFFIRMATION DE L’UGP-WARDS ........................................................................... 20 ETATS FINANCIERS DU PROJET WARDS ................................................................................... 22 Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 octobre 2017 2 //-) Monsieur le Directeur Général de l’Organisation Ouest Africaine de la Santé Bobo-Dioulasso LETTRE D’OPINION DE L’AUDITEUR SUR LES ÉTATS FINANCIERS DU PROJET WARDS EXERCICE CLOS LE 31 OCTOBRE 2017 Monsieur le Directeur Général, Opinion d’audit Nous avons procédé à l’audit des états financiers de l’exercice 2017 du Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS), financé par le Crédit N°14785 (TF). Ces états financiers comprennent, le tableau Ressources - Emplois, le Relevé des Dépenses ou l’Etat Certifié des Dépenses (ECD), l’état de justification du Compte Désigné IDA, les annexes et d’autres notes fournissant les détails et explications des principaux postes des états financiers établis selon les normes IPSAS. À notre avis : - Les états financiers du Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS)) financé par le Crédit N°14785 (TF) présentent sincèrement dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière du WARDS ainsi que les Ressources et Emplois pour l’exercice clos le 31 octobre 2017 ; - le Compte Désigné n’a pas financé de dépenses inéligibles et l’état de justification est suffisamment fiable pour confirmer son solde au 31 octobre 2017. - les Etats Certifiés de Dépenses (ECD) ont été préparés conformément à l’Accord de Financement et les dépenses y figurant s'inscrivent entièrement dans les objectifs du Projet et sont appuyées de pièces justificatives probantes. Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 octobre 2017 3 Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS)-crédit N° TF 14785 (TF) Fondement de l’opinion Nous avons effectué notre audit selon les Normes internationales d’audit (ISA) de l’International Federation of Accountants (IFAC). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l’auditeur pour l’audit des états financiers » du présent rapport. Nous sommes indépendants du Projet conformément aux règles de déontologie qui s’appliquent à l’audit des états financiers au Burkina-Faso, et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d’audit. Un accent particulier a été mis sur les préoccupations contenues dans les termes de référence de la mission, notamment la mise en œuvre de diligences permettant de nous assurer que : - La structure du système de contrôle interne est efficace ; - les ressources ont été employées conformément aux dispositions de l’Accord de financement applicable, dans un souci d’économie et d’efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles elles ont été fournies. - les acquisitions des biens et services financés dans le cadre du Projet ont fait l’objet de marchés passés conformément aux dispositions de l’Accord de Financement applicable fondés sur les procédures de passation de marchés de l’IDA et ont été correctement enregistrées dans les livres comptables du projet ; - les dépenses inéligibles dans les rapports financiers lors de l’audit ont été remboursées sur le compte désigné ; - tous les actifs importants dont il a été fait l’acquisition existent et que l’inventaire des biens effectué a été validé par la coordination du projet et les institutions impliquées ; - le Compte Désigné a été tenu conformément aux dispositions de l’Accord de financement et que les contrôles et procédures internes utilisés pour sa gestion sont fiables ; - les dépenses effectuées sur le Compte Désigné pour lesquelles des Etats Certifiés de Dépenses (ECD) ont été préparés et soumis à l’IDA sont soutenues par des pièces justificatives probantes. Responsabilité des structures d’exécutions relative aux états financiers L’Unité de Gestion des Projets (UGP) est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers. Cette responsabilité comprend : la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation sincère d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables. Responsabilité de l’auditeur Nos objectifs sont d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, et de définir et mettre en œuvre des procédures d’audit en réponse à ces risques et recueillir des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 octobre 2017 4 Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS)-crédit N° TF 14785 (TF) L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, qui ne garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux normes « ISA » permettra de toujours détecter toute anomalie significative existante. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d’erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influencer les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. Cotonou, le 28 juin 2018 Pour COFIMA, Jean-Claude AVANDE Expert-Comptable Diplômé Associé Gérant Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 octobre 2017 5 Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS)-crédit N° TF 14785 (TF) TABLEAU DES RESSOURCES – EMPLOIS DU WARDS AU 31 OCTOBRE 2017 (Valeurs exprimées en USD) Montants RESSOURCES Notes Cumul au Cumul au Exercice 2017 31/12/2016 31/12/2017 Trésorerie initiale 1 757 106,39 Financement Fonds IDA 2 9 047 719,54 1 075 638,19 10 123 357,73 Fonds OOAS 1 500 000,00 1 500 000,00 Remboursement à IDA -123 382,73 -123 382,73 Total Financement 10 424 336,81 1 075 638,19 11 499 975,00 TOTAL DES RESSOURCES 10 424 336,81 1 832 744,58 11 499 975,00 Montants EMPLOIS Notes Cumul au Cumul au Exercice 2017 31/12/2016 31/12/2017 DEPENSES PAR CATEGORIE DE COÛTS 3 8 868 827,56 2 616 315,11 11 485 142,67 AUTRES EMPLOIS Gain et perte de change 17 488,61 -5 172,68 12 315,92 Décaissement pour Partenaires de mise en œuvre 4 780 914,26 -780 914,25 0,01 TOTAL AUTRES EMPLOIS 798 402,86 -786 086,94 12 315,93 TOTAL TRESORERIE A LA CLOTURE 5 757 106,39 2 516,41 2 516,41 Les notes ci-après font parties intégrantes des états financiers. Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 octobre 2017 6 Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS)-crédit N° TF 14785 (TF) BILAN WARDS AU 31 OCTOBRE 2017 (Valeurs exprimées en USD) BILAN ACTIF Libellé Notes Exercice 2017 Exercice 2016 Variations ACTIF COURANT Trésorerie 6 2 516,41 757 105,53 -754 589,12 Créances 0,00 1 058 970,26 -1 058 970,26 Stocks 0,00 0 0,00 2 516,41 1 816 075,79 -1 813 559,38 ACTIF NON COURANT Actifs financiers 0,00 0,00 0 Actifs corporels 0,00 0,00 0 Actifs incorporels 0,00 0,00 0 0 0 0 TOTAL ACTIF 2 516,41 1 816 075,79 -3 627 118,76 BILAN PASSIF Libellé Notes Exercice 2017 Exercice 2016 Variations PASSIF COURANT Autres dettes 0,00 118 538,00 -118 538,00 0,00 118 538,00 -118 538,00 PASSIF NON COURANT 0 0 0 0 0 0 0 ACTIF NET/PASSIF NET Situation nette de trésorerie 7 2 516,41 1 697 537,79 -1 695 021,38 2 516,41 1 697 537,79 TOTAL PASSIF 2 516,41 1 816 075,79 -1 813 559,38 Les notes ci-après font parties intégrantes des états financiers. Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 octobre 2017 7 Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS)-crédit N° TF 14785 (TF) 1. Présentation du WARDS Le Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS) a pour objectif général de renforcer le système de surveillance des maladies et riposte au niveau régional et au niveau des Etats membres de la CEDEAO. 1.1 Objectifs du projet WARDS Le Projet soutiendra le l’Organisation Ouest Africaine de la Santé pour le ren forcement du système régional de surveillance des maladies et la réponse des Etats membres et de la CEDEAO. Le projet est organisé autour des trois composantes et des partenaires de leur mise en œuvre suivants (i) Composante-1 : Renforcement des Capacités Régionales et des Etats membres de la CEDEAO en surveillance des maladies et riposte (CCISD, OMS/IST et Université d’OSLO) ; (ii) Composante-2 : Renforcement des Ressources Humaines (CCISD, Fondation Mérieux, CDC et Université du Ghana), et (iii) Composante -3 : Appui à la Gestion du projet (OOAS). 1.2.1 Composante 1 : Renforcement des Capacités Régionales et des Etats membres de la CEDEAO en surveillance des maladies et riposte (CCISD, OMS/IST et Université d’OSLO) Elle est mise en œuvre par œuvre par le CCISD, l’OMS/IST et l’Université d’Oslo  Le CCISD : Chargé de la mise en place des Centres de Surveillance Epidémiologique (CSE),  L’OMS/IST: elle est chargée de l’évaluation des capacités du Sénégal et du Mali à la mise en œuvre du RSI et de développer les plans quinquennaux SIMR des 15 pays de la CEDEAO.  L’Université d’Oslo a en charge de la création de la plateforme régionale pour l’échange électronique d’informations sanitaires et l’harmonisation des outils de collecte et de transmission des données. 1.2.2 Composante 2 : Renforcement des Ressources Humaines (CCISD, Fondation Mérieux, CDC et Université du Ghana) Elle est mise en œuvre par le CCISD, la Fondation Mérieux, le CDC et l’Université du Ghana),  Le CDC et l’Université du Ghana ont à charge la formation en épidémiologie de terrain de longue durée selon l’approche FELTP pour les stagiaires des pays francophones et anglophones.  Le CCISD a la charge de former des responsables des 60 nouveaux CSE mis en place et de recycler les responsables des 75 anciens CSE. Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 octobre 2017 8 Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS)-crédit N° TF 14785 (TF)  La Fondation Mérieux : elle a à charge la révision des modules de formation en technique de laboratoire et la formation des techniciens de laboratoire des districts sanitaires de la Côte d’Ivoire et des pays anglophones. 1.2.3 Composante 3 : Appui à la Gestion du projet (OOAS) Pour la composante 3, il s’agit de renforcer la capacité opérationnelle de l'OOAS pour la mise en œuvre, la gestion et le suivi et l'évaluation du projet. 1.3 Cadre institutionnel du projet WARDS L’exécution du projet se fait en collaboration entre le Comité régional de pilotage, le Comité Technique du projet, et les autres services de l’OOAS chargés d’appuyer la gestion des projets Banque Mondiale. 1.4 Coût du Projet Le projet WARDS est financé à hauteur de 10 millions de dollars américains par la Banque Mondiale avec une contribution financière de l’OOAS de $1,5 millions. Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 octobre 2017 9 Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS)-crédit N° TF 14785 (TF) 2. Notes d’informations sur les états financiers au 31 octobre 2017 2.1. Principes et méthodes comptables Les états financiers du projet WARDS ont été préparés conformément aux Normes comptables internationales du secteur public (IPSAS) et à la convention sur les coûts historiques adoptée par la CEDEAO le 1er janvier 2014. Les directives du Règlement financier de la CEDEAO et du Manuel des procédures comptables sont utilisées pour s'assurer que les rapports financiers du projet WARDS ne sont pas séparés du reste de l'OOAS. En outre, la Politique opérationnelle et les Procédures financières des pratiques de gestion financière énoncées dans OP / BP-10.02, qui oblige l'OOAS et les Agences d'exécution à "maintenir les systèmes de gestion financière adéquats pour s'assurer qu'ils peuvent fournir des informations précises et opportunes". La base de la comptabilité et les méthodes comptables adoptées par l'OOAS dans la préparation des états financiers du projet WARDS sont conformes à celles appliquées au cours de l'exercice clos le 31 octobre 2017. La monnaie de la CEDEAO est l'UC tandis que pour le projet WARDS, le dollar américain est la devise décrite dans la lettre de décaissement. La préparation des états financiers de WARDS en dollar USD est conforme aux règlements financiers de la CEDEAO qui donnent la priorité aux exigences des donateurs sur la réglementation des entités en ce qui concerne l'utilisation du financement des donateurs. La comptabilité du Projet est donc tenue en dollar USD. Toutefois les opérations libellées en monnaie locale sont converties au cours du jour de leur réalisation avant leur comptabilisation. (i) Transactions en devises La comptabilisation des transactions du projet est effectuée en dollar USD. Les opérations comptables sont traitées de manière à ne pas faire apparaître les différences de change ou tout au moins à minimiser leur impact. Toute différence de change liée à des dépenses sera affectée en augmentation ou en diminution du coût de l’activité à laquelle se rapporte la dépense. (ii) Ressources Les ressources inscrites dans le Tableau des Ressources et Emplois sont constituées des transferts de fonds du Crédit N°14785 (TF) effectivement encaissées dans le compte bancaire du WARDS et le financement par contrepartie de l'OOAS. Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 octobre 2017 10 Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS)-crédit N° TF 14785 (TF) (iii) Emplois Les emplois inscrits dans le Tableau des Ressources et Emplois sont constitués des dépenses effectives dans le cadre de la mise en œuvre des activités du Projet. Les dépenses sont comptabilisées lorsqu'une diminution des avantages économiques futurs, liée à une diminution d'un actif ou à une augmentation d'un passif, est apparue susceptible d'être évaluée de manière fiable. Les dépenses sont comptabilisées selon la comptabilité de caisse. L'IPSAS 1.109 exige que les dépenses soient présentées en fonction de leur fonction ou de leur nature. L'accord de financement restreint la comptabilisation des dépenses par nature ou par catégorie de coûts. a) Le terme « formation » désigne les coûts raisonnables de formation, effectués conformément au plan de travail annuel et du budget et approuvés par la Banque mondiale, et imputables au voyage et indemnités de subsistance pour les séminaires de participants à la formation, des ateliers, des voyages d'étude, location de la formation Les installations, les services des formateurs et les présentateurs, la préparation et la reproduction du matériel de formation et d'autres coûts directement liés à la préparation et à la mise en œuvre des programmes de formation; et le terme « coûts d'exploitation » désigne les dépenses supplémentaires raisonnables engagés à cause de la mise en œuvre du projet, sur la base des plans de travail et budgets annuels approuvés par la Banque mondiale au présent Accord, y compris l' entretien des véhicules et de l'équipement, le carburant, les fournitures de bureau, les services publics, les consommables , La location et la maintenance des bureaux, les frais bancaires, les frais de publicité, les frais de voyage, les indemnités journalières, l'hébergement et les salaires du personnel de soutien sélectionné, à l'exclusion des salaires des fonctionnaires de la fonction publique des pays membres du bénéficiaire. b) Les transactions en devises sont comptabilisées initialement au taux de change en vigueur à la date de la transaction (IPSAS 4). Les soldes de trésorerie libellés en devises sont comptabilisés dans la date de clôture de la situation financière en appliquant le taux de change à cette date. Les différences de change découlant des dénominations des soldes d'actifs ou des transactions à des taux différents de ceux auxquels ils ont été initialement comptabilisés au cours de la période, sont comptabilisés en résultat ou en charges au cours de la période au cours de laquelle ils surviennent. (iv) Créances Assimilées Elles sont comptabilisées dès leur acquisition et les dettes dès leur naissance indépendamment de leur date de paiement. Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 octobre 2017 11 Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS)-crédit N° TF 14785 (TF) (v) Trésorerie Pour la gestion du projet WARDS, deux comptes bancaires sont ouverts à cet effet : un compte bancaire désigné intitulé « OOAS/WARDS PROJECT » en USD auprès de Ecobank sous le numéro 0210181704037509 et un autre compte bancaire intitulé « OOAS/WARDS PROJECT /CONTRE PARTIE » en USD auprès de Ecobank sous le numéro 0210181704037510. La trésorerie du projet correspond aux diponibilités sur les deux comptes bancaires de WARDS. (vi) Passif courant Les dettes comprennent les diverses sommes dues par le projet au titre des charges communes supportées par l’OOAS et refacturés en fonction des clés de répartition retenues. Elles correspondent aussi à des préfinancements effectués par d’autres projets pour le compte de WARDS dont le remboursement n’a pas encore eu lieu. Elles sont comptabilisées dès leur naissance indépendamment de leur date de règlement. Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 octobre 2017 12 Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS)-crédit N° TF 14785 (TF) 2.2. Commentaires relatifs au tableau des ressources et emplois (TER) Note 1 : Trésorerie initiale Il s’agit du total des soldes des comptes désigné et de compte de contrepartie au 31 décembre 2016. Note 2 : Fonds IDA Il s’agit des décaissements fait par IDA sur appel de fonds dans le cadre de la mise en œuvre du projet. Le détail se présente comme suit : Montant N° de Montant payé Date de Date de Type Financement Catégorie demandé en demande en USD réception valeur USD 11 WHO DA-A IDA 3 105 487,62 105 487,62 19/02/2017 21/02/2017 12WHO DA-A IDA 3 48 538,52 48 538,52 19/05/2017 19/05/2017 13 WHO DA-A IDA Multiple 96 548,77 96 548,77 29/06/2017 14/07/2017 08 CDC DPD IDA 3 278 936,92 278 936,92 25/01/2017 06/02/2017 08 CCISD DPD IDA 3 337 438,77 337 438,77 25/01/2017 07/02/2017 03 FONDATION DPD IDA Multiple 208 687,59 208 687,59 19/02/2017 21/02/2017 MERIEUX Total 1 075 638,19 Note 3 : Les Dépenses par catégorie de coûts D’un montant total de USD 2 616 315.11, les dépenses effectuées dans le cadre de la mise en œuvre du projet se présentent par catégorie de coûts comme suit : Catégorie de coûts Montant en USD Biens, consultants et c oûts opérationnels 1 310 858,72 Formation Partie 2 (a) 46 000,00 Formation Partie 2 (b) 1 259 456,39 Total 2 616 315,11 Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 octobre 2017 13 Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS)-crédit N° TF 14785 (TF) Note 4 : Décaissement pour partenaire de mise en œuvre Il s’agit des décaissements faits pour le compte des partenaires de mise en œuvre du projet WARDS. Partenaire de mise en oeuvre Montant en USD WHO - 68 399,33 CDC - 205 365,12 UiO - 47 278,10 UoGhana/SoPH - CCISD - 459 871,71 Fondation Merieux - Total - 780 914,25 Note 5 : Trésorerie à la clôture D’un montant de USD 2 516.41, la trésorerie théorique à la clôture de l’exercice représente l’excédent des ressources sur les emplois du projet WARDS. Ce montant regroupe les soldes au 31 octobre 2017, du compte désigné et le solde du compte de contrepartie. L’analyse se présente comme suit : Eléments Montant en USD Solde Théorique 2 516,41 Solde rapproché compte désigné 20 407,87 Solde rapproché comptecontre partie 81 323,24 Total solde rapproché 101 731,11 Ecart - 99 214,70 Cet écart regroupe les paiements faits après la clôture du 30 juin 2017 aux partenaires de mise en œuvre, les honoraires et les frais bancaires. Il s’analyse comme suit : Eléments Montant en USD UiO 87 123,51 Honoraires cabinet COFIMA 11 941,07 Commissions bancaires 150,12 99 214,70 Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 octobre 2017 14 Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS)-crédit N° TF 14785 (TF) 2.3. Commentaires relatifs au Bilan Note 6 : Trésorerie Actif Ce montant de USD 2 516.41 représente le solde de la trésorerie de clôture des deux comptes bancaires. Note 7 : Situation nette de trésorerie Ce solde de USD 2 516.41 représente l’actif total net des dettes au 31 octobre 2017. Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 octobre 2017 15 Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS)-crédit N° TF 14785 (TF) 3. Justification du Compte Désigné IDA – Crédit N°14785 (TF) au 31 octobre 2017 3.1. Etat de justification du Compte Désigné Montants Rubriques Notes (en USD) Solde à l'ouverture 757 106 Encaissements Virement reçu 1 1 075 638,19 Total des encaissements (A) 1 832 744,58 Décaissements par catégories de coût Biens, Consultants et Coûts opérationels 1 310 858,72 Formation Partie 2 (a) 46 000,00 Formation Partie 2 (b) 1 259 456,39 Décaissement pour Partenaires de mise en œuvre - 780 914,25 Autres - 5 172,68 Total des décaissements (B) 1 830 228,17 Solde théorique du financement (A) - (B) 2 516,41 Solde rapproché compte désigné 20 407,87 Solde rapproché compte de contre partie 81 323,24 Total solde rapproché ( C ) 2 101 731,11 Ecart (C ) - (A-B ) 3 99 214,70 Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 octobre 2017 16 Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS)-crédit N° TF 14785 (TF) 3.2. Commentaires relatifs à l’état de justification du Compte Désigné Note 1 : Virements reçus Le détail des virements reçus de l’IDA est présenté dans le tableau ci-après. Eléments Montant en USD Virement IDA 1 075 638,19 Total 1 075 638,19 Note 2 : Dépenses de la période Il s’agit des décaissements effectués pour la mise en œuvre des activités du projet WARDS au cours de l’exercice 2017. Note 3 : Ecart Cet écart de USD 99 214.70 regroupe les paiements faits après la clôture du 30 juin 2017 aux partenaires de mise en œuvre, les honoraires payés et les frais bancaires. Il s’analyse comme suit : Eléments Montant en USD UiO 87 123,51 Honoraires cabinet COFIMA 11 941,07 Commissions bancaires 150,12 99 214,70 Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 octobre 2017 17 Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS)-crédit N° TF 14785 (TF) 4. Relevé des dépenses du projet WARDS par DRF et DPD pour la période allant du 01 Janvier 2017 au 31 octobre 2017. Montant N° de Montant payé Date de Date de Type Financement Catégorie demandé en demande en USD réception valeur USD 11 WHO DA-A IDA 3 105 487,62 105 487,62 19/02/2017 21/02/2017 12WHO DA-A IDA 3 48 538,52 48 538,52 19/05/2017 19/05/2017 13 WHO DA-A IDA Multiple 96 548,77 96 548,77 29/06/2017 14/07/2017 08 CDC DPD IDA 3 278 936,92 278 936,92 25/01/2017 06/02/2017 08 CCISD DPD IDA 3 337 438,77 337 438,77 25/01/2017 07/02/2017 03 FONDATION DPD IDA Multiple 208 687,59 208 687,59 19/02/2017 21/02/2017 MERIEUX Total 1 075 638,19 Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 octobre 2017 18 Projet Régional de Renforcement des Capacités en Surveillance des Maladies et Riposte (WARDS)-crédit N° TF 14785 (TF) ANNEXES - Lettre d’affirmation des états financiers du WARDS - Etat financiers de synthèse du WARDS présentés selon les normes IPSAS Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 octobre 2017 19 LETTRE D’AFFIRMATION DE L’UGP-WARDS ETATS FINANCIERS DU PROJET WARDS