BAN QUAN LÝý DIY ÅN 3 DIL' AN QUAN LÝr TÀI SÀN ÐUYdNG BO VIÉT NAM ~Khoån vay så 5331 - VN và Khoån viên trq só^ TF 015733 BAO CÁO TÀ] CHiNH Dt' ÁN Ðà ÐU'PqC KIÉM TOAN Cho nåm tåi chInh két thuc ngåy 31/12/2017 20I-6 Du ån Quån 1ý tål sån d'&ng b> Viêt Nam Khoån vay so 5331 - VN / Khoån vién tro' só TF 015733 NOl DUNG Trang PHAN I BAO CAO COA KlÉM TOAN VlåN Ð(C LAP Vå BAO CAO TAI CHINH Båo cåo cåa Ban quån lý Dir án 3 Báo cåo cÖa Kiäm toån vién dc 10p v6 båo cáo tài chinh 4-5 Båo cåo tåli chinh dä dmYc kiém toån Báo cåo Ngun v6n vå Chi phf 6 Bång Cån doM nguon v6n 7 Báo cåo Tåi khoån Chi dinh 8-9 Báo cáo Rút v6n 10 Thuyét minh báo cáo tåi chfnh 11-16 PHÀN 11 BAO CAO COA K1ÉM TOAN VläN DC LAP VÉ 17-18 HE THÖNG KlÉM SOAT NOI BQ PHAN 1I BAO CAO C0A KlÉM TOAN VläN D(C LAP Vå 19-20 TINH TUAN THO PHAN IV THIY QUAN LÝ 21-23 2 Dt' än Quàn lI tåi sån duò'ng b6 Viêt Nam Khoån vay só 5331 - VN 1 Khoån vién tra s6 TF 015733 BÁ CÅO C0CA BAN QUÅN LÝ DUÁ ÄN Ban quån 1ý Du' ån 3 ("Ban quán 19 du' ån" hoäc "PMU3") trinh båy Båo cáo tåi chinh cåa Du ån quån Iý tåi sån dudang bö Viét Nam ("Dv án") cho näm tài chinh két thöc ngåy 31 tháng 12 näm 2017. Du án Du' án du'o'c thuc hién theo Khoån vay só 5331 - VN vå Khoån viên trq s6 TF 015733 ký ngày 14/0112014 ("Hiêp dinh) giü'a Chinh phö nu'fc Công höa xä hôi chö nghia Viét Nam vå Ngän häng Thé giöi. Ban quån 1ý du ån Các thånh vién Ban quån 19 dv än trong näm tài chinh vå dén thi diém läp båo cáo nåy bao glm: Öng Nguyén Xuän Tru'(ng Giåm d6c Ong Nguyén Tién Dat Ké toån tru'ång Kiem toån viên Cöng ty TNHH Häng Kiém toån AASC då thuc hién kiém toån båo cåo tåi chinh cöa Du' än. Tråch nhiöm c(a Ban quån 1ý dxI ån Ban quån Iý dv än chiu trách nhiem läp các båo cäo tåi chinh cöa Du' ån bao göm Báo cåo Ngun von vå Chi phí, Båo cåo Cån döi nguon vön, Båo cåo Tåi khoån Chi dinh, Båo cåo Rút von phO hgp vMl cåc chinh såch ké toån duqc ghi trong Thuylt minh båo cåo tåi chinh kém theo. Ban quån lý dv ån dåm båo räng cäc chinh säch kê toån nåy dä du'Yc lua chon phd hqyp vå åp dung mät cåch nhåt quån. Ban quån 1ý dv än cOng dàm båo rang cäc s6 sách ké toán, chúvng tù' ke toán du'o'c duy tri vå lu'u gif' dy då de dåm båo cåc båo cäo tåi chinh du'gc läp phö hgp vMl cåc chinh såch ké toån dang åp dung vå phån änh möt cách trung thyc vá hcp 1ý tinh hinh tåi chinh cåa Dv ån tai bät ký thöi diém näo. Ban quån lý du' ån cOng chiu tråch nhiém duy tri hO thäng kiem soåt nöi bö hüou hiêu can thiét nhäm dàm båo viêc låp båo cåo tåi chinh khöng cön cåc sai söt trong yéu gay ra do gian län hay sai söt, vå tuän thÖ dày då cåc quy dinh phåp luåt c6 liên quan, cåc quy dinh vå dieu khoån khåc cåa hiêp dinh tin dung vå khoån viên tra c6 ånh hu'ång tric tiép vå trong yéu dl vil Båo cåo tåi chinh cåa Dv ån. Thay mät Ban quån Iý du ånft, Nguyen Xuån Tru'ng Gilm dåc Hå Nöi, ngåy 15 thång 05 nåm 2018 3 aasc Sö: 150518.014/BCTC.FIS2 BAO CAO COA K1ÉM TOAN VIN ÐÖC LÅP Vå BAO CÅO TAl CHINH Kinh g&i: Ban Quàn I Du' án 3 DLP án Quån 19 tåli sån du'ng bô Viêt Nam Ý kién Kidm toån Ching töi då kiem toän các báo cáo tåi chinh kém theo cöa Di ' án Quån Lý tåi sån du'ång bô Viêt Nam, bao gm: Báo cáo Can dói nguòn vón tai ngåy 31 tháng 12 nåm 2017, Båo cåo Nguon von và Chi phi, Båo cåo Tåi khoån Chi dinh, Báo cåo Röt vón và Thuyet minh båo cåo tåi chinh cho närn két thúc cùng ngåy, vå Thuyet minh bao cåo tåi chinh bao gäm töm tåt các chinh såch ké toån chö yéu. Theo 9 kien cöa chöng tli: Báo cáo tài chinh da phån änh trung thuc vå hop 1ý tinh hinh tåi chinh cöa Du ån, bao göm så du' Tài khoån Chi dinh tai ngày 31 thång 12 nåm 2017, ngu'n v6n nhån duac vå chi phi phät sinh, hoat dông cåa Täi khoån Chi dinh cho näm tåi chinh klt th(ic ciJng ngåy, phù hop v5i cåc chinh sách kê toån du''c trinh båy trong Thuyet minh båo cåo tåi chlnh kèm theo vå các yêu cåu cúa Khoån vay s6 5331 - VN vå Khoån vién tro' så TF 015733; Sao ké chi tiéu da du'o'c läp trong dö cåc chú'ng tC' då du'pc lu'u trü' day dö dé minh chú'ng cho các yéu câu hoån trå gö'i tdi Ngän hang Thé giöi. Cåc chi phi nåy là hop lê, phö hap v&i muc dich tåi tro' cöa Khoån vay sô 5331 - VN và Khoån vién tra s6 TF 015733. Co' så cöa j kiên kiêm toan Chöng töi da tien hånh kiem toån theo Chun mu'c kiém toån quöc té ("ISAs"). Tråch nhiêm cÖa chöng töi theo cåc chuån muc nay du'oc mö tå trong phan Tråch nhiêm cöa käm toán vién dói v5i viéc kiêm toan båo cåo tai chinh cöa báo cåo này. Chúng töi dôc lâp v&i Du' än nhu' theo yêu càu cÖa Chuän mu'c dao dcúc nghé nghiêp dånh cho ké toan vién chuyén nghiêp cåa Uy ban soan thåo chun mvc dao dú'c nghê nghiêp quöc té ("Chuan m'c cöa lESBA"), va chúng töi cüng tuan thå cac trach nhiém vå dao dI'c nghe nghiêp khac theo cåc yéu càu này vå theo Chun mu'c cåa IESBA. Chúng töi tin tu'&ng räng cac bång chú'ng kiém toán må chúng töi thu thåp du''c lå dly då va thich hop de låm co' så' cho ý ki^n kiäm toán cåa chúng töi. Tråch nhiém cåa Ban quån fý dL án vdi Båo cåo tài chinh Ban quän 19 Du' an chiu trach nhiêm läp va trinh bay trung thuc båo cao tài chfnh nay phu hop v6i cåc chinh sach kê toán trinh bày trong Thuyét minh båo cåo tåi chinh. Tråch nhiém này bao göm viéc thiêt läp hé thông kiêm soát nöi bö can thiét nhäm dm båo viêc låp báo cåo tåi chinh không cön cåc sai söt trong yéu gay ra do gian län hay sai söt. Trong viéc läp båo cåo tåi chinh này, Ban quån 1ý Du' an chiu tråch nhiäm dånh giå khå nång hoat dông flên tuc cåa Du' ån, trinh båy cåc vän d lén quan d-n khå näng hoat döng lén tuc khi c-n thiêt, vå låp båo cåo tåi chinh trén co' så hoat dông lên t.c trù' tru'ò'ng ho'p Ban quån 19 Du ån có 9 dinh châm dú't hoat dông, hoåc bi buöc chäm dú't hoat dông Träch nhiém cöa Kiäm toån vién M6i vdi viéc kiem toán bäo cåo täi chinh Muc tiéu cÖa chöng töi trong cu6c kiém toan la thu thäp däm båo ho'p 19 ve viêc liêu báo cao tai chinh, xét trén khfa canh täng thé, có du'ac låp khöng có sai söt trong yéu, do gian lån hoäc nham lån hay khöng, vå du'a ra 9 kiên kiem toån cÖa chúng töi trong báo cåo kiém toån döc läp. Dåm båo ho'p 19 la su' däm båo å mö'c dö cao, nhu'ng khöng chäc chån räng cuOc kiém toån du'o'c thuc hiên tuan thå theo ISAs sé luön phat hién ra sai söt trong yêu cön tån tai. Cäc sai söt có the phåt sinh do gian lån hoäc nhàm län va du'yc coi lå trong yeu néu, khi xét riéng ré hay tong ho'p lai, sai söt dö có thé gåy ånh hu'ng tåi quyét dinh kinh té cua ngu'mi su' dung båo cäo tåi chinh du'oc du'a ra dua trén båo cao tåi chinh này. 84) 2 H5i9u. Hano Vitnm A member of I nternational E4 dö có the gåy ånh hu'òng t66 quyet dinh kinh té cöa ngu'i så' dung båo cåo tåi chinh du'c du'a ra dva trén båo cåo tå chinh nåy. Trong cuöc kiém toån tuån thö väi ISAs, chúng t6i thvc hién các xét doán chuyén mån vå duy tri thåi då hoåi nghi nghe nghiêp trong suöt cuôc kiäm toán. Chúng tåi cüng thuc hién: Phåt hiên vå dånh giå dånh giå råi ro vå viêc båo cåo tåi chinh có chú'a dyng nhö'ng sai söt trong yêu do gian lån hoåc sai söt, thiét ké vå thuc hiên cåc thö tuc kiem toån phö hap vä5i cåc rui ro này vá thu thäp các bång chng kiém toån day då vå thich hup låm co' så' cho 9 kién kiém toån cÖa chúng töi. Råi ro khöng phåt hiên sai söt trong yéu do gian län du'qc dánh giå là cao hon so v66 råi ro khång phát hiCn sal söt trong yéu do nhàm län, vi gian län cö th' hinh thånh tù' viêc thöng dAng, giå mao, c6 9 bò söt, hiéu sai hoäc kh6ng ché kiem soát nöi bo; Thu thäp các hiéu biét thich hap vl kiém soåt n6i bô liên quan dén cuöc kiém toán nhäm thiét kö cåc thå tuc kilm toån phd hop vdi hoån cånh thuc t6, nhu'ng khöng phuc vu muc dich du'a ra 9 kiên vê tinh hiéu quå cöa kiém soåt nöi bö cöa Du ån; Dånh giå tinh ho'p 19 ca cåc chinh såch ké toån då du'gc åp dung vå cåc u'fc tinh quan trong, cüng nhu' dånh giå cåc thuyêt minh trong båo cåo tåi chinh cÖa Ban quån 19 dv ån; Két luän ve tinh phö hcp trong viéc så' dung giå dinh hoat dông ln tuc cåa Ban quån 19 du än và, dra trén cåc bang chú'ng kiém toån då thu thäp du'o'c, ket luän liou c6 ton tai yeu to không chäc chän trong yeu cä liên quan dên các su kiên hoäc diku kiên cö the dän dén nghi ngd dång ké ve khå näng hoat dông ln tuc cúa D' ån hay không. Nêu chúng t6i két luån cä ton tai yeu to khäng chäc chän trong yéu, thi trong båo cåo kiem toån dôc låp, chång tôi phåi lu'u 9 dên cåc thuyet minh cö lién quan cåa båo cáo tåi chinh hoäc, néu yéu t6 nåy không du''c thuyét minh dày då, chúng töi phåi så'a dåM 9 kién kiem toån cöa minh. Ket luån cùa chúng tåi dua trén cåc bång chú'ng kiem toån thu thåp du'gc cho dén ngåy cåa båo cåo kiem toån d6c låp. Tuy nhién, cåc s' kién hoåc diéu kén tu'ong lai có the dän dén viêc Du ån phåi ngù'ng hoat dông liên tuc; Dånh giå viéc trinh båy txng the, céu trúc vå nöi dung ca báo cåo tåi chinh, bao gom cåc thuyet minh, vå viéc liéu båo cåo tåi chinh có trinh båy cåc giao dich vå cåc s' kién mot cåch hup 19. Chúng tåi då trao dOM vöi Ban quån Iý du ån, cöng väi cåc van då khåc, vå pham vi vå lich trinh cuöc kiém toån theo ké hoach vå cåc phåt hiên quan trong tù' cu0c kiäm toån, bao glm cåc khiem khuyét nghiém trong trong ki'm soát nöi bo må chång tåi phåt hin du'qc trong quå trinh klém toån. CÖNG TY TNHH -HÄN, KlÉM TOAN AASC D Manh Cuò'ng Ðoàn Thi Thúy Phö Tång Glåm dc Kiém toán viën Giy chú&ng nhån däng ký hånh nghe Giy chú'ng nhån däng kg hånh nghe kim toån så: 0744-2018-002-1 kiäm toån så: 0937-2018-002-1 Hå NOi, ngåy 15 thång 05 näm 2018 5 園 --;:---1---―「：------―「―&―・・ I I DLP ån Quån,19 tåi sån cTL~9 b6 Viät Nam Kýoån vay sö 5331 - VN Båo cåo tåi chinh Khoån vién tra sö TF 015733 Nåm kåt tNc ngåy 3111212017 BAO CAO CAN DÖ1 NGUÖN VÖN Tai ngåy 31 thång 12 nåm 2017 GlJ 31112/2017 3111212016 ch6 VND VND Chänh léch Ngu 6n vän -Chi phi Chénh léch thu chi då nåm 74.321.921.292 334.343.727.388 Chénh léch thu chi trong-näm 39.438.133.607 (260.021.806.096) Chénh léch thu chi cuöi närn 113.760.054.899 74.321.921.292' Bao gom-, Tåi sån luu döng 326.296.700.574 237.486.608.429 Tän gCvi Ngån häng 5 274.724-069-585 90.132.670.530 Trå trväc cho nhå thalu 6 51.572.630.989 147.353,937.899 Cåc khoån nu hlén hånh 212.536.645.675 163.164.687.137 Phä trå nhå thak 7 212.534.406.091 163.161474.117 Plä trå khåc 2.239.584 2.213.020 Tåi sån thualn 113.760.054.899 74.321.921.292 7 Du, än Quån lý tài sån d'ng bö ViCt Nam Khoån vay só 5331 - VN Bäo cáo tài chinh Khoån vién tror s6 TF 015733 Näm két thúc nqåy 31/12/2017 BAO CÁO TAl KHOÀN CHI DNH Cho giai Toan: tù' 01/01/2017 dån 31/12/2017 Chå tài khoån Ban quån 19 diu' n 3 S6 tåi khoån: 99999908 8888 Ngån häng phuc vu: Ngän häng TMCP Bu'u diên Lién Viét - Phòng giao dich Hà Ðång Ðia ch: Sö 10 Trän Phú, phu'öng Mö Lao, Quän Hå Ðång, Hà Noi 1iép dinh så: 5331 - VN Ghi Phån A: HOAT IÐÔNG TÅl KHOÀN chú USD Só du' däu näm 3.814.832,48 Công: S6 tiän Ngån hàng Thå giåi chuyén våo 57.521.276,16 Trù': S6 ti^n då rút (49.610.381,15) So du cuöi näm 11.725.727,49 Phån B: D] CHIÉU TAl KHOÀN 1. S6 ti^n Ngån hàng Thé gii úng tru'fc 15.000.000,00 2. COng: sä tien Ngån hång Thé gibi bo sung 3. Töng sö tien ú'ng tru'c cuöi näm 15.000.000,00 4. Så du' cuåi näm 11.725.727,49 5. Công: Các khoån då chi chu'a då nghi bói hoàn (1) 3.274.272,51 6. Tång sö tien úng tru'óc cu6i näm 15.000.000,00 (1) Cåc khoån då chi chu'a d nghi bi hoån lên quan dén chi phi xåy läp, du''c då nghi bli hoàn tai do'n rút vôn L24 ngåy 07/02/2018. 1 8 Dkp ån Quàn 1ý tài sån du'ò'ng bö Viêt Nam Khon vay só 5331 - VN Báo cáo tåi chinh Khoån viên trq s6 TF 015733 Näm két thúc ngày 31112/2017 1 BAO CÁO TAl KHOÀN CHI ÐINH Cho giai coan: tC' 01/01/2017 dén 31/12/2017 Chö tåi khoån Ban quån 1| du' àn 3 Sô tåi khoån: 99999908 6666 Ngän hàng phuc vg: Ngän häng TMCP Buu diên Lién ViOt - Phòng giao dich Hå Döng Dia ch: S6 10 Trän Phú, phu'ng M6 Lao, Quän Hå Döng, Hà Noi Khoän vién trV s6: TF 015733 Ghi Phan A: HOAT ÐÖNG TÀl KHOÀN ch(j USD S6du dåu näm Công: Só tiän Ngån hàng Thé gböi chuy^n vào TrC': So tien dä rút Só du'cu60 näm Phän B: ÐÖ1 CHIÉU TAl KHOAN 1. Só tien Ngän häng Thé gió'i ú'ng tru'óc 250.000,00 2. TrùY: Så tien Ngån hàng Thé giói thu h1i (250.000,00) 3. Tng sö tiän 6'ng tru'ó&c cuöi näm 1 4. S0 du' cu0i näm 5. Täng só tien ú&ng tru'ó'c cu6i näm � � �~ -С � � � � � � � � � iц .с о <ш• s? � N -С �' г .С �� м � � ,� Г `� U ,� О �r (� � � С �<Ш 'п О О г 00 (D д' со М � Q� U �С c�i о� о r� cv о ch ш � �О омD о� �� о� о п�'i и •У пi о й ri cv о� � С cN °о � о й oNO й й й ,� � оо ui oi сд ао цi й I� г� z U и � � �� .с .,о r.��ti�г�r�r� и �--� с- г � � г � с- л О О О о О О О О � � ,� N N N N N N N N ', � М� Й с�0 с0 О� N N Z О О О О_О О<- � ' � СО о0 с� О�i' с0 tЛ О О г О N О N О М СЛ 00 О 1` М(''> и д' (.D fD ���'. 1 С ro О О г 00 СО �У (П М г U v aN0 О OoD ог � N� О I�и- М О N!�- д' О t� cS� N N О д' и(h N OJ д' а- N О�д' 00 о N<- С'') N - r�оо�оио�ии и � ао й oi со й й й г� й С '�° С оо � г� и ао ш оо о с� � ��f�U N г(р ор (�. �}- О N ^� � о й °ш°�td-� � � С � •СЯ F- и д- t�. �t о0 и О (С � c�i rэ � ti ri w t� г� ' °> й � ш v с`�v � N v о � �° м г �<р и О- О '��1' и и СО СО �h � ��(ц о� О г 1� (f� г М С�_ А f� N N�t о СО М j� ао г�. rn О � N и сд вi оошооо� м r� о м и ш r. м о � 1� с- '[У г и�f' CD г _ . � вi й со й й � и� т � о � � � � � � о � С О о ,� О N• О О N ~ О О z '� й tЛ � � � о О Ф• � � t3� rn � С С й й�� й й й°и � � � 5 (� а � м Q'`°-' ��з����� 3�� � � и з с> о >'��' С г� � г� ti r� � г� r- �т s и_ �� ,� �� ,�, л С о о о о о о о о ' 7 ,� N N N N С1 N N N •tб с`� ч0 � ch -t � {LT � � �. � � � � +✓ с+'э и ch � о сл �t rt со ао rn N N ,>, и h и.� С z � о о о о о о�� •,о а '� •�о � а U м i о`о й сл г. �t и И � и'�- +� О r N � О N О N СЯ '� л��, 0 л•� �� С Ci > �> `Q > � р <�. � С С С Li С�П3 .С �'�,. С .�G (р �`� �о �о ��о о сд г� ао и о �- N м С 'з� _С t �Q L-С "0 f13 г�-- г.- N N N N ��О �УУ mYU и h J � � � � J J J F � , Du ån Quån 19 tåi sån du,6m9 bö Viöl: Narn Kýoån vay s 0 5331 - VN Båo, cåo, tåi chinh Khoån viän tro, s6 TF 015733 Närn két thöc ngåy 3111212017 THUYC MINH BÅO CAO TAI CHNH Cho näm tåi chfnh ke^t thöc ngåy 31 thång 12 näm 2017 1. T6 ng quan Du ån Guån 1ý tåi sån du&ng bö Viét Nam ducyc thuc hiýn theo Khoån vay sof 5331 - VN vå Khoån vién trc.y so TF 015733 kg ngåy 1410112014 ("Hiép dinW) gifya chfnh phö nuft Cörig höa xå höi Chå nghTa ViOt Nam vå Ngån hång Thé gbi. Muc tiéu chinh cÖa Du ån lå näng cao tinh hiéu quå vå tinh bén vCng cåa viéc thVc hien bk tri vå quån 19 tåi sån duö7ng bö do Bö Giao thöng Vän tåi thuc hién trän cåc tuyén dir6,ng quk gia tai ViC Nam. Du ån bao göm cåc phån chinh sau dåy: Xåy dung Hé thong Quån Ig Tåi sån Dtydng bä; Båo, tri tåi sån duång bo; Näng c ^ap tåi sån du5n9 bö; Täng cirömg the ch ex. Du ån c6 Häu luc tCr ngåy 1410112014 vå du kién k ^et thi'jc ngåy 3111212020. Du ån duac quån 19 båi Ban quån Ig du ån 3 c6 vän ph6ng tai t6 23, Phuång Unh Nam, Guån HÄng Mal Thånh pho Hå Nöi. 2. Urn tåt nhäng chinh såch ké toån chå yeå a. Co, s& läp båo, cåo, tåi chinh Kg k6 toån närn cöa Du ån båt clau tCP ngåy 01101 vå két thýc våo ngåy 31112 häng närn. Båc, cåo tåi chinh du(yc låp phý ha - - I öa Ngån hång Th ý gidri vå dlyqc tri nh båy b" p vw yeu cau e e ang D,lng Viét Nam (VND), ngogi tr(Y Båo cåo Tåi khoån Chf dinh vå Båo cåo rýt v4 n dlygc trinh båy bang fÅ la Mg (USD). Cåc chfnh såch ké toån chå yeu dugc trInh båy cy thex duffi clåy- b. Ngoai tö Nquln von nhån tCY Ngån häng Thé gidyi c6 g2c ngoai té duc.yc chuyen Mi sang VNI) theo t9 giå binh quån lién ngån hång tai ngåy phåt sinh nghiC-p vy. So du tåi sån vå c6ng ncy c6 g 6c ngoai té cluac dånh giå lai theo tý giå blinh quån bén ngån hång tai ngåy läp Båo cåo. Chénh léch t9 giå phåt sinh W, cåc nghiép vy nåy du,(yc hach toån våo tåi khoån "Chénh léch t9 giå" vå trinh båy våo chl tiéu "Chénh Jéch t9 giå" trén Båo cåo Nguon v6n vå Chi phi. e. Nquon vön vå Chi phi Nguön von: Ngu än vf n t(y Ngän hang Thé gi5i cluac ghi nhån khi thuc te phåt sinh cåc khoån thanh toån truc tiexp cho nhå thalulnhå cung cafp hoäc chuyén tieln våo Tåi khoån Chi dinh; Nguln von d6i Crng cåa Chinh phö Viét Navn duge ghi rihån khi thuc té phåt sinh cåc khoån thanh toån truc tiép Kr Chfnh phö Viät Nam cho cåc nhå thäuInhå cung äp hoäc chuye4n flén eho Ban Quån 19 Du ån dé chi trå eho cåc hoat clöng cÖa Du ån. Chi phfi Chi phf quån 19 du ån duac ghi nhån theo ngu än von d2i (rng äp eho hoat döng quån 19 cöa Du ån; Du' án Quàn 19 tài sån dCu'òng bô Vibt Nam Khoån vay só 5331 - VN Báo cáo tåi chinh Khoån vién tr. så TF 015733 Näm ké1 thúc ngày 31/12/2017 Chi phi khác duoc ghi nhån khi thuc té phåt sinh. d. Tåi khoån Chi dinh vå läi Tài khoån Chi dinh Tåi khoån Chi dinh là tåi khoån tin g6i bang Dö la Mÿ du'gc m' tai Ngän hàng TMCP Bu'u diên Lién Viêt - Phòng giao dich Hå Dng då phuc vu cho các hoat dông cåa Du ån. Vioc thanh toån tC' Tåi khoån Chi dinh du'cc thu'c hin cho các chi tiéu ho'p 10, phö hp v& cåc quy dinh trong Khoån vay sô 5331 - VN vå Khoån vién tra sö TF 015733 ký ngåy 14/01/2014. Läå phåt sinh trén só du' cöa Tåi khoån Chi dinh là nguòn thu cöa ngân såch nhå nu'&c vå du'gc trinh båy våo chi tiéu Phái trå khåc trén Båo cåo cån d6i nguön v6n vå du(yc se' dyng dé chi trå các khoån phf dich vu cöa ngän häng phuc vu. Khi kêt thúc du' ån, s6 lä phåt sinh khöng sC' dung hét sé du'7c hoån trà cho Chinh phö Viet Nam. Tru''ng hap lä phát sinh khöng då dé trå phi dich vy ngån hàng, Ban quån 19 Du ån sé låp ké hoach xin vån doi úrng då thanh toån (theo quy dinh tai Thöng tu' så 111/2016/TT-BTC ngåy 30/6/2016). 11 ' ' Sr �р иио� иороо и .t тр ог� о и сч �t ао и и �' о tл �t' и о oz ииои NМошмN о°о о� сч� °ш ° й й rn � и U N С� 'р О О р р O�i �� p�j t~П О) О U О�(О N N д• СиС г- , т� �}а �мим �ос�,мои � cflr м со с� v о о ом rэ � oNOONO�°с`� йN°,,._°O�� ti ti° �° оOOо `л м Ш `V �, � г- �- � Р•� tD (П �t N.-- С� 00 М�- N � 1� � N �"' о�о �й оиооиосс°vй No"'`г'о� о о`То� о cNO N°D с а. � .�ц с с оо оо с'> � г Г а> со � и +� 00 с> с c�i c�i c�i г� h cv c�i <�. .� � о � 1С3 � > "Ш N С "N У'�' г О t- М О м о и j 07 р ' t� ' r1' N<1' 1� "(й , � `� � tioo"сг�'- ti°рΡ�pN _� 3j � и й � °м .ос '� -' � т Оо м N Оо О �� М'р О) М N'�t О .(р Z и со б�_ м О� N`г' >. 'а ti с� с� v� t� > •� с z М О W д� N N�� с� � � GO (� Г О) > �,о и �--• о0 о0 М с- , Г �- `- Г с с • `- � �- с� и м •`� °' й У Z ' � р � � О V ' � � ' ' д• �� � � � � �tП Z J,а р о о Г г � о мм°ом г м •�j с� °ш г°'- й � N> мМом м Ф 1� CV г > ��° йш°ой й � °ш г`°о м м гс=а � о ' М� �+ о ш й й .� м c�v й м У_ а U _ '(6 h 1� n� 00 � V' СО О г га и оо оо с оо ct� и � С N N е� � N <�ц Ср Ор � г � � г Z N N а. � •([i � � i i � Г ,У �� м О� � � � Z � О � М О N N U с �о• о г о ifii г а. � о со U > ' `0 � N�N �й а`i'о м о °о '° Z � Г „� z й°ой �� ° м N � � г- «> й и N� ti � CV .р г , ~ �'- г � N � N СЛ р ' О � L(> �- N 00 Г С Z О 00 О tt N С ' •'� > О (S� О tП N .qц . . О у' � � CNO М О О � (6 � о с 1 с , о� ш ш� сCO�t � > т` ' �� о � г c�i sj Е' � 7 г. г � .� ,. tЛ о ..� Z � У � , >� :а Z � � � й � � � Q z 'и ] .д• �. и "пs � t � cov ti <с�в �s _ ь- ti N и к , г '� °с' см т'а' � U ш• '� .с� и �r о �. � _ � О• ,= м ссц N 1�•. N °� .f� ~ г� р� � г �. , � � т � [� Z � г � = Z <з. � � � > о сЛ г U 'а z � ,� г ~ с1 а � �сц --- м .с "�j .С "� '°� �, � , �� > ° г и с -. -. с -. -� �- 'о .р �� . и �� ;� � � а•�; � О � � �-- �- ,� < и и у и и �� 'со• •л о 'N М .<о +' ` � L � � L � � � .,.1 � С U ° '" М(П С >. U�" ` С U�� О �>. и .,о �ц = гЛ с `°'' с U� С. D. ц о� "� с о .,о а• > > .�ц � �т > •�ц С �`6 о о .ср zг 'о Г .� и с = о• .°с с о• ,° s о- -с д с� �`�' � >' <Ф• "р "� � � ., "� � � : � с с t2 � °_ _ fl- о '1 '•� ' У . ��•� � О т• О О т� `О N сй >, 'гб "� �� '� U,_ ссс г У��.°° У��-°°�� � i`�� ���з У �•а .�, .� г� � �•°� � У У м � , � Dt ' r An Quin I tAi s6n dLp&ng b6 Vidt Nam Kho6n vay s o^ 5331 - VN 136o c6o W chinh Kho6n vii n tro, s^ TF 015733 N6m kel t th6c ng y 31/12/2017 5. Tien gCpi ngAn hAnq 31112/2017 31/12/2016 VND" VND T6i kho6n chi d.Inh (IDA 5331 - VN) 262.949.438.963 84.532.872.924 L& c0a t6i kho6n chi dinh (IDA 5331 - VN) 168.187 166.193 L& c6a t6i kho5n chi dinh (TF 015733) 2.071.397 2.046.827 T6i kho6n thanh toin VND) 11.772-391.038 5.597.584.586 274.724.069.585 90.132.670.530 6. Tri trLP6,c cho nhA tha- u 31/12/2017 31/12/2016 VND VNID X5y lap 41.839.621.809 137.179.955.628 T6ng C6ng ty Dhu tu, x5y dung Quyet Tieln 22.708.324.800 47 667-007-246 C6ng ty CP T5p do6n x5y dung Tfii ng Long 17.875.886.282 18.671.414.542 C6ng ty CP TAp doAn D6ng 06 1.255.410.727 14.846.658.465 C6ng ty CP f)Au tu 468 - 18.607.414.131 Cbng ty TNHH Sin xuat vb x5y dung Thi S(Yn - 11.410.000.321 C6ng ty CP My dung Xu5n Quang* - 9,823.239.855 C6ng ty CP E)au tv ph6t tri 6n ha t ^ng w xAy lap - 6.387.999.560 H6a Binh C6ng ty CP D'u tv, thu,(Yng mai v, x5y dung giao - 4.857.124.775 th6ng 1 C6ng ty CP Qu6n I dubng b() TMi Binh - 4.673.742.750 C6ng ty CP My Ia-p \6 Co, khf Phuong Nam - 235.353.983 TLP v A n 9.733.009.180 10.173.982.271 Katahira & Engineers International 4.737.174.210 4.737.174.210 Intercontinental Consultants and Technocrats P\4 3.142.787.650 3.309.196.700 C6ng ty TNHH H8ng kie^m to6n vb dinh gi6 ATC 1.147.200.000 SIVIEC International Pty Ltd 606.147.320 1.212.294.641 Vi6n chien lucvc \/b phbt trien GTVT 99.700.000 99.700.000 C6ng ty TNHH APAVE ChAu AJN i Binh Ducyng - 815.616.720 51.572.630.989 147.353.937.899 14 Du ån Quån 1ý tåi sån du'ö'ng bò Viöt Nam Khoån vay só 5331 - VN Báo cáo tài chinh Khoån vién trq só TF 015733 Näm két thúc ngåy 31/12/2017 7. Phåi trå nhà thåu 31/12/2017 31/12/2016 VND VND Xy läp 207.283.253.981 156.483.558.936 Cng ty TNHH Ðàu tu' và xåy du'ng công trinh 656 37.495.728.740 24.959.720.199 Công ty TNHH Håa Hiêp 21.293.246.434 19.059.279.298 Tong Công ty Ðau tu' phåt trién ha täng då thi UDIC 12.711.497.888 8.211.912.432 Cång ty CP Phåt trién xäy dung va thu'o'ng mai 11.429.155.489 11.574.443.393 Thuån An CGng ty CP Xy dyng dich w vd thu''ng mai 68 10.797.634.819 8.263.939.772 Công ty TNHH Hoån Håo 9.569.782.554 9.335.608.982 Công ty TNHH Hiép Phå 9.486.590.433 6.487.414.352 Công ty CP Xy dung vå thucyng mai Phö Thinh 9.312.722.229 9.762.857.028 Công ty CP Xy läp vå Cc' khi Phu'ung Nam 7.469.364.956 6.197.352.995 Cång ty CP Ðat Phuung 6.460.199.487 6.882.120.145 Tong Công ty Du tu' xäy d(Yng Quyät Tién 5.665.588.071 8.238.914.354 Công ty TNHH Båo Son 5.357.640.288 7.053.692.852 Cng ty CP Ðäu tu' v xäy du'ng 703 5.088.471.993 4.562.247.027 Công ty CP Ðlàu tu' vå xây dyng giau thöig 4.304.374.313 5.703.899.602 Phurng Thånh Cng ty CP Tåp doån xåy du'ng Thäng Long 4.251.206.856 105.514.243 Cång ty CP 16 - CIENCO 1 4.041.035.423 3.262.120.787 Công ty CP Du tu' 468 3.863.258.338 347.264.312 CGng ty CP Täp doàn Döng D 3.799.979.174 492.223.590 Tång Công ty Xây dung cång trinh giao thöng 1 - 3.254.957.857 CIENCO1 Công ty CP Ngoc Minh - UDIC 3.012.768.293 CGng ty CP Xåy dng Hu'ng Phåt 2.684.410.259 2.565.131.933 Công ty CP Xây dyng sô 12 2.647.862.861 - Công ty CP Ðàu tu' phåt trien ha täng vå xåy lap 2.626.512.920 435.833.407 Håa Binh CGng ty CP Vinadelta 2.247.394.090 CGng ty TNHH Sån xuåt vå xäy dyng Thi San 2.223.501.530 Cng ty CP Xãy dung Trung ÐW'c 1.930.477.683 2.636.076.748 CGng ty CP Xây dyng Xuän Quang 1.804.218.760 - Công ty CP Dau tu' phåt trien và Xy dLrng giao 1.792.821.696 1.622.382.791 thång 208 CGng ty CP Du tu' xäy dung Phu,ong Bäc 1.685.087.070 Công ty CP Xy di'ng cöng trinh giao thông 236 1.491.972.145 - Cng ty CP Tôp doån HJC 1.477.457.800 Công ty CP Quån 19 du'òng b6 Tháä Binh 1.449.231.428 244.409.082 Công ty CP DNu tu', Thuong mai vå Xây dung giao 1.301.583.574 233.812.766 thông 1 CGng ty Xây dung Viêt Dúc 1.146.594.543 2.909.438.990 CGng ty TNHH San Túng 1.087.015.133 2.865.836.045 CGng ty CP Du tur xåy dtYng 369 1.021.908.854 2.470.111.811 15 1 Du an Quån lý tài sån dtò'ng bô Viåt Nam Khoån vay sô 5331 - VN Báo cáo tài chinh Khoån vién tro' så TF 015733 Näm két thúc ngåy 31/12/2017 7. Phåi trà nhà thäu (tiép theo) 31/12/2017 31/12/2016 VND VND Già phóng mät bäng 1.760.026.593 2.480.912.426 Công ty TNHH MTV x&F lý bom min, våt n0 319 738.050.943 1.471.229.803 Tång Công ty 36 406.902.850 395.857.623 Tång C6ng ty Xåy du-ng Tru,öng Soan 401.247.800 400.000.000 Cöng ty CP Tán Phåt 213.825.000 213.825.000 Tu' van 3.004.340.811 298.948.516 SMEC International Pty Ltd 2.875.152.765 - Cöng ty CP TVTK cau du'ng (TEDI-RECO) 81.286.246 Vién chuyén ngånh cau ham 47.901.800 Cöng ty TNHH Ernst & Young Viêt Nam - 298.948.516 Khåc 486.784.706 3.899.054.239 Cng ty TNHH Båo Viêt Hå Nöi 486.784.706 1.606.390.057 Công ty TNHH Båo hilm PVI Thäng Long - 1.406.664.000 T6ng công ty CP Båo hiåm Petrolimex - 352.129.292 Cong ty TNHH Båo Minh Thåi Binh - 216.000.000 CGng ty TNHH Båo hiem Båo Long Hå N6i - 178.557.090 Cng ty TNHH Båo hiem Båo Long Khu virc Bäc - 139.313.800 Trung B6 212.534.406.091 163.162.474.117 8. Sv kién phåt sinh sau ngåy két thåc näm tài chinh Không c6 su kiên nåo trong yeu xåy ra sau ngåy ket thúc nåm tåi chinh yêu cau phåi diu chinh hay cGng bå trän Båo cåo tåi chinh. 9. Sö Iiu so sánh Sö liêu so sånh là så liêu Båo cåo tài chinh cho näm tåi chinh ket thúc ngåy 31/12/2016 då du'c Cng ty TNHH Häng Kiém toån AASC kiem toán. 10. Phé duyét các Bäo cáo tài chinh Gåc båo cáo Tåi chinh Du' än duoc Ban quån 1ý Du' ån phä duyêt phåt hånh våo ngåy 15 tháng 05 nårm 2016. Nguyän Xuån Tru'ng Nguyén Tién Ðat Giám d6c Ke toån tru'&ng Hå Nöi, ngày 15 thång 05 näm 2018 16 aasc So: 150518.014/BCTC.FIS2 BAO CAO COA K1ÉM TOAN VIÉN ÐOC LAP VÉ HE THÖNG KlÉM SOAT NQ BQ Kinh gC': Ban Quån ly Dy an 3 D' án Quàn 19 tài sàn du'ng bô Viêt Nam Chúng tbi d kiem toån båo cåo tåi ch[nh cåa Du ån Quån 19 tài sån du''ng bö Viêt Nam ("Du ån") cho näm tåi chinh kêt thåc ngåy 31 thång 12 näm 2017 theo Chuan mtyc Kiem toán Quöc té vå phåt hånh báo cåo kiêm toån våo ngåy 15 thång 05 näm 2018 trinh båy 9 kien v båo cåo tåi chinh. Trong quå trinh kierm toån ve båo cåo tåi chinh, chúng tôi cüng xem xét tInh h'u hiou cöa h6 thong kiäm soåt nöi bô döi v6i viêc tuän thö cåc yéu cau có ånh hu'&ng tru'c tiép vå trong yéu dén båo cåo tåi chinh cöng nhu' hê thóng kiém soåt nôi bô cöa båo cåo tåi chinh cho näm tåi chinh két thúc ngåy 31 thång 12 näm 2017. Träch nhiëm cåa Ban quån Iý du' ån Ban quån 1ý du' ån chiu trách nhiém duy tri hê thóng kiäm soåt nöi bö hü'u hiéu di väi viêc tuân thö cåc yéu cåu có ånh hu'ång tru'c tiép vå trong yéu dén båo cáo tåi chinh cüng nhu' hê thlng kém soåt nöi bô dôM väi båo cåo tåi chinh. Träch nhiém cöa kiäm toán vién Tråch nhiêm cÖa chúng töi la trinh båy ý klén vå tinh hü'u hiéu ve hé thöng käm soåt nöi bö du'a trn két quå kiem toán cöa chúng tåi. Chúng tåi då tien hånh cång viêc kiém toån phù hyp v5i yéu càu cöa ChuAn muc Kiem toån Quóc té vå cåc dich vu Ðåm båo (ISAE) 3000 (SC'a doi). Chun mu'c nåy yêu cåu chöng töi tuån thå cåc quy dinh ve dao dC'c nghé nghiêp va låp ké hoach, thu'c hiên cac thö tuc de dat du'ac sv däm båo ho'p 1ý räng Du ån då duy tri hê thång kiérn soåt nöi b hü'u hiêu, trén cåc khia canh trong yéu, dói vó'i viêc tuån thö cåc yéu càu cä ånh hu'ång truc tilp vå trong yéu dén båo cåo tåi chinh cöng nhu' hê thöng kiëm soåt nôi bô cåa båo cåo tåi chinh. Cöng viéc cöa chúJng tåi bao gòm viéc tim hiéu, kiäm tra vå dånh giá hiéu quå thiet ké và vân hanh ca hé thÖng kiém soåt nöi bö và thu'c hién cåc thö tuc khåc må chOng tåi cho là cän thiét trong böi cånh cöa Du' ån dé cä du'oc däy dö bäng chú5ng th[ch hap cho 9 kien cåa chång tåi. Do han ché vón cä cÖa kilm soåt nåi bå di väi båo cåo tåi chinh, bao göm cà khå näng thông dng hoäc kiem soåt không phO hap, dän dén cåc sai sät trong yu do gian län hoåc sai sät cä the xåy ra vå khång thé ngän ngC'a hoäc phåt hién möt cåch thud'ng xuyén. Ngoåi ra, cåc két quå dánh giå ve hé th6ng kiém soåt n6i bö d6i väi báo cåo tåi chinh trong tu'o'ng lai cong sé töy thu6c våo cåc röi ro må hê thóng kiem soåt nöi bô chu'a du' Yc câp nhât phö hap, do nhü'ng thay di vé bol cånh hoåc mic då khång tuån thö väi cåc chinh såch, thO tuc då du'oc thiêt låp. Chúng tåi tin tu'ng räng cåc bäng chúpng må chúng tåi thu thåp du'ac lå däy då vå th[ch ho'p låm co' så cho 9 ki^n cåa chúng tåi. :84)424 34 1990 : 8 24 3825 397 1 L P H eu. H ven A member of I International 17 Ýklen Kijn toán Theo 9 kién cåa chúng ti, Dv ån då tri duy tri hiêu quå hê thång kiém soåt noi bö, dåm bo không cön chú'a du'ng các vän då c6 ånh huvång trvc tiép vå trong yeu dn Båo cåo tåi chinh näm tåi chinh ket thúc ngåy 31 thång 12 näm 2017. CÖNGTY TNHH HÄNG KIÉM TOAN AASC Dt Manh Cu'öng Ðoån Thi Thúy Phó Tång Giäm doc Kiem toån vién Giáy chúyng nhän däng ký hånh nghé Giy chú'ng nhån däng kg hånh nghe kärm toán s6: 0744-2018-002-1 kiem toån så: 0937-2018-002-1 Hå Nöi, ngåy 15 thång 05 näm 2018 11 aagc S6. 150518.014/BCTC.FIS2 BAO CÁO COA KIEM TOAN VläN ÐÖC LAP V6 TINH TUAN TH Kinh g('i: Ban Quan ly Du, an 3 Dip án Quån lý tài sån du'ô'ng b6 Viêt Nam Chúng täi då kiäm toán báo cáo tåi chinh cöa Du ån Quån 19 tàä sån du'ång b6 Vit Nam ("Du ån") cho näm tåä chinh kêt thúc ngåy 31 tháng 12 näm 2017 theo Chu2n mu'c Kiém toán Quöc tå, vå phåt hånh båo cåo kiém toän vào ngåy 15 tháng 05 nåm 2018 trinh bày 9 kien ve båo cåo tåi chfnh. Trong quå trinh kiäm toån ve båo cåo tåi chinh, chúng tä cüng då kiäm tra viêc tuån thå pháp luåt, cåc quy dinh và các diu khoån c6 lën quan dån Khoån vay só 5331 - VN vå Khoån vién tra só TF 015733 ký ngåy 14101/2014 cä ånh hu'ång tru'c tiép vå trong yéu dén báo cåo tàl chinh cöa Du ån cho näm tàl chinh ket thúc ngåy 31 thång 12 näm 2017 ('Yéu càu"). Trách nhiêm cöa Ban quån l) dL án Ban Quån lý du' än chiu tråch nhiém tuän thå phåp luät, cåc quy dinh vå cäc diéu khoån có Hn quan dén Yäu cau. Trách nhiém cåa Kiäm toån viên Tråch nhiêm cöa chúng töi là trinh båy 9 kien ve viOc tuån thå cåc Yéu cau cåa Du än duya trän cåc thù tuc cÖa chúng täi. Trách nhiäm cöa chdng täi cüng bi giäi han båi cåc thC' nghiêm tuån thö cåc Yêu càu, nén sé không bao göm toån b6 cåc thö' nghiém tuån thå tät cå các luät vå quy dinh cö thé åp dung döi vdi Du' än. Chúng täi då tién hånh công viêc käåm toån phù hgp väl yêu càu cöa Chu^n muc Kiém toån QuCc té vé cåc dich vu Dåm båo (ISAE) 3000 (SÖ'a di). Cåc chuän muc này yêu cau chöng täi phåi tuån thå các quy dinh cöa dao d('c nghe nghiêp vå läp ké hoach, thu'c hién cäc thö tuc de cä du'o'c su dàm båo ho'p 19, trên kha canh trong yeu, Du' án då tuän thå các Yéu càu. Dich vu dåm båo bäo cåo ve tinh tuän thå väi nhö'ng Yéu càu bao gom cåc thå tuc thu'c hiên då thu thäp cåc bång chú'ng dånh giå moi hoat dông cåa Du än cä chú'a dung nhü'ng vi pham trong yêu vê tinh tuån thO theo Yéu cäu cöa Du' án hay không, bao grn vic tim hiéu vé hê thöng käem soát nöi bö Hén quan dén tinh tuån thö theo Yêu càu cåa Du án. Các thå tuc du'oc liu'a chon phu thu6c vào xét doán cùa chúng täi, bao göm viêc dånh giå các rÖi ro m Du' ån cä thå khäng tuån thå cäc Yéu càu cä ånh hu'ång tru'c tiép vå trong yeu dén báo cáo tåi chinh. Cåc thö tuc cöa chöng täl cüng bao göm cåc thå' nghiêm tuån thå cäc yêu cåu må chöng täi cho lä càn thiét då dåm båo ha'p [ý räng Du ån då tuän thÖ cåc Yéu cåu. Chöng täi tin tuång räng cåc bång chú'ng må chúng täi thu thäp du'o'c lä dày då vå thich hgp làm co' så cho 9 kién kiém toån cåa chúng täi. 1 L1 Pung Hieu Vietnam A member of I Intemational 19 YÝkién Kiem toån Theo 9 kién cåa chúng töi, Du ån dä tuån thå pháp Iuät, cåc Yéu cu có ånh hu'&ng trtc tiép vå trongêu dên båo cåo tåi chinh cöa Du' ån cho näm tåi chinh két thúc ngåy 31 thång 12 näm 2017. CÖNG TY H HÃNG K1ÉM TOÁN AASC 01 ar1 Cuòng Ðoån Thi Thúy Phó T0ng Giåm döc Kiem toån vién Giay chú'ng nhän däng ký hånh nghe Giåy chC'ng nhän däng ký hånh nghe kiém toån sä: 0744-2018-002-1 kiäm toán s6: 0937-2018-002-1 1 Hà Nöi, ngåy 15 thäng 05 näm 2018 20