MINISTERE DE LA FEMME BURKINA FASO DE LA SOLIDARITE NATIONALE Unité - Progrès - Justice ET DE LA FAMILLE SECRETARIAT GENERAL PROJET FILETS SOCIAUX « BURKIN NAONG SAYA » Tél: (+226) 25 37 24/25 15 BP 232Ouaga RAPPORT D'AUDIT DU Projet Filets Sociaux/Burkin naong saya FINANCEMANT : IDA N° 05429-BF FINANCEMANT Additionnel IDA N° TFOA 3975-BF Contrepartie Etat Période du 01/0112019 au 31/12/2019 Cabinet FIDUCIAL EXPERTISE AK Juin 2020 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél: 25 30 85 07 Fax: 25 3178 94 E-mail :fiducialak@fasonet.bf 2 sur 16 SOMMAIRE LETTRE D'OPINION SUR LES ETATS FINANCIERS 3-16 ANNEXES: ETATS FINANCIERS ET AUTRES DOCUMENTS PRODUITS PAR LE PROJET - BILAN COMPTE DE RESULTAT - TABLEAU DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES (TER) II. - NOTES AUX ETATS FINANCIERS 21 ETAT DE RECONSTITUTION DU COMPTE SPECIAL - ETAT RECAPITULATIF DES DRF - LISTE DES EQUIPEMENTS Rap Audit PFS-Burkin naong saya -------- Juin 2020 ------ ------------- FIDUCIAL AK Exercice 2019 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél : 25 30 85 07/ 25 33 12 04 - Fax : 25 31 78 94 E-mail : fiducialak@fasonet.bf 3 sur 16 I. LETTRE D'OPINION Rap Audit PFS-Burkin naong saya---------------Juin 2020 ------------ ----------- FIDUCIAL AK Exercice 2019 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél :25308507/2533 1204-Fax: 25317894 E-mail : fiducialak@fasonet.bf FIDUCIAL EXPERTISE AN(u RC BF OUA 2004 B 3187 Capital social: 4 millions FCFA * DME Centre * RNI * Porte 621, Avenue HOUARI BOUMEDIENNE * AGREMENT N° 238 /97 Secteu 03 * Parcelle E * Lot 1141 * Section 017AT *** 0 1 B.P : 4134 Ouagadougou 01 IFU N° 00052470 Y Tél : (+226) 25 30 85 07/25 33 12 04 *** E-mail : fiducialak@fasonet.bf et fiducialak@yahoo.fr Société d'expertise comptable inscrite au tableau de l'ordre National des Experts Comptables et Comptables Agréés du Burkina Faso (ONECCA-BF) Ouagadougou, le 29 Juin 2020 A Monsieur le Coordonnateur de l'Unité de Gestion Projet Filets Sociaux (PFS)- Burkin naong saya. Ouagadougou Objet: Opinion de l'auditeur sur les états financiers du Projet Filets Sociaux-Burkin naong saya Exercice 2019 Monsieur, En exécution de la mission que vous nous avez confiée, nous avons procédé à l'examen des comptes du Projet Filets Sociaux-Burkin naong saya, pour l'exercice clos au 31 décembre 2019. A l'issue de nos travaux, nous vous présentons notre rapport relatif à l'audit des comptes Projet Filets Sociaux-Burkin naong saya, pour la période allant du le/01/2019 au 31/12/2019. OPINION AVEC RESERVE Nous avons effectué l'audit des états financiers du Projet Filets Sociaux-Burkin naong saya, objet de l'Accord de crédit IDA N005429-BF, Financement additionnel N°TFOA 3975BF et la contrepartie de l'Etat du Burkina Faso, pour l'exercice clos au 31 décembre 2019. Ces états financiers comprennent le tableau des emplois et des ressources, le Bilan (situation patrimoniale), les notes annexées, la liste des immobilisations, ainsi que l'état des transactions des Comptes Désignés. A notre avis, sous réserve de l'incidence des points décrits dans le fondement de l'opinion les états financiers Projet Filets Sociaux-Burkin naong saya à la fin de l'exercice 2019 donnent une image fidèle, Conformément aux dispositions du système comptable OHADA et de l'Accord de crédit IDA N0 05429-BF et de Don IDA N0 TFOA 3975BF. Rap Audit PFS-Burkin naong saya ---------Juin 2020 ----- ------------ FIDUCIAL AK Exercice 2019 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél : 25 30 85 07/ 25 33 12 04 - Fax : 25 31 78 94 E-mail : fiducialak@fasonet.bf 5 sur 16 FONDEMENT DE L'OPINION AVEC RESERVE Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d'audit (ISA). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur relatives à l'audit des états financiers du projet » du présent rapport. Nous sommes indépendants du Projet Filets Sociaux-Burkin naong saya. Conformément au code d'éthique des professionnels de la comptabilité et de l'audit, les règles d'indépendances qui encadrent les missions d'audits contractuels et nous avons satisfait aux autres responsabilités éthiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. A l'issue de nos travaux nous formulons les points de réserves ci-après: 1. Point de dénouement des réserves de l'exercice antérieur Sur huit (08) recommandations formulées pour l'exercice 2018, nous avons constaté que toutes les réserves ont été dénouées lors de nos travaux. 2. Nouveaux points de réserve 2.1 FONDS IDA Décaissements non justifiées de plus d'une (01) année 39 739 349FCFA Nous avons relevé des décaissements pour des activités et comptabilisés dans le 471100 « Débiteurs divers » comportant au 31/12/2019 un solde non justifié de plus d'une (01) année d'un montant total de 39 739 349FCFA. Compte ___ Eléments Montant i B0006 BATIONO Bassambié 466 200 B0007 BATIENO Boris Y. C. 20 500 B0009 BIHON Sitapha 127 000 B0013 BATIEBO M SOSTHENE 59450 C0007 CNSS 609735 DOOO1 DAHO YACOUBA 31 420 410 D0003 DIVERS 616900 D0007 DAKUYO Réné 71 300 G0003 GUE Koalé 9 000 GOUEOI GOUEM Issa 1 258 500 K0006 KPODA Michel Faabesor 47 500 S0002 SAWADOGO GUIBRINE 710 550 S001 SOUGUE ERIC 3 800500 S0010 SCIAN NOEL PIERRE i 9452 Rap Audit PFS-Burkin naong saya--------Juin 2020 -----02--- ---- FIDUCIAL AK Exercice 2019 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél : 25 30 85 07/ 25 33 12 04 - Fax : 25 31 78 94 E-mail: fiducialak@fasonet.bf 6 sur 16 T004 TRAORE SOULEYMANE 36300. I Y0001 YARBABGA Salif 95 000 Z0010 [ZOURE GEORGES 381 052 Total 39 739 3491 2.2. CONTREPARTIE NATIONALE Avances au personnel non remboursées : 6 360 000 FCFA Les avances versées au personnel avant le 1er janvier 2019 au titre de la contrepartie nationale d'un montant cumulé de 6 360 000 FCFA ne sont toujours pas remboursées au 31/12/2019. En outre, 1 Etats certifiés des dépenses 1.1 Etats certifiés des dépenses Crédit IDA N° 05429-BF Au cours de l'exercice sous revue, nos travaux ont porté sur les états certifiés des dépenses utilisés comme base de Demandes de Remboursements de Fonds (DRF) à la Banque Mondiale pour un montant total de 8 589 669 997F CFA. Le détail est présenté comme suit Montant Montant Etats Certifiés Reconstitution N° RF ate Etas Crtiiés du compte Recouvrement des Dépenses du compte Désigné en Désign enFCFA FCFA Désigné DRF104' 16-Dec-20191 998 354 825 998 354 825 0. DRF105 16-Dec-2019 53 680 056 53 680056 01 DRF103 11-Dec-2019 640263315 640263315 0 DRF1021 20-Nov-2019 56 109 912 56109912 _ 0 DRF101 20-Nov-2019 83570250 83570250 0 DRF100 09-Oct-2019 92 729 255 92729255 0 DRF99 02-Oct-2019 151 087 819 151 087 8191 0 DRF98 28-Aug-2019 142821 655 142 821 655 0 DRF97 22-Aug-2019 635 940 000 635 940 000 0 DRF96 24-Jul-2019 136 128752 136 128752 0 DRF95 18-Jul-2019' 1 3683800001 1368380000 0 DRF94 14-Jun-2019 194590701 194590701 0 DRF93 14-Jun-2019 10807493 10807493 0 DRF92 14-Jun-2019I 101 332 503 101 332 503 0 DRF91 13-May-2019 160976250 160976250 0 DRF90 13-May-2019 707 690 000 707 690 000 0 DRF89 13-May-2019 956 580 000 956580000 0 Rap Audit PFS-Burkin naong saya----------Juin 2020 - ------------------ FIDUCIAL AK Exercice 2019 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél : 25 30 85 07/25 33 12 04 - Fax : 25 3178 94 E-mail: iducialak@fasonet.bf 7 sur 16 DRF88 24-Apr-2019 63 087 840 63 087 840 0 DFR87 . 09-Apr-2019 78 969 471 78 969 471 0 DRF84 09-Apr-2019 56323 156, 56323 156 0 _ DRF86 25-Mar-2019 54 393 462 54 393 462 0 DRF85 21-Mar-2019 100401917 1004019171 0 DRF83 05-Feb-2019 116 326 701 116 326 701 0 DRF81 04-Feb-2019 Il 080000 11 080000 0 DRF82 30-Jan-2019 161 027 500 161 027 500 0_O DRF80 22-Jan-2019 31 105528 31 105528. 0 DRF79 22-Jan-2019 87 249 524 87 249 524 0 DRF78 14-Jan-2019 510 170000 510170000 0 DRF77 14-Jan-2019 78231 336 78 231 336 0. DRF76 08-Jan-2019 19 930 776 19 930 776 0 DRF75 09-janv-19 730330000 730330000 0 Total __ 8 589 669 997| 8 589 669 997 0 A notre avis, les dépenses engagées entrent dans le cadre du projet et sont bien justifiées. Nous sommes d'avis que ces dépenses ont été effectuées pour l'acquisition de biens et services admis par l'Accord de Crédit IDA N° 05429-BF 1.2 Etats certifiés des dépenses Financement Additionnel Don IDA N°TFOA3975-BF Au cours de l'exercice sous revue, nos travaux ont porté sur les états certifiés des dépenses utilisés comme base de Demandes de Remboursements de Fonds (DRF) à la Banque Mondiale pour un montant total de 1 874 219 754F CFA. Le détail est présenté comme suit: Montant Montant Etats Reconstitution Recouvrement DRF Date Certifiés des du compte du compte Observation Dépenses en Désigné en Désigné F CFA FCA DRF33 23-Dec-2019 366 233 423 513349041 3148985191 DRF32 13-Dec-2019 9451 136 9451 136 OT Reversement DRF31 05-Dec-2019 0 126 464 000 0 reliquat sur DRF 1 16,18,19 et 20 DRF30 3-Dec-2019 53 022000 530220001 0 DRF29 03-Dec-20191 245 518 763 245 518 763 0 Rap Audit PFS-Burkin naong saya----------Juin 2020 - ------------------- FIDUCIAL AK Exercice 2019 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél : 25 30 85 07/25 33 12 04 - Fax : 25 31 78 94 E-mail : fiducialak@fasonet.bf 8 sur 16 DRF28 20-nov-19 76795955 76795955 0_ DRF27 07-nov-19 50370000 50370000 0 D R F25 05-nov-19 102 215 768 102 215 768 . 0 DRF26 05-nov-19 1 153 896985 153896 5 0 DRF24 05-nov-19 47860000 47860000 0 DRF23 18-oct-19 13 528755 13 5287551 0 DRF2 07-oct-19 36437369 36437369 _ 0 DRF21 103-oct-19 0 350000000 0 Augmentation de 1 l'avance initiale DRF20 03-sept-19 103 800 000 62 280 000 41 520 000 Les retenue des DRF 16, 18, 19 et 20 ont fait l'objet de DRF19 26-juil-19 60660000, 36396000 24264000. remboursement DRF18 18-juil-19 91 000000 54 600 000 36400000 delaDRF31 DF606-ay - DRF 2019 60700000 36 420 000 24280000 DRF17 13-May- 4779600 2 867 760 1911 840 2019 DRF15'21-mars-19 149300000 149300000 01 DRF14 30-janv-19 196 570 000 196 570000 _ 0 DRF13 108-janv-19 52 080 000 52080000 01 Total 1 1874 219 754 1 907 409 395 443 274 359 A notre avis, les dépenses engagées entrent dans le cadre du projet et sont bien justifiées. Nous sommes d'avis que ces dépenses ont été effectuées pour l'acquisition de biens et services admis par l'Accord de Don IDA N°TFOA3975-BF. 2 Comptes désignés 2.1 Comptes désignés crédit IDA Crédit IDA N° 05429-BF 2.1.1 Compte désigné N° BFOOO 01001000000060497 31 BCEAO « A » Le compte Désigné N° BF000 01001000000060497 31 ouvert à la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest (BCEAO) au Burkina Faso destiné à recevoir les Fonds liés au fonctionnement, ainsi que le compte d'opération numéro BF148 01001 022212924101 79 ouvert à CORIS BANK International au Burkina Faso, destiné à recevoir du compte Rap Audit PFS-Burkin naong saya ---------Juin 2020 ------- ----------- FIDUCIAL AK Exercice 2019 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél : 25 30 85 07/25 33 12 04 - Fax : 25 31 78 94 E-mail: fiducialak@fasonet.bf 9 sur 16 désigné « A », des fonds pour payer les dépenses courantes de fonctionnement, ont fait l'objet de vérifications des fonds reçus et des paiements effectués au cours de l'exercice clos au 31/12/2019. Les vérifications ont consisté à examiner l'éligibilité et l'exactitude des transactions financières relatives aux décaissements et encaissements effectués sur le compte Désigné ainsi que le compte d'opération associés au cours de la période sous revue, ainsi que la sincérité du solde de ces comptes au 31/12/2019 dont le détail se présente comme suit : Libellés Solde au Libellés _31/12/2019 Compte désigné N° BFOOO 01001000000060497 31 BCEAO « A » 131 319 Compte d'opération N° BF148 01001_022212924101 79 CORIS BANK 202 989 582 Total 203120901 A notre avis, les modalités de fonctionnement de ces comptes sont conformes pour tous leurs aspects significatifs aux dispositions de l'accord de Crédit IDA N° 05429-BF. 2.1.2 Compte Désigné N° Numéro BFOO0 01001 60498 28 BCEAO « B » Le compte Désigné N° Numéro BFOOO 01001 60498 28 ouvert à la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest (BCEAO) au Burkina Faso destiné à recevoir les fonds dédiés aux transferts monétaires, ainsi que le compte d'opération numéro BF083 01001 131736515701 33 79 ouvert à ECOBANK au Burkina Faso (Ouagadougou), destiné à recevoir du compte désigné « B », des fonds pour payer les transferts monétaires aux profits des bénéficiaires., ont fait l'objet de vérifications des fonds reçus et des paiements effectués au cours de l'exercice clos au 31/12/2019. Les vérifications ont consisté à examiner l'éligibilité et l'exactitude des transactions financières relatives aux décaissements et encaissements effectués sur le compte Désigné ainsi que le compte d'opération associés au cours de la période sous revue, ainsi que la sincérité du solde de ces comptes au 31/12/2019 dont le détail se présente comme suit Libellés Solde au _ __ ___31/12/2019 Compte désigné N°_BFOOO 01001 60498 28 BCEAO « B » 9 195 934 Compte d'opération N° BF083 01001 131736515701 33 79 554910034 ECOBANK Burkina Faso __ Total 564 105 968 Rap Audit PFS-Burkin naong saya------- Juin 2020 ----- ----------- FIDUCIAL AK Exercice 2019 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél : 25 30 85 07/ 25 33 12 04 - Fax : 25 3178 94 E-mail: fiducialak@fasonet.bf 10 sur 16 A notre avis, les modalités de fonctionnement de ces comptes sont conformes pour tous leurs aspects significatifs aux dispositions de l'accord de Crédit IDA N° 05429-BF 2.2 Comptes désigné Don IDA N°TFOA3975-BF 2.2.1 Compte désigné N° BF000 01001 000000060551 63 BCEAO-FA « A » Le compte Désigné N° BF000 01001 000000060551 63 ouvert à la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest (BCEAO) au Burkina Faso destiné à recevoir les Fonds pour les activités complémentaires, ainsi que le compte d'opération numéro BF148 01001 022212924102 76 ouvert à CORIS BANK International au Burkina Faso, destiné à recevoir du compte désigné FA « A », des fonds pour payer les dépenses courantes de fonctionnement, ont fait l'objet de vérifications des fonds reçus et des paiements effectués au cours de l'exercice clos au 31/12/2019. Les vérifications ont consisté à examiner l'éligibilité et l'exactitude des transactions financières relatives aux décaissements et encaissements effectués sur le compte Désigné ainsi que le compte d'opération associés au cours de la période sous revue, ainsi que la sincérité du solde de ces comptes au 31/12/2019 dont le détail se présente comme suit: Libellés Solde au 31/12/2019 Compte désigné N° N° BFOOO 01001 000000060551 63 BCEAO-FA « A » 340 176 Compte d'opération N0 BF148 01001 022212924102 76 CORIS BANK 6 477 102 Total ¯ 6817278 A notre avis, les modalités de fonctionnement de ces comptes sont conformes pour tous leurs aspects significatifs aux dispositions de l'accord de Don IDA N°TFOA3975-BF. 2.1.2 Compte désigné Numéro BFOOO 01001 000000060552 60 BCEAO-FA « B » Le compte désigné N° Numéro BFOOO 01001 60498 28 ouvert à la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest (BCEAO) au Burkina Faso destiné à recevoir les fonds dédiés aux transferts monétaires, ainsi que le compte d'opération numéro BF148 01001 022212924103 73 ouvert à CORIS BANK International au Burkina Faso, destiné à recevoir du compte désigné FA « B », des fonds pour payer les transferts monétaires aux profits des bénéficiaires, ont fait l'objet de vérifications des fonds reçus et des paiements effectués au cours de l'exercice clos au 31/12/2019. Rap Audit PFS-Burkin naong saya -------Juin 2020 ---------------- FIDUCIAL AK Exercice 2019 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél : 25 30 85 07/ 25 33 12 04 - Fax : 25 3178 94 E-mail: fiducialak@fasonet.bf 11 sur 16 Les vérifications ont consisté à examiner l'éligibilité et l'exactitude des transactions financières relatives aux décaissements et encaissements effectués sur le compte désigné ainsi que le compte d'opération associés au cours de la période sous revue, ainsi que la sincérité du solde de ces comptes au 31/12/2019 dont le détail se présente comme suit Libellés Solde au 31/12/2019 Compte désigné N° BF000 01001 000000060552 60 0 BCEAO-FA « B » Compte d'opération N° BF148 01001 022212924103 73 254917 CORIS BANK _ ____ Total 254 917' A notre avis, les modalités de fonctionnement de ces comptes sont conformes pour tous leurs aspects significatifs aux dispositions de l'accord de Don IDA N°TFOA3975-BF. 2.3 Le Comptes Etat Trésor Deux (2) comptes trésor ont été ouverts pour recevoir les fonds de la contrepartie: Le compte numéro BF670 01001 443410001057 04 pour prendre en charge toute dépense non éligible au financement de l'IDA. Le compte numéro BF670 01001 443410001406 24 ouvert dans le cadre du Programme d'Appui au Développement des Economies Locales (PADEL) pour la mise en œuvre de la composante 3 qui consiste à renforcer la protection sociale et la résilience des ménages vulnérables et les inclure dans le circuit économique. Les deux ont fait l'objet de vérifications des fonds reçus et des paiements effectués au cours de l'exercice clos au 31/12/2019. Les vérifications ont consisté à examiner l'éligibilité et l'exactitude des transactions financières relatives aux décaissements et encaissements effectués sur le compte Désigné au cours de la période sous revue, ainsi que la sincérité du solde du compte au 31/12/2019 dont le détail se présente comme suit: Libellés Solde au 131/12/2019 Compte trésor N° BF670 01001 443410001057 04 969 728 Compte trésor N0 BF670 01001 443410001406 24 375 000 ____ __ Total 1 1 344 728 A l'issue de la vérification nous avons constaté que les avances versées au personnel avant le ler janvier 2019 au titre de la contrepartie nationale d'un montant cumulé de 6 360 000 FCFA ne sont toujours pas remboursées au 31/12/2019. Rap Audit PFS-Burkin naong saya --------Juin 2020 ------ ---------- FIDUCIAL AK Exercice 2019 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél : 25 30 85 07/ 25 33 12 04 - Fax : 25 31 78 94 E-mail : fiducialak@fasonet.bf 12 sur 16 A notre avis, sous réserve de l'incidence du point ci-dessus les modalités de fonctionnement de ces comptes sont conformes pour tous leurs aspects significatifs aux dispositions de l'accord de financement. 3 Opérations de transfert Nous avons audité les activités de transfert de fonds (Cash Transfert) effectuées par le Projet Filets Sociaux-Burkin naong saya, objet de l'accord de crédit IDA N° 05429-BF et de l'accord de don IDA N°TFOA3975-BF. Nous avons également procédé à l'examen des rapports faisant le compte rendu des campagnes de distribution des allocations relatives aux cash transfert de l'exercice 2019, élaborés par les opérateurs de paiement. Le détail des opérations de paiement (cash transfert) se présente comme suit Zone operateur de Paiement 1 Paiement 2 Paiement 3 Paiement 4 Total paiement Nord (Lorum, ___ Passoré) Orange Money 1 029 000 000 1 029 000 000 Caisse I Est __opulaire 2 091 790 000 2 091 790 000 Mobicash 985 520 000 948 080 000 1 933 600 000 Caisse 956580000 956580000 Centre Est ponulaire Mobicash 157 050 000 635 940 000 632 030 000 631 810000 2056830000 Centre Ouest Orange Money 151 660 000 1 151 660 000 151 660 000' 0 454980000 SAHEL Orange Money Aucun paiement au cours de l'exercice 2019 0 _ __ Total ____ _ 8 522 780 000 OBSERVATION A l'issue de nos vérifications nous avons relevé que pour des raisons de sécurité aucun paiement n'a été effectué dans la région du Sahel. A notre avis les sommes distribuées aux bénéficiaires lors de chaque distribution, tels que chiffrés dans les rapports des opérateurs de paiement sont réguliers et effectifs dans tous leurs aspects significatifs aux dispositions de l'accord de financement. 4. Liste des immobilisations Au cours de la période sous revue, nous avons procédé à l'appréciation des procédures de gestion des immobilisations au sein du projet. Nous avons également vérifié la bonne comptabilisation des acquisitions effectuées au cours de la période sous revue. Le montant Rap Audit PFS-Burkin naong saya--------- Juin 2020 -------- - -------- FIDUCIAL AK Exercice 2019 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél : 25 30 85 07/ 25 33 12 04 - Fax : 25 3178 94 E-mail : fiducialak@fasonet.bf 13 sur 16 total cumulé des acquisitions réalisées sur les financements de l'accord de crédit IDA N° 05429-BF et de l'accord de don IDA N°TFOA3975-BF depuis le début du projet, s'élève à 688 936 458 F CFA. Nous sommes d'avis que les acquisitions ont été faites conformément aux dispositions de l'accord de financement. Responsabilité de PUnité de Coordination du projet dans l'établissement et la présentation du tableau emplois ressources La coordination du Projet Filets Sociaux-Burkin naong saya est responsable de l'établissement et de la présentation sincère des états financiers conformément aux principes suivis. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation sincère d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, le choix et l'application des méthodes comptables appropriées, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances. Etats financiers du Projet soumis à notre audit Le tableau emplois ressources soumis à notre audit est caractérisé par les éléments suivants Eléments Cumul Cumul Variation -1 31/12/2019 31/12/2018 Total du tableau des ressources et des emplois 28 357 670 003 17 393 449 333 10 964 220 670 Total des dépenses . - 27 616 993 159 16 220 502 845 11 396 490 314 Trésorerie IDA, Etat au 7406768441 455135263 285541581 31/12/2019 Responsabilité de l'auditeur pour l'audit des états financiers Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur les états financiers et sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes Internationales d'Audit ISA. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique et de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états financiers. Le choix des Rap Audit PFS-Burkin naong saya --------Juin 2020 ------ ---------- FIDUCIAL AK Exercice 2019 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél : 25 30 85 07/25 33 12 04 - Fax : 25 31 78 94 E-mail: fiducialak@fasonet.bf 14 sur 16 procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Coordination, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers. L'Associé-Gérant Adama KY Expert-comptable diplômé d'Etat Commissaire aux comptes des Sociétés Inscrit au tableau de l'ONECCA-BF Rap Audit PFS-Burkin naong saya ---------Juin 2020 -------- ----------- FIDUCIAL AK Exercice 2019 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél : 25 30 85 07/25 33 12 04 - Fax: 25 3178 94 E-mail: fiducialak@fasonet.bf 15 sur 16 PARAGRAPHE D'INFORMATIONS D'IMPORTANCE SIGNIFICATIVE Sans remettre en cause l'opinion ci-dessus, nous portons à votre connaissance que certaines dépenses contenues dans les demande de remboursement de fonds (DRF) pour la demande de reconstitution de l'avance initiale n'ont pas été suffisamment justifiées. En effet, il s'agit des reliquats des fonds décaissés pour la réalisation des activités de formation et de rencontre non reversés au cours de l'exercice sous revue. Le détail est présenté dans le tableau ci-après NO Montants Montants N° N0 du de la Libellés de la pièce des Ecart = PC chèque DRF dans la justificatifs (1)-(2) DRF (1) *(2) 73 3200361 88 Formation FACOM animatrice 5 588 200 5 515 000 73 200 320031 88 EST 91 3200375 88 Formation FACOM/GAR 4368000 4 153000 215000 274 3200629 i 96 Sawadogo Mahamadou 2 465 900 1 756 500 709 400 247 3200618 96 Rencontre de concertation 5774410 4578000 1 196410 avec les autorités du sahel 105 3200383 92 Formation mesure productive 1 67448001 4 926 000 1 818 800 ____ _ Total 24 941 310 20 928 500 4 012 810 Régularisation au cours de l'exercice 2020 Nous avons constaté que lesdits reliquats ont été reversés au cours de l'exercice 2020. Rap Audit PFS-Burkin naong saya-- -------Juin 2020 --------------- FIDUCIAL AK Exercice 2019 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél : 25 30 85 07/ 25 33 12 04 - Fax : 25 31 78 94 E-mail : fiducialak@fasonet.bf 16 sur 16 IL. ANNEXES - BILAN - COMPTE DE RESULTAT - TABLEAU DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES AU 31/12/2019 - NOTES AUX ETATS FINANCIERS - RECONSTITUTION DES COMPTES DESIGNES - ETAT RECAPITULATIF DES DRF - LISTE DES EQUIPEMENTS - LETTRE D'AFFIRMATION DE LA COORDINATION Rap Audit PFS-Burkin naong saya-------.Juin 2020 FIDUCIAL AK Exercice 2019 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél : 25 30 85 07/25 33 12 04 - Fax: 25 3178 94 E-mail: fiducialak@fasonet.bf � �w г'" ..� � .... � � е'�У .,�v:� . � .7CS .ri.�'.i� �' г. • .... ,�,�. ы�д.,� ^ �Г ��ь ��_°��.�. .. J:гУ. �.и`.� �J."J J''й�' .... w . � ? �Jci`F .,�v .: �4.^� .г9`1�J v�JG ��Гi ,.., 3L . п � ' " . .. .и. . � •7 Л ь ь`Э:i i .�.+ �G ...�.^. ь�' �� .,. J'�iVR 7L��� J С ии .... � 7G�; � � .з : � ... -6� £Э:. Г£,. " r' '' _. . ь ' vп '... . . .... . �J<: ... .,.. .. . . . �L O.�i� � :. .... ... , . _ �"�_ � �5 �',Э�J '-:3.'^, _,..�._ _ _ . . � _ � �jг^.г '.,,�7с; :g�` " iл � _ . . _ .7i;a}Е � -- - ч"sг�'~ '. v° ' RЁГ h£$'SУа��:С41.-.ь�[.:,�ri�^:7:2rи ..at5и..u:ь�i-�.°:ё.i;C;i? . . ' � .. О.г.`:?i,� ...s^..SC".�� :. _ .. _> : 1 iз � . ji ,� � �,,� � �� � , . аг�ОG" С:У. J�i1ц''SлJ "':: ац ��!"ii:`�GC:.. � �� ч`'€i•З : .�.�? .. YL35 ?iэ$.: �>ЭВ@F,.. - �.... и... . ��i.� Эi� -� l i,` . . .. ...� ... . _. . ...... _... ... ... . . .... ......... ....... ...... .... .... .... . _ . . . . .... ..... . __ .. ....... .. . .. ..:J�n�,iw�i�'S � .��_'>'< vг:�i-.fi�:i S��:Cv �.1�J ��. �. _ьfiJc�L� . , .3.�S:ы �ь�` _ � ' _U2 9 ŭ:i ja. _ 'ё 72? "., �. ��.'. �ar�it59 �..,,г�. „ы3ч.,�.35 -г'л г$;' �iлч ��'' -Эс�:..уi,..,г i ., - ^1: .. .;.L��i:г_'. -лJ ч :.� .J�.'Ri`. !�. .� �.G: w,. . '. . ..-ль:':йа (.`'.. L�� 1ы�л.°.:'С:�',. '. . �'.� �•,7 : -�:: ..J .:� У.7 v1 , ��ars' �LES R 42C 377 3 27 35C, -ARTES DE- CREDITS A ENCAISSER 2 G Z W l 7,- lix, TOMPro - PFS - BURKINA FASO le 2910612020 å 10:41 ·一！二－ 二二f·兀勿 ·、f么。：,，一汨〕亡·二之－ 淤紫訌疋名：J叮變徊藝：9 亡州：:：邊化〝A。。兀一。一：-‘一仕久一。一拙一叮；了二訕亂．兀亡～：、斗究－ _:：、亡：&:j ,&& 一，__－一叮＿一；：。頃一＿＿方。685:s以：惑方72。。29、。s兀一。6 853?2 ＇仕95方79 997一g·；779 997惜C3 60亡OC今 二上一》C Ooe 6C OOC，方C亡·7；二了C ZCC紫日S乞（C73iZO了C驗略C勿9 h SSe 56言SC7 ＿一全合；寫eC屹衫几’C斗‘！透、eg,3他e不坐叩C 75: 二化配＇S名也C93鈴：名‘C付C二合計亡合名O;Cge· 一衫87日糅C 96他”3二7799註、357他3勺CZ 之忽C今S言7合二‘CC。變忿負乙：二C乙訌弟二 j為6〕0 6C:d, &&&;C念C 27亡兮。J ‘必C。 變屹三之江7‘貳．他乏7→” C不e 097！化’~ 疋｀三付，&f二。，j,057，才二～ &？一咦＇二二一？么”叮計1、＇1？」 .:&，寫Ok汪二＇伯仰他二 ’雙計 去媒義 As藪廳離他絮．規銘沐ns。認，化Cm汰跋茫古抓久論以A搜森’訌二h之兀d馴 Tm：一PF寫一劉，辭一，, 、 k MINISTERE DE LA FEMME BURKINA FASO DE LA SOLIDARITE NATIONALE Unité - Progrès - Justice ET DE LA FAMILLE ET DE VACTION HUMANITAIRE SECRETARIAT GENERAL PROJET FILETS SOCIAUX « BURKIN NAONG SAYA » Tél: (+226) 25 37 24/25 15 BP 2320uaga 15 FINANCEMEW: BANQUE MONDIALE - CREDIT IDA 5429 BF-Don TFOA3975 BF BURKINA-FASO AVANT - PROPOS Les Projets de développements sont financés par des ressources issues des accords de financement signés entre le Gouvernement et les partenaires financiers. Le Projet a l'obligation de tenir une comptabilité aux normes et principes appropriés et procéder à l'enregistrement des opérations comptables et financières. Les activités découlant de la mise en œuvre du projet ne sont pas susceptible de générer des pertes ou des bénéfices, l'enveloppe budgétaire étant complètement couverte par des subventions. Ainsi, le Projet n'est pas tenu à l'obligation de présentation des états financiers normalisés applicables aux administrations assujetties aux impôts. La comptabilité du Projet est tenue en Francs de la communauté financière africaine (F CFA). Ainsi les opérations libellées en devises sont converties au cours du jour de leur réalisation avant leur comptabilisation. Le Projet est doté d'un système comptable informatisé. Le logiciel utilisé est dénommé TOM2PRO et permet le suivi budgétaire et analytique, l'édition des mémoires (demandes de retrait de fonds) et des rapports de suivi financiers (RSF). Le plan comptable en vigueur est inspiré du plan de comptes du SYSCOHADA auquel sont associés des plans analytiques et budgétaires permettant la ventilation des dépenses par partenaire, par composante , par catégorie financière et par axe géographique. Le plan comptable à fait l'objet d'une mise àjour en 2019 Les états financiers 2019 ont été préparés par l'assistant du responsable administratif et financier et approuvés par le responsable administratif et financier. Les différentes dépenses inscrites dans les comptes de charges par nature au cours de l'exercice sont virées en fin d'exercice dans le compte « 129000 Report à nouveau Débiteur ». 2 1. Notes d'informations sur les états financiers au 31 décembre 2019 1.1. Principes et méthodes comptables Les états financiers du Projet Filets Sociaux ont été préparés suivant les règles et principes d'établissement et de présentation des comptes en vigueur dans l'espace OHADA (Organisation pour l'Harmonisation en Afrique du Droit des Affaires) en tenant compte de quelques spécificités liées à la nature du Projet. Ils comprennent essentiellement: - Le tableau Ressources-Emplois, - L'état de réconciliation du Compte Désigné, - Les notes sur les principales méthodes comptables et les détails explicatifs des postes des états financiers. - Le relevé des Demandes de Retrait de Fonds (DRF). - L'inventaire des immobilisations. (i) Méthode d'évaluation La méthode retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est celle du coût historique. (ii) Les charges immobilisées Les différentes dépenses sont inscrites dans les comptes de charges par nature au cours de l'exercice. A la clôture de l'exercice, les différentes dépenses inscrites dans les comptes de charges par nature au cours de l'exercice sont virées au bilan dans un compte « Report à Nouveau » pour obtenir un résultat comptable nul, prenant en compte la spécificité de la gestion des projets. (iii) Immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût historique (coût d'achat y compris les frais annexes tels que le transport, les frais d'installation et de mise en service). (iv) Amortissements et provisions Aucune écriture n'est passée en matière d'amortissement des immobilisations, de provisions pour stocks, créances douteuses, risques et charges et pertes de change (v) Créances et Ressources Assimilées Elles sont comptabilisées dès leur acquisition et les dettes dès leur naissance indépendamment de leur date de paiement. La majorité des comptes de tiers est auxiliarisé. 3 (vi) Trésorerie La Coordination du Projet tient des comptes distincts spécifiés par les différentes Conventions de financement et documents du projet selon les règles et procédures de la Banque Mondiale. Afin de faciliter les décaissements (utilisations des fonds), les mécanismes suivants ont été mis en place à travers l'ouverture des comptes suivants : - Compte Désigné « Projet Filets Sociaux/Burkin-naong saya (A) » en FCFA ouvert auprès de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest (BCEAO) au Burkina Faso (Ouagadougou), sous le numéro BFOOO 01001000000060497 31 tenu par le Projet. Ce compte est destiné à recevoir les Retraits de Fonds destinés au fonctionnement. - Compte Désigné «Projet Filets Sociaux/Burkin-naong saya (B) » en FCFA ouvert auprès de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest (BCEAO) au Burkina Faso (Ouagadougou), sous le numéro BF000 01001 60498 28 tenu par le Projet. Ce compte est destiné à recevoir les Retraits de Fonds pour les transferts monétaires. - Compte d'opération «Projet Filets Sociaux/Burkin-naong saya » en FCFA ouvert auprès de CORIS BANK International au Burkina Faso (Ouagadougou), sous le numéro BF148 01001 022212924101 79 tenu par le projet. Ce compte est destiné à recevoir du compte désigné A, des fonds pour payer les dépenses courantes de fonctionnement. - Compte d'opération «Projet Filets Sociaux/Burkin-naong saya » en FCFA ouvert auprès de ECOBANK au Burkina Faso (Ouagadougou), sous le numéro BF083 01001 131736515701 33 79 tenu par le projet. Ce compte est destiné à recevoir du compte désigné B, des fonds pour payer les transferts monétaires aux profits des bénéficiaires - Compte Désigné « Projet Filets Sociaux Financement Additionnel A) » en FCFA ouvert auprès de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest (BCEAO) au Burkina Faso (Ouagadougou), sous le numéro BFOOO 01001 000000060551 63 tenu par le Projet. Ce compte est destiné à recevoir les Retraits de Fonds du financement additionnel. - Compte Désigné «Projet Filets Sociaux Financement Additionnel B » en FCFA ouvert auprès de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest (BCEAO) au Burkina Faso (Ouagadougou), sous le numéro BFOOO 01001 000000060552 60 tenu par le Projet. Ce compte est destiné à recevoir les Retraits de Fonds pour les dépenses relatives aux transferts monétaires dans le cadre du financement additionnel. - Compte d'opération «Projet Filets Sociaux/Burkin-naong saya Financement Additionnel A » en FCFA ouvert auprès de CORIS BANK International au Burkina Faso (Ouagadougou), sous le numéro BF148 01001 022212924102 76 tenu par le projet. - Compte d'opération «Projet Filets Sociaux/Burkin-naong saya Financement Additionnel B » en FCFA ouvert auprès de CORIS BANK International au Burkina Faso (Ouagadougou), sous le numéro BF 148 01001 022212924103 73 tenu par le projet. - Compte «Projet Filets Sociaux DAF MASSN » en FCFA ouvert auprès du TRESOR PUBLIC au Burkina Faso (Ouagadougou), sous le numéro BF670 01001 443410001057 4 04 tenu par le projet. Ce compte est approvisionné par le gouvernement pour prendre en charge toute dépense non éligible au financement de l'IDA. - Compte «Projet Filets Sociaux BNS/PADEL » en FCFA ouvert auprès du TRESOR PUBLIC au Burkina Faso (Ouagadougou), sous le numéro BF670 01001 443410001406 24 tenu par le projet. Ce compte est ouvert dans le cadre du Programme d'Appui au Développement des Economies Locales (PADEL) pour la mise en œuvre de la composante 3 qui consiste à renforcer la protection sociale et la résilience des ménages vulnérables et les inclure dans le circuit économique. Tous les comptes bancaires ouverts par le projet fonctionnent sous la double signature du Responsable Administratif et Financier et du Coordonnateur du projet. (vii) Emplois par Composantes: Les dépenses relatives à la mise en œuvre du Projet sont inscrites dans la rubrique « Emplois par composantes » conformément à l'Accord de Crédit applicable et au Plan de mise en œuvre. Elles sont prises en compte dès que leur réalisation est probable et comptabilisées par nature de dépenses. (viii) Ressources Les ressources enregistrées sont composées des ressources obtenues au titre du Crédit IDA ou du Don pour financer les activités du Projet qui sont comptabilisées dans les comptes "Ressources durables". Il s'agit essentiellement des décaissements du Crédit ou de demandes de retrait de fonds. Les principes comptables généralement admis tels qu'ils ressortent de l'OHADA stipulent les conditions juridiques et règles de tenue de la comptabilité et de préparation des états financiers du Projet Filets Sociaux. Il s'agit notamment de: - Principe de prudence - Principe de régularité ou transparence - Principe de sincérité - Principe de permanence de méthodes - Principe d'évaluation au coût historique - Principe d'indépendance d'exercice - Principe d'intangibilité du bilan d'ouverture - Principe d'importance significative - Principe de prééminence de la réalité sur l'apparence - Principe de continuité d'exploitation Toutefois, la spécificité de la gestion des projets conduit à prendre en compte certaines particularités comme précédemment citées. Il s'agit de: 5 (iv) Ressources Les ressources inscrites dans le Tableau des Ressources et Emplois sont constituées des transferts de fonds du crédit ou du Don effectivement encaissés dans les comptes bancaires du Projet. Elles sont mobilisées par les appels de fonds sur la base des Demandes de Retraits de Fonds (DRF). (v) Emplois Les emplois inscrits dans le Tableau des Ressources et Emplois sont constitués des dépenses effectives dans le cadre de la mise en œuvre des activités du Projet. Le montant réellement payé aux bénéficiaires est enregistré en comptabilité après la production du rapport par l'agence de paiement. 6 FICHE SYNOPTIQUE DU PROJET 01 Ministère de tutelle Ministère de la Femme, de la Solidarité nationale et de la Famille 02 Titre du projet Projet Filets Sociaux « Burkin Naong Sa ya » 03 Objectif de développement Accroître l'accès des ménages pauvres et vulnérables aux filets sociaux et d'établir les fondements d'un système adaptatif de filets sociaux au Burkina Faso. Source de financement Crédit IDA: 25 000 000 000 F CFA (50 000 000 USD) )5 Don IDA FA 1 : 3 000 000 000F CFA (6 000 000 USD) Crédit IDA: 3 500 000 000 FCFA (7 000 000 USD) Don IDA: 46500000 000 FCFA (93 000 000 USD) Contrepartie nationale :2 650 000 000 FCFA (5 300 000USD) Composante 1 : Transferts monétaires et programmes de sensibilisation destinés aux ménages pauvres et vulnérables 06 Composantes du Projet Composante Il : Établissement des fondements d'un système national adaptatif de base de filets sociaux Composante 111: Gestion du Projet Composante IV : THIMO Composante V: Intervention d'urgence éventuelle 07 Coût total du Projet: 80 650 000 000 FCFA 08 Durée du projet 5 ans 09 Référence des accords: - Projet mère P 124015 - Financement additionnel P160371 N° 993-BF N° 1208 P 10 Date approbation 23 avril 2014 11 Date signature 17 juin 2014 12 Date mise en vigueur 26 septembre 2014 13 Date clôture initiale 31 août 2019 14 Date clôture révisée 31 août 2020 15 Date clôture révisée 31 Mars 2024 16 Zone d'intervention : - Projet mère Provinces du Yatenga, Zondoma, Gourma, Kompienga, Tapoa, Boulgou et Koulpélogo - Financement additionnel Provinces du Passoré, Loroum et Boulkiemdé 7 Le Projet Filets sociaux est entré en vigueur le 26 septembre 2014. Avec les succès engrangés à l'issue de la mise en œuvre effective des activités sur le terrain, le projet a bénéficié de deux financements additionnels successifs. En effet, un premier financement additionnel a été obtenu en janvier 2017 dans le cadre du Programme de protection sociale adaptative dans le Sahel (ASP) mis en place grâce aux Fonds « MDTF » (Multi-donor trust fund ou Fonds d'affectation spéciale multi-donateurs). Ce Don a permis au projet d'étendre et de diversifier ses interventions dans de nouvelles provinces (Boulkiemdé, Loroum et Passoré). Ainsi, en plus du cash transfert classique que le projet effectue dans les premières régions d'intervention, le financement ASP a permis d'expérimenter le cash saisonnier en période de soudure au profit des ménages en insécurité alimentaire dans la province du Boulkiemdé et de mettre en œuvre les mesures productives dans toute la région du Nord. Le deuxième financement additionnel signé en juin 2019 entre le Gouvernement du Burkina Faso et la Banque mondiale permettra une mise à l'échelle progressive du projet filets sociaux. L'extension concernera de nouvelles régions : le Sahel, la Boucle de Mouhoun (Banwa, Kossi, Nayala), le Centre-Nord (Bam et Namentenga), le Centre-Ouest (Boulkiemdé et Sanguié) et les zones péri-urbaines de Ouagadougou. Avec ce nouveau financement, le projet a également connu une restructuration des composantes qui passent de trois (03) à cinq (05). En outre, il intègrera de nouvelles activités comme l'enseignement primaire par la Radio, les travaux à haute intensité de main-d'œuvre (THIMO) qui seront mises en œuvre prioritairement au Sahel au profit des communautés hôtes et refugiées. Le plan de travail et budget annuels (PTBA) 2020 a été élaboré en prenant en compte cette extension et restructuration du projet, mais dans un contexte national marqué par une forte insécurité due aux attaques terroristes dans une bonne partie du pays dont les régions d'intervention du projet. Les mesures prises par le Gouvernement, notamment l'instauration de l'Etat d'urgence et les couvre-feux ont impacté négativement la mise en ouvre efficace et efficiente des activités du projet sur le terrain. 8 L'objectif de développement du projet est d'accroître l'accès des ménages pauvres et vulnérables aux filets sociaux et d'établir les fondements d'un système adaptatif de filets sociaux au Burkina Faso. Le projet comporte cinq composantes: Composante 1 : Transferts monétaires et programmes de sensibilisation destinés aux ménages pauvres et vulnérables ; v Composante 2 : Etablissement des fondements d'un système national adaptatif de base de filets sociaux ; V Composante 3 : Gestion de projet. v Composante 4 : programme des travaux a haute intensité de main d'œuvre (THIMO) v Composante 5 : composante d'intervention d'urgence éventuelle Les ressources du projet-mère et le financement additionnel ont permis au projet d'intervenir dans les régions suivantes: Projet-mère : - Région du Nord : Yatenga, Zondoma - Région de l'Est: Gourma, Kompienga et Tapoa - Région du Centre - Est: Boulgou et Koulpelogo Financement additionnel 1: - Région du Nord : Lorum et Passoré - Région du Centre - Ouest: Boulkiemdé Dans le cadre du Programme d'Appui au Développement des Economies Locales (PADEL), le Projet Filets Sociaux exécute la composante 3 qui consiste à renforcer la protection sociale et la résilience des ménages vulnérables et les inclure dans le circuit économique. 9 En lien avec le PADEL, le Projet Filets Sociaux étendra ses interventions dans les localités suivantes : - Région du Centre - Ouest : Sanguié - Région du Sahel: Séno, Yagha, Oudalan et Soum - Région de la Boucle du Mouhoun : Nayala et Sourou - Région du Centre - Nord: Bam La date initiale de clôture du projet était fixée au 31 août 2019 mais avec le financement additionnel obtenu, la date de clôture révisée est reportée en Mars 2024. Le montant du financement est de 80 milliards 650 millions de FCFA (161.3 millions de dollars US) dont: Projet mère (projet initial) : 25 milliards de FCFA Financement additionnel 1 : 3 milliards de FCFA Financement additionnel 2: 50 milliards de FCFA Contre partie nationale : 2 milliards 650 millions de FCFA Le projet intervient essentiellement dans le domaine des transferts monétaires et les mesures d'accompagnement sur la nutrition, le développement de la petite enfance et les activités productives (sensibilisation communautaire sur les aspirations et les normes sociale, facilitation des groupes d'épargne pour les bénéficiaires, formation transversale en gestion de base, initiative personnelle et estime de soi, injection d'argent, accompagnement à l'élaboration du plan d'utilisation de l'injection d'argent, informations sur les prix et la demande sur le marché des biens, notamment des intrants, suivi et accompagnement/ coaching). 10 Le nombre total des ménages bénéficiaires des transferts monétaires pendant la durée de vie du projet est estimé à 114 500. Mais ce nombre pourrait évoluer. La répartition des ménages bénéficiaires selon les régions est la suivante : v Région du Nord (Yatenga, Zondoma, Lorum et Passoré) : 24 500 ménages Région de l'Est (Gourma, Kompienga et Tapoa) : 33 000 ménages Région du Centre- Est (Boulgou et Koulpelogo): 19 000 ménages Région du Centre- Ouest (Boulkiemdé et Sanguié) :13 000 ménages v Région du Sahel (Séno, Yagha, Oudalan et Soum): 10 000 ménages v Région de la Boucle du Mouhoun (Nayala et Sourou): 10 000 ménages Les bénéficiaires sont composés des ménages pauvres avec des enfants de moins de 15 ans, des femmes enceintes, mères allaitantes ainsi que les ménages affectés ou vulnérables aux chocs et à l'insécurité alimentaire. il 1.TABLEAU EMPLOIS RESSOURCES 01 JANVIER 2019 AU 31 DECEMBRE 2019 12 2.BILAN 01 JANVIER 2019 AU 31 DECEMBRE 2019 13 3.COMPTE DE RESULTAT 01 JANVIER 2019 AU 31 DECEMBRE 2019 14 NOTES RELATIVES AU TABLEAU DES EMPLOIS ET RESSOURCES DU PROJET RESSOURCES La variation de 2019 d'un montant total de 10 605 386 392 F CFA correspond aux ressources mobilisées au cours de l'année par les financements désignés. La variation de 2019 d'un montant de 357 131 028 F CFA correspond à des dettes vis-à-vis de fournisseurs d'exploitation pour 106 033 944 F CFA, de la caisse nationale de sécurité sociale pour 50 600 884 F CFA et de la faitière des caisses populaires du Burkina (FCPB) pour 200 370 000 F CFA. Suite au changement de régime de cotisation des agents (fonctionnaires) de la CNSS vers la CARFO le projet était dans l'attente d'une situation de la CNSS qui doit au projet. Au cours du mois de Juin 2020, nous avons reçu le rapport de la situation CNSS qui reconnait devoir au projet d'un montant. Le montant dû à la FCPB a été réglé au cours du premier trimestre 2020. 15 Emloi Le montant total des dépenses de l'exercice s'élève à 11 342 697 346 F CFA par convention et par catégorie. Cette rubrique a connu une évolution au cours de l'exercice, en effet l'encours du compte « fournisseurs avances et acomptes versés » a vu son dénouement en 2019. L'encours du compte « personnel avance et acomptes versés » est passé de 7 560 000 F CFA à 6 360 000 F CFA avec un remboursement de 1 200 000 F CFA. Les charges constatées d'avances représentent la part de charges payées en 2019 mais qui concerne l'exercice 2020.Il s'agit d'une partie de loyer et assurances. 16 NOTES RELATIVE AU COMPTE DE BILAN DU PROJET Le montant cumulé des dépenses en licences et logiciel est de 68 068 240 F CFA, tandis que le montant cumulé des immobilisations corporelles est de 689 136 855 F CFA. Le montant total des dépôts dans les différentes banques du projet est de 740 679 416 F CFA au 31 décembre 2019. 17 Le projet filets sociaux n'ayant pas la vocation de produire un résultat, le montant « capitaux propres et ressources assimilés » de 1 082 185 674 F CFA représente la différence entre le cumul des subventions mobilisées et le montant cumulé des charges des exercices successifs (27 868 679 944 et 26 786 494 270). 18 Etat de rapprochement bancaires de tous les comptes Désignés Periode du 1er janvier 2019 au 31 décembre 2019 RUBRIQUES NOTES DETAILS MONTANT EN F CFA SOLDE D'OUVERTURES Solde bancaire au 01-01-2019- IDA Projet Mère 060497 62815269 Solde bancaire au 01-01-2019- IDA Projet Mère 060498 219 827 Solde bancaire au 01-01-2019- IDA FA BCEAO-060551 340 176 Solde bancaire au 01-01-2019- IDA FA BCEAO-060552 301762 Solde bancaire au 01-01-2019- CORIS BANK N°022212924101 79 90000221 Solde bancaire au 01-01-2019- ECOBANK N°0010131736515701 164 094 651 Solde bancaire au 01-01/2019- CORIS BANK N°022212924103 73 724 588 Solde bancaire au 01-01-2019- CORIS BANK N°022212924103 76 35 728 854 Solde bancaire au 01-01-2019- CORIS BANK N°022212924104 70 5 Solde Caisse Menues Dépenses au 01-01-2019 S 970 TOTAL DES SOLDES D'OUVERTURES AU 01-01-2019 (A) 354231318 1. ENCAISSEMENTS (B) 10497 845 539 Virement reçu de l'IDA Projet Mère BCEAO-060497 1 536 228 250 Virement reçu de lIDA Projet Mère BCEAO-060498 7053441747 Virement reçu de l'IDA FA BCEAO-060551 129 629 839 Virement reçu de l'IDA FA BCEAO-060552 1777 779 556 Intérêts créditeurs reçus 766 147 TOTAL FONDS (TI) = (A) + (B) 10852 076 857 Il- DECAISSEMENTS ( C )* 10 125 369 822 IDA PROJET MERE - Composante A 7 161719453 - Composante B 60349719 - Composante C 1037348838 IDA FINANCEMENT ADDITIONNEL - Composante A 1 710094 137 - Composante B 114077926 - Composante C 41779749 Solde relevé bancaire au 31-12-2019- IDA Projet Mère 060497 131 319 Solde relevé bancaire au 31-12-2019- IDA Projet Mère 060498 9 195 934 Solde relevé bancaire au 31-12-2019- IDA FA BCEAO-060551 13 868 931 Solde relevé bancaire au 31-12-2019- IDA FA BCEAO-060552 Solde relevé bancaire au 31-12-2019- CORIS BANK N°022212924101 79 202 989 582 Solde relevé bancaire au 31-12-2019- ECOBANK N°0010131736515701 554 910 034 Solde relevé bancaire au 31-12-2019- CORIS BANK N°022212924103 73 254917 Solde relevé bancaire au 31-12-2019- CORIS BANK N°022212924103 76 6477 102 Solde bancaire au 31-12-2019- CORIS BANK N°022212924104 70 - 2572 Solde Caisse Menues Dépenses au 31-12-2019 27350 TOTAL SOLDES BANCAIRES AU 3112-2019 (D) 787 852 597 SOLDE DE TRESORERIE AU 31-12-2019 E= (Tl- ( C)) 726 707 035 SOLDES COMPTABLES AU 31-12-2019 ( F) 787 852 597 Ecart à justifier=(e) -(f) 61145562 L'écart se justifie comme suit: * Ecriture non rapprochées au 31/12/2019 du compte CORIS BANK International de -61145 562 F CFA ( confère rapprochement) L'assistant RAF Le RAF KABORE Anatole AGkB M.Dieudonné PROJET FILETS SOCIAUX ETAT RECAPITULATIF DES DEMANDES DE RETRAIT DE FONDS DU PROJET MERE-CREDIT IDA 5429 BF DRF CATEGORIE 1 CATEGORIE 2 COMPTE DESIGNE MONTANT TOTAL DRIF 75 730 330 000 BFOO 01001 000000060498 28 730 330000 DRF76 19930776 BF000 01001000000060497 31 19930776 -RF - -78231 336 BFOOO 01001 000000060497 31 78231 336 )RF 78 510 170 000 BFOOO 01001 000000060498 28 510 170 000 DRE 79 87 249 524 BFOOO 01001 000000060497 31 87 249_524 DRF 80 31105528 BF000 01001000000060497 31 31 105528 DRF 81 11080000 BF000_01001 000000060498 28 11 080_000 DRF82 161027500 7BF000 01001 000000060498 28 161 027 500 DRF83 116326701 BFOO 01001 000000060498 28 --116326701 DRF 84 56 323 156 BFOOO 01001 000000060498 28 56323 156 DRF85 100401 917 BF000 01001000000060497 31 100401 917 DRF_86 _~4393 462 BF000 01001000000060497 31 54393462 DFR 87 78 969 471 BFOOO 01001 000000060497 31 78 969 471 DR_88 63_087 840 BFOOO 01001 000000060497 31 63 087 840 DRF 89 956 580 000 BFOOO 01001 000000060498 28 956 580 000 DRF 90 707 690_000 BFOOO 01001 000000060498 28 707 690 000 DRF 91 160 976 250 BFOOO 01001 000000060498 28 160 976 250 DRF 92 101 332 503 BF000 01001 000000060497 31 101 332 503 DRF 93 _ -.10_807 493 BFOOO 01001000000060497 31 _10807493 DRF 94 194 590 701 BFOOO 01001 000000060497 31 194590 701 DRF 95 1 368 380 000 BFOOO 01001 000000060498 28 1 368 380 000 DRF 96 136 128 752 BFOOO 01001 000000060497 31 136128752 DRF 97 635 940000 BFOOO 01001 000000060498 28 635 940_000 DRF 98 142 821 655 BFOOO 01001 000000060497 31 _ 142 821 655 -99-_ 151 087 819 BFOOO 01001 000000060497 31 151 087 819 DRF 00 92 729 255 BF00 01001 000000060497 31 _92 729 255 DRF 101 83 570 250 BF000 01001 000000060497 31 83 570 250 DRF 102 56109912 BFOOO 01001 000000060497 31 56109912 DRF 103 640263315 BFOOO 01001 000000060498 28 640 263 315 DRF 104 998354 825 BFOOO 01001 000000060498 28-- 998_354 825 53680056 B F O O O 01001 000000060497 31 53680056 DRF 105 --8 589 669 997- TOTAUX 7 053 441 747 1 536 228 250 Le Responsable Administratif et Financier eoordonnateur AGBO M.Dicudonné BSNRE Eile c er d re de mérite santé et action sociale PROJET FILETS SOCIAUX ETAT RECAPITULATIF DES DEMANDES DE RETRAIT DE FONDS DU FINANCEMENT ADDITIONNEL ASP IDA 397 B_F N°DRF CATEGORIE 1 CATEGORIE 2 COMPTE DESIGNE MONTANT TOTAL DRF 33 366 233 423 BF0000100100000006055260 366_233 423 DRF 32 9451436¯ . BF0000100100000006055260 9451436 DRF 30 ,53022000 BF-0000I100000006055260 53022000 DRF 29 245¯518 763 BF0000100100000006055260 245_518 763 DRF 28 76 795 955 BF0000100100000006055163 76795955 DRF 27 50 370 000 BF0000100100000006055260 50370000 6kF2- -1 53896-985 BF0000100100000006055260 153896985 DRF 25 102215768 BF0000100100000006055260 102_215 768 DRF 24 47860000 BF0000100100000006055260 47 860000 DRF 23 13 528 755 BFOOOO100IOOO0006055163 13 528 755 DRF 22 36437369 BFOOOO100OOOOO0006055163 36437369 DRF 20 103 800 000 BF0000100100000006055260 103 800 000 DRF 19 60660000 BFOOOO100100000006055260 60660000 DRY_18 91000000 BFOOOOOOIO 00006055260 91 000 000 DRY 17 9 4779600 BFOOOOIOO100000006055163 4779600 DRF 16 60700000 BFOOOO00100I000006055260 60 700 000 DRF 15 149 300 000 BFOOOOOOIOOOO0006055260 149 300_000 DRF 14 196 570 000 BFOOOO100100000006055260 196 570 000 DRF 13 52080000 BF0000100100000006055260 522005 TOTAUX 1 742 678 375 131 541 679 "_1874 220 054 Le Responsable Administratif et Financier l -eoordonnateur AGBO M.Dieudonné ZA yZ4BSONRE Emile Officier de l ( de mérite santé et action sociale 參 \ 一。鉀＼ 三一丫騙：一J一‘ （莖舟不森 ｀一一 .�. t �. � г �Ри *. ,� � с �р oJ���15 *сга�б��1 1�д�� +.= а � ..р �,�� � и g „� _� . ! о �`i О' и Q,; .:�Са� v ��ry` г г � ��д * -��`#� г��� F\ ��- к �:����о�и и, � �.� }�-���z �'��� ,. ����6 +Р /�.'NrY(��гУ, �� i � �Мk��1Уг?ur,er�r ?�` 1 , � � ��чrsпоа�°sr� h � � ,� ���� �� ����,�� �� ��� ti ��, �� �1.��lд� �'�'' 兀 ’、、 一擊 才 、× k 狗｀ × 參 、、｀ ‘一人， 、1丁 ～一＿& 此k 一物 柑 i 吋 寫 寫→ &. k 、 舞 」 一〝 ~｀、～- .&. ��_� 1 f г I, , } �. 4 i и �,1 _ t� ��6�"� д х�. ��г� � � � ���. .=-��-т. �� � , _ ' '. { уу. . _. .. ц/�..: � � °w + ! � � � �; ' \ j' � Lf3'i . � � � �_� .' , f� i � г' � л � ��i `: ' -� с:� � 3; ��. �у .�, ` �r,�i ' I r°' \� � �� , .� � \� ��:� у , �''� �\ :�! _yk _5$� ��'�;'' � Q{ .�� �'�,• _ .. � ' �'°_-- �' Эti ^ У .- .__._..�- -� � ` 1 、从飞一； 钞 & 必 、、‘一～‘益＿~~ 戶 ，為 計 一購 、 參 ×｀- ｀、尸 ～一公＿ 徐 辭！ ×、 ！×× 、斗 斗 一妙 、亡 →→～一1二■他汙卜． 參 一一不一―卜 、、、 疋～騙、··一叮＿→ 嗡 細 膽 {；。’、· !l卜他｛兀‘ 肥k 糁州 ·＇ 、× ＇螂丰豐一、、 兀、× &,& 參＿＿夕 ＿一入 ｀兀 一一‘_ � � ; �`�- *_- ,, 4G`аАй15 * S2 r' �? /о'��O � i '� гг�м Ту `: iШ� i'р�4в � � г С � � г:. ---.-`°-_- -�;W �` �� � k 1г° `в к�`" .4;��°�����* jF:� ��� ��__� � '� � - `'.� • � ...... . . , ... .. .... \ \ .` . -- -.___ 1 �..,_ -- � �: � д �'. � _ 、 “斗、嬝 k k - 二一鬱 夕 j 一＇、、 、＿＿必 _&_＿次斗州 －一卜弘括二斗斗＇ 州、 擊＇ 、弘 、、k& ～一絨一 �;; г i 1 �. .. �w � � _ i/ `- `.-.� 1 г ` � � �,� �. �AF. 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"`�� 9�-_ и� "'.-нч � --- 一 一f &｀一一， 為＇ ～一一一 仰一惜一 喂 ×－一 ××～‘江 MINISTERE DE LA FEMME, BURKINA FASO DE LA SOLIDARITE NATIONALE DE LA FAMILLE ET DE L'ACTION Unité - Progrès - Justice RUNLý,MTAHR --------------- SECRETARIAT GENERAL --------------- Ouagadougou, le PROJET FILETS SOCIAUX « BURKIN NAONG SAYA » --------------- Tél: (+226) 25 3 7 46 24/25 15 BP 232 Ouagadougou 15 LETTRE D'AFFIRMATION Au Cabinet FIDUCIAL EXPERTISE AK 01 BP : 4134 Ouagadougou 01 Burkina Faso e-mail: fiducialakfa fasonet.bf ou fiducialaWa N,-ahoo. Tél : (00226) 25 30 85 07 Fax : (00226) 25 31 78 94 Messieurs les auditeurs, A l'occasion de votre mission, et à l'occasion de la certification des comptes du Projet Filets sociaux /BURKIN NAONG SAYA (PFS) au 31/12/2019, vous nous avez demandé, conformément aux recommandations de votre profession et aux termes de référence de votre mission, si nous avions connaissance de faits qui ne seraient pas traduits dans les comptes et qui pourraient en modifier de manière significative l'interprétation. A cet effet, nous vous confirmons les informations suivantes : 1. En tant que responsables de l'établissement des Etats Financiers du Projet (EFP), nous considérons que les Etats Financiers et les notes annexes, soumis à votre examen, reflètent sincèrement et régulièrement la situation des emplois et des ressources du Projet Filets sociaux /BURKIN NAONG SAYA (PFS) au 31/12/2019. Nous estimons que ces Etats Financiers ont été établis conformément aux principes et méthodes comptables définis dans le manuel des procédures administratives et financières du Projet. 2. Au cours de l'exercice, nous avons mis en œuvre le système de contrôle interne défini par le manuel des procédures administratives et financières du Projet. Nous avons également conservé tous les documents requis de toutes les transactions financières réalisées par le Projet. 3. Tous les documents comptables et financiers ont été mis à votre disposition. Nous vous confirmons que nous avons porté à votre connaissance tous les faits dont nous avons été informés et qui sont susceptibles d'avoir une incidence significative sur les comptes. 4. Nous n'avons connaissance : - d'aucune violation ou infraction aux lois, décrets ou règlements, d'aucun avertissement, notification ou mise en demeure d'organismes officiels dont l'incidence pour les comptes du Projet serait telle que ces faits devraient être mentionnés dans une note annexée aux comptes. - d'aucune irrégularité ou malversation commise au sein du Projet Filets sociaux /BURKIN NAONG SAYA (PFS) et pouvant remettre en cause de manière importante l'efficacité du système de contrôle interne, ou avoir une incidence significative sur les comptes ou leur présentation. 5. A notre connaissance, le Projet Filets sociaux /BURKIN NAONG SAYA (PFS) n'a pas d'affaire contentieuse ou de litige significatif en cours. En conclusion, nous déclarons qu'à notre connaissance, les Etats Financiers du Projet (le tableau des emplois et ressources, et les autres états annexés) du Projet Filets sociaux /BURKIN NAONG SAYA (PFS) au 31/12/2019: - contiennent toutes les transactions de l'exercice allant du 01/01/2019 au 31/12/2019 - sont complets et exacts à tous égards. Veuillez agréer, Me r L E, nos salutations les meilleures. Coordonnateur du P A .·....... Responsable Administratif et i