BANCO MUNDIAL 2 0 SET. 2018 RECIBIDO . . ". . . . . .": . .". . . . . . . Hs. ADMNISTRACION NACIONAL DE ELECTRICIDAD -ANOE PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL SECTOR DE LA ENERGIA- PRESTAMO N°7994-PY-BIRF INFORMES DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 SEPTIEMBRE DE 2018 • • ADMNISTRACION NACIONAL DE ELECTRICIDAD -ANOE PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL SECTOR DE LA ENERGIA- PRESTAMO N°7994-PY-BIRF INFORMES DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 SEPTIEMBRE DE 2018 A. Dictamen de los Auditores lndependientes- Estado de Fuentes y Usos de Fondos. An independent member firm of Moore Stephens International Limited MOORE STEPHENS A A AUDITORES Y CONSULTORES DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Setiores Administradores del PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL SECTOR DE LA ENERGIA PRESTAMO N°7994-PY Asunci6n- Paraguay Hemes auditado el Estado de Fuentes y Uses de Fondos per el periodo comprendido entre el 01 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2017 y el Estado de lnversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2017 y sus notas, que contienen un resumen de pollticas contables significativas y otra informaci6n explicativa del "Proyecto de Fortalecimiento del Sector de la Energia" financiado a traves del Convenio de Prestamo N°7994-PY del Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF) y ejecutado per la Administraci6n Nacional de Electricidad (ANDE) a traves de la Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP). Responsabilidad de la Administraci6n en relaci6n con el estado financiero: La Administraci6n del Proyecto es responsable de la preparaci6n y presentaci6n razonable de este estado financiero con los requisites estipulados per el Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF) y del control interno que la Administraci6n crea necesario para permitir la preparaci6n del estado financiero libre de incorrecci6n material, debida a fraude o error. Dicha responsabilidad incluye el disetio, implementaci6n y mantenimiento de controles adecuados para la preparaci6n y presentaci6n razonable de estados financieros, de manera tal que estos se encuentren libres de errores significativos, debido a fraude o error; seleccionado y aplicando polfticas contables apropiadas; y realizando estimaciones contables razonables en las circunstancias. Tai come se describe en la Neta 2.1 de las "Notas a los Estados Financieros", la Administraci6n del Proyecto ha preparado los estados financieros per el metodo de caja. Per este metodo, los ingresos se reconocen cuando se reciben y los gastos cuando se pagan. Responsabilidad del Auditor: Nuestra responsabilidad es expresar una opini6n sabre el estado financiero adjunto con base en nuestra auditorla. Realizamos nuestra auditorla de acuerdo con las Normas lnternacionales de Auditorla emitidas per la Federaci6n Internacional de Contadores (IFAC) y con las pautas complementarias establecidas per el Banco Mundial en las Gulas y Terminos de Referencia para auditorlas de Proyectos con financiamiento del Banco Mundial en la Regi6n de Latinoamerica y el Caribe. Dichas normas requieren que cumplamos con requisites eticos, asl come que planeemos y desempetiemos la auditorla para obtener seguridad razonable sabre el estado financiero esta libre de incorrecci6n material. Una auditorla implica desempetiar procedimientos para obtener evidencia de auditorla sabre los importes incluidos en el estado financiero. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluaci6n de los riesgos de representaci6n err6nea d importancia relativa del estado financiero, ya sea debida a fraude o error. Tte. Jara Troche N° 655 entre Sociedad y Juan de Salazar - Telef. 595 (21) 232 283 - 232 284 Casilla de Correo 2093 - Asuncion - Paraguay www.ayca .com.py 1 An independent member f irm of Moore Stephens International Limited MOORE STEPHENS A A AUDITORES Y CONSULTORES Al efectuar esas evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno relevante a la preparaci6n y presentaci6n razonable del estado financiero, para disenar los procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el fin de expresar una opini6n sobre la efectividad del control interno de la Entidad. Creemos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opini6n de auditoria. Opini6n del auditor: En nuestra opini6n, los estados financieros adjuntos, que se mencionan en el primer parrafo, presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, el flujo acumulado de efectivo del "Proyecto de Fortalecimiento del Sector de la Energia" financiado a traves del Convenio de Prestamo N°7994-PY del Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF) para el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2017, y las inversiones acumuladas a la misma fecha, de conformidad con base de preparaci6n de dichos estados financieros, descrita en la Nota 2.1.de las Notas a los Estados Financieros y con los terminos del convenio. Otros Asuntos: Al solo efecto informative y tal como se describe en la Nota 2.2 de las Notas a los Estados financieros, los registros contables y financieros del programa son realizados por medio de un sistema elaborado en hojas de calculos de la aplicaci6n Microsoft Excel que esta organizado de manera a verificar las transacciones y facilitar la preparaci6n de los estados financieros informes del proyecto. Asi mismo permite demostrar los costos de las inversiones por categorias, los costos de las actividades, facilitar las sumas recibidas de las distintas fuentes de aportes y demostrar el modo de cada Solicitud de Desembolsos remitidos al Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF). La Unidad Coordinadora del Programa utiliza la informaci6n provista por el sistema contable institucional Consist-GEM, que registra todas la operaciones de la ANOE y donde estan habilitadas las cuentas relacionadas especificamente a la ejecuci6n del Programa. Restricciones de uso y distribuci6n: Este informe se emite solo para uso del Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF) y a la Administraci6n del Proyecto de Fortalecimiento del Sector de la Energia, por lo que el mismo no debe ser utilizado para ningun otro prop6sito. MOORE STEPHENS AYCA - AU DITO RES Y CONSULTORES Mat. CCPP N° 3 F-3 de/ Libro ie~stl a~:ia ~ Socio Mat. CCPP N 38 L. (ME) Asunci6n, Par 07 de septie Tte. Jara Troche N° 655 entre Sociedad y Juan de Salazar - Telef. 595 (21) 232 283 - 232 284 Casilla de Correo 2093 - Asunci6n - Paraguay www.ayca .com .py 2 Admlnlstracl6n Naclonal de Electrlcldad PR~STAMO 7994 - PA " Proyecto de Fort1leclmlento del Sector de 11 Energia" ESTADO ACUMULADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS AL 31/12/2017 (o FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO) E1prH1do en d61uH de E1t1do1 Unldos Durante el l perlodo Acumulado al Ajustes al Ejercicio Acumulado al FUENTE DE FONDOS correspondiente 31/12/2016 Anterior 31/12/2017 01/01/2017 al l 31/12/2017 Prestamo del BIRF Dep6sito en la Cuenta Especial (Nota 3.1) 73.415.808,76 0,00 8.330.789,63 81 .746.598,39 Pages Directos (Nota 3.1) 250 .000 ,00 0,00 0,00 250.000,00 Procedimientos SOE's (Nota 3.c.) 0,00 0,00 0,00 0,00 Total Prestamo del BIRF 73.665.808,76 0,00 8.330.789,63 81.996.598,39 Contrapartlda Local 0,00 0,00 0,00 0,00 Aporte lnstitucional (Nota 7) 1.587 .377 ,70 0,00 3.696.075,08 5.283.452 ,78 Aj ustes al Periodo Anterior 23.314,82 0,00 0,00 23.314,82 Total de Fondos Locales (Nota 7) 1.610.692,52 0,00 3.696.075,08 5.306.767,60 Otros origenes de fondos 16.036,47 0,00 6.200 ,72 22.237,1 9 Total de Fondos Reclbldos 75.292.537,75 0,00 12.033.065,43 87.325.603,18 USO DE FONDOS Bienes , Obras, Servicios de Consultores, Servicios que no 9.847.030,30 6.871 .094,83 16.718.125,13 sean de Consultorla y Capacitaci6n p/la Parte 1 del Proyecto Bienes , Obras, Servicios de Consultores, Servicios que no 57 .547.869,10 5.566.342,46 63.114.211 ,56 sean de Consultorla y Capacitaci6n p/la Parte 2 del Proyecto Bienes, Obras, Servicios de Consultores, Servicios que no 294.382,80 162.828,47 457.211 ,27 sean de Consultorla y Capacitaci6n p/la Parte 3 del Proyecto Comisi6n lnicial (Nota 3.1) 250.000,00 250.000 ,00 Primas par lopes y bandas p/las tasas de interes 1.032.793,47 1.541 .894,24 2.574.687 ,71 Total de lnverslones del Proyecto 68.972.075,67 14.142.160,00 83.114.235,67 Efectivo al inicio del perlodo 6.320.462,08 0,00 Efectivo al final del perlodo (Nota 5) 6.320.462,08 4.211.367 ,51 4.211.367 ,51 Las notas y cuadros que se acompanan forman parte integrante de estos Estados Financieros . D,rlja'IJ. ~con, .J{tGe&tlo ~n de 1nver1lont1 01v. de Es\. Y Administraci6n Nacional de Electricidad "PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL SECTOR DE LA ENERGIA" NOTAS A LOS ESTAOOS FINANCIEROS Correspondiente al perfodo comprendido entre el 01/01/2017 y el 31/12/2017 NOTA 1: ELPROGRAMA 1.1. Antecedentes La Republica del Paraguay y el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF) han suscripto en fecha 23 de febrero de 2011 el Convenio de Prestamo N° 7994-PY destinado al financiamiento del "Proyecto de Fortalecimiento del Sector de la Energia". Dicho Convenio fue aprobado par Ley de la Nacion N° 4540 del 15 de noviembre de2011 . El costo total del Programa se ha estimado en US$ 125.000.000,00, de cuyo importe el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF) se comprometi6 a otorgar un financiamiento de US$ 100.000.000,00 y el Gobierno Paraguayo, las restantes US$ 25.000.000,00 en concepto de Contrapartida Local. En respuesta a la Carta del Ministerio de Hacienda, MH N° 921 enviado al Banco Mundial, de fecha 2 de setiembre de 2015, adjuntando nuestra Nata P. 2972/2015 del 12 de agosto de 2015, el Banco expresa la conformidad a nuestra peticion y propane la modificacion al Convenio de Prestamo fijando una fecha de cierre del 31 de octubre de 2017. A traves de la Nata P. 1.205/2017 se solicito la extension del plaza de cierre al 31 de octubre de 2018; la cual fue aprobada sin objeciones par el Banco Mundial. El Organismo Ejecutor del Proyecto es la Administraci6n Nacional de Electricidad (ANOE), organo que debe llevar a cabo las actividades de este Proyecto. 1.2. Ob"etivo El fin del Proyecto es aumentar la cantidad y calidad de suministros de servicios de energia electrica par parte de la ANDE y mejorar simultaneamente su desempefio. Asimismo , el objetivo del Proyecto es atender el creciente aumento de la demanda electrica, expandiendo y mejorando las redes de transmision , reduciendo el nivel de perdidas y apoyando acciones para modernizar la ANOE. 'Econ. f!: c. Caniia 'lJ. Div. de Eat. y Gestlon de lnveralones J,:!~,~ Fernandez , " e Planlflcact6n y Estudlos Director MOORE STEPHENS-AV A Firrnado a.I solo efecto de s I Dictamen ldentificac16n ~one 2018 0 7 CE.P de fecha: ............l · - .............. 1 ANOE Administraci6n Nacional de Electricidad "PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL SECTOR DE LA ENERGIA" NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIERO$ Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2017 y el 31/12/2017 1.3. Com onentes del Pro rama Para el logro de sus objetivos, el Proyecto contempla los siguientes componentes y la actividad de administraci6n y supervision de los mismos: N° Componentes Breve Descripci6n Categorias de lnversi6n I. Modernizar el Comprende la lnstalaci6n de un Sistema Sistema de Gesti6n de Gesti6n Integral de Distribuci6n que de la Distribuci6n integre las operaciones tecnicas y 1.1. lnstalaci6n de un Sistema de del Prestatario e comerciales mediante un contrato "llave en Gesti6n Integral de lnstalar un Sistema mano" para la adquisici6n de equipos de Distribuci6n Electrica de Medici6n computaci6n, programas, la configuraci6n (SGIDE} Avanzada para y el mantenimiento de las bases de datos. 1.2. lnstalaci6n de Medidores grandes Asi coma la instalaci6n de una remotes (AMls} para grandes consumidores. infraestructura de medici6n avanzada que y medianos consumidores: permita la medici6n remota del consume y Medidores de 66kV y 23 kV. la desconexi6n o reconexi6n de las grandes clientes. II. Mejorar el Financiara la construcci6n de nuevas 2.1. Construcci6n de nuevas desempeiio de la subestaciones en las lineas de transmisi6n subestaciones en las lineas Red de existente, asi coma la modernizaci6n de de transmisi6n existentes. Transmisi6n. cerca de 17 subestaciones ya existentes, 2.2. Modernizaci6n de incluida la expansi6n de la capacidad de Subestaciones. transformaci6n de dichas subestaciones e lnstalaci6n de compensaci6n reactiva en 2.3. lnstalaci6n de compensaci6n la subestaci6n Guarambare en el reactiva en la subestaci6n Departamento Central de Paraguay. Guarambare. Ill Fortalecer el Este componente tiende a la mejora del sector de la desempelio del sector de la electricidad y el energia de Fortalecimiento lnstitucional, mediante la 3.1. Revisi6n Integral del Sector Paraguay y la realizaci6n de una evaluaci6n institucional Electrico. capacidad independiente del marco legal, el desarrollo 3.2. Fortalecimiento institucional institucional del de un plan de acci6n y la implementaci6n de de la capacidad del Prestatario. las prioridades clave definidas en el plan de Prestatario. acci6n, fortalecimiento de la unidad ambiental y social, asi coma las practicas de la gesti6n financiera y las actives de la unidad Auditoria lnterna. 9P.c. 1£c:on1'°ngriat Canaia 'lJ. Ing. Ubald(). rnandez h.. MOORE STEPH Dlreccl6n de Pl~cl6n y Estudlos Firmado al solo efecto_ d Div. de Eat. y Gestl6n de lnverslones Director identificaci6n con el Diet de fecha · ..... 2 Administraci6n Nacional de Electricidad "PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL SECTOR DE LA ENERGIA" NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2017 y el 31/12/2017 1.4. Administraci6n del Programa La Ley N° 4540 que aprueba el Convenio de Prestamo N° 7994-PY, establecio en la Seccion I. Disposiciones de ejecucion, item A. Disposiciones institucionales, que la Direccion de Planificacion General y Politica Empresarial actuaria como Unidad Coordinadora del Programa (UCP), tendria a su cargo la implementacion con los terminos de referencia y recurses satisfactorios para el Banco, asi como la coordinacion de las actividades del Proyecto y de la comunicacion con las partes interesadas del Proyecto y los departamentos o unidades pertinentes de la ANOE . En ese sentido, la centralizacion y coordinacion de la ejecucion del Programa se realiza a traves de la Division de Estudios y Gestion de lnversiones (DP/El), la que actua coma Unidad Coordinadora Adjunta del Programa (UCP), enlace entre la ANOE y el BIRF yes la responsable por la preparacion de los informes emitidos del Proyecto. A la vez, la UCP cuenta con el apoyo logistico de la Gerencia Tecnica {GT); la Gerencia Comercial (GC); la Gerencia Financiera (GF) y la Direccion de Distribucion (DD). La UCP tiene tambien el apoyo continua de la Direccion de Contrataciones Publicas de la ANOE para el procesamiento de las contrataciones de Bienes y Servicios a ser ejecutados con recurses del Programa. NOTA 2: PRINCIPALES POLiTICAS DE CONTABILIDAD 2.1. Base de preparaci6n de los Estados Financieros Los Estados de Flujos de Efectivo y de lnversiones Acumuladas fueron preparados sabre la base contable de efectivo, de conformidad con la Norma Internacional sabre informacion financiera bajo la base contable de efectivo. La base contable de efectivo reconoce las transacciones y hechos solo cuando el efectivo (incluyendo el equivalente al efectivo) es recibido o pagado par la Entidad y no cuando se causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, aunque no se haya producido un movimiento de efectivo. 2.2. Sistema Contable El sistema contable Consist - GEM que registra todas las operaciones de la ANOE, tiene habilitadas varias cuentas relacionadas especificamente al Programa Multifase de Transmision Electrica. La Gerencia Financiera remite a la UCP las cifras y demas dates de este sistema contable , para formular las Estados Financieros del Programa, las que son preparados en planillas Excel. MOORES 'Econ~;c.Cani£ia'D. Ing. Ubaldolrn&ndez K. ecto de su Div. de ·E,t. y Gestlon de lnverslones Dlreccl6n de Planlflcacl6n y Estudlos Firrnado al so1O · tamen Director identificaci6n con el Otc2018 1 de fecha: ..0··· ccp ........ . --- ~\.,......... 3 Administraci6n Nacional de Electricidad "PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL SECTOR DE LA ENERGIA" NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2017 y el 31/12/2017 2.3. Conversi6n en Moneda Extran·era A las efectos del retiro de las fondos y/o justificaci6n de gastos se utilizara, para la conversion a d61ares estadounidenses de las pages efectuados en moneda local en bienes y servicios del Proyecto, el tipo de cambio utilizado par el BCP en el momenta del debito realizado a la Cuenta Designada y su correspondiente credito en la cuenta del BNF del proyecto o en le cuenta del proveedor. NOTA 3: ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS El Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados fue preparado sabre la base de castes hist6ricos. Este Estado financiero informa sabre las importes acumulados de fondos recibidos y las desembolsos efectuados para la ejecuci6n del Programa. 3.1. Componentes del efectivo recibido En el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2017 y el 31de diciembre de 2017, el BIRF desembols6 la suma de US$ 8.330.789,63 3.2. Desembolsos efectuados Durante el periodo 1 de enero al 31 de diciembre de 2017, el Programa ha efectuado page par consultoria par un total de US$ 143.993,61 con cargos a las recurses del Convenio de Prestamo N° 7994-PY. a) Desembolsos con fo11dos BIRF Los desembolsos acumulados de fondos BIRF al 31 de diciembre de 2017 ascienden a US$ 81.996.598,39 La aplicaci6n de fondos BIRF durante el aria 2017 fue de US$ 10.660.755,80 e incluye las conceptos siguientes: Erogaciones realizadas par Bienes, obras, servicios de consultores, servicios que no sean de consultoria y capacitaci6n para el Componente 1 f.?HENS-AYCA del Proyecto, par un total de US$ 6.871.094,83; MOORE ST · efecto de su a! Firrnado :'oloon el Oictatnen - Erogaciones realizadas par Bienes, obras, servicios de consultores, identificac1on\t_p)9.}~...... servicios que no sean de consultoria y capacitaci6n para el Companie de fechr, .J. ... · del Proyecto, par un total de US$ 3.645.667,36;~ ri.Jt c. Canaia 'lJ. Ing. Ubaldo rnandez K. 'Econ.E G • d nvers1 lllv. de st. y es11 on e 1 o nes D1reccl6n de Plan flcacl6n y Estudlos 'I Director ANOE Administraci6n Nacional de Electricidad "PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL SECTOR DE LA ENERGiA" NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2017 y el 31/12/2017 Erogaciones realizadas por Bienes, servicios de consultores, servicios que no sean de consultoria y capacitaci6n para el Componente 3 del Proyecto, por un total de US$ 143.993,61 La aplicaci6n de fondos BIRF durante el ejercicio 2017 fue de US$ 10.660.755,80, de los cuales US$ 10.446.084,92 afectan a pages de bienes y servicios. Considerando la diferencia deUS$ 214.670,88,la misma fueacreditada en cuenta operativa, que corresponde al componente 3.2 US$ 21.032,18por doble debito realizado en fecha 23/01/2017 y al componente 2.2 US$ 193.638,70 por una devoluci6nde CCI referente a la LPI 796/14 - Contrato N° 6201/2015 - OCI N° 7967. NOTA4: ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS El Estado de lnversiones Acumuladas del Proyecto incluye los distintos conceptos de desembolsos. Los pages efectuados en guaranies fueron convertidos a d61ares estadounidenses al tipo de cambio vigente a la fecha de la operaci6n , para el financiamiento BIRF y al tipo de cambio al cierre del mes de la operaci6n, para el financiamiento local. Las distintas categorias de cada uno de los componentes del Proyecto, estan descriptas con mayor detalle en la Neta 1.3. NOTA 5: FONDO ROTATORIO Y EFECTIVO DISPONIBLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Conforme lo establece el Convenio de Prestamo, el monto del Fondo Rotatorio se encuentra dentro de los limites establecidos en la Carta de Desembolsos N° 2. En el presente ejercicio se recibi6 en concepto de anticipo la suma de US$ 8.330.789.,63, depositada en la cuenta N° 055-00-063007/7 del Banco Nacional de Fomento (BNF). A continuaci6n se detalla la composici6n del efectivo disponible al 31 de diciembre de 2017: Conceptos US$ Cuenta N° 055-00-063007/7 - BNF 4.211.367,51 Total efectivo disponible al 31/12/17 4.211.367 ,51 Saldo segun Cuenta Designada 1:cun !,~. Candia 1J. Div. de Est. y Geatlon de Inversion es (} lng. Ubaldo Fernandez K Dlreccl6n de Planlflcacl6n y Estudlo~ Director - - - ~ ~ ~ : : : ; - ~ ; : ; ; , MOORE STEPHENS-AYCA 5 Administraci6n Nacional de Electricidad "PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL SECTOR DE LA ENERGIA" NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIERO$ Correspondiente al perrodo comprendido entre el 01/01/2017 y el 31/12/2017 NOTA 7: FONDOS DE CONTRAPARTIDA LOCAL La ANOE se comprometi6 a aportar en concepto de aporte local, para la Ejecuci6n del Proyecto, la suma de US$ 25.000.000,00 , la que constituye el 20% del financiamiento total del Prestamo. Al 31 de diciembre de 2017 se ha desembolsado un monto equivalente a US$ 5.306. 767,60 que corresponde al 21 ,23% del monto total comprometido . NOTA8: EJECUCION PRESUPUESTARIA DEL PROGRAMA El cuadro de Ejecuci6n Presupuestaria del Programa expone el porcentaje de ejecuci6n de cada una de las categorias de inversion, y la correspondiente aplicaci6n del Pari-Passu , segun el Presupuesto vigente. Conforme al mismo, se observa una relaci6n Pari-Passu del 78,02% y 21 ,23% correspondiente a las aplicaciones acumuladas al cierre del 2017, respecto de los Fondos BIRF y Aporte Local. El saldo de Fondos BIRF a ejecutar al cierre, asciende a US$ 21.977.861,05 que representa el 21 ,98% del monto que el BIRF se ha comprometido a aportar. NOTA 9: GASTOS PENDIENTES DE JUSTIFICACION AL BANCO Al cierre del ejercicio 2017 se habian realizado varies gastos sobre los cuales no se presentaron aun las rendiciones correspondientes, para justificaci6n de desembolsos o solicitud de reembolso al BIRF. El monto total es de USO. 16.929.467,87. ~ ~ w V. Div. de Eal. y Gesllcinde lnverslones MOORE STEPHE 6 ANEXO 1- lnforme Semestral de Progreso . ESTAOO DE INVERSK>NES Enddad: ANOE PRl!STAMO 79M . PA " Proyecto de Fortaledmlento del Sector de la Energia'" INVERSK>NES EN USO AL 31 OE otCIEMBRE 2017 CATEGORIA DE INVERSl6N Presupunto Original BIRF ....,. Local Presupuesto Vlger1le BIRF ....,. Local ~ BIRF Acwn4.Ndas al derre del ~ '- an&et1of ....,. Local - Ajustesal BIRF ....,. local ~ BIRF =~:: ....,. derre lnYerslonn del pr1mer Mmestnl lrweniones dlll MgtnlO Mmestn Local BIRF ....,. local BIRF ....,. Local TOTAL ACUMULADO BIRF ....,. local SAlOO CHSPONIBLE BIRF ....,. local (1) •I C (2) (bl (3) (cl (4) C•J (5) (n (e = 3+-i+S) (g = d+e+f) (2)-(7) (b)-(g) Componenle 1 20.000.000,00 5.000.000,00 25.831.000,00 5.000.000,00 l.3'3.163,70 0,00 0,00 0,00 1.343.163,70 0,00 3.111 .710,52 0,00 3.179.lM,31 0,00 11.214.751,53 0,00 l .-i11.241 ,47 5.000.000,00 1 1 Sistema de GeSD6n Integral de Oistrt>uci6n Electrica 1e.ooo 000.00 4000 000,00 23.oiQS.153,00 -i 000 000,00 7 2,11 GeQ,Q7 0,00 0,00 0,00 7 2-i1 ;eQ,Q7 0,00 3.1Q1.710.52 0 ,00 2 473.SQ7,01 0 ,00 12.007 277.50 0 ,00 10.587.875.50 -i.000 000 ,00 1 2 Sistema de Medld6n Integral • Cllenles AT y MT 4 000.000,00 1 000000,00 2135847,00 1000000.00 2 101 eG3.73 0,00 0,00 0,00 2. 10UQ373 0,00 0,00 0,00 1 205.787,30 0 ,00 3.307 '81,03 0 .00 ., 111 e34,03 1000000,00 Componente 2 77 .000.000,00 11.250.000,00 71.711.000,00 11.250.000,00 S7.111.011,72 433.211,11 0,00 0,00 57.111.011,72 433.211,91 1.111.IN,II 279.708,90 1.113.700,50 1.134.IOl,IO 11.213.IM,OI 2.547.532,71 10.505.315,12 11.702.417,22 2. 1 Pl,esta 00 Mard\11 de ~YH Sta)estaaones 8 ,i00.000,00 1 880.000,00 Q.Q70.000,00 1 880.000,00 3.8&4.512,-40 ,133.218,;8 0,00 0,00 3.&k 512,-40 -i33218,Q8 0,00 27Q.70e,OO 1215353,57 1 834 eoe,oo 5 07Q.8D5,Q7 2.547 532,78 -i.800 13"4,03 ~7.532,78 2.2 E>aensi6n de &.t,estac:ionu Emlentes 41 100.000,00 11 .770.000,00 38.5e3. 703,00 11. 770.000,00 31 .538.008,01 0,00 0,00 0,00 31 .538.008,01 0,00 804 J.41 ,25 0,00 748 34e,Q3 0,00 33 150.75e, 1G 0 ,00 5-i121k&,81 11 770 000,00 2 3 lnstalaci6n de Compensad6n RuctiYa 27.500.000,00 5 l!IOO 000,00 23.235.207,00 5.eoo 000.00 22.215 43",31 0,00 0,00 0,00 22.215 43e,31 0,00 817e2s,e1 0 ,00 0,00 0,00 23.033.0tl1 ,G2 0,00 202.235,08 5 eoo 000.00 Componente 3 2.750,000,00 750.000,00 Z.350.000,00 750.000,00 10.702,73 144..SI0,07 0,00 o.oo 10.702,73 144..U0,07 101 .126,55 14.712,21 42.111,0I 25.154,71 213.111,34 184.547,11 2.058.303,18 515.452,11 3 1 Mejora del Desempei\o del Sector de Ill 8ectricidad 1 250.000,00 250 000,00 800.000,00 250 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 ,00 000 0 ,00 0,00 0,00 800.000,00 250000,00 3 2 Fortalecrnienlo 1nsbtuc:bna1 de la C.paddad de la ANOE 1 500000,00 500000,00 1 550.000,00 500000,00 1-iQ 702.73 , ..... eEI0,07 000 0,00 1-iQ 702.73 1.._.. eao 01 101125,55 14 712.28 42 aoa.oe 25.154,7e 203Mlitl,34 184547,11 1 2se 303,ee 315-i52,8Cil en i. lnversi6n y II: Planl'cad6n y la Ejew:i6n de ProyectDs Comts66n lnldal 250.000,00 0 ,00 250.000,00 0,00 250.000,00 0,00 0,00 0,00 250.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 250.000,00 0,00 0,00 0,00 41 Comisi6nlni:ial 250000.00 0,00 250.000,00 0,00 250 000,00 0,00 0,00 0,00 250000,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 250.000,00 0 ,00 0,00 0,00 Prtmas por tapes y band.as para LH taus de Intern 0,00 0 ,00 0 ,00 0,00 0,00 1.032.793,U 0 ,00 0,00 0,00 1.032.713,,17 0,00 70l.549,45 0,00 133.344,79 0,00 2.574.617,71 0,00 -2.574.617,71 5 1 Prwnas oir topes y bandas para 11:s &asas de intefes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10327Q3,47 0,00 000 0,00 1.032.7Q3,47 0 ,00 708 54Q,-45 0,00 833.34-4,JQ 0,00 2.57-i.e87,71 0,00 ·2 57-i 887 71 TOTAL $100.000 000,00 $25 000 000,00 $100.000.000,00 $25 000.000,00 $07.3"1 .383,15 s1 .e10.eG2,52 S0,00 S0,00 S87.3e1 .383,15 s , e10.eo2,52 4.Q74.802,Q3 S1 .002.Q88,e3 ...... S5.e85.Q52,87 S2.eG3.10tl,-i5 $78.022.138,"5 SS.JOe 1e1,eo 21 .177.1&1 ,05 11.113.232,40 r PA.RI PASSU 80% 20% 80% 20% -i2,;8% 2,80% 0,00% 0.00% e7.3e% e ...... ~ 4,G7% -i,01% 10,77% 78,02% 21,23% 21 .G8% 1e,n,c. ~ JJ 'Econ. Ingriat C. Canaia ']), Div. de Est. y Gestlon de lnversiones Ing. Ubaldo ,li'ernandez K. Director '~ I Dlreccl6n de Planlf lcacl6n y Estudlos \~ \ MOORE STEPHE S-AYCA Firmado al solo efect desu identificaci6n con el ·ctamen de fec>ia: .0 . .7. .. S.£P...2QJ.8 ... Aclmirntrad6n Nadonal de Eiectrktdad _ ~STAMO 7"4 · PA "Proyecto de FOftalecfmlenlo del Sector de la E,.rgia" Periodo: 01,01'2017 .. 31112/2017 EJECUCl6N PRESUPUESTARIA DEL PROGRAMA AL :u DE lltCIEMBRE DE 2017 (En D&ares Est.adof.ndense) Componente 1 CATEGORiA DE INVERSl6N BIRF 25.131 .000,00 -·- -- Loc,j 5.000.000,00 Toe. 30.131.000,00 BIRF ~ . lrado del Ejerddo 1.343.113,70 -- Local 0,00 roe. 1.343.113,70 .,,........ BIRF 0,00 ....... -- Local 0,00 T°"" 0,00 BIRF A.cumuladas al Helo dal 1.343.113,70 -Local 0,00 EJerddo To lnsituaonal de la Capacidad de la NilDE on 500000.00 2.050.000,00 14g,102,73 144880,07 294382,80 0,00 0,00 0,00 149 702,73 144 e.eo.011 294.382,SOI 143."93,151 3Q.8t17,04 183.6M,!S5 293.IHMl,34 18".54711 478.243,45 125e 303,M 315452$ la I n ~ y la Planiftcacl6n y la Ejecuci6n de Proye,ca 1550000,00 Comtsi6nlnidal 250.000,00 0,00 250.000,00 250.000,00 0,00 250.000,00 0,00 0,001 0,00 250.000,00 0,00 250.000,00 0,00 0,00 0,00 150.000,00 0,00 250.000,00 0,00 0,00 41~1nk:iail 250000.00 0,00 250000.00 250000,00 0,00 250000,00 0,00 0,00 0,00 250000,00 0 ,00 250000,00 0,00 0,00 0 ,00 250000,00 0,00 250.000,00 0,00 0,00 Prlmu portopn y bandu para las tuu de raris 0,00 0,00 0,00 0,00 1.0J2.71J,,47 1.032.713,47 0,00 0,00 1.032.71.J,47 1.032.713,47 0,00 1.541 .114,24 1.541.114.l,4 0,00 2.57...117,11 2.574.117,71 0,00 -2.57.....7,71 •.001 0,00 5 1 Primas CW q,n y bandas J*'ll la• tasas de rl_., 0,00 0 ,00 0,00 0 ,00 10327"3,47 10327"3,47 0 ,00 0 ,00 0 ,00 0,00 10327"3,47 10327"3.47 0 ,00 1541 SQ.4,24 1 541 .8"4,24 0 ,00 2574887,71 2.574.887,71 0 ,00 -2.574.887,71 I TOTAL GENERAL $100.000.000,00 $25.000.00000 $125.000.000,00 $17.311.ll.J,15 j $1.110.112,521 $11.172.075,17 I $0,00 I $0,00 I $0,00 I Sl7.3IUl3,1S I $1.110.112.52 I $11.172.075,17 I 10,M0.7ff,t0I $3.IN.075,ot I $14.351.130,11 I S7'-~~~L~,15 J $5.381.717,IO I W.J21.90l,H I $21.177.H1.05 L __ l11.113.2U,40 ,oo.. °"I r ie"I PARIPASSU ""' '°" 157.,,315% 8_,_44% 55,1 8%1 O,OO%j 0,00%\ 0 ,00% 100.00%1 100.00%1 74%1 100% 78.,_0~ 21.,,23% ee_,_ee% 21~~- 78.,_7?% ~CNaV Div. de Est. y Gestlon de lnversiones MOORE STE A ENS-AYCA Firmado al solo efecto de su iclentificaci6n con el ~fi1ffi11en ~---- de fc(:11-0..J.. . S.~.P................... ADMNISTRACION NACIONAL DE ELECTRICIDAD -ANOE PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL SECTOR DE LA ENERGIA- PRESTAMO N°7994-PY-BIRF INFORMES DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 SEPTIEMBRE DE 2018 B. Dictamen de los Auditores lndependientes- Estado de Solicitudes de Reembolso. An Independent member firm of Moore Stephens International Limited MOORE STEPHENS A A AUDITORES Y CONSULTORES DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Seriores Administradores del PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL SECTOR DE LA ENERGIA PRESTAMO N°7994-PY Asunci6n- Paraguay 1. Hemes examinado el Estado de Solicitudes de Reembolsos correspondiente a los Certificado de Gastos (SOES), presentados al Banco Mundial durante el periodo comprendido entre el 01 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2017, en respaldo de las solicitudes de desembolsos de fondos para el "Proyecto de Fortalecimiento del Sector de la Energia", Convenio de Prestamo N° 7994-PY del Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF), ejecutado per la Administraci6n Nacional de Electricidad (ANOE) a traves de la Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP) . La preparaci6n de dicho estado financiero es responsabilidad de la Administraci6n del Proyecto. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opini6n sabre este estado financiero de prop6sito especial basado en la auditorra que efectuamos. 2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas lnternacionales de Auditorra emitidas per la Federaci6n Internacional de Contadores (IFAC) y con las pautas complementarias establecidas per el Banco Mundial en las Guras y Terminos de Referencia para auditorras de Proyectos con financiamiento del Banco Mundial en la Regi6n de Latinoamerica y el Caribe. Dichas normas requieren que cumplamos con requisites eticos, asr come que planeemos y desemperiemos la auditorra con el objeto de lograr un razonable grade de seguridad de que los estados financieros estan exentos de exposiciones err6neas o falsas, de caracter significativo. Una auditorra incluye el examen , en base a pruebas, de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dicho estado implica desempeliar procedimientos para obtener evidencia de auditorra sobre los importes incluidos en el estado. lncluye tambien la evaluaci6n de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones relevantes hechas per la Administraci6n, asr come la evaluaci6n de la presentaci6n general de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para fundamentar nuestra opini6n. 3. Como se describe en la Neta 2.1 de las Notas a los Estados Financieros", y tal como lo requiere el Banco Mundial, la Administraci6n del Proyecto tiene come polrtica preparar el Estado de Solicitudes de Reembolso per el metodo de caja. Per este metodo, los ingresos se reconocen cuando se reciben y los gastos cuando se pagan. 4 Tte. Jara Troche N" 655 entre Sociedad y Juan de Salazar - Telef. 595 (21) 232 283 - 232 284 Casilla de Correo 2093 - Asunci6n - Paraguay www.ayca.com .py 1 An independent member firm of Moore Stephens International Limited MOORE STEPHENS A A A U D ITORES Y CO N SULTORES 4. En nuestra opini6n, el Estado de Solicitudes de Reembolso presenta razonablemente las Certificados de Gastos (SOES) sometidos al Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF) durante el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017 . MOORE STEPHENS AYCA - AUDITORES Y CONSULTORES Mat. CCPP N° 3 F-3 def Libro N° 1 ~G Dr. Fernando J. Esti arribia L. (ME) Socio Mat. CCPP Asunci6n , Para uay 07 de septiembre de 2018. Tte . Jara Troche N° 655 entre Sociedad y Juan de Salazar - Telef. 595 (21) 232 283 - 232 284 Casilla de Correo 2093 - Asuncion - Paraguay www.ayca .com .py 2 ADNIIN/STRAC/ON NACIONAL DE ELECTRIC/DAD • ANOE PRESTAN/0 BIRF 7994-PA "PROYECTO DE FORTALECINIIENTODEL SECTOR DE LA ENERGIA" ESTADO DE SOLICITUDES DE DESENIBOLSO (ESTADO DE SOEa) Expresado en d61ares de los Estados Unidos de America Para el a~o comprendldo entre el 01 /01/2017 al 31/12/2017 Cateaorfa de Desembolsos Total Solicitudes de ''-""• Obra, Servklot d• llenfl, Ob"", S.Nlclot de llenet, ObrN, S.Mclot de Prlmaspor lnverslones Total Fecha Desembolsos N· Con,utt-, Ser.-ido1 que no Con1uh-. Servlclot que IHI Consult-, s.Nlclot que no Rendld111I Desembolsado Comlsl6n lnltlal topes Y bandas ·- ...,.;.eon11.11tori•y ..andeCon,ultoriey ..~ de COt!n11torle y c.p.cttadon p/ la PWUI 1 de! C.,-clbc:lon p/ 11 ,.,,, J de! c.p.clbclon p/ la Parta, J de! p/l11tasasde BIRF p~ Proy«to lnterjs Anticipo de Fondos v Pagos Oirectos Pagos Oirectos 0,00 0,00 0,00 250.000,00 0,00 250.000,00 250.000,00 Antic1pos en 11 Cuenta Oesl1n1d1 2014 17.630.000,00 Antidpos en la Cuenta Desl1nada 2015 27.869.224,00 Anticipos en la Cuenta Dul1n1da 2017 27.916.584,76 lmportes Acumul1dos 1131/12/2017 2.176.341,68 28.704.652,52 74.274,55 250.000,00 0,00 31.205.268,75 73.665.808,76 Antltlpos de Fondos 11/08/2017 12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.330.789,63 Justlflcacl6n de Gastos 06/03/2017 11 3.404. 709,25 3.956.619,11 21.032,18 0,00 0,00 7.382.360,55 0,00 31/07/2017 12 920.614,21 9.887.303,01 59.061,19 0,00 0,00 10.866.978,41 0,00 05/09/2017 13 144.377,83 4.566.019,10 2.173,91 0,00 0,00 4.712.570,84 0,00 20/10/2017 14 808.981,01 372.562,51 34.286,54 0,00 0,00 1.215.830,07 20/12/2017 15 777.860,53 4. 712.858,69 4.272,37 0,00 0,00 5.494.991,59 Total Solicitudes presentadas en el 6.056.542,84 23.495.362,42 120.826,19 0,00 0,00 29.672. 731,45 8.330.789,63 Ejercicio 2017 Total Acumulado al 31/12/2017 8.232.884,52 52.200.014,94 195.100,74 250.000,00 0,00 60.878.000,20 81.996.598,39 Gastos Pendlentes de Justiflcar 16.929.467,87 Totlll lnvenlonn 1131/12/2017, ••~n Estados Fln1ncleros 71.022.131,95 Total de lnversiones s/ Disbursement 60.878.000,20 Summnary Saide Antlclpo de Fondos s/ 21.118.598,19 Disbursement Summary al 31/12/2017 Total Import• Detembolsado por el IIRF 1131/12/2017 ll,996.5N,39 @ 'Econ. Jngruit c. Canaih '1J. Ing. Ubal Fernandez K. Div. de Eat. y Gestl6n de lnverslones Dlreccl6n de Planlflcacl6n y Estudlos Director ADMNISTRACION NACIONAL DE ELECTRICIDAD -ANOE PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL SECTOR DE LA ENERGIA- PRESTAMO N°7994-PY-BIRF INFORMES DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 SEPTIEMBRE DE 2018 C. Dictamen de los Auditores lndependientes- Estado de Cuenta Especial. An independent member firm of Moore Stephens International Limited MOORE STEPHENS A A A U D ITORES Y CO N S U LTORES DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Senores Administradores del PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL SECTOR DE LA ENERGIA PRESTAMO N°7994-PY Asunci6n- Paraguay 1. Hemes examinado el Estado de la Cuenta Especial por el periodo comprendido entre el 01 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2017, del "Proyecto de Fortalecimiento del Sector de la Energia", Convenio de Prestamo N° 7994-PY del Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF), ejecutado per la Administraci6n Nacional de Electricidad (ANOE) a traves de la Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP). La preparaci6n de dicho estado es responsabilidad de la Administraci6n del Proyecto. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opini6n sabre este estado de prop6sito especial basado en la auditorla que efectuamos. 2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas lnternacionales de Auditorla emitidas per la Federaci6n Internacional de Contadores (IFAC) y con las pautas complementarias establecidas per el Banco Mundial en las Gulas y Terminos de Referencia para auditorlas de Proyectos con financiamiento del Banco Mundial en la Regi6n de Latinoamerica y el Caribe, incluyendo dicho examen, per consiguiente, una prueba de Autorizaciones para el acceso, movilizaci6n y conciliaci6n de la cuenta de acuerdo con las previsiones del Convenio, la adecuaci6n de las registros contables financieros y archives mantenidos per el Banco come dep6sito de las fondos en las cuentas del Prestamo; la comprobaci6n de la disponibilidad oportuna durante el ejercicio econ6mico examinado, de las fondos de las cuentas para atender solicitudes justificadas per el Ejecutor del Proyecto; la correcci6n de las tasas de cambio utilizadas para la conversi6n de las d61ares norteamericanos a moneda nacional, y otros procedimientos de auditorla en la moneda nacional, y otros procedimientos de auditorla en la medida que lo consideramos necesarios en las circunstancias. 3. Como se describe en la Neta 2.1 de las Notas a las Estados Financieros", y tal come lo requiere el Banco Mundial, la Administraci6n del Proyecto tiene come polltica preparar el Estado de Cuenta Especial per el metodo caja . Per este metodo, las ingresos se reconocen cuando se reciben y las gastos cuando se pagan. ~ Tte. Jara Troche N° 655 entre Sociedad y Juan de Salazar - Telef. 595 (21) 232 283 - 232 284 Casilla de Correo 2093 - Asuncion - Paraguay www.ayca.com.py 1 An independent member firm of Moore Stephens International Limited MOORE STEPHENS A A AU D ITORES Y CO N S ULTORES 4. En nuestra opini6n , el Estado de la Cuenta Especial adjunto, presenta razonablemente la disponibilidad de d61ares americanos al 31 de diciembre de 2017, asi come las transacciones realizadas durante el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017, de conformidad con las estipulaciones sabre el use de las fondos contempladas en las condiciones del Convenio. MOORE STEPHENS AYCA - AUDITORES Y CONSULTORES Mat. cc~.E:t!!rof:! . Dr. Fernando J. Estigarrib . L. (ME) Socio Mat. CCPP N° 38 Asunci6n, Paraguay 07 de septiembre d Tte. Jara Troche N° 655 entre Sociedad y Juan de Salazar - Telef. 595 (21) 232 283 - 232 284 Casilla de Correo 2093 - Asuncion - Paraguay www.ayca .com.py 2 ADMINISTRAC/ON NACIONAL DE ELECTRIC/DAD • ANOE PRESTAMO BIRF 7994-PA "PROYECTO DE FORTALECIMIENTODEL SECTOR DE LA ESTADO DE MOVIMIENTOS EN LA CUENTA DESIGNADA (Expresado en US d61ares) US$ Saldo lnicial de la Cuenta Especial 6.320 .462,08 Reintegros del Banco Mundial: Comisi6n lnicial 250.000,00 De Solicitudes del ano 2013 130.000,00 De Solicitudes del ano 2014 17.500.000,00 De Solicitudes del ano 2015 27.869.224,00 De Solicitudes del ano 2016 27.916.584,76 De Solicitudes del ano 2017 8.330.789,63 81 .996.598 ,39 lntereses devengados 22.237,19 Fondos disponibles al 31 /12/2017 82.018.835,58 Manos: Pagos por bienes y servicios 2013 325.428,18 Pagos por bienes y servicios 2014 17.532.763,65 Pagos por bienes y servicios 2015 25.122.467,48 Pagos por bienes y servicios 2016 24.380 .723,84 Pa gos por bienes y servicios 2017 10.446.084,92 lnversiones en el Proyecto 77.807.468,07 Saldo al Final del Periodo 4.211 .367,51 * Fueron descontados de los lntereses Devengados la Suma de USO 1.211 ,50 de la Diferencia O Cambiaria de la Solicitud de Anticipo a la Cuenta Designada 120/ 3.- 2:wn ///ilia 1J, Div. de Est. y Gestlon de lnvtralonts Ing. Ubalclo Fernandez K. Dlreccl6n de Planlflcacl6n y Estudlos Director