HAUT-COMMISSARIAT DE L'ORGANISATION POUR LA MISE EN VALEUR DU FLEUVE SENEGAL PROJET DE GESTION INTEGREE DES RESSOURCES EN EAU - PHASE 2 (PGHRE 2) Haut-Commissariat de l'OMVS, Rocade Fann Bel Air- Cerf volant BP 3152 Dakar/Sénégal ; Tél : +221 33 859 81 81 Fax: +221 33 86401 63 CREDIT IDA N° 5321-SN / 5322-ML / 5323-MR / 5366-GN RAPPORTS D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE Exercice clos le 31 décembre 2017 SAED Juin 2018 0330P 400 Cttt 8nou m 2 .1 30 2 24 Projet de Gestion Intégré de Ressources en Eau (PGIRE 11) - Agence d'exécution du Sénégal SA ED LETTRE D'OPINION DE L'AUDIT EUR SUR LE ETATS FINANCIE S DU PGIRE Il - SAED AU 31 D ECE M BR E 2017. ....- - - -......-..-.- - --......--...... 3 BILAN AU 31 DECEMBRE 2017 (Valeurs exprimées en FCFA).. ... 6 TABLEAU DES RESSOURCES-EMPLOIS CUMULES AU 31 DECEMBRE 2017...........--...... 7 1. Notes d'informations sur les états financiers au 31 décembre 2017.......................... 8 1.1. Principes et méthodes comptables ..........................m..ptas... -.....- . 8 1.2. Commentaires relatifs au bilani..-an....-.- - -. ....... . .... ........... ... 9 2. Justification du Compte Spécial SAED pour l'exercice 2017.................................... 12 2.1. Etat de justification du Compte Spécial SAE D.- -. -........ ..................................... 12 2.2. Commentaires sur l'état de justification du Compte Spécial SAED ..................................... 12 3. Justification du Compte Contrepartie Etats SAED pour l'exercice 2017.......................... 13 3.1. Etat de justification du Compte Contrepartie Etats SAE ............... .................. 13 3.2. Commentaires sur l'état de justification du Compte Contrepartie Etats SAED .......A3..... 13 ANNEXES................... ............ .................................................................................. 14 1. Etats financiers.............................................................................................................. 14 2. Lettre d'affirm ation ...... ............................................................................................... 19 Rapport d'audit des étais financiers -Exercice 2017 2 fl EllE) i i>î LETTRZE D'OPINION DE L'AUDITEUR SUR LES ETATS FINANCIE RS DU PGIRErl l - SAED AU 31 DECEMBRE 2017 A Monsieur le Haut-Comimissaire de l'OMVS B.P. 3152, Dakar - République du Sénégal Opinion Monsieur le Haut-Commissaire, Nous avons effectué l'audit des états financiers de la sous-composante gérée par l'Agence d'exécution du Sénégal SAED dans le cadre du Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau - Phase 2 (PGIRE 2), financé par (i) les crédits ID-A N° 5321 -SN / 5322-ML / 5323-MIR / 5366- GN, (ài) les TF 15949, 16001 du FEM et 0A2254 de la Hollande et (iii) les contributions des Etats OMVS. Ces états financiers comprennent le bilan au 31 décembre 2017, le Tableau Ressources-Emplois pour l'exercice clos a cette date, ainsi que les notes annexes, y compris un résumé des principales méthodes comptables. À notre avis, les états financiers de l'Agence d'exécution du Sénégal SAED dans le cadre du Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau - Phase 2 (PGIRE 2) ci-joints présentent sincèrement dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière de la sous-composante du Projet gérée par cette Agence ainsi que les Ressources et Emplois pour l'exercice clos le 31 décembre 2017. Fondement de P'opinion Nous avons effectué notre audit selon les Normes internationales d'audit(ISA). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section «Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers» du présent rapport. Un accent particulier a été mis sur les préoccupations contenues dans les termes de référence de la mission, notamment la mise en Seuvre de diligences permettant de nous assurer que : - la structure du système de contrôle interne est efficace ; - les procédures administratives, financières et comptables élaborées sont fonctionnelles ; - toutes les ressources de la Banque et des autres bailleurs de fonds intervenant dans le financement du projet ont été employées conformément aux dispositions des accords de financement applicables, dans un souci d'économie et d'efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles elles ont été fournies; Rapport d'audit des étaisfinanciers - Exercice 2017 Projet de Gestion intégré Ressonres en Eau (PGIRE Il) - Agence d'exécution du Sénégal SA ED - les fonds de contrepartie nationale (budget des Etats membres de l'OMVS) ont été obtenus et employés conformément aux dispositions des accords de financement applicables, dans un souci d'économie et d'efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles ils ont été fournis ; - les acquisitions des biens et services financés ont fait l'objet de marchés passés conformément aux dispositions des accords de financement applicables fondés sur les procédures de passation de marché de la Banque mondiale et ont été proprement enregistrés dans les livres comptables du projet ; - les comptes du Projet ont été préparés sur la base de l'application systématique des normes du Système Comptable OHADA et donnent une image fidèle de la situation financière du Projet à la fin de chaque exercice ainsi que des ressources reçues et des dépenses effectuées au cours de l'exercice clos à cette date - les actifs immobilisés du Projet sont réels et correctement évalués et le droit de propriété du Projet ou des bénéficiaires sur ces actifs est établi en conformité avec l'accord de financement Nous sommes indépendants de l' l'Agence d'exécution du Sénégal SAED conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états financiers dans l'espace OIADA et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit. Observations - Référentiel comptable et restriction à la diffusion et à l'utilisation Nous attirons l'attention sur les notes d'informations sur les états financiers au 31 décembre 2017, qui décrivent les principes comptables appliqués. Les états financiers ont été préparés pour permettre à l' l'Agence d'exécution du Sénégal SAED de se conformer aux dispositions en matière d'information financière stipulées dans les Accords de financement. En conséquence, il est possible que les états financiers ne puissent se prêter à un usage autre. Notre rapport est destiné uniquement à PGIRE 2 et aux bailleurs de fonds et ne devrait pas être diffusé à d'autres parties ou utilisé par d'autres parties que le PGIRE 2 et les bailleurs de fonds. Notre opinion n'est pas modifiée à l'égard de ce point. Responsabilités de l'Agence d'exécution du Sénégal SAED et de l'Unité de Coordination du Projet (UCP) pour les états financiers L'Agence d'exécution du Sénégal SAED est responsable de la préparation des états financiers conformément aux dispositions en matière d'information financière stipulées dans les accords de financement, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Il incombe à l'UCP de surveiller le processus d'information financière de l'Agence d'exécution du Sénégal SAED. Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes ISA permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 Projet de Gestion Intégré Ressoirces en Eau (PGIRE 11) - Agence d'exécution du Sénégal SAEL) pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes ISA, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre nous : " identifions et évaluons les risques que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude petit impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; " acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de la structure ; " apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par l'organe de gestion, de même que des informations y afférentes fournies par ce dernier ; " tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par l'organe de gestion du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la structure à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états financiers au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la structure à cesser son exploitation. Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit. Pour COFIMA, Jean-Claude AVANDE Expert Comptable Diplômé Associé Gérant Cotonou, le 25 juin 2018 Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 Projel de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE II) Agence d'exécution du Sénégal SAED BILAN AU 31 DECEMBRE 2017 (Valeurs exprimées en FCFA) ACTIF NOTES 31/12/2017 3112/2016 IMMOBILISATIONS Charges immobilisces 1 797411 568 126779268 Immobilisations corporelles 2 4 785 256 115 348 169 550 Immobilisations financières 3 148 681 312 349 179 337 TOTAL ACTIF IMMOBILISE 5 731 348 995 824 128 155 ACTIF CIRCULANT Fournisseurs, avances et acomptes 4 60 000 000 55 501 600 Autres créances 5 13307500 2779500 TOTAL ACTIF CIRCULANT 73307500 58281100 TRESORERIE-ACTIF Banques, Caisse 1 844 751 738 5 427 923 871 TOTAL TRESORERIE-ACTIF 6 1 844 751 738 5 427 923 871 TOTAL GENERAL ACTIF 7 649 408 233 6 310 333 126 PASSIF NOTES 31/12/2017 31/12/2016 FINANCEMENTS IDA, Financements reçus 7 179505 193 5 815 101458 Autres ressources 6375969 6375969 Etats membres, Contributions reçues 173 129 971 79 301 600 TOTAL FINANCEMENTS 7 7 359 011 133 5 900 779 027 PASSIF CIRCULANT Fournisseurs d'immobilisations 247 771 453 348 169 550 Fournisseurs d'exploitation 42 625 647 61 384 549 TOTAL PASSIF CIRCULANT 8 290 397 100 409 554 099 TOTAL PASSIF 7649408233 6310333126 Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers. Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 6 Projet de Gestion intégré Ressources en Ea (PGIRE 1) - Agence d'exécution du Sénégal SAED TABLEAU DES RESSOURCES-EMPLOIS CUMULES AU 31 DECEMBRE 2017 (Valeurs exprimées en FCFA) L . Montant r - - 9'-.L .7 Cumulés au _____i t;,31/12/2017 Trésorerie initiale Banque compte Désigné IDA 5 410 419 790 Banque, contrepartie UGP 17 504081 Total trésorerie initiale 5 427 923 871 Financements IDA, Financements reçus 5 815 101 458 1 364 403 735 7 179 505 193 Autres financements 6 375 969 0 6 375 969 Contrepartie Etat, Contributions reçues 79 301 600 93 828 371 173 129 971 Total Financements 5 900 779 027 1 458 232 106 7 359 011 133 TOTAL DES RESSOURCES 5900 779 027 6 886 155 977 7 359 011 133 kto.t ant 1lu onraxr F[PLOfl: Cuimué: at Exereice 2017 Cumutés au 311 -. /1'/2I16 3l2/2017 DEPENSES PAR CATEGORIES Catégories 2 : Financement IDA 411 057 637 4 968 236 053 5 379 293 690 Catégories 2: Financement Contrepartie 61 797 519 73 168 186 134 965 705 Etats membres Total Dépenses par catégories 472 855 156 5 041 404 239 5 514 259 395 Trésorerie à la clôture Banque compte Désigné IDA 5410419790 1 806 587 472 1 806 587 472 Banque, contrepartie UGP 17 504 081 38 164 266 38 164 266 Total Trésorerie 5 427 923 871 1 844 751 738 1 844 751 738 TOTAL DES EMPLOIS 5 900 779 027 6 886 155 977 7359 011 133 Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers. Rapport d'audit des états financiers Exercice 2017 7 Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE 11) - Agence d'exécution du Sénégal SA ED L. Notes d'informations sur les états financiers au 31 décembre 2017 1.1. Principes et méthodes comptables Les états financiers du Projet ont été préparés suivant les règles et principes d'établissement et de présentation des comptes en vigueur dans l'espace OIADA (Organisation pour l'Harmonisation en Afrique du Droit des Affaires) en tenant compte de quelques spécificités liées à la nature du Projet. (i) Monnaie de tenue de la comptabilité La comptabilité du Projet est tenue en Francs CFA (FCFA). Ainsi les opérations libellées en devises sont converties au cours du jour de leur réalisation avant leur comptabilisation. (ii) Méthodes d'évaluation La méthode retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est celle du coût historique. (iii) Actif immobilisé - Charges immobilisées A la clôture de l'exercice, les différentes dépenses inscrites dans les comptes de charges par nature au cours de l'exercice sont virées au poste « Charges immobilisées ». (iv) Trésorerie-actif Elle correspond au solde non utilisé des fonds IDA et contribution Etats membres OMVS mis à la disposition de l'Agence d'exécution du Sénégal SAED. Il s'agit du compte spécial SAED et du compte de contrepartie Etats SAED. (v) Financements Les ressources mises à la disposition de l'Agence d'exécution du Sénégal SAED dans le cadre de l'exécution des activités qui lui sont dévolues dans le cadre du Projet sont comptabilisées dans le compte "Financements". Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 Pro/et de Gestion Intégré Ressources en Eau (PG-RI) - Agence d'exécution du Sénégal SA ED 1.2. Commentaires relatifs au bilan Note 1 : Charges immobilisées Les montants inscrits sous la rubrique « Charges immobilisées » correspondent aux dépenses qui résultent de la mise en œuvre des activités du Projet dévolues à l'Agence d'exécution du Sénégal SAED, L'évolution de ce poste se présente comme suit: Eléments 31/12/2017 [1/12i6 Variations Dépenses atelier lancement PGIRE 2 MATAM 5 955 000 5 955 000 0 Transports 10 955 400 2 161 800 8 793 600 Services extérieurs B 669019 135 118662468 550356667 Autres charges externes 111 482 033 0 111 482 033 Total 797 411568 126779268 670632300 Note 2 : Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles ont évoluées comme suit : Eléments 31/12/2017 31/12/2016 Variations Travaux d'aménagement en cours 4 724 168 791 348 169 550 4 375 999 241 Ouvrages d'infrastructures 61 087 324 348 169 550 -287 082 226 Total 4785256 115 348 169 550 4437086565 Note 3 : Immobilisations financières Les immobilisations financières ont évoluées comme suit: Eléments 31/12/2017 31/12/2016 Variations Avances et acomptes versées/ Eiffage 0 349 179 337 -349 179 337 Avances et acomptes versées/ GIE TA1F/IBRAH 122 675 680 0 122 675 680 Avances et acomptes versées/ ECOTRA 18 043 552 0 18 043 552 Avances et acomptes versées/ SDA 7 962 080 0 7 962 080 Total 148 681312 349 179 337 -200 498 025 Note 4 : Fournisseurs, avances et acomptes versées Ce poste a évolué comme suit: Eléments 31/12/2017 31/12/2016 Variations Avances et acomptes versées 60 000 000 55 501 600 4 498 400 Total 60 000 000 55 501600 4498400 Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 9 Prjel de Gestion Intégré Ressources cn Eau (PGIRF I) - Agence d exécution du Sénégail SA ED Le solde du compte avance et acomptes aux fournisseurs au 31 décembre 2017 concerne le fournisseur SAED. Note 5 : Autres créances Ce poste a évolué comme suit Eléments 31/12/2017 [3/ÏÏ2/2016 Variations Débiteurs divers 13 307 500 2 779 500 10528 000 Total 1 000 2779500¯ Ce poste a enregistré les fonds décaissés et mis à la disposition de certains employés de l'Agence en vue de l'organisation en 2018 de modules de formation relative au renforcement de capacité des producteurs. Note 6 : Trésorerie Le solde de ce poste correspond à la trésorerie disponible à la clôture de l'exercice et se détaille comme ci-après /12/2017 31/12/2016 iations Compte spécial DA / SAED 1 806587472 5410419790 -3 603 832 318 Compte de Contepartie Etats / SAED 38 164266 17504 081 20660 185 Total Trésorerie 1844751738 5 427923871 -3583172133 Les soldes de ces comptes bancaires au 31 décembre 2017 sont cohérents avec les états de rapprochement bancaire et les relevés de compte y afférents. Note 7 : Financements Les financements portent sur les fonds de l'IDA et des contributions des Etats membres OMVS mis à la disposition de l'Agence d'exécution du Sénégal SAED dans le cadre de l'exécution des activités qui lui sont dévolues dans le cadre du Projet. Eléments 31/12/2017 31/12/2016 Variations Financements IDA 7 179 505 193 5 815 101 458 1 364 403 735 Fonds contrepartie Etats OMVS 173 129 971 79 301 600 93 828 371 Autres ressources 6375969 6375969 0 Total Financements 7 359011133 5 900 779027 1j582 106 Note 7.1 : Financement IDA Les fonds de F CFA 7 179 505 193 reçus de l'IDA sont constitués du paiement des demandes de remboursement de fonds suivantes : Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 10 Pro/et de Gestion nté gré Ressources en Eau (POIRE II)l Agence d'exécution du Sénégal SA BD Montant (es DRIF Montant remboursé par IDA NI Demande demandées en sur chaque DRF demandée en Ecart remboursement remboursement Cumulau31/12/2016 5 815 101 458 5815101458 0 DRF 6 1 364403735 1364 403 735 0 Total exercice 2017 1 364 403 735 1 364 403 735 0 7¯ 9¯ ¯¯¯50 93 Cumul11 au 1/12/2017 j? 1795593____ 7179505190 Les autres ressources de 6 375 969 FCFA proviennent des intérêts générés par les comptes courants ouverts auprès des banques. Ce poste n'a pas connu de variation en 2017. Note 7.2 : Financement Contrepartie Etat Les fonds de F CFA 173 129 971 reçus de la Contrepartie sont ceux virés par l'UCP et sont détaillés comme suit Montant des DRF Montant remboursé par IDA N° Demande demandées en sur chaque DRFA demandée en Erart remboursement remboursement Cumul au 31/12/2016 79 301 600 79 301 600 0 Viement Trimestre 93 828 371 93 828 371 0 Total exercice 2017 93 828 371 93828371 0 Cunul au 31/12/2017 173 129 971 173 129 971 0 Note 8 : Dettes fournisseurs Ce poste a évolué comme suit: Elénients 31/12/2017 31/12/2016 Variations Fournisseurs 290 397 100 409 554 099 -119 156 999 Total 290 397 100 409 554 099 -119 156 999 Le solde des dettes fournisseurs au 31 décembre 2017 concerne le fournisseur SAED. Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 Il Proe( de Gestion Intégré Ressources en Jau (PGIRE II) - Agence d'exécution du Sénégal SA/ID 2. Justification du Compte Spécial SAED pour l'exercice 2017 2.1. Etat de justification du Compte Spécial SAED (Période du 1" Janvier 2017 au 31 décembre 2017) Le tableau ci-dessous présente l'état de justification du compte Spécial SAED. Rubriques Notes Montants Rubriques Notes _(en FCFA) Solde à louver-ure 5 410419790 Encaissements Demandes de remboursement payées par IDA 1 1 364 403 735 Produits d'intérêts des comptes courants 0 Total des encaissements 1 364 403 735 Décaissements par catégories 2 Cat 2 : Travaux, fournitures et services autres que services de consultants au titre de la composante B. 1 Total des décaissements 4 968 236 053 Solde du Compte bancaire 3 1806 587 472 Solde relevé bancaire au 31/12/2017 2 158 450 692 Ecart 4 -351 863 220 Les notes ci-jointes font partie intégrante de l'état de justification du Compte Spécial SAED. 2.2. Commentaires sur l'état de justification du Compte Spécial SAED Note 1 Banque, compte désigné IDA Note 1 Fonds mis à disposition Le compte Spécial SEAD/IDA a été alimenté par un montant de F CFA 1 364 403 735 correspondant aux fonds IDA mis la disposition de l'Agence d'exécution du Sénégal SAED pour exécuter les activités qui lui sont dévolues dans le cadre du Projet. Note 2 Dépenses par catégorie financière Les décaissements effectués sur le Compte Spécial SAED s'élèvent à F CFA 4 968 236 053 au cours de la période allant du l janvier au 31 décembre 2017. Note 3 : Solde à la clôture La trésorerie disponible à la banque à la clôture de l'exercice 2017 s'élève à F CFA 1 806 587 472. Ce solde est justifié par le relevé de compte et l'état de rapprochement en date du 31 décembre 2017. Note 4 Ecart Il correspond aux suspens bancaires au 31 décembre 2017. Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 12 Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE iQ1)- Agence d'exécution du Sénégal SAED 3. Justification du Compte Contrepartie Etats SAED pour Pexercice 2017 3.1. Etat de justification du Compte Contrepartie Etats SAED (Période du l" Janvier 2017 au 31 décembre 2017) Le tableau ci-dessous présente Pétat de justification du compte Contrepartie Etats SAED. Montants Rubriques Notes (i CA (ent FCFA) Solde à louverture 17 504 081 Encaissements Fonds mis à disposition par V'UCP 1 93 828 371 Total des encaissements 93 828 371 Décaissements par catégories 2 Cat 2: Travaux, fournitures et services autres que 73 168 186 services de consultants au titre de la composante B.1 Total des décaissements 73 168 186 Solde du Compte bancaire 3 38 164 266 Solde relevé bancaire au 31/12/2017 56677 106 Ecart 4 -18512840 Les notes ci-jointes font partie intégrante de l'état de justification du Compte Contrepartie Etats SAED. 3.2. Commentaires sur l'état de justification du Compte Contrepartie Etats SAED Note 1 Banque, compte de Contrepartie Etats Le montant de F CFA 93 828 371 correspond aux contributions des Etats membres de l'OMVS versées à lAgence d'exécution du Sénégal SAED dans le cadre de l'exécution des activités qui lui sont dévolues dans le cadre du Projet. Note 2 : Dépenses par catégorie financière Les décaissements effectués sur le Compte Contrepartie Etats s'élèvent à F CFA 73 168 186 au cours de la période allant du 1u janvier au 31 décembre 2017. Note 3: Solde à la clôture La trésorerie disponible à la banque à la clôture de l'exercice 201 s'élève à F CFA 38 164 266. Ce solde est justifié par le relevé de compte et l'état de rapprochement en date du 31 décembre 2017. Note 4: Ecart Il correspond aux suspens bancaires au 31 décembre 2017. Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 13 Рг•njei де Геsliпгг IпГёgг'ё Ressпtrf•ces еп Есгг� (t'GlRL' IIJ - flgerгce д'ех+;сгдtгоп сэ`rr Sёп��се1 S.�LD а i� � о ��а��� �nan����� � , �;i. " �, i Г3Э1..Аi�г 51'S11sh�11� 1dlTR\�iП1, г � ': 1'П(.72С 1;-д � � 1 �! � ,r#..'�' !)��t�uнYinлiiimJ�;!'rnlirpiiir:A(iГNf'1i!)'1 :Е�1.'1i'#1UN5A1�17 цip,Icчiaucl:l'(i11:1' з �1�lУ��чрr ' SгУiп1 Lnniч '�'гf'i�lrtrtVГcnSioпli,гal�', 1`.tлn,icr�:loчlc:;111'?г�017 ПУгггс(гпУпиэч) 1_д -- ..... .. ., . -- -- - ? _-._ .__. - - -- - - - I ------ -- - � - -- � .. .. . ._ . .. . . - - ц1;1� ПГ �1i' _ -4crcYr� � ) -. .. ' ,� ' ----- - - . . _. . -. . . 13�тУ1 ЛтигLfl iu�•. ' 1�.w�rcirc�2111г1 r � ЧеL ��1�-- -- - - -- - _ �.._.-_- . _.__ __ _._ . . � . . _ ._______ _ ____ . аГЕ•1k� 1\9П�гO1fC1,1tilti(t) � �i `• ° � I i i А t f'h:er�rгt iniuзokээliti�rti � i9'7 41 i 5дИ .- -- - 7t}7 �b! 1�Ь1у З 2б 7iц 2б8 i Ё , Лf�S i}:Yi� ����SfaYiэl}ччсs�эип! �•t дз,»��es д i У�рлг;'э� 797 �311 .Si�Fi 797 •11 1 56R 17_Г� 779 ?6R 1 ПС f'гinпlи де i'cmbiпYдia3ti�n1 �сч n{эI's�.iiiгuэ�: Д - П U �1 Э ( j I hl) � 1Yrsn»r3эilis.vfiгггYS incut'lэиг'cFirs fFj U� П 1) 1 �'�� АГ, � Гi:цS Y1r ггг:lУtч'��hr r1 г{с 4i.vc.•1и;���епн�УУ1 0 I 11 � 0 П �� •1Г 13�aveF�, Эicrncrti, 1utt1riгls D F [F , (1 U �� гAС� 1'nnгS. У:оп»гз� rriпl i3 � [} I, U D U � 1V l Э 1\и1га5 imпl�3ЬilitiElLiuYls illcuтpnГ�'lli'ь fЭ ; U�t 0 П 1 Е � 1Vt �Е 1YrнпqhlLi,r:etiпns cnэ-Eгurtdles •1 7А5 25G i Е5 11 •1 78S 25fi Е 19 34ц lG9 551i � � А1 Г��Ут�УiпS 0 1) О U f3 ПfС N;alie»��зУ1s, Эi,зr�эгУк J'ао»�n,э};гпгг« 1 � •1 7RS 25G 1 i� 1} .1 ,�$5 :�5f i 1�� 3�18 16'3 55{1 П€. §ээsl:гilalimгti е1 agenг:cmenl5 П Д 11 j S1 !�1и �t:�i�=r�c� о п п i п Э} I Л;Ч it1:и�°riel dr 1raгY�5par1 [} t} 0 г U 1) 1 Л1' j:A�'.гггсеs el ,гrrrm�tes veeкi•s sur � inEnfлhiiгs,ttiaus 142[ ГИ1 З12 4 1JR 68i 312 �, 4 0 � :\(? ] k1»тгэЭiэЭlс:УliиЭгti 1ic1:YY1C1c`1'С5 11 11 1} II U 1•'sSrN. 11У' 1 A1t � 3raгliziЭэallou П }] i7 з1 q fS Пti ' АУгhг•; irnmuiэilis.Yiiuns f�ittaпci�гcs U и г) I 0 ' i r111' �'�, { 1 j �1ап1 11-Л.t_]. : -- 13ru1 U Nc71 1) _ .._.._. ...,_-- --- - , ._. .__- --.._.. ,_._�....,._ - - - ---_...__.,...,..._.._..-- - - - - --' ' А%: �, 7'(7'}'А1. ЛС't'1F [в'1M1Tq}t1L1!i1: (1}._.. ---- _--5 73i 34R_ 995 __ _ э 73i S4[й 995 _ti23 1гК 15S Rapport д'audit des ëtals fгпапсiеl.s - Fxercгce 2(717 � 4 Prqjel de Geslion InlégnJ Ressources en Lati (PGIRE II) - Agence cl>c,ýxécittioil chiSépyégal &ILD l l I.AN S Y Si UVIV. Ni w. Cl LAN N Kyl 2017 M Repolt lulill AClil inww:ýifiNý 5 9 l ,11,ý 995 1 3 1ý; 99ýý 324 1 ý8 1.5 5 ýýcfif vis-elthirit l LA.O. 1) 0 0 BC Nt rcllimiliwý 1) N,iqý(51IIIelll"lýtý cmjvý 0 0 0 0 0 11 o et týlill)llbls assillidés 73 307 5(10 0 73 307 5110 7,81 1015 avakices velsis 60 o00 000 0 60000000 55 501 600 BJ 1-, 307 500 13 307 51)() 11 '1 779 500 TOTAI, ACTIV CIRCIAAKY (11) 73 307 504) 58 2ýJJ...)00 f'JtESOJkEJý l l- -A CTI F 13 Q (te pkWellicill 0 NlýýletIr5 5 cncuýCký 0 0 0 0 0 Lis ILmques, chhjucs cniýsc 1 81,175 1 7 38 844 751 738 5 42-1 923 R71 TOTA~ClIZ2SORERIE-ACTIF 111) 1 844 71,1 738 l 844751 73s -s 427 923871 (le colivel -Accir (IV) LIlu (1p0 te I)pol);11110 TOTA L, G3-'N KRAI, (1+111-1 11+1v 7 649408 233 0 7 649 -- --- _ 6 ý 1.0 333 120 Rapport d'audit des élats financiers - Exercice 2017 15 Prfoet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE I) - Agence d'exécution du SénégaSA ED 3131_AN' SYSTH;MI NORMAN L\i . ~ ~ ~ A ..... ..... 3- L31AN I o ,,i l ep 1. AGFNtm) 3Y U AII 'MMI SiI l k- us IiAe:l 3Ci 1R1 2 SäinI _min N" id enlc iai tiyln lisenle : I-xriA clos le: 31/1[2/201 / 3m e (en moi): 12 REf PA5I l;xKrcicc 20317 3-Exercic 21016 CAPITAUX PROVRES ET RYSS IRCES ASSIMILEVS CA Capi(1n1 0 1 cfl capital nnii a appoHi 00 CC Primes el Rëserves CD Prýilnes d'apporl, d'émiission, dle 1"usion I | CF l-iCarl die révl0li CF Rsrsindisponiles% CG Rserves lires (k C[I1 Ropor t -1 nouivealu 0u 0 C J Resual nel dte I'exer ci&e (iéliice i ll pele - CK Aitres c:pi1ifaux prykopres 7 359 t11 133 5 9111 779 027 CL Sulveiilioins d'iIsslisseeniiii 1 359 0 11 l 33 5 >33 779 021 CM Prmvisions iègIQiletes elonds assimlés CC TOTAL CAPITAUX PROPRES (1) . _ _ _ 3-159 ID __ 33 5 90011 779 027 DETTES FINANCIERES ET RESMWIRCES ASSIMIL.ES (1) DA Empuitils 0 DB1 fjelies dec crÉdil-Ixiil et Contrals nssimlils (1 DC Delles lnni:irs diverses 0 DYD Povisions 3inancièéres pour risquce el diarges 0 DE3 (1) doni 3HAO. ( 1>1 TOTAL DETTES FINANCIERES 1) __0___________ 0 _DCj OTA L RESSOURCES STAAI11Es iS + -1 -) 7 359 311 133 5 900 779 027 Rapport d'audit des étatsfinanciers - Exercice 2017 16 Лг•пjеl де Ges•liotг 1пlеjь>ь'ё 1�еssпги•ces еп Есггг I'G11ZT' 11} _ f(�епсе д'ехёаrггпгг дгr �ënë�аl Sf1ED � � isEE :��. �,и s 1 E.�tl�. i.�<ЗЕг.�s�1l. � � � . � ' � 1';A(�Е_ �1:д � . ) $ � д , i�.1�. �д'�ь,и„и.ы��и�Е_Ггнi�,анi,г ,i�гlt<�1:П�kXt�F,з':Е�<Ч,1Ita 'ilлlсllчl�гl,)'l.i1H3;,' 1к1rr:,~.• - 1.4int Е.г�г�iг� F�мcic�: �:l�>ч I:: : " 1�.i'iJrnffilr;гEiEэEaEhral�:: 7Е!1'�?S)17 1)EnгiclrEEEnдiч)г 1' � . - . . .. . . . .. - - -. . . . ... . . - - € j} Е ' 3�3tЭ` l 1'A.ti`i! f' '�, 1i�,riricr 7f11 1 1 Г�cacicr ?1116 � � Е ! I (:}l'iЭ115 i'С!1•:� 1111tt1S) _" ___ " _ � _ ,..,.. . " "" '_ _. _ . ..___ ' " "_ �,-... � -_- -- --- - -- - - - - . """.. _ ..... 1 � П[� � i2rpnt[ 1иiн1 Ка>SиЕгЕа•гв.чlаfilгs •1 i�°11111 1> i Е 5')f10 У"7') f}�7 j , ! - - - - -- -- -- -- - - � i, � 1',г,h'�ti11' ('ЕКС'tJ1,Aг*г'i' • �1)14 з1)ги�'ьc:iEinlгanEC,гlEC�stiE>Еаrсовгаь,гЕ:::Эь'rч11.Л_U_ 7.•Г/ 171 �15.5 3-15 #G9is(1. - [ ' L)1 £'1iспlь, �fы�Enci•s �суаэсs U � U . Ih1 '! Г<,Еи�ЕЕisьсиьч J'r.�ploilпliiaEr �1.' 6Ji G�17 � 6 S ЗЯ�1 ti-1�) , : С}Ii � 1lгkics 1iы'лlг,� f1' 11 � EfI. � 1k�(lе:, sue'i�,fles 0 П � г)V4 �AЧhсч� i1c'1lc�ti [} П Е 1�t !�{<<1иГ5 Е�1и1•lviдtanгti fЭ . q � Е Е i 1 i . .. ._ _ .. .... , : .., ., � . . .._-_ - "- _ . .. .. . . . ... .. . .._. .... "' "...__.. ._ �аг '; "го�1�:vЕ, г�,ыssЕ�� �;)игсиЕ,,nгv r• (1111 ---гк�и �5е"г ron даv ssa и�эч � � "Е 1г�гsс)#гЕ•:1гu:-rлsslr � а 1Э(1 13ьэпсlисs, гп�гlits д'еsсоцгрlr Л tl 1 1)1t Кап�ри�гч. rrcгlits дс tГ��snri:riu 0 0 6S 13aiEyncs, dccouvca 1н 0 U i ... . ---- -.....__.,... _. -----_ ._ -. _�.__.,__. . ..... .. .. .... ....- ---�--��-- � ' ----- �- ' Е)'1' i't)'1'АЕ,'f'1г1ь5O1i1:]i1L-Е'�1StifF(,i') - - - Е) ------_._„ t!_ _"..---�-. -....�.., - _ _�,,,_..._._�....._.,.._,_ _ � ',�i € 1)V l�:rпrls с!г к'nm'el'siеаээ-i':ьssif (V) 0 1i ,', I (_!.fin j�гг�Ь�ЕЫс �с сhгЕп�с) 'I Е � Т - _ --- ._._ . -,...,. .. ...... .... .). ..._ ..._.._ ____. _,. _,..._., .,Е- ,- - - -' - - - - 1)'!. "1'07'AL(;[:Nli.itAE,(i_Е_1i�+-Е11г1V7V � "7(i�цaF18233.�..,_ G311i333125 �. i 1 Rappnrl д'arrdit des ëtcrls.fгпancгers - F.xer'cice 2017 �7 Projetde, Geslion InicgréRessoure" en kait (PGIRF 11) --,,Igence d'exe,'culion du SénegalSAED M.ý l W-1 1> t x cu li, t,ý Art) q l 10 ti C) i ýi 10G: <>1 t l tlil Il fi.n IF)A Wf,22 w3 f.3ý, 9,ý W1W 3 C, 3ý5 1 4,8 'n? 106 35ýý fi il 13:3 [3,51 ...... pl. 5 041 4U4 6 61,1 2N9 395 T.t.l d",; t-> (mI 4o4 2ý9 b 514 21,9 "395 -3 rý83 172 133 1 014764 7:W ---- ---- -- 3 583 1'12 133 1 844 ?51 138 Soldýý d. i fi44 751 7,1 B Golm,Wýq vil 427 1 Co ... pf- Sp,'s, iý)1 IDM' AED -,41o419 /OD Etalf-,,AU) w4 oý31 5427 923 871 I t144 761 738 1 841 7M 7,3 B 1 844 751 73t1 805 S2 7 4 72 1 SUG !ýýi ,12 I:Iat,,SAF0 Ilt I 3,ý 11-1: 3B IG4 266 Soldý t.I.I dý 1 844 751 73a 1 844 7M ý38 1_ B44_751 73B Rappoi-t d'audil des ýfalsfinanciers - Exercice 2017 Pro/el de Gestion Intégré Ressomrces en Eau (PGIRE II) Agence d'exécut ion du Séniégal A IED SNou s n'av/ons connI-lssanøceø d'ucune viola tio ou inflaction ux , o l e dont l'incienrlce pou notre projet PGI E 2 sqral tølte tue Cas ais devraent tre meintio111é1s en anx u0lx) étals inancier s o.), le cas échéant, fairo l'objøt d'une provision Pour risques; d'aucun passif importait (tel que notifications de redressement, proces en cours, garanties accordées aux clients, øffaires litigieuses ou contntieuses significatives en cours, etc.) ou de pertes poiltielles non comptabilisées ou qui devraient fairo lobjet de ø conistitutioni dAne prOvision ou d'une note da> 1,annexe aux etat financiers d'auune réclamaution qui pouraiit enta des indemnité1rs imporiantes au bérnéfice de no0re projet. 5. Nous øvonø satisfait ø touiløs nos obigctons résultant d'accords contractuelø conclus øvec des tiers qli pourraient avoir un effet significatif sur les états tinanciers. 6. Notre projet avail dec fitres de propiété valables pour tous ses actf et n'avait pas d'actifs gagés, hypothéqués 0u nantis (autres que ceux menitionnés dans tannexe). 7. Nous avons mentionné en annexe lous les engagements hors bian (caution, etc.) dont n1ou1s avons connaissnce. Le projet PGIIRE 2 n'a pas concfu de conventions d'achat ou de rachat de titres ou d'autres biens ou vøleurs hormis cetles indiquées en annexe. 8. 1I n'est survenu aucun événement postèrieur susceptible d'avoir un irnpact significatif sur les états tinanciers de l'exercice considéré depuis la date de c16ture de texercice et qui nécessiterait in ajustement des comptes du Projet PGIRE 2 ou une énonciation dans fes notegs annexes. 9. Nous comprenons que votre examen ø été effec,tué conforrnérment aux normes de révision comptable généraement admises, dont l'objet principal est t'expression d'une opinion sur les étøts financiers du PojeI FGIRE 2, pris dans leur ensernbie, et que vous avez limité vos sondages sur les écritures comptables et vos autres procédures de vérifications à ce que vous avez jugé nécessaire pour exprinier cette opinion. De façon plus globale, nous estinons avoir pris en considération toutes les informations en notre possession pour que ces états financiers ptésentent tidélement la situation financiére ainsi que le résutat du Projet PGIRE 2, Nous vous prions d'agréer, Monsieur l'Auditeur Externe, 'expression de nos sentiments distingués. LE DIRECTEUR LNANC!ER ET LE DIRECTE-1R C-NERAL CO_M_PT7B - -----nj . .. ..ll SAEDr -2lP: 7l- SAiNITLOUIS -RN(KM Wl RUTE ilD ROS SO)Ttl 339382200 - Fa: 3393322 01 -- E-Mr Rapport d'audil des éta1sfinanciers - Exercice 2017 20