PROYECTO DE DESARROLLO DE LOS SERVICIOS DE PROVISIÓN DE AGUA Y SANEAMIENTO "PLAN BELGRANO" CONTRATOS DE PRÉSTAMOS BIRF N° 8032-AR ¡ BIRF N° 8731-AR INFORME FINANCIERO CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Sexto ejercicio económico finalizado el 31 de Diciembre de 2018) 1> PROYECTO DE DESARROLLO DE LOS SERVICIOS DE PROVISIÓN DE AGUA Y SANEAMIENTO "PLAN BELGRANO" CONTRATOS DE PRÉSTAMOS BIRF N° 8032-AR BIRF N° 8731-AR INFORME FINANCIERO CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Sexto ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) PROYECTO DE DESARROLLO DE LOS SERVICIOS DE PROVISIÓN DE AGUA Y SANEAMIENTO "PLAN BELGRANO" CONTRATOS DE PRÉSTAMOS CELEBRADOS ENTRE LA NACIÓN ARGENTINA Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF N° 8032-AR Y FINANCIAMIENTO ADICIONAL BIRF N° 8731 -AR) INFORME FINANCIERO CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Sexto ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) ÍNDICE CONTENIDO ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DEL PROGRAMA ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS DEL PROGRAMA ANEXO 1 (EXPRESADOS EN PESOS) ANEXO II INFORMACIÓN SOBRE EL ESTADO DE CUENTA DESIGNADA ANEXO III INFORME SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO DE GASTOS CONSOLIDADO PROYECTO DE DESARROLLO DE LOS SERVICIOS DE PROVISIÓN DE AGUA Y SANEAMIENTO "PLAN BELGRANO" CONTRATOS DE PRÉSTAMOS CELEBRADOS ENTRE LA NACIÓN ARGENTINA Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF N- 8032-AR Y FINANCIAMIENTO ADICIONAL BIRF N° 8731-AR) INFORME FINANCIERO CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Sexto ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) CONTENIDO ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DEL PROGRAMA Estados Financieros Consolidados expresados en Dólares estadounidenses, correspondientes al sexto ejercicio económico finalizado al 31 de diciembre de 2018. Estado de Fuentes y Usos de Fondos Consolidado del Programa. Estado de Inversiones Consolidado del Programa. Estado de Situación Patrimonial Consolidado del Programa y Notas a los Estados Financieros Consolidados del Programa. ANEXO 1 - ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS DEL PROGRAMA I.a. Estado de Fuentes y Usos de Fondos Consolidado del Programa (expresado en Pesos), I.b. Estado de Situación Patrimonial Consolidado del Programa y Notas a los Estados Financieros Consolidados del Programa. PROYECTO DE DESARROLLO DE LOS SERVICIOS DE PROVISIÓN DE AGUA Y SANEAMIENTO "PLAN BELGRANO" CONTRATOS DE PRÉSTAMOS CELEBRADOS ENTRE LA NACIÓN ARGENTINA Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF N° 8032-AR Y FINANCIAMIENTO ADICIONAL BIRF N° 8731-AR) INFORME FINANCIERO CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Sexto ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) CONTENIDO ANEXO II - INFORMACIÓN SOBRE ESTADO DE CUENTA DESIGNADA II.a. Estado de la Cuenta Designada BIRF 8032-AR al 31 de diciembre de 2018. ANEXO III - INFORME SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO DE GASTOS CONSOLIDADO III.a. Estado de Solicitudes de Reembolso de gastos presentadas al BIRF. III.b. Conciliación del Estado de Fuentes y Usos de Fondos con la información del Client Connection. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS EXPRESADOS EN DÓLARES ESTADOUNIDENSES CORRESPONDIENTE AL SEXTO EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS CONSOLIDADO (O FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO) Proyecto de Desarrollo de los Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento (BIRF 8032-AR y BIRF 8731 -AR) Periodo de Revisión: Desde 01101/2018 Hasta 31112/2018 (cifras en U$S*) Acumulado al c dEjercicio Movimiento del Acumulado al cierre cierre del Año U$S del Ejercicio U$S u$S al 31/1212017 e 01/01/2018 al al 31/12/2018 ___________________________________________________31/12/2016 Origen: Prestamo BIRF 8032-AR Por depósito en cuenta designada 144.252.039,21 10.447.960,93 154.700.000,14 Por pagos directos 500.000,00 500.000,00 Total Préstamo BIRF 8032-AR 144.752.039,21 10.447.960,93 155.200.000,14 Prestamo BIRF 8731 -AR Por pagos directos 312.500,00 - 312.500,00 Total Préstamo BIRF 8731-AR 312.500,00 - 312.500,00 Total Prestamos BIRF 145.064.539,21 10.447.960,93 155.512.500,14 Aportes Locales Aportes del Gobierno Central BIRF 8032-AR 29.018.948,19 29.018.948,19 BIRF 8731-AR Total Aportes Locales 29.018.948,19 - 29.018.948,19 TOTAL DE FONDOS RECIBIDOS 174.083.487,40 10.447.960,93 184.531.448,33 Usos de Fondos: Prestamo BIRF 8032-AR Obras bajo los subproyectos 117.716.970,53 8.150.796,70 125.867.767,23 Bienes, servicios de consultor[a, servicios de no consultoría, 8.421.658,82 5.492.793,01 13.914.451,83 capacitación y costos operativos Comision Inicial 500.000,00 500.000,00 Total Préstamo BIRF 8032-AR 126.638.629,35 13.643.589,71 140.282.219,06 Prestamo BIRF 8731-AR Obras bajo los subproyectos Bienes, servicios de consultara, servicios de no consultoría, capacitación y costos operativos Comision Inicial 312.500,00 312.500,00 Total Préstamo BIRF 8731-AR 312.500,00 - 312.500,00 Total Prestamos BIRF 126.951.129,35 13.643.589,71 140.594.719,06 Aportes Locales Aportes Locales BIRF 8032-AR Obras bajo los subproyectos 27.653.939,21 2.048.571,88 29.702.511,09 Total Aportes Locales BIRF 8032-AR 27.653.939,21 2.048.571,88 29.702.511,09 Aportes Locales BIRF 8731-AR Obras bajo los subproyectos - . Total Aportes Locales BIRF 8731 -AR Total Aportes Locales 27.653,939,21 2.048.571,88 29.702.511,09 TOTAL DE FONDOS APLICADOS 154.605.068,56 15.692.161,59 170.297.230,15 Subtotal Fondos BIRF 18.113.409,86 (3.195.628,78) 14.917.781,08 Subtotal Aporte Local i.365.008,98 (2.048.571,88) (683.562,90) SUBTOTAL DE SALDOS A APLICAR 19.478.418,84 (5.244.200,66) 14.234.218,18 Diferencia de Cambio 1.591.684,00 (1.466.964,26) 124.719,74 8 Retenciones a pagar - 14.361,15 14.361,15 Retenciones Fondo de Repara a pagar - 1.951.581,04 1.951.581,04 qH Diferencia UEPEX 1,81 (1,82) (0Q01) -9TOTAL FONDOS NO APLICADOS (Nota 9) 21.070.104,65 (4.4522455) 16.324880 10 Total Fondos BIRF no aplicados 18.113.411,66 (3.181.269,45) 14.932.142,21 Total Aporte Local no aplicados 2.956.692,99 (1.563.955,10) 1.392.737,89 TOTAL FONDOS NO APLICADOS 21.070.104,65 .(4.745.224,55) 16.324.880,10 (* las cifras se e nen in ETI CdoiM'. Dfl leneAmdl rcnD aGa l rga a ESTADO DE INVERSIONES CONSOLIDADO Por Apertura PROYECTOICONVENIO Proyecto de Desarrollo de los Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento (BIRF 8032-AR y BIRF 8731-AR) Perodo de revisión: Desde: 01/0112018 Hasta: 3111212018 (cifras en USS') Categoría de Inversión Presupuesto Orginal Presupuesto Vigente Inversiones Acumuladas al cierre Inversiones del Ejercico Total Acumulado al cierra del % de . - C del Ej. Anterior Ejercicio Avance Saldo Dispoble Nro. (* Nombre (*) BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local I BIRF Aporte Local (1) (a) (2) (b) (3) (c) (4) (d) (5=3+4) (e=c+d) (2-5) (b-e) 2.8032 PrWealo do es"-No de losOSerrkos d. 200.000.000,00 50.000.000,00 200.50000.000,0 0 126.638.629,35 27.653.939,21 13.643.589,71 2.048,571,88 140.282.219,06 29.702.511,09 68% 59.717.780,94 20.297.488,91 2.8032.1 obras bajo lo.subpyeos 169,500.000,00 50.000.000,00 174.601.477,00 50.ODO.000,00 117.716.970,53 27,853.939,21 8.150.796,70 2.048.571,88 125.867.767,23 29.702.511,09 69% 48.733.709,77 20.297.488,91 2.8032.2 ajenos seriiosdeaconultorla s do 3000.00000 - 24.898.523,00 - 8.421.658,82 - 5.492.793,01 - 13.914.451,83 - 56% 10.984.071,17 2.8032.3 comisin jnil 500.000,00 - 500.000,00 - 500.000,0 500000 - 100% TOTAL PRESTAMO BIRF 8032-AR 200.000.000,00 50.000.000,00 200.000.000,00 50.000.000,00 126.638.629,35 27.653.939,21 13,643.689,71 2.048.571,88 140.282.219,06 29.702.511,09 59.717.780,94 20.297.488,91 TOTAL BIRF + A. LOCAL 20.000.00000 ______ _ 2500.000,00 154.292.568,6 15.692-161,59 169.914.730,16 80.016.269,85 PARI PASSU 1 83% J 17% 80% [ 20% 82% ] 18% 7% 13% 83% 17% 75% 25% Categoria de Inversión Presupuesto Original Presupuesto Vigente Inversiones Acumuladas al cierre Inversiones del Ejercicio Total Acumulado al cierra del % de Saldo Disponible del Ej. Anterior Ejercicio Avance Nro. (** Nombra (') BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local (* BtRF Aporte Local (1) (a) (2) (b) (3) (c) (4) (d) (6=3+4) (e=c+d) (2-5) (b-e) Finaclamlento Adicional Proyec&o de 2.8731 Dearrollo de los Sevlcos d. Pr~vis16. de 125.000.000,00 25.000.000,00 125.000.000,00 25.000.000,00 312.500,00 - - - 312.500,00 0% 124.687.500,00 25.000.000,00 Aguay Sancamiento 2.8731.1 Obras bojo loo Subproyectos 75000.000,00 25.000.000,00 75.000.000,00 25.000.000,00 - - - - - 0% 75.000.000,00 25.000.000,00 2.8731.2 Enes, serviol de consutorfa. serviIos de no 49.687.500,00 49.687.600,00 - - - - - - 0% 49.687.500,00 cornsultoria, capactación y casos aperat~o 2.8731.3 Comndonin cia 312.500,00 - 312.500,00 - 312.500,00 - - - 312.500,00 - 100% - TOTAL PRESTAMO BIRF 8731-AR 125.000,000,00 25.000.000,00 125.000.000,00 25.000.000,00 312.500,00 - - 312.500,00 - 124.687.500,00 25.000.000,00 TOTAL BIRF + A. LOCAL 150.000.000,00 150.000.000,00 312.500,00 312.500,00 149.687.500,00 PARI PASSU 83% 17% 83% 1 7% 100% 0% 0% 0% 100% 0% 83% 17% TOTAL OPERACION 325,000.000,00 75.0030.000,00 325.000.000,00 175.00,000,01) 126.951.129,35 27.653.939,21 13.643.597 2.4.7,8115471, 2.0.1,9184.405.280,94 45.297.488,91 TOTAL BIRIF + A, LOCAL 400.000.000,00 400.000.000,00 154.SOS.068,56 15.692A161,59 170.297.230,15 229.702.769,85 PARM PASSU 181% 1 19% 1%19% 82% 18% 67% 13% 83% 17% 80% 20% () Las cifras se caponen con redondeos. (" Deben completarse sigulendo la numeración, el ordenamiento y la denominación que se expone en los registra del BIRF C'-) En proporción al Presupuesto Vigente para ambs financiamientos. c.P.c.8.csA.54 Te•1- 7. Cdor. OLFO M. Lic. MABEL MARTIN (SOCIO) Dor dF Am c Directora General de Programas y Contadr Público (U.BA) Diector de Admir straCión ProyectOS Sectoria!es y Especiales e,_p.c.p.AB.A. A 146 - FO 22 Fínanciera y PreSUpuestaria Ministerio del InteriOr, Obras Públicas y VÍ: B Ministeio de¡ Inlerial, Obras Pilicas y Viviaida Estado de Situación Patrimonial Consolidado Proyecto de Desarrollo de los Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento BIRF 8032-AR y BIRF 8731-AR Fecha de cierre 311122018 Expresado en dólares estadounidenses ACTIVOS 2018 2017 ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBILIDADES Bancos - NOTA 9 16.324.880,10 21.070.104,65 Subtotal 16.324.880,10 21.070.104,65 CREDITOS Créditos Subtotal Subtotal Activos Corrientes 16.324.880,10 21.070.104,5 ACTIVOS NO CORRIENTES GASTOS ELEGIBLES - NOTA 11 Préstamo BIRF 8032-AR Obras bajo los subproyectos 162.368.285,88 145.370.909,74 Costos Operativos 1.171.228,76 180.334,08 Comisión Inicial 500.000,00 500.000,00 Desarrollo Inst. y Asist. Técnica Prest. 5.945.215,51 8.241,324,74 Préstamo BIRF 8731-AR Obras bajo los subproyectos Costos Operativos Comisión Inicial 312.500,00 312.500,00 Desarrollo Inst. y Asist. Técnica Prest, Subtotal 170.297.230,15 154.805.068,56 Subtotal Activos No Corrientes 170.297.230,15 54.605.068,56 TOTAL ACTIVOS 186.622110A25][ 175.676.17421 BBCEERy ASO . Ra c.c..C.. 4 saPa0 Genchi (Socio) Condr Público (U.B.A.) C.C.E.C.A.B.. r 146 - r 22 Estado de Situación Patrimonial Consolidado Proyecto de Desarrollo de los Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento BIRF 8032-AR y BIRF 8731-AR Fecha de cierre 3111212018 Expresado en dólares estadounidenses PASIVOS 2.018,00 2.017,00 PASIVOS CORRIENTES Cuentas Fiscales a Pagar Retenciones IVA a Pagar 9.153,41 - Retenciones Ganancias a Pagar 1.036,16 Retenciones SUSS a Pagar 4.171,58 Fondos de Reparo a Pagar 1.951.581,04 Subtotal Pasivos Corrientas 1.955.942,19 PASIVOS NO CORRIENTES FONDOS DE TERCEROS Capital Adeudado B.I.R.F. - NOTA 10.a) Capital Adeudado Préstamo BIRF 8032-AR 155.200.000,14 144.752.039,21 Capital Adeudado Préstamo BIRF 8731-AR 312.500,00 312.500,00 Subtotal Pasivos No Corrientes 155.512.50014[ 145.064.539,21 TOTAL PASIVOS 157.478.442,33 145.064.539,21 PATRIMONIO NETO FONDOS LOCALES Contrapartida BIRF 8032-AR 29.018.945,19 29.018.948,19 Contrapartida BIRF 8731-AR Otros - Ajuste por Diferencia de Cambio 124.719,73 1.591.686,81 Subtotal 29.143.667,92 30.610.635,00 TOTAL PATRIMONIO NETO 29.143,657,92 30.610.635,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO 186.622.110,25 175.675.174,21 BECER,7 ASO o.P.C.B.C. - F Cdor, Rooot MAM.3PELLEGRIN Difrcíorede Administraciónrem D OsGnchu (Seoio FPnanciera yePresupu siariaa-eorPáblico (U.B.A.> NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DEL PROGRAMA CORRESPONDIENTES AL SEXTO EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (en Dólares estadounidenses) NOTA 1 - PROPÓSITO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los presentes Estados Financieros tienen por objeto mostrar los fondos recibidos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y del Aporte Local, y el uso de los mismos, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2018 y el 31 de diciembre de 2018. Los Estados Financieros Consolidados se presentan en forma comparativa con los correspondientes al ejercicio anterior. El Estado de Fuentes y Usos de Fondos Consolidado y el Estado de Inversiones Consolidado, constituyen los Estados Financieros Básicos del Proyecto de Desarrollo de los Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento "Plan Belgrano" BIRF 8032- AR y BIRF 8731 -AR. Las inversiones del Proyecto se exponen utilizando las categorías de inversión contempladas en los Contratos de Préstamos. El Estado de Fuentes y Usos de Fondos Consolidado expone los fondos recibidos por el Programa, los efectivamente utilizados (aplicados) en su ejecución y los saldos líquidos al inicio y al cierre del ejercicio. NOTA 2 - NATURALEZA DEL PROYECTO Con fecha 08 de noviembre y 23 de noviembre de 2011, se firmó entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y la República Argentina el Convenio de Préstamo BIRF 8032-AR, aprobado por el Decreto N° 1624/2011 del Poder Ejecutivo Nacional, para el Financiamiento del Segundo Programa de Infraestructura Hídrica del Norte Grande, el cual se llevaría a cabo en el ámbito del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios (MPFIPyS), a través de la Unidad Ejecutora de la Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos con Financiamiento Externo (UCPyPFE) . En lo referente a la inversión en Infraestructura Hídrica, el Banco convino otorgar un Préstamo (BIRF 8032-AR) de doscientos millones de Dólares estadounidenses (U$S 200.000.000). La Comisión Inicial fue pagada en su totalidad por el Prestatario, la misma fue por un valor equivalente a un cuarto del uno por ciento (0,25%) del monto de préstamo. Los pagos por reembolso de Capital se efebtuarán cada 15 de junio y 15 de diciembre, a partir del 15 de diciembre del 2018 y hasta el 15 de junio del 2036. ín e ftblíco (ILAJ Durante año 2015 se produjeron modificaciones sustanciales en los aspectos institucionales que afectaron la situación de pertenencia de la UCPyPFE en el ámbito ministerial correspondiente. De acuerdo a lo informado por el Área Legal de la Unidad, el Decreto 13/2015 de fecha 10 de diciembre de 2015 modificó en ciertos aspectos la Ley de Ministerios, dejando de existir el Ministerio de Planificación, Inversión Pública y Servicios, y creando a partir de lo señalado en el articulo 17 el Ministerio del Interior, Obras Públicas y Vivienda, que establece entre sus funciones la de ejecutar los planes, programas y proyectos del área de su competencia. Con fecha 17 de agosto de 2017, se firmó entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y la República Argentina el Convenio de Préstamo BIRF 873 1-AR, aprobado por el Decreto N° 539/2017 del Poder Ejecutivo Nacional, para el Financiamiento Adicional del Convenio de Préstamo BIRF 8032- AR, el cual se llevaría a cabo en el ámbito del Ministerio del Interior, Obras Públicas y Vivienda (MIOPyV), a través de la Unidad Ejecutora de la Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos con Financiamiento Externo (UCPyPFE). Asimismo, en el mencionado Convenio, se modifica el nombre de la operación (tanto del Convenio Original como del Financiamiento Adicional) a Proyecto de Desarrollo de los Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento "Plan Belgrano", se establece como fecha de cierre de la operación el 30 de abril de 2020 y se modifica la matriz del Proyecto tal como se expone en la Nota 6 a los Estados Financieros Consolidados. Como consecuencia de este último punto, a partir del mes de Septiembre de 2017 se comenzó a aplicar a los pagos en nuevo Pari-Passu. NOTA 3 - OBJETIVO DEL PROYECTO Los objetivos del Proyecto son aumentar el acceso a los servicios de Provisión de Agua y Saneamiento (PAS) y mejorar el desempeño operativo y financiero de los Prestadores de Servicios de PAS en el Área del Proyecto NOTA 4 - COMPONENTES El proyecto consta de las siguientes partes: Parte A: Infraestructura de Provisión de Agua y Saneamiento 1. Llevar a cabo Subproyectos impulsados por la demanda, referentes a rehabilitación, mejora y/o reconstrucción en las Provincias Participantes: a) Recolección de aguas residuales, sistemas de transporte, tratamiento y disposición (tales como plantas de tratamiento de aguas residuales, estaciones de bombeo, principales colectoras y redes secundarias de aguas residuales); y b) Sistemas de provisión de agua, incluidos, entre otros, sistemas de producción y distribución. Lic. MA L MARTIN Directora General de Prograras y Prioyectos Sectoriaies y speciales ilerio del Interioir, obras Pblicas veP 4 y a Á iFz Parte B: Desarrollo Operativo e Institucional y Asistencia Técnica 1. Ejecutar programas de fortalecimiento operativo y/o institucional a medida y proveer asistencia técnica para Prestadores de Servicios de PAS a fin de mejorar su organización institucional, planes de inversión, capacidad de gestión, y eficiencia técnica, operativa, comercial y financiera incluyendo, por ejemplo, a) el desarrollo de sistemas de información y gestión relacionados con la PAS; b) el desarrollo de bases de datos de clientes y catastros de la PAS; c) la provisión de asistencia técnica relacionada con programas de planificación estratégica, eficiencia energética y eficiencia operativa; d) el análisis de opciones de recuperación de costos y optimización de estructuras de subsidios y tasas; e) el diseño y ejecución de programas de macro y micro medición (incluso obras menores) y programas de reducción de pérdidas de agua; f) la provisión de asistencia técnica para la reorganización institucional; g) el diseño de programas de capacitación para la operación y mantenimiento de sistemas e instalaciones (centrados en plantas de tratamiento de aguas re si duales, plantas de tratamiento de agua y estaciones de bombeo) y estudios vinculados con lo antedicho, todo ello bajo términos de referencia aceptables para el Banco. 2. Realizar estudios técnicos necesarios para respaldar la preparación y ejecución de Subproyectos, por ejemplo, estudios de factibilidad, análisis de alternativas, diseños de ingeniería, análisis económicos y financieros, relevamientos socioeconómicos, evaluaciones de impacto ambiental y social y planes de gestión (incluyendo selección y evaluación de riesgo, respaldo en la preparación de instrumentos de salvaguarda y seguimiento) y otros estudios afines a los mencionados precedentemente, todo bajo términos aceptables para el Banco. 3. Llevar a cabo planes de comunicación, y actividades de difusión e intercambio de conocimientos vinculados al Proyecto, y de capacitación y formación en el marco del fortalecimiento institucional de la Subsecretaría de Infraestructura Política Hídrica, de la Dirección General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DiGePPSE) y las Provincias participantes. Parte C: Gestión y supervisión del Programa sxEcR y ASOCIAD C.P.C.U.CA.L. 1nhí (Soio) or P~Cu (U»> CIE.CAL A7 146 -P 22 1. Llevar a cabo tareas de supervisión especializada independiente en materia técnica, ambiental y social en el marco de la implementación de los Subproyectos, según resulte necesario. 2. Llevar a cabo auditorías del Proyecto y actividades de seguimiento y evaluación en el marco del Proyecto. 3. Proveer de soporte administrativo y operativo (incluyendo los Costos Operativos) a la Subsecretaría y DiGePPSE en el marco de la gestión, monitoreo, coordinación y supervisión de la implementación del Proyecto. NOTA 5 - CATEGORIAS QUE SE FINANCIAN - MATRIZ DE INVERSIÓN En el cuadro se destacan las Categorías Financiables con Montos del Préstamo, la asignación de fondos y el porcentaje vigente de gastos a ser financiados según las categorías, de acuerdo a lo estipulado en el Anexo II, Capítulo IV, A.2 y en el Anexo VI, Inc. 12 del suscripto Convenio de Préstamo BIRF 8731-AR. Proyecto de Desarrollo de los Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento "Plan Belgrano" Monto del Monto del Porcentaje de Categoría Préstamo BIRF Préstamo BIRF gastos financiados 8032-AR 8731-AR por el BIRF Obras bajo Subproyectos 174,601.477 75.000.000 100% Bienes, Servicios de Consultoría, Servicios que no sean de consultaría Capacitación 24.898.523 49.687.500 100% y Costos Operativos Monto Pagado S/ Comisión Inicial 500.000 312.500 Convenio Cláusula 2.03 Monto adeudado S/ Primas por tope máximo p/ 0 0 Convenio Interés Cláusula 2.07 Monto Total 200.000.000 125.000.000 NOTA 6 - DESEMBOLSOS El prestatario podrá retirar fondos del Préstamo de conformidad con las disposiciones del Artículo II de las Condiciones Generales del Préstamo y el Manual de De bolsos del Banco Mundial de febrero de 2017, en su Volumen II. Alberto Genchí (socio) or Pblio (u.A.) CW-ciA. Tr 146- p 22 NOTA 7 - PRESTATARIO, EJECUCIÓN DEL PROGRAMA, ADMINISTRACIÓN El prestatario es la República Argentina. El Organismo Ejecutor del Programa BIRF es el Ministerio del Interior, Obras Públicas y Vivienda, a través de la Subsecretaría de Infraestructura Política Hídrica y de la Dirección General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales ((DiGePPSE)). Ambas son las encargadas de la ejecución, coordinación y administración de todas las actividades del Proyecto. Principales responsabilidades: • Coordinar con las Provincias la selección de los subproyectos que se financiarán y llevar a cabo las evaluaciones necesarias que cumplan con los requisitos de elegibilidad. • Brindar orientación y apoyo a las Provincias y prestadores de AAS sobre aspectos técnicos, económicos, sociales y ambientales durante la preparación y ejecución de los proyectos. * Coordinar con las Provincias la preparación y la ejecución del componente de Fortalecimiento Institucional. Durante el ejercicio económico 2018 se produjeron modificaciones sustanciales en los aspectos institucionales que afectaron la situación de pertenencia de la UCPyPFE en el ámbito ministerial correspondiente. De acuerdo a lo informado por el Área Legal de la Unidad, el Decreto 13/2015 de fecha 10 de diciembre modificó en ciertos aspectos la Ley de Ministerios, dejando de existir el Ministerio de Planificación, Inversión Pública y Servicios, y creando a partir de lo señalado en el artículo 17 el Ministerio del Interior, Obras Públicas y Vivienda, que establece entre sus funciones la de ejecutar los planes, programas y proyectos del área de su competencia. Con fecha 12 de marzo de 2018, a través de la Decisión Administrativa 300/2018 se aprueba la nueva estructura del Ministerio del Interior, Obras Públicas y Vivienda, donde se crea la Dirección General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DiGePPSE) cuyo responsabilidad primaria es "Entender en las acciones vinculadas a la planificación, programación, formulación, implementación, supervisión, monitoreo y evaluación de la gestión de programas financiados por préstamos, créditos y donaciones externos y de proyectos de participación público- privada, en preparación, priorizados, vigentes y/o finalizados, que correspondan a las áreas de incumbencia del Ministerio, conforme los objetivos de política sectorial fijados por el Gobierno Nacional". Por medio de la Decisión Administrativa 595/2018, se nombra Directora General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales a la Lic. Mabel Nora Martín. Asimismo, a través de la Decisión Administrativa 492/2018 se nombra Director de Administración Financiera y Presupuestaria (dependiente de la DiGePPSE) al Cdor. Rodolfo Martín Pellegrini. U3iRy ASO Lic MABEL MAFTN114 Dírectora General de Prog!emas .-Irnisiefic nte¡ inerior, Obras p, Da Ale .O r j(of N"MÍco fl NOTA 8 - BASES DE PREPARACIÓN Y PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES 8.1 Criterios de valuación, registración y presentación. Los presentes estados financieros han sido preparados y expuestos de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y la Guía: Reportes Financieros Anuales y Auditorías de Actividades Financieras del Banco Mundial y las disposiciones del Contrato de Préstamo. Asimismo, se describen a continuación las principales políticas contables adoptadas por el Programa para la preparación de los Estados Financieros: a) La moneda funcional del Programa es el peso argentino. Sin embargo se requiere que los Estados Financieros se presenten en Dólares estadounidenses, Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que los Estados Financieros se presenten en la moneda funcional, lo que constituye una diferencia con la aplicación de tales normas. El procedimiento seguido para la conversión de la moneda funcional (peso argentino) a la moneda de información (dólar estadounidense) se describe en el apartado 8.4 de esta nota. b) Los presentes Estados Financieros han sido preparados siguiendo el método "del percibido" mediante el cual se registran los ingresos cuando se recibe el efectivo y se reconocen las inversiones cuando efectivamente representan erogaciones de dinero. Esta práctica contable difiere de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP), en donde las transacciones deben ser registradas a medida que se incurren y no cuando se pagan. Sin embargo, se aplicaron las (NICSP) para estas circunstancias previstas en el capítulo "IPSAS base de caja-Informes Financieros bajo la base de contabilidad de caja" 8.2 Estado de Fuentes y Usos de Fondos Consolidado del Programa correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018. Muestra los importes acumulados al 31 de diciembre de 2017, los movimientos del presente ejercicio y el total acumulado al 31 de diciembre de 2018 correspondientes a: (i) los fondos recibidos para el Programa y (ii) los fondos efectivamente utilizados -aplicados- en su ejecución En ambos casos, son clasificados según su procedencia en aportes BIRF y Aportes locales. 8.3 Estado de Inversiones Consolidado Muestra los desembolsos efectuados en concepto de inversiones acumuladas al inicio del ejercicio, los realizados durante el ejercicio y los acumulados al 31 de diciembre de 2018, según las diferentes categorías de inversión contempladas en el Contrato de ' amo, expuestas en la Nota 6. -. yAMOCIA WICILCA42 dna~Cf?CI(U.S.A.) C=MCÁ.L r' 146-O u2 8.4 Bases para la conversión de la moneda local a Dólares estadounidenses Las cifras incluidas en los Estados Financieros Consolidados han sido convertidas a Dólares estadounidenses aplicando las siguientes bases: a) Caja y Bancos en moneda local: Los saldos de Aporte local se convierten al tipo de cambio vendedor del banco nación argentina a la fecha de cierre del ejercicio. Asimismo, los fondos provenientes del financiamiento reflejan al tipo de cambio de las pesificaciones disponibles al cierre. b) Inversiones; se expresan aplicando a cada gasto el tipo de cambio correspondiente a la fecha de la transferencia de los montos desembolsados en la Moneda de Financiamiento a Moneda Local. Cuando el gasto contempla la utilización de recursos BIRF y Aporte Local, se aplica a este último el mismo tipo de cambio utilizado para la porción BIRF del gasto. c) Aporte local: se convierten al tipo de cambio vendedor del BNA correspondiente a la fecha de ingreso. NOTA 9 SALDOS A APLICAR a) El detalle de las disponibilidades de fondos al 31 de diciembre de 2018 es el siguiente: Unidad Ejecutora del Programa 2018 2017 Banco de la Nación Argentina (en U$S) (en U$S) Cuenta Designada en Dólares N° 0004782665 14.225.787,31 17.077.949,62 Cuenta Operativa en Pesos N° 0005403149 2.098.008,27 3.991.561,72 Fondo Fijo BIRF 8032-AR 1.084,53 593,30 SUBTOTAL BIRF 8032-AR 16.324.880,10 21.070.103,64 Cuenta Designada en Dólares N° 0006518226 Cuenta Operativa en Pesos N° 0005582315 Fondo Fijo BIRF 873 1-AR SUBTOTAL BIRF 8731-AR TOTAL 16.324.880,10 21.070.103,64 b) Composición Cuenta Operativa BIRF 8032-AR: Al 31 de diciembre de 2018, el saldo de la Cuenta Operativa en pesos del Banco de la Nación Argentina, N° 0005403149, en su equivalente en Dólares estadounidenses, asciende a U$S 2.098.008,27, con la siguieiejomposición de acuerdo a las fuentes le financiamiento: M ioaadllfiarDuaPbí y UBA Fuente de Monto Financiamiento (en USS) FF 11 (Aporte Local) 1.392.737,90 FF 22 (BIRF) 705.270,37 Total 2.098.008,27 c) Composición Cuenta Operativa BIRF 8731 -AR: Al 31 de diciembre de 2018, el saldo de la Cuenta Operativa en pesos del Banco de la Nación Argentina, N° 0005582315, no poseía saldo de ninguna fuente de financiamiento. NOTA 10 DEUDAS CON EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO a) La deuda de capital por el monto desembolsado del Préstamo al 31 de diciembre de 2018 (comparativo con el 2017) se compone de la siguiente manera: 2018 2017 (en U$S) (en U$S) Capital Adeudado BIRF 8032-AR 155.200.000,14 144.752.039,21 Pendiente Préstamo BIRF 8032-AR 44.799.999,86 55.247.960,79 Subtotal - Préstamo BIRF 8032-AR 200.000.000,00 200.000.000,00 Capital Adeudado BIRF 873 1-AR 312.500,00 312.500,00 Pendiente Préstamo BIRF 8731 -AR 124.687.500,00 124.687.500,00 Subtotal - Préstamo BIRF 873 1-AR 125.000.000,00 125.000.000,00 Capital Adeudado Total 0 155.512.500,14 145.064.539,21 Pendiente Préstamo Total 169.487.499,86 179.935.460,79 Total Operación "Plan Belgrano" 325.000.000,00 325.000.000,00 b) Durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018, la Nación Argentina, a través de la Oficina Nacional de Crédito Público de la Secretaría de Finanzas del Ministerio de Hacienda y Finanzas Públicas, efectuó pagos en concepto de capital e intereses, correspondientes al Préstamo BIRF 8032-AR, de acuerdo al siguiente detalle: Monto Capital Monto Intereses Fecha de Pago (nI$)(nUS (en U$S) (en USS) 15/06/2018 1.818.405,96 15/12/2018 4.190.400,00 2.501.201,01 Cz. IN, MAEL MRIN Cdor. RCOLFO PELGPIDrectora GStene ePorm Director~ ~~ dsAmiitrC Finanierla Total 4.190.400,00 4.319.606,97 Asimismo, al 31 de diciembre de 2018 la Nación Argentina, a través de la Oficina Nacional de Crédito Público de la Secretaría de Finanzas del Ministerio de Hacienda y Finanzas Públicas, efectuó pagos en concepto de intereses y comisiones, correspondientes al Préstamo BIRF 8731 -AR, de acuerdo al siguiente detalle: Monto Intereses Monto Comisión Fecha de Pago (en U$S) (en U$S) 16/01/2018 2.573,16 77.716,18 16/07/2018 4.462,16 154.578,35 Total 7.035,32 232.294,53 NOTA 11 - GASTOS ELEGIBLES Los gastos elegibles acumulados al cierre del ejercicio se distribuyen de la siguiente manera: Monto Monto Monto Total BIRF 8032-AR BIRF 8731-AR (en U$S) (en U$S) (en U$S) Obras bajo los Subproyectos 162.368.285,88 - 162.368.285,88 Costos Operativos 1.171.228,76 - 1.171.228,76 Comisión Inicial 500.000,00 312.500,00 812.500,00 Fortalecimiento Institucional 5.945.215,51 - 5.945.215,51 Total 169.984.730,15 312.500,00 170.297.230,15 NOTA 12 - EVENTOS SUBSENCUENTES Con fecha 7 de marzo de 2019 se eleva Dirección Nacional de Financiamiento con Organismos Internacionales de Crédito (DNFOIC) por nota NO-2019-13788218- APN-SC#MI la decisión de la cancelación del financiamiento del Préstamo BIRF 8731 "Financiamiento Adicional para el Proyecto de Desarrollo de los Servicios de Provisión de Agua Potable y Saneamiento - Plan Belgrano, cuyo Convenio de Préstamo fue suscripto el 17 de agosto de 2017 por el monto de U$S 124.687.500, DOLARES ESTADOUNIDENSES CIENTO VEINTICUATRO MILLONES SEISCIENTOS OCHENTA Y SIETE MIL QUINIENTOS con /00. Los motivos principales para arribar a esta definición tienen sus fundamentos básicamente en las restricciones fiscales a nivel nacional y la escasez de proyectos a ser asignados en condiciones de licitarse próximamente. ggE¶EE yASOCIA Líe, MABELL MAR-1-N C,CB . .. Cdor. RODOLFO . ¡NI Directora General de Programas y Director de Administración Proyectos Sectorales y Especiales Financiera y Presupuestaria isterlo del Interior, Obras Públs y V del Inlerioi, Obrs Públse y aienda .l T1- 22 ANEXO I ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS EXPRESADOS EN PESOS ARGENTINOS CORRESPONDIENTE AL SEXTO EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS CONSOLIDADO (O FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO) Proyecto de Desarrollo de los Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento (BIRF 8032-AR y BIRF 8731-AR) Periodo de Revisión: Desde: 01/01/2018 Hasta: 31/12/2018 (cifras en Acumulado al cierre de Movimiento del Año Acumulado al cierre del Ejercicio Ejercicio al 31/1212017 del 01101/2018 al al 31/12/2018 31/12/2018 Origen; Prestamo BIRF 8032-AR Por depósito en cuenta designada 1,596458.640,88 241.039.444,40 1,837.498.085,28 Por pagos directos 2.586.500,00 - 2.586.500,00 Total Préstamo BIRF 8032-AR 1.599.045.140,88 241.039.444,40 1.840.084.585,28 Prestamo BIRF 8731-AR Por depósito en cuenta designada Por pagos directos 5.375.000,00 5,375.000,00 Total Préstamo BIRF 8731-AR 5.375.000,00 8.375.000,00 Total Prestamos BIRF 1.604.420.140,88 241.039.444,40 1.845.459.585,28 Aportes Locales Aportes del Gobierno Central BIRF 8032-AR 358.844.503,00 358.844.503,00 BIRF 8731 -AR Total Aportes Locales 358.844.503,00 - 358.844.503,00 TOTAL DE FONDOS RECIBIDOS 1.963.264.643,88 241.039.444,40 2.204.304.088,28 Usos de Fondos. Prestamo BIRF 8032-AR Obras bajo los subproyectos 1.320.758.919,39 193.330.247,11 1.514.089.166,50 Bienes, servicios de consultoría, servicios de no consultoria, capacitación 105.771.113,82 120.772.190,26 226.543,304,08 y costos operativos Comision Inicial 2.586.500,00 - 2.588,500,00 Total Préstamo BIRF 8032-AR 1.429.116.533,21 314.102.437,37 1.743.218.970,58 Prestamo BIRF 8731-AR Obras bajo los subproyectos Bienes, servicios de consultoria, servicios de no consultoria, capacitación y costos operativos Comision Inicial 5.375.000,00 5.375.000,00 Total Préstamo BIRF 8731-AR 5.375.000,00 5.375.000,00 Total Préstamos BIRF 1.434.491.533,21 314.102.437,37 1.748,593.970,58 Aportes Locales Aportes Locales BIRF 8032-AR Obras bajo los subproyectos 302.963.003,58 40,748.963,79 343.711.967,37 Total Aportes Locales BIRF 8032-AR 302.963.003,68 40.748.963,79 343.711.967,37 Aportes Locales BIRF 8731-AR Obras bajo los subproyectos Total Aportes Locales BIRF 8731-AR Total Aportes Locales 302.963.003,68 40.748.963,79 343.711.967,37 TOTAL DE FONDOS APLICADOS 1.737.454.536,79 354.851.401,16 2.092.306.937,95 TOTAL DE FONDOS APLICADOS 225.810.107,09 -113.811.956,76 111.998.150,33 Subtotal Fondos BIRF 169.928.607,67 -73.062.992,97 96.865.614,70 Suttotal Aporte Local 55.881.499,42 -40.748.963,79 15.132.535,63 wi SUBTOTAL DE SALDOS A APLICAR 225.810.107,09 -113.811.956,76 111.998.150,33 Diferencia de Cambio 162,288.520,85 299,006,983,16 461.295.504,01 Retenciones a pagar - 509,513,77 509.513,77 Retenciones Fondo de Reparo a pagar - 37.373.682,71 37.373,682,71 Diferencia UEPEX - -0,01 -0,01 TOTAL FONDOS NO APLICADOS (Nota 9) 388.098.627,94 223.078.222,87 611.176.850,81 Total Fondos BIRF no aplicados 332.217.128,29 226.453.503,95 558.670.632,24 M r Total Aparte Local no aplicados 55.881.499,65 -3.375.281,08 52.506.218,57 TOTAL FOND O &LICADOS 388 098 627,94 223.078 222,87 611 176.850,81 do(. tRoc)úLP'OM, PEL.EGFIN, LIC. M eL de mas y (*)las cifras seexp n nred d !Dictor de Administración DIrectorena de Programas y os Setorlales y Especiales ¡m ,, «,Obroa PQblies y Vivienda Estado de Situación Patrimonial Consolidado Proyecto de Desarrollo de los Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento BIRF 8032-AR 1 BIRF 8731 -AR Fecha de cierre 31/1212018 Expresado en pesos ACTIVOS 2018 2017 ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBILIDADES Bancos (Nota 1) 611.176.850,81 388.098.627,94 Subtotal 611.176.850,81 388.098.627,94 CREDITOS Créditos Subtotal - Subtotal Activos Corrientes 611.176.850,81 388.098.627,94 ACTIVOS NO CORRIENTES GASTOS ELEGIBLES Préstamo BIRF 8032-AR Obras bajo los subproyectos 1.937.498.772,19 1.623.721.922,97 Costos Operativos 27.956.094,28 2.315.471,68 Comisión Inicial 2.586.500,00 2.586.500,00 Desarrollo Inst. y Asist. Técnica Prest. 118.889.571,48 103.455.642,14 Préstamo BIRF 8731.-AR Obras bajo los subproyectos Costos Operativos Comisión Inicial 6.375.000,00 5.375.000,00 Desarrollo Inst. y Asist. Técnica Prest. Subtotal 2.092.305.937,95 1.737.454.536,79 Subtotal Activos No Corrientes 2.092.305.937,95 1.737.454.536,79 TOTAL ACTIVOS 2.703.482.788,76 [ 2.125.553.164,73] iCENCR y Asoc . Gnchi (Socio) áOlico (U.F.A. ..R . r T 146-FP 22 Estado de Situación Patrimonial Consolidado Proyecto de Desarrollo de los Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento BIRF 8032-AR ¡ BIRF 8731-AR Fecha de cierre 3111212018 Expresado en pesos PASIVOS 2018 2017 PASIVOS CORRIENTES Cuentas Fiscales a Pagar Retenciones IVA a Pagar 326.776,48 Retenciones Ganancias a Pagar 36.990,97 Retenciones SUSS a Pagar 145.746,32 Fondos de Reparo a Pagar 37.373.682,71 Subtotal Pasivos Corrientes 37.883.196,48 PASIVOS NO CORRIENTES FONDOS DE TERCEROS Capital Adeudado B.I.R.F. Capital Adeudado Préstamo BIRF 8032-AR 1.840.084.585,28 1.599.045.140,88 Capital Adeudado Préstamo BIRF 8731-AR 5.375.000,00 5.375.000,00 Subtotal Pasivos No Corrientes 1.845.459.585,28 1.604.420.140,88 TOTAL PASIVOS 1.883.342.781,76 1.604.420.140,88 PATRIMONIO NETO FONDOS LOCALES Contrapartida BIRF 8032-AR 358.844.503,00 358.844.503,00 Contrapartida BIRF 8731-AR Otros - Ajuste por Diferencia de Cambio 461.295.504,00 162.288.520,85 Subtotal 820.140.007,00 521.133.023,85 TOTAL PATRIMONIO NETO 820.140.007,00 521.133.023,85 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO 2.703.482.788,76 2.125.553.164,73 BEC~ y ASO .e- W..C. la.Ce.2 MABSEE MARIN Directera General de Programas y oyectos SectorlaJes y Especiales dn terior, Obras Púbilcas y Vivie Gncb1 (Socio) . flco (U.EA) . Á.!AR 4T" 146 -Y 22 TeL 54 11 4106 7000 Maipú 942, 1 Piso Fax: 54 11 4106 7200 C1006ACN Buenos Aires www.bdoargentina.com Argentina INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ESTADOS FINANCIEROS DE PROPÓSITO ESPECIAL PRÉSTAMO BIRF N° 8032-AR Y BIRF 8731-AR "PROYECTO DE DESARROLLO DE LOS SERVICIOS DE PROVISIóN AGUA Y SANEAMIENTO" Sra. Directora General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales Secretaría de Coordinación del Ministerio de Obras Públicas y Vivienda Lic. Mabel Nora Martín 1. OPINIÓN Hemos examinado Los Estados Financieros consolidados, correspondiente al "Proyecto de Desarrollo de los Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento"> ejecutado por la Dirección General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales del Ministerio del Interior Obras Públicas y Vivienda de la Nación, financiado con recursos del Contrato de Préstamo N° 8032-AR y 8731-AR del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y con aportes del Gobierno de la República Argentina, que comprenden el Estado de Fuentes y Uso de Fondos ConsoLidado, el Estado de Inversiones Acumulados, el Estado de Situación Patrimonial Consolidado y Notas 1 a 12, expresados en dólares estadounidenses, y el Anexo 1 estados financieros consolidados del Programa en pesos, por el ejercicio anual iniciado el 1 de enero de 2018 y finalizado el 31 de diciembre de 2018. En nuestra opinión, los estados financieros consolidados del Programa mencionados en el párrafo anterior, por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2018, han sido preparados en todos los aspectos materiales, de conformidad con Las políticas contables descriptas en la Nota 8) de los estados financieros consolidados y los términos del contrato de préstamo suscripto entre La República Argentina y Banco de Reconstrucción y Fomento (BIRF). 2. BASE DE LA OPINION Hemos lLevado a cabo nuestro examen de conformidad con Las Normas Internacionales de Auditoría, emitidas por La Federación Internacional de Contadores (IFAC), y los requerimientos específicos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en La sección Responsabilidades del Auditor en relación con la auditoría de Estados Financieros. Somos independientes de la Unidad Ejecutora del "Proyecto de Desarrollo de Los Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento" - Contrato de Préstamo BIRF. 8032-AR y 8731 -AR de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a nuestra auditoría de estados financieros de propósito especial en La Ciudad Autónoma de Buenos Aires, y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuad para nuestra opinion. Becher y Asociados S.R.L., ura socedad Argentina de responsabiLidad limitada, es miembro de BDD International Limited, una com imi d por garantia deL Reino Uido, y forme parte de la red Internacional BO de empresas independientes asociadas. BDO es el sombre comercial de la red BDO y de seda una de las empresas asociadas a BDO. BDO 3. RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN DEL PROGRAMA SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS La Unidad Ejecutora deL Programa es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos, de conformidad con Las normas específicas deL Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), así como por aquellos controles internos que la Administración del Proyecto considere necesarios para que tales estados estén libres de distorsiones significativas debido a fraude o error. 4. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR EN RELACIÓN CON LA AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están Libres de incorrección material, debida a fraude o a error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) siempre detecte una incorrección material cuando exista. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o a error y se consideran materiales, si individualmente o de forma agregada, pueda preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros. Buenos Aires, 25 de junio de 2019. BECHER Y ASOCIADOS. C.P.C.E.C.A.B.A. - Dr enchi ont bl- (U.B.A.) .P.C. ..-TI> 146 - FD 22 Becher yociados S.R.L., una socedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de La red internacional BDO de empresas independientes asocadas. BDO e= el nombre comercial de la red EDO y de cada unta de las empresas asociaduas aRDO ANEXO II INFORMACIÓN SOBRE ESTADO DE CUENTA DESIGNADA Conciliación Cuenta Designada Proyecto de Desarrollo de los Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento BIRF 8032-AR Fecha de cierre 31112/2018 Expresado en dolares 3111212018 Cuenta N' 478.266/5 Banco depositario Nación Argentina Dirección Suc Plaza de Mayo Préstamo 8032-AR SALDO INICIAL AL 01/01/20178 17.077.949,62 Más: Desembolso Préstamo (Solicítudes 19 a 20) 10.447.960,93 TOTAL INGRESOS 2016 10.447.960,93 TOTAL INGRESOS + SALDO INICIAL 27.525.910,65 Menos: Transferencias a Cuenta Operativa 13.300.000,00 Gastos Banearios 123,24 13.300.123,24 SALDO FINAL AL 31/12/2018 14.225.787,31 SALDO BANCARIO AL 31/12/2018 14.225.787,31 BEBR y AS e.ac.a.cY' 2' Ganchi (socio) o(U.B.A.) GdOn~~~j ruG 146 - F*c U-O MRI TeL: 54 11 4106 7000 Maipú 942, 1" Piso Fax: 54 11 4106 7200 C1006ACN - Buenos Aires B D O www.bdoargentina.corn Argentina INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL ESTADO DE CONCILIACIÓN DE LA CUENTA DESIGNADA POR EL EJERCICIO 2018 PRÉSTAMO BIRF N° 8032-AR Y BIRF 8731-AR "PROYECTO DE DESARROLLO DE LOS SERVICIOS DE PROVISION AGUA Y SANEAMIENTO" Sra. Directora General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales Secretaría de Coordinación deL Ministerio de Obras Públicas y Vivienda Lic. Mabel Nora Martín 1. OPINIÓN De acuerdo con los requerimientos de los Términos de Referencia y el Contrato de Servicios para la Auditoría Externa hemos efectuado la auditoría del Estado de Conciliación de la Cuenta Designada, en dólares estadounidenses, correspondientes al "Proyecto de Desarrollo de Los Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento", ejecutado por la Dirección General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales del Ministerio del Interior Obras Públicas y Vivienda de la Nación, financiado con recursos deL Contrato de Préstamo N° 8032-AR y 8731-AR del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y con aportes del Gobierno de la República Argentina, por el ejercicio anual iniciado el 1 de enero y finalizado el 31 de diciembre de 2018. En nuestra opinión, el Estado de Conciliación de la Cuenta Designada mencionado en el párrafo anterior, expresado en dólares estadounidenses, presenta razonablemente, en todos sus aspectos importantes, el flujo y la disponibilidad de fondos de La caja de ahorro en dólares BNA N° 478.266/5 por el ejercicio anual iniciado el 1 de enero de 2018 y finalizado el 31 de diciembre de 2018, de conformidad con Lo establecido sobre el uso de los fondos contemplados en el contrato de Préstamo BIRF N'8032-AR y 8731 -AR. 2. BASE DE LA OPINON Hemos ¡levado a cabo nuestro examen de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría, emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC), y los requerimientos específicos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en La sección Responsabilidades del Auditor en relación con La auditoría del estado de conciliación de la cuenta designada. Somos independientes de la Unidad Ejecutora del "Proyecto de Desarrollo de Los Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento" - Contrato de Préstamo BIRF. 8032-AR y 8731-AR de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a nuestra auditoría de estados financieros de propósito especial en La Ciudad Autónoma de Buenos Aires, y hemos cumplido Las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. Bgcher y Asociados S.R.L., une sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembm de BDO International Limited, una compañía H a por arantia del Reino Unido, y forma parte da La red internacional BCO de empresas Independientes asocadas. BDO0 es el nombre momercial de la red BCO y de cada una de las empresas asociadas a BDO. Tel: 54 11 4106 7000 Maipú 942, 1 Piso B D O www.bdoargentina.com Argentina 3. RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN DEL PROGRAMA SOBRE EL ESTADO DE CONCILIACIÓN DE LA CUENTA DESIGNADA La Unidad Ejecutora del Programa es responsable de la preparación del estado conciliación de la cuenta designada de conformidad con las normas específicas del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), así como por aquellos controles internos que la Administración del Proyecto considere necesarios para que tales estados estén libres de distorsiones significativas debido a fraude o error. 4. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR EN RELACIÓN CON LA AUDITORÍA DEL ESTADO DE CONCILIACIÓN DE LA CUENTA DESIGNADA Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que el Estado de Conciliación de la Cuenta Designada en su conjunto está libre de incorrección material debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Las NIA siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales s, individualmente o de forma agregada, pueden preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en la conciliación de La cuenta designada presentada al Banco. Buenos Aires, 25 de junio de 2019 BECHER Y ASOCIADOS S.R. C.P.C.E.C.A.B.A. - r i - Dr. Raúl Albe Ge ocio) Conta bl' o..) C.P.C. . . . .A. 146 - F° 22 Becher y dasoidos S.., una sopedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañia limitada por garantía del Reino Unido, y fomria parte de La red internacional BDO de empresas Independientes asociades. BDO es el nombre comercial de la red HDO y de cada usa de les empresas asociadas a BDO. ANEXO III INFORME SOBRE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS DE GASTOS CONSOLIDADO ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS CONSOLIDADO DEL PERIODO Proyecto de Desarrollo de los Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento (BIRF 8032-AR y BIRF 8731-AR) PERIODO 01/01/2018 HASTA 3111212018 Expresado en dólares estadounidenses FECHA DE ACREDITACION EN FECHA VALOR SOLICITUD N' DESCRIPCION TOTAL PRESENTADO TOTAL DESEMBOLSADO CUENTA 13/312018 8/3/2018 19 Anticipo a cuenta designada y documentación de la 6.247.960,79 6.247.960,79 misma 26/6/2018 14/612018 20 Anticipo a cuenta designada y documentación de la 4.200.000,14 4.200.000,14 misma SUBTOTAL BíRF 8032-AR 10.447.960,93 10.447.960,93 SUBTOTAL BIRF 8731-AR TOTAL 10.447.960,93 10.447.960,93 Lic AMAC AL - cdor, NODOLFO M. PELLEGR1NI Lío. MABEL MARTIN A-t.& Te Director de Administración Directora General de Programas Financiera y Presupuestaria Proyectos Sctorales y EsI?ec¡dev Miisteria del lateri, Obras Públicas y ViVierd! Minls9er¡o del Imerior, Obras Púbí:cas y Viv` pú-bA. (U B.A6 CONCILIACION DEL ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS CONSOLIDADO CON LA INFORMACION DE CLIENT CONNECTION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Sexto ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) (en Dólares estadounidenses) Acumulado Movimiento del Movimiento del Acumulado al U$S Año Anterior U$S Año U$S cierre del Ejercicio U$S al 31/12/2016 del 01/01/2017 al del 01/01/2018 al al 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2018 Origen- Prestamo BIRF Por depósito en cuenta designada 116.252.038 28.000.001 10.447,961 154.700.000 Por pagos directos 500.000,00 312.500 812.500 Total Prestamo BIRF 116.752.038 28.312.501 28.312.501 155.512.500 Client Connection del Banco Mundial Descargado 1 1-Feb-2019 12:39 EST Préstamo: IBRD 80320 (VSLN) Estado: Disbursing País: Argentina Proyecto: P125151 - Plan Belgrano Water Supply and Sanitation Services Development Project Préstamos conexos : IBRD 87310 Estado del préstamo: 3 1-Dec-2018 Datos financieros Moneda de compromiso : USD Montos en el equivalente en dólares EEUU Fondos disponibles Monto firmado 200,000,000.00 Monto cancelado 0.00 Desembolsado 155.200.000,14 No desembolsado 44.799.999,86 Ue. MABELMRI udor, DOLtre Mv. PELLEGRINI Direcora General de Prograrna y Dio mnistración Proyecos Secioria¡es y Especiles Financieraíy PreuusaiCe~ iitnw Or~Pbie ile Mievvrddvi vivia,Ci'rv Pbiivv yVivenF yú yoU, Principal pendiente Desembolsado 155.200.000,14 Pagado 4.190.400,400 Principal pendiente 44.799.999,86 Información de referencia Instrumento de crédito IPF - Investment Project Financing Tipo de préstamo VSLN - Variable-Spread Loan (VSL) Prestatario oficial Ministry of Treasury and Public Finances Plazo del préstamo 26 Years Período de gracia 7.5 Years Fechas importantes del préstamo Aprobación 05-Apr-2011 Firma 23-nov- 11 Efectividad 07-feb- 12 Cierre 30-Apr-2020 Fecha límite para presentar solicitudes 30Aug2020 de retiro de fondos Inicio de los cargos por inmovilización 22Jan2012 de fondos Primer pago 15-Dec-2018 Último pago 15-Dec-2036 Client Connection del Banco Mundial Descargado 11-Feb-2018 12:29 EST Préstamo: IBRD 87310 (VSLN) Estado: Disbursing País: Argentina UJractora General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales iisterio del Interior, Obras Públicas y Vivie t (SOcio> dr Pblico (U A) rnr A A. Tr 146- 2 Proyecto: P125151 - Plan Belgrano Water Supply and Sanitation Services Development Project Préstamos conexos : IBRD 80320 Estado del préstamo: 3 1-Dee-2018 Datos financieros Moneda de compromiso: USD Montos en el equivalente en dólares EEUU Fondos disponibles Monto firmado 125,000,000.00 Monto cancelado 0.00 Desembolsado 312,500.00 No desembolsado 124,687,500.00 Principal pendiente Desembolsado 312,500.00 Pagado 0.00 Principal pendiente 312,500.00 Información de referencia Instrumento de crédito IPF - Investment Project Financing Tipo de préstamo VSLN - Variable-Spread Loan (VSL) Prestatario oficial Ministry of Treasury and Public Finances Plazo del préstamo 32.5 Years Período de gracia 7 Years Fechas importantes del préstamo Aprobación 24-mar-17 Firma 17-Aug-2017 Efectividad 14-sep-17 Cie 30-Apr-2020 UcN tiMAB RTIN O¡rectora Generap de Programas y royects Se riles yEspe Cia chi (s uistell l Públic s ¡y V Fecha limite para presentar solicitudes de retiro de fondos 3 1-Aug-2020 Inicio de los cargos por inmovilización de fondos 16-oct- 17 Primer pago 15-jul-24 Último pago 15-jul-49 2018 Total Origen de Fondos BIRF (Según Estado de Fuentes y Usos de Fondos Consolidado U$S 155.512.500 Sistema UEPEX) Total Desembolsado (s/información World Bank Client Connection) BIRF 8032-AR (U$S 155,200,000) BIRF 873 1-AR (U$S 312,500) DIFERENCIA U$S 0,00 SECERy ASO -Ip c.P.C.E.CA. - 2 LicMMBELMATIG.Bge N DietraGnrl ePogaA Te(: 54 11 4106 7000 Maipú 942, 1 Piso Fax: 54 11 4106 7200 C1006ACN . Buenos Aires B D O www.bdoargentina.com Argentina INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS CONSOLIDADO PRÉSTAMO BIRF N° 803 2-AR Y BIRF 8731 -AR "PROYECTO DE DESARROLLO DE LOS SERVICIOS DE PROVISIÓN AGUA Y SANEAMIENTO" Sra. Directora General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales Secretaría de Coordinación del Ministerio de Obras Públicas y Vivienda Lic. Mabel Nora Martín 1. OPINIÓN Hemos auditado el Estado de Solicitudes de Desembolsos Consolidado correspondiente al "Proyecto de Desarrollo de Los Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento", ejecutado por La Dirección General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales del Ministerio del Interior Obras Públicas y Vivienda de la Nación, financiado con recursos del Contrato de Préstamo N° 8032-AR y 8731 -AR del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y con aportes del Gobierno de la República Argentina, las cuales comprenden las solicitudes de desembolsos y justificaciones presentadas al Banco, por el ejercicio anual iniciado el 1 de enero y finalizado el 31 de diciembre de 2018. En nuestra opinión, el Estado de Solicitudes de Desembolsos Consolidado mencionado en el apartado anterior, ha dado cumplimiento en todos los aspectos importantes, a Los criterios establecidos por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y el reglamento operativo del Programa, con relación a las solicitudes de desembolso y justificaciones presentadas, por el ejercicio anual iniciado el 1 de enero y finalizado el 31 de diciembre de 2018, y que los gastos incluidos en las referidas solicitudes de desembolso y estado de gastos: a) corresponden a procesos válidos y elegibles de acuerdo con Las políticas del Banco, el contrato de préstamo, regulaciones locales aplicables y el reglamento operativo; y b) resultan adecuados Los procedimientos de control para la preparación de las solicitudes de desembolso y c) la documentación soporte, respecto del uso de los fondos, esta adecuadamente sustentada con comprobantes fidedignos, conformes a las políticas requeridas por el Banco. 2. BASE DE LA OPINIÓN Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con Las Normas Internacionales de Auditoría (NIA), emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) y teniendo en cuenta el Reglamento Operativo del Programa y los requerimientos específicos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Nuestra responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describe más adelante en La sección Responsabilidades del Auditor en relación con la auditoría del estado de solicitudes de desembolsos consolidado. Becher y Asociados S.R.L., una socedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitad r gr tía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas Independientes asocadas. RE13 es el nombre comsereial de la red RDO y de csda sune de las cwp~aa asociadas afilO. Tel: 54 '1 4106 7000 Maipú 942, 1" Piso B D O Fax: 54 i114106 7200 C1 006ACN - Buenos Aires www.bdoargentina.com Argentina Somos independientes de la Unidad Ejecutora del "Proyecto de Desarrollo de los Servicios de Provisión de Agua y Saneamiento" - Contrato de Préstamo BIRF. 8032-AR y 8731-AR de conformidad con Los requerimientos de ética aplicables a nuestra auditoria deL estado de desembolsos consolidado en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. 3. RESPONSABILIDAD DEL ORGANISMO EJECUTOR EN RELACIÓN CON EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS CONSOLIDADO La Unidad Ejecutora del Programa es responsable de la preparación del estado de solicitudes de desembolsos y justificación de gastos acumulados de conformidad con los requerimientos establecidos en el Contrato de Préstamo, así como por aquellos controles internos que la Administración del Programa considere necesarios para que tales estados estén libres de distorsiones significativas debido a fraude o error. 4. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR EN RELACIÓN CON LA AUDITORIA DEL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS CONSOLIDADO Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que eL estado de solicitudes de desembolsos y justificación de gastos acumulados en su conjunto está Libre de incorrección material debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error se consideran materiales sí, individualmente o de forma agregada, pueden preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en las solicitudes de desembolsos y justificaciones presentadas al Banco. Buenos Aires, 25 de junio de 2019. BECHER Y ASOCIADOS S.R.L C.P.C.E.C.A.B.A. - T 1 - Dr. Raúl Alb Ge Contador P' co .B» C.P.C.E.C. . ..- 146 - °22 Bchar y e ados S.R.L., i na sociedad Argentina de responsabiLidad dimitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía deL Reino Unido, y foma parte de la red internaconal DO de empresas independientes asociadas. BDO ea el nombre comercial de la red BDO y de cada una da las empresas asociadas a DO.