Tel: +511 2225600 PIERREND, GÓMEZ & ASOCIADOS www.bdo.com.pe Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada Av. Camino Real 456 Torre Real, Piso 5 San Isidro LIMA 27- PERU DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Señores Accionistas y Directores de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. – SEDAPAL 1. Hemos auditado los estados de fuentes y usos de fondos y de inversiones acumuladas adjuntos del Convenio de Préstamo BIRF No. 8468-PE (en adelante el Convenio) suscrito por la República del Perú con el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), financiado con recursos provenientes de dicho Convenio y el aporte local proveniente del Gobierno Peruano, ejecutado por Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. – SEDAPAL, que comprenden el estado de fuentes y usos de fondos y el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2018, y el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Dichos estados financieros han sido preparados por la Gerencia de acuerdo con las políticas contables descritas en la Nota 2, de conformidad con las disposiciones sobre información financiera de la Sección II del Convenio de Préstamo BIRF No. 8468-PE. Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros del Convenio 2. La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las políticas contables descritas en la Nota 2 y del control interno que la Gerencia concluye que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de errores materiales, ya sea por fraude o error. Responsabilidad del auditor 3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados de fuentes y usos de fondos y de inversiones acumuladas basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú, con el Manual de Auditoría Financiera Gubernamental y de acuerdo con los requerimientos aprobados por el Banco Mundial en los Términos de Referencia de Auditoría. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros estén libres de errores importantes. 4. Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos que se seleccionan dependen del juicio del auditor, los que incluyen la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno de la entidad relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros con el propósito de definir procedimientos de auditoría apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también comprende la evaluación de si las políticas contables aplicadas son apropiadas y si las estimaciones contables de la Unidad de Administracióndel Proyecto son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros del Convenio. 5. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es apropiada y suficiente para proporcionarnos fundamento para nuestra opinión de auditoría. Pierrend, Gómez & Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad civil peruana, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO, empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO. PIERREND, GÓMEZ & ASOCIADOS Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada -2- Opinión 6. En nuestra opinión, los estados de fuentes y usos de fondos y de inversiones acumuladas adjuntos del Convenio de Préstamo BIRF No. 8468-PE al 31 de diciembre de 2018, han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las políticas contables descritas en la Nota 2. Otro asunto de interés 7. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2017, fueron auditados por otros auditores independientes quienes, en su dictamen de fecha 2 de marzo de 2018, emitieron una opinión sin salvedades sobre dichos estados financieros. Base contable y restricción en distribución y uso 8. Sin modificar nuestra opinión, llamamos la atención a la Nota 2 a los estados financieros que describen las bases de contabilidad. Los estados de fuentes y usos de fondos y de inversiones acumuladas han sido preparados para permitir a SEDAPAL cumplir con las disposiciones sobre información financiera de la Sección II del Convenio (Nota 1). En consecuencia, los estados financieros del Convenio pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestro dictamen se emite sólo para el uso de SEDAPAL y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), y no debe ser distribuido ni utilizado por partes distintas a las mencionadas. Lima, Perú 18 de marzo de 2019 Refrendado por ___________________________ (Socio) Víctor Ovalle Raá Contador Público Colegiado Certificado Matrícula Nº 01-13397 Pierrend, Gómez & Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad civil peruana, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO, empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO. SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA S.A. - SEDAPAL PROYECTO OPTIMIZACIÓN DE SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO: SECTORIZACIÓN, REHABILITACIÓN DE REDES Y ACTUALIZACIÓN CATASTRO – ÁREA DE INFLUENCIA PLANTA HUACHIPA – ÁREA DE DRENAJE OQUENDO, SINCHI ROCA, PUENTE PIEDRA Y SECTORES 83, 84, 85 Y 212 – LIMA CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF No. 8468-PE ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en dólares estadounidenses) ACUMULADO AL MOVIMIENTO ACUMULADO AL 31.12.2017 2018 31.12.2018 FUENTES DE FONDOS Solicitudes de fondos atendidos 10,290,000 13,989,000 24,279,000 Reembolso a la cuenta designada 103,600 - 103,600 ------------- ------------- ------------- Total BIRF (Nota 3) 10,393,600 13,989,000 24,382,600 ------------- ------------- ------------- Contrapartida SEDAPAL 25,685 67,218 92,903 Intereses cuenta designada 594 29,600 30,194 ------------- ------------- ------------- Total fondos locales (Nota 3) 26,279 96,818 123,097 ------------- ------------- ------------- Total fondos recibidos 10,419,879 14,085,818 24,505,697 ========= ========= ========= USOS DE FONDOS Componente 1 - 13,930,201 13,930,201 Componente 2 - - - Componente 3 302,395 392,589 694,984 ------------- ------------- ------------- Total inversiones del Proyecto (estado de inversiones acumuladas) 302,395 14,322,790 14,625,185 Adelanto por aplicar (Nota 5) 7,445,278 - 7,445,278 ------------- ------------- ------------- Total usos de fondos 7,747,673 14,322,790 22,070,463 ========= ========= ========= Efectivo al inicio de período - 2,672,206 - ========= ========= ========= Efectivo al final del período (Nota 6) 2,672,206 2,435,234 2,435,234 ========= ========= ========= Las notas que se acompañan forman parte de este estado. SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA S.A. - SEDAPAL PROYECTO OPTIMIZACIÓN DE SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO: SECTORIZACIÓN, REHABILITACIÓN DE REDES Y ACTUALIZACIÓN CATASTRO – ÁREA DE INFLUENCIA PLANTA HUACHIPA – ÁREA DE DRENAJE OQUENDO, SINCHI ROCA, PUENTE PIEDA Y SECTORES 83, 84, 85 Y 212 - LIMA CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF No. 8468-PE ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en dólares estadounidenses) PRESUPUESTO PRESUPUESTO PROGRAMADO 2018 INVERSIÓN ACUMULADA AL 31.12.2017 INVERSIÓN DEL AÑO 2018 INVERSIÓN ACUMULADA AL 31.12.2018 PROGRAMA/PROYECTO/SUBPROYECTO TOTAL BIRF SEDAPAL TOTAL BIRF SEDAPAL TOTAL BIRF SEDAPAL TOTAL BIRF SEDAPAL TOTAL Componente 1 54,000,000 16,662,804 - 16,662,804 - - - 13,899,716 30,485 13,930,201 13,899,716 30,485 13,930,201 Lote 2 – Paquete B-2.2 – Redes Secundarias de Agua Potable y Alcantarillado – Paquete B-3 – Redes Secundarias de Agua 54,000,000 16,662,804 - 16,662,804 - - - 13,899,716 30,485 13,930,201 13,899,716 30,485 13,930,201 Componente 2 - - - - - - - - - - - - - Componente 3 1,000,000 365,000 45,900 410,900 295,301 7,094 302,395 361,152 31,437 392,589 656,453 38,531 694,984 Administración, Monitoreo y Sistematización 1,000,000 365,000 45,900 410,900 295,301 7,094 302,395 361,152 31,437 392,589 656,453 38,531 694,984 Total gastos del proyecto (Nota 4) 55,000,000 17,027,804 45,900 17,073,704 295,301 7,094 302,395 14,260,868 61,922 14,322,790 14,556,169 69,016 14,625,185 Categorías: Obras civiles - 16,662,804 - 16,662,804 - - - 13,899,716 30,485 13,930,201 13,899,716 30,485 13,930,201 Consultorías - 365,000 45,900 410,900 295,301 7,094 302,395 361,152 31,437 392,589 656,453 38,531 694,984 TOTAL GASTOS DEL PROYECTO 55,000,000 17,027,804 45,900 17,073,704 295,301 7,094 302,395 14,260,868 61,922 14,322,790 14,556,169 69,016 14,625,185 Las notas que se acompañan forma parte de este estado. Tel: +511 2225600 PIERREND, GÓMEZ & ASOCIADOS www.bdo.com.pe Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada Av. Camino Real 456 Torre Real, Piso 5 San Isidro LIMA 27- PERU DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Señores Accionistas y Directores de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. – SEDAPAL 1. Hemos auditado el estado de solicitud de desembolsos adjunto del Convenio de Préstamo BIRF No. 8468-PE (en adelante el Convenio) suscrito por la República del Perú con el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), financiado con recursos provenientes de dicho Convenio y el aporte local proveniente del Gobierno Peruano, ejecutado por Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. – SEDAPAL, que comprenden el estado de fuentes y usos de fondos y el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2018, y el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Dichos estados financieros han sido preparados por la Gerencia de acuerdo con las políticas contables descritas en la Nota 2, de conformidad con las disposiciones sobre información financiera de la Sección II del Convenio de Préstamo BIRF No. 8468-PE. Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros del Convenio 2. La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de este estado financiero de acuerdo con las políticas contables descritas en la Nota 2 y del control interno que la Gerencia concluye que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de errores materiales, ya sea por fraude o error. Responsabilidad del auditor 3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre el estado de solicitud de desembolsos basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú, con el Manual de Auditoría Financiera Gubernamental y de acuerdo con los requerimientos aprobados por el Banco Mundial en los Términos de Referencia de Auditoría. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros estén libres de errores importantes. 4. Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos que se seleccionan dependen del juicio del auditor, los que incluyen la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno de la entidad relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros con el propósito de definir procedimientos de auditoría apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también comprende la evaluación de si las políticas contables aplicadas son apropiadas y si las estimaciones contables de la Unidad de Administración del Proyecto son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros del Convenio. 5. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es apropiada y suficiente para proporcionarnos fundamento para nuestra opinión de auditoría. Pierrend, Gómez & Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad civil peruana, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO, empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO. PIERREND, GÓMEZ & ASOCIADOS Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada -2- Opinión 6. En nuestra opinión, el estado de solicitud de desembolsos adjunto del Convenio de Préstamo BIRF No. 8468-PE al 31 de diciembre de 2018, ha sido preparado, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las políticas contables descritas en la Nota 2. Base contable y restricción en distribución y uso 7. Sin modificar nuestra opinión, llamamos la atención a la Nota 2 a los estados financieros que describen las bases de contabilidad. El estado de solicitud de desembolsos ha sido preparado para permitir a SEDAPAL cumplir con las disposiciones sobre información financiera de la Sección II del Convenio (Nota 1). En consecuencia, los estados financieros del Convenio pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestro dictamen se emite sólo para el uso de SEDAPAL y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), y no debe ser distribuido ni utilizado por partes distintas a las mencionadas. Lima, Perú 18 de marzo de 2019 Refrendado por ___________________________ (Socio) Víctor Ovalle Raá Contador Público Colegiado Certificado Matrícula Nº 01-13397 Pierrend, Gómez & Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad civil peruana, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO, empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO. SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA S.A. - SEDAPAL PROYECTO OPTIMIZACIÓN DE SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO: SECTORIZACIÓN, REHABILITACIÓN DE REDES Y ACTUALIZACIÓN CATASTRO – ÁREA DE INFLUENCIA PLANTA HUACHIPA – ÁREA DE DRENAJE OQUENDO, SINCHI ROCA, PUENTE PIEDRA Y SECTORES 83, 84, 85 Y 212 – LIMA CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF No. 8468-PE ESTADO DE SOLICITUD DE DESEMBOLSOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en dólares estadounidenses) IMPORTE SOLICITADO POR SEDAPAL REEMBOLSO DEPOSITADO TOTAL SEDAPAL N° DE EN CUENTA DESEMBOLSO JUSTIFICACIÓN CUENTA DOCUMENTO DESIGNADA TOTAL BIRF DE GASTOS DESIGNADA SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 - - 10,393,600 203,600 - ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- SOLICITUDES DESEMBOLSADAS Y JUSTIFICACIÓN DE GASTOS: 17 de mayo de 2018 006-EPE - - - 36,400 - 21 de junio de 2018 008-EPE - - 9,662,292 - 22 de junio de 2018 007-EPE 3,377,000 3,377,000 3,377,000 - - 17 de setiempre de 2018 009-EPE 6,462,000 6,462,000 6,462,000 - - 30 de noviembre de 2018 010-EPE - - - 5,240,572 - 12 de diciembre de 2018 011-EPE 4,150,000 4,150,000 4,150,000 - - ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 13,989,000 13,989,000 13,989,000 14,939,264 - ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- SOLICITUDES PENDIENTES DE DESEMBOLSO - - - - - ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- TOTAL DESEMBOLSOS Y JUSTIFICACIONES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 13,989,000 13,989,000 24,382,600 15,142,864 - ========= ========= ========= ========= ========= SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA S.A. - SEDAPAL CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF No. 8468-PE NOTAS A LOS ESTADOS DE FUENTES Y USOS DE FONDOS, DE INVERSIONES ACUMULADAS Y SOLICITUD DE DESEMBOLSOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 1. DISPOSICIONES SOBRE INFORMACIÓN FINANCIERA DE LA SECCIÓN II DEL CONVENIO SEDAPAL hará que la Unidad de Administración del Proyecto (en adelante “UAP”) mantenga un sistema de gestión financiera, así como tener sus estados financieros auditados de conformidad con las normas de contabilidad aplicadas y aceptadas por el BIRF, con la finalidad de reflejar adecuadamente las operaciones, recursos y gastos relacionados con el Convenio. SEDAPAL deberá: (a) Tener los estados de fuentes y usos de fondos, de inversiones acumuladas y solicitud de desembolsos auditados periódicamente, de acuerdo con los acuerdos legales, por auditores independientes aceptables para el BIRF, de acuerdo con las normas de auditoría aplicadas y aceptadas por el BIRF. (b) En la fecha indicada, en los acuerdos legales, se proporcionará al BIRF los estados financieros auditados, así como la información adicional a los estados financieros auditados. (c) Que los estados de fuentes y usos de fondos, de inversiones acumuladas y solicitud de desembolsos auditados, se encuentren a disposición en el momento oportuno y de una manera aceptable para el BIRF. 2. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las políticas aplicadas en la preparación de los estados financieros del Convenio: “Optimización de los Sistemas de Agua Potable y Alcantarillado: Sectorización, Rehabilitación de Redes y Actualización Catastro – Área de influencia Planta Huachipa – Área de Drenaje – Oquendo – Sinchi Roca – Puente Piedra y Secotres 83, 84, 85 y 212 – Lima”, son las siguientes: 2.1 Base de preparación de los estados financieros del Convenio Los estados financieros del Convenio, que comprenden el estado de fuentes y uso de fondos y el estado de inversiones acumuladas, son preparados de acuerdo con la base contable de efectivo, registrando los ingresos cuando se reciben los fondos y reconociendo los egresos cuando se pagan. 2.2 Presentación de los estados financieros del Convenio Los estados financieros del Convenio fueron preparados por el Equipo Proyectos Especiales a través de la UAP, proyecto que forma parte de SEDAPAL, sobre la base de los registros contables en moneda nacional del sistema SAP, que son llevados siguiendo las normas del Manual de Contabilidad, Informes Financieros y Auditoría del Banco Mundial. -2- Para la elaboración de los estados financieros, se consideraron los principios y prácticas siguientes: - Los ingresos y desembolsos de la cuenta designada se registran sobre la base del efectivo, por la cual los ingresos de fondos se reconocen cuando se reciben y los egresos cuando se pagan y se rebajan de la cuenta corriente bancaria. - Los desembolsos en moneda local han sido convertidos a dólares americanos al tipo de cambio de monetización. 2.3 Unidad monetaria Para la preparación de los estados financieros del Convenio, los gastos incurridos en soles por cuenta del préstamo, son convertidos en dólares americanos, al tipo de cambio de la fecha de monetización, realizada por el banco depositario de la cuenta designada. 2.4 Impuestos De conformidad con el Convenio, el Gobierno del Perú en su calidad de prestatario asume el compromiso que el capital, intereses y demás cargos se paguen sin deducción, ni restricción alguna, libres de todo impuesto que pudiera establecer el país, así como se hace cargo de todo impuesto aplicable a la ejecución del Convenio. 3. FONDOS RECIBIDOS La composición del efectivo recibido al 31 de diciembre de 2018, es como sigue: (a) Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) De acuerdo a lo establecido en el Convenio de Préstamo BIRF No. 8468-PE, SEDAPAL ha abierto una cuenta corriente en moneda extranjera No. 916-3001204074 para la recepción de los desembolsos de la cuenta del préstamo BIRF y otra cuenta corriente moneda nacional No. 916-3001204074 para efectuar la monetización de los recursos del préstamo que permita efectuar los pagos de las obligaciones en moneda nacional. Ambas cuentas se encuentran abiertas en el Banco Internacional del Perú (Interbank). Las Solicitudes de Desembolsos (SOEs), se sustentan mediante la certificación de gastos que se presentan al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento – BIRF en dólares americanos, teniendo en cuenta que los gastos sean elegibles para el BIRF. Al 31 de diciembre de 2018, el Equipo Proyectos Especiales recibió desembolsos del BIRF por US$ 24,382,600. A la fecha no se tiene pendiente de reembolso ninguna solicitud. Fecha Compo- Compo- Compo- Cta. Mes No. Soles nente 1 nente 2 nente 3 Total Designada US$ US$ US$ US$ US$ Saldo al al 31 de diciembre de 2017 10,393,600 -------------- Desembolsos: - Julio 11.07.2018 007-EPE 3,377,000 - - 3,377,000 3,377,000 - Setiembre 17.09.2018 009-EPE 6,462,000 - - 6,462,000 6,462,000 - Diciembre 12.12.2018 011-EPE 4,150,000 - - 4,150,000 4,150,000 ------------- ---------- ----------- ------------- ------------- 13,989,000 - - 13,989,000 13,989,000 ======== ======= ======= ========= -------------- Saldo al al 31 de diciembre de 2018 24,382,600 ========= -3- Para le elaboración del estado de solicitudes de desembolsos, se registran las solicitudes de desembolsos presentadas al BIRF, las mismas que revelan la lista de gastos considerados como elegibles a los fines del Proyecto, preparadas de acuerdo a lo dispuesto en las directrices del Banco Mundial sobre desembolsos para proyectos y a partir de los registros contables de la entidad. (b) Fondos locales SEDAPAL, para el manejo de fondos de aporte local (Gobierno Peruano) en la ejecución del Convenio, ha abierto una cuenta corriente en moneda extranjera No.916-3001204082 y otra cuenta corriente en moneda nacional No.200-3001329527. Al 31 de diciembre de 2018, al aporte local asciende a US$ 123,097, como se indica a continuación: PerÍodo Importe US$ 2016 487 2017 25,792 2018 96,818 ---------- Total 123,097 ======= 4. INVERSIONES DEL PROYECTO E INFORMACIÓN SUPLEMENTARIA El total de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2018 con recursos del Convenio de Préstamo BIRF No. 8468-PE es de US$ 14,556,169 y representa el 26.47 % respecto al monto total del presupuesto del Convenio por US$ 55,000,000. El total de inversiones del período 2018 con recursos del Convenio de Préstamo BIRF No. 8468-PE es de US$ 14,260,868 y representa el 83.75%, respecto al monto total del presupuesto programado del Convenio por US$ 17,027,804. El total de las inversiones del período 2018 con recursos de fondos locales de SEDAPAL es de US$ 61,922 y representa el 134.91%, respecto al monto total del presupuesto programado del año 2018 por US$ 45,900. 5. ADELANTO POR APLICAR El total de adelantos por aplicar al 31 de diciembre de 2018 con recursos del Convenio de Préstamos BIRF No. 8468-PE es de S/ 24,126,422 (equivalente a US$ 7,445,278), el cual corresponde al adelanto en efectivo del 15% del monto según contrato N° 01-2017-CW- 65000/BIRF-SEDAPAL otorgado el 24 de agosto de 2017 al Consorcio Grupo Cobra Norte. Este empezará a aplicarse cuando el total de pagos provisionales certificados supere el 30% del monto del contrato; fecha en la cual el uso de fondos pasará a formar parte de las inversiones con recursos del Convenio (Componente 1) en el estado de inversiones acumuladas. -4- 6. EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO El efectivo al 31 de diciembre de 2018, comprende los saldo de efectivo del Convenio en cuentas corrientes de disponibilidad inmediata en el Banco Internacional del Perú como se detalla: Cuenta bancaria del Convenio Moneda Monto Total S/ US$ No. 916-3001204074 (a) US$ - 2,404,664 No. 916-3001204082 (b) US$ - 12,190 No. 200-3001329527 (b) S/ 39,811 11,817 No. 300-1204067 (b) S/ 22,109 6,563 ------------ 2,435,234 Saldos al 31 de diciembre de 2018 ======== (a) Cuenta designada De acuerdo a lo establecido en el Convenio de Préstamo BIRF No. 8468-PE, es la cuenta corriente abierta en un banco a nombre de la Unidad Ejecutora, en la que se administran los recursos del préstamo y en la cual el BIRF efectúa anticipos de fondos y desembolsos del préstamo, para la ejecución del Proyecto, incluyendo un conjunto de mecanismos de protección adecuados contra incautaciones y retenciones. El saldo según libros es igual al saldo según bancos al 31 de diciembre de 2018. (b) Cuenta contrapartida De acuerdo a lo establecido en el Convenio de Préstamo BIRF No. 8468-PE, SEDAPAL abre en un banco otras cuentas corrientes en moneda nacional y extranjera para efectuar los pagos de las obras ejecutadas con financiamiento del Convenio con los recursos propios de SEDAPAL. El saldo de recursos de contrapartida en moneda nacional y extranjera por S/ 39,811 y US$ 12,190 respectivamenate, corresponde a la regularización de monetización de retenciones del impuesto a la renta de cuarta categoría, debido al pago a la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria y Aduanas – SUNAT, por retenciones del impuesto a la renta, así como comisiones y gastos bancarios. 7. CONTINGENCIAS SEDAPAL a través de la Unidad de Administración del Proyecto del Convenio de Préstamo BIRF No. 8468-PE declara no tener contingencias de ninguna naturaleza, que pueda afectar la continuidad del mismo, ni acciones legales o juicios iniciados en contra del mismo, que podrían afectar a los estados financieros del Convenio. -5- 8. CUMPLIMIENTO DE LA UNIDAD EJECUTORA CON LOS TÉRMINOS DEL CONVENIO DE PRÉSTAMO Y LAS LEYES Y REGULACIONES APLICABLES (EN LO RELATIVO A LOS ASPECTOS FINANCIEROS) CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN DEL CONVENIO Sección II. Gestión financiera, reportes financieros y auditorías A. Mantener un sistema de gestión financiera de acuerdo a lo indicado en la sección 5.09 de las Condiciones Generales. Situación: cumplida. B. Informes financieros Informes semestrales de gestión financiera. Situación: Cumplida. Comentario: Mediante Cartas No. 1183-2018-EPE y No. 0292-2019-EPE del 5 de setiembre de 2018 y 6 de marzo de 2019 respectivamente, y fueron presentados al Banco Mundial los informes del primer y segundo semestre del año 2018. C. Informes financieros auditados Auditoría de los estados financieros del Convenio que cubrirá el período de un año fiscal. Situación: Cumplida. Comentario: Mediante el informe de la Comisión Especial de Designación de Sociedades de Auditoría No. 02-2018-CG del 23 de noviembre de 2018, se ha designado a la sociedad de auditoría Pierrend, Gómez & Asociados S.Civil de R.L. para auditar los estados financieros del Convenio por el año 2018. Al respecto, el 8 de enero de 2019, se suscribió el contrato de auditoría financiera gubernamental por el año 2018 que incluye la auditoría de los estados financieros del Convenio por el año 2018. 9. CONVENIO DE PRÉSTAMO A. Artículo II – Préstamo Pago de comisión inicial de 0-25% del monto del préstamo (inciso 2.03). Situación: Cumplida. Comentario: Mediante Carta No. 0822-2016-EPE se ha procedido a atender con fecha 24 de agosto de 2016, el pago de la comisión de financiamiento del préstamo BIRF No. 8025 por el importe de US$ 137,500. -6- B. Artículo V – Efectividad, terminación Las condiciones adicionales de efectividad (Inciso 5.01) – (a) El Convenio Subsidiario entre el Prestatario y la Unidad Ejecutora del Convenio Situación: Cumplida. Comentario: El Convenio de Traspasos de Recursos entre el Ministerio de Economía y Finanzas (Prestatario) y SEDAPAL (unidad Ejecutora del Convenio), fue suscrito el 25 de noviembre de 2015. (b) El Manual de Operaciones Situación: Cumplida. Comentario: Mediante Resolución de Gerencia General No. 309-2016-GG del 24 de agosto de 2016, se aprueba el Manual de Operaciones del Convenio. Con carta S/N del 23 de junio de 2016 el Gerente del Proyecto del Banco Mundial, otorgo la no objeción al Manual de operaciaones. Tema Legal del Convenio Subsidiario (Inciso 5.02) Situación: Cumplida. Comentario: Mediante Carta No. 0492-2016 del 24 de mayo de 2016, se remite al Banco Mundial, el informe legal No. 729-2016,GALR del 12 de mayo de 2016, Operación Legal sobre la validez y exigibilidad del Convenio de Préstamo suscrito entre SEDAPAL y el Banco Mundial, y el informe Legal del Convenio de Traspaso de Recursos suscrito entre el Ministerio de Economía y Finanzas y SEDAPAL.