REPUS!4LIQUE TUNISIENNE Ministè3re du Développenen , de lin vestisson o t et de la Coopéretion Internationale CÏI/ DGCM / JD ...- rfUnis, le ..... -- ~ ~ î � � � �? � � а � � a�i � � «� � �гз ,л 4= с.� м.� fi �, а� �--1 �о � г� й f� . +и -� � �-- _� � С �--й � � � � `cJ b ,w �, о � �.: � � ги а. ° о °-] v й �, 4- � .°', b a r 'т� � � � `}; ~ � `r� � �г,' 4t � � ,_1 � � `� N � �,, � '-� � , аг й, ,,,,, �., Q ' � � � �, ' � � L � � .� � �{�}' � � Г3 rf1 S�. `гLй {/1 _ Ci д .� j 4.У ryj � � 4] � ,� г] � rJ Ы� Т� ,у 'б � ..�' � � '� I�д � � � tj •,--, 9J д • � с.�' 'О � � �, м �_ 4� С7 � °� � � _ � ,� � д� � � й ';� � � s�. � � й� 4] � сл 4] � � � й 'ь�д �'L" Q1 �, � ['' (б -G� '� �] �' � sn • а� 4) � � '"� гл � ,�� � '+� .д р .�1 � � � с.г � ё � а`�i сл ц � с '�1 й' �° 4) `� csy 4' N 'т� г.�. � г. С� � С � ,г i СЭ �' � �] � � � � � `� "� � � "� �г у � � � �7 � 'i� 'г� � � � � � � � С�б г � СС3 U "� N >~ч 4г а} r� т3 �- 4г � N � .� Q т� L1, ги r. � � ги � сл г,., � и ry .L' д� и � и • а} 4] r � � � � С? G � � i� м � А] и � � � � г�, f� 4г +� . � ',_, •tli �' С r-, гп � �� � С7 k � � � рр об й +� :� Qq Ы1 � r�w С_1. 4д; � �л ,�. � � г� , r r � � "� � г .,v С � � 4} � � �у �1 еу � +� !Ч �J s.. Я� !V vг � . Г-1 ь..� ,� �•-, ．止· ■＿化 2-2- Observations relMes ULjuipe Waitdå a procé(16 å Vexamen (les paiements CfTCCLUýS LILI COLIFS de äl J)él-i(XIC CILI 0 1/0 1/2019 aii l 1/12/2019 sur les förlds du doll et des ci-igýigeiiietits signå au cours de la période allant du 01/01/2019 LAU 30/11/2019 (datc de elåture du don), Cet examen n'a pas revelé d'itisijf'f-isýti-ices significatives, Tunis, le Cd, Jufflet 2020 UCquipe d'audit DMåflid 01UN1 I-layet ZAAGARI Kjouther BOLULIDA Alef de Division Loffi BEN MRAREK Projet de la Gestion Durable des Écosystémes Oasiens en Tunisie Don du Fonds pour I'Environnernent Mondial (FEM) N° TF 017362 TUN/BM RAPPORT SUR LES ÉTATS FINANCIERS RELATIFS A LA PERIODE ALLANT DU 01/01/2019 AU 11/12/2019 (CLOTU RE) '7 OPINION DES AUDITEURS En vertu de l'ordre de mission de Monsieur le Ministre des Finances i 03/2020 du 04 Février 2020, nous avons procédé à J'audit des états financiers, afférents à la période allant du 01/01/2019 au 11/12/2019 (date dU dernier paiement), du projet de la Gestion Durable des Écosystèmes Oasiens en Tunisie, financé par le Don n° TF 017362 TUN/BM, La responsabilité de l'établissement des états financiers incombe aux gestionnaires du projet. Il nous appartient d'exprimer, sur la base de notre audit, une opinion sur ces états financiers. Nous avons réalisé notre mission conformément aux Normes Internationales d'Audit (ISA) et aux Directives de la BIRD relatives à la révision des comptes des proijets. Ces normes et directives imposent de programmer et d'effectuer l'audit de manière à avoir l'assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'erreurs significatives. Nos vérifications ont porté sur la totalité des pièces justiflcatives des paiements et des informations fournies par les états financiers. En conséquence, nous certifions que les états financiers donnent une image fidèle de la situation financière du projet pour la période allant du 01/01/2019 au 11/12/2019 et que les fonds ont été ulilisés pouLr les besoins du projet conformément à l'accord du Don et à la réglementation en vigueur. Nous certifions également que les retraits effectués sur la base de relevés de dépenses pour justifier les tirages de fonds du Don du compte principal pour 18 alimenter le compte spéeial s'élevant, pour la périodc auditée, à 966.249,71 USD correspondent à des dépenses qui rentrent dans le cadre du projet et Cui sont éligibles au financement du projet, et qu'on peut, en conséquenee, se fonder sur lesdits relevés de dépenses. Ces retraits sont détaillés par catégorie de dépenses comme suit : - Catégorie 1 120 050,20 USD - Catégorie 2 846 199,51 USD Total 966 249,71 USD Par alleurs, et sur la base de nos contröles et des situations et inFormations communiquées par les services gestionnires, nous certifions que le compte spécial du projet a été utilisé durant la pdriode allant du 01/01/2019 au I 1/12/2019 en conformité avec laccord de Don et les directives de la BIRD et que son solde au 11/12/2019, s'élevant à 2 207,55 US) (ef. Annexe 1102) est conforme aux états financiers et documenits tenus par les services ordonnateurs et comptables ehargés de l'exécution de ce projet. ''unis, le tt IuilIet 2020 L'équipe d'audit ,k7 c a ' O NI Hayat ZAAGARI Kaouther BOUJ LIDA Chef de Division J.otfi BEN MBAREK Projet de la Gestion .Durable des lÉcosystènes Oasiens en Tunisie Don du Fonds pour 1'EIKnvironneiment Mondial (FEM) N` TF 017362 TUN/BM ETATS FINANCIERS RELATIFS A LA PERIODE ALLANT DU 01/01/2019 AU 11/12/2019 20 Projet de la Gestion Durable des Écosystines Oasiens en Tunisie Don du Fonds pour 'Environnement Mondial (FEM) N° TF 017362 TUN/BM TABLEA U DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS DU PROJET Al) 11/12/2019 (En Dinar Tunisien) Ressources Réelles Notes prévisionnelles ------ (1) Au En 2019 A9 31/12/2018 11/12/2019 Ressources du Don 7 944 046,670 10 859 079,740 3 000 367,482 13 859 447,222 Ressources du Budget : 3 157 910,000 1 140 773,500 274 214,400 1 414 987,900 en espcCes _ 4 441 2S0,000 56 705,000 0 56 705,000 en nature 2 7 16 630,000 1 084 068,500 274 214,400 1 358 282,900 Apport en nature des 355 782,000 5 002 309,000 435 300,500 5 437 609,500 bénéficiaires des microprojets Total des Ressources 5 I 457 738,670 17 002 162,240 3 709 882,382 20 712 044,622 Emplois 1- Fournitures, services non coisultan t, seryices de 3 706 576,081 840 374,249 4 546 950,330 consultant, coût opérationnels et forniation 6 3 640 187,670 dont une contribution du 1 140 773,500 274 214,400 1 4 14 987,900 budgel. en nature et en espéce 2- Subvention pOLIr les .M ½ W 958 9 2- ubvntin ptirles13 295 586,159 2 869 508,133 16 J165 0)94,292 microprojets connunaiitaires 7 7 817 551,000 - dont unre cnr ibtion des 5 002 309,000 135 300,500 5 437 609,500 béindficia,iries des microprojets, Total des emplois I1 457.738,670 17 002 162,240 3 709 882,382 20 712 044,622 (t) Ces ressources sont convertis au taux de 1 ISI) 1,379 iND, indiqkué dans le rapport d'évaluation dIu projet. (PAD). 2 Projet de la Gestion Durable des Écosystémes Oasiens en Tunisie Don du Fonds pour I'Environnement Mondial (FEM) N° TF 017362 TUN/BM TABLEAU DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS DU DON AU 11/12/2019 (En USD) Ressources Réelles Notes Prévisionnelles Au31/12/2018 En 2019 Au 11/12/2019 Solde de début de pérnode du 276 802,48 (Com pe s péeial Aimentaiion du comipte spécial 4 5 025 54 113 735 188.87 5 76 731,00 par le compte principal Totin des ressources 4 5760730,00 5025 541,13 1 011 991,35 5760 7,30,00 Emplois l. Fourlitures, services non consultûnt, ser viétines 6 1 326 730.00 1 175 707.36 191 628,67 I 367 336.03 el fonnation, 2- Si hvetin pu r let 7 4 434 000,00 3 573 031,29 818 i55,13 4 391 I86,42 in ic rop1roj ets cornimi i niii a i res 255 Totfail des em plois 4 5 760 730,00 4 748 738,65 1 009 783,80 5 758 522,45 Solde de dle période du 4 276 802,48 2 207,55 2 207,55 <2011mlte spécial ( I ) - - .- - - Total des cimplois et du solde 5760730,00 5 025 541,13 1 011 991,35 5 760 730,00 de fin d'exirceke (1) Le solde du compte special s'elevant selon le relevé de la banque centiral en date du l 1/12/20 [9 å 2 207,55 USD a été restitué au bai[leur de fonds le 12/03/2020 selon relevé du comple (Cf. annexe n2) 2.2 Projet de la Gestion Durable des Écosystémes Oasiens en Tunisic Don du Fonds pour i'Environnernent Mondial (FEM) N° TF 017362 TUN/BM SITUATION FINANCIERE GLOBALÆ DU PROJET AU 11/12/2019 (En Dinar Tunisien) Notes Au 31/12/2018 Eli 2019 Au 11/12/2019 Total dJes engagements (1) 19 257 395,999 1 752 432,683 21 009 828,682 Paicinents sr Budget 1 140 773,500 274 214,400 1 414 987,900 Piement sur ieN ressources 5 002 309,000 435 300,500 5 437 609,500 des hénéficiaires 8 __ _________ Pailements sur le Don 10 859 079,740 3 000 367,482 13 859 447,222 Total des paiements (2) 17 002 162,240 3 709 882,382 20 712 044,622 ____ 88,29% 98,58% 23 ы �.г, .,1, Г� �г} +ц... ._.� r�! rV �' г� С.Э а �. �� 7�� ;F мi с�ш сТ 1--- l�� оо f•д � •9� Qм 64 S)C1 xt г+1 G4 � г4 '-О Г^! Т `О гг} С7+ и ггi �� i�. pw q rг�ч s., г''} Ni �П �ry 9G � � F О О S74 г/� С? W CJ 6 О 1�� [ц � �� l' � �7 t� r' � � (� д [V N Гд .�4 w7 •+1' *? � Гпj Г+�1 М J Сб � у �-ч � �Ч гь�j.К � 4 � в fi G9 � �--� � � � �С � ^ к л � � -�Э "� "� � - гЯ •ьИ L 4 � � �и L �"� F-� . � лг� � •� L � � � F � '� ^4�+ i�=1 � iл V3 � У�+{ у,�м ---'---. . , . .. , _ .... _, , . _ _ � - � � .у ГЛ � г�r �У t-� S-� 4-� �t м.,,�� Г..1 r,i �7 СТ (��1 N � �"W V} �у � tp� о]� "'Г� Сг�� � }Гi � г* Яj � ц а, г� f� 1г} ГJ tц � �� f1 � � r С Ot 40 OS7 г� ('l М �О Г•1 4ч г•� гг} �д 4] '�"'" � 4 � гту � r- оо о оо •� ь� Q� � � q r} М �П УП �rСуΡд '� � rti � � w.✓ � � и у . г/7 � � � у А� RS aJ�i 4 � � � у� � � •Сд - - � � � •G� �-г � ëi й ' +� � �. � � V7� Gi � � '""� 4 � F� 1-�' � � г�,� 4� р � w ,�е � г�ь � .-.. N С� 'W � � � � � •� � и й `� �" Г'��`1 б � � ьч п1 . ,� . � С� �. � � � , ,,� . .. .. _.._�...---. . _-.. у � � ,� р `� � У {wJI о � ,fl ^-г •и •� •�r еУ � 7м Е-г '� � й�, ara м . k+ � 4Q yS� у и � �П J f� � � � = °., г� `� � � '� � � � � � � � •� � о О � +� 'Г"" г/.г `� -- -- и � � й� й� мг,�„ � � ,� �] � С а. а. S"'i й �'�,' О С] ,� � С� ;� � � у Г*1 fik � �i � О с fi р+ СЧ �f7 ,� {5 ,-� �1 4 .� � С? О {� w р V} г�у � F�Э � sь � с] (�1 д j +� � N � . •� •� у Q � � � � � �i G� � � Q . �у � д ' . � � . N .р •€J V� а4 С � q � '`�7 Е � '9 � � �,_, �' � � м Сб й а � +� � W �f1 �J ПуΡ' О /� � О � ,� � F. �. гV п1 � � N 4у � � --- - - - �- � or ?� v`�, ,г, � 'L • • q r- а~ r-., г� ot 1--. + tып � �г 40 s�б М � Оу w try *7 1'� �, ч-+ й4 О� т Сl., N О Н --' " ' '-' О4 г3 00 у_ г� 4ц �- 4-:. �., м✓ `гГ � ы Г� [`! е � � � н� *ч "^ L � w Ф L7. � � � ы � _ - _.. . � � -- ,� гд � .v ��, � � � ,ы � r�1 � � W � L �- '-- - � w н гv N �П t-- -' с' vw� гхм у �Г) 4_t "Н' и Q {`� С ё 6 �С W �"" С чr--�i 40 С� ,U �,у а ы � � ,� 4 } �i а� R ш �� _ - . . _.. 4 •� - _ - � ¢i ц � � � w7 б 'С CJ � � G � � �� � ч.�: w д И � sa' � G С цry и� �� � Гд � й � , _... � . � � F О s�s .� 7 � � •й � +� > � � О � С � � � D � � G � r., о Ф r-' О � �, ы � .... • � и е`�q �гл -- �- ' � � W м-� Е, � � � � stl �. а й�й С, м � � ь и V, и' W � '�о г *' �- � О Ф � � � � G � о � � а� U у � {С ',�' "J" � .�1 б. р � w °' �!1 n. . 4 •• � .у а.л Ph 'д � W �О � � � �ё 'р � � �'w � � � � р � О е ы д а � W � � � � � � � 4 � � � � � а'О �с� � ? w О ,��, О � F" С�.7 Projet (le la Gestion Durnble des Ecosystémes Oasiens cl] TIIIIisie. Don du Fonds pour I'Environnement Mondial (FEM) N'",rri, 017362 TUNIBM NOTES AUX ÉTATS FINANCIERS POTIR LÅ P.V.R.10DE ALLANT DIJ 01/01/2019 au 11/12/2019 (CLOTURE) 26 Note I : Présentation du projet : 1.1- Objectifs et composantes du projet Le Projet de Gestion Durable des Ecosystémes Oasiens en Tunisie (GDEO) a pour ob.jectif d'améiiorer la gestion durable des ressources naturelles et promouvoir la diversification des modes et moyens de subsistance dans des oasis ciblées. Il contribue å atteindre les objectifls de la Banque Mondiale en Tunisie, å travers : - l'appui aux zones oasiennes qui se trouvent dans des régions moins développées avec des taux de pauvreté élevés ; - l'augmentation de la mise en ceuvre des conditions pour une plus grunde productivité agricole ; - la promotion de la gouvernance, inclusion, participation, création d'ernplois, et eroissance d'able par les Plans de Développernent Participatif des Oasis (PDPO) et l'approche ascendante des Groupements de Développement Agricoles (GDA). En vue d'atteindre ces objeetifs, le projet comprend les comTiposantes et sous-composantes suivantes C?omposante _ .Sous-composa nte NLibllé N NO Libellé Plan d'action pour la stratégie nationale de Renforcement des 1-1 développement durable des oasis en Tunisie. 1 capacites pour la gest ion -__ ______________ . - durable des écosystémes 1.2 Renforcemrent des capacités des parties prenantes, oadens. 1.3 Suivi et évaluation des activités du- Projet. Miceroprojets com munautaires dans le donaine de la 2J1 Appi- å Ja mi e en æuvrc gestion durable des terres, de l'eau i de la biodiversité. 2 des PDPO. Microprojets Comiunautaires dans le domnaine de la 2.2 diversification des moyens de subsistance. 3 Coordination et gestion du Projet. 27 Les six oasis suivantes ont été séleUtionnées pour la mise en (œuvre du projet __ Tpe ___Gouvernorat_ _1 ¯__ _ésignation_ Oasis Littorales Gabés Zarat Oasis (ontiinentales K<ébili Noucil Gafsa EI G1uettar Tame ghza 0asis de Monagn Tozer Chébika Miclòs Les principaux bénéficiaires du projet sont les Groupements de Développement Agricole (GDA), les Organisations de la Société Civile (OSC) implantés dans les oasis ciblées, en tant. que promoteurs des microprojets commun Ll-autai res. 1.2- Coöt et financement D'après le rapport d'évaluation, le cot du projet å financer par le don, le budget tunisien et a contribution en nature des bénéticiaires a été estimé sur la base des prix en viguCur en Avril 20 14 å 8 308 730 USD, soit l'équivalent de 11,46 Million TND (taux de change : 1USD - 1,379 TND). Selon cc même rapport, cc coût est financé ä hauteur de 27,56 %o par le Giouverncment 'Tunisien (3,85% en espces et 23,71% en nature), 69,33 % par le FEM (bailleur de fonds) qui y participe par un don de 5 760 730 USD (l'équivalent de 7 944 047 TND) et 3,11% sous forme de contribution en nature des bénéficiaires et ce conforidment au tableau suivant 28 En USD Co-financement Financenient piiiillèle Total hors Composante Budget en Budget en p·ånanIciléemet Don FEM Bénél. rture espe Apos Prog.Plant parallèle Cp! 1 031 830 18000 469 000' 257 000 0 0 1 775 830 SC 1.! 431 430 0 93 400 257 000 0 0 781 830 SC .2 570 400 18 000 375 600 0 0 0 964 000 SC 1.3 30 000 0 0 0 0 0 30000 Cp 2 4 434000 240 000 995 000 0 52 000 000 4 500 000 5 669 000 s 2.1 2 451 000 0 656 000 0 52 000 000 4 500 000 3 107 000 SC 2.2 1 983 000 240 000 339 000 0 0 0 2 562 000 Cp 3 294 900 0 506 000 63 000 0 0 863900 Total 5 760 730 258 000 1 970 000 320 000 52 000 000 4¯500 000 8 308 730 % de financeirkent lors 69,33% 3,11% 23,71% 3,85% - - 100,00% fiilnremenit 63 parallèle L'apport en nature du GIouvernement Tunisien est materialis6 par la prise en charge des frais de fonetionnement de VUGP (salaires des coordinateurs, f`rais de carburant... etc) ainsi que certaines dépenses relatives å la formation et au reforcernent des capacités des parties prenantes. Cet apport est évalué sur la base du tableau des coûts établis entre Ja Banque Mondiale et l'UGP. Le rapport d'évaluation prévoit que le projet sera aussi appuye par un financement paral16ll e à travers le Prograinme d'Aimélioration de l'Irrigation des Oasis du Sud APIOS2 (52 Million USD) et le Programme National de Plantation et de Reboisement à Tozeur (4,5 Million USD). Toutefois, la fonetion de supervision de la BIRD ne concerne que les fonds FlM et non pas le financement parallèle. - Date de signature du protocole d'accord du don : 04 Août 2014 -Date d'entrée en vigueur : 04 Août 2014 29 - Date de clôture de la mise en oeuvre du projet 04 Juillet 2019 - Date de clôture du don : 30 Novembre 2019 - Organe d'exécution : La direction générale de 'environnement et de la qualité de la vie (DGEQV) relevant du Ministère des Affaires Locales et de l'Environnement. Le tableau ci-après indique les catégories des dépenses à 1inancer sur les ressources du don Montant Prévu en ' % de financement Catégories UISD (TTC) 1-Fournitures, services non consultalnt, services de consultant, 1 326 730 100 % coût opérationnels et formation, 2-Subvention pour les microprojets 100 % du montant 4 434 000 comm1111Uflaulai res dé caisse Total 5 760 730 Note 2 : Avancement de l'exécution du projet L'état de l'avancement physique du projet est résumé au niveau de l'annexe Note 3: Système comptable adopté pour les opérations inhérentes au projet : 3-1 La comptabilité suivie pour le projet est une comptabilité de caisse, reflétant les encaissements et les décaisseiments qui ont été effectués au cours de l'exercice considéré, et qui sont pris en considération lors de l'établissement des états financiers. 3-2 Les états financiers dLu projet sont établis sous forme de tableaux ressources- emplois 30 3-2-1- Le tableau des ressources et des emplois du projet en TND, falt apparaître : * les montants en TND des ressources mobilisées pour le projet, détaillées par origine : don et budget tunisien. * les montants en DI des emplois, c'est-à-dire l'utilisation de ces ressourees en dépenses, détaillés par eatégorie. 3-2-2- Le tableau des ressources et dÉs emplois du don, en USD, fait apparaître : * Pour les ressources - Le solde initial des fonds du Don retircs du compte principal pour alimenter le coipte spécial correspondant, et non encore utilisés å la fin de l'exercice préedent, - L'alimeniation du compte special du Don par le eompte principal correspondant. * Pour les Cmplois - [es montants en monnae du Don des emplois, c'est--die l'utilisation de ces ressources en dépenses, détaill&s par catégorie. - La différence entre le to(al cumulé au 11/12/2019 des fonds du don retirés du compte principal (5 760 730,00 JSD) et le total cumulé des emplois à. la même date (5 758 522,45 USD) correspond ai reliquat (solde) des fonds du Don rei",rés du compte principal du don et non encore utilisés à cette date (2 207,55 IJSD). - Le dit reliquat a é[é annulé et définitivement transfZré au bailleur de fonds en date du 12/03/2020 (cf. Annexe n02 ) 3-2-3- Le tabeau intitulé « situation financiére globale du projet en TN)» fait aIpparaitre : - Les montants des engagements effcct.iés (marchés et bons de commande signés) dans le cadre du projet. 31 - Les montants des paiements effectués, ventilés par paiements sur les fonds du don et paiements sur le budget tunisien. 3-3 Le tableau des ressources provenant du don et dU bLldget, et des emplois du projet en 'FND, ne mentionne pas le solde au début de l'exercice considéré (solde de trésorerie), en raison de l'absence de solde pour les ressources et les emplois de la contribution tunisienne (budget tunisien) et l'absence de compte bancaire ou postal spécifique pour cette contribLution. 3-4 Les emplois effectués dans le cadre du projet et portés dans les états financiers y afférents sont ventilés par catégorie de dépenses mentionnée dans l'accord de Don. Note 4 : 4.1- Compte tenu du solde initial et de l'alimentation du compte spécial du Don, l'ensemble des ressources du Don s'élève au titre de la période auditée à 1 011 991,35 USD dont 1 009 783,80 USD, soit l'équivalent de 3 000 367,482 TND, ont été mobilisées (utilisées) au cours de ladite période. 4.2- Ces ressources qui représentent 17,52% du montant global du Don ont été mobilisées (utilisés), en totalité sur le compte spécial. A la fin de la période auditée, le solde des fonds retirés du compte principal du Don pour alimenter le compte spécial et non encore utilisés s'élève à 2 207,55 USD. 4.3- Le total des tirages effectués au cours de la période auditée sur le compte principal du Don s'est élevé à 735 188,87 USD (cf. Annexe n04). Ces tirages ont concerné, exclusivement, les réalimentations du compte spécial. 4.4- La situation du compte principal du Don n0 TF 017362 IJN/13M dégage au 11/12/2019 un solde nul. Cette situation est retracée dans le tableau ci-après 32 En USD Nature des mouvements , Emplois Ressources Solde au 31/12/2018 735 188,87 Décaissements au cours de 2019 735 188,87 Solde au 1 1/1 2/2019 0 otal les mouvements au 11/12/2019 735 188,87 735 188,87 4.5- La différence entre le montant cumulé des fonds retirés au 11/12/2019 du compte principal du Don (5 760 730,00 USD) et le total cumulé å la m&me date des ressources mobilisées sur le Don (5 758 522,45 USD), s'élevant à 2 207,55 USD, correspond au solde du compte spécial du Don (cf. situation du comptc spécial en annexe n°2). 4.6- Les ressources cumulées mobilisées sur les [onds du Don s'élevant au 11/12/2019 à 5 758 522,45 USD, soit 'équivalent de 13 859 447,222 TND, ont servi au financement des catégories de dépenses détaillées ci-aprés En USD Montant Taux de Catégorie de dépenses Montant prévu consommation des paiements en% -Fournitures, services 11011 consultant, services de consultantt, 1 326 730,00 1 367 336,03 103,06% *fcofût opérationnels et formation, .2-Subvenition pouir les .2iiubvipiot p0111nut les 4434 000,00 4 391 186,42 99,03% miicroprojets commnauliiltairecs TOTAL 5 760 730,00 5 758 522,45 99,96% 33 4-7 La participafion tunisienne prévue pour le financement du Projet s'éléve å 2, 548 M. USD, soit J'équivalent de près de 3,514 M. TND (au taux de change IUSD-- 1.379 TND). Cette participation est détaiilée comme swit : - Contribution du 1udget en espéces 320 000 USD C/V de 441 280 TND - Contibution du BLIdget CI natre 1 970 000 USD CV de 2 716 630 TND - Contribution des bénéficiaires: 258 000 USD C/V de 355 782 TND Tota : 2 548 000 USD C/V de 3 513 692 TND 4-8 Les ressources mobilisées sur le budget tunisien au cours de la période auditée (compte non tenu de la contribution des bénéficiaircs) s'élvent à 274 214,400 TND. Ces ressources constitient exClusivement la contribution en nature du budget et représentent 8,68 %¼ de 1'enveloppe budgétaire globale (3,158 M. TND) allouée à Vcxécution du projet. 4-9 Les ressources cumuilées nobilisées sur le budget tunisien (compte non tenu de la contribution des bénéficiaires) s'élévent au 11/12/2019 à. 1414 987,900 TND (dont 56 705,000 TN.D constituent une contribution en espéce du budget). Ces ressources représentent 44,80% de i'enveloppe budgétaire globale (3,158 M. TND) allouée ài 1exécution du projet. 4-10 Les ressources en nature mobilisées au titre de la contribution des bénéficiaires au cours de la période auditée s'élèvcnt å 435 300,500 TND. Ces ressources représentent 122,35 % des apports en nature des bénéficiaires prévus (355 782 TND). Par ailleurs, cette contribution (en nature ou en espece) est évaluée chaquc exercice selon les conventions de financement des microprojets. Ces ressources ont contribué exclusivement au financement des microprojets. 4-1.i Les ressources en nature curnulées mobilisées a-u titre de la contribution des bénéficiaires au 11/12/2019 s'éiévent å 5 437 609,500 TND. Ces ressources 34 représentent plus que 15 fois les apports en nature des bénéficaijres prévus (355 782 TND). Ces ressources ont contribué Cxclusivement au financement des icroprojets. Note 5 : 5-1 Les ressources mobilisées pour le projet au cours de la période auditée (aissi bien sur les fonds du Don, les crédits budgétaires, la contribution en nature du budget et la contribution des bénéficiaires) ont atteint 3 709 882,382TN). Files sont ventilées comme suit Catégorie de dépenses Montant en TND I-Fourniturcs, services non consultant, services de 840 374,249 consultant, colts opérationnels et formation 2- Subvention pour les imicroprojets conununautaires 2 869 508,133 TOTAL 3 709 882,382 5-2 Les ressources curnulées mobilisées pour le projet au 11/12/2019 (aussi bien sur les fonds du Don, les crédits budgétaires, la contribution en nature du budget et la contribution des bénéficiaires) ont atteint 20 712 044,622 TND. Elles sont ventilées comme suit 35 CATEGORIE DE DEPENSES Montant en TND 1-Fournitures, services non consultant, services (Je consultant, coût opérationnels et formation 4 546 950,330 2- Subvention pour les miicroprojets communautaires 16 165 094,292 TOTAL 20 712 044,622 5-3 Ces ressources qui représentent 98,58% des engagements globaux arrêtés à la même date (21 009 828,682 TND) et 180,76% du coût total prévisionnel du projet estimé à 11,458 millions TND, ont été mobilisées comme suit * Le budget tunisien :1 414 987,900 TND e La contribution dles bénéficiaires 5 437 609,500 TND a I,es ressources du Doi 13 859 447,222 TNLD C/V de 5 758 522,45 USD Total : 20 712 044,622 TN1D Note 6: 6-1 Les dépenses effectuées au cours de la période auditée au titre de la catégorie" Fournitures, services non consultant, services de consultant, coûts opérationnels et formation " s'élèvent à840 374,249 TND, soit 22,65%Vo du total des dépenses de la période considérée (3 709 882,382 TND). Elles sont ventilées par source de financement comme suit : - Contribution en nature dlu Budget 274 214,400 TND - Paiement ci espèces sur le Budget: 0,000 TND - Paiements sur compte spécial : 566 159,849 'NI) C/V de 191 628,67 U1S) Total: 840 374,249 TND 36 6-2 Les dépenses ciuIlécs effectuées au 11/12/2019 au titre de la catégorie" Fournitures, services non consultant, services de consultant, coûts opérationiels et formation " s'élévcnt ä 4 546 950,330TND, soit 21,95% du total des dépenses de la période considérée (20 712 044,622 TND). Elles sont ventilées par source de financement comme suit - Contribution en nature du 3udget 1 358 282,900 TND - Paiement en espéces sur le Budget 56 705,000 IND - Patements sur compte spécial 3 131 962,430 TND C/V de 1367 336.03USD Total : 4 546 950,330TN1) Note 7: 7-1 Les dépenses efTectuécs au cours de la période auditée au titre de la catégorie" Subvention pour les microprojets communautaires " s'élèvent ä 2 869 508,133 TND, soit 77,35% du total des dépenses de la période considéréc (3 709 882,382 TND). Eles son1t ventilées par sources de financement comme suit: - Contribution des bénéficiaires 435 300,500 TN) - Paiements sur compte spécial 2 434 207,633 TEND C/V de 818 155,13 UJS) Total: 2 869 508,133 TN D 7-2 Les dépenses cumulées effeCtuées au 11/12/2019 au titre de la catégorie" Subvention pour les microprojets communautaires " s'élòvent à 16 165 094,292 TND, soit 78,05 % du total des dépenses de la période considérée (20 712 044,622 T'ND). Elles sont ventilées par source de fii nancement comme suit: - Contribution des bénéfiiaires 5 437 609,500 TND - Paiements sur compte spécial : 10 727 484,7_92 'fNl C/V de 4 391 186,42 USD Total 16 165 (194,292 TNI) 37 Note 8: 8-1 Les engagements effectués au titre du projet au cours de la période auditée s'él&vent à 1 752 432,683TND. Ces engagements représentent 15,29% du coût global prévisionnel du projet (11,458 M.TND). 8-2 Les engagements et les paicments au 11/12/2019 sont détaillés par catégorie de dépenses dans le tableau ci-aprés En TiNi) 'otal des Total des Montan nt (2)1(1) Catégorie engagenients au paicnients a e% ) -Fournitures, services non consultant, services de consultant, coûts 3 640 187,670 4 275 298,409 4 546 950,330 106,35% opérationlnels et formation 2- Subvention pour les mic1roprojets 7 817 551,000 16 734 530,273 16 165 094,292 96,60% communautaires -Dont U econfributin 355 782,000 5 437 609,500 5 437 609,500 100% des bénéficiaires __________________ ___________ ___ Toltal 11 457 738,670 2J 009 828,682 20 712 044,622 98,58% 38 Projet de la Gestion Durable des Icosystèies Oasiens en Tunisie Don du Fonds pour I'Environnenient Mondial (FEM) N° TF 017362 TU N/BM Situation récapitulative du compte spécial N°4024 533 840 ouvert auprés de la BCT au cours + �1 r7 г7 гй г..а r.a �а г� q ti и д U г7 cJ Ш с�ч � rn т л � ,� � cv � о dS С? Q N ro С� � � � � � г г1 (Ч f'�1 [�'S `•1 т�1 Су � �_ 01 г^1 N 1,L дд N r�1 r-i �`j � � v F" W н О � �] � � � СЛ � и �а �t w r ' � [11 гУ} гЛ бу бу {]} г7у {Ту Т U1 О p й ,� ,-i ,� �i ,� � ,� ,� � , i , I .7 Г1.� м7 � {� п ,� г_] С, О � г� 5_i г_! V••� � гч еу га rv гv rv rv cv � сч cv й гг1 pj � . - . . - . �.. . �:1 �� f'\ г-1 ,-� ,- � ,� � , � , i � 1 , � (`1 г'1 . 1..1 � ,--i ,�-i , �1 , � i ,� 1 , i , i , _ i ._i ,� Г.У, . ' -" -" - ." . . � �' -1 - � � lf7 1г'1 1Г1 l11 1f� 1Г1 LГ1 LЛ ;'11 ,:7� гг.{ Т. . [Ч N ГЧ N (Ч г�Ч су tч1 О О � . i] � '�l '�l �1 .:J '� '� 'l "} ' ] '� 7 1�-1 ' W+�r Си7 {а !7 д Са �� �1 fд G С1 f l .r � l.rl � ... ... .. .. ... .. ,- �- .. ,.. � г �j г � гl! 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О t7 U 4'_, С5 г-� t� <� ,} г'V rV i•] Г1 iV [�7 Га Г,Е СЧ CV N � W r1 ,--1 .{ , 1 г�1 , 1 � i � i , гу гу rl а е-{ , � , г . { , � , � ; { ,� { ,-{ ,�� � r.� � 41, лt qt П, С5у lSy С7у йу � ,--1 ,� 1 СЧ Ш {.7 С`i iЧ S'*! г'� iV rV гV гV , 1 , 1 ,� _N � 4n � � [} � г7 г•} 1•l (�7 Г•l f�} п} п} п7 r°ry r} 1_ ,У, � ,_.{ ,� 1 ,� + , 1 , � , ь , { ,-� ,-{ ,�� , ,--� Ш М � ГЧ ГЧ (Ч N CV {ц СЧ гу гч] CV ГV ❑ ье7 р� ,_а �а 1 a-i ._1 � 1 � �� � � �� �� Ш �А J дг � CTi гЛ СТ5 С11 U1 U} []'у г1} СЛ сП г? д � 1 , 1 , 1 � . { , ..1 r1 ,-i ,-1 ,� s� СЧ с:;] {'"1 {1 с.! Ci С, U С7 {Э С7 г-Э Ш � � ry гЧ Г�Я iЧ гу гV (�1 N rV [V гй � . . . . - Ш ,-i � ,� ,-i ,-�i ,� � , i , � av Cv rч � W � г-� . �{ , 1 , 1 , 1 . { , � , � г-1 ,-1 г� у рг '� П, (s, rs, [}у П, [Л, сЛ 61 , � , 1 СЧ � � � с�•�1 г Ч rV i ч1 г-.1 rV с�1 f�э , 1 ,{ r- i � � _！向 一＿介 一勿亡 取’汗－ � О ^ � Га � � � ,� � q � � � � � � cr � � � � .� � � ��° '� � ' � • � � г�'- °' `� о � �` � 4� � о � '� ,� � � � � � � а, , � � �, . "' �,� г�- � � �а � � � f , Y; � r,. о �, � � � � ' �;:, _ 1г, � � � f1J "� `й) I �I ��'Ir, 5 �„w "� � � F-w � `~' "� �} cv� �k �4�� .� �л � � � � � ' � �5' �Ч � � О 43 +� '1Г �и� �1 `� й � � � � � � =`� � � � � � '� ' ;,� �•1 �r а`�r v�, #' с� � � k � (� - � . � w � �, й. f,, =+ и �' о - - � � р � � ��.°r - � � ь ,� �` � � ��- �-- .� ,� и �� � � �,г � � Q� 4ч � rr, ��; � � Q� у � � � � 111 , � ,}-мч F { � � �]у (_ 1 ' �.-11 .�уΡ ix � �� � Р] V r1} �? � ,н � `G� � � "�.� f3- 6j �i о � а] v, � � г� �' г-� Sб � � '�' ру �" � q7 �' i `•,' � ' � � � #' • ^� г� � � �� � г.�� п~ � �, 4� � � � � � С_ � , ��� �,i К] у� � � �4 � �1 ¢, w � , й н L � � � � �}t; ur '-� .� .� q� � г_i .� � а � � "" q,1 Q�.1 СС� 4у �' `Т ° гГ� � � � � � � �'. � � .. .---���-•-� � �. 1q см, �„�,, � �, � � i-' �" � � сд � � рΡО U� ' � � � � � , �, ы�i L� �'✓ � �. .� у,�� � б�г 4.1 � р � � "� w � � � См � � U � } _ -� � . � � -Г� 1� ,:: • � � � О ,]� �.�_ �L Кч � U �,` 1--5 � � Г *I ) � �" 'С Ф � • � r � г� ct'S � ra�j v:)1 --- - ы � b С п.7 � � й" � '�' О �W � ..:�г- � E•�,Jp * q � о � � � с��и Н � , � :1�� � а �`' `� � �.. � ' � СЛ tл • С� �" й � � са ; .� "Q � _ а� a.r � ы � �i �., •а�э �-' � v' � А 1� � р � а � _ �^. . � � �,�,�, 'b � й а � `� '�" � усб с) � � � ,s� Н й � а •ы, о I��уΡ `~ �7 Ч ,� Gy. � � "L�i � 3�й � W � � � � 4) � � � � 4.1 � CCL���633 � � � �у � � ч--� г/� (G � Са � � � � U , гг �i � � 1j � 4� • � .,.�. � .р � (д .� � р � � '�С'7� � `� `� '� �� а.~ �, а � '� � � F-�i. 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