'i [ NAJWYŽSZA IZBA KONTROLI Delegatura we Wrocawiu L il -å Wyniki badania sprawozdania finansowego projektów ochrony przeciwpowodziowej w dorzeczach Odry i Wisly za 2016 r. Wroclaw, czerwiec 2017 r. Badanie sprawozdania finansowego projektów ochrony przeciwpowodziowei ]I w dorzeczach Odry i Wis!y za 2016 r. Misjq Najwy2szej Izby Kontroli jest dbaošá o gospodarnošá i skutecznošá w službie publicznej dia Rzeczypospolitej Polskiej Wizjq Najwy±szej Izby Kontroli jest cieszqcy siq powszechnym autorytetem najwy2szy organ kontroli pañstwowej, kt6rego raporty bQdq oczekiwanym i poszukiwanym 2r6dlem informacji dia organ6w wladzy i spoeczeñstwa Zatwierdzam: Radoslaw Kujawifiski p.o. Dyrektor Delegatury NIK we Wroclawiu Wroclaw, dnia 30 czerwca 2017 r. NAJWYZSZA lZBA KONTROLl Adres: ul Filtrowa 57 00-950Warszawa Tel.lfaks: 22 444 50 00 www.nik.gov.pl 4 L Spis treici 1. Projekt ochrony przeciwpowodziowej w dorzeczu rzeki Odry....................................... 7 1. W step.......................................................................................................................................7 1.1. Cel audytu....................................................................................................................8 1 .2 . Z a k re s a u d y tu .......................................................................................................................8 2. Ocena kontrolowanej dzialainoici, uwagi i wnioski ..............................8 2 .1 . O c e n a o g6 ln a ........................................................................................................................8 2.2. Uwagi i wnioski koncowe ........................................................................................................9 3. Szczegélowe wyniki audytu. ............................................................................................. 9 3.1. Ocena sprawozdania finansowego Projektu OPDO .............................................................10 3.1.1. Wydatki poniesione na realizacje Projektu OPDO w 2016 r., zaawansowanie finansowe .....................................................10 3.1.2. Finansowanie zadah Projektu OPDO ..............................................................................13 3.2. Zamówienia publiczne do badania ex post ........................................................................... 15 3.3. Uwagi i wnioski pokontrolne ................................................................................................. 17 4. Zalqczniki............................................................................................................................17 II. Projekt ochrony przeciwpowodziowej w dorzeczu rzeki Odry i Wisly ........................ 19 1. W step.............................................................................................. .................................. 19 1 .1 . C e l a u d y tu .................................. .............................................. .......................................... 2 0 1 .2 . Z a k re s a u d y tu ......................................................................................................................2 0 2. Ocena kontrolowanej dziatalnotci, uwagi i w nioski........................................................ 20 2 .1 . O ce n a o g óln a ..............................................2........................................ ........................... 2 0 2.2. Uwagi i wnioski koficowe............................... ............................................................... 21 3. Szczególowe wyniki audytu.......................................................................................... 21 3.1. Ocena sprawozdania finansowego Projektu OPDOW ................................................... 21 3.1.1. Wydatki poniesione na realizacje Projektu OPDOW w 2016 r., zaawansowanie finansowe .................. ....................................................................... 22 3,1.2. Finansowanie zadah Projektu OPDO W ................................................................... 22 3.2. Zamówienia publiczne do badania ex post...................................................................... 23 3.3. Uwagi i wnioski pokontrolne ................................................. ......................................... 24 4. Zalqczniki............................................................................................................................ 24 5 Stowniczek skrótów Bank Šwiatowy/MBOiR - Migdzynarodowy Bank Odbudowy i Rozwoju BRRE - Bank Rozwoju Rady Europy BKP - Biuro Koordynacji Projektu Ochrony Przeciwpowodziowej Dorzecza Odry we Wroclawiu RZGW - Regionalny Zarzqd Gospodarki Wodnej DZMiUW - Dolnošlgski Zarzqd Melioracji i Urzqdzef Wodnych we Wroclawiu LZMiUW - Lubuski Zarzqd Melioracji i UrzqdzeÅ Wodnych w Zielonej Górze MZMiUW - Malopolski Zarzed Melioracji i Urzqdzefi Wodnych w Krakowie PZMiUW - Podkarpacki Zarzqd Melioracji i UrzqdzeA Wodnych w Rzeszowie SZMiUW - Šwietokrzyski Zarzqd Melioracji i Urzqdze Wodnych w Kielcach ZZMiUW - Zachodniopomorski Zarzqdl Melioracji i Urzqdze Wodnych w Szczecinie IMGW - Instytut Meteorologii i Gospodarki Wodnej - Pafistwowy Instytut Badawczy NIK - Najwyisza Izba Kontroli MF - Ministerstwo Finansów NBP - Narodowy Bank Polski Projekt OPDO - Projekt ochrony przeciwpowodziowej w dorzeczu rzeki Odry Projekt OPDOW - Projekt ochrony przeciwpowodziowej w dorzeczu rzeki Odry i Wisfy POP - Podrecznik Operacyjny Projektu OPDOW Ustawa Pzp - ustawa z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówieñ publicznych (Dz. U. z 2015 r. poz. 2164 ze zm.) Ustawa o fp - ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2016 r. poz. 1870 ze zm.) Ustawa o rachunkowošci - ustawa z dnia 29 wrze§nia 1994 r. o rachunkowošci (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 ze zm.) Ustawa o NIK - ustawa z dnia 23 grudnia 1994 r. o Najwyžszej Izbie Kontroli (Dz. U. z 2017 r. poz. 524) Audyt - kontrola przeprowadzona przez NIK zgodnie z postawieniami art. 2 w zwiqzku z art. 5 ustawy o NIK L 1. Projekt ochrony przeciwpowodziowej w dorzeczu rzeki Odry 1. Wstep Charakterystyka W dniu 11 maja 2007 r. Rzeczpospolita Polska, w wyniku zawarcia Umowy Pofyczki kontrolowanego 7436 PL z Bankiem Swiatowym. pozyskaa šrodki inwestycyjne w kwocie obszaru 140,1 min EUR z przeznaczeniem na realizacje Projektu OPDO. Umowa Kredytu nr F/P 1535 z tego samego dnia Rzeczypospolita Polska otrzymata röwniek kredyt z BRRE w wysoko§ci 204,9 min EUR. Uzyskane w ramach zawartych um6w Érodki (Iqcznie 345,0 min EUR) stanowily istotny element finansowania Projektu OPDO, ktörego calkowity koszt realizacji okre§lono na 505,0 min EUR. Zato2ono, ke brakujqce §rodki pochodzi bedqz budketu paåstwa - 30 min EUR i z Unii Europejskiej - 130,0 min EUR. Pierwotnq datq zakoåczenia Projektu OPDO mial byt dzie6 31 maja 2014 r., natomiast date jego zamkniecia planowano na dzieå 30 listopada 2014 r. Niemniej jednak, z uwagi na powstale op6nienia, zaistniala koniecznošó przesuniecia tych terminów. W dniu 16 lipca 2014 r. Bank Swiatowy, uwzgl9dniajqc wniosek Ministra Finansów z dnia 25 kwietnia 2014 r., przedfukyf date zamkniecia Projektu OPDO do dnia 31 grudnia 2017 r. Wedlug stanu na dziefi 31 maja 2017 r. procedowane byfo kolejne przedfukenie daty zamkniecia tego Projektu. Na koniec 2016 r. koszty realizacji Projektu OPDO wzrosty do 727,2 min EUR. Realizacja Projektu OPDO podzielona zostata na cztery podstawowe cze§ci (Komponenty): A - Budowa Suchego Zbiornika Przeciwpowodziowego Racibórz, B - Modernizacja Wroctawskiego WQzIa Wodnego, C - Poprawa Osfony Przeciwpowodziowej, Monitorowanie, Ocena oraz Nadzår nad EA/EMP1 i RPP2, D - Zarzqdzanie Projektem, Pomoc Techniczna i Szkolenie. Jednostkami realizujqcymi Projekt OPDO3 sg: BKP (Komponent C i D), IMGW (Komponent C), DZMiUW (Komponent B), RZGW w Gliwicach (Komponent A), RZGW we Wroclawiu (Komponent B i C), Regionalne Dyrekcje Lasöw Pahstwowych w: Katowicach, Wroclawiu, Poznaniu i Szczecinie (Komponent C). Uzasadnieniepodjgcia NIK, jako instytucja stojeca na strafy prawidtowego gospodarowania §rodkami kontroli publicznymi, podobnie jak w latach poprzednich, zwraca szczeg6inq uwagQ na celowe i gospodarne wydatkowanie §rodk6w publicznych oraz na prawidlowe gospodarowanie majqtkiem publicznym. Kontrola podjeta zostala z inicjatywy wlasnej NIK w zwiqzku z sugestiq Wiceprezesa Rady Ministrów oraz w nastepstwie uzgodnieå z Bankiem Šwiatowym. Prezes NIK powierzyl koordynacje tego zadania Delegaturze NIK we Wroctawiu. Niniejsza kontrola I Ocena årodowiskowa i Plan ZarzEdzania årodowiskowego. 2 Plan Przesiedlenia i Rehabilitacji. 3 Zgodnie z postanowieniami Urnowy Pokyczki 7436 PL. 7 jest kolejnq kontrolq tego Projektu, realizowanq przez Delegatury NIK we Wroclawiu i Katowicach. Poprzednie kontrole dotyczyly lat: 2007-2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 oraz 2015. 1.1. Cel audytu Cel audytu Celem audytu byla ocena realizacji Projektu OPDO przez jednostki sektora finans6w publicznych pod kqtem rzetelnoci, zgodno§ci z przepisami prawa I zasadami naleiytego zarz4dzania finansami. Osiqtgniqciu tego celu miala slu2y6 m.in.: V ocena prawidlowo§ci i rzetelnosci sporzqdzania sprawozda6 finansowych z realizacji Projektu OPDO oraz wydatkowania §rodk6w w odniesieniu do jego zalo2e6. 1.2. Zakres audytu Podmioty objqte Kontrolqobjqto cztery jednostki, tj.: kontrolq 1. BKP, 2. RZGW w Gliwicach, 3. RZGW we Wroclawiu, 4. DZMiUW. Jednostki wymienione w pozycjach od 1 do 3 skontrolowane zostaly na podstawie art. 2 ust. 1 w zwietzku z art. 5 ust. 1 ustawy o NIK z uwzglqdnieniem kryterium legalnoci, gospodarnoci, rzetelno§ci i celowo§ci. Natomiast audyt w jednostce z pozycji 4 przeprowadzono na podstawie art. 2 ust. 2 w zwiazku z art. 5 ust. 2 przywolanej ustawy o N/K, pod wzglqdem legalno§ci, gospodarno§ci i rzetelno§ci. Audyt przeprowadzily Delegatury NIK we Wroclawiu oraz w Katowicach w okresie od 6 marca do 26 maja 2017 r. Ramyprawne Ramy prawne audytu wynikaty m.in. z Umowy Po2yczki 7436 PL, Umowy Kredytu badanejdzialaino4ci F/P 1535 oraz Terms of Reference dia audytu. Gospodarka finansowa objqtych kontrolq jednostek podlegata w badanym okresie regulacjom wynikajqcym m.in. U z ustawy o fp oraz ustawy a rachunkowoci. Przy udzielaniu zam6wie6 publicznych zastosowanie mialy m.in. postanowienia Umowy Po2yczki 7436 PL i wytyczne Banku twiatowego, tj.: "Zam6wienia towar6w, rob6t i usiug niekonsultingowych realizowane przez Po2yczkobiorc6w Banku 8wiatowego w ramach po2yczek MBOiR oraz kredyt6w i grant6w MSR"4 oraz ,,Wybor i zatrudnianie konsultant6w przez Po2yczkobiorc6w Banku 8wiatowego w ramach po2yczek MBOiR oraz kredyt6w i grant6w MSR"5. 2. Ocena kontrolowanej dziatainoci, uwagi i wnioski 2.1. Ocena og6na Ocena og6lna Najwy2sza lzba Kontroli po przebadaniu rocznego sprawozdania finansowego Projektu OPDO za 2016 r., wydaje opiniq bez zastrze2eh. NIK stwierdza zgodnokd wydatk6w U poniesionych w ramach Projektu OPDO z celami okre§lonymi w Umowie Po±yczki 4 Procurement of Goods, Works and Non-Consulting Services under IBRD Loans and IDA Credits and Grants by World Bank Borrowers, dated January 2011 and revised on July 1, 2014. 5 Guidelines: Selection and Employment of Consultants under IBRD Loans and IDA Credits and Grants by World Bank Borrowers, dated January 2011 and revised on July 1, 2014. 8 L 7436 PL oraz wypelnienie obowiqzujecych procedur przetargowych Banku Swiatowego. Jednostki wdrokeniowe podejmowaly prawidlowe dziafania w przedmiocie zabezpieczania §rodków finansowych na reaiizacje zadah Projektu OPDO. Wydatkowane årodki zostaty prawidlowo ujQte w ksiQgach rachunkowych, a dowody ksiegowe zostaly wlaåciwie sprawdzone i zadekretowane. W 2016 r. BKP przeprowadzilo audyt w trzech jednostkach realizujqcych ten Projekt. 2.2. Uwagi i wnioski koficowe Zapewnienie przez Komitet Sterujqcy oraz pozostate podmioty i instytucje uczestniczace w realizacji Projektu OPDO, skutecznego nadzoru nad dalszq realizacja budowy Zbiornika Racibórz w celu zakoläczenia tej inwestycji w przyjQtym na etapie postgpowania przetargowego terminie tj. najpó2niej w IV kwartale 2019 r. Zapewnienie finansowania luki finansowej, na dalsza realizacjQ budowy Zbiornika Racibörz, szacowanej na kwote 471,47 min PLN, jeszcze przed zawarciem umowy z nowym wykonawcq tej inwestycji. 3. Szczególowe wyniki audytu Dobór próby, Dia przeprowadzenia kontroli przyjeto poziom ufnošci w wysokošci 95%, pråg metodologia istotnošci doboru pröby wyznaczono na poziomie 1%, a prög istotno§ci do oceny ko6cowej okre§lono na 2% (Standard ISA 320)6. Parametry te dobrano na podstawie wyniköw poprzedniej kontroli, uwzgIQdniajqc zasady wynikajqce z postanowieå Standardu ISA 530. Doboru próby do badaå szczególowych wydatków, poniesionych w ramach Projektu OPDO, dokonano przy zastosowaniu metody monetarnej MUS (Monetary Unit Sampling), czyli z prawdopodobieåstwem wyboru proporcjonalnym do wartoåci. Prób9 wylosowano na podstawie danych pozyskanych z BKP przy ufyciu programu informatycznego NIK. PopulacjQ do losowania stanowily wydatki wszystkich jednostek realizujqcych Projekt OPDO7 w 2016 r. o lacznym saldzie 268 076 808,25 PLN. Wartogó bezwzgidna wydatków stanowita kwote 420 948 195,31 PLN. Ró2nica pomiedzy saldem wydatków a ich warto§ciq bezwzglQdnq wynikala z obecnoåci w populacji wydatków o saldzie ujemnym, dotyczqcych m.in. zwrotu, przez RZGW w Gliwicach, na konto dochodów budketu paåstwa, årodków z gwarancji nierozliczonej zaliczki w kwocie 76 392 403,17 PLN. Badania kontrolne wydatk6w przeprowadzono odrebnie w BKP, DZMiUW, RZGW w Gliwicach oraz RZGW we Wrocfawiu. Badaniem objeto wydatki na kwote 311 317 558,38 PLN (oraz zwrot gwarancji nierozliczonej zaliczki w kwocie 76 392 403,17 PLN), stanowiqce 1qcznie 92,1% ogólu wydatków wyraionych w wartoiciach bezwzglednych, poniesionych w 2016 r. na realizacjq Projektu OPDO. Poddana badaniu kwota dotyczyla 5,4%8 pozycji wydatków zaewidencjonowanych przez BKP i wykazanych w sprawozdaniach za 2016 r. wszystkich jednostek uczestniczkcych w realizacji Projektu OPDO. 6 International Standards of Auditing. 7 Za wyjatkiem IMGW, ktöra w 2016 r. wydatkowala kwote 0,45 PLN. 8 Badaniem objeto 140 pozycji wydatköw spošród 2 597 wykazanych. 9 3.1. Ocena sprawozdania finansowego Projektu OPDO Poswiadczenie Zbadane wydatki zostaly poniesione zgodnie z celami i zasadami realizacji Projektu zgodnoáci OPDO, a ich warto§ó prawidlowo ujeto w sprawozdaniu finansowym za 2016 r, Wykazane w tym sprawozdaniu kwoty wydatków byly zgodne z danymi ewidencji ksiegowej jednostek wdrokeniowych. Wydatkowane §rodki finansowe wykorzystano zgodnie z zawartymi umowami dofinansowania oraz na potrzeby, na które zostaly przyznane. W ramach przeprowadzonych badah wydatków nie stwierdzono nieprawidlowošci majacych wpfyw na sprawozdanie finansowe Projektu OPDO. Przedstawione do kontroll sprawozdanie za 2016 r. m.in.: a) wskazywalo kródla i wykorzystanie funduszy Projektu OPDO za ten rok, wykazujqc osobno fundusze zapewnione w ramach Umowy Pokyczki 7436 PL, b) przedstawialo: wydatki narastajaco wedlug metody zakupu, faktyczne i planowane roczne koszty Projektu OPDO, zestawienie Rachunku Specjalnego utrzymywanego przez MF, uwagi dodatkowe - koszty pokyczki Banku Swiatowego w walucie oryginalnej, wyplaty kredytu BRRE, wyplaty §rodków towarzyszacych z bud2etu parstwa, zestawienie wydatków ujetych w aplikacjach rozliczeniowych, c) opisywalo zaawansowanie zadaá realizowanych w ramach Projektu OPDO, d) okre§lalo stan realizacji zamówiefi w ramach Projektu OPDO na koniec 2016 r., e) opisywalo administrowanie Projektem OPDO, f) zawieralo plan dzialafi na 2016 r. i na 2017 r., g) zawieralo wnioski i rekomendacje, co bylo zgodne z wymaganiami okre§lonymi w Umowie Pokyczki 7436 PL i wynikajqcymi z Umowy Kredytu FIP 1535, jak równiek w pochodzqcym z maja 2009 r. dokumencie pn. ~Uzgodniony raport z negocjacji pomiqdzy Rzeczypospolitq Polskq a Migdzynarodowym Bankiem Odbudowy i Rozwoju w sprawie Projektu Ochrony Przeciwpowodziowej Dorzecza Rzeki Odry i Przeplywy pieniQ2ne, procedury sprawozdawcze i rozliczeniowe w Projekcie Ochrony przeciwpowodziowej Dorzecza Odry". Powyksze pozwala stwierdzié, ke roczne sprawozdanie finansowe, dokumentujqce realizacje Projektu OPDO i zwiqzane z nim dokonywanie wydatków w 2016 r., zostato sporzqdzone w sposób rzetelny i spelnialo wymogi stawiane przez po2yczkodawce oraz zawieralo wszystkie elementy, jakie powinno zawieraé roczne sprawozdanie finansowe. 3.1.1. Wydatki poniesione na realizacjQ Projektu OPDO w 2016 r., zaawansowanie finansowe Do kofica 2016 r. na realizacje Projektu OPDO poniesiono naklady w lqcznej WydatkiProjektu wysoko§ci 2 117 465 952,00 PLN, tj. 72,69 % calkowitej wartošci šrodków planowanych do wydatkowania na ten cel w kwocie 2 912 833 683,00 PLN (727,2 mln EUR). W strukturze wydatków 2016 r., ksztaftujqcych sie na poziomie 268 076 808,25 PLN, najwigkszy udzial stanowily wydatki na: a) roboty, wynoszqce 204 184 299,48 PLN, z czego 20 534 993,01 PLN poniesiono w ramach podkomponentu Al9 (przez RZGW w Gliwicach), 343 877,42 PLN w ramach podkomponentu B1 (przez DZMiUW), 83 032 035,57 PLN w ramach wydatki zostaly pomniejszone o kwote 76 392 403,17 PLN zwrotu z gwarancji splaty zaliczki, zwiazku z rozwiqzaniem przez RZGW GL umowy z dotychczasowym wykonawcq budowy Zbiornika Racibórz. 10 L podkomponentu B2 (przez RZGW we Wroclawiu) i 100 273 393,48 PLN w ramach podkomponentu B3 (przez DZMiUW), b) pozyskanie praw do dysponowania nieruchomo§ciami dia celów inwestycyjnych w wysokošci Iqcznie 35 846 661,95 PLN, z czego 14 281 559,17 PLN w ramach podkomponentu A2 (przez RZGW w Gliwicach), 21 565 102,78 PLN w ramach podkomponentu B5 (w tym: 21 540 052,78 PLN zrealizowane przez DZMiUW i 25 050,00 PLN przez RZGW we Wroclawiu), c) usfugi konsultingowe w kwocie 26 925 531,80 PLN, z czego: 8 358 104,83 PLN w ramach podkomponentu A3 (przez RZGW w Gliwicach), 12 878 886,74 PLN w ramach podkomponentu B4 (w tym: 6235414,10 PLN przez DZMiUW i6 643 472,64 PLN przez RZGW we Wroclawiu), 14 377,97 PLN w ramach podkomponentu Cl (przez RZGW we Wroclawiu), 3 170 521,38 PLN w ramach podkomponentu C3 (w tym: 848 072,70 PLN w ramach podkomponentu C3 przez DZMiUW, 558 688,08 PLN w ramach podkomponentu C3 przez BKP oraz 1 763 760,60 PLN w ramach podkomponentu C3 przez RZGW we Wroclawiu), 446 496,96 PLN w ramach podkomponentu C4 (przez BKP), 312 527,83 PLN w ramach podkomponentu C5 (przez RZGW we Wroclawiu), 1 744 616,09 PLN w ramach podkomponentu Dl (przez BKP), d) wydatki operacyjne w fqcznej kwocie lqcznie 1 120 315,02 PLN, w tym: 159 700,17 PLN w ramach podkomponentu A3 (zrealizowane przez RZGW w Gliwicach), 0,45 PLN (zrealizowane przez IMGW); 122 408,83 PLN w ramach podkomponentu C3 (realizowane przez BKP), 49 741,02 PLN w ramach podkomponentu C4 (zrealizowane przez BKP), 750 861,29 PLN w ramach podkomponentu Dl (realizowane przez BKP), 37 603,26 PLN w ramach podkomponentu D2 (2 460,00 PLN zrealizowane przez RZGW w Gliwicach i 35 143,26 PLN zrealizowane przez BKP). Do dnia 31 grudnia 2016 r. nie dokonywano zakupów towarów. W 2016 r. w ramach poszczególnych Komponentów Projektu OPDO wydatkowano §rodki w wysoko§ci'0 w: a) Komponencie A: 43 334 357,00 PLN (16,2% ogólu wydatków Projektu OPDO w 2016 r.), w tym w podkomponentach: Al - 20 534 993,00 PLN11, A2 - 14 281 559,00 PLN, A3 - 8 517 805,00 PLN; b) Komponencie B: 218 093 296,00 PLN (81,3% wydatków tego Projektu), w tym w podkomponentach: Bi - 343 877,00 PLN, B2 - 83 032 036,00 PLN, B3 - 100 273 393,00 PLN, B4 - 12 878 887,00 PLN, B5 - 21 565 103,00 PLN; c) Komponencie C: 4 122 456,00 PLN (1,6% wydatków tego Projektu), w tym w podkomponentach: Cl - 14 378,00 PLN, C2 - 0,00 PLN12, C3 - 3 299 311,00 PLN, C4 - 496 238,00 PLN, C5 - 312 528,00 PLN; d) Komponencie D: 2 526 699,00 PLN (0,9% wydatków Projektu OPDO), w tym w podkomponentach: Dl - 2 489 046,00 PLN, D2 - 37 653,00 PLN. lqcznie w 2016 r. jednostki uczestniczqce w Projekcie OPDO wydatkowaly: a) RZGW we Wrociawiu - 91 791 224,61 PLN (34,2% ogólu wydatków Projektu OPDO w 2016 r.), w tym: na zadania z podkomponentu B2 - 83 032 035,57 PLN, na zadania z podkomponentu B4 - 6 643 472,64 PLN, na zadania z podkomponentu B5 - 25 050,00 PLN, na zadania z podkomponentu 1 W zaokrqgleniu do pelnych zlotych. " Wydatki zostaly pomniejszone o kwote 76 392 403,17 PLN zwrotu z gwarancji splaty zaliczki, zwiezku U z rozwiqzaniem przez RZGW GL umowy z dotychezasowym wykonawca budowy Zbiornika Racibórz. 12 IMGW wydatkowal 0,45 PLN, co po zaokragleniu do pelnych zlotych wyniosfo 0 PLN. Cl - 14 377,97 PLN; na zadania z podkomponentu C3 1 763 760,60 PLN oraz na zadania z podkomponentu C5 312 527,83 PLN, b) RZGW w Gliwicach - 43 336 817,18 PLN (16,2% wydatków tego Projektu) w tym: na zadania z podkomponentu Al - 20 534 993,01 PLN; na zadania z podkomponentu A2 - 14 281 559,17 PLN, na zadania podkomponentu A3 - 8 517 805,00 PLN, na zadania z podkomponentu D2 - 2 460,00 PLN, c) DZMiUW - 129 240 810,48 PLN (48,2% wydatków tego Projektu), w tym: na zadania z podkomponentu Bi - 343 877,42 PLN, na zadania z podkomponentu B3 - 100 273 393,48 PLN, na zadania z podkomponentu B4 - 6 235 414,10 PLN, na zadania z podkomponentu B5 - 21 540 052,78 PLN oraz 848 072,70 PLN na zadania z podkomponentu C3, d) BKP - 3 707 955,53 PLN (tj. 1,4% wydatków Projektu OPDO), w tym: 687 478,16 PLN na realizacje zadafi z podkomponentu C3, 496 237,98 PLN na realizacje zadah z podkomponentu C4, 2 489 045,99 PLN na realizacje zadah z podkomponentu Dl, 35 193,40 PLN na realizacjQ zada z podkomponentu D2, e) IMGW - 0,45 PLN na podkomponent C2. Uwagidotyczqce NIK zwrócita uwagg na: badanejdzialainoáci 1. PotrzebQ ujednolicenia ujmowania planowanych warto§ci zadah wyrakonych w PLN w inkynierii finansowej i w sprawozdaniu rocznym Projektu OPDO dia zadah rozliczonych. Kontrola wykazata, ke w inkynierii finansowej Projektu OPDO z dnia 26 wrzetnia 2016 r. w przeliczeniu planu finansowego z EUR na PLN (w pozycji wartošá zadania w mln PLN (kurs EUR=4PLN)), zastosowano dia wszystkich zadah kurs wymiany walut EUR=4,00 PLN. Natomiast prezentujqc plan finansowy w sprawozdaniu rocznym (Zródia i wykorzystanie funduszy Projektu wedfug zadañ za kwartal zakoñczony 31 grudnia 2016 r. pozycja Cykl 2ycia Projektu), dia zadaf rozlicznych stosowano rzeczywisty kurs wymiany EUR na PLN, a dia pozostalych, taki jak w inkynierii finansowej, tj. 4,00 PLN. Przyjety sposób ujmowania planu finansowego w tych dwóch dokumentach powodowal, ke pomimo tych samych wartošci wyrakonych w EUR w sprawozdaniu rocznym w przeliczeniu na PLN wykazano plan finansowy w kwocie wy2szej od planu z inkynierii finansowej o 3,89 min PLN (tj. odpowiednio na poziomie: 2 912,83 mln PLN i 2 908,94 mln PLN). Dodatkowo NIK zwrócila uwage, že przyjety sposób prezentowania danych, powodowal wykazanie w przypadku zada B1 oraz C2, uznanych przez BKP za roziiczone, przekroczefi planu wydatków przyjetych w inkynierii finansowej odpowiednio o 1,82 min PLN oraz o 2,08 mln PLN, pomimo, ke faktycznie do przekrocze& planu nie doszlo. Majqc powy2sze na uwadze NK rekomendowala BKP ujednolicenie sposobu przedstawiania planu finansowego w obu ww. dokumentach, poprzez stosowanie tego samego kursu do przeliczenia EUR na PLN dia zadah zakohczonych. 2. Nierzetelne przedstawienie danych w zakresie procentowej realizacji planu rocznego Projektu OPDO w sprawozdaniu rocznym. W sprawozdaniu pn. ~Zródla i wykorzystanie funduszy Projektu wedlug zadaý za kwartal zakohczony 31 grudnia 2016 r." w pozycji ~budket roczny bie2qcy rok podatkowy" wykazano plan finansowy wedlug stanu na koniec l1l kwartalu 2016 r., w zwiqzku z czym w sprawozdaniu tym nie pokazano faktycznego wykonania planu wedlug stanu na dzie 31 grudnia 2016 r. Stan ten nie mial wpfywu na prawidlowe wykazanie kródel i wykorzystania funduszy Projektu OPDO w przywolanym powykej sprawozdaniu. 3. Niepelnq realizacje planu finansowego Projektu OPDO. Przewidziany w tym Projekcie pierwotny plan wydatków na 2016 r., zostal zrealizowany na poziomie 12 L zaledwie 49,37%, tj. wydatkowano: 268 076 808,25 PLN, przy planowanych 542 967 589,00 PLN. Równiek plan wydatków po zmianach nie zostal zrealizowany, gdyk poniesione wydatki stanowity 68,32% tego planu (w kwocie 392 368 498,00 PLN). 3.1.2. Finansowanie zadafi Projektu OPDO Finansowanie Na realizacje w 2016 r. zadaf w ramach Projektu OPDO zabezpieczono šrodki Projektu finansowe w lqcznej wysokoéci 450 746 296,00 PLN, w tym 135 618 298,00 PLN jako bilans otwarcia 2016 r. (érodki na rachunku MF i w drodze do poszczególnych jednostek wdroženiowych) a pozostate 315 127 998,00 PLN, jako zasilenie z ró2nych 2ródel, tj.: 61 809 165,00 PLN z tytulu Umowy Po2yczki 7436 PL, 97 552 690,00 PLN z tytufu Umowy Kredytu F/P 1535, 33 926 052,00 PLN stanowity šrodki z Funduszu Spójno§ci, 118 840 091,00 PLN šrodki z budžetu pafstwa - érodki towarzyszqce z rezerwy celowej, a 3 000 000,00 PLN - pozostate fundusze krajowe. W zwiqzku z niepeinq realizacjq planu wydatków na 2016 r. jako niewykorzystane wedlug stanu na dzie 31 grudnia 2016 r. pozostawaly šrodki w kwocie 182 669 489,00 PLN, z czego na rachunku bankowym Ministra Finansów - 182 660 224,00 PLN, 3 825,00 PLN na koncie RZGW we Wroctawiu, 10,00 PLN na koncie IMGW oraz 5 430,00 PLN na koncie DZMiUW. Od poczqtku realizacji Projektu OPDO do kofca 2016 r. uruchomiono šrodki finansowe wtqcznej wysokoci 2 300 135 445,00 PLN (wy2sze o 182 669 493,00 PLN od §rodków wydatkowanych, tj. o 7,94%), z czego: - 205 309 150,00 PLN §rodków towarzyszqcych z rezerwy celowej, - 115 786 066,00 PLN z funduszy krajowych pozostalych, - 451 803 593,00 PLN miato swe 2ródlo w Umowie Požyczki 7436 PL, 733 706 346,00 PLN pochodzito z Funduszu Spójnošci, - 793 530 290,00 PLN stanowily fundusze BRRE z tytufu zawartej Umowy Kredytu FIP 1535. 2ródlem wykorzystanych (wydatkowanych) do konca 2016 r. w zwiqzku z realizacjq Projektu OPDO §rodków finansowych w wysokoci 2 117 462 952,00 PLN byly Érodki: a) BRRE - 635 310 384,00 PLN, b) MBOiR -429 523 216,00 PLN, c) Fundusz Spójnoéci - 735 193 635,00 PLN, d) budiet pafstwa - 317 435 716,00 PLN. Do obslugi §rodków pozyskanych w ramach Umowy Po2yczki 7436 PL, przeznaczony byt Rachunek Speejalny, utrzymywany w NBP na podstawie umowy rachunku bankowego, prowadzony w walucie obcej. Rachunek przeznaczony byt wylqcznie do obsfugi Érodków pochodzqcych z Umowy Po2yczki 7436 PL. Wyplaty z tego rachunku dokonywane byly z zastosowaniem odpowiednich kursów §rednich NBP. W badanym okresie Rachunek Specjalny zostaf zasilony w dniu 8 wrzešnia 2016 r. §rodkami po2yczki z Banku Šwiatowego w tqcznej wysoko§ci 15 374 034,40 EUR. Od poczqtku realizacji Projektu OPDO do kohca 2016 r. na Rachunek Speejalny wplynely érodki po2yczki z Banku Swiatowego w tqcznej wysokošci 121 359 892,79 EUR13. Kwota ta nie obejmuje oplat za obslugQ (prowizji banku poéredniczqcego) poniesionych dwukrotnie, [i za ka2dym razem w kwocie 100,00 EUR z aplikacji nr 1 z dnia 22 lutego 2008 r. i aplikacji nr 2 z dnia 9 stycznia 2009 r. 13 Powyisze wielkošci byly zgodne z informacjq uzyskanq z MF oraz z bedqcymi w dyspozycji BKP wyci.gami z Rachunku Specjalnego. W 2016 r., na wydatki zwiqzane z realizacjq Projektu OPDO wyplacono z Rachunku Specjalnego na rachunek budžetu pafistwa, fqcznie 14 192 819,00 EUR. Wyra2ona w PLN równowartošó ww. šrodków wynosila 61 809 165,00 PLN. Zgodnie z wyciagiem bankowym, na poczatek i koniec 2016 r., stan §rodków zagranicznych na Rachunku Specjalnym wyniósf odpowiednio 11 998 433,40 EUR i 13 179 648,54 EUR. Wielkoéci te byly zgodne z informacjq uzyskanqz MF. W dniu 5 lipca 2016 r. BKP sporzqdzifo aplikacjQ nr 20 na kwote 15 374 034,40 EUR, (wraz z SOE14), ktbra zawierala wydatki poniesione w 2015 r. Wedlug stanu na dzieý 31 grudnia 2016 r., w ramach Umowy Požyczki 7436 PL, wyplacono lacznie 121 359 992,79 EUR15, tj. 86,62 % kwoty požyczki (140 100 000,00 EUR), z czego wykorzystano 103 002 494,00 EUR, tj. 63,86% kwoty przyznanej po2yczki. Wykorzystang- do koåca badanego okresu czeš požyczki przeznaczono na: 1. Roboty: - w czQ§ci Al Projektu OPDO - 19 489 627,00 EUR, tj. 72,18% alokowanej kwoty (27 000 000,00 EUR), - w czešci B Projektu OPDO - 31 059 405,00 EUR, tj. wykorzystano 100,19% alokowanej kwoty (31 000 000,00 EUR), - w czešci C5 Projektu OPDO - 0,00 EUR, przy 4 000 000,00 EUR alokowanej L kwoty; 2. Koszty pozyskania gruntów: w czQ§ci A2 Projektu OPDO - 25 141 530,00 EUR, tj. 83,81% alokowanej kwoty (30 000 000,00) EUR; 3. Towary: 8 196 218,00 EUR, tj. 81,96 % alokowanej kwoty (10 000 000,00 EUR); 4. Usfugi konsultingowe: - w czQ§ci A3 Projektu OPDO - 5 727 538,00 EUR, tj. 81,82% alokowanej kwoty (7 000 000,00 EUR), - w czøci B4 Projektu OPDO - 4 577 968,00 EUR, przekroczono 127,17% alokowanej kwoty (3 600 000,00 EUR), - w czešci C i D Projektu OPDO - 7 144 570,00 EUR, tj. 71,45% alokowanej kwoty (10 000 000,00 EUR); 5. Koszty operacyjne - 1 665 638,00 EUR, tj. 83,28% alokowanej kwoty (2 000 000,00 EUR); 6. Bez alokacji - 15 500 000,00 EUR. Do dnia 31 grudnia 2016 r. w ramach Umowy Kredytu FIP 1535 uzyskano fqcznie 189 612 000,00 EUR o równowartošci 793 530 290,00 PLN, z czego dia jednostek wdro2eniowych Projektu alokowano kwote 629 990 269,00 PLN, co stanowilo 79% alokacji transz. Natomiast w 2016 r. z bud2etu paÅstwa uruchomiono §rodki w fqcznej kwocie 118 840 091,00 PLN, kt6re pochodzily z rezerwy celowej pn. ,,Przeciwdzialanie 14 Statements of Expenditures. 15 Kwota ta jest wyisza o 100 EUR od kwoty 121 359 892,79 EUR podanej wyiej jako kwota, która wplyn?la na Rachunek Specjalny z powodu pokrycia przez MF ze érodków bud2etu panstwa kosztów oplaty za obsluge rachunku (prowizja banku poéredniczacego) w wysokoÉci 100,00 EUR pobranej z aplikapji nr 1 z dnia 22 lutego 2008 r. Optata w wysokoci 100,00 EUR pobrana z aplikacji nr 2 z dnia 9 stycznia 2009 r. nie zostala uzupelniona innymi šrodkami przez MF i nie zostala zaliczona do tej kwoty. 14 L i usuwanie skutków klesk ±ywiolowych, w tym kontynuacja zadah wynikajqcych z uchwaly uchylajqcej Program ochrony przed powodziq w dorzeczu górnej Wisly". Srodki te zostaly uruchomione na podstawie dziesieciu decyzji Ministra Finansów. Narastajqco od poczqtku trwania Projektu OPDO z tego 2ródla pozyskano §rodki w wysokošci 205 309 150,00 PLN. W zwiqzku z otrzymaniem przez RZGW w Gliwicach §rodków z gwarancji splaty nierozliczonej zaliczki w wysokošci 76 392 403,17 PLN, z powodu rozwiqzania umowy z bylym wykonawcq zadania Al-1, (obecnie planowany termin zakofczenia budowy Zbiornika Racibórz to IV kwartal 2019 r.), w dniu 7 listopada 2016 r. kwotQ tq zwrócono na rachunek dochodów bud2etu paýstwa, zaznaczajqc, že 15 278 480,63 PLN pochodzi ze §rodków Umowy Požyczki 7436 PL, a 61 113 922,54 PLN ze šrodków kredytu BRRE. Wobec ww. zwrotu §rodków na rachunek dochodów budžetu pañstwa pomniejszono równie2 wydatki Projektu OPDO w podkomponencie Al o kwote 76 392 403,17 PLN. Uwaga dotyczqca NIK zwrócila uwagQ na przekroczenie alokaeji §rodków z požyczki Banku Swiatowego badanej dzialaInosci w nastQpujqcych kategoriach kosztów: Roboty - w Komponencie B Projektu OPDO o 0,19% alokowanej kwoty oraz usfugi konsultingowe w podkomponencie B4 Projektu OPDO - o 27,17% alokowanej kwoty. Wobec powy2szego Z-ca Dyrektora Projektu wyjašnil, 2e procedura zmiany podzialu limitów w Umowie Po2yczki 7436 PL jest dfugotrwala, a Bank Swiatowy nie zgtosit zastrze2e do wydatków poniesionych pomiedzy kategoriami, w ramach limitu ,kwoty niealokowanej". BKP planuje przypisanie kwoty "bez alokacji" do poszczególnych kategorii wydatków finansowanych z tej Umowy, dopiero na koniec jej realizacji. Zdaniem NIK dzialania BKP w przywolanym powyiej zakresie powinny byó wczešniej uzgodnione z Bankiem Swiatowym. 3.1.3. Sprawozdania kwartalne Sprawozdania W okresie objetym kontrola[ BKP wywiqzywalo sie z okre§lonego w art. 4, sekcja kwartalne 4.02 lit. a Umowy Požyczki 7436 PL, obowiazku skladania do Banku Swiatowego raportów kwartalnych, w tym równie2 raportu rocznego, dokumentujacych realizacje Projektu OPDO i zwiqzane z tym wydatkowanie šrodków. Ostatecznie przedmiotowe Raporty sporzqdzano w wymaganej formie i tre§ci, oraz przekazywano do Banku Swiatowego w wymaganych terminach. 3.2. Zamówienia publiczne do badania ex post Zamówienia Badaniem w zakresie prawidlowošci przeprowadzania zamówie publicznych przez publiczne jednostki realizujqce Projekt OPDO, objeto pieó postepowa przetargowych, zakwalifikowanych przez Bank Swiatowy do oceny ex post. Do przeprowadzonych postepowaÅ NIK nie wniosta zastrze2efi. 3.2.1. DZMiUW Badaniem objto postpowanie, dotyczqce wykonania operatåw szacunkowych, przeprowadzone w trybie z wolnej reki w ramach zamówienia uzupefniajqcego do zamówienia udzielonego w dniu 24 sierpnia 2015 r. w trybie przetargu nieograniczonego. Wartošó szacunkowq zamówienia uzupelniajqcego okreélono na kwote 47 702,09 PLN netto, tj. 58 673,57 PLN brutto. W dniu 23 lutego 2016 r. DZMiUW zawarl umowe z dotychczasowym wykonawca na wykonanie operatów szacunkowych obejmujqcych wycenQ nieruchomošci rolnych, nierolnych, Iešnych, zabudowanych, niezabudowanych oraz okreélenie wysoko§ci odszkodowa za zajecia 15 stale i czasowe nieruchomo§ci, zlokalizowanych na terenie Wroclawia i gmin sqsiednich, tj. okrešlenie wartoéci nieruchomoéci stanowiqcej podstawQ ustalenia ceny nabycia nieruchomo§ci, okre§lenie warto§ci nieruchomoÉci stanowiqcej podstawe ustalenia wysokoÉci odszkodowania, okrešlenie odszkodowania. Maksymalne wynagrodzenie wykonawcy z tytulu obowiqzywania niniejszej umowy stanowito kwote 58 354,00 PLN brutto, przy czym wynagrodzenie jednostkowe za sporzqdzenie wyceny stanowilo kwote 358,00 PLN brutto. 3.2.2. RZGW w Gliwicach LJ Badaniem objeto cztery postQpowania Direct Contracting przeprowadzone w 2016 r. Przedmiotowe postepowania przeprowadzone zostaty w oparciu o przeslanki wskazane w klauzuli 3.7 (b), 3.7 (d) i 3.7. (e) wytycznych Banku Swiatowego16. W ramach tych postQpowaI) skierowano zapytania i prowadzono negocjacje z podmiotami, które do tej pory realizowaly ju2 prace w ramach budowy Zbiornika Racibórz Dolny, jako podwykonawcy. W przebiegu prowadzonych postepowa nie stwierdzono nieprawidlowošci. a) Przedmiotem pierwszego postQpowania bylo wykonanie robót polegajqcych na wzmocnieniu podtoža poprzez wykonanie kolumn 2wirowych oraz wykonanie pierwszego etapu nasypów dociqiajqcych wraz z pracami towarzyszqpymi i projektowymi. Zapytanie ofertowe wraz z przedmiarem robót dot, realizacji (kontynuacji) wybranych robót zostato przeslane do wykonawcy 4 listopada 2016 r., oferta wplynQfa 16 listopada 2016 r. W wyniku kolejnych spotkaÅ negocjacyjnych wykonawca zložyf trzy aktualizacje tej oferty, ostatecznie ustalono maksymalne wynagrodzenie w wysoko§ci 68 520,1 tys. PLN netto, tj. 84 279,7 tys. PLN brutto. Bank Šwiatowy wyrazil akceptacje dla zawarcia kontraktu z ww. wykonawcq. W dniu 16 stycznia 2017 r. RZGW w Gliwicach zawart umowe z wybranym wykonawce na ww. kwote, a 20 stycznia 2017 r. zamiešcil ogloszenie o udzieleniu zamówienia na stronach internetowych Banku Swiatowego. b) Przedmiotem drugiego postepowania bylo wykonanie robót polegajqcych na zabezpieczeniu skarp Rowu Tworkowskiego - wykonaniu ubezpieczenia docelowego. Zapytanie ofertowe wraz z przedmiarem robót przeslano do wykonawcy 10 listopada 2016 r. Oferta wykonawcy wpfynela 1 grudnia 2016 r., a nastepnie zostaia zaktualizowana w dniu 12 grudnia 2016 r. Ostatecznie ustalono maksymalne wynagrodzenie w wysokoci 10 648,1 tys. PLN netto, tj. 13 097,2 tys. PLN brutto. Bank Swiatowy wyrazil akceptacjQ dla przyznania kontraktu ww. wykonawcy. W dniu 13 marca 2017 r. RZGW w Gliwicach zawarl umowe z wybranym wykonawcq na ww. kwotQ, a 24 marca 2017 r. zamiešcil ogloszenie o udzieleniu zamówienia na stronach internetowych Banku Swiatowego. c i d) Przedmiotem trzeciego oraz czwartego postepowania bylo wykonanie ubezpieczenia docelowego koryta rzeki Psiny poza Zbiornikiem oraz zabezpieczenia lewego brzegu Kanatu Ulgi, odpowietrznej skarpy zapory czotowej wraz z ubezpieczeniem rowów R1, R2 i R3. W tych dwóch postepowaniach zapytania ofertowe wraz z przedmiarami robót przestano do wykonawców 18 listopada 2016 r. Ostatecznie po przeanalizowaniu zfožonych ofert, komisja przetargowa zadecydowala o nieudzieleniu ww. zamówief z uwagi m.in. na: przedlukajqcy siQ proces negocjacji oraz nieuzasadniony wzrost cen jednostkowych robót, a tak2e koniecznoó zakoficzenia prac zwiqzanych z okre§leniem zakresu robót do przetargu na dokoiczenie budowy Zbiornika Racibórz. Zakres prac objetych 16Guidelines Procurement of Goods, Works, and Non-Consulting Services under IBRD Loans and IDA Credits & Grants by World Bank Borrowers, January 2011 ze zm. 16 L ww. postepowaniami zostal wleczony do przetargu na wylonienie nowego wykonawcy na dokohczenie budowy Zbiornika Racibörz Dolny. 3.3. Uwagi i wnioski pokontrolne Wnioskipokontrolne W wyniku kontroli przeprowadzonych w jednostkach realizujqcych Projekt OPDO, i pozostale uwagi NIK sformufowala, w odniesieniu do badanych zagadnieh finansowych, m.in. nastQpujqce uwagi i wnioski: BKP: Podjecie dzialah w ramach kontroli zarzqdczej majecych na celu wykluczenie przypadköw wykazywania blednych danych w sprawozdaniach finansowych Projektu OPDO. Wniosek ten dotyczyf opisanego w niniejszym dokumencie przypadku wykazywania w sprawozdaniu ,Zrödla i wykorzystanie funduszy Projektu wedlug zadañ za kwartai zakoñczony 31 grudnia 2016 r." w pozycji ,budket roczny biekqcy rok podatkowy" planu finansowego wedtug stanu na koniec Ill kwartalu 2016 r., co skutkowalo nierzetelnym przedstawieniem danych w zakresie procentowej realizacji planu rocznego, niemniej jednak nie mialo wplywu na wykazanie 2ródel i wykorzystania funduszy Projektu OPDO. W wyniku przeprowadzonej kontroli NIK sformulowala takfe uwagi w zakresie: niepelnej realizacji planów finansowych wydatków Projektu OPDO; potrzeby zapewnienia finansowania brakujalcych §rodków w kwocie 472,47 min PLN na dalszq realizacje budowy Zbiornika Racibórz, jeszcze przed zawarciem umowy z nowym wykonawcq; ujednolicenia prezentowania planu finansowego Projektu OPDO w infynierii finansowej i w sprawozdaniu rocznyml7, w przedmiocie stosowania tego samego kursu do przeliczenia EUR na PLN dia zakohczonych podkomponentów; RZGW w Gliwicach: NIK nie sformulowala wniosków pokontrolnych, niemniej jednak zwrócita m.in. uwage na opó2nienia w przedkladaniu do BKP raport6w miesiQcznych z realizacji Projektu OPDO. 4. Zalqcniki Sprawozdanie finansowe - raport za IV kwartal 2016 r., obejmujqce: Id Žródla i wykorzystanie funduszy Projektu OPDO wedlug zadah - stan na 31 grudnia 2016 r. Faktyczne i planowane roczne koszty Projektu OPDO - stan na 31 grudnia 2016r. Zestawienie Rachunku Specjalnego, utrzymywanego przez MF - stan na 31 grudnia 2016 r. Wydatki narastajqco wedfug metody zakupu - stan na 31 grudnia 2016 r. Uwagi dodatkowe - koszty pokyczki Banku Swiatowego w walucie oryginalnej - stan na 31 grudnia 2016 r. Wyplaty Kredytu BRRE - stan na 31 grudnia 2016 r. Zestawienie wydatköw ujetych w aplikacjach rozliczeniowych - stan na 31 grudnia 2016 r. 17 Žródla i wykorzystanie funduszy Projektu OPDO wedlug zadah za kwartal zakohezony 31 grudnia 2016 r. pozycia Cykl kycia Projektu. 17 L [I 'I' Wyptata ~rodkéw towarzyszqcych z Bu&etu Par~stwa za kwartal i rok zako~czony 31 grudnia 2016 r. II El El El El Eli i El u F I L [ 18 E L ORFPP Raport za IV kwartal 2016 r. - Raport Roczny za 2016 r. Rzqd Rzeczypospolitej Polskiej Projekt Ochrony Przeciwpowodziowej Dorzecza Odry Zródla i wykorzystanie funduszy Projektu wedlug zadaf /i Za kwartal zakoåezony 31.12.2016r. Bie14c w PLN ___ PL.I.EUR 516167 ~J. NnsSnj6 cyl.ý BedSe Io, M Nstjc Namstaj-c Bud~e Posiep 21.01.07. 61.61.08-31.12..16 bi5y Cyiyca Cklyi 31.12.07 kw pozk. po d d 1Prjek Projekt. Bilns podatk.. pektu Kwy. sk knt oszcezr dnnsek .dro2enw Kdnt MF* 0 0 23516409.0 135618288 5 Fund.e 'w drod ekzMF d ~ps 6 gkcd.s1,e wdro2eniowy~ 0 0 0 0 0 RZGWWL 0 0 384 0 0 RZGWGL 0 0 0 0 0 NUGW 1 0 0 10 0 DZMIUW 0 0 3612 0 0 yk,ø L..6wPeft~nw 0 0 0 0 0 BKP 0 0 1945 0 Podsvma 6 01 33522 362 135618290 Žndatzmncfundusty Funduse rndow4rndkirezewy ceowe8 504364 85964695 62492279 118840091 205309150 Fundus2krawe po2ste18 112786066 3 000 000 3000000 115786066 Fundus MBOR~ lacone Rachxwkecn do budeuwY 389994428 34184592 61809165 451 803593 Fuendusz Sp)nci Uri Euroekide 6599780295 0 33926052 733 706 346 Ferdus2e 8RRE' 695977600 97552690 97552690 793530290 Pod.-ma 504364 1984 53 0e3 197229561 315127998 2300136445 '61.n" kurs.w yinny walutL Pomnniejsen.ie: Wyd!stki prektu Ni AýF.1d-1 . .15 A.,pir acbudrzi Al Ksy budowny 470688684 -76390718 20534993 491 223 677 145838141 1408% 53 530 234632500 A2K on skim,8 pmra dysprtewnaltani 504364 172872616 4 980 161 14281 559 187658539 17206975 83,00% 267 840 00 66960000 rsceprojektow- oransd2Srbudodany 44 274 9 2564913 8517605 52792784 10380174 82,06% 69 560 00 17 390 OW Seb-T.tU A 504364 U8 836 278 .845 6"4 43334357 7316756000 173 426290 24.99% 12765 930 00i 316962 5 . Wrow,kIWe-lWod.y B1 Przebudow åtw regiftcy|yh i kamn"nochronnych 142201 598 - 343877 142545476 752 402 45,70% 143 178 302' 35340000 B2 $nyopøow, p~Zerane ken"wora2budowleodne' 708513582 46988937 83032036 791 545618 77220098 107,53% 787320000 19683000 83 Prmbudo~ kanm Widay 105 403 069 44432941 100273393 205676463 97278823 103,08% 384 130000 9603250 64 P ~otndrnadprojektem,adrrdrds"rcia 99606648 7268027 12e7687 112485535 10012960 128.62% 126650000 31650000 B5 Kos21y po2yskeris prwa dysponowrie gntmd 41344 793 5186294 21 565103 62 55 896 26 402 765 81,6% 96 80 000 24 200 0 PodsmaB 6 735 913611 53 56 199 218093296 1315 462 957 211 667 051 103,04% 1538 028 302 384 052 56 Pod.sumA-sB 504364 1198365250 35060555 261427653 2046637987 385092341 67,89% 2813958302 7030356 C.Poprawaostonyp r0.ceiwpowodziowei,mo8nitrownei ocenaeraznau,dzernad EMP iRAP C1, Gotow m asyunC zugroerlid8 "r poprwsm y - ----- prmdcwpowod2i3j 3232 29 0 14378 336 77 14378 130,00% 600 0 150 00 C2. Prognoarie pow-dzioen (SMOK) 38812210 - o 3561221C 0 0,00% 40075381 9 500 O0 C3 Strat1g o.~y przeciqpowodioeijo raz pom..,w p,ygotowari. nowych pojnk~w 3816425 1718081 3299 311 711577 3 253 779 101,40% 1500000 3750000 C4 M.oone i ocensoddzialaa Projektuora5nadz,r nd EMP l RAP 4631 132 196149 496238 5127370 509000 97,49% 10000000 2500000 c5 Zadniealwne wramach8010104 Pinar 2ar2nd1an Srodowiknem 312528 312528 312528 369555 2000000 500000 Podsm eC 0 47582095 2226758 4122456 51704551 4146157 99,43% 676751 16400006 0. Z.rz qznleP ro1kem Pom. o isTecnl illenia Dl. Zarzadzani projktm 16071 541 792 655 2B4954 16 560 587 3030000 82,15% 260500 0 7 000000 D2 Pom - D ii 0 - - - - - o 3 r -- -' T ET - 0 g o- - M- --- - i 2 åå -4.>- -2 - - 48-r- i0: * 2 41% 3 1 ~ I 細 一 ORFPP Raport za IV kwartal 2016 r. ~ Raport Roczny za 2016 r. 24 1 l ý2014 l 834338 4,1977 7700000 0701 2015 1 391 627 4.3115 6000000 07.01-2015 1 159689 4,3115 5000000 2301,2015 755 867 4,2997 3 250 COO 27,01.2015 l 369 577 4,2-93 7907000 01.04.2015 2897332 4,0665 11 782 000 24.G4-2015 5021 367 4,0015 20093000 M07.2015 138548 4,1935 581000 2509.2015 3419209 4,2115 14400000 25,09.2015 1 474059 4,2115 6 208 ODO 10,11.2015 1 687654 4.2485 7 170000 26.01.2016 690444 4.4961 3 104304 27.04.2016 2 595 274 4.3926 11 400 WO 27.042016 2504212 4.3926 11000000 27,04.2016 50585 4,3926 222 200 05.05.2016 384 194 4,3992 1 690148 07.07.2016 46 M 4,4380 207921 26.07.2016 275 229 4,3600 1200 OOM 14.10.2016 248 722 4,3065 1 071 121 18,10.2016 6927588 4,3142 29 887 000 18.10.2016 469721 4.3142 2026471 S M M 108180344 451 803593 U-gi:Wp.,,.dii .& ~ äjå. PS. å Uk -jk w ~ 7j4o - EM & Wpm~ u13o w~ in»kc iýyk~ w wycilp bmåo~RS. 1-. F.133.21D k- p- . by. p-d-w K-. . EUR byéå,- k-i ýyk.~j ýi- 4. K-. . -kk hk.lj p-i- n~ ýK ~ 4 w"k- w pn-c 1. wy~ c "bi. R~ Sp~ goj,n ~M byt tfmjko ~dziý dIt- WkkýUmk- LÅ ZVäll >Ä'-" jfr) ... ..... ........... J 93 I_ 医 ORRP Raport za IV kwartal 2016 r. - Raport Roczny za 2016 r. Rzqd Rzeczypospolitej Polskiej Projekt Ochrony Przeciwpowodziowej Dorzeen Odry Po4c2ka Banku ýwlatowego Nr 7436-POL Uwagi dolåtakowe - Komty z poiyc&I BS w walucie oryginalnej stan na 31.12.2016r. Kwota wypfacona z poiycM Faktyczne årodki nie wyplacone Cafkowita kwota wykorzystanie Narastajeico od na koniec danego pozyczki narastajlco w ciqgu poczltku projektu okresu roku EUR 140 100 000 £1 153740341, 121 59993£1 18740007f w EUR Alokacia pokyczki Faktyczne Faktyczne zgodnie z wnow4 wykorzystanie wykorzystanie narastajalco w ciagu narastajolco od pokyczki roku pocz¥ku projektu Wydatki finansowane z pokyczkl Bä 140100 000£ 13535885C, 103002494C 37097506C 1 Roboty (a) w egåd A.1 P rojektu 27000000E -1 082596E 19489627E 7510373E (b) w cz?åd B P rojektu 31000000E 9189843E 31059405E -59405E (c) w ezetci C5 Projektu 4000000E 4000000E 2 Koszty pozyskanla gruntåw w tzo?!§ci A2 Projektu 30000000E 1 783597E 25141 530E 4858470E 3 Towary 10000000E 8196218E 1 803782E 4 Usfugi konsultingowe (a) ~ý46 A.3 Projektu 7000000E 934062E 5727538E 1 272462E (b) w czQtc B.4 Projektu 3600000E 1 120842E 4577968E -977968E (c) w c74§cl C i D Projektu 10000000E 1 327722E 7144570E 2855430E 5 Koszty operacyJnc 2000000E 262414E 1665638E 334362E Bez a lokacji 15500000E 15500000E Kwota wypfacone z pokycM a nie wydatkowane dotychczas (saldo Konta Specjalnego) 13 179 649 C 13 179 649 £ Kwota wyptacone z Rachunku Specjainego a nie wydatkowane dotychczas 5177850E, 5177850E, UWAGI Alokaeje na pouezegölne podkoniponenty musza zostaé dostosowane przy wykorzystanå pozycji "bez alokacji" ta: Aýeta Drokc12 si v, ZGOC 94 ORFPP Raport za IV kwartal 2016 r. - Raport Roczny za 2016 r. WYPLATY KREDYTU BRRE Oata;2016r, KRAJ: POLSKA KREDYT PRZY2NANY: EUR 204 900 000 PROJEKT; FIP 1535 (2005) - Odra River Ban Flood RATAFINANSOWANIA Protecton Project PR BANK - Data KWOTAWYPLACONA Kurs pane ania Xwota alok~ana Atokacja DATA wymanyz trodkåw na diajednostek tralns2 UWAGI PLATNOCI dnia wdroienowych woryginalnej równowarto94 wyplaty MF) Projektu walude w PLN 2 3 4 5 6 7 7 1 10-10-2008 EUR 1 000 000 LN 3 492 300 3.4923 234-2009 3 492 300 100% 3,4923 2 15-06-2009 EUR 5 000 000 PLN 22 364500 4.4729 2011-02-02 22 364 500 100% 4,4729 ¯ 13-08-2010 EUR 7 000 000 PLN 27 994 400 3,9992 201244-20 27994400 100% 3,9992 4 20-04-2012 EUR 6000000 PLN 25056000 4.176 20134-2-04 206000 100% 4,176 5 30-07-2012 EUR 18 000 00 PLN 75 35 400 4.1853 03,8-2012 15 737 367 21% 4.1053 6 05-07-2013 OUR 40000000 PLN 173664000 4,3416 25-09-2012 700000 22% 4,.153 7 25-04-2014 EUR 40 00000 PLN 167 656 000 4,1914 2012-09-31 -700 000 21% 4,1853 8F70-21 UR 50 000 000 P;LN 200 415 000 4,'0083 22-91 38 703 040 72% 415 17-10-2016 E-UR 22 612 000 PLN 97 552 690 43142 202.-1 - 2000 7% 41853 21-12-2012 -3095 40 53% 4,1853 28-1-2013 4 57 900 59% 4,1853 2841-2013 2418400 63% 4.1853 34-02-2013 1 400814 64% 4.1853 1844-2013 537932 66% 4,1853 26-04-2013 I 62 300 69% 4,1531 14-02-2013 13 323000 86% 4,1853 04-07-2013 100277087 100% 4,1853 04-07-2013 102282913 59% 4,3416 22-11-2013 -303092 100% 4,1853 310¯¯ž13 -97 605 99% 4.1853 081-03 -1 97 5ý78 9% 485 18-1-2013 -1 575900 81% 4.0853 26-l11-2013 -15 97676 97% 4,1853 18-11-2013 900 000 59% 4 3 30-12.22013 0 00 % 4.34 ¯ I _221 -1 510S03 30¯11-2013 - 343 86% 4,1853 236-11-2014 158 3926 8810% 4.1853 [1~~ ~~~ _____________ ____ 23411-2013 430 268 42 9% 4,3416 23012-2014 5 200 000 87% 4,3416 0--2014 21 1000 88% 4.3 23,1--2014 10357 10008% 4,3416 08-05-2014 1 2802 00 49% |4,3416 014-204 1 1266 000 8% 4,3416 1.-9-2014 259955 16% |4.311 29493-2014 37 17w 000 38 i ,11 14-05-2014 7 8000000 42% |411 2 9 -1 -2 0 1 -3 V 3 52 4 0I % | 4 ,3 19 1 4 311-2S i 5745 48% 1 4,1914 3142-0-2014 -7101 4O8% |4,1914 2-04 -378 4% | .1914 0-02-2015 2132000 41% |4,1914 0-2-2015 -33920 0 % 4,1914 060-2015 337000000 483% |4.1914 31714-2015 - 6574%0 87% |4,1914 31-14-2015 22 01 0 410% |4,1914 30-4-20715 1 4858 1% |4,1913 24-09-2315 O4 00600-4% 4,1983 -6-10-2-015 37 37000 62% 14,08 0-11-2015 -389 000 50 8% |4,1913 1-02-2015 -1 676004 93% |4,1914 31-12-201 5 -7000 110093% 4,1914 1841-20165 50000 96% 4,1914 2-02-2016 14 98 0 4 9% |4,1914 -j ¯02-20-18 2 37520 61% |4,0083 12-12-2015 52 82 5 so10% |4,1914 -1842-2016 -1236784 9037% 4.0083 522015 297 110 93% 4,..083 21-122015 10 7 50 0 0% 4,~03 1"-0-2016 7 107 992 94% 4,1983 02-02-2016 4 665000 96% 4.0083 28-10-2016 122572 91% 4,~03 128-1-2016 54 SM8 10% 4,3142 28-10-2016 40W 9 0 81 0% 4,X34 28-10-2016 -692 94 % 4,3 420-21 -60000 97% 4,0083l 31-12-2016 18 058 942 W% 4,~03 F7-11-2016 -81 113 923 85% 4 3416 EUR 189 6129991 PLN 793 530290 1990 5 9 aAneta.rod S t- knt- C, tN - C> C> enf, n, tn crr o o ,r vi- '8 = Q " lo " -:ý 0 k0on fo - c Cn kn ;: h* ooc\ tti rý0 c:,,'0Iflc0t-0>tc m '4 o r- kntnIý If 14k t 0 \0 Cl 'O 0 f-4 C> t- fn knn, C> k' ý 0 -i t 0\ ý W- i CNcý tu <=~ <2© \\©r ca¢ ot kn r- CN kn an t- -n _«,*_en_GØD C> cq en i ý C CL1flto xn In I n 'e Co o0 C' 1] ecI ej tnlt- '0 e0n GO r Of 4 o0 © 0' e E -0 - m- to CZ cs CoN c-:>t ©t t© © c> CNc *t~~' - 0I . r- r c c = = knl m0 cN -,r a, 0~- B ~' l= r4 -ý ý C 8 cq \_ t- LcC SCL E 04 Z I N ? T ýi-FN ZA.ZGO.G..i . ORFPP Raport za IV kwartal 2016 r. - Raport Roczny za 2016 r. Rzqd Rzeczypospolitej Polskiej Prjekt Ochrony Przecip dio j Dorrecz. Ody WYPLATY ŠRODKÓW TOWARZYSZ4CYCH BUDZETU PANSTWA Za kwartal zakoiczony31.12.2016r. Jednostka drozenia NUMer decy zi Da1a Kw~2 w P4N RZGW Glice Odra 2006 2007-1-01 504 364 BP9/4135&29/KOV/142,144/0911003 2009-03-13 2500000 8P9/4135/166/KOV/641,650f0914946,5022 2009-09-07 10200 000 BP1/4135147/KiM/2009 2009-12-08 -2 500 000 BP9/41353/KOV/23,26/ 101194,202 2010-03-31 3000 000 BP9413593/KOV/2723&10/1555/1601 2010442 3 156 100 BP9/4135193/KCV/891,931/10/3389 plus korekta nr BP9/41351235-1/KOV/1282,128310/6203 z 26.11.2010 2010-09-21 400 000 BP94135/4tKSS/26111120111201 2011-01-27 1 350 000 BP9(4135651KOV258.272/l 112876 2011-04-21 2 000 000 BP914135/1941KOVI816,83811117512.7524 2011-0.7 2 750 000 BP94135/294/KOV/1366,1385/I/11378 2011-12-22 1400000 BP9413513131KSF/1475/11111858 2011-12-27 1250 000 DZMiUW BP9413512/KOV/3,30/10/90,249 2010-01-29 245 211 EP9413512-1]KOV/1121,1281110 korekta 2010-11-26 -245211 BP9I4135/3a/PRQ/25,5111/202 2011-02-02 12 640 BP9/4135i222JKOV/944,974/1 1/8571 2011-106 255 801 BP94135/222-1/KOV/1419,1422111/11560 korekta 2011-12-22 -215 872 RZGW Gliice BP9/41356/WAI/4043/12/394,389 2012-02-07 1 500 000 BP9f4135d451KSS1167.1961121341 2012-04-16 2 000000 SP9/41351711KSS/317,324112/3337 2012-45-31 3 60 000 MF/SP09/003565/6963 201249-25 5000000 MF/BP09/005164/8983 2012-11-12 8 34 000 DZMUW BP9/4135/28/KSS139,171.195,21312t2141 20125-0"7 630 674 korekt. MF/OP9/005815/10503 2012-12-13 -604 374 z-rot z deyzji BP9/41328/KSS/139171,195,213122141 2012-12-31 -4090 RZGW Gliwce MF/BP09/000017/161 1 2013-01-281 5 022 000 MF/DZ01/001097 1 2013-04-181 7 309 680 MF/D01/005066 2013-11-05| 3076000 MF/DZ1/005775 1 2013-12-301 -3076000 Suma do 31.12.2013r. 69 350 923 2014 rok: RZGW GliWce MF/D20114135/3/LHU14 2014-01-231 9 315 000 MF/D2011000731 2014-03-311 4 000 000 MF/DZ01/004880 '2014-11-14| 3200000 MF/DZ1/004880 2014-12-31 -2091 694 Suna 2014r. | 14423106 2015 rok: RZGW Gliwice MF/DZ000090/2015 2015.02,06 1 316000 RZGW Gliice MFIDZV001137/2015 201504.30 2 563 000 RZGW Gliwce MF/DZV003496/2015 2015.09.24 2600000 RZGW Glivte MF/DZ[/003496/2015 2015.12.31 -158 642 RZGW Gliwice MFIZ/004626/2015 2015.12.30 2 60 000 RZGW Gliwice MFX0Z11004626/2015 2015.12.31 -2680000 RZGW Glimice MF/DZI/00516612015 2015.12.31 6930000 RZGW Glivisc* MF/DZI1/005166/2015 2015.12.31 -555 329 RZGW Gliicc MF/DZ1/00516712015 2015.12.31 7 170 000 RZGW Gliwice MF/Z1/00516712015 2015.12.31 -7 170 000 1Suia 2015r, 12695 029 2016 rok: DZMIUW MFIWM.104143.3.1.2016.MF.307 2016.03.01 9 770 700 RZGW GIiice MFtDZI.4143.3.2016.MF.92 2016.02.11 2700000 RZGW Gliice MF/WM.4143.3.3.2016.MF.680 2016.05.17 2 460000 DzIIW MF/WM.10.4143.3.9.2016.MF.100 2016.05.10 28194 581 DZMiMW MF/WM.10.4143.3.11.2016.MF.1173 2016.05.19 320 135 DZMiUN MF/WM.10.4143,3.15.2016.MF.1697 2016.07.14 19377 561 DZMIMW MF/WM.10.4143.3.14.2016.MF.1695 2016.07.12 895535 RZGW Gimice MF/WM.10.4143.3.17.2016.MF.2101 2016.07.26 2400000 DZMUW MF/WM4.4.4143.3.4.2016.MF.3654 2016.10.18 34 502 542 DZMIUW MFIWM4.4.4143.3.1.2016.MF.3634 2016.10.1 2469449 RZGW Wroclaw MF/WM4.4.4143.3.2.2016.MF.3641 2016.10,21 14217000 RZGW Gliice MF/WM4.4.4143.3,7.2016.MF.3818 2016.10.21 162 387 DZM,UW MFIWM4.4.4143.3.10.2016.MF.3910 2016.10.28 5548439 DZMiUW' MFWM4.4.4143.3.1,2016.MF.3634.KO1 2016.12.19 -2469 449 D2MiLW MF/WM10.4143.3.14.2016.MF.1695.K1 2016.12.19 -221 154 RZGW Wrocaw 23/12116- MF/WM4.4143,3.2.2016.MF.364 .KOI 2016.12.31 -191 950 RZGW Gfiwice MFNM.10.4143.3.17.2016.MF.2101 2016.12.31 -1133298 RZGW Gliice MF/WM4.41433.7.2016.MF.3819 2016.12.31 -182387 Suma 2016r. 118 840 091 Narastajco do 31.12.2016r. 205 309 149 Dot6kowo k a 5.429,52 zc pozostaLa na koncie DZMAiUW i zostala zwr6cona dopiero w 2017 roku. •.. .. 4D.datk D2M UW wykorzysta 3.000.000 PN . dot.ji gmny Wzoclaw PWT 96 г г г. г, д и г i о о г � � ri о �I 11. Projekt ochrony przeciwpowodziowej w dorzeczu rzek! Odry i Wisly 1. Wstqp Charakterystyka Projekt OPDOW jest trzecim realizowanym w Polsce projektem dzia& kontroiowanego przeciwpowodziowych, wdra2anym przy wsparciu MIBOR i BRRE. W dniu 10 wrzeýnia obszaru 2015 r. zawarta zostala Umowa Poýyczki 8524 PL pomiQdzy Bankiem ýwiatowym a Rzaldem Rzeczypospolitej Polskiej w wyniku czego na realizacjý zadafi tego Projektu pozyskano ýrodki finansowe w wysokoýci 460,0 min EUR. NastQpnie w dniu 24 maja 2016 r, podpisana zostala umowa o zwiqzaniu Ramowq Umowal Kredytu FIP 1866 Rzeczypospolitej Polskiej z BRRE na clofinansowanie Projektu OPDOW w kwocie 300,0 min EUR. Pozostale ýrodki na realizacjQ tego Projektu majq byd zapewnione z: bud2etu pafistwa (192 min EUR), NFOýiGW (50 min EUR) oraz Unii Europejskiej (200 min EUR), a lqczna wartoýó Projektu OPDOW jest szacowna na kwotý 1202 min EUR. Datý zakoýczenia tej inwestyeji wyznaczono na dziefi 15 grudnia 2023r. Realizacja Projektu OPDOW podzielona zostafa na piýó podstawowych Komponentów: 1 - Ochroný przed powodizial Dolnej i ýrodkowej Odry. 2 - Ochroný przed powodziq Kotliny Klodzkiej. 3 - Ochroný przed powodziq Górnej Wisly. 4 - Wzmocnienie instytucjonalne i modernizaeja systernu prognozowania. 5 - Zarzalcizanie Projektern i opracowanie cialszych studliów. Jednostkami Realizujaleymi (wdro2eniowymi) Projekt OPDOW sal: BKP (Komponent 5), RZGW we Wroclawiu (Komponent 1, 2, 4 i 5), RZGW w Szczecinie (Komponent 1 i 5), ZZMiUW (Komponent 1 i 5), LZMiUW (Komponent 1 i 5), MZMUW (Komponent 3 i 5), PZMiUW (Komponent 3 i 5), ýZMUW (Komponent 3 i 5), IMGW (Komponent 4 i 5), Uzasadnienie podjqcia NIK, jako instytucja stojqca na stra2y prawidfowego gospodarowania §rodkami kontroli publicznymi, zwraca szczególnal uwagQ na celowe i gospodarne wyclatkowanie ýrodków publicznych oraz na prawidlowe gospodlarowanie majaitkiem publicznym. Kontrola pod#a zostafa z inicjatywy wlasnej NIK w zwiqzku ze stanowiskiem Banku ýwiatowego oraz rekomendacjq Komitetu Sterujqcego Projektu OPDOW w zakresie objQcia audlytem tego Projektu przez NIK. Prezes Izby powierzyl koordynacjý tego zadania Delegaturze NIK we Wroclawiu. 19 1.1. Cel audytu Cel audytu Celem audytu byla ocena realizacji Projektu OPDOW przez jednostki sektora finansów publicznych pod kqtem rzeteino§ci, zgodnoéci z przepisami prawa i zasadami naleiytego zarzqdzania finansami. Osiqgnieciu tego celu miala sluzyó min.: / ocena prawidlowoéci i rzetelnoéci sporzqdzania sprawozdaf finansowych z realizacji Projektu OPDOW oraz wydatkowania §rodków w odniesieniu do jego založeF. 1.2. Zakres audytu Podmioty objqte Kontrolq objeto: kontrolq 1. BKP, 2. RZGW we Wroclawiu. Obie jednostki zostaly skontrolowane na podstawie art. 2 ust. 1 w zwiclzku z art. 5 ust. 1 ustawy o NIK z uwzglednieniem kryterium legalnoéci, gospodarnošci, rzetelno§ci i celowošci. Przeprowadzona w BKP kontrola obejmowala równie2 sprawdzenie prawidfowošci i rzetelnošci wydatkowania érodków w ramach realizacji Projektu OPDOW w 2016 r. przez RZGW w Szczecinie (jeden wydatek) oraz LZMiUW (20 wydatków), w oparciu o dokumentacjQ przedlo2onq przez te jednostki. Ostatecznie kontrolq objeto catošó wydatków kwalifikowalnych poniesionych przez jednostki realizujqce Projekt OPDOW w 2016 r. Audyt przeprowadzila Delegatura NIK we Wroctawiu w okresie od 6 marca do 22 maja 2017 r. Ramy prawne Zakres przedmiotowy audytu wynikal m.in. z postanowie& Umowy Požyczki 8524 PL, badanej dzialafnoci Umowy Kredytu FIP 1866 oraz z Terms of Reference uwzgledniajqcym MiQdzynarodowe Standardy Rewizji Finansowej (ISA). Gospodarka finansowa objQtych kontrolq jednostek podlegata w badanym okresie regulacjom wynikaj2cym m.in, z ustawy o fp oraz ustawy o rachunkowošci. 2. Ocena kontrolowanej dzialalnošci, uwagi i wnioski 2.1. Ocena ogólna Ocena ogólna Najwyžsza Izba Kontroli po przebadaniu rocznego sprawozdania finansowego Projektu OPDOW za 2016 r., wydaje opinie bez zastrzežeÅ. NIK stwierdza zgodnošó wydatków poniesionych w ramach Projektu OPDOW z celami okrešlonymi w Umowie Požyczki 8524 PL. Jednostki wdroženiowe podejmowaly prawidlowe dzialania w przedmiocie zabezpieczania §rodków finansowych na realizacje zada Projektu OPDOW. Zbadane wydatki zostaly poniesione zgodnie z celami i zasadami realizacji Projektu OPDOW, a ich wartošd prawidlowo ujeto w sprawozdaniu finansowym za 2016 r. W wyniku kontroli ustalono równie±, že BKP nie zakwestionowato bIedów formalnych w przedmiocie opisów dokumentów ksiegowych potwierdzajIcych wydatki Projektu OPDOW w ramach przeprowadzanych dwóch z trzech audytów jednostek realizujecych ten Projekt. 20 L W okresie od 1 lipca 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. nie uruchomiono šrodków na realizacjQ Projektu OPDOW a tym samym nie poniesiono wydatków ze §rodków MBOiR i BRRE, w zwiezku z czym nie sporzqdzono równiek sprawozdania finansowego. 2.2. Uwagi i wnioski koácowe / Monitorowanie przez wszystkie podmioty zaangakowane w realizacje Projektu OPODOW dalszych przesunieó dat zakohczenia jego zadah, ujetych w Procurement Plan, celem wyeliminowania ryzyka ewentualnego wydlukenia czasu realizacji tego Projektu poza termin wskazany w Umowie Po2yczki 8524PL, tj. 15 grudnia 2023 r. 3. Szczególowe wyniki audytu Dobórpróby, Badaniem objeoo 22 wydatki na kwote 14930 235,26 PLN, stanowiqce 100% metodologia wydatków poniesionych w 2016 r. na realizacjq tego Projektu. 3.1. Ocena sprawozdania finansowego Projektu OPDOW Pogwiadczenie Zbadane wydatki zostafy poniesione zgodnie z celami i zasadami realizacji zgodnoáci Projektu OPDOW, a ich warto§é prawidfowo ujeto w sprawozdaniu finansowym za 2016 r. Wykazane w tym sprawozdaniu kwoty wydatków byly zgodne z danymi ewidencji ksiegowej jednostek wdrokeniowych. Wydatkowane šrodki finansowe wykorzystano zgodnie z zawartymi umowami dofinansowania oraz na potrzeby, na które zostafy przyznane. W ramach przeprowadzonych badah wydatków nie stwierdzono nieprawidlowošci majqcych wpfyw na sprawozdanie finansowe Projektu OPDOW. Przedstawione do kontroli sprawozdanie za 2016 r. m.in.: a) wskazywalo kródfa i wykorzystanie funduszy Projektu OPDOW za ten rok, wykazujqc osobno fundusze zapewnione w ramach Umowy Pokyczki 8524 PL, b) przedstawialo: wydatki wedlug metody zakupu, faktyczne pianowane roczne koszty Projektu OPDOW, zestawienie Rachunku Specjalnego utrzymywanego przez MF, uwagi dodatkowe - koszty pokyczki Banku Swiatowego w walucie oryginalnej, wypiaty šrodków towarzyszqcych z budketu paýstwa, Roczny Plan Pracy na 2017 r. (A WP), c) okrešlafo przewidywane zapotrzebowanie na šrodki na dwa kolejne kwartaly, d) opisywalo zaawansowanie zadaý realizowanych w ramach Projektu OPDOW, e) okrešlato stan realizacji zamówiefi w ramach Projektu OPDOW na koniec 2016 r., opisywato administrowanie Projektem OPDOW, g) zawierato plan dzialafi na 2016 r. i na 2017 r, h) zawieralo wnioski i rekomendacje, co bylo zgodne z wymaganiami okrešlonymi w Umowie Pokyczki 8524 PL i wynikajqcymi z Umowy Kredytu F/P 1866, a takke okre§lonymi w zatwierdzonym w pakdzierniku 2015 r. przez Bank Šwiatowy i Komitet Sterujqcy Projektu OPDOW dokumencie pn. ,,PodrQcznik Operacyjny Projektu". Powyksze pozwala stwierdzió, ke roczne sprawozdanie finansowe, dokumentujqce realizacjQ Projektu OPDOW i zwiqzane z nim dokonywanie wydatków w 2016 r., zostafo sporzqdzone w sposób rzetelny i spefniato wymogi stawiane przez požyczkodawce oraz zawierafo wszystkie elementy, jakie powinno zawieraé roczne sprawozdanie finansowe. 21 3.1.1. Wydatki poniesione na realizacjQ Projektu OPDOW w 2016 r., zaawansowanie finansowe WydatkiProjektu Do kohca 2016 r. na realizacjg Projektu OPDOW poniesiono naklady w Iqcznej wysokošci 14 930 235,26 PLN, tj. 0,3% cafkowitej wartošci šrodków planowanych do wydatkowania na ten cel w kwocie 5 000 320 000,00 PLN (1 202,0 min EURO), LJ z czego: a) 552 842,75 PLN ze §rodków towarzyszqcych budketu pahstwa na sfinansowanie przejecia gruntów przez LZMiUW w ramach podkomponentu 1C; b) 8 752 975,20 PLN ze §rodków Banku Šwiatowego na zaliczke dia Konsultanta Wsparcia Technicznego dia RZGW we Wroclawiu w ramach podkomponentu 5.4, c) 5 624 417,31 PLN ze šrodków Banku Swiatowego na zaliczke dia Konsultanta Wsparcia Technicznego dia RZGW w Szczecinie w ramach podkomponentu 5.4. W 2016 r. w ramach poszczegóinych Komponentów Projektu OPDOW wydatkowano šrodki w wysoko§ci: a) w Komponencie 1: 552 842,75 PLN (podkomponent 1C), b) w Komponencie 5: 14 377 392,51 PLN (podkomponent 5.4). Uwaga dotyczqca NIK zwrócila uwage na nie zrealizowanie w 2016 r. planu wydatków'8 Projektu badanej dzialainoici OPDOW Kontrola wykazala, ke poniesione wydatki osigng1y poziom zaledwie 9,1% planu ustalonego na ten rok w fqcznej wysokošci 165 000 000,00 PLN (wydatkowano 14 930 235,26 PLN). 3.1.2. Finansowanie zada~ Projektu OPDOW Finansowanie Na realizacje zadah Projektu OPDOW w 2016 r. zabezpieczono šrodki finansowe Projektu w wysokoýci 165 000 000,00 PLN, z czego 150 000 000,00 PLN ze šrodków Banku Swiatowego oraz 15 000 000,00 PLN ze šrodków budžetu pahstwa. Od poczqtku realizacji tego Projektu do kofica 2016 r. uruchomiono šrodki finansowe wlqcznej wysoko§ci 14935 188,00 PLN (wy2sze o 4952,74 PLN od šrodków wydatkowanych, tj. o 0,03%), z czego: - 557 770,00 PLN šrodków towarzyszqcych z rezerwy celowej (budket pahstwa), - 14 377 418,00 PLN ze §rodków w Umowy Pokyczki 8524 PL (MBOiR). Do obsiugi šrodków pozyskanych z Banku Šwiatowego w ramach Umowy Po2yczki 8524 PL, przeznaczony byf Rachunek Specjainy, utrzymywany w NBP, na podstawie umowy rachunku bankowego prowadzonego w walucie obcej, zawartej w dniu 21 grudnia 2015 r. pomiedzy MF a NBP. Rachunek przeznaczony byl wylqcznie do obsiugi šrodków pochodzacych z Umowy Pokyczki 8524 PL. Wyplaty z rachunku o którym mowa dokonywane byfy z zastosowaniem odpowiednich kursów §rednich NBP. W badanym roku Rachunek Specjainy Projektu OPDOW zostal zasilony jednokrotnie (i po raz pierwszy) w dniu 19 wrzešnia 2016 r. šrodkami Umowy Pokyczki 8524 PL z Banku Swiatowego w wysokošci 53 648 785,00 EUR. Na wydatki zwiqzane z realizacj2 tego Projektu dokonano wyplaty w dniu 18 listopada 2016 r. z Rachunku Specjalnego na rachunek budketu paástwa w wysokošci L 3 239 178,57 EUR. Wyrakona w PLN równowartošó tych §rodków wyniosta 18 Roczny Plan Pracy (AWP) na 2016 r. przyjety w dniu 5 stycznia 2016 r. przez Komitet Sterujecy Projektu OPDOW. 22 14 317 418,00 PLN. Ostatecznie z kwoty tej nie wydatkowano wypfaconych §rodków w wysokoåci 5,74 EUR (tj. 25,37 PLN). Stan §rodków zagranicznych na Rachunku Specjalnym na dzieh 31 grudnia 2016 r. wyniösf 50 409 606,43 EUR. Wielkoåci te byly zgodne z informacja uzyskanq z MF oraz z bedqcymi w dyspozycji BKP wycigami z Rachunku Specjalnego. Wedlug stanu na dzieh 31 grudnia 2016 r., w ramach Umowy Pokyczki 8524 PL, wyplacono 53 648 785,00 EUR (tj. 11,67% kwoty pokyczki), z czego wykorzystano 3 239 172,83 EUR, tj. 6,03% wyplaconej kwoty. Wskazan2 kwote wydatkowano w caloci na uslugi konsultingowe (zadanie 5.3). Do 31 grudnia 2016 r. nie uruchomiono érodkw w ramach Umowy Kredytu F/P 1866. Natomiast w 2016 r. z budketu pahstwa uruchomiono årodki w Iqcznej kwocie 557 770,00 PLN, które pochodzily z rezerwy celowej pn. ,,Przeciwdziakanie i usuwanie skutköw kigsk 2ywiolowych w tym kontynuacja zadab wynikajqcych z uchwaly uchylajqcy Program ochrony przed powodziom w dorzeczu görnej Wisly" i zostaly uruchamiane na podstawie jednej decyzji Ministra Finansów. 3.1.3. Sprawozdania kwartalne i audyty BKP Sprawozdania W okresie objetym kontrolq BKP wywiqzywalo sie z okreýlonego w Zalqczniku nr 2 kwartalne Sekcja Il pkt A i B do Umowy Pokyczki 8524 PL, obowiqzku skiadania do Banku Swiatowego raport6w kwartalnych, w tym råwniek raportu rocznego, dokumentujacych realizacje Projektu OPDOW i zwiqzane z tym wydatkowanie šrodków. Ostatecznie przedmiotowe Raporty sporzadzano w sposób rzetelny, w wymaganej formie i tre§ci, oraz przekazywano w wymaganych terminach. Ustalone Kontrola NIK wykazata, ke przeprowadzony przez BKP audyt finansowy w dwóch nieprawidlowosci z trzech jednostkach wdrakajqcych Projekt OPDOW nie wykazal nieprawidlowoåci dotyczqcych: b braku dekretacji, na dokumentach ksiegowych, w zakresie przypisania kosztów do wla§ciwych kont ksiegowych, co byto wymagane postanowieniami art. 40 ust.1 ustawy o fp w zwiqzku z § 21 ust. 1 pkt 6 ustawy. o rachunkowojci; • braku wskazania na dokumencie ksiegowym 2ródfa pochodzenia érodków z ktörych zostal sfinansowany wydatek RZGW w Szczecinie, co byfo niezgodne z postanowieniami rozdzialu 8.5 POP. Wobec powykszego Dyrektor BKP poinformowal, fe wystapil do jednostek realizujqcych oba Projekty z przypomnieniem zasad klasyfikacji i identyfikacji wydatków oraz starannošci w przestrzeganiu zapis6w POP. 3.2. Zamwienia publiczne do badania ex post Zamöwienia W jednostkach poddanych kontroli w 2016 r, nie przeprowadzano postepowah publiczne przetargowych, zakwalifikowanych przez Bank Swiatowy do oceny ex post. Uwaga dotyczqca NIK zwraca uwage, ke wedfug stanu na dzieå 21 marca 2017 r. sporód 39 zadah badanejdzialainosci objetych Procurement Plan z dnia 8 lutego 2017 r., ak 24 mialy przesunietq date zalkoczenia ich realizacji w stosunku do pierwotnych zatokeh. W 12 z 24 zadah op62nienia w stosunku do pierwotnie planowanych dat wyniosly od 12 do 30 miesiecy. Przesuniecia na tym etapie realizacji Projektu OPDOW nie powoduje jeszcze przekroczenia terminu jego zakoczenia, niemniej jednak w ocenie NIK winny byd one starannie monitorowane, celem wyeliminowania ryzyka ewentualnego wydukenia 23 czasu realizacji zadah tego Projektu poza termin wskazany w Umowie Pokyczki 8524 PL, tj. 15 grudnia 2023 r. 3.3. Uwagi i wnioski pokontrolne Wnioskipokontrolne W wyniku kontroli przeprowadzonych w jednostkach realizujqcych Projekt OPDOW, ipozostale uwagi NIK sformulowala m.in. nastQpujqcy wniosek: BKP: PodjQcie dzialah w ramach kontroli zarzadczej majcych na celu wykluczenie braku identyfikacji popelnianych przez jednostki wdrokeniowe nieprawidtowošci w ramach prowadzonych przez BKP audytów Projektu OPDOW. 4. Zalqczniki Sprawozdanie finansowe - raport za IV kwartal 2016 r., obejmujqce: Žródfa i wykorzystanie funduszy Projektu OPDOW wedlug zadah - stan na 31 grudnia 2016 r. Zestawienie Rachunku Specjalnego, utrzymywanego przez MF - stan na 31 grudnia 2016 r. Wydatki z pokyczki Banku Swiatowego w oryginalnej walucie - stan na 31 grudnia 2016 r. Przewidywane zapotrzebowanie na šrodki wedfug stanu na 31 grudnia 2016 r. na kolejne dwa kwartaly. Podsumowanie wydatköw podlegajqcych uprzedniemu przeglqdowi oraz nie podlegajqcych uprzedniemu przeglqdowi wedlug stanu na 31 grudnia 2016 r. Roczny Plan Pracy na 2017 r. 24 POPDOW - Raport za IV kwartal 2016 r. - Raport Roczny 2016 r. Government of Poland ODRA-VISTULA FLOOD MANAGEMENT PROJECT Project Sources and Uses of Funds / i Forthe Quarterending December31,2016 Acta In PLN Pizn I. PLN PI*n in PLN Pl.n In EUR Cumtt Year-To Curoulative Annual Budget P.ogss at % Ufe ofPoject liv Life of aQater Date To-Datelli Cunetfiscalyear TDtT/Annalbudget theUR-ta erste _____ Opening cash balances (in the budget system) IBRD Funds CEB Funds Sub-total Sources of Funds received Govemment Funds 557 770 557 770 557 770 IBRD Funds (witdrawn from DA into the budget) 14 377 418 14377418 14377418 EU Cohesion Fund CEB Funds Sub-total 14935188 14935188 14935188 Foreign Exchange Difference Less: Project Expedintures/vi L Flood Protetion of Lower and Middle Odra River .A Aa in 145 60 000 35000000 I.B Miad L-oe Od. 1688960000 406000000 1 C Stbee Ciy 552 843 552 843 552843 557770 99% 224 640 000 54000000 Sbtotal 1 552843 552843 552843 557770 99% 2059200000 495000000 2. Food Pmtection f NyKslad Valley 2A Actv otepmcto 486720000 117000000 2. ¯¯siv proen 615680000 148_000000 Sob-total 2 1 102400000 265 000 000 Slt Floo ___ct_b-tet.i 3+2 3 161 600 000 760 000 000 3ii_ FloodProtection of UperVistla _____ 16000 3.A_Uppr Vist* Tos ad Crw 237 120000 57 000 000 3.B P"otet ofSano d Tamob28 440960000 106 000 000 3C ¯¯R sub-base 1497600001 36_000_000 3.D San Wisbka ad D~jcC wbasm 95 680000 3 000_000 Sub-total3 923 520 000 222 0106 000 4. lnstitutioool s gtheeening & Ehaced Foncasting 4A Eaed Foreastn 395 200000 c10000 4.B opetational Cesets 170560000 A i 000 000 S.bt.stt 4 565 760 000 136 000 000 5. Proijet management and studies 5 A Poject Managoem and Sudes 14 377 393 14 377 393 14 377 393 14 377418 100% 203 840000 49 00000 5. nstin,nal Stre-gtenig - 141440000 34000000 S.b-total 5 14377393 14377393 14377393 14377418 100% 345280000 83000000 Frot-end Fe 4160000 1000000 Total 5000320000 1202000000 Closing cash balances (in the budget system) IBRD Funds 25 25 25 1913600000 460000000 CEB Fonds - 1248000000 300000000 Sub-total 25 25 | - 1 248 000 000 760 000 000 j Consrentts: L. The cising cash bahtne ofPU3 25 woas turned by the imphmoedg agnency to te se budget Ptopar.d by KCami AnkL ez i Aneta Droidt NOTES /s Special accout bate i snot irekded in te statensnt. Tlte Roport pretso.s gosooent fteds used for tIte project and the ban fudtstdrev biom Speenl Accot, conveted ion PLil and tasened to the budlget fo h project purtposes.- Saio tachunkuo Specjoahego oneo