‫‪2‬‬ ‫‪Focus‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ‬ ‫ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﺗﺄﻟﻴﻒ‪ :‬ﺟﻮﻧﺎﺛﺎﻥ ﺗﺸﺎﺭﻛﻬﺎﻡ‬ ‫ﺍﳌﻨﺘﺪﻯ‬ ‫ﺍﻟﻌﺎﳌﻰ‬ ‫ﳊﻮﻛﻤﺔ‬ ‫ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ‬ ‫ﻋــﻦ ﺍﳌـﺆﻟـﻒ‬ ‫ﺗﻠﻘﻰ ﺟﻮﻧﺎﺛﺎﻥ ﺗﺸﺎﺭﻛﻬﺎﻡ ﻋﻠﻮﻣﻪ ﻓﻰ ﻣﺪﺭﺳﺔ ﺳﺎﻧﺖ ﺑﻮﻝ ﻭﻛﻠﻴﺔ ﻳﺴﻮﻉ ﻓﻰ ﻛﺎﻣﺒﺮﻳﺪﺝ‬ ‫ﻭﺃﺻﺒﺢ ﻣﺤﺎﻣﻴﺎ‬ ‫ﹰ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﻋﻤﻞ ﻓﻰ ﺣﻴﺎﺗﻪ ﺍﳌﻬﻨﻴﺔ ﺑﻘﻄﺎﻉ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﻟﺘﺤﻮﻳﻠﻴﺔ ﻭﺍﳋﺪﻣﺔ‬ ‫ﺍﳊﻜﻮﻣﻴﺔ‪ .‬ﻭﻛﺎﻥ ﺁﺧﺮ ﻣﻨﺼﺐ ﻟﻪ ﻓﻰ ﺑﻨﻚ ﺇﳒﻠﺘﺮﺍ ﺣﻴﺚ ﻋﻤﻞ ﻣﺴﺘﺸﺎﺭﺍ‬ ‫ﹰ ﶈﺎﻓﻆ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬ ‫ﻭﻗﺪ ﺃﻧﺸﺄ ﻭﺣﺪﺓ ﺍﻟﺘﻌﻴﻴﻨﺎﺕ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻓﻰ ﻭﺍﻳﺖ ﻫﻮﻝ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﻛﺎﻥ ﺃﺣﺪ ﻣﺆﺳﺴﻰ ‪PRO- NED‬‬ ‫)ﺗﺮﻗﻴﺔ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻣﻦ ﻏﻴﺮ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﲔ( ﻭﺍﻟﺬﻯ ﰎ ﺇﻧﺸﺎﺅﻩ ﺑﻌﺪ ﺍﻷﺯﻣﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ‬ ‫ﺍﻟﺜﺎﻧﻴﺔ‪ .‬ﻭﺇﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﻋﻀﻮﻳﺘﻪ ﻓﻰ ﺍ‪‬ﻤﻮﻋﺔ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ ﻟﻠﻘﻄﺎﻉ ﺍﳋﺎﺹ ﺑﺎﳌﻨﺘﺪﻯ ﺍﻟﻌﺎﳌﻰ‬ ‫ﳊﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ‪ ،‬ﻓﺈﻧﻪ ﻳﻌﻤﻞ ﺃﺳﺘﺎﺫﺍ ﺯﺍﺋﺮﺍ‬ ‫ﹰ ﻓﻰ ﻣﺪﺭﺳﺔ ‪ Cass‬ﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﺑﺠﺎﻣﻌﺔ‬ ‫ﺳﻴﺘﻲ – ﻟﻨﺪﻥ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺭﺃﺱ ﳉﺎﻥ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻓﻰ ﻛﻞ ﻣﻦ ‪ GUS Plc‬ﻭﺷﺮﻛﺔ ‪.Mizuha Int’l Plc‬‬ ‫ﻭﻗﺪ ﻋﻤﻞ ﺟﻮﻧﺎﺛﺎﻥ ﺗﺸﺎﺭﻛﻬﺎﻡ ﻓﻰ ﻫﻴﺌﺎﺕ ﺍﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ ﻓﻰ ﺍﻟﺪﺍﺧﻞ ﻭﺍﳋﺎﺭﺝ‪ ،‬ﻭﺗﻀﻤﻦ ﺫﻟﻚ‬ ‫ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﻟﺘﻰ ﻛﺎﻥ ﻳﺮﺃﺳﻬﺎ ﺳﻴﺮ ﺃﺩﺭﻳﺎﻥ ﻛﺎﺩﺑﻮﺭﻯ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺘﻰ ﻭﺿﻌﺖ ﺃﻭﻝ ﺩﺳﺘﻮﺭ ﻋﻦ ﺃﻓﻀﻞ‬ ‫ﺍﳌﻤﺎﺭﺳﺎﺕ‪ ،‬ﻭﻋﻤﻞ ﻧﺎﺋﺒﺎ ﻟﺮﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻟﺘﻨﺎﻓﺴﻴﺔ ﻓﻰ ﺍﻟﻮﻻﻳﺎﺕ ﺍﳌﺘﺤﺪﺓ‪.‬‬ ‫ﻛﻤﺎ ﻗﺎﻡ ﺑﺘﺄﻟﻴﻒ ﻛﺘﺎﺏ "‪ "Keeping Good Company‬ﻭﻫﻮ ﺩﺭﺍﺳﺔ ﻣﻘﺎﺭﻧﺔ ﺑﲔ ﺍﳌﻤﻠﻜﺔ‬ ‫ﺍﳌﺘﺤﺪﺓ ﻭﺍﻟﻮﻻﻳﺎﺕ ﺍﳌﺘﺤﺪﺓ ﻭﻓﺮﻧﺴﺎ ﻭﺃﳌﺎﻧﻴﺎ )ﺇﺻﺪﺍﺭ ﻣﻄﺒﻌﺔ ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺃﻭﻛﺴﻔﻮﺭﺩ ﻋﺎﻡ‬ ‫‪ ،(1994‬ﻛﻤﺎ ﺷﺎﺭﻙ ﻣﻊ )ﺁﻥ ﺳﻴﻤﺒﺴﻮﻥ( ﻓﻰ ﺗﺄﻟﻴﻒ ﻛﺘﺎﺏ ‪ Fair Shares‬ﺍﻟﺬﻯ ﻳﺘﻨﺎﻭﻝ ﺩﻭﺭ‬ ‫ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ ﻓﻰ ﺣﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ‪) .‬ﺇﺻﺪﺍﺭ ﻣﻄﺒﻌﺔ ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺃﻭﻛﺴﻔﻮﺭﺩ ﻋﺎﻡ ‪.(1999‬‬ ‫ﳑﺎ ﻳﺒﻌﺚ ﻋﻠﻰ ﺍﻷﺳﻰ ﺃﻥ ﺟﻮﻧﺎﺛﺎﻥ ﺗﺸﺎﺭﻛﻬﺎﻡ ﻗﺪ ﻭﺍﻓﺘﻪ ﺍﳌﻨﻴﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﻮﻗﺖ ﺍﻟﺬﻱ ﻛﺎﻥ ﻛﺘﺎﺑﻪ‬ ‫ﹰ ﺩﻭﻟﻴﺎ‬ ‫ﹰ ﺑﺄﻥ ﺟﻮﻧﺎﺛﺎﻥ ﺗﺸﺎﺭﻛﻬﺎﻡ‬ ‫ﻗﻴﺪ ﺍﻟﺘﺮﺟﻤﺔ ﺇﻟﻰ ﺍﻟﻠﻐﺔ ﺍﻟﻌﺮﺑﻴﺔ‪ .‬ﻭﻻ ﺷﻚ ﺃﻥ ﺛﻤﺔ ﺗﺴﻠﻴﻤﺎ‬ ‫ﻣﻬﻤﺎ‬ ‫ﹰ ﻋﻠﻰ‬ ‫ﹼ‬ ‫ﻫﻮ ﻭﺍﺣﺪ ﻣﻦ ﺑﲔ ﺍﳌﺆﺳﺴﲔ ﳊﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺍﳊﺪﻳﺜﺔ‪ ،‬ﻭﺃﻧﻪ ﻗﺪ ﻟﻌﺐ ﺩﻭﺭﺍ‬ ‫ﹰ‬ ‫ﺍﻟﺼﻌﻴﺪ ﺍﻟﻌﺎﳌﻲ ﻓﻲ ﻛﺜﻴﺮ ﻣﻦ ﺍﳌﺒﺎﺩﺭﺍﺕ ﺍﳌﻬﻤﺔ ﳊﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ‪ .‬ﻭﺑﺼﻔﺔ ﺧﺎﺻﺔ‪،‬‬ ‫ﻓﻘﺪ ﻛﺎﻥ ﺃﺣﺪ ﺍﻟﻘﺎﺋﻤﲔ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﻨﺘﺪﻯ ﺍﻟﻌﺎﳌﻲ ﳊﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ‪ .‬ﻭﻳﻮﺩ ﺍﳌﻨﺘﺪﻯ ﺍﻏﺘﻨﺎﻡ‬ ‫ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻔﺮﺻﺔ ﻟﻜﻲ ﻳﻌﺒﺮ ﻋﻦ ﺑﺎﻟﻎ ﺗﻘﺪﻳﺮﻩ ﻭﻋﻤﻴﻖ ﺍﻣﺘﻨﺎﻧﻪ ﳌﺎ ﺃﺗﺎﺣﻪ ﻣﻦ ﺣﻜﻤﺔ ﻋﻤﻴﻘﺔ‬ ‫ﻭﻣﻌﺮﻓﺔ ﻓﺎﺋﻘﺔ ﻭﺗﻮﺟﻴﻬﺎﺕ ﺳﺎﻋﺪﺕ ﺍﳌﻨﺘﺪﻯ ﻓﻲ ﺍﻻﺿﻄﻼﻉ ﺑﻮﻻﻳﺘﻪ ﻓﻲ ﺇﺻﻼﺡ ﺣﻮﻛﻤﺔ‬ ‫ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﻓﻲ ﺟﻤﻴﻊ ﺃﻧﺤﺎﺀ ﺍﻟﻌﺎﻟﻢ‪.‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﺗﺄﻟﻴﻒ‪ :‬ﺟﻮﻧﺎﺛﺎﻥ ﺗﺸﺎﺭﻛﻬﺎﻡ‬ ‫ﺍﳌﻨﺘﺪﻯ ﺍﻟﻌﺎﳌﻰ ﳊﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ‬ ‫ﻣﺬﻛﺮﺓ ﺍﳌﻨﺎﻗﺸﺔ ﺍﳌﺮﻛﺰﺓ ‪2‬‬ ‫ﻟﻠﺤﺼﻮﻝ ﻋﻠﻰ ﺇﺫﻥ ﻟﺘﺼﻮﻳﺮ ﺃﻭ ﺇﻋﺎﺩﺓ‬ ‫ﺣﻘﻮﻕ ﺍﻟﻄﺒﻊ ‪2003‬‬ ‫ﻃﺒﻊ‪ ،‬ﻳﺮﺟﻰ ﺇﺭﺳﺎﻝ ﻃﻠﺐ ﻳﺘﻀﻤﻦ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﻟﺪﻭﻟﻰ ﻟﻺﻧﺸﺎﺀ ﻭﺍﻟﺘﻌﻤﻴﺮ‬ ‫ﻣﻌﻠﻮﻣﺎﺕ ﻛﺎﳌﺔ ﺇﻟﻰ‪:‬‬ ‫‪The World Bank‬‬ ‫‪The World Bank Permissions Desk,‬‬ ‫‪1818 H Street NW‬‬ ‫‪Office of the Publisher,‬‬ ‫‪Washington D.C. 20433‬‬ ‫‪1818 H Street NW‬‬ ‫‪Washington DC 20433‬‬ ‫ﻛﺎﻓﺔ ﺍﳊﻘﻮﻕ ﻣﺤﻔﻮﻇﺔ‬ ‫‪The Copyright Clearance Center Inc.‬‬ ‫ﻛﺎﻓﺔ ﺍﻟﻨﺘﺎﺋﺞ ﻭﺍﻟﺘﻔﺴﻴﺮﺍﺕ ﻭﺍﻻﺳﺘﻨﺘﺎﺟﺎﺕ‬ ‫‪222 Wood Rose Drive‬‬ ‫ﻓﻰ ﻫﺬﺍ ﺍﻹﺻﺪﺍﺭ‪ ،‬ﻻ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﻧﺴﺒﺘﻬﺎ ﺑﺄﻯ‬ ‫‪Denvers, MA 01923‬‬ ‫ﻃﺮﻳﻘﺔ ﺇﻟﻰ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﻟﺪﻭﻟﻰ‪ ،‬ﺃﻭ ﺃﻋﻀﺎﺀ‬ ‫‪fax + 1978- 750- 4470‬‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻱ ﻟﻠﺒﻨﻚ‪ ،‬ﺃﻭ ﺇﻟﻰ‬ ‫ﻛﺎﻓﺔ ﺍﻻﺳﺘﻔﺴﺎﺭﺍﺕ ﻋﻦ ﺍﳊﻘﻮﻕ‬ ‫ﺃﻯ ﻣﻦ ﺍﻟﺪﻭﻝ ﺍﻟﺘﻰ ﳝﺜﻠﻮﻧﻬﺎ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﺃﻥ‬ ‫ﻭﺍﻟﺘﺮﺧﻴﺺ ﲟﺎ ﻓﻰ ﺫﻟﻚ ﺍﳊﻘﻮﻕ ﺍﻟﻔﺮﻋﻴﺔ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﻟﺪﻭﻟﻰ ﻻ ﻳﻀﻤﻦ ﺻﺤﺔ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﺎﺕ‬ ‫ﺗﺮﺳﻞ ﺇﻟﻰ‬ ‫ﺍﻟﺘﻰ ﻳﻀﻤﻬﺎ ﻫﺬﺍ ﺍﻹﺻﺪﺍﺭ ﻭﻻ ﻳﻘﺒﻞ ﺃﻱ‬ ‫‪The Office of the Publisher,‬‬ ‫ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﻋﻦ ﺃﻳﺔ ﺁﺛﺎﺭ ﻻﺳﺘﺨﺪﺍﻣﻬﺎ‪.‬‬ ‫‪The World Bank,‬‬ ‫‪1818 H Street NW,‬‬ ‫ﺗﺨﻀﻊ ﻣﺎﺩﺓ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﳊﻤﺎﻳﺔ ﺣﻘﻮﻕ‬ ‫‪Washington Dc 20433‬‬ ‫ﺍﻟﻄﺒﻊ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﻳﻌﺘﺒﺮ ﻧﺴﺦ ﻭ‪/‬ﺃﻭ ﻧﻘﻞ‬ ‫‪Fax + 1202 – 522- 2422‬‬ ‫ﺃﺟﺰﺍﺀ ﺃﻭ ﻛﻞ ﺍﻟﻌﻤﻞ‪ ،‬ﺍﻧﺘﻬﺎﻛﺎ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮﻥ‬ ‫ﻭﺍﺟﺐ ﺍﻟﺘﻄﺒﻴﻖ‪ .‬ﻭﻳﻌﻤﻞ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﻟﺪﻭﻟﻰ‬ ‫ﻋﻠﻰ ﺗﺸﺠﻴﻊ ﺑﺚ ﻭﺍﻧﺘﺸﺎﺭ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﻭﻣﻦ‬ ‫ﹰ ﳌﺴﺘﺨﺪﻡ ﻫﺬﺍ‬ ‫ﺛﻢ ﻓﺈﻧﻪ ﳝﻨﺢ ﺗﺼﺮﻳﺤﺎ‬ ‫ﺍﻟﻌﻤﻞ ﺃﻥ ﻳﻨﺴﺦ ﺃﺟﺰﺍﺀ ﻣﻨﻪ ﻻﺳﺘﺨﺪﺍﻣﻪ‬ ‫ﺍﻟﺸﺨﺼﻰ‪ ،‬ﻭﺍﻻﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﻏﻴﺮ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻯ‪،‬‬ ‫ﺑﺪﻭﻥ ﺃﻯ ﺣﻖ ﻹﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﺃﻭ ﺇﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﺘﻮﺯﻳﻊ‬ ‫ﺃﻭ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﺃﻋﻤﺎﻝ ﻣﺸﺘﻘﺔ ﻣﻨﻪ‪ .‬ﻭﺃﻯ ﻃﺒﺎﻋﺔ‬ ‫ﺃﺧﺮﻯ ﺃﻭ ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﺃﺧﺮ ﻟﻠﻌﻤﻞ ﻳﺘﻄﻠﺐ‬ ‫ﺍﳊﺼﻮﻝ ﻋﻠﻰ ﺇﺫﻥ ﻛﺘﺎﺑﻲ ﺻﺮﻳﺢ ﻣﻦ ﺍﻟﺒﻨﻚ‬ ‫ﺍﻟﺪﻭﻟﻰ‪.‬‬ ‫ﺍﶈﺘﻮﻳﺎﺕ‬ ‫ﺷﻜﺮ ﻭﺗﻘﺪﻳﺮ ‪........................................................................................................................................‬ﺩ‬ ‫ﺗﻘـﺪﱘ ﺑﻘﻠﻢ ﻟﻮﻳﺠﻰ ﺑﺎﺳﺎﻣﻮﻧﺘﻰ ‪...................................................................................................‬ﻫـ‬ ‫ﻛﻠﻤﺔ ﺍﳌﺆﻟﻒ ‪.......................................................................................................................................‬ﺯ‬ ‫‪ - 1‬ﺍﳌﺼﻄﻠﺤﺎﺕ ﺍﻟﻔﻨﻴﺔ ‪1..................................................................................................................‬‬ ‫‪ - 2‬ﺣﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ‪7......................................................................................................................‬‬ ‫‪ - 3‬ﺍﻟﻬﻴﻜﻞ ﺍﻟﺮﺳﻤﻰ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ ‪9......................................................................................................‬‬ ‫‪ - 4‬ﻫﻴﻜﻞ ﻭﺗﻜﻮﻳﻦ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ‪13...............................................................................................‬‬ ‫‪ - 5‬ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺕ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻰ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ‪15.............................................................................‬‬ ‫‪ - 6‬ﳉﺎﻥ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ‪27..................................................................................................................‬‬ ‫ﺍﳌﻼﺣﻖ‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪ :1‬ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻟﺘﺸﻐﻴﻞ ‪39......................................................................................................‬‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪ :2‬ﺍﻟﺘﺰﻭﻳﺮ ﻭﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ ‪40..........................................................................................................‬‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪ :3‬ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ‪45............................................................................................................‬‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪ :4‬ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ‪48..........................................................................................................................‬‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪ :5‬ﻣﻌﺎﻳﻴﺮ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ‪50........................................................................................‬‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪ :6‬ﺳﻴﺎﺳﺔ ﺁﺩﺍﺏ ﺍﻟﻌﻤﻞ ‪51.................................................................................................‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﺷﻜﺮ ﻭﺗﻘﺪﻳﺮ‬ ‫ﻳﻮﺩ ﺍﳌﻨﺘﺪﻯ ﺍﻟﻌﺎﳌﻰ ﳊﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺃﻥ ﻳﺸﻜﺮ ﻣﺎﻳﻚ ﻟﻮﺑﺮﺍﻧﻮ‪ ،‬ﺭﺋﻴﺲ ﻭﺣﺪﺓ ﺣﻮﻛﻤﺔ‬ ‫ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﻓﻰ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﺍﻟﺘﻤﻮﻳﻞ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ )‪ (IFC‬ﳌﺎ ﺃﺑﺪﺍﻩ ﻣﻦ ﺗﻌﻠﻴﻘﺎﺕ ﺗﻔﺼﻴﻠﻴﺔ ﻋﻠﻰ‬ ‫ﻣﺴﻮﺩﺓ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺎﺩﺓ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺘﻰ ﻗﺎﻣﺖ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﺍﻟﺘﻤﻮﻳﻞ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ )‪ (IFC‬ﺑﺎﺳﺘﺨﺪﺍﻣﻬﺎ ﻓﻰ‬ ‫ﺑﺮﺍﻣﺠﻬﺎ ﻟﺘﺪﺭﻳﺐ ﺍﳌﺮﺷﺤﲔ ﳌﻨﺎﺻﺐ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﻗﺎﻡ ﺃﻟﻴﻜﺲ ﺷﺎﻛﻮ‪،‬‬ ‫ﺍﳌﺴﺘﺸﺎﺭ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﺍﻟﺪﻭﻟﻰ ﺑﺘﻘﺪﱘ ﺇﺳﻬﺎﻡ ﻗﻴﻢ‪.‬‬ ‫ﻭﻫﺬﺍ ﺍﻟﻌﺪﺩ ﻣﻦ ‪ Focus‬ﰎ ﺇﺻﺪﺍﺭﻩ ﻟﻴﻜﻮﻥ ﺩﻟﻴﻼ ﻋﻤﻠﻴﺎ ﻭﺃﺣﺪ ﺃﺟﺰﺍﺀ ﺳﻠﺴﻠﺔ ﺩﻻﺋﻞ ﻋﻤﻠﻴﺔ‬ ‫ﻹﺻﻼﺡ ﺣﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ‪ .‬ﻭﻧﺤﻦ ﻧﺮﺣﺐ ﺑﺎﻟﺘﻌﻠﻴﻘﺎﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﻧﺮﺟﻮ ﺃﻥ ﺗﻘﺪﻡ ﺇﻟﻰ‬ ‫‪cgsecretariat@ifc.org‬‬ ‫ﻣﺎ ﻛﺎﻥ ﻟﻬﺬﻩ ﺍﻟﺘﺮﺟﻤﺔ ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ ﺑﺎﻟﻠﻐﺔ ﺍﻟﻌﺮﺑﻴﺔ ﺃﻥ ﺗﺮﻯ ﺍﻟﻨﻮﺭ ﻟﻮﻻ ﺍﻟﺪﻋﻢ ﺍﳌﺎﻟﻲ ﺍﻟﺬﻱ ﺃﺗﺎﺣﻪ‬ ‫ﻣﺮﻛﺰ ﻣﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ ﺍﳋﺎﺻﺔ )‪ .(CIPE‬ﻭﻣﺮﻛﺰ ﻣﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ‬ ‫ﺍﳋﺎﺻﺔ ﻫﻮ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻻ ﺗﻬﺪﻑ ﺇﻟﻰ ﺍﻟﺮﺑﺢ ﻣﻨﺘﺴﺒﺔ ﻟﻠﻐﺮﻓﺔ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻳﺔ ﺍﻷﻣﺮﻳﻜﻴﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺃﻧﻪ‬ ‫ﻭﺍﺣﺪ ﻣﻦ ﺑﲔ ﺃﺭﺑﻌﺔ ﻣﻌﺎﻫﺪ ﺭﺋﻴﺴﻴﺔ ﺗﺸﻜﻞ ﺻﻨﺪﻭﻕ ﺍﳌﻨﺢ ﺍﻟﻮﻃﻨﻴﺔ ﻣﻦ ﺃﺟﻞ ﺍﻟﺪﳝﻘﺮﺍﻃﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﻗﺪ ﺳﺎﻧﺪ ﻣﺮﻛﺰ ﻣﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ ﺃﻛﺜﺮ ﻣﻦ ‪ 920‬ﻣﺒﺎﺩﺭﺓ ﻣﺤﻠﻴﺔ ﻓﻲ ‪105‬‬ ‫ﻣﻦ ﺍﻟﺒﻠﺪﺍﻥ ﺍﻟﻨﺎﻣﻴﺔ‪ ،‬ﺷﻤﻠﺖ ﺍﻟﻘﻄﺎﻉ ﺍﳋﺎﺹ‪ ،‬ﻭﺫﻟﻚ ﻓﻲ ﻣﺠﺎﻻﺕ ﺍﻟﺪﻋﻮﺓ ﻓﻲ ﻣﺠﺎﻝ‬ ‫ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﺎﺕ ﻭﺍﻹﺻﻼﺡ ﺍﳌﺆﺳﺴﻲ‪ ،‬ﻭﲢﺴﲔ ﺍﳊﻮﻛﻤﺔ‪ ،‬ﻭﺇﻳﺠﺎﺩ ﻓﻬﻢ ﻟﻸﻧﻈﻤﺔ ﺍﻟﺪﳝﻘﺮﺍﻃﻴﺔ‬ ‫ﺍﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺴﻮﻕ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﺗﺘﻠﻘﻰ ﺑﺮﺍﻣﺞ ﻣﺮﻛﺰ ﻣﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ ﺍﻟﺪﻋﻢ ﻣﻦ‬ ‫ﺍﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺍﻷﻣﺮﻳﻜﻴﺔ ﻟﻠﺘﻨﻤﻴﺔ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﺩ‬ ‫ﺗﻘـﺪﱘ‬ ‫ﺑﻘﻠﻢ ﻟﻮﻳﺠﻰ ﺑﺎﺳﺎﻣﻮﻧﺘﻰ‬ ‫”ﺍﳊﻮﻛﻤﺔ ﺍﳉﻴﺪﺓ ﲤﺜﻞ ﺃﺳﺎﺱ ﳒﺎﺡ ﺍﳌﺆﺳﺴﺔ ﻓﻰ ﺍﻟﺒﻘﺎﺀ ﻷﺟﻞ ﻃﻮﻳﻞ‪ .‬ﻭﻫﻰ ﺗﻌﺘﻤﺪ ﺇﻟﻰ‬ ‫ﺣﺪ ﻛﺒﻴﺮ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﻬﺎﺭﺍﺕ ﻭﺍﳋﺒﺮﺍﺕ ﻭﻣﺪﻯ ﺍﳌﻌﺮﻓﺔ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﺘﻤﺘﻊ ﺑﻬﺎ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ“‪.‬‬ ‫ﻭﻫﺬﻩ ﺍﻟﻜﻠﻤﺎﺕ ﺍﻟﺒﺴﻴﻄﺔ ﻫﻰ ﺃﻓﻀﻞ ﻣﺎ ﻳﻌﺒﺮ ﻋﻦ ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﺟﻮﻧﺎﺛﺎﻥ ﺗﺸﺎﺭﻛﻬﺎﻡ ﻷﻋﻀﺎﺀ‬ ‫ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﻭﻏﻴﺮﻫﺎ ﻣﻦ ﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﻟﻘﺪ ﺃﺻﺒﺤﺖ ﺃﻋﻤﺎﻝ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺷﺪﻳﺪﺓ ﺍﻟﺘﻌﻘﺪ ﺑﺤﻴﺚ ﻻ ﳝﻜﻦ ﳌﺸﺮﻓﻰ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﻭﺣﺪﻫﻢ‬ ‫ﻣﺮﺍﻗﺒﺘﻬﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﻻ ﳝﻜﻦ ﻟﻠﻮﺍﺋﺢ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺍﻻﺳﺘﺠﺎﺑﺔ ﻟﻜﻞ ﺃﺳﻠﻮﺏ ﺟﺪﻳﺪ ﻣﻦ ﺃﺳﺎﻟﻴﺐ‬ ‫ﺍﻟﺘﻤﻮﻳﻞ‪ .‬ﻭﺗﺘﻄﻠﺐ ﺳﻼﻣﺔ ﻭﺃﻣﻦ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺿﺮﻭﺭﺓ ﺍﻻﻫﺘﻤﺎﻡ ﺍﳌﺴﺒﻖ ﻣﻦ‬ ‫ﺟﺎﻧﺐ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ ﻭﳑﺜﻠﻴﻬﻢ ﻓﻰ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‪ .‬ﻭﻛﻤﺎ ﻗﺎﻝ ﺍﻻﻥ ﺟﺮﻳﻨﺴﺒﺎﻥ ﺫﺍﺕ ﻣﺮﺓ‬ ‫”ﺇﻧﻨﺎ ﻧﺤﺘﺎﺝ ﺇﻟﻰ ﺍﺗﺒﺎﻉ ﺳﻴﺎﺳﺎﺕ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﺸﺠﻴﻊ ﺇﺷﺮﺍﻑ ﺍﻷﻃﺮﺍﻑ ﺍﻷﺧﺮﻯ ﺍﳋﺎﺻﺔ‪،‬‬ ‫ﺑﺎﻋﺘﺒﺎﺭﻫﺎ ﺍﳋﻂ ﺍﻷﻭﻝ ﻟﻠﺪﻓﺎﻉ ﻋﻦ ﻗﻴﺎﻡ ﻧﻈﺎﻡ ﻣﺼﺮﻓﻰ ﺳﻠﻴﻢ ﻭﺍﻣﻦ“‪.‬‬ ‫ﻭﻳﻮﺿﺢ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻜﺘﺎﺏ ﺃﻥ ﻋﻀﻮﻳﺔ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻰ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﻴﺔ ﻻ ﲤﺜﻞ ﻟﺼﺎﺣﺒﻬﺎ‬ ‫ﺗﺸﺮﻳﻔﺎ ﺷﺨﺼﻴﺎ ﻭﺇﳕﺎ ﲢﻤﻠﻪ ﺃﻋﺒﺎﺀ ﻭﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺕ ﺷﺨﺼﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﺇﻥ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﻫﻢ ﱠ‬ ‫ﺍﳊﺮﺍﺱ ﻋﻠﻰ ﺍﻻﺳﺘﻘﺮﺍﺭ ﺍﳌﺎﻟﻰ‪ ،‬ﺍﻟﺬﻯ ﻫﻮ ﻣﻦ ﺃﻏﻠﻰ‬ ‫ﺍﻟﺴﻠﻊ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ‪ .‬ﻭﻋﻠﻰ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺃﻥ ﺍﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪،‬‬ ‫ﺍﻟﺘﻰ ﻭﺿﻌﺘﻬﺎ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﺗﻘﻮﻡ ﺑﺘﻨﻔﻴﺬﻫﺎ‪ ،‬ﺗﻮﺍﺯﻥ ﺑﲔ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻭﺍﻟﻌﻮﺍﺋﺪ‪ ،‬ﻭﺃﻥ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﲤﺜﻞ‬ ‫ﺃﻭﺿﺎﻉ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺑﺼﻮﺭﺓ ﺩﻗﻴﻘﺔ‪ ،‬ﻭﺃﻥ ﺇﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺗﺨﻔﻴﻒ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻻ ﺗﺨﻞ ﺑﺘﻮﻓﻴﺮ ﺍﳊﻤﺎﻳﺔ ﺍﻟﻜﺎﻓﻴﺔ‬ ‫ﻷﻣﻮﺍﻝ ﺍﳌﻮﺩﻋﲔ ﻭﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ‪ .‬ﻭﺑﺎﺧﺘﺼﺎﺭ‪ ،‬ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺃﻥ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺗﻘﻮﻡ ﺑﺘﻨﻔﻴﺬ ﻣﻬﻤﺘﻬﺎ‬ ‫ﺑﺪﻭﻥ ﲢﻤﻞ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﻛﺒﻴﺮﺓ‪.‬‬ ‫ﻭﻏﺎﻟﺒﺎ ﻣﺎ ﻳﺠﺪ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‪ ،‬ﻟﺪﻯ ﻗﻴﺎﻣﻬﻢ ﲟﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺗﻬﻢ ﺍﻻﺷﺮﺍﻓﻴﺔ‪ ،‬ﺃﻥ‬ ‫ﺍﻟﻌﻤﻞ ﺟﻨﺒﺎ ﺇﻟﻰ ﺟﻨﺐ ﻣﻊ ﻣﺸﺮﻓﻰ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﻣﻦ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﻷﺳﺎﺳﻴﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻬﻢ ﳊﻤﺎﻳﺔ‬ ‫ﺍﻻﺳﺘﻘﺮﺍﺭ ﺍﳌﺎﻟﻰ‪ .‬ﻭﺍﻹﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﺘﻀﻤﻨﻬﺎ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻜﺘﺎﺏ ﺑﺸﺄﻥ ﻭﻇﺎﺋﻒ ﻭﻣﻬﺎﻡ ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ‬ ‫ﺍﻟﻔﺮﻋﻴﺔ ‪‬ﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺗﻌﺘﺒﺮ ﺟﻮﻫﺮﻳﺔ ﻓﻰ ﺑﻴﺎﻥ ﻫﻴﻜﻞ ﻭﻣﻀﻤﻮﻥ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻥ ﺍﻟﺒﺎﺯﻍ ﺑﲔ‬ ‫ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﺍﻟﺴﻠﻄﺎﺕ ﺍﻹﺷﺮﺍﻓﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﻩ‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﻭﻓﻰ ﺍﻟﺪﻭﻝ ﺍﻟﻨﺎﻣﻴﺔ ﻭﺍﻻﻧﺘﻘﺎﻟﻴﺔ‪ ،‬ﻻ ﳝﻜﻦ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﳕﻮ ﺍﻗﺘﺼﺎﺩﻯ ﻣﺴﺘﺪﱘ ﺑﺪﻭﻥ‬ ‫ﻗﺪﺭ ﻛﺒﻴﺮ ﻣﻦ ﺍﻟﺘﻌﻤﻴﻖ ﺍﳌﺎﻟﻰ‪ .‬ﻭﻫﻮ ﻣﺎ ﻳﻌﻨﻰ ﺍﺯﺩﻳﺎﺩ ﺗﺮﺍﻛﻢ ﺍﳌﺪﺧﺮﺍﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‪ ،‬ﲟﺎ ﻳﺤﻘﻖ‬ ‫ﺇﻣﻜﺎﻧﻴﺔ ﻭﺟﻮﺩ ﺭﺍﻓﻌﺔ ﺃﻋﻠﻰ ﻟﻠﺸﺮﻛﺎﺕ‪.‬‬ ‫ﻭﻫﺬﺍ ﻫﻮ ﺍﻟﺘﻮﺍﺯﻥ ﺍﻟﺪﻗﻴﻖ ﻭﺍﳊﺴﺎﺱ‪ :‬ﺍﶈﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺜﻘﺔ ﻓﻰ ﺍﺳﺘﻘﺮﺍﺭ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺍﳌﺎﻟﻰ‬ ‫ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ ﺯﻳﺎﺩﺓ ﺗﻌﺮﺿﻪ ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ‪ .‬ﻭﺗﻠﻌﺐ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﻭﺃﻋﻀﺎﺀﻫﺎ ﺩﻭﺭﺍ‬ ‫ﹰ‬ ‫ﹰ ﻓﻰ ﻫﺬﻩ ﺍﶈﺎﻭﻟﺔ‪ .‬ﻭﻻ ﳝﻜﻦ ﻷﻯ ﻣﺸﺮﻑ ﻣﺼﺮﻓﻰ ﺃﻥ ﻳﺠﺎﺭﻯ ﺍﻟﻘﺪﺭﺓ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻨﻈﺮﺓ‬ ‫ﺣﻴﻮﻳﺎ‬ ‫ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﺍﳌﺘﻌﻤﻘﺔ ﻭﺍﻹﺟﺮﺍﺀ ﺍﻟﻔﻮﺭﻯ ‪‬ﻠﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﻣﺴﺌﻮﻝ‪.‬‬ ‫ﺇﻥ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺗﺪﻋﻴﻢ ﻣﺴﺘﻮﻯ ﺍﳊﻮﻛﻤﺔ ﻓﻰ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﲤﺜﻞ ﻋﺒﺌﺎ ﺛﻘﻴﻼ‬ ‫ﹰ‪ ،‬ﺇﻻ ﺃﻥ ﺟﻮﻧﺎﺛﺎﻥ‬ ‫ﺗﺸﺎﺭﻛﻬﺎﻡ ﻗﺪ ﻭﺿﻊ ﺍﻟﻴﻮﻡ ﻧﻘﻄﺔ ﺍﻟﺒﺪﺍﻳﺔ ﺍﳌﻔﻴﺪﺓ‪.‬‬ ‫ﻟﻮﻳﺠﻰ ﺑﺎﺳﺎﻣﻮﻧﺘﻰ‬ ‫ﻛﺒﻴﺮ ﺍﳌﺴﺘﺸﺎﺭﻳﻦ‬ ‫ﻣﻜﺘﺐ ﺍﻟﻨﺎﺋﺐ ﺍﻷﻭﻝ ﻟﺮﺋﻴﺲ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﻟﺪﻭﻟﻰ‬ ‫ﻟﻠﻘﻄﺎﻉ ﺍﳌﺎﻟﻰ‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﻭ‬ ‫ﻛﻠﻤﺔ ﺍﳌﺆﻟﻒ‬ ‫ﺇﻥ ﺍﻟﻬﺪﻑ ﻣﻦ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺪﻟﻴﻞ‪ ،‬ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻜﻞ ﻣﻦ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳊﺎﻟﻴﲔ ﻭﺍﳌﻨﺘﻈﺮﻳﻦ‬ ‫ﻓﻰ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺫﺍﺕ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﻏﻴﺮ ﺍﳌﺮﻛﺒﺔ‪ ،‬ﻫﻮ ﺗﻮﻓﻴﺮ ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻋﻦ ﺃﻓﻀﻞ ﺍﳌﻤﺎﺭﺳﺎﺕ ﻭﺍﻷﻋﺮﺍﻑ‬ ‫ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ‪ .‬ﻭﺍﻟﻐﺮﺽ ﻣﻦ ﺫﺍﻙ ﻫﻮ ﻣﺴﺎﻋﺪﺓ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﻄﺮﻳﻘﺔ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﻟﺒﻠﻮﻍ ﻣﺴﺘﻮﻯ‬ ‫ﻣﺮﺗﻔﻊ ﻣﻦ ﺍﳊﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﻭﺍﶈﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﻫﺬﺍ ﺍﳌﺴﺘﻮﻯ‪ .‬ﺃﻣﺎ ﻋﻀﻮﻳﺔ ﻣﺠﺎﻟﺲ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻰ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺫﺍﺕ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳌﺮﻛﺒﺔ‪ ،‬ﻭﺧﺎﺻﺔ‬ ‫ﹰ ﺃﻛﺜﺮ‪ ،‬ﻭﻣﻊ ﺫﻟﻚ‬ ‫ﺍﻟﻀﺨﻤﺔ ﻣﻨﻬﺎ‪ ،‬ﻓﺘﺘﻄﻠﺐ ﺃﺑﻌﺎﺩﺍ‬ ‫ﻳﻬﺪﻑ ﺍﻟﺪﻟﻴﻞ ﺇﻟﻰ ﻣﺴﺎﻋﺪﺓ‬ ‫ﻓﺈﻥ ﺍﻻﻋﺘﺒﺎﺭﺍﺕ ﺍﻷﺳﺎﺳﻴﺔ ﺍﳌﻮﺟﻮﺩﺓ ﻓﻰ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺪﻟﻴﻞ‬ ‫ﳝﻜﻦ ﺗﻄﺒﻴﻘﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻨﻤﻄﲔ‪.‬‬ ‫ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺑﻄﺮﻳﻘﺔ‬ ‫ﻭﻳﺤﺘﻮﻯ ﺍﻟﺪﻟﻴﻞ ﻋﻠﻰ ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻣﻜﻤﻠﺔ ﻭﻟﻴﺴﺖ‬ ‫ﻋﻤﻠﻴﺔ ﻟﺒﻠﻮﻍ ﻣﺴﺘﻮﻯ ﻣﺮﺗﻔﻊ ﻣﻦ‬ ‫ﺑﺪﻳﻠﺔ ﻟﻠﻘﻮﺍﻧﲔ ﻭﺍﻟﻘﻮﺍﻋﺪ ﻭﺍﻹﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﺍﶈﻠﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﻓﻜﻼﻫﻤﺎ ﻳﻬﺪﻑ ﺍﻟﻰ ﻭﺿﻊ ﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻋﻠﻰ‬ ‫ﺍﳊﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﻭﺍﶈﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻴﻪ‬ ‫ﻃﺮﻳﻖ ﺍﻟﺮﻓﺎﻫﺔ ﻭﻫﻰ ﻣﺴﺄﻟﺔ ﻓﻰ ﻏﺎﻳﺔ ﺍﻷﻫﻤﻴﺔ‬ ‫ﻟﻠﻤﻮﺩﻋﲔ ﻭﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻭﺍﳌﺴﺘﻬﻠﻜﲔ ﻭﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ‬ ‫ﻭﺍﳉﻬﺎﺕ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻭﺍﻟﻮﻃﻦ‪.‬‬ ‫ﺍﳌﻤﺎﺭﺳﺎﺕ ﺍﳉﻴﺪﺓ ﻟﻠﺤﻮﻛﻤﺔ ﻣﺴﺄﻟﺔ ﺿﺮﻭﺭﻳﺔ ﻟﻠﻨﺠﺎﺡ ﻭﺍﻻﺳﺘﻤﺮﺍﺭ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺪﻯ ﺍﻟﻄﻮﻳﻞ‬ ‫ﻭﻟﺬﻟﻚ ﻫﻨﺎﻙ ﺍﻟﺘﺰﺍﻡ ﻋﻠﻰ ﺍﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺑﺄﻥ ﻳﻀﻤﻨﻮﺍ ﺣﺼﻮﻝ ﺍﻟﻘﺎﺋﻤﲔ ﻋﻠﻰ ﺇﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﻣﺆﺳﺴﺎﺗﻬﻢ ﺑﺎﻟﺘﺪﺭﻳﺐ ﺍﻟﻜﺎﻓﻰ ﻋﻠﻰ ﻣﺒﺎﺩﺉ ﺍﳊﻮﻛﻤﺔ ﻭﺗﻄﺒﻴﻘﺎﺗﻬﺎ ﻭﺃﻻ ﻳﻘﺘﺼﺮ ﺣﺪﻭﺩ‬ ‫ﺍﳌﻌﺮﻓﺔ ﻋﻠﻰ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﻓﻘﻂ‪.‬‬ ‫ﻳﺘﻘﺪﻡ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺪﻟﻴﻞ ﺭﺅﻳﺔ ﺷﺎﻣﻠﺔ ﻭﻋﻠﻰ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺘﻌﺮﻑ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺘﺸﺮﻳﻌﺎﺕ‬ ‫ﺫﺍﺕ ﺍﻟﺼﻠﺔ ﺑﺎﳌﺒﺎﺩﺉ ﺍﻟﻮﺍﺭﺩﺓ ﻓﻴﻪ ﺣﺘﻰ ﻻ ﻳﻜﻮﻧﻮﺍ ﻋﺮﺿﺔ ﻟﻼﺗﻬﺎﻡ ﲟﺨﺎﻟﻔﺔ ﺃﺣﻜﺎﻡ ﻗﺎﻧﻮﻧﻴﺔ‬ ‫ﻣﻌﻴﻨﺔ‪ .‬ﻭﺳﺘﻜﻮﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﺃﻛﺜﺮ ﺗﻔﺼﻴﻼ‬ ‫ﹰ ﺗﺘﻨﺎﻭﻝ ﻛﻞ ﻗﺴﻢ ﻣﻦ ﺃﻗﺴﺎﻡ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺪﻟﻴﻞ‪.‬‬ ‫ﻭﺍﻟﻘﺼﺪ ﻣﻦ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺪﻟﻴﻞ ﻫﻮ ﺿﻤﺎﻥ ﺃﻻ ﺗﻐﻮﺹ ﺍﳌﺒﺎﺩﺉ ﺍﻷﺳﺎﺳﻴﺔ ﻓﻰ ﺧﻀﻢ ﺍﻟﺘﻔﺎﺻﻴﻞ‬ ‫ﻭﺗﻮﻓﻴﺮ ﻣﻌﺮﻓﺔ ﺃﺳﺎﺳﻴﺔ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻋﻦ ﻣﻬﺎﻣﻬﻢ ﺍﻷﺳﺎﺳﻴﺔ ﻭﻣﻀﻤﻮﻧﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﻭﺗﺘﻮﻗﻒ ﺍﳊﻮﻛﻤﺔ ﺍﳉﻴﺪﺓ ﻷﻯ ﻣﻨﺸﺄﺓ ﲡﺎﺭﻳﺔ ﺇﻟﻰ ﺣﺪ ﻛﺒﻴﺮ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﻬﺎﺭﺍﺕ ﻭﺍﳋﺒﺮﺍﺕ ﻭﺩﺭﺟﺔ‬ ‫ﺍﳌﻌﺮﻓﺔ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﺘﻤﺘﻊ ﺑﻬﺎ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺇﺩﺍﺭﺗﻬﺎ‪ .‬ﺃﻣﺎ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﻭﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻓﻴﺤﺘﺎﺟﻮﻥ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ ﺍﻟﻰ ﻣﺎ ﺳﺒﻖ ﻣﻮﺍﻛﺒﺔ ﻣﺨﺘﻠﻒ ﺍﻟﺘﻄﻮﺭﺍﺕ‬ ‫ﻓﻰ ﺍ‪‬ﺎﻻﺕ ﺍﻟﻔﻨﻴﺔ ﻭﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﺍﶈﺎﺳﺒﻴﺔ ﻭﺍﻟﻨﻈﻢ ﻭﺍﻟﻠﻮﺍﺋﺢ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﺛﻢ ﻓﻌﻠﻰ ﻛﻞ ﻋﻀﻮ ﻣﻦ‬ ‫ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻋﺘﺒﺎﺭ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﻌﺮﻓﺔ ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺷﺨﺼﻴﺔ‪ ،‬ﻭﻋﻠﻰ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﺃﻥ ﺍﻋﻀﺎﺋﻪ ﻳﺤﺼﻠﻮﻥ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺸﻮﺭﺓ ﻭﺍﻟﺘﺪﺭﻳﺐ ﺍﻟﻼﺯﻣﲔ‪.‬‬ ‫ﺯ‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﻭﻟﻘﺪ ﲤﺖ ﺻﻴﺎﻏﺔ ﺍﻟﺪﻟﻴﻞ ﻟﻜﻰ ﻳﻨﺎﺳﺐ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺫﺍﺕ ﺍﳌﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻮﺍﺣﺪ ﻭﻗﺪ ﻳﺤﺘﺎﺝ‬ ‫ﺍﻟﻰ ﺑﻌﺾ ﺍﻟﺘﻌﺪﻳﻼﺕ ﻟﻴﺘﻼﺀﻡ ﻣﻊ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺫﺍﺕ ﺍﳌﺴﺘﻮﻳﲔ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﻔﺼﻞ ﺭﺳﻤﻴﺎ‬ ‫ﺑﲔ ﺍﻟﻮﻇﺎﺋﻒ ﺍﻻﺩﺍﺭﻳﺔ ﻭﺍﻟﻮﻇﺎﺋﻒ ﺍﻻﺷﺮﺍﻓﻴﺔ‪ .‬ﻭﺣﺘﻰ ﻓﻰ ﻫﺬﻩ ﺍﳊﺎﻟﺔ‪ ،‬ﺗﻈﻞ ﺣﺰﻣﺔ ﺍﳌﻬﺎﻡ‬ ‫ﺍﻷﺳﺎﺳﻴﺔ ﻫﻰ ﺫﺍﺗﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ ﺍﺧﺘﻼﻑ ﻃﺮﻳﻘﺔ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﻭﻓﻰ ﻛﻞ ﺻﻔﺤﺎﺕ ﺍﻟﺪﻟﻴﻞ ﻳﺘﻢ ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﺻﻴﻐﺔ ﺍﳌﺬﻛﺮ ‪‬ﺮﺩ ﺍﻟﺘﻮﺍﻓﻖ ﺍﻟﻠﻐﻮﻯ‪ .‬ﻭﻣﻦ‬ ‫ﺍﳌﻔﻬﻮﻡ ﻃﺒﻌﺎ ﺃﻧﻬﺎ ﺗﺸﻤﻞ ﺑﻨﻔﺲ ﺍﻟﺪﺭﺟﺔ ﺍﻹﻧﺎﺙ‪.‬‬ ‫ﺟﻮﻧﺎﺛﺎﻥ ﺗﺸﺎﺭﻛﻬﺎﻡ‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﺡ‬ ‫‪ - 1‬ﺍﳌﺼﻄﻠﺤﺎﺕ ﺍﻟﻔﻨﻴﺔ‬ ‫ﻫﻨﺎﻙ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ ﺍﳌﺼﻄﻠﺤﺎﺕ ﻟﻮﺻﻒ ﺍﻻﲡﺎﻩ ﺍﻟﺬﻯ ﻳﺮﻏﺐ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﻭﺍﳌﺴﺎﻫﻤﻮﻥ ﻓﻰ ﺗﻮﺟﻪ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻧﺤﻮﻩ‪ ،‬ﻣﺮﺗﺒﺔ ﺑﺼﻮﺭﺓ ﺗﻨﺎﺯﻟﻴﺔ ﻣﻦ ﺍﻟﻌﺎﻡ ﺍﻟﻰ ﺍﳋﺎﺹ‪ .‬ﻭﻫﺬﻩ‬ ‫ﺍﳌﺼﻄﻠﺤﺎﺕ ﺗﺼﻒ ﺍﻹﻃﺎﺭ ﺍﻟﺬﻯ ﻳﺘﻢ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﻪ ﻭﺿﻊ ﺍﳋﻄﻂ ﻭﺍﺗﺨﺎﺫ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭﺍﺕ ﺣﻮﻝ‬ ‫ﺍﻻﻭﻟﻮﻳﺎﺕ ﻓﻰ ﺍﳌﺪﻯ ﺍﻟﻘﺮﻳﺐ ﻭﺍﳌﺘﻮﺳﻂ ﻭﺍﻟﻄﻮﻳﻞ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﻐﺎﻳﺎﺕ ‪ :Aims‬ﻫﺬﺍ ﺍﳌﺼﻄﻠﺢ ﻫﻮ ﺃﻛﺜﺮ ﺍﳌﺼﻄﻠﺤﺎﺕ ﺍﺗﺴﺎﻋﺎ ﻭﻋﻤﻮﻣﻴﺔ‪ .‬ﻭﻓﻰ ﺑﻌﺾ‬ ‫ﺍﻷﺣﻴﺎﻥ ﻳﻄﻠﻖ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻭﺻﻒ ﺍﻷﻏﺮﺍﺽ ‪ .Purposes‬ﻭﺣﺎﻟﻴﺎ ﺗﻘﻮﻡ ﺑﻌﺾ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺑﻨﺸﺮ‬ ‫ﺭﺳﺎﻟﺘﻬﺎ ‪ .Mission Statement‬ﻭﺑﺼﺮﻑ ﺍﻟﻨﻈﺮ ﻋﻦ ﺍﳌﺼﻄﻠﺢ ﺍﳌﺴﺘﺨﺪﻡ‪ ،‬ﻓﺈﻥ ﺍﻟﻘﺼﺪ‬ ‫ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﻭﺍﺿﺤﺎ ﺑﺸﺄﻥ ﺍﻟﻐﺮﺽ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ ﺍﻟﺬﻯ ﺗﺄﺳﺲ ﻣﻦ ﺃﺟﻠﻪ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ .‬ﻭﺍﻟﻐﺎﻳﺎﺕ‬ ‫ﻻ ﳝﻜﻦ ﲢﺪﻳﺪﻫﺎ ﺣﺠﻤﺎ‬ ‫ﹰ‪ .‬ﺃﻣﺎ ﻣﺪﻯ ﺍﻟﺘﻔﺎﺻﻴﻞ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﺗﺘﻀﻤﻨﻬﺎ ﻓﻬﻮ ﻣﺴﺄﻟﺔ‬ ‫ﺗﻘﺪﻳﺮﻳﺔ‪.‬‬ ‫ﺍﻻﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ ‪ :Strategy‬ﻫﻰ ﺗﺼﻤﻴﻢ ﻭﺭﺳﻢ ﺳﻴﺎﺳﺎﺕ ﻟﻸﺟﻞ ﺍﻷﻃﻮﻝ ﻟﺘﺤﻘﻴﻖ‬ ‫ﻏﺎﻳﺎﺕ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺗﺘﻌﻠﻖ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﺎﺕ ﺑﺎﳌﻨﺘﺠﺎﺕ ﻭﺍﳋﺪﻣﺎﺕ‪ ،‬ﺃﻭ ﻗﺪ ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﻌﻤﻠﻴﺎﺕ‬ ‫ﺍﻻﺳﺘﺤﻮﺍﺫ ﻣﻘﺎﺑﻞ ﺍﻟﻨﻤﻮ ﺍﻟﻄﺒﻴﻌﻰ ﻭﺍﻷﺳﻮﺍﻕ ﻭﺍﳌﻮﺍﺭﺩ ﺍﻟﻄﺒﻴﻌﻴﺔ‪ ،‬ﺧﺎﺻﺔ ﺭﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ‬ ‫ﻭﺍﻷﻓﺮﺍﺩ‪ .‬ﻭﺗﻌﻜﺲ ﺍﻻﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ ﺃﻭﻟﻮﻳﺎﺕ ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﺍﳌﻮﺍﺭﺩ ﺍﶈﺪﺩﺓ ﻟﻠﺒﻨﻚ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﲢﺪﺩ ﺧﻄﻰ‬ ‫ﺍﳌﺆﺳﺴﺔ ﻧﺤﻮ ﺍﻟﻮﻓﺎﺀ ﺑﺄﻏﺮﺍﺿﻬﺎ ﻭﲢﻘﻴﻖ ﻏﺎﻳﺎﺗﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﺧﻄﻂ ﺍﻟﻌﻤﻞ ‪ :Business Plans‬ﻫﻰ ﻣﺨﻄﻄﺎﺕ ﺃﻭ ﺑﺮﺍﻣﺞ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﻟﻜﺎﻓﺔ ﺃﺟﺰﺍﺀ ﺍﳌﻨﺸﺄﺓ‬ ‫)ﻭﻋﻠﻰ ﻣﺨﺘﻠﻒ ﻣﺴﺘﻮﻳﺎﺗﻬﺎ( ﻟﻮﺿﻊ ﺭﺳﻢ ﺗﻔﺼﻴﻠﻲ ﻟﻠﻄﺮﻳﻖ ﺍﻟﺬﻯ ﻳﺘﻢ ﺍﺗﺨﺎﺫﻩ ﻟﺘﺤﻘﻴﻖ‬ ‫ﺍﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺘﻬﺎ‪ .‬ﻭﻋﻠﻰ ﻗﺪﺭ ﺍﻹﻣﻜﺎﻥ ﻓﺈﻥ ﻫﺬﻩ ﺍﳋﻄﻂ ﺗﺘﻀﻤﻦ ﺍﻷﻫﺪﺍﻑ ﻭﺟﺪﺍﻭﻝ ﺯﻣﻨﻴﺔ‬ ‫ﻣﺤﺪﺩﺓ ﻋﻠﻰ ﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﺍﻷﻫﺪﺍﻑ ﻣﺤﺪﺩﺓ ﺑﺼﻮﺭﺓ ﻛﻤﻴﺔ ﻭﺇﻥ ﻛﺎﻥ ﺍﻟﺘﺤﺪﻳﺪ ﺍﻟﻜﻤﻰ ﻻ ﻳﺘﻄﻠﺐ‬ ‫ﺑﺎﻟﻀﺮﻭﺭﺓ ﺍﻟﺘﻌﺒﻴﺮ ﻋﻨﻬﺎ ﻓﻰ ﺻﻮﺭﺓ ﻣﺒﺎﻟﻎ ﻣﺎﻟﻴﺔ‪..‬‬ ‫ﹰ ﻷﻥ ﻛﻞ ﻣﻨﺸﺂﺕ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ‬ ‫ﻭﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﺧﻄﻂ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﺣﺎﺯﻣﺔ ﻭﺇﻥ ﻛﺎﻧﺖ ﻣﺮﻧﺔ‪ ،‬ﻧﻈﺮﺍ‬ ‫ﺗﻮﺍﺟﻪ ﻋﺪﻡ ﺍﻟﻴﻘﲔ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﺛﻢ ﻓﺈﻥ ﺍﳋﻄﻂ ﻳﺠﺐ ﺗﻌﺪﻳﻠﻬﺎ ﻣﻦ ﻓﺘﺮﺓ ﺇﻟﻰ ﺃﺧﺮﻯ‪ .‬ﻭﺍﻟﻔﺎﺋﺪﺓ‬ ‫ﹰ ﺑﺎﻻﲡﺎﻩ ﻛﻤﺎ ﺗﻀﻤﻦ ﺍﻟﺘﺰﺍﻡ ﺍﳌﻜﻠﻔﲔ‬ ‫ﻣﻦ ﺗﻠﻚ ﺍﳋﻄﻂ ﺃﻧﻬﺎ ﺗﻌﻄﻰ ﺇﺣﺴﺎﺳﺎ‬ ‫ﹰ ﻭﺍﺿﺤﺎ‬ ‫ﺑﺘﺸﻜﻴﻠﻬﺎ ﻭﲢﻘﻴﻘﻬﺎ‪ .‬ﻭﻏﺎﻟﺒﺎ ﻣﺎ ﻳﻘﻮﻡ ﻛﺜﻴﺮﻭﻥ ﺑﺎﻟﺮﺑﻂ ﺑﻴﻨﻬﺎ ﻭﺑﲔ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﻭﺿﻊ ﺍﳌﻮﺍﺯﻧﺔ‬ ‫)ﻋﻠﻰ ﺳﺒﻴﻞ ﺍﳌﺜﺎﻝ‪ ،‬ﳝﻜﻦ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﺃﻥ ﻳﻀﻊ ﻓﻰ ﻣﻮﺍﺯﻧﺘﻪ ﺯﻳﺎﺩﺓ ﺟﺰﺋﻴﺔ ﻓﻰ ﻗﺎﻋﺪﺓ ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ(‪.‬‬ ‫ﻛﻤﺎ ﺗﺴﺎﻋﺪ ﺍﳋﻄﻂ ﻓﻰ ﲢﺪﻳﺪ ﺍﻻﺭﺗﺒﺎﻁ ﺑﲔ ﻣﺨﺘﻠﻒ ﻧﻮﺍﺣﻰ ﺍﻟﻌﻤﻞ‪ .‬ﻭﻓﻰ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﻣﺜﻼ‪،‬‬ ‫ﻫﻨﺎﻙ ﺿﺮﻭﺭﺓ ﻣﻄﻠﻘﺔ ﻟﻠﺮﺑﻂ ﺑﲔ ﺍﻟﺘﻮﺳﻊ ﻭﻛﻔﺎﻳﺔ ﺭﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ‪.‬‬ ‫ﻋﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﻨﺘﺪﺏ ‪ :Managing Director‬ﻫﻨﺎﻙ ﺃﻟﻘﺎﺏ ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ ﻳﺘﻢ ﺇﻃﻼﻗﻬﺎ‬ ‫ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺸﺨﺺ ﺃﻭ ﺍﻷﺷﺨﺎﺹ ﺍﻟﺬﻳﻦ ﻳﺘﻮﻟﻮﻥ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﺔ ﻣﺜﻞ ﺍﳌﺪﻳﺮ ﺍﻟﻌﺎﻡ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ‪،‬‬ ‫ﺍﳌﺪﻳﺮ ﺍﻟﻌﺎﻡ‪ ،‬ﻭﻋﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﻨﺘﺪﺏ ﻟﻺﺩﺍﺭﺓ )ﻭﻗﺪ ﻳﺘﻤﺘﻊ ﺃﻛﺜﺮ ﻣﻦ ﺷﺨﺺ ﺑﻨﻔﺲ‬ ‫ﺍﻟﻮﺿﻊ(‪ .‬ﻭﺣﺪﻳﺜﺎ ﺃﺻﺒﺢ ﻣﺼﻄﻠﺢ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻯ ﺃﻭ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻯ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ‬ ‫ﹰ ﻓﻰ ﺍﻻﺳﺘﺨﺪﺍﻡ‪ .‬ﻭﻟﻜﻦ ﻳﻘﺘﺼﺮ ﺫﻟﻚ ﻋﻠﻰ ﺍﳊﺎﻻﺕ ﺍﻟﺘﻰ‬ ‫)‪ (CEO‬ﺃﻛﺜﺮ ﺍﻧﺘﺸﺎﺭﺍ‬ ‫ﹰ ﻭﺷﻴﻮﻋﺎ‬ ‫ﺗﺘﺮﻛﺰ ﻓﻴﻬﺎ ﺍﻟﺴﻠﻄﺔ ﻓﻰ ﺃﻳﺪﻯ ﻓﺮﺩ ﻭﺍﺣﺪ‪.‬‬ ‫‪١‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ‪ :Chairman‬ﺭﺋﻴﺲ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﻫﻮ ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﻟﻴﺲ ﺭﺋﻴﺲ‬ ‫ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ‪ ،‬ﻭﺑﺼﻔﺘﻪ ﺭﺋﻴﺲ ‪‬ﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺗﺘﻌﻠﻖ ﻭﺍﺟﺒﺎﺗﻪ ﺃﺳﺎﺳﺎ ﲟﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺫﺍﺗﻪ‪ .‬ﻭﺇﺫﺍ‬ ‫ﻛﺎﻥ ﺷﻐﻞ ﻓﻰ ﻧﻔﺲ ﺍﻟﻮﻗﺖ ﻣﻨﺼﺐ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻱ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ )‪ (CEO‬ﺃﻭ ﻋﻀﻮ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﻨﺘﺪﺏ‪ ،‬ﺗﻜﻮﻥ ﻋﻠﻴﻪ ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺕ ﻣﺰﺩﻭﺟﺔ ﻓﻰ ﺗﻠﻚ ﺍﳊﺎﻟﺔ‪.‬‬ ‫ﺣﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ‪ :Corporate Governance‬ﻫﻰ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺍﻟﺬﻯ ﺗﺘﻢ ﲟﻮﺟﺒﻪ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﻭﻣﺮﺍﻗﺒﺘﻬﺎ ﺍﺑﺘﻐﺎﺀ ﲢﻘﻴﻖ ﻏﺎﻳﺎﺗﻬﺎ‪ ،‬ﻭﻫﻮ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺍﻟﺬﻯ ﻳﺘﻌﺎﻣﻠﻮﻥ ﲟﻮﺟﺒﻪ ﻣﻊ ﻣﺼﺎﺩﺭ ﺭﺅﻭﺱ‬ ‫ﺃﻣﻮﺍﻟﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ‪ :Risk Management‬ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻫﻰ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﻣﻨﺘﻈﻤﺔ ﻟﺘﺤﺪﻳﺪ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﻟﺘﻰ‬ ‫ﻳﻮﺍﺟﻬﻬﺎ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﻭﺗﻘﻴﻴﻤﻬﺎ ﻭﻓﻘﺎ ﻻﺣﺘﻤﺎﻻﺕ ﺣﺪﻭﺛﻬﺎ ﻭﺍﻟﻀﺮﺭ ﺍﻟﺬﻯ ﳝﻜﻦ ﺃﻥ ﲢﺪﺛﻪ ﻭﲢﺪﻳﺪ‬ ‫ﺍﻟﻌﻨﺎﺻﺮ ﺍﻟﺘﻰ ﳝﻜﻦ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﺃﻥ ﻳﺘﺤﻤﻠﻬﺎ ﺃﻭ ﻳﺘﺠﻨﺒﻬﺎ ﺃﻭ ﻳﺴﻴﻄﺮ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﺃﻭ ﻳﺆﻣﻦ ﺿﺪ‬ ‫ﺣﺪﻭﺛﻬﺎ )ﺃﻭ ﺃﻯ ﻣﺰﻳﺞ ﻣﻦ ﺍﻷﺭﺑﻌﺔ( ﻭﲢﺪﻳﺪ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﻋﻦ ﻣﻌﺎﳉﺘﻬﺎ ﻭﺿﻤﺎﻥ ﺳﻴﺮ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ‬ ‫ﻭﺭﻓﻊ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﻓﻮﺭﻳﺔ ﺇﻟﻰ ﺍﳉﻬﺔ ﺍﳌﻌﻨﻴﺔ ﺑﺎﳌﺸﺎﻛﻞ ﺍﳌﻠﻤﻮﺳﺔ‪.‬‬ ‫ﻣﺒﺎﺩﺉ ﺍﻟﺜﻘﺔ ﻭﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ‪ :Fiduciary Principles‬ﻳﺠﺐ ﻋﻠﻰ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺃﻥ‬ ‫ﻳﻌﻤﻠﻮﺍ ﺑﺎﺳﺘﻤﺮﺍﺭ ﳌﺎ ﻳﺤﻘﻖ ﻣﺼﺎﳊﻪ ﺣﺘﻰ ﻓﻰ ﻣﻮﺍﺟﻬﺔ ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻣﺎﺕ ﺍﳌﺘﻨﺎﻓﺴﺔ‪ .‬ﻭﻳﺠﺐ ﺃﻥ‬ ‫ﻳﻜﻮﻥ ﻋﻤﻠﻬﻢ ﺑﻨﻴﺔ ﺻﺎﺩﻗﺔ‪ .‬ﻭﻳﻌﺘﺒﺮ ﻭﻋﺪﻡ ﺇﺧﻼﺻﻬﻢ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﻧﻘﻞ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎﺗﻪ‬ ‫ﺍﳋﺎﺻﺔ ﺃﻭ ﺍﻟﺴﺮﻳﺔ‪ ،‬ﺃﻭ ﻭﺿﻊ ﻣﺼﺎﳊﻬﻢ ﺍﻟﺸﺨﺼﻴﺔ ﺃﻭ ﻣﺼﺎﻟﺢ ﺃﺳﺮﻫﻢ ﺃﻭ ﺃﺻﺪﻗﺎﺋﻬﻢ ﻗﺒﻞ‬ ‫ﻣﺼﺎﻟﺢ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬ﺻﻮﺭﺓ ﻣﻦ ﺻﻮﺭ ﺍﻧﺘﻬﺎﻙ ﺍﻟﺜﻘﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﻣﻦ ﺍﳌﻤﻜﻦ ﺃﻥ ﻳﻨﺸﺄ ﺗﻌﺎﺭﺽ ﺍﳌﺼﻠﺤﺔ ﺑﻄﺮﻕ ﻛﺜﻴﺮﺓ‪ ،‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺩﺍﺋﻤﺎ ﻋﻠﻰ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻧﻮﺍ ﻋﻠﻰ ﺣﺬﺭ‪ .‬ﻭﻋﻨﺪﻣﺎ ﻳﺜﻮﺭ ﻟﺪﻳﻬﻢ ﺃﻯ ﺷﻚ ﻓﺈﻧﻬﻢ ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﻳﻔﺼﺤﻮﺍ ﻋﻦ‬ ‫ﹰ ﻟﺰﻣﻼﺋﻬﻢ‪ .‬ﻭﺍﻹﺧﻔﺎﻕ ﻓﻰ ﺍﻹﻓﺼﺎﺡ ﻋﻦ ﺃﻯ ﺗﻌﺎﺭﺽ ﻣﺎﺩﻯ ﺃﻭ ﻫﺎﻡ ﻓﻰ ﺍﳌﺼﺎﻟﺢ‬ ‫ﺍﻷﻣﺮ ﺭﺳﻤﻴﺎ‬ ‫ﻋﺎﺩﺓ ﻣﺎ ﻳﺆﺩﻯ ﺇﻟﻰ ﺍﻻﺳﺘﻘﺎﻟﺔ‪ .‬ﻭﻓﻰ ﻛﺜﻴﺮ ﻣﻦ ﺍﻷﺣﻮﺍﻝ ﻗﺪ ﺗﺘﻄﻠﺐ ﺍﻟﻈﺮﻭﻑ ﻏﻴﺎﺑﻬﻢ ﻋﻦ‬ ‫ﻣﻨﺎﻗﺸﺔ ﺍﳌﻮﺿﻮﻉ ﻣﺤﻞ ﺍﻟﺘﻌﺎﺭﺽ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﻳﻨﺸﺄ ﻭﺿﻊ ﺧﺎﺹ ﻣﻔﺎﺟﺊ ﻣﺜﻞ ﺗﻮﻟﻰ ﺃﺣﺪﻫﻢ‬ ‫ﻣﻨﺎﺻﺐ ﻋﻀﻮﻳﺔ ﻓﻰ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺃﻛﺜﺮ ﻣﻦ ﺷﺮﻛﺔ ﻓﻰ ﻧﻄﺎﻕ ﻧﻔﺲ ﺍ‪‬ﻤﻮﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﻫﺆﻻﺀ ﻋﻠﻰ ﻋﻠﻢ ﺑﺄﻥ ﻭﺍﺟﺒﺎﺗﻬﻢ ﲡﺎﻩ ﺃﻛﺜﺮ ﻣﻦ ﺷﺮﻛﺔ ﻭﺍﺣﺪﺓ ﺗﻌﻨﻰ ﺃﻥ‬ ‫ﻋﻠﻴﻬﻢ ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺕ ﺛﻘﺔ ﻭﺍﺋﺘﻤﺎﻥ ﻓﻰ ﺃﺩﻭﺍﺭﻫﻢ ﺍ‪‬ﺘﻠﻔﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﻫﺬﻩ ﺍﳌﺒﺎﺩﺉ ﺗﻌﻨﻰ ﺃﻧﻪ ﻟﻴﺲ ﻫﻨﺎﻙ ﻣﺎ ﳝﻜﻦ ﺃﻥ ﻳﻄﻠﻖ ﻋﻠﻴﻪ ﻋﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﻤﺜﻞ‪،‬‬ ‫ﺣﺘﻰ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﻳﻜﻮﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﺣﻖ ﺍﻟﺘﻌﻴﲔ ‪‬ﻤﻮﻋﺔ ﻣﻌﻴﻨﺔ ﻣﻦ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ‪ .‬ﺇﺫ ﺃﻧﻪ ﲟﺠﺮﺩ‬ ‫ﹰ ﺑﺎﻟﻌﻤﻞ ﳌﺼﻠﺤﺔ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬ﺃﻯ ﻣﺼﻠﺤﺔ‬ ‫ﺍﻟﺘﻌﻴﲔ‪ ،‬ﻳﺼﺒﺢ ﻋﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻣﻠﺘﺰﻣﺎ‬ ‫ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ ﻛﻜﻞ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﻻ ﻳﻘﻮﻡ ﺑﺈﺧﻄﺎﺭ ﻣﻦ ﻗﺎﻣﻮﺍ ﺑﺘﻌﻴﻴﻨﻪ ﻋﻦ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﻌﺘﺒﺮﻫﺎ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺳﺮﻳﺔ‪ ،‬ﺑﺪﻭﻥ ﻣﻮﺍﻓﻘﺔ ﺍ‪‬ﻠﺲ‪ .‬ﻭﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻳﺪﻳﻨﻮﻥ ﺑﻮﺍﺟﺒﻬﻢ‬ ‫ﻭﻭﻻﺋﻬﻢ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﻭﻳﺨﻀﻌﻮﻥ ﻟﻠﻤﺴﺎﺀﻟﺔ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺐ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ ﻋﻦ ﺍﻟﻄﺮﻳﻘﺔ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﻘﻮﻣﻮﻥ‬ ‫ﻣﻦ ﺧﻼﻟﻬﺎ ﺑﻮﺍﺟﺒﺎﺗﻬﻢ‪.‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫‪٢‬‬ ‫ﺍﻷﻃﺮﺍﻑ ﺍﳌﺘﺼﻠﺔ ﺑﺎﳌﻨﺸﺄﺓ ‪ :Connected Parties‬ﻗﺪ ﻳﻜﻮﻥ ﻣﻮﺿﻮﻉ ﺍﻷﻃﺮﺍﻑ ﺍﳌﺘﺼﻠﺔ‬ ‫ﺑﺎﳌﻨﺸﺄﺓ ﺫﺍ ﺃﻫﻤﻴﺔ ﻓﻰ ﻛﺜﻴﺮ ﻣﻦ ﺍﳌﻮﺍﻗﻒ‪ ،‬ﻭﺧﺎﺻﺔ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎ‪‬ﺎﻃﺮ‪ ,‬ﻭﻳﺜﺎﺭ ﻫﺬﺍ ﺍﳌﻮﺿﻮﻉ‬ ‫ﻋﻨﺪﻣﺎ ﻳﻘﻮﻡ ﺍﻷﻃﺮﺍﻑ ﺍﳌﺘﺼﻠﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ ﺑﺘﻤﺜﻴﻞ ﻫﻴﺌﺎﺕ ﻟﻬﺎ ﺻﻔﺔ ﻓﻨﻴﺔ ﻣﻨﻔﺼﻠﺔ‪ ،‬ﻭﻳﻜﻮﻥ‪:‬‬ ‫• ﻟﻄﺮﻑ ﻭﺍﺣﺪ ﺳﻴﻄﺮﺓ ﻣﺒﺎﺷﺮﺓ ﺃﻭ ﻏﻴﺮ ﻣﺒﺎﺷﺮﺓ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻄﺮﻑ ﺍﻷﺧﺮ‪ ،‬ﺃﻭ‬ ‫• ﺍﻷﻃﺮﺍﻑ ﺍﻵﺧﺮﻭﻥ ﺧﺎﺿﻌﲔ ﻟﺴﻴﻄﺮﺓ ﻣﺸﺘﺮﻛﺔ ﻣﻦ ﻧﻔﺲ ﺍﳌﺼﺪﺭ‪ ،‬ﺃﻭ‬ ‫• ﻟﻄﺮﻑ ﻭﺍﺣﺪ ﻧﻔﻮﺫ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﺳﻴﺎﺳﺎﺕ ﺍﻟﺘﺸﻐﻴﻞ ﻟﻠﻄﺮﻑ ﺍﻵﺧﺮ ﺇﻟﻰ ﺣﺪ‬ ‫ﻗﺪ ﳝﺘﻨﻊ ﻓﻴﻪ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻄﺮﻑ ﺍﻷﺧﺮ ﻣﻦ ﺍﺗﺒﺎﻉ ﻣﺎ ﻳﺤﻘﻖ ﻣﺼﻠﺤﺘﻪ ﺍﳌﺴﺘﻘﻠﺔ‪.‬‬ ‫• ﺍﻷﻃﺮﺍﻑ ﺧﺎﺿﻌﲔ ﻟﻨﻔﻮﺫ ﻧﻔﺲ ﺍﳌﺼﺪﺭ ﺇﻟﻰ ﺍﳊﺪ ﺍﻟﺬﻯ ﻳﺠﻌﻠﻬﺎ ﺗﻀﻊ ﻣﺼﺎﳊﻬﺎ‬ ‫ﺍﳌﻨﻔﺼﻠﺔ ﻓﻰ ﻣﺮﺗﺒﺔ ﺛﺎﻧﻮﻳﺔ‪.‬‬ ‫ﺍﻷﻃﺮﺍﻑ ﺫﺍﺕ ﺍﻟﻌﻼﻗﺔ ‪ :Related Parties‬ﻳﺨﺘﻠﻒ ﺍﻟﺴﻴﺎﻕ ﺍﻟﻌﺎﻡ ﻓﻰ ﺗﻠﻚ ﺍﳊﺎﻟﺔ ﻭﻳﺆﺛﺮ‬ ‫ﺑﺼﻔﺔ ﺭﺋﻴﺴﻴﺔ ﻓﻰ ﺍﻟﺸﺮﻭﻁ ﻭﺍﻟﻈﺮﻭﻑ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﺠﺮﻯ ﻓﻴﻬﺎ ﺍﻟﻌﻤﻞ‪ .‬ﻭﻳﻜﻤﻦ ﺍﳋﻄﺮ ﻓﻰ ﺗﻠﻚ‬ ‫ﺍﳊﺎﻟﺔ ﻓﻰ ﺇﻋﻄﺎﺀ ﻣﻌﺎﻣﻠﺔ ﺗﻔﺼﻴﻠﻴﺔ ﺑﺸﻜﻞ ﻏﻴﺮ ﺳﻠﻴﻢ ﻗﺪ ﻳﺆﺩﻯ ﺇﻟﻰ ﺇﺿﻌﺎﻑ ﺍﻟﻀﻮﺍﺑﻂ‬ ‫ﺍﻟﻄﺒﻴﻌﻴﺔ ﻓﻰ ﺃﻣﻮﺭ ﻣﺜﻞ ﻣﻨﺢ ﺍﻟﺘﺴﻬﻴﻼﺕ‪ ،‬ﺃﻭ ﺗﻴﺴﻴﺮ ﺍﻟﺸﺮﻭﻁ‪ ،‬ﻭﻣﺎ ﻳﻠﻰ ﺫﻟﻚ ﻣﻦ ﻣﺮﺍﻗﺒﺔ‬ ‫ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ‪ .‬ﻭﺗﻌﺘﺒﺮ ﺍﻷﻃﺮﺍﻑ ﺫﺍﺕ ﻋﻼﻗﺔ ﺇﺫﺍ ﻛﺎﻧﺖ‪:‬‬ ‫• ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻓﻰ ﻣﺠﻠﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬ﺃﻭ ﻣﻦ ﺑﲔ ﻣﺮﺍﺟﻌﻴﻪ ﺍﳋﺎﺭﺟﻴﲔ‪ ،‬ﺃﻭ ﻣﺴﺘﺸﺎﺭﻳﻪ ﺃﻭ ﺃﺣﺪ‬ ‫ﻛﺒﺎﺭ ﺍﳌﺪﻳﺮﻳﻦ ﺃﻭ ﺃﺣﺪ ﻧﻮﺍﺑﻪ ﺃﻭ ﻣﺎ ﻳﻌﺎﺩﻝ ﺫﻟﻚ‪.‬‬ ‫• ﺃﻗﺎﺭﺏ ﻟﻠﻤﺬﻛﻮﺭﻳﻦ ﺃﻋﻼﻩ ﺃﻭ ﺣﻴﺜﻤﺎ ﺗﻜﻮﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﻣﺼﻠﺤﺔ ﻣﺸﺘﺮﻛﺔ ﺑﲔ ﺍﻟﻄﺮﻓﲔ‪.‬‬ ‫• ﺃﻯ ﺷﺨﺺ ﻃﺒﻴﻌﻰ ﺃﻭ ﺷﺨﺼﻴﺔ ﻗﺎﻧﻮﻧﻴﺔ ﲤﺘﻠﻚ ﺑﺸﻜﻞ ﻣﺒﺎﺷﺮ ﺃﻭ ﻏﻴﺮ ﻣﺒﺎﺷﺮ ﻧﺴﺒﺔ‬ ‫ﻛﺒﻴﺮﺓ ﻣﻦ ﺃﺳﻬﻢ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺫﺍﺕ ﺣﻖ ﺍﻟﺘﺼﻮﻳﺖ‪ ،‬ﻭﺃﻗﺎﺭﺏ ﺍﻟﺸﺨﺺ ﺍﻟﻄﺒﻴﻌﻰ‪.‬‬ ‫• ﺃﻳﺔ ﻣﺆﺳﺴﺎﺕ ﻓﺮﻋﻴﺔ ﺃﻭ ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ‪.‬‬ ‫• ﺃﻳﺔ ﺷﺨﺼﻴﺔ ﻗﺎﻧﻮﻧﻴﺔ ﳝﺘﻠﻚ ﻓﻴﻬﺎ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺑﺸﻜﻞ ﻣﺒﺎﺷﺮ ﺃﻭ ﻏﻴﺮ ﻣﺒﺎﺷﺮ ﺣﺼﺔ ﻛﺎﻓﻴﺔ‬ ‫ﻣﻦ ﺍﻷﺳﻬﻢ ﲤﻜﻨﻪ ﻣﻦ ﺍﻟﺘﺄﺛﻴﺮ ﻋﻠﻰ ﻋﻤﻠﻴﺎﺗﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ‪ :Liquidity‬ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﻫﻰ ﺍﻟﻮﺳﻴﻠﺔ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﻀﻤﻦ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺑﻮﺍﺳﻄﺘﻬﺎ ﺩﻓﻊ ﻣﺎ‬ ‫ﻳﺴﺘﺤﻖ ﻋﻠﻴﻪ ﻓﻰ ﺍﻟﻮﻗﺖ ﺍﶈﺪﺩ‪ ،‬ﻭﻫﻮ ﺃﻣﺮ ﺣﻴﻮﻱ ﻟﻠﺜﻘﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ ﻭﻻﺳﺘﻤﺮﺍﺭ ﺑﻘﺎﺋﻪ‪ .‬ﻭﻳﺘﻢ‬ ‫ﲢﻘﻴﻖ ﻫﺬﺍ ﻋﺎﺩﺓ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﻣﺰﺝ ﻭﺗﻨﻮﻉ ﻗﺎﻋﺪﺓ ﺍﻻﺻﻮﻝ‪ ،‬ﻭﺣﻴﺎﺯﺓ ﺃﺻﻮﻝ ﺳﺎﺋﻠﺔ ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺒﻴﻊ‬ ‫ﹰ‪ ،‬ﻭﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﺳﺘﺤﻘﺎﻗﺎﺕ ﺍﻷﺻﻮﻝ ﻭﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻣﺎﺕ‪ ،‬ﻭﺍﻻﻗﺘﺮﺍﺽ ﻓﻰ ﺍﻟﺴﻮﻕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ‪.‬‬‫ﻓﻮﺭﺍ‬ ‫ﻛﻔﺎﻳﺔ ﺭﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ ﻭﻧﺴﺒﺔ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺇﻟﻰ ﺍﻷﺻﻮﻝ ‪:Capital Adequacy & the risk-asset ratio‬‬ ‫ﻛﻔﺎﻳﺔ ﺭﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ ﻭﻣﺒﻠﻎ ﺭﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ ﺍﻟﺬﻯ ﻳﺸﺘﺮﻃﻪ ﺍﳌﺸﺮﻉ ﻟﻸﻋﻤﺎﻝ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﻘﻮﻡ ﺑﻬﺎ ﺍﻟﺒﻨﻚ‬ ‫ﹰ ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ ﻭﺧﺎﺻﺔ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﻳﻜﻮﻥ ﻋﺒﺎﺭﺓ‬ ‫ﺃﻭ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﻌﺘﺰﻡ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﻬﺎ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﻳﺘﺨﺬ ﺫﻟﻚ ﺍﺷﻜﺎﻻ‬ ‫ﻋﻦ ﺧﻠﻴﻂ ﻣﻦ ﺍﻷﺳﻬﻢ ﺍﻟﻌﺎﺩﻳﺔ‪ ،‬ﻭﺍﻷﺳﻬﻢ ﺍﳌﻤﺘﺎﺯﺓ ﻭﺍﻟﻘﺮﻭﺽ ﺍﻟﺜﺎﻧﻮﻳﺔ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﺍﻟﻨﺎﺣﻴﺔ‬ ‫ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﻓﺈﻥ ﻭﺍﺿﻌﻰ ﺍﻟﻠﻮﺍﺋﺢ ﻫﻢ ﺍﻟﺬﻳﻦ ﻳﻘﺮﺭﻭﻥ ﺍﳊﺪ ﺍﻷﺩﻧﻰ ﺍﳌﻄﻠﻮﺏ ﻟﺮﺃﺱ ﻣﺎﻝ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬ ‫ﻭﻋﻨﺪ ﻗﻴﺎﻣﻬﻢ ﺑﺎﺗﺨﺎﺫ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭ ﻳﺘﻢ ﺗﻘﺪﻳﺮ ﺷﻜﻞ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻣﻊ ﺗﺮﺟﻴﺢ ﻛﻞ ﻭﻇﻴﻔﺔ ﺑﺸﻜﻞ‬ ‫ﺳﻠﻴﻢ‪ .‬ﻭﻳﻘﻮﻡ ﻭﺍﺿﻌﻮ ﺍﻟﻠﻮﺍﺋﺢ ﺑﺘﻘﺪﻳﺮ ﺍﻷﻭﺯﺍﻥ ﺑﺤﻴﺚ ﺗﻌﻜﺲ ﺍﳌﻌﺎﻳﻴﺮ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ‪ .‬ﺛﻢ ﺗﺘﻢ‬ ‫ﻣﻘﺎﺭﻧﺔ ﺇﺟﻤﺎﻟﻰ ﻣﺒﺎﻟﻎ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﳌﺮﺟﺤﺔ ﻣﻊ ﺭﺃﺱ ﻣﺎﻝ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﳊﺴﺎﺏ ﻧﺴﺒﺔ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ‪ .‬ﻭﻫﺬﻩ‬ ‫ﻫﻰ ﺍﻟﻮﺳﻴﻠﺔ ﺍﻷﻭﻟﻰ ﺍﻟﺘﻰ ﳕﻜﻦ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﻭﺍﺿﻊ ﺍﻟﻠﻮﺍﺋﺢ ﻣﻦ ﻣﺮﺍﻗﺒﺔ ﻛﻔﺎﻳﺔ ﺭﺃﺱ‬ ‫ﺍﳌﺎﻝ‪.‬‬ ‫‪٣‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﺍﻟﻌﻮﳌﺔ ‪ :Globalization‬ﺍﻟﻌﻮﳌﺔ ﻟﻬﺎ ﺃﺑﻌﺎﺩ ﻛﺜﻴﺮﺓ‪ .‬ﻓﻘﺪ ﺗﺸﻴﺮ ﺇﻟﻰ‪:‬‬ ‫• ﺯﻳﺎﺩﺓ ﺩﺭﺟﺔ ﺳﻬﻮﻟﺔ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﺎﻷﻋﻤﺎﻝ ﻓﻰ ﺃﻯ ﺟﺰﺀ ﻣﻦ ﺍﻟﻌﺎﻟﻢ ﺑﺴﺒﺐ ﺍﻟﺘﻄﻮﺭ ﻓﻰ‬ ‫ﺗﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻴﺎ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ‪.‬‬ ‫• ﺍﺯﺩﻳﺎﺩ ﺗﻮﺟﻪ ﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ )ﺃﻭ ﻣﻨﺸﺂﺕ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﺍﻷﺧﺮﻯ( ﺇﻟﻰ ﺍﻟﺘﻮﺍﺟﺪ ﻓﻰ ﺩﻭﻝ ﻛﺜﻴﺮﺓ‬ ‫ﻟﺘﺴﻬﻴﻞ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﺄﻋﻤﺎﻟﻬﺎ‪.‬‬ ‫• ﺍﻻﺗﺒﺎﻉ ﺍﻟﺘﺪﺭﻳﺠﻲ ﳌﻌﺎﻳﻴﺮ ﺍﳉﻮﺩﺓ ﻓﻰ ﺃﺭﺟﺎﺀ ﺍﻟﻌﺎﻟﻢ )ﻋﻠﻰ ﺳﺒﻴﻞ ﺍﳌﺜﺎﻝ ﻓﻰ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ‬ ‫ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ(‪.‬‬ ‫• ﺗﺰﺍﻳﺪ ﺇﻣﻜﺎﻧﻴﺎﺕ ﺍﳊﺼﻮﻝ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻌﻤﺎﻟﺔ ﻓﻰ ﺃﻯ ﻣﻜﺎﻥ ﻓﻰ ﺍﻟﻌﺎﻟﻢ ﻣﻦ ﺑﲔ ﺍﻟﻔﺌﺎﺕ ﺍﻟﺘﻰ‬ ‫ﲤﺘﻠﻚ ﻣﻬﺎﺭﺍﺕ ﻓﻨﻴﺔ ﻋﺎﻟﻴﺔ )ﻣﺜﻞ ﻣﺒﺮﻣﺠﻰ ﺍﳊﺎﺳﺒﺎﺕ ﺍﻵﻟﻴﺔ(‪.‬‬ ‫• ﺗﺰﺍﻳﺪ ﺍﻟﺘﻮﺟﻪ ﻧﺤﻮ ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﻟﻐﺔ ﻣﻌﻴﻨﺔ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎﺭﻫﺎ ﺃﺳﻬﻞ ﺍﻟﻄﺮﻕ ﻭﺃﻛﺜﺮﻫﺎ ﻣﻼﺀﻣﺔ‬ ‫ﻟﻠﻘﻴﺎﻡ ﺑﺎﻷﻋﻤﺎﻝ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻌﺎﳌﻰ‪.‬‬ ‫ﺍﻻﺳﺘﻘﻼﻝ ‪ :Independence‬ﺗﺘﺠﻪ ﺍﻟﻨﻈﻢ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﻌﻤﻞ ﻣﻌﻈﻢ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﲟﻮﺟﺒﻬﺎ‬ ‫ﺇﻟﻰ ﺍﻟﺘﻤﻴﻴﺰ ﺭﺳﻤﻴﺎ ﺑﲔ ﻣﺨﺘﻠﻒ ﻃﺒﻘﺎﺕ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ .‬ﻭﻓﻰ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﻛﻞ ﻣﻨﻬﻢ‬ ‫ﻋﻠﻴﻪ ﻧﻔﺲ ﺍﻟﻮﺍﺟﺒﺎﺕ ﺍﻷﺳﺎﺳﻴﺔ‪ .‬ﻭﻋﺎﺩﺓ ﻣﺎ ﻳﻘﻮﻡ ﺑﻌﺾ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺒﻌﺾ‬ ‫ﺍﻟﻮﺍﺟﺒﺎﺕ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﺔ‪ ،‬ﻭﻣﻦ ﺛﻢ ﻗﺪ ﻳﻌﺮﻓﻮﻥ ﺑﺄﻧﻬﻢ ﻣﺪﻳﺮﻭﻥ ﺗﻨﻔﻴﺬﻳﻮﻥ‪ .‬ﻭﺍﻷﻋﻀﺎﺀ ﺍﻟﺬﻳﻦ‬ ‫ﻟﻴﺴﺖ ﻟﺪﻳﻬﻢ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺕ ﻳﻌﺮﻓﻮﻥ ﺑﺄﻧﻬﻢ ﻣﺪﻳﺮﻭﻥ ﻏﻴﺮ ﺗﻨﻔﻴﺬﻳﲔ )ﺃﻭ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳋﺎﺭﺟﻴﻮﻥ(‪ .‬ﻭﻣﻊ ﺫﻟﻚ‪ ،‬ﻏﺎﻟﺒﺎ‬ ‫ﹰ ﻣﺎ ﻗﺪ ﻳﻜﻮﻥ ﻋﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺬﻯ ﻻ ﻳﺘﺤﻤﻞ‬ ‫ﻭﺍﺟﺒﺎﺕ ﺗﻨﻔﻴﺬﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﺻﻠﺔ ﺃﻭ ﻛﺎﻥ ﻋﻠﻰ ﺻﻠﺔ ﺃﺧﺮﻯ ﺑﺎﻟﺸﺮﻛﺔ‪ ،‬ﻣﺜﻞ‪:‬‬ ‫• ﻗﻴﺎﻣﻪ ﺑﻮﺍﺟﺒﺎﺕ ﺗﻨﻔﻴﺬﻳﺔ ﻓﻰ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﻓﻰ ﺍﻟﺴﻨﻮﺍﺕ ﺍﻷﺧﻴﺮﺓ‪.‬‬ ‫• ﻋﻀﻮﻳﺘﻪ ﻓﻰ ﻣﻨﺸﺄﺓ ﺗﻘﺪﻡ ﺧﺪﻣﺎﺕ ﻣﻬﻨﻴﺔ ﺃﻭ ﻏﻴﺮﻫﺎ ﻣﻦ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺃﻭ ﺍﻟﺴﻠﻊ‪.‬‬ ‫• ﺻﻠﺘﻪ ﺑﻌﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﻨﺘﺪﺏ )ﺃﻭ ﺍﻷﻋﻀﺎﺀ ﺍﳌﻨﺘﺪﺑﲔ( ﻭﺃﻯ ﻋﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺃﻭ‬ ‫ﺃﺣﺪ ﻛﺒﺎﺭ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﻗﺮﺍﺑﺔ ﺍﻟﺪﻡ‪.‬‬ ‫ﻭﻫﺆﻻﺀ ﺍﻷﺷﺨﺎﺹ ﻗﺪ ﻳﻘﻮﻣﻮﻥ ﺑﺈﺳﻬﺎﻣﺎﺕ ﻫﺎﻣﺔ ‪‬ﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﺍﻟﺸﺮﻛﺔ‪ ،‬ﻭﻟﻜﻦ ﻻ ﳝﻜﻦ‬ ‫ﺍﻟﻘﻮﻝ ﺑﺄﻧﻬﻢ ﻣﺴﺘﻘﻠﻮﻥ‪.‬‬ ‫ﺇﺫﻥ ﺍﻻﺳﺘﻘﻼﻝ ﻳﻌﻨﻰ ﺍﺳﺘﻘﻼﻟﻬﻢ ﻋﻦ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ – ﺑﺤﻴﺚ ﻳﻜﻮﻧﻮﻥ ﻣﻮﺿﻮﻋﻴﲔ ﻓﻰ ﺗﻘﻴﻴﻤﻬﻢ‬ ‫ﻟﻸﻭﺿﺎﻉ ﻭﲢﺮﺭﻫﻢ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﺒﺪﻭﻥ ﻣﻦ ﺁﺭﺍﺀ‪.‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫‪٤‬‬ ‫ﺇﻥ ﺍﻻﺳﺘﻘﻼﻝ ﻫﻮ ﺳﻠﻮﻙ ﻋﻘﻠﻰ‪ .‬ﻭﻫﻮ ﺃﺣﺪ ﺧﺼﺎﺋﺺ ﺍﻟﺸﺨﺼﻴﺔ‪ .‬ﻭﻓﻰ ﻏﻴﺮ ﺍﳊﺎﻻﺕ‬ ‫ﺍﻟﺜﻼﺙ ﺍﻟﺘﻰ ﺫﻛﺮﺕ ﺃﻋﻼﻩ‪ ،‬ﻓﻘﺪ ﰎ ﺍﻟﻐﺾ ﻣﻦ ﻗﺪﺭ ﺍﻻﺳﺘﻘﻼﻝ ﺇﺫﺍ ﻣﺎ ﻭﻗﻊ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﲢﺖ ﺃﻯ ﺍﻟﺘﺰﺍﻡ ﻣﺎﻟﻰ ﺃﻭ ﺃﺧﻼﻗﻰ ﻗﺪ ﻳﻨﻘﺾ ﻣﻦ ﺣﺮﻳﺘﻬﻢ ﻓﻰ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﺄﻋﻤﺎﻟﻬﻢ‪ ،‬ﻭﻗﺪ‬ ‫ﺗﻜﻮﻥ ﻫﺬﻩ ﻫﻰ ﺍﳊﺎﻟﺔ ﺇﺫﺍ ﻣﺎ ﻛﺎﻧﻮﺍ ﻳﻌﺘﺒﺮﻭﻥ ﺃﻥ ﺗﻌﻴﻴﻨﻬﻢ ﻛﺄﻋﻀﺎﺀ ﺑﺎ‪‬ﻠﺲ ﻫﻮ ﻣﻦ ﻗﺒﻴﻞ‬ ‫ﺍﶈﺴﻮﺑﻴﺔ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺐ ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻭ ﺍﳌﺪﻳﺮ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻱ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ )‪ (CEO‬ﻭﻣﻦ ﺛﻢ‬ ‫ﻳﺤﺴﻮﻥ ﺑﺄﻧﻬﻢ ﻣﺪﻳﻨﻮﻥ ﲡﺎﻫﻪ ﺑﺈﺧﻼﺹ ﺷﺨﺼﻰ‪.‬‬ ‫ﻭﺍﻻﺳﺘﻘﻼﻝ ﻳﻌﻨﻰ ﻋﺪﻡ ﺍﳋﻀﻮﻉ ﻟﻠﺘﻬﺪﻳﺪﺍﺕ ﺃﻭ ﺍﻟﺘﻤﻠﻖ‪ ،‬ﻭﻫﻮ ﻳﻌﻨﻰ ﺗﻜﻮﻳﻦ ﻭﺟﻬﺔ ﻧﻈﺮ‬ ‫ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ ﺃﻓﻀﻞ ﺍﻷﺩﻟﺔ ﺍﳌﺘﺎﺣﺔ ﻭﺍﻻﻋﺘﺪﺍﺩ ﺑﺎﻟﺮﺃﻯ‪ .‬ﻭﺍﶈﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻻﺳﺘﻘﻼﻝ ﻻ ﺗﻌﻨﻰ‬ ‫ﺍﻻﻧﻔﺮﺍﺩ ﺑﻞ ﳝﻜﻦ ﺗﻘﺎﺳﻢ ﺍﻻﻫﺘﻤﺎﻣﺎﺕ ﻣﻊ ﺍﻟﺰﻣﻼﺀ ﺍﳌﺴﺘﻘﻠﲔ‪ .‬ﻭﺍﻻﺳﺘﻘﻼﻝ ﻳﻌﻨﻰ ﻭﺿﻊ‬ ‫ﻣﺼﻠﺤﺔ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺑﺤﻴﺚ ﺗﺄﺗﻰ ﺃﻭﻻ‪ ،‬ﻭﻟﻴﻜﻦ ﻣﺎ ﻳﻜﻮﻥ‪.‬‬ ‫‪٥‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫‪ - 2‬ﺣﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ‬ ‫ﻣﺎﺯﺍﻝ ﺍﻻﻫﺘﻤﺎﻡ ﺑﺎﻟﻄﺮﻳﻘﺔ ﺍﳌﻨﺘﻈﻤﺔ ﺍﻟﺘﻰ ﲡﺮﻯ ﺑﻬﺎ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﻭﺭﻗﺎﺑﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ )ﲟﺎ ﻓﻴﻬﺎ‬ ‫ﹰ ﻧﺴﺒﻴﺎ‪ ،‬ﺇﺫ ﻧﺸﺄ ﺧﻼﻝ ﺍﻟﺴﻨﻮﺍﺕ ﺍﳋﻤﺲ ﻭﺍﻟﻌﺸﺮﻳﻦ ﺍﳌﺎﺿﻴﺔ‪ .‬ﻭﻛﺎﻥ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ( ﺍﻫﺘﻤﺎﻣﺎ ﺣﺪﻳﺜﺎ‬ ‫ﺩﺍﻓﻌﻪ ﻓﻰ ﺍﳌﻘﺎﻡ ﺍﻷﻭﻝ ﺍﻻﻫﺘﻤﺎﻡ ﺑﺤﺎﻻﺕ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ‪ ،‬ﺃﻣﺎ ﻣﺆﺧﺮﺍ‪ ،‬ﻓﻜﺎﻥ ﻣﺮﺟﻌﻪ ﺇﻟﻰ ﺍﻹﺧﻔﺎﻕ‬ ‫ﻓﻰ ﺗﺼﺤﻴﺢ ﺍﻟﻘﺼﻮﺭ ﺍﻟﻮﺍﺿﺢ ﻓﻰ ﺍﻟﻜﻔﺎﺀﺓ ﺍﻹﺩﺍﺭﻳﺔ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺯﺍﺩ ﺍﻻﻫﺘﻤﺎﻡ ﺣﺪﻳﺜﺎ ﲟﺴﺄﻟﺔ‬ ‫ﺗﺴﻬﻴﻞ ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﻭﺍﻟﺘﺪﻓﻘﺎﺕ ﺍﻟﺮﺃﺳﻤﺎﻟﻴﺔ‪ .‬ﻭﻫﺬﻩ‬ ‫ﺍﻟﻌﻨﺎﺻﺮ ﺍﻟﺜﻼﺛﺔ ﺗﻘﻊ ﲢﺖ ﻣﻈﻠﺔ ﻭﺍﺣﺪﺓ‪ ،‬ﻓﺈﺫﺍ ﻛﺎﻧﺖ‬ ‫ﺗﺘﻄﻠﺐ ﺍﳊﻮﻛﻤﺔ ﺍﳉﻴﺪﺓ ﺳﻼﻣﺔ‬ ‫ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﺗﺮﻏﺐ ﻓﻰ ﺍﺟﺘﺬﺍﺏ ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭﺍﺕ‪ ،‬ﻳﺠﺐ‬ ‫ﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﻗﺎﺩﺭﺓ ﻋﻠﻰ ﺇﻇﻬﺎﺭ ﺣﺴﻦ ﻭﺃﻣﺎﻧﺔ ﺍﺩﺍﺭﺗﻬﺎ‬ ‫ﺍﻟﻬﻴﺎﻛﻞ ﻭﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ‪ .‬ﻭﺗﻌﺘﺒﺮ ﻧﻈﻢ‬ ‫ﻭﺃﻥ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﺼﺪﺭ ﻋﻨﻬﺎ ﻫﻰ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎﺕ‬ ‫ﺷﺎﻣﻠﺔ ﻭﺻﺤﻴﺤﺔ‪ .‬ﻭﻳﺮﻯ ﺍﳌﺴﺘﺜﻤﺮﻳﻦ ﺍﶈﺘﻤﻠﲔ ﺃﻥ‬ ‫ﺍﻟﺘﺪﻗﻴﻖ ﻭﺍﳌﻮﺍﺯﻧﺔ ﺃﻣﺮﺍ ﺣﻴﻮﻳﺎ ﻟﻠﻀﻤﺎﻥ‬ ‫ﺍ‪‬ﺎﻃﺮﺓ ﺑﺄﻣﻮﺍﻟﻬﻢ ﻭﻣﺪﺧﺮﺍﺗﻬﻢ ﻓﻰ ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﻓﻰ‬ ‫ﺷﺮﻛﺎﺕ ﻻ ﺗﺴﺘﻮﻓﻰ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺸﺮﻭﻁ ﻳﻌﺪ ﻣﻦ ﺑﺎﺏ‬ ‫ﻋﺪﻡ ﺇﺳﺎﺀﺓ ﺍﺳﺘﻐﻼﻝ ﺍﻟﺴﻠﻄﺔ‪.‬‬ ‫ﺍﳊﻤﺎﻗﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﻗﺪ ﺃﻇﻬﺮﺕ ﺍﳋﺒﺮﺓ ﺃﻥ ﺍﳊﻮﻛﻤﺔ ﺍﳉﻴﺪﺓ ﺗﺘﻄﻠﺐ ﻫﻴﺎﻛﻞ ﻭﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺳﻠﻴﻤﺔ‪ ،‬ﻭﺃﻥ ﻧﻈﻢ‬ ‫ﺍﻟﺘﺪﻗﻴﻖ ﻭﺍﳌﻮﺍﺯﻧﺔ ﻧﻈﻤﺎ ﺣﻴﻮﻳﺔ ﻟﻀﻤﺎﻥ ﻋﺪﻡ ﺇﺳﺎﺀﺓ ﺍﺳﺘﻐﻼﻝ ﺍﻟﺴﻠﻄﺔ‪ .‬ﺇﺫ ﺃﻥ ﻟﻬﺬﻩ ﺁﺛﺎﺭ‬ ‫ﻋﻠﻰ ﺩﻭﺭ ﻭﺗﺸﻜﻴﻞ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻭﺇﻧﺸﺎﺀ ﳉﺎﻥ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﺧﺎﺻﺔ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‪،‬‬ ‫ﻭﻋﻠﻰ ﻣﺪﻯ ﺍﻹﺳﻬﺎﻡ ﺍﻟﺬﻯ ﳝﻜﻦ ﺃﻥ ﻳﻘﺪﻣﻪ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺴﺘﻘﻠﻮﻥ ﺍﳋﺎﺭﺟﻴﲔ‬ ‫ﻓﻰ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﺗﺨﺎﺫ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭ ﻭﺍﻹﺷﺮﺍﻑ‪.‬‬ ‫ﻭﻛﺎﻥ ﺗﺮﻛﻴﺰ ﺣﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺩﺍﺋﻤﺎ ﻭﺑﺼﻔﺔ ﺭﺋﻴﺴﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻭﺍﻹﺷﺮﺍﻑ‪ ،‬ﻭﻛﺎﻥ ﻫﺬﺍ‬ ‫ﹰ ﻟﻼﻧﻬﻴﺎﺭﺍﺕ ﻭﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻻﺕ ﻓﻰ ﺍﳌﻘﺎﻡ ﺍﻷﻭﻝ‪ .‬ﻭﺳﺘﺆﺩﻯ ﺍﳊﻮﻛﻤﺔ ﺍﳉﻴﺪﺓ‬ ‫ﹰ ﺳﻠﻴﻤﺎ ﻧﻈﺮﺍ‬‫ﺃﻣﺮﺍ‬ ‫ﻟﻠﺸﺮﻛﺎﺕ ﺇﻟﻰ ﲢﺴﲔ ﺍﳌﺰﺍﻳﺎ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﻭﻫﻮ ﻣﺎ ﻳﻌﻨﻰ ﻗﻮﺓ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻢ ﺇﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﻓﻌﺎﻟﻴﺔ‬ ‫ﺍﻹﺷﺮﺍﻑ‪ .‬ﻭﺑﺪﻭﻥ ﺭﻭﺡ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻢ ﻟﻦ ﻳﺘﻤﻜﻦ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻣﻦ ﺍﻟﻌﻤﻞ‪ ،‬ﻣﻬﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ ﺟﻮﺩﺓ ﺍﻹﺷﺮﺍﻑ‪.‬‬ ‫ﺇﻥ ﺍﳊﺎﺟﺔ ﺇﻟﻰ ﻧﻈﻢ ﺍﻹﺷﺮﺍﻑ ﻻ ﺗﻠﻐﻰ ﺍﳊﺎﺟﺔ ﺇﻟﻰ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻢ – ﻣﻨﺘﺠﺎﺕ ﻭﺧﺪﻣﺎﺕ ﺟﺪﻳﺪﺓ‬ ‫ﻭﺃﺳﻮﺍﻕ ﺟﺪﻳﺪﺓ‪.‬‬ ‫ﻭﻋﻠﻰ ﺍﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ ﺃﻥ ﺍﻟﻔﺮﺹ ﻭﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻫﻤﺎ ﻭﺟﻬﲔ ﻟﻌﻤﻠﺔ ﻭﺍﺣﺪﺓ‪ ،‬ﺇﻻ ﺃﻥ ﺭﺅﻳﺔ ﺍﻟﻔﺮﺹ‬ ‫ﺗﺘﻄﻠﺐ ﺣﺎﺳﺔ ﺍﻟﺘﻤﻴﻴﺰ‪ ،‬ﻭﻏﺎﻟﺒﺎ ﻣﺎ ﺗﺮﺗﺒﻂ ﺗﻠﻚ ﺍﳊﺎﺳﺔ ﺑﺎﻟﺮﻭﺡ ﺍﳋﻼ‬ ‫ﱠﻗﺔ‪ ،‬ﻭﻟﻜﻦ ﺗﺒﻘﻰ ﻣﺮﺍﻗﺒﺔ‬ ‫ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺗﻨﻈﻴﻤﻴﺔ ﻫﺎﻣﺔ ﻻ ﻏﻨﻰ ﻋﻨﻬﺎ‪ .‬ﻭﺍﳋﻄﺮ ﺍﳊﻘﻴﻘﻰ ﻳﻈﻬﺮ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﻳﺒﺪﺃ ﺃﺣﺪ‬ ‫ﺍﳌﺒﺎﺩﺭﻭﻥ ﺍﳋﻼﻗﻮﻥ ﻣﻨﺸﺄﺗﻪ ﺑﻨﺠﺎﺡ ﻭﺃﺻﺒﺢ ﻣﻘﺘﻨﻌﺎ ﺑﻘﺪﺭﺍﺗﻪ ﺍﻟﺬﺍﺗﻴﺔ‪ ،‬ﻓﻴﺼﺒﺢ ﺃﻛﺜﺮ ﺗﻜﺪﺭﺍ‬ ‫ﻣﻦ ﺍﻟﻘﻴﻮﺩ ﺍﳌﻔﺮﻭﺿﺔ ﻋﻠﻴﻪ‪ .‬ﻭﻟﺬﻟﻚ ﻓﺎﻟﻨﺠﺎﺡ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺪﻯ ﺍﻟﻄﻮﻳﻞ ﻳﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺘﻮﺍﺯﻥ ﺑﲔ‬ ‫ﺍﳌﺒﺎﺩﺭﺓ ﻭﺑﲔ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻭﻋﻠﻰ ﺍﺭﺗﻔﺎﻉ ﻣﺴﺘﻮﻯ ﺍﻻﺛﻨﲔ ﻣﻌﺎ‪.‬‬ ‫‪٧‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﻭﺗﺆﺛﺮ ﺍﳌﺰﺍﻳﺎ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﻟﻠﺤﻮﻛﻤﺔ ﺍﳉﻴﺪﺓ‬ ‫ﻋﻠﻰ ﻧﻄﺎﻕ ﻭﺍﺳﻊ ﻣﻦ ﺍﻷﺷﺨﺎﺹ ﻣﻦ ﺍﳌﻮﺩﻋﲔ‬ ‫ﻫﻨﺎﻙ ﻣﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﻋﺪﻳﺪﺓ ﻳﺘﻨﺎﻭﻟﻬﺎ‬ ‫ﻭﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻭﺍﻟﺪﺍﺋﻨﲔ ﻭﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ ﻭﺑﻌﺾ ﻓﺌﺎﺕ‬ ‫ﺍﳌﺴﺘﺜﻤﺮﻳﻦ ﺍﻵﺧﺮﻳﻦ‪ ،‬ﻭﻋﻠﻰ ﺍ‪‬ﺘﻤﻊ ﺑﻞ ﻭﻋﻠﻰ‬ ‫ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺪﻟﻴﻞ ﻣﺜﻞ ﺍﻟﻬﻴﺎﻛﻞ ﻭﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ‬ ‫ﺍﻟﺪﻭﻟﺔ ﺫﺍﺗﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﺴﻠﻴﻤﺔ ﻭﺍﻟﺸﻔﺎﻓﻴﺔ‪ .‬ﻭﻳﺤﻜﻢ ﺗﻠﻚ‬ ‫ﻭﻫﻨﺎﻙ ﺗﻄﺎﺑﻖ ﻓﻰ ﺍﳌﺼﻠﺤﺔ ﺑﲔ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ‬ ‫ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻭﺍﳌﺸﺮﻓﲔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﲔ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﺘﻌﻠﻖ‬ ‫ﺍﻟﻌﻨﺎﺻﺮ ﻣﺒﺪﺃ ﻋﺎﻡ ﻫﻮ ﺃﻥ ﺍﺳﺘﻤﺮﺍﺭ‬ ‫ﺑﺤﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ‪ .‬ﻓﻜﻼﻫﻤﺎ ﻳﺮﻳﺪ ﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ‬ ‫ﺳﻠﻴﻤﺔ ﻋﻠﻰ ﻗﺪﺭ ﺍﻹﻣﻜﺎﻥ ﻟﻜﻰ ﲢﻘﻖ ﺍﻟﻜﻔﺎﺀﺓ‬ ‫ﺍﻟﺮﻓﺎﻫﻴﺔ ﻳﺘﻄﻠﺐ ﻣﻨﻬﺞ ﻣﺘﺴﻖ ﲡﺎﻩ‬ ‫ﻭﺍﻟﻔﻌﺎﻟﻴﺔ‪ .‬ﻭﻳﺆﺩﻯ ﻫﺬﺍ ﺇﻟﻰ ﺃﻥ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺍﳌﺒﺎﺩﺭﺓ ﻭﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻓﻰ ﺁﻥ ﻭﺍﺣﺪ‪.‬‬ ‫ﹰ ﺑﺸﻜﻞ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﺍﳌﺸﺮﻓﲔ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﻌﻤﻠﻮﺍ ﻣﻌﺎ‬ ‫ﻭﺛﻴﻖ ﻟﺘﺤﻘﻴﻖ ﺃﻓﻀﻞ ﺍﻟﻨﺘﺎﺋﺞ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﲤﺖ ﺻﻴﺎﻏﺔ‬ ‫ﺍﻷﻗﺴﺎﻡ ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ ﻣﻦ ﺍﻹﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻭﻓﻘﺎ ﻟﻬﺬﻩ ﺍﻟﺮﻭﺡ‪.‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫‪٨‬‬ ‫‪ - 3‬ﺍﻟﻬﻴﻜﻞ ﺍﻟﺮﺳﻤﻰ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ‬ ‫ﺍﻟﺸﻜﻞ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻰ‬ ‫ﻫﻨﺎﻙ ﻋﺪﺓ ﺃﻧﻮﺍﻉ ﻣﻦ ﺍﻟﻬﻴﺎﻛﻞ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ ﺍﻟﺘﻰ ﰎ ﺗﺼﻤﻴﻤﻬﺎ ﻟﺘﺴﻬﻴﻞ ﺗﺴﻴﻴﺮ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ‪،‬‬ ‫ﻭﻛﻞ ﻣﻦ ﻫﺬﻩ ﺍﻷﻧﻮﺍﻉ ﻟﻪ ﻻﺋﺤﺘﻪ ﻭﻗﻮﺍﻧﻴﻨﻪ ﻭﺍﻷﺣﻜﺎﻡ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﺑﻪ‪ ،‬ﻭﻫﻰ ﺗﺘﻀﻤﻦ ﺷﺮﻛﺎﺕ‬ ‫ﺍﻟﺘﻀﺎﻣﻦ ﻭﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺍﶈﺪﻭﺩﺓ‪ .‬ﻭﻟﻴﺲ ﻣﻨﻬﺎ ﻣﺎ ﻫﻮ ﻣﻦ ﺧﻠﻖ ﺍﻟﻄﺒﻴﻌﺔ‪ ،‬ﻭﻣﻦ ﺛﻢ‬ ‫ﻓﺈﻧﻨﺎ ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﻧﺘﻮﺟﻪ ﺍﻟﻰ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﻟﺘﺤﺪﻳﺪ ﻃﺮﻳﻘﺔ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺃﺣﻜﺎﻣﻬﺎ‪ .‬ﻭﺍﻟﺸﻜﻞ ﺍﻷﺳﺎﺳﻰ‬ ‫ﻟﻠﺒﻨﻮﻙ ﻫﻮ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﺔ ﺫﺍﺕ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺍﶈﺪﻭﺩﺓ‪ ،‬ﺳﻮﺍﺀ ﺃﻛﺎﻧﺖ ﺃﺳﻬﻢ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ‬ ‫ﻣﺴﺠﻠﺔ ﻓﻰ ﺍﻟﺒﻮﺭﺻﺔ ﻭﻣﺘﺪﺍﻭﻟﺔ ﺃﻡ ﻻ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﻬﺪﻑ ﺇﻃﺎﺭ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﺔ ﺫﺍﺕ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺍﶈﺪﻭﺩﺓ ﺇﻟﻰ ﻣﺎ ﻳﻠﻰ‪:‬‬ ‫• ﺗﺴﻬﻴﻞ ﺗﻌﺒﺌﺔ ﺭﺅﻭﺱ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ‪ :‬ﺗﻌﺘﺒﺮ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﻭﺳﻴﻠﺔ ﻓﻌﺎﻟﺔ ﻟﺘﻌﺒﺌﺔ ﺍﳌﺪﺧﺮﺍﺕ‬ ‫ﹰ ﻣﻦ ﺑﲔ ﺍ‪‬ﻤﻮﻋﺔ ﺍﻟﺴﻜﺎﻧﻴﺔ ﻭﻫﻰ ﻓﻰ ﻓﻌﺎﻟﻴﺘﻬﺎ‬‫ﻣﻦ ﻗﻄﺎﻋﺎﺕ ﺃﻛﺜﺮ ﺍﺗﺴﺎﻋﺎ ﻭﺗﻌﺪﺩﺍ‬ ‫ﺗﺘﻔﻮﻕ ﻋﻠﻰ ﺍﻷﺷﻜﺎﻝ ﺍﻷﺧﺮﻯ ﻣﻦ ﺍﳌﻨﺸﺂﺕ‪ .‬ﻭﻓﻰ ﺍ‪‬ﺎﻝ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﻰ‪ ،‬ﻓﺈﻥ ﺍﳌﺴﺘﺜﻤﺮﻳﻦ ﺃﻯ‬ ‫ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ‪ ،‬ﻳﺘﻤﺘﻌﻮﻥ ﺑﺤﻤﺎﻳﺔ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺍﶈﺪﻭﺩﺓ ﻭﻫﻮ ﻣﺎ ﻳﻨﻄﺒﻖ ﺑﺼﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ ﻋﻠﻰ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺃﻳﻀﺎ‪.‬‬ ‫• ﺇﻣﻜﺎﻧﻴﺔ ”ﺗﺨﻠﻴﺪ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ“‪ :‬ﻭﻫﺬﺍ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻌﻜﺲ ﻣﻦ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﻀﺎﻣﻦ ﻭﺃﺷﻜﺎﻝ‬ ‫ﻋﺪﻳﺪﺓ ﺃﺧﺮﻯ ﻣﻦ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻢ‪ ،‬ﺇﺫ ﺃﻥ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﻻ ﺗﻨﺤﻞ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﻳﺘﻮﻓﻰ ﻭﺍﺣﺪ ﺃﻭ ﺃﻛﺜﺮ ﻣﻦ‬ ‫ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺀ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﻧﺎﺣﻴﺔ ﺍﳌﺒﺪﺃ ﻓﺈﻥ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﺗﻈﻞ ﻋﻠﻰ ﻗﻴﺪ ﺍﳊﻴﺎﺓ ﳌﺪﺓ ﻏﻴﺮ ﻧﻬﺎﺋﻴﺔ ﻭﻏﻴﺮ‬ ‫ﻣﺤﺪﺩﺓ‪ .‬ﻭﻫﻨﺎﻙ ﺃﻣﺜﻠﺔ ﻛﺜﻴﺮﺓ ﻓﻰ ﺑﻌﺾ ﺍﻟﺪﻭﻝ ﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﻳﺰﻳﺪ ﻋﻤﺮﻫﺎ ﻋﻠﻰ ﻗﺮﻥ ﻣﻦ‬ ‫ﺍﻟﺰﻣﺎﻥ‪.‬‬ ‫• ﺗﻮﻓﻴﺮ ﻓﺮﺻﺔ ﺗﺮﻛﻴﺰ ﺍﻟﺴﻠﻄﺔ ﻣﻦ ﺃﺟﻞ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ :‬ﻛﻰ ﻳﺰﺩﻫﺮ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺃﻭ ﺃﻯ ﻧﻮﻉ ﻣﻦ ﻣﻨﺸﺂﺕ‬ ‫ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ‪ ،‬ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﺍﻟﺴﻠﻄﺔ ﻟﻺﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﺔ ﻟﻠﻤﻨﺸﺄﺓ‪ ،‬ﻭﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﻫﺬﻩ‬ ‫ﺍﻟﺴﻠﻄﺔ ﻣﺮﻛﺰﺓ ﺑﺎﻟﺪﺭﺟﺔ ﺍﻟﻜﺎﻓﻴﺔ ﺍﻟﺘﻰ ﲡﻌﻠﻬﺎ ﻓﻌﺎﻟﺔ‪ .‬ﻭﻫﺬﺍ ﺍﻟﺘﺮﻛﻴﺰ ﺿﺮﻭﺭﻯ ﺑﺼﻔﺔ‬ ‫ﺧﺎﺻﺔ ﻟﻠﻘﻴﺎﻡ ﺑﺎﳌﺸﺮﻭﻋﺎﺕ ﻃﻮﻳﻠﺔ ﺍﻷﺟﻞ‪.‬‬ ‫ﻭﺗﺨﻀﻊ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﻋﺎﺩﺓ ﻟﻘﻮﺍﻧﲔ ﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ ﺇﻟﻰ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﻷﺳﺎﺳﻰ ﺍﻟﺬﻯ ﻳﺤﻜﻢ‬ ‫ﻭﻳﻨﻈﻢ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ )ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﻓﻰ ﺍﳌﻤﻠﻜﺔ ﺍﳌﺘﺤﺪﺓ(‪ .‬ﻭﻓﻰ ﻛﻞ ﻣﻜﺎﻥ ﻳﺘﻢ ﺍﻹﺷﺮﺍﻑ‬ ‫ﻋﻞ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺐ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻯ ﻟﻠﺪﻭﻟﺔ‪ ،‬ﺃﻭ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺐ ﻫﻴﺌﺔ ﺗﻌﻄﻰ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺴﻠﻄﺔ‬ ‫ﺑﺸﻜﻞ ﺧﺎﺹ ﻣﺜﻞ ﻫﻴﺌﺔ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ‪ Financial Services Authority‬ﻓﻰ ﺍﳌﻤﻠﻜﺔ‬ ‫ﺍﳌﺘﺤﺪﺓ‪ .‬ﻭﻳﺮﺟﻊ ﺍﻟﺴﺒﺐ ﻓﻰ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﻹﺿﺎﻓﻰ ﺇﻟﻰ‪:‬‬ ‫‪٩‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫• ﺃﻫﻤﻴﺔ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﻛﻤﺮﻛﺰ ﻟﻺﻃﺎﺭ ﺍﳌﺎﻟﻰ ﻭﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻯ ﻭﺍﻟﺼﻨﺎﻋﻰ ﻟﻜﻞ ﺩﻭﻟﺔ‪.‬‬ ‫• ﻃﺒﻴﻌﺔ ﺃﻋﻤﺎﻝ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﺘﺴﻢ ﺑﺴﺮﻋﺔ ﺍﳊﺮﻛﺔ‪.‬‬ ‫ﹰ ﺍﳌﺘﺮﺗﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻧﻬﻴﺎﺭ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺘﻰ ﺗﻨﺎﻝ ﻣﻦ ﺍﳌﻮﺩﻋﲔ ﺇﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ‬ ‫• ﺍﻵﺛﺎﺭ ﺍﻷﻭﺳﻊ ﺍﻧﺘﺸﺎﺭﺍ‬ ‫ﺍﻟﺪﺍﺋﻨﲔ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻳﲔ ﻭﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ‪.‬‬ ‫ﺗﻘﺴﻴﻢ ﻭﻇﺎﺋﻒ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ‬ ‫ﳝﻜﻦ ﻭﺻﻒ ﺩﻭﺭ ﻛﻞ ﻣﻦ ﺍﻷﻃﺮﺍﻑ ﺍﻟﺜﻼﺛﺔ ﻓﻰ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﺔ ﺫﺍﺕ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺍﶈﺪﻭﺩﺓ‬ ‫ﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎﻡ‪ ،‬ﻣﻊ ﻭﺿﻊ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻰ ﻣﺮﻛﺰ ﺍﶈﻮﺭ ﻓﻴﻤﺎ ﺑﲔ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ ﻭﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪.‬‬ ‫ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﻮﻥ‪ :‬ﻫﻢ ﺍﻟﺬﻳﻦ ﻳﻘﺪﻣﻮﻥ ﺭﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ ﺍﳌﻤﻠﻮﻙ‪ .‬ﻭﻋﻠﻰ ﺍﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ ﺃﻫﻤﻴﺔ ﺳﻠﻄﺎﺗﻬﻢ‪،‬‬ ‫ﺇﻻ ﺃﻧﻬﺎ ﻣﺤﺪﻭﺩﺓ‪ .‬ﻭﻫﻢ ﻭﺣﺪﻫﻢ ﺍﻟﺬﻳﻦ ﳝﻜﻨﻬﻢ ﺗﻌﻴﲔ ﻭﻓﺼﻞ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪،‬‬ ‫ﻭﻣﻮﺍﻓﻘﺘﻬﻢ ﻻﺯﻣﺔ ﻷﻧﻮﺍﻉ ﻣﻌﻴﻨﺔ ﻣﻦ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ‬ ‫ﻳﺤﺪﺩﻫﺎ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﻟﻌﺎﻡ ﺃﻭ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺍﻷﺳﺎﺳﻰ‬ ‫ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ‪ ،‬ﻣﺜﻞ ﺯﻳﺎﺩﺓ ﺭﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ ﺃﻭ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ‬ ‫ﻳﺪﻳﻦ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﻮﻻﺋﻬﻢ‬ ‫ﺍﻻﺳﺘﺤﻮﺍﺫ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ ﺃﻭ ﺍﻟﺘﺼﺮﻑ ﻓﻰ ﺃﺻﻮﻝ‬ ‫ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ‪.‬‬ ‫ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ‪.‬‬ ‫ﺃﻣﺎ ﺍﳌﺪﻳﺮﻭﻥ ﻓﻴﺘﻢ ﺗﻌﻴﻴﻨﻬﻢ ﺑﻮﺍﺳﻄﺔ‬ ‫ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ :‬ﻳﻔﻮﺿﻬﻢ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﻮﻥ‬ ‫ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻭﻫﻢ ﻣﺴﺌﻮﻟﻮﻥ ﺑﺈﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﻨﺸﺄﺓ‪ ،‬ﻭﻫﻢ ﻳﺪﻳﻨﻮﻥ ﺑﺈﺧﻼﺻﻬﻢ ﻭﻭﻻﺋﻬﻢ‬ ‫ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ‪ .‬ﻭﻳﺨﻀﻌﻮﻥ ﻟﻠﻤﺴﺎﺀﻟﺔ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺐ‬ ‫ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ ﻋﻦ ﺇﺩﺍﺭﺗﻬﻢ‪ .‬ﻭﺍﳌﺴﺎﺀﻟﺔ ﺗﻌﻨﻰ‬ ‫ﺃﻣﺎﻣﻬﻢ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﺸﻔﺎﻓﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﺍﳌﺪﻳﺮﻭﻥ‪ :‬ﻳﻘﻮﻡ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺘﻌﻴﻴﻨﻬﻢ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﻳﺨﻀﻌﻮﻥ ﻟﻠﻤﺴﺎﺀﻟﺔ ﻣﻦ ﺃﻋﻀﺎﺀ‬ ‫ﺍ‪‬ﻠﺲ‪ .‬ﻭﻳﺘﻤﺘﻊ ﺍﳌﺪﻳﺮﻭﻥ ﺑﺎﻟﺴﻠﻄﺔ ﺍﳌﻔﻮﺿﺔ ﻟﻬﻢ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺐ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻹﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﺃﺟﺰﺍﺀ ﻣﻦ ﺍﳌﻨﺸﺄﺓ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﻳﺘﻮﻟﻰ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺕ ﺍﻹﺩﺍﺭﻳﺔ ﺃﻳﻀﺎ‪ ،‬ﺧﺎﺻﺔ‬ ‫ﻓﻰ ﺍﳌﺮﺍﺣﻞ ﺍﳌﺒﻜﺮﺓ ﻟﻌﻤﻞ ﺍﳌﻨﺸﺄﺓ‪ ،‬ﻭﻫﻢ ﻓﻰ ﺫﺍﺕ ﺍﻟﻮﻗﺖ ﻣﺴﺌﻮﻟﻮﻥ ﻋﻦ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺃﻭ ﻭﻇﺎﺋﻒ‬ ‫ﻣﺤﺪﺩﺓ ﻛﻤﺎ ﺃﻧﻬﻢ ﺃﻳﻀﺎ ﺟﺰﺀ ﻣﻦ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﺍﳉﻤﺎﻋﻴﺔ ﻻﺗﺨﺎﺫ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭﺍﺕ ﻓﻰ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪.‬‬ ‫ﻭﻫﺬﺍ ﺍﻟﺘﻘﺴﻴﻢ ﺍﻟﺮﺳﻤﻰ ﻟﻠﻮﻇﺎﺋﻒ ﻳﺨﺘﻔﻰ ﺇﺫﺍ ﻛﺎﻥ ﺍﻟﺸﺨﺺ ﺍﻟﺬﻯ ﻳﺘﻮﻟﻰ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻣﻦ ﺑﲔ‬ ‫ﹰ ﲟﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﻳﺆﺩﻯ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻮﺿﻊ ﺇﻟﻰ ﺗﺮﻛﻴﺰ ﺍﻟﺴﻠﻄﺔ ﻣﻊ‬ ‫ﻛﺒﺎﺭ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ‪ ،‬ﺃﻭ ﻋﻀﻮﺍ‬ ‫ﺿﻌﻒ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻭﺍﳌﺴﺎﺋﻠﺔ‪ .‬ﻭﻋﻠﻰ ﺍﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ ﺃﻥ ﻣﺜﻞ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺘﺮﺗﻴﺒﺎﺕ ﻗﺪ ﺗﻌﻤﻞ ﺑﺸﻜﻞ‬ ‫ﺟﻴﺪ‪ ،‬ﺑﻞ ﺭﲟﺎ ﺑﺸﻜﻞ ﻣﺒﻬﺮ ﻟﻔﺘﺮﺓ ﻣﻌﻴﻨﺔ‪ ،‬ﻓﺄﻧﻬﺎ ﲢﺘﻮﻯ ﻋﻠﻰ ﻧﻘﻄﺔ ﺿﻌﻒ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻰ‬ ‫ﺻﻌﻮﺑﺔ ﺗﻨﺎﻭﻝ ﻭﻣﻮﺍﺟﻬﺔ ﺍﳌﺸﺎﻛﻞ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﻀﻌﻒ ﺍﻟﻘﻴﺎﺩﺓ ﺃﻭ ﲤﺮ ﺑﻔﺘﺮﺍﺕ ﻋﺼﻴﺒﺔ‪ ،‬ﻭﻫﻨﺎ‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫‪١٠‬‬ ‫ﻳﻜﻮﻥ ﻣﻦ ﺍﻟﺼﻌﺐ ﺇﺩﺧﺎﻝ ﺩﻡ ﺟﺪﻳﺪ‪ .‬ﻭﻏﺎﻟﺒﺎ ﻣﺎ ﻳﺘﻢ ﻭﺿﻊ ﺑﻌﺾ ﺍﻹﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﻻﺻﻼﺣﻴﺔ‬ ‫ﺍﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺒﺎﺩﺉ ﺣﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﻟﻠﺤﺪ ﻣﻦ ﺍﻟﻨﺘﺎﺋﺞ ﺍﻟﺴﻠﺒﻴﺔ ﺍﳌﺘﺮﺗﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﻫﺬﻩ‬ ‫ﺍﻷﻭﺿﺎﻉ‪ .‬ﻭﻟﻜﻦ ﻓﻰ ﺃﻏﻠﺐ ﺍﻷﺣﻴﺎﻥ ﻳﺼﻌﺐ ﻭﺿﻊ ﺣﺪﻭﺩ ﻣﻌﻴﻨﺔ ﻟﻸﺏ ﺍﳌﺴﻴﻄﺮ ﺍﳌﺆﺳﺲ‬ ‫ﹰ ﺧﺎﺻﺎ‬ ‫ﹰ‪.‬‬ ‫ﻟﻠﻤﻨﺸﺄﺓ‪ .‬ﻭﻫﺬﻩ ﻫﻰ ﺇﺣﺪﻯ ﺍﳉﻮﺍﻧﺐ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﻮﻟﻴﻬﺎ ﺍﳌﺸﺮﻗﻮﻥ ﺍﻫﺘﻤﺎﻣﺎ‬ ‫ﻭﻫﻨﺎﻙ ﺃﺣﺪ ﺍﻷﺑﻌﺎﺩ ﺍﻷﺧﺮﻯ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﳌﻦ ﻳﻄﻠﻖ ﻋﻠﻴﻬﻢ ﺃﺣﻴﺎﻧﺎ ﺃﺻﺤﺎﺏ ﺍﳌﺼﺎﻟﺢ ﻭﻫﻢ‬ ‫ﺍﻷﺷﺨﺎﺹ ﺍﻟﺬﻳﻦ ﻳﻬﺘﻤﻮﻥ ﺑﺎﺯﺩﻫﺎﺭ ﻭﳒﺎﺡ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬ﻭﻟﻴﺲ ﻣﻦ ﺍﻟﻀﺮﻭﺭﻯ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻧﻮﺍ ﻣﻦ ﺑﲔ‬ ‫ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ ﻓﻴﻪ‪ .‬ﻭﻫﺆﻻﺀ ﻳﻀﻤﻮﻥ ﺍﳌﻮﺩﻋﲔ ﻭﺍﻟﻌﻤﻼﺀ ﻭﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻭﺍﳌﻮﺭﺩﻳﻦ ﻭﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ‬ ‫ﺍﳊﺎﻟﻴﲔ ﻭﺍﶈﺘﻤﻠﲔ ﻭﺍﳌﺴﺘﺜﻤﺮﻳﻦ ﻭﺍ‪‬ﺘﻤﻌﺎﺕ ﺍﶈﻠﻴﺔ‪ .‬ﻭﺑﺎﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ ﺃﻥ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﻻ ﻳﺨﻀﻌﻮﻥ ﻟﻠﻤﺴﺎﺀﻟﺔ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺐ ﺃﻯ ﻣﻦ ﺗﻠﻚ ﺍ‪‬ﻤﻮﻋﺎﺕ‪ ،‬ﻓﺄﻧﻬﻢ ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﻳﺄﺧﺬﻭﺍ ﻣﺼﺎﻟﺢ‬ ‫ﺗﻠﻚ ﺍ‪‬ﻤﻮﻋﺎﺕ ﻓﻰ ﺍﻻﻋﺘﺒﺎﺭ‪ ،‬ﺇﺫ ﺃﻥ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻻ ﳝﻜﻦ ﺃﻥ ﻳﺤﻘﻖ ﳒﺎﺣﺎ ﻓﻰ ﻣﻌﻈﻢ ﺍﻷﺣﻮﺍﻝ ﺇﺫﺍ‬ ‫ﰎ ﲡﺎﻫﻞ ﻣﺼﺎﻟﺢ ﺗﻠﻚ ﺍ‪‬ﻤﻮﻋﺎﺕ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺃﺻﺒﺢ ﺍﻻﻫﺘﻤﺎﻡ ﺑﺄﺻﺤﺎﺏ ﺍﳌﺼﺎﻟﺢ ﺟﺰﺀﺍ ﳑﺎ ﺃﺻﺒﺢ‬ ‫ﻳﻄﻠﻖ ﻋﻠﻴﻪ ﺍﻵﻥ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻴﺔ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ‪.‬‬ ‫‪١١‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫‪ - 4‬ﻫﻴﻜﻞ ﻭﺗﻜﻮﻳﻦ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﻳﺤﺘﺎﺝ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﲢﺘﺎﺝ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﺇﻟﻰ ﻗﺎﺋﺪ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﺘﻢ ﺍﺧﺘﻴﺎﺭ ﺃﺣﺪ ﺃﻋﻀﺎﺀ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻟﻴﻜﻮﻥ ﺭﺋﻴﺴﺎ ﻟﻪ‪ .‬ﻭﻓﻰ ﺃﻏﻠﺐ ﺍﻷﺣﻮﺍﻝ ﻳﺘﻄﻠﺐ ﺍﻟﺘﻌﻴﲔ ﻣﻮﺍﻓﻘﺔ ﺍﳉﻬﺔ‬ ‫ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ‪ .‬ﻭﺗﻜﻮﻥ ﻣﻬﻤﺔ ﺭﺋﻴﺲ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﺗﻮﺟﻴﻪ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭﺍﺕ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﺑﺘﻜﻮﻳﻦ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﺫﺍﺗﻪ‪ .‬ﻭﺩﺍﺋﻤﺎ‬ ‫ﻣﺎ ﺗﺘﻀﻤﻦ ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺗﻪ ﺍﻹﻋﺪﺍﺩ ﻻﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺕ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﺈﺩﺍﺭﺗﻬﺎ‪ .‬ﻭﺃﺣﻴﺎﻧﺎ‬ ‫ﻣﺎ ﻳﻜﻮﻥ ﻫﻮ ﻭﺟﻪ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﻓﻰ ﺍﻹﻋﻼﻥ ﻋﻤﺎ ﲢﻘﻘﻪ ﻣﻦ ﺗﻘﺪﻡ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﻻ ﺗﻜﻮﻥ ﻟﺪﻳﻪ ﺃﻳﺔ‬ ‫ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺕ ﺗﻨﻔﻴﺬﻳﺔ ﺃﺧﺮﻯ‪ ،‬ﻭﻣﻦ ﺛﻢ ﻓﻬﻮ ﻗﺪ ﻻ ﻳﻌﻤﻞ ﻃﻮﻝ ﺍﻟﻮﻗﺖ‪ ،‬ﻭﺇﳕﺎ ﺟﺰﺀ ﻣﻦ ﺍﻟﻮﻗﺖ‬ ‫ﻓﻘﻂ‪.‬‬ ‫ﻭﻓﻰ ﺑﻌﺾ ﺍﻷﺣﻴﺎﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻫﻮ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻱ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ )‪،(CEO‬‬ ‫ﺃﻭ ﻳﺘﻢ ﺗﻘﺴﻴﻢ ﺍﻷﺩﻭﺍﺭ ﺑﲔ ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻯ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ‪ .‬ﻭﺑﺎﺳﺘﺜﻨﺎﺀ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺍﻟﺼﻐﻴﺮﺓ‪ ،‬ﻳﻔﻀﻞ ﺗﻘﺴﻴﻢ ﺍﻷﺩﻭﺍﺭ ﺑﲔ ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﻭﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻯ‪،‬‬ ‫ﺑﺴﺒﺐ ﺛﻘﻞ ﻋﺐﺀ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﻓﻰ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﺎﻟﻮﻇﻴﻔﺘﲔ ﻣﻦ ﻧﺎﺣﻴﺔ‪ ،‬ﻭﻷﻥ ﺗﻘﺴﻴﻢ ﺍﻟﻮﻇﻴﻔﺘﲔ‬ ‫ﻳﺮﻗﻰ ﲟﺴﺘﻮﻯ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻭﺍﳌﺴﺎﺋﻠﺔ ﻭﻳﻘﻠﻞ ﻣﻦ ﺍﳋﻄﻮﺭﺓ‬ ‫ﺍﻟﻨﺎﺷﺌﺔ ﻣﻦ ﺍﺣﺘﻤﺎﻻﺕ ﺗﺮﻛﺰ ﺍﻟﺴﻠﻄﺔ ﻣﻦ ﻧﺎﺣﻴﺔ‬ ‫ﺍﻟﺘﻮﺍﺯﻥ ﻣﻄﻠﻮﺏ ﺑﲔ ﺃﻋﻀﺎﺀ‬ ‫ﺃﺧﺮﻯ‪.‬‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﲔ‬ ‫ﻭﻋﻨﺪﻣﺎ ﻳﻜﻮﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﻣﻨﻔﺼﻞ‪،‬‬ ‫ﻓﺈﻧﻪ ﺟﻨﺒﺎ ﺇﻟﻰ ﺟﻨﺐ ﻣﻊ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻯ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ‬ ‫ﻭﻏﻴﺮ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﲔ‬ ‫ﹰ ﺗﻘﺴﻴﻢ ﺍﻻﺧﺘﺼﺎﺻﺎﺕ‬ ‫‪ CEO‬ﻗﺪ ﻳﻘﺮﺭﺍﻥ ﻣﻌﺎ‬ ‫ﻓﻴﻤﺎ ﺑﻴﻨﻬﻤﺎ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﺃﻥ ﻣﻬﻤﺔ ﲤﺜﻴﻞ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﺃﻣﺎﻡ‬ ‫ﺍﳌﺴﺘﺜﻤﺮﻳﻦ ﻗﺪ ﻳﺘﻢ ﺃﻳﻀﺎ ﺗﻘﺴﻴﻤﻬﺎ ﺃﻭ ﺗﺮﻛﻬﺎ ﺑﺎﻟﻜﺎﻣﻞ ﻟﻠﻤﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻯ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ‪ ،‬ﺃﻭ‬ ‫ﺗﻘﺴﻴﻤﻬﺎ ﺑﺸﻜﻞ ﺃﻭﺳﻊ‪ ،‬ﻭﻋﺎﺩﺓ ﻣﺎ ﻳﻜﻮﻥ ﺫﻟﻚ ﲟﺸﺎﺭﻛﺔ ﺍﳌﺪﻳﺮ ﺍﳌﺎﻟﻰ ﺃﻭ ﺭﺋﻴﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﻋﻼﻗﺎﺕ‬ ‫ﺍﳌﺴﺘﺜﻤﺮﻳﻦ‪.‬‬ ‫ﻭﻛﻤﺎ ﻻﺣﻈﻨﺎ ﳑﺎ ﺳﺒﻖ‪ ،‬ﻓﺈﻥ ﺍﳊﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﻔﻌﺎﻟﺔ ﻟﻠﻤﻨﺸﺄﺓ ﺗﺘﻄﻠﺐ ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺇﻗﺎﻣﺔ‬ ‫ﻋﻼﻗﺎﺕ ﺗﻮﺍﺯﻥ ﻓﻌﺎﻝ ﺑﲔ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﻨﺸﺄﺓ ﻭﺩﻓﻌﻬﺎ ﺇﻟﻰ ﺍﻷﻣﺎﻡ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺴﻴﻄﺮﺓ ﻭﺍﻹﺷﺮﺍﻑ ﻋﻠﻴﻬﺎ‬ ‫ﺑﺤﻜﻤﺔ ﻭﺭﺷﺎﺩ‪ .‬ﻭﻫﻮ ﻣﺎ ﻳﺘﻄﻠﺐ ﺑﺪﻭﺭﻩ ﺇﻗﺎﻣﺔ ﺗﻮﺍﺯﻥ ﻓﻰ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﲔ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﲔ ﻭﻏﻴﺮ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﲔ‪ .‬ﻭﳑﺎ ﻳﺴﺎﻋﺪ ﻋﻠﻰ ﺇﻗﺎﻣﺔ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺘﻮﺍﺯﻥ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺑﻌﺾ‬ ‫ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻭﻳﻔﻀﻞ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺃﻏﻠﺒﻴﺔ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻣﻦ ﺍﻻﻋﻀﺎﺀ‬ ‫ﹰ ﻟﻠﺘﻌﺮﻳﻒ ﺍﻟﺬﻯ ﺃﻭﺭﺩﻧﺎﻩ ﻣﺴﺒﻘﺎ‪ .‬ﻭﻓﻰ ﻧﻬﺎﻳﺔ ﺍﻷﻣﺮ‪ ،‬ﻓﺈﻥ ﺃﻯ ﻣﺠﻠﺲ ﻟﻺﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﺍﳌﺴﺘﻘﻠﲔ ﻭﻓﻘﺎ‬ ‫ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﻗﺎﺩﺭ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺎﺋﻠﺔ ﺃﻭ ﺇﻳﻘﺎﻑ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻯ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ ﺃﻭ ﻋﻀﻮ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﻨﺘﺪﺏ )ﺃﻭ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﻨﺘﺪﺑﲔ(‪.‬‬ ‫ﻭﻗﺪ ﻗﻤﻨﺎ ﻓﻰ ﻣﻘﺪﻣﺔ ﺍﻟﻜﺘﻴﺐ ﺑﺘﻌﺮﻳﻒ ﺍﻻﺳﺘﻘﻼﻟﻴﺔ‪ .‬ﻭﻳﺠﺐ ﻋﻠﻰ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﹰ ﺫﻭﻯ ﺷﺨﺼﻴﺔ ﻭﺧﺒﺮﺓ ﻣﻨﺎﺳﺒﺔ‪ .‬ﻭﻏﺎﻟﺒﺎ ﻣﺎ ﺗﻜﻮﻥ ﻟﻬﻢ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺴﺘﻘﻠﲔ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻧﻮﺍ ﺃﻓﺮﺍﺩﺍ‬ ‫ﺑﻨﺎﺀﺓ ﺳﻮﺍﺀ ﻓﻰ ﺩﺍﺧﻞ ﺃﻭ ﺧﺎﺭﺝ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺴﺒﺐ ﻣﺠﺎﻻﺕ ﻣﻌﺮﻓﺘﻬﻢ‬ ‫ﺇﺳﻬﺎﻣﺎﺕ ﹼ‬ ‫ﻭﺍﺗﺼﺎﻻﺗﻬﻢ‪.‬‬ ‫ﻭﻓﻰ ﺣﺎﻝ ﻗﺼﻮﺭ ﺍﳌﺆﺳﺴﺔ ﻋﻦ ﺗﻌﻴﲔ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﻣﺴﺘﻘﻠﲔ‪ ،‬ﻳﻜﻮﻥ ﲤﺘﻊ ﻛﺎﻓﺔ‬ ‫ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺨﺼﺎﺋﺺ ﻭﺻﻔﺎﺕ ﺍﻻﺳﺘﻘﻼﻝ‪ ،‬ﺃﻣﺮﺍ ﺑﺎﻟﻎ ﺍﻷﻫﻤﻴﺔ‪ ،‬ﻭﻫﻮ ﻣﻦ ﺍﻷﻣﻮﺭ‬ ‫ﺍﻟﺼﻌﺒﺔ ﻧﻈﺮﺍ ﻷﻥ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻯ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ ﻫﻮ ﻧﻔﺴﻪ ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‬ ‫‪١٣‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﺃﻯ ﺭﺋﻴﺴﻬﻢ‪ .‬ﻭﻫﺬﺍ ﻣﻦ ﺍﻷﺳﺒﺎﺏ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ ﻟﻌﺪﻡ ﺗﻔﻀﻴﻞ ﺿﻢ ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺘﻰ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﺔ ﻭﺭﺋﺎﺳﺔ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﻓﻰ ﺷﺨﺺ ﻭﺍﺣﺪ‪ ،‬ﲟﺎ ﻳﺆﺩﻯ ﺍﻟﻴﻪ ﻣﻦ ﺗﺮﻛﻴﺰ ﺿﺨﻢ‬ ‫ﻟﻠﺴﻠﻄﺔ ﻭﻣﺎ ﻗﺪ ﻳﻨﺘﺞ ﻋﻨﻪ ﻣﻦ ﺇﺳﺎﺀﺓ ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﺍﻟﺴﻠﻄﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺇﻻ ﻳﻜﻮﻥ ﻋﺪﺩ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻛﺜﺮ ﳑﺎ ﻳﻠﺰﻡ ﻟﻀﺮﻭﺭﺍﺕ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﻌﻤﻞ‪ ،‬ﺣﺘﻰ‬ ‫ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﻀﻢ ﺍ‪‬ﺎﻟﺲ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﻌﻴﻨﲔ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺐ ﻛﺒﺎﺭ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ‪ .‬ﻭﻛﻠﻤﺎ ﺍﺯﺩﺍﺩ ﻋﺪﺩ ﺃﻋﻀﺎﺀ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻛﻠﻤﺎ ﻛﺎﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﻣﻦ ﺍﻟﻨﺎﺣﻴﺔ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ‪ ،‬ﺍﺣﺘﻤﺎﻻ ﺃﻛﺒﺮ ﻟﻘﻴﺎﻡ ﺇﺣﺪﻯ ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ‬ ‫ﹰ ﻓﻰ ﺃﻣﻮﺭ ﺷﺪﻳﺪﺓ ﺍﳉﺪﻳﺔ ﻭﺍﳋﻄﻮﺭﺓ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﺑﺎﺗﺨﺎﺫ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭﺍﺕ ﱠ‬ ‫ﻣﺴﺒﻘﺎ‬ ‫ﻭﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺜﺎﻟﻰ ﻫﻮ ﺫﻟﻚ ﺍﻟﺬﻱ ﻳﻀﻢ ﺃﻋﻀﺎﺀ‬ ‫ﻻ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻯ ﻣﻦ ﻧﻄﺎﻕ ﻭﺍﺳﻊ ﻣﻦ ﻣﺨﺘﻠﻒ ﺍﻟﺘﺨﺼﺼﺎﺕ‪ ،‬ﻭﺭﲟﺎ‬ ‫ﻛﺎﻥ ﺑﻌﻀﻬﻢ ﻣﻦ ﺫﻭﻯ ﺍﳌﻬﺎﺭﺍﺕ ﻓﻰ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‬ ‫ﺃﻭ ﺍﻟﻔﻨﻴﺔ ﺃﻭ ﺍﻟﺘﺴﻮﻳﻘﻴﺔ ﻣﻊ ﻭﺟﻮﺩ ﺁﺧﺮﻳﻦ ﻣﻦ ﺫﻭﻯ‬ ‫ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ ﻫﻮ ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﺍﳋﺒﺮﺍﺕ ﺍﻷﺧﺮﻯ‪ .‬ﻭﻓﻰ ﺃﺣﺪﻯ ﺍﻟﺘﺸﺮﻳﻌﺎﺕ ﺍﳊﺪﻳﺜﺔ‬ ‫ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ ﻓﻰ ﺍﻟﻮﻻﻳﺎﺕ ﺍﳌﺘﺤﺪﺓ ﺍﻷﻣﺮﻳﻜﻴﺔ‪ ،‬ﻳﻨﺺ‬ ‫ﻓﻰ ﺁﻥ ﻭﺍﺣﺪ‪ ،‬ﻷﻥ ﺫﻟﻚ ﻳﺆﺩﻯ ﺇﻟﻰ ﺗﺮﻛﺰ‬ ‫ﺍﻟﺘﺸﺮﻳﻊ ﻋﻠﻰ ﺿﺮﻭﺭﺓ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺃﺣﺪ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﺍ‪‬ﻠﺲ‬ ‫ﺿﺨﻢ ﻟﻠﺴﻠﻄﺔ ﻣﺎ ﻗﺪ ﻳﻐﺮﻯ ﺑﺈﺳﺎﺀﺓ ﻋﻀﻮﺍ ﺑﻠﺠﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‪ ،‬ﻭﻣﻦ ﺛﻢ ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ‬ ‫ﻋﻠﻰ ﺩﺭﺟﺔ ﻣﻦ ﺍﳋﺒﺮﺓ ﻭﺍﳌﻌﺮﻓﺔ ﺑﺎﻟﺸﺌﻮﻥ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﺇﺫﺍ ﻣﺎ ﻛﺎﻥ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻳﻘﻮﻡ ﺑﺎﻟﺘﺪﺍﻭﻝ ﻓﻰ ﻣﻨﺘﺠﺎﺕ‬ ‫ﺍﺳﺘﻐﻼﻟﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﻣﺮﻛﺒﺔ‪ ،‬ﻓﻴﺠﺐ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺃﺣﺪ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﺍ‪‬ﻠﺲ‪ ،‬ﻋﻠﻰ‬ ‫ﺍﻷﻗﻞ‪ ،‬ﻋﻠﻰ ﺩﺭﺍﻳﺔ ﻭﻣﻌﺮﻓﺔ ﻛﺎﻓﻴﺔ ﺗﺆﻫﻠﻪ ﻟﻔﻬﻢ ﻃﺒﻴﻌﺔ ﺗﻠﻚ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﻭﺍﻟﺴﺆﺍﻝ ﺑﺸﺄﻧﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﻭﺍﻟﻬﺪﻑ ﺍﻟﻌﺎﻡ ﻣﻦ ﻭﺭﺍﺀ ﻭﺟﻮﺩ ﻣﻬﺎﺭﺍﺕ ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ ﻓﻰ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻫﻮ ﺿﻤﺎﻥ ﺳﻼﻣﺔ‬ ‫ﺍﻟﺮﺃﻯ ﻓﻰ ﺍﳌﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﺍﳌﻄﺮﻭﺣﺔ ﻭﻟﻴﺲ ﺑﺄﻯ ﺣﺎﻝ ﻣﻦ ﺍﻷﺣﻮﺍﻝ ﺇﺣﻼﻝ ﺧﺒﺮﺍﺕ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻣﺤﻞ ﺧﺒﺮﺍﺕ ﻭﻣﺸﻮﺭﺓ ﺍﳋﺒﺮﺍﺀ ﺍﳌﺘﺨﺼﺼﲔ‪ ،‬ﺗﻠﻚ ﺍﳋﺒﺮﺍﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﺤﺘﺎﺝ ﺇﻟﻴﻬﺎ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻰ ﺣﺎﻻﺕ ﻣﻌﻴﻨﺔ‪ .‬ﻭﻋﺎﺩﺓ ﻣﺎ ﻳﻠﺰﻡ ﺍﻷﻣﺮ ﻣﻮﺍﻓﻘﺔ ﺍﳉﻬﺔ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻴﺔ ﻋﻨﺪ ﺇﺟﺮﺍﺀ ﺃﻯ‬ ‫ﹰ ﺍﻟﺘﻮﺍﺯﻥ ﻭﺗﻜﻮﻳﻦ ﺍ‪‬ﻠﺲ‪.‬‬ ‫ﺗﻌﻴﲔ ﻓﻰ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﻳﺆﺧﺬ ﻓﻰ ﺍﻻﻋﺘﺒﺎﺭ ﺃﻳﻀﺎ‬ ‫ﻭﻣﻦ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﻷﺧﺮﻯ ﺷﺪﻳﺪﺓ ﺍﳊﺴﺎﺳﻴﺔ ﻭﺇﻥ ﻛﺎﻧﺖ ﺃﻣﺮﺍ ﺿﺮﻭﺭﻳﺎ ﻻ ﻏﻨﻰ ﻋﻨﻪ‪ ،‬ﻣﺴﺄﻟﺔ ﺗﻘﻴﻴﻢ‬ ‫ﻛﻔﺎﺀﺓ ﺃﺩﺍﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺳﻮﺍﺀ ﺩﺍﺧﻞ ﺃﻭ ﺧﺎﺭﺝ ﺍﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺕ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﺍﻟﺮﺳﻤﻴﺔ ﻭﻛﺬﻟﻚ ﺃﺩﺍﺀ‬ ‫ﻛﻞ ﻋﻀﻮ ﻣﻦ ﺃﻋﻀﺎﺋﻪ ﻋﻠﻰ ﺣﺪﺓ‪ .‬ﻭﺗﻘﻴﻴﻢ ﺃﺩﺍﺀ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﺃﺣﺪ ﺍﻷﺳﺒﺎﺏ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﺪﻋﻮ ﺇﻟﻰ‬ ‫ﲢﺪﻳﺪ ﻣﺪﺓ ﻣﻌﻴﻨﺔ ﻟﻌﻀﻮﻳﺔ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻭﻫﻮ ﻣﺎ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺍﻟﻘﺎﻋﺪﺓ‪ ،‬ﻓﺘﻘﻴﻴﻢ‬ ‫ﺍﻷﺩﺍﺀ ﻳﺆﺩﻯ ﺍﻟﻰ ﺇﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﺘﻌﻴﲔ ﺃﻭ ﺍﻟﺘﻐﻴﻴﺮ ﺑﺎ‪‬ﻠﺲ‪ .‬ﻭﻫﺬﺍ ﻻ ﻳﻌﻨﻰ ﺍﺳﺘﺒﻌﺎﺩ ﺇﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﺘﻌﻴﲔ‬ ‫ﺑﺎﻟﺘﺰﻛﻴﺔ‪ ،‬ﺇﻻ ﺃﻥ ﺟﻤﻴﻊ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﲢﺘﺎﺝ ﺑﲔ ﻓﺘﺮﺓ ﻭﺃﺧﺮﻯ ﺇﻟﻰ ﺇﻧﻌﺎﺵ ﺍﻟﻌﻀﻮﻳﺔ ﺑﻬﺎ‬ ‫ﻭﺇﺩﺧﺎﻝ ﺗﻐﻴﻴﺮﺍﺕ ﻋﻠﻰ ﺗﻜﻮﻳﻦ ﺍ‪‬ﻠﺲ‪.‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫‪١٤‬‬ ‫‪ - 5‬ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺕ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻰ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺕ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ‬ ‫ﺗﺨﺘﻠﻒ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﻋﻦ ﻋﻤﻮﻡ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﻷﻥ ﺍﻧﻬﻴﺎﺭﻫﺎ ﻳﺆﺛﺮ ﻋﻠﻰ ﺩﺍﺋﺮﺓ ﺃﻛﺜﺮ ﺍﺗﺴﺎﻋﺎ ﻣﻦ‬ ‫ﺍﻷﺷﺨﺎﺹ ﻓﻀﻼ ﻋﻤﺎ ﻗﺪ ﻳﺆﺩﻯ ﺇﻟﻴﻪ ﻣﻦ ﺇﺿﻌﺎﻑ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺍﳌﺎﻟﻰ ﺫﺍﺗﻪ‪ ،‬ﻭﻣﺎ ﻳﺤﺪﺛﻪ ﻣﻦ ﺁﺛﺎﺭ‬ ‫ﺳﻴﺌﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩ ﺑﺄﺳﺮﻩ‪ .‬ﻭﻫﻮ ﻣﺎ ﻳﻠﻘﻰ ﲟﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻋﻠﻰ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‪ .‬ﻭﺗﻈﻞ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺗﻼﺣﻘﻬﻢ ﺣﺘﻰ ﺑﺎﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ ﺧﻀﻮﻉ ﻋﻤﻠﻬﻢ ﻹﺷﺮﺍﻑ ﺟﻬﺔ‬ ‫ﺗﻨﻈﻴﻤﻴﺔ ﻣﻬﻤﺘﻬﺎ ﻫﻰ ﺿﻤﺎﻥ ﻗﻴﺎﻣﻬﻢ ﺑﺄﻋﻤﺎﻟﻬﻢ ﺑﻄﺮﻳﻘﺔ ﺗﺆﺩﻯ ﺇﻟﻰ ﺍﻻﺳﺘﻘﺮﺍﺭ‪ .‬ﻭﻳﺘﺮﻛﺰ‬ ‫ﺍﻫﺘﻤﺎﻡ ﺍﳌﺸﺮﻓﲔ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻴﲔ ﻋﻠﻰ ﻧﻮﻋﻴﺔ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬ﺍﺑﺘﺪﺍﺀ ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺫﺍﺗﻪ‪.‬‬ ‫ﻭﳌﺎ ﻛﺎﻥ ﻻ ﳝﻜﻦ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻥ ﻳﻘﻮﻣﻮﺍ ﺑﻜﻞ ﺷﻲﺀ ﺑﺄﻧﻔﺴﻬﻢ‪ ،‬ﻭﻛﺎﻥ ﻳﺠﺐ‬ ‫ﻋﻠﻴﻬﻢ ﺗﻔﻮﻳﺾ ﺑﻌﺾ ﺍﳌﻬﺎﻡ‪ ،‬ﻓﺈﻧﻪ ﻳﺠﺐ ﻋﻠﻴﻬﻢ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺪﻭﺍﻡ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻗﺪﺭﺓ ﺃﻭﻟﺌﻚ‬ ‫ﺍﻟﺬﻳﻦ ﺍﺋﺘﻤﻨﻮﻫﻢ ﻭﻋﻬﺪﻭﺍ ﺇﻟﻴﻬﻢ ﺑﺎﻟﺴﻠﻄﺔ‪ .‬ﻭﺍﻹﻃﺎﺭ ﺍﻟﺬﻯ ﳝﻜﻦ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﻪ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ‬ ‫ﺍﻻﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﺍﻟﺴﻠﻴﻢ ﻭﺍﳌﻌﻘﻮﻝ ﻭﺍﻷﻣﻦ ﻟﻬﺬﻩ ﺍﻟﺴﻠﻄﺔ‪ .‬ﻭﻣﺎ ﻟﻢ ﻳﻘﻮﻣﻮﺍ ﺑﺬﻟﻚ‪ ،‬ﻓﺈﻧﻬﻢ ﺑﻼ‬ ‫ﺷﻠﻚ ﻳﻜﻮﻧﻮﺍ ﻗﺪ ﻗﺼﺮﻭﺍ ﻓﻰ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﲟﺴﺌﻮﻟﻴﺘﻬﻢ‪.‬‬ ‫ﻭﻋﻠﻰ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻋﻘﺪ ﺍﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺕ ﺍ‪‬ﻠﺲ‬ ‫ﻭﻓﻘﺎ ﻟﻀﺮﻭﺭﺍﺕ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺃﻻ ﺗﻘﻞ ﻋﻦ ﻣﺮﺓ ﻛﻞ‬ ‫ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺿﻤﺎﻥ ﻛﻔﺎﺀﺓ‬ ‫ﺛﻼﺛﺔ ﺷﻬﻮﺭ‪ .‬ﻭﻳﻘﻮﻡ ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﲟﻌﺎﻭﻧﺔ‬ ‫ﺃﻣﺎﻧﺔ ﺍﻟﺴﺮ ﺑﺎﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺗﻮﺯﻳﻊ ﺟﺪﻭﻝ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﻭﺍﻷﻭﺭﺍﻕ‬ ‫ﻭﻓﻌﺎﻟﻴﺔ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻚ‬ ‫ﺍﳌﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻪ ﻋﻠﻰ ﻛﺎﻓﺔ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﻗﺒﻞ ﺍﻧﻌﻘﺎﺩﻩ‬ ‫ﺑﺴﺒﻌﺔ ﺃﻳﺎﻡ ﻋﻠﻰ ﺍﻷﻗﻞ‪ .‬ﻭﻳﺠﺐ ﻋﻠﻰ ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺗﻘﻊ ﻋﻠﻰ ﻛﻞ ﻋﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻥ ﻳﺘﺄﻛﺪ ﺑﺎﺳﺘﻤﺮﺍﺭ ﺃﻥ ﺗﺮﺗﻴﺐ ﺟﺪﻭﻝ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ‬ ‫ﺇﺩﺍﺭﺓ ﻋﻠﻰ ﺣﺪﺓ ﻭﻋﻠﻰ‬ ‫ﻭﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺕ ﺗﺘﻨﺎﻭﻝ ﺍﳌﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﺍﳌﻌﺮﻭﺿﺔ‬ ‫ﻭﺗﻌﻄﻴﻬﺎ ﺍﻻﻫﺘﻤﺎﻡ ﺍﻟﻜﺎﻓﻰ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﺘﻢ ﺗﻮﺯﻳﻊ‬ ‫ﺍ‪‬ﻠﺲ ﻣﺠﺘﻤﻌﺎ‪.‬‬ ‫ﻣﺴﻮﺩﺓ ﻣﺤﺎﺿﺮ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺕ ﲟﺎ ﰎ ﺍﻟﺘﻮﺻﻞ ﺇﻟﻴﻪ‬ ‫ﻣﻦ ﻧﺘﺎﺋﺞ ﺧﻼﻝ ﺳﺒﻌﺔ ﺃﻳﺎﻡ ﺑﻌﺪ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻉ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ‬ ‫ﺃﻥ ﺗﺴﺠﻞ ﻓﻰ ﺍﶈﻀﺮ ﺍﳌﻨﺎﻗﺸﺎﺕ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ‪ ،‬ﻭﻓﻰ ﺍﻟﻌﺎﺩﺓ ﻻ ﻳﺘﻢ ﻧﺴﺒﺘﻬﺎ ﺇﻟﻰ ﺃﺷﺨﺎﺹ‬ ‫ﺑﺬﺍﺗﻬﻢ‪ .‬ﻭﺍﻷﻓﺮﺍﺩ ﺍﻟﺬﻳﻦ ﻻ ﻳﻮﺍﻓﻘﻮﻥ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭ ﺍﻟﺬﻯ ﺗﻮﺻﻞ ﺇﻟﻴﻪ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﳝﻜﻨﻬﻢ‬ ‫ﺃﻥ ﻳﻄﻠﺒﻮﺍ ﻣﻦ ﺃﻣﺎﻧﺔ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﺍﺛﺒﺎﺕ ﻫﺬﺍ ﻓﻰ ﻣﺤﻀﺮ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻉ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﺬﻛﺮ ﻓﻰ ﺍﶈﻀﺮ‬ ‫ﺍﺳﻢ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﻋﻦ ﺗﻨﻔﻴﺬ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭﺍﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﻭﺍﻓﻖ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﺍ‪‬ﻠﺲ‪.‬‬ ‫‪١٥‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﻭﻳﺠﺐ ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻥ ﻳﺤﺪﺩ ﻣﻮﺍﻋﻴﺪ ﺍﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺗﻪ ﻟﺴﻨﺔ ﻗﺎﺩﻣﺔ ﲟﺎ ﻓﻰ ﺫﻟﻚ‬ ‫ﻣﻮﺍﻋﻴﺪ ﺍﳊﺼﻮﻝ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﻣﻦ ﻛﺎﻓﺔ ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ ﺫﺍﺕ ﺍﻟﺼﻠﺔ ﻭﻣﻦ ﺍﳌﺮﺍﺟﻊ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻰ‬ ‫ﻭﺃﻳﻀﺎ ﻣﻦ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﲔ ﺍﳋﺎﺭﺟﻴﲔ‪.‬‬ ‫ﻭﻓﻰ ﺍﻟﺪﻭﻝ‪ ،‬ﺍﻟﺘﻰ ﺗﺘﺒﻊ ﻧﻈﺎﻡ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﺍﻟﻮﺍﺣﺪ‪ ،‬ﻳﻜﻮﻥ ﻟﺒﻌﺾ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﻧﻮﻋﺎﻥ ﻣﻦ ﺍﻟﻮﺍﺟﺒﺎﺕ‪ ،‬ﻭﺍﺟﺒﺎﺕ ﺗﻨﺒﻊ ﻣﻦ ﻣﻨﺎﺻﺒﻬﻢ ﻛﺄﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﻭﻭﺍﺟﺒﺎﺕ‬ ‫ﺗﻨﻔﻴﺬﻳﺔ‪ .‬ﻭﺳﺘﺮﺩ ﺍﻟﻌﻨﺎﺻﺮ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ ﻷﻋﻤﻞ ﻛﻞ ﻓﺌﺔ ﻓﻴﻤﺎ ﺑﻌﺪ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻢ‬ ‫ﺍﻟﻌﻨﺎﺻﺮ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ ﻟﻮﺍﺟﺒﺎﺕ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺘﻨﻈﻴﻢ ﺍﻟﻌﺎﻡ ﻟﻠﺒﻨﻚ‬ ‫ﻫﻰ‪:‬‬ ‫• ﺩﻋﻢ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻓﻰ ﺍﳌﻬﺎﻡ ﺍﳌﻮﻛﻠﺔ ﺇﻟﻴﻬﺎ ﺑﺘﻄﻮﻳﺮ ﺃﻋﻤﺎﻝ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻭﺗﺸﺠﻴﻊ ﺍﻻﺑﺘﻜﺎﺭ‬ ‫ﺑﻬﺪﻑ ﲢﻘﻴﻖ ﺍﻷﻏﺮﺍﺽ ﺍﳌﺴﺘﻬﺪﻓﺔ‪.‬‬ ‫• ﺍﻟﻨﻈﺮ ﺑﻌﻨﺎﻳﺔ ﺷﺪﻳﺪﺓ ﺇﻟﻰ ﺍﳌﻮﺍﺭﺩ ﺍﻟﺒﺸﺮﻳﺔ‬ ‫ﺍﻻﺳﺘﻘﺎﻣﺔ ﻻ ﺗﺘﺠﺰﺃ‪.‬‬ ‫ﻭﺍﳌﺎﺩﻳﺔ ﻭﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﻭﺇﻟﻰ ﻧﻘﺎﻁ ﺍﻟﻘﻮﺓ‬ ‫ﻭﺍﻟﻀﻌﻒ ﺑﻪ‪ .‬ﻭﺗﺮﺗﻴﺒﺎ ﻋﻠﻰ ﺫﻟﻚ‪ ،‬ﺍﻻﺗﻔﺎﻕ‬ ‫ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻫﻢ ﺃﻧﻔﺴﻬﻢ‬ ‫ﻋﻠﻰ ﺃﻫﺪﺍﻓﻪ ﻭﺍﻻﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ ﻃﻮﻳﻠﺔ ﺍﻵﺟﻞ‬ ‫ﻭﺧﻄﻂ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﻓﻰ ﺍﻵﺟﻠﲔ ﺍﳌﺘﻮﺳﻂ‬ ‫ﺍﻟﺬﻳﻦ ﻳﻘﺪﻣﻮﻥ ﺍﳌﺜﻞ ﻭﺍﻟﻘﺪﻭﺓ ﺍﻟﺘﻰ‬ ‫ﻭﺍﻟﻘﺼﻴﺮ‪ .‬ﻫﺬﺍ‪ ،‬ﻋﻠﻰ ﺃﻥ ﻳﺆﺧﺬ ﻓﻰ ﺍﻻﻋﺘﺒﺎﺭ‪،‬‬ ‫ﻓﻰ ﻧﻔﺲ ﺍﻟﻮﻗﺖ‪ ،‬ﺍﻟﺒﻴﺌﺔ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﺍﻟﺘﻰ‬ ‫ﺗﻌﺪ ﺃﺻﺪﻕ ﺗﻌﺒﻴﺮﺍ ﻋﻦ ﺍﻷﺧﻼﻕ‪.‬‬ ‫ﺳﻴﻌﻤﻞ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻓﻰ ﻣﺤﻴﻄﻬﺎ‪.‬‬ ‫• ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺇﺭﺳﺎﻝ ﺍﳋﻄﻂ ﺇﻟﻲ ﺟﻤﻴﻊ ﻣﻦ ﺳﻴﺘﺄﺛﺮﻭﻥ ﺑﻬﺬﻩ ﺍﳋﻄﻂ ﻓﻲ ﺍﳌﻨﺸﺄﺓ‪.‬‬ ‫• ﻭﺿﻊ ﺇﻃﺎﺭ ﻭﺍﺿﺢ ﻣﻦ ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﺎﺕ ﻭﺍﻷﻫﺪﺍﻑ ﻓﻲ ﻛﺎﻓﺔ ﺍ‪‬ﺎﻻﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﺗﻌﻤﻞ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻲ ﻧﻄﺎﻗﻬﺎ‪ .‬ﻭﻫﺬﻩ ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﺎﺕ ﺗﻐﻄﻲ ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﺎﺕ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﺑﺎﻷﻓﺮﺍﺩ ﻭﺍﻟﻨﻈﺎﻡ‬ ‫ﺍﳌﺎﻟﻲ ﺍﻷﺳﺎﺳﻲ ﲟﺎ ﻓﻲ ﺫﻟﻚ ﻭﺿﻊ ﺍﳌﻮﺍﺯﻧﺎﺕ ﻭﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﲟﺎ ﻓﻴﻬﺎ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻷﺻﻮﻝ‬ ‫ﻭﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻣﺎﺕ ﻭﺍﻟﺘﺨﻄﻴﻂ ﺍﻟﺮﺃﺳﻤﺎﻟﻲ ﻭﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭﺍﺕ‪.‬‬ ‫• ﺍﻟﻨﻈﺮ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻻﻧﺪﻣﺎﺝ ﻭﺍﻻﺳﺘﺤﻮﺍﺫ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﻘﻴﺎﺩﺓ‬ ‫ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻣﻬﺎﻡ ﺍﻟﻘﻴﺎﺩﺓ ﻓﻰ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻰ ﺍﻟﻮﺍﺟﺒﺎﺕ ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ‪:‬‬ ‫• ﻭﺿﻊ ﺍﻷﺳﺲ ﺍﻟﺴﻠﻮﻛﻴﺔ ﻭﺍﻷﺧﻼﻗﻴﺔ ﻟﻜﺎﻓﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﻠﲔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺍﻟﻘﺪﻭﺓ‬ ‫ﻭﻭﺿﻊ ﻗﻮﺍﻋﺪ ﻟﻠﻘﻴﻢ ﻭﺍﻟﺴﻠﻮﻙ ﺍﻟﺴﻠﻴﻢ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻲ ﺃﻥ ﻳﺘﻢ ﺍﻟﺘﻌﺒﻴﺮ ﻋﻦ ﺍﻟﻘﻴﻢ‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫‪١٦‬‬ ‫ﺍﳌﺆﺳﺴﻴﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﻭﺳﻴﺎﺳﺘﻪ ﺍﻷﺧﻼﻗﻴﺔ ﺑﺼﻮﺭﺓ ﻣﺨﺘﺼﺮﺓ ﻭﻣﺒﺴﻄﺔ ﻭﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﻣﺘﺎﺣﺔ‬ ‫ﻟﻠﺠﻤﻴﻊ‪ .‬ﻭﻳﺒﻘﻰ ﺍﻟﺴﻠﻮﻙ ﺍﻟﻘﺪﻭﺓ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻫﻮ ﺃﻛﺜﺮ ﺍﳌﺆﺛﺮﺍﺕ ﺇﻗﻨﺎﻋﺎ‬ ‫ﺑﺎﻟﻘﻴﻢ ﺍﻷﺧﻼﻗﻴﺔ‪.‬‬ ‫• ﺍﻹﻓﺼﺎﺡ ﻋﻦ ﺃﻱ ﺗﻌﺎﺭﺽ ﻣﺤﺘﻤﻞ ﻓﻲ ﺍﳌﺼﺎﻟﺢ ﻓﻲ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﳌﻌﺮﻭﺿﺔ ﺃﻣﺎﻡ ﺍ‪‬ﻠﺲ‪،‬‬ ‫ﻭﺍﻻﻣﺘﻨﺎﻉ ﻋﻦ ﺍﻻﺷﺘﺮﺍﻙ ﻓﻲ ﺍﳌﻨﺎﻗﺸﺎﺕ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﺑﻬﺎ‪ ،‬ﻭﺍﻻﻣﺘﻨﺎﻉ ﻋﻦ ﺍﻟﺘﺼﻮﻳﺖ ﻭﻫﻮ ﺃﻣﺮ‬ ‫ﻳﺠﺐ ﺇﺛﺒﺎﺗﻪ ﻓﻲ ﻣﺤﻀﺮ ﺍﳉﻠﺴﺔ‪.‬‬ ‫• ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺍﻟﺘﺰﺍﻡ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺑﻜﺎﻓﺔ ﺍﻟﻘﻮﺍﻧﲔ ﺍﻟﺴﺎﺭﻳﺔ‪.‬‬ ‫• ﺗﺸﺠﻴﻊ ﺛﻘﺔ ﺍﳌﻮﺩﻋﲔ ﻭﺍﻟﻌﻤﻼﺀ ﻓﻲ ﻧﺰﺍﻫﺔ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﺗﺘﺪﻓﻖ ﻣﻦ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ .‬ﻭﻳﺠﺐ‬ ‫ﻋﻠﻲ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺇﺩﺭﺍﻙ ﺿﺮﻭﺭﺍﺕ ﺍﻟﺴﺮﻳﺔ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻳﺔ‪ ،‬ﻣﻊ ﻋﺪﻡ ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻡ‬ ‫ﺫﻟﻚ ﻛﻌﺬﺭ ﻻ ﺿﺮﻭﺭﺓ ﻟﻪ ﻟﻌﺪﻡ ﺍﻟﺸﻔﺎﻓﻴﺔ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻲ ﻋﻠﻴﻬﻢ ﺃﻥ ﻳﻨﻈﺮﻭﺍ ﺇﻟﻰ ﺍﻟﺸﻔﺎﻓﻴﺔ‬ ‫ﺑﺎﻋﺘﺒﺎﺭﻫﺎ ﺍﻟﻘﺎﻋﺪﺓ‪ .‬ﻭﻳﻘﻊ ﻋﺐﺀ ﺍﻹﺛﺒﺎﺕ ﻋﻠﻲ ﺃﻭﻟﺌﻚ ﺍﻟﺬﻳﻦ ﻳﻌﻄﻮﻥ ﺍﻷﻭﻟﻮﻳﺔ ﻟﻠﻀﺮﻭﺭﺍﺕ‬ ‫ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻳﺔ‪.‬‬ ‫• ﻭﳊﻞ ﺍﳌﺸﺎﻛﻞ ﺍﻟﺘﻲ ﺗﻨﺘﺞ ﻋﻦ‬ ‫ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ﺑﲔ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻭﺑﲔ‬ ‫ﺍﻟﻮﺍﺟﺐ ﺍﻟﻨﻬﺎﺋﻲ ﻟﻠﺠﺎﻥ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻫﻮ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ‬ ‫ﺍﻷﻃﺮﺍﻑ ﺫﺍﺕ ﺍﻟﻌﻼﻗﺔ‪ ،‬ﺗﻀﻊ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﺃﻥ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﺼﺪﺭﻫﺎ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺗﻘﺪﻡ ﺻﻮﺭﺓ‬ ‫ﺍﻟﺘﻰ ﺗﺘﺴﻢ ﺑﻜﻔﺎﺀﺓ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﻧﻈﻤﺎ‬ ‫ﻣﺘﻘﺪﻣﺔ ﻟﺘﻘﻴﻴﻢ ﺍﻟﻘﺮﻭﺽ ﻭﻣﺘﺎﺑﻌﺘﻬﺎ‬ ‫ﺣﻘﻴﻘﻴﺔ ﻭﺻﺎﺩﻗﺔ ﻋﻦ ﻣﺮﻛﺰﻩ‪ ،‬ﺑﻴﻨﻤﺎ ﻳﻈﻞ ﺃﺩﺍﺀ‬ ‫ﺗﺘﻨﺎﻭﻝ ﻋﻨﺎﺻﺮ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮﺓ ﻓﻲ ﺃﻱ ﻧﻮﻉ ﻣﻦ‬ ‫ﺃﻧﻮﻉ ﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ‪ .‬ﻭﻳﻜﻮﻥ ﻟﺘﻠﻚ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺄﺳﺮﻩ‪.‬‬ ‫ﻣﺨﺼﺼﺎﺕ ﻣﺎﻟﻴﺔ ﻹﻋﻼﻥ ﻭﻧﺸﺮ‬ ‫ﺍﻟﻘﻮﺍﻋﺪ ﻭﺗﺪﺭﻳﺐ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻋﻠﻲ ﻛﻴﻔﻴﺔ ﺗﻄﺒﻴﻘﻬﺎ ﻭﺍﻹﺷﺮﺍﻑ ﻋﻠﻴﻬﺎ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﻟﺘﻲ‬ ‫ﺗﺜﻴﺮ ﺍﳋﻠﻂ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻭﺿﻌﻬﻢ ﲢﺖ ﺍﻟﻀﻐﻂ ﻟﻠﺘﻐﺎﺿﻲ ﻋﻦ ﺍﻟﻘﻮﺍﻋﺪ ﻋﻠﻲ ﺃﺳﺎﺱ ﺃﻥ‬ ‫ﺃﺣﺪ ﺍﻷﻃﺮﺍﻑ ﻳﺘﻤﺘﻊ ﺑﺄﻓﻀﻠﻴﺔ ﻣﺎ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺻﻠﺔ ﻗﺮﺍﺑﺔ ﻭﺛﻴﻘﺔ ﺃﻭ ﺑﺴﺒﺐ ﺃﺣﺪ ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻣﺎﺕ‬ ‫ﺍﻟﻘﺎﺋﻤﺔ‪ .‬ﻭﻫﺬﺍ ﺍﻟﺘﻐﺎﺿﻲ ﻗﺪ ﻳﻌﻨﻲ ﺍﻻﺷﺘﺮﺍﻙ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺭﲟﺎ ﻛﺎﻥ ﺳﻴﺘﻢ ﺭﻓﻀﻬﺎ ﺇﻥ‬ ‫ﻟﻢ ﺗﻜﻦ ﺗﻠﻚ ﺍﻟﻈﺮﻭﻑ ﻣﺘﻮﻓﺮﺓ‪ ،‬ﺃﻭ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﺘﻠﻚ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﻋﻠﻲ ﺃﺳﺎﺱ ﺷﺮﻭﻁ ﺗﻔﻀﻴﻞ‬ ‫ﺍﺳﺘﺜﻨﺎﺋﻴﺔ‪ ،‬ﺃﻭ ﺍﻟﺴﻤﺎﺡ ﺑﺤﺪﻭﺙ ﺃﻭﺿﺎﻉ ﻛﺎﻥ ﻳﻨﺒﻐﻲ ﻋﻠﻴﻬﻢ ﻣﻮﺍﺟﻬﺘﻬﺎ ﻓﻲ ﻭﻗﺖ ﺳﺎﺑﻖ‬ ‫ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ )ﻣﺜﻞ ﺍﻻﻧﺘﺒﺎﻩ ﺍﻟﻰ ﺍﻟﻘﺮﻭﺽ ﺍﳌﺸﻜﻮﻙ ﻓﻰ ﻧﺘﺎﺋﺠﻬﺎ(‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻲ ﻋﻠﻲ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺇﺻﺪﺍﺭ ﻗﺮﺍﺭ ﺑﺄﻥ ﺗﺘﻢ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺗﻘﻴﻴﻢ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺃﻃﺮﺍﻑ ﻟﻴﺲ ﻟﻬﺎ ﺻﻠﺔ ﻣﻦ‬ ‫ﻗﺮﺏ ﺃﻭ ﺑﻌﺪ ﺑﻄﺎﻟﺐ ﺍﻟﻘﺮﺽ‪ ،‬ﻭﻋﺪﻡ ﺍﻟﺘﺄﺛﺮ ﺑﺄﻯ ﻣﻦ ﺍﻻﻋﺘﺒﺎﺭﺍﺕ ﺍﻟﺴﺎﺑﻖ ﺫﻛﺮﻫﺎ‪ ،‬ﻭﺍﻻﻣﺘﻨﺎﻉ‬ ‫ﻋﻦ ﺍﺗﺒﺎﻉ ﺃﻱ ﺇﺟﺮﺍﺀ ﳝﻜﻦ ﻭﺻﻔﻪ ﻓﻰ ﺍﻷﺣﻮﺍﻝ ﺍﻟﻌﺎﺩﻳﺔ ﺑﺄﻧﻪ ﺇﺟﺮﺍﺀ ﻏﻴﺮ ﺳﻮﻯ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻲ ﺃﻥ‬ ‫ﻳﺘﻢ ﺑﻴﺎﻥ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﻣﻊ ﺍﻷﻃﺮﺍﻑ ﺫﺍﺕ ﺍﻟﻌﻼﻗﺔ ﻓﻰ ﺍﻟﺘﻘﺮﻳﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻯ ﻟﻠﺒﻨﻚ‪.‬‬ ‫ﻭﲤﺘﺪ ﺍﻟﺘﺸﻮﻫﺎﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﺗﺴﺒﺒﻬﺎ ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻣﺎﺕ ﻣﻊ ﺍﻷﻃﺮﺍﻑ ﺫﺍﺕ ﺍﻟﻌﻼﻗﺔ ﺇﻟﻲ ﻣﺎ ﻳﺘﻌﺪﻯ‬ ‫ﺍﻟﻘﺮﻭﺽ‪ ،‬ﺣﻴﺚ ﲤﺘﺪ ﺗﻠﻚ ﺍﻟﺘﺸﻮﻫﺎﺕ ﺍﻟﻰ ﺍﻟﻌﻘﻮﺩ ﻭﺍﻟﻌﻤﺎﻟﺔﻥ ﻭﻟﺬﺍ ﻳﺠﺐ ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺃﻥ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻟﻢ ﻳﻠﺤﻘﻪ ﺿﺮﺭ ﺑﺴﺒﺐ ﺗﻠﻚ ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻣﺎﺕ‪.‬‬ ‫‪١٧‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﺗﻘﺪﱘ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ‬ ‫ﻋﻠﻲ ﺍﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ ﺯﻳﺎﺩﺓ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﻌﻬﺪ ﺑﻬﺎ ﺇﻟﻲ ﳉﺎﻥ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ )ﺃﻧﻈﺮ ﺍﻟﻔﻘﺮﺍﺕ‬ ‫ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ( ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺳﻼﻣﺔ ﺍﻟﻘﻮﺍﺋﻢ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﺑﺤﺜﻬﺎ ﻣﻊ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﲔ ﺍﳋﺎﺭﺟﲔ‪ ،‬ﻓﺈﻥ ﺍﻟﻮﺍﺟﺐ‬ ‫ﺍﻟﻨﻬﺎﺋﻲ ﻫﻮ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺃﻥ ﺃﻳﺔ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﻳﺼﺪﺭﻫﺎ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﲟﺎ ﻓﻲ ﺫﻟﻚ ﺍﻟﻘﻮﺍﺋﻢ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‪ ،‬ﺗﻘﺪﻡ‬ ‫ﺻﻮﺭﺓ ﺣﻘﻴﻘﻴﺔ ﻭﺻﺎﺩﻗﺔ ﻋﻦ ﻣﺮﻛﺰﻩ‪،‬‬ ‫ﺑﻴﻨﻤﺎ ﺗﻈﻞ ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺍﻷﺩﺍﺀ ﻣﻦ‬ ‫ﺍﻟﻮﺍﺟﺐ ﺍﻟﻨﻬﺎﺋﻲ ﻟﻠﺠﺎﻥ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻫﻮ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ‬ ‫ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺕ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺄﺳﺮﻩ‪.‬‬ ‫ﻭﻣﻬﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ ﺍﳌﺸﻮﺭﺓ ﻭﺍﻟﻨﺼﺎﺋﺢ‬ ‫ﺃﻥ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﺼﺪﺭﻫﺎ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺗﻘﺪﻡ ﺻﻮﺭﺓ‬ ‫ﺍﻟﺘﻲ ﻳﺘﻠﻘﻮﻧﻬﺎ ﻭﻣﻬﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ‬ ‫ﺍﳌﺘﻄﻠﺒﺎﺕ ﺍﻟﺮﺳﻤﻴﺔ‪ ،‬ﻓﻠﻴﺲ ﻣﻦ‬ ‫ﺣﻘﻴﻘﻴﺔ ﻭﺻﺎﺩﻗﺔ ﻋﻦ ﻣﺮﻛﺰﻩ‪ ،‬ﺑﻴﻨﻤﺎ ﻳﻈﻞ ﺃﺩﺍﺀ‬ ‫ﺍﳌﻘﺒﻮﻝ ﺃﻥ ﻳﻘﺪﻡ ﺻﻮﺭﺓ ﻣﻀﻠﻠﺔ‬ ‫ﻋﻦ ﺃﺩﺍﺀ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﺎﺕ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺄﺳﺮﻩ‪.‬‬ ‫ﻭﺍﻟﻘﻮﺍﺋﻢ ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ ﻋﻨﻪ ﺃﻭ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ‬ ‫ﺣﺬﻑ ﺑﻌﺾ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ ﻣﻦ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ‬ ‫ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ ﻋﻨﻪ‪.‬‬ ‫ﻗﻨﻮﺍﺕ ﺍﻻﺗﺼﺎﻝ‬ ‫ﻭﻳﻨﺒﻐﻲ ﺃﻥ ﻳﺘﺄﻛﺪ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻣﻦ ﺃﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﺍﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ ﻭﺇﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﻣﺘﻔﻖ‬ ‫ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻟﻼﺗﺼﺎﻻﺕ ﲟﺎ ﻓﻲ ﺫﻟﻚ ﺍﳌﻮﺍﻓﻘﺔ ﻋﻠﻲ ﻗﻨﻮﺍﺕ ﺍﻻﺗﺼﺎﻝ ﺍﳌﻼﺋﻤﺔ ﻭﺍﳌﺘﺤﺪﺙ ﺍﻟﺮﺳﻤﻲ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﺘﻀﻤﻦ ﻫﺬﺍ‪ ،‬ﻭﺍﺗﺨﺎﺫ ﻗﺮﺍﺭ ﺑﺸﺄﻥ ﺍﳉﺎﻧﺐ‪ ،‬ﺇﺫﺍ ﻣﺎ ﺍﻗﺘﻀﻰ ﺍﻷﻣﺮ ﺍﻟﺬﻱ ﻳﻨﺒﻐﻲ ﻳﻠﻌﺐ ﻋﻠﻴﻪ‬ ‫ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺴﺘﻘﻠﻮﻥ ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻲ ﺑﺤﺚ ﻫﺬﻩ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﻓﻲ ﻭﻗﺖ ﻣﺒﻜﺮ‪ ،‬ﻷﻧﻪ ﻋﻨﺪ‬ ‫ﺣﺪﻭﺙ ﺍﻷﺯﻣﺔ ﻳﻜﻮﻥ ﺍﻟﻮﻗﺖ ﻣﺘﺄﺧﺮﺍ‬ ‫ﹰ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﻀﻮﺍﺑﻂ‬ ‫ﺗﺘﻠﺨﺺ ﻭﺍﺟﺒﺎﺕ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﺨﺘﺺ ﺑﺎﻟﻀﻮﺍﺑﻂ ﻭﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﻠﻰ‪:‬‬ ‫• ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺃﻥ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻳﺘﻠﻘﻲ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﺳﻠﻴﻤﺔ ﺗﻔﺼﻴﻠﻴﺔ ﺩﻭﺭﻳﺔ ﻋﻦ ﺍﳌﺮﻛﺰ ﺍﳌﺎﻟﻲ‬ ‫ﻟﻠﺒﻨﻚ ﻭﺃﺩﺍﺋﻪ‪.‬‬ ‫ﹰ ﻣﺎ ﻳﺘﻢ ﺫﻟﻚ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﻣﻘﺎﺭﻧﺔ‬ ‫• ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺍﻟﺘﻘﺪﻡ ﻓﻰ ﺍﲡﺎﻩ ﲢﻘﻴﻖ ﺃﻫﺪﺍﻑ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬ﻭﻏﺎﻟﺒﺎ‬ ‫ﺍﻷﺩﺍﺀ ﺑﺎﳌﻮﺍﺯﻧﺎﺕ‪.‬‬ ‫• ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺳﻼﻣﺔ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﻘﻮﻡ ﺑﻬﺎ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻭﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﻣﻦ ﺃﺟﻞ ﻫﺬﺍ‬ ‫ﺑﻮﺿﻊ ﻭﺗﻨﻔﻴﺬ ﺧﻄﻮﻁ ﻟﻠﻤﺴﺎﺀﻟﺔ ﻭﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﻓﻲ ﺟﻤﻴﻊ ﺃﻧﺤﺎﺀ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻟﺘﺤﺪﻳﺪ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ‬ ‫ﻭﺇﺩﺍﺭﺗﻬﺎ ﻭﺗﻘﺪﱘ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﻋﻨﻬﺎ )ﺃﻧﻈﺮ ﻣﺎ ﺑﻌﺪﻩ(‪.‬‬ ‫• ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻭﺟﻮﺩ ﻧﻈﻢ ﺳﻠﻴﻤﺔ ﻻﺗﺨﺎﺫ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭﺍﺕ ﻭﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻭﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻓﻌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﻨﻈﻢ‬ ‫ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺍﺧﺘﺒﺎﺭﻫﺎ ﺑﺎﻧﺘﻈﺎﻡ ﻭﺗﻘﺪﱘ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﺣﻮﻟﻬﺎ‪.‬‬ ‫• ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺍﺳﺘﻘﺮﺍﺭ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺍﻹﺩﺍﺭﻳﺔ ﻓﻲ ﺃﻳﺪﻱ ﺳﻠﻴﻤﺔ ﻭﻛﺬﻟﻚ ﺃﻥ ﺍﳌﺪﻳﺮﻳﺔ ﻋﻠﻰ‬ ‫ﺩﺭﺍﺳﺔ ﻛﺎﻓﻴﺔ ﺑﺎ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﶈﻴﻄﺔ ﲟﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺗﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫‪١٨‬‬ ‫ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻭﺟﻮﺩ ﺫﺭﺍﻉ ﻓﻌﺎﻝ ﻟﻠﻤﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﻳﺮﺗﺒﻂ ﻣﺒﺎﺷﺮﺓ ﺑﺎﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻯ‬ ‫•‬ ‫ﺍﻷﻭﻝ ﻭﻳﺮﻓﻊ ﺍﻟﻴﻪ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮﻩ‪ ،‬ﻭﻟﺪﻳﻪ ﻓﻰ ﻧﻔﺲ ﺍﻟﻮﻗﺖ ﺣﻖ ﺍﻻﺗﺼﺎﻝ ﻓﻲ ﺟﻤﻴﻊ ﺍﻷﻭﻗﺎﺕ‬ ‫ﺑﺮﺋﻴﺲ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‪.‬‬ ‫ﺗﻠﻘﻲ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﻣﻦ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﲔ ﻭﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﺔ ﻭﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺑﺸﺄﻥ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ‬ ‫•‬ ‫ﺍﻟﻘﻮﺍﻧﲔ ﻭﺍﻟﻘﻮﺍﻋﺪ ﻭﺍﻟﻠﻮﺍﺋﺢ ﺍﻹﺷﺮﺍﻓﻴﺔ‪ ،‬ﲟﺎ ﻓﻲ ﺫﻟﻚ ﺍﻟﺘﻌﻠﻴﻤﺎﺕ ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ ﻣﻦ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭﺍﺕ‬ ‫ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻴﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﺗﺼﺪﺭ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﺇﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺇﺩﺍﺭﻳﺔ ﺭﺳﻤﻴﺔ ﺃﻭ ﻏﻴﺮ ﺭﺳﻤﻴﺔ‪ ،‬ﻭﺿﻤﺎﻥ ﻗﻴﺎﻡ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺎﺗﺨﺎﺫ ﺍﻹﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﻟﻼﺯﻣﺔ )ﺍﻧﻈﺮ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻓﻴﻤﺎ ﺑﻌﺪ(‪.‬‬ ‫ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺍﻧﺘﺒﺎﻩ ﺍﳌﺪﻳﺮﻳﻦ ﻟﻜﺎﻓﺔ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﳌﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺎﻷﻣﺎﻥ ﻭﻳﺘﻠﻘﻮﻥ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﻭﻧﺼﺎﺋﺢ ﻣﻦ‬ ‫•‬ ‫ﺍﳋﺒﺮﺍﺀ ﺑﺸﺄﻥ ﺭﺳﻢ ﻭﺗﺨﻄﻴﻂ ﻭﺗﻨﻔﻴﺬ ﺇﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﻭﻧﻈﻢ ﺍﻷﻣﺎﻥ ﺍﻟﺘﻲ ﺗﺸﻤﻞ ﻛﺎﻓﺔ ﺍﳉﻮﺍﻧﺐ‬ ‫ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﺍﻟﻔﻨﻴﺔ ﺍﻟﺴﺎﻋﻴﺔ ﺍﻟﻰ ﺍﶈﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﺃﺻﻮﻝ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻭﺗﻌﺎﻣﻼﺗﻪ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻲ ﺍﻹﺧﻄﺎﺭ‬ ‫ﺑﺄﻳﺔ ﺍﻧﺘﻬﺎﻛﺎﺕ ﺗﻌﺮﺽ ﺩﺭﺟﺔ ﺍﻷﻣﺎﻥ ﻟﻠﺨﻄﺮ ﻛﻤﺎ ﻳﻨﺒﻐﻲ ﺃﻥ ﻳﻌﺮﺽ ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﻛﺎﻓﺔ ﺍﻷﺣﺪﺍﺙ ﺍﳋﻄﻴﺮﺓ ﺃﻭ ﻧﻮﺍﺣﻲ ﺍﻟﻨﻘﺺ ﺃﻭ ﺍﻟﻌﻴﻮﺏ ﻓﻲ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺍﳌﻌﻤﻮﻝ ﺑﻪ‪.‬‬ ‫ﻭﺿﻊ ﺳﻴﺎﺳﺎﺕ ﻣﻜﺘﻮﺑﺔ ﻭﻭﺍﺿﺤﺔ ﺑﺸﺄﻥ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳋﺰﺍﻧﺔ ﻭﺗﻠﻘﻲ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﻣﻨﺘﻈﻤﺔ ﻋﻨﻬﺎ‬ ‫•‬ ‫ﹰ ﺇﻟﻲ ﺟﻨﺐ ﻣﻊ ﺃﻳﺔ ﻣﺨﺎﻟﻔﺎﺕ ﻟﻬﺬﻩ ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﺎﺕ‪.‬‬ ‫ﺟﻨﺒﺎ‬ ‫ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺇﺻﺪﺍﺭ ﻗﻮﺍﻋﺪ ﻣﻜﺘﻮﺑﺔ ﳌﻨﻊ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ ﻭﺍﻟﺘﺰﻭﻳﺮ ﻭﺍﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻌﻪ ﻋﻨﺪ ﺍﻟﺸﻚ ﻓﻲ‬ ‫•‬ ‫ﻭﺟﻮﺩﻩ ﺃﻭ ﻋﻨﺪ ﺍﻛﺘﺸﺎﻓﻪ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺍﻻﺧﻄﺎﺭ ﻓﻮﺭﺍ ﻋﻦ ﺣﺎﻻﺕ ﺍﻟﺘﺰﻭﻳﺮ ﺃﻭ ﺍﻻﺷﺘﺒﺎﻩ ﻓﻲ‬ ‫ﺍﻟﺘﺰﻭﻳﺮ ﻭﺃﻥ ﺗﻠﺘﺰﻡ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺑﺎﻷﺧﻄﺎﺭ ﻓﻲ ﺟﻤﻴﻊ ﺍﻷﺣﻮﺍﻝ ﻋﻦ ﺃﻳﺔ ﺣﺎﻻﺕ ﺗﺰﻭﻳﺮ ﺑﺸﻜﻞ ﻧﺼﻒ‬ ‫ﺳﻨﻮﻱ‪ .‬ﻭﺳﻨﻘﻮﻡ ﻓﻰ ﺍﳌﻠﺤﻖ ‪ 2‬ﺑﺘﻐﻄﻴﺔ ﺃﺷﻤﻞ ﳌﻮﺿﻮﻉ ﺍﻟﺘﺰﻭﻳﺮ ﻭﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺃﻥ ﺳﻴﺎﺳﺎﺕ ﻭﺇﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﺑﺎﻛﺘﺸﺎﻑ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ‬ ‫•‬ ‫ﻭﺍﻷﺧﻄﺎﺭ ﻋﻨﻬﺎ ﻣﺘﻔﻖ ﻣﻊ ﺍﻟﻨﺼﺎﺋﺢ ﻭﺍﻟﺘﻌﻠﻴﻤﺎﺕ ﺍﻟﺮﺳﻤﻴﺔ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﻳﺘﻄﻠﺐ ﺫﻟﻚ ﻗﻴﺎﻡ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺘﻌﻴﲔ ﻣﻮﻇﻒ ﺗﻜﻮﻥ ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺘﻪ ﻭﺿﻊ ﻧﻈﺎﻡ ﶈﺎﺭﺑﺔ ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ‪.‬‬ ‫)ﻓﻲ ﺍﳌﻤﻠﻜﺔ ﺍﳌﺘﺤﺪﺓ‪ ،‬ﻳﺘﻢ ﺗﻌﻴﲔ ﻣﻮﻇﻒ ﻟﻺﺧﻄﺎﺭ ﻋﻦ ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻃﺒﻘﺎ‬ ‫ﹰ‬ ‫ﻟﺘﻌﻠﻴﻤﺎﺕ ﻫﻴﺌﺔ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ‪ ،FSA‬ﻭﻳﺨﻀﻊ ﺍﻟﺘﻌﻴﲔ ﳌﻮﺍﻓﻘﺔ ﺍﻟﻬﻴﺌﺔ(‪ .‬ﻭﻓﻲ‬ ‫ﹰ ﻳﺤﺘﺎﺝ ﻫﺬﺍ ﺍﳌﻮﻇﻒ ﺇﻟﻲ ﻣﺴﺎﻧﺪﺓ ﻭﺣﺪﺓ ﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺍﻷﻛﺒﺮ ﺣﺠﻤﺎ‬ ‫ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ‪ .‬ﻭﻓﻲ ﺟﻤﻴﻊ ﺍﻷﺣﻮﺍﻝ ﻳﻨﺒﻐﻲ ﻋﻠﻲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺗﻠﻘﻲ‬ ‫ﹰ ﻳﺮﺷﺪﻫﻢ ﺇﻟﻲ ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺗﻬﻢ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻲ ﻋﻠﻲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻥ‬ ‫ﻫﺆﻻﺀ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﺩﻟﻴﻼ‬ ‫ﻳﻨﻈﺮ ﺑﻌﻨﺎﻳﺔ ﻓﻲ ﻛﻴﻔﻴﺔ ﺗﺸﺠﻴﻊ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻋﻠﻲ ﻛﺎﻓﺔ ﺍﳌﺴﺘﻮﻳﺎﺕ ﻋﻠﻲ ﺃﻥ ﻳﻨﺘﺒﻬﻮﺍ‬ ‫ﺇﻟﻲ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳌﺮﻳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺜﻴﺮﺓ ﻟﻠﺸﻚ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﻳﺘﻢ ﺍﻟﺘﻨﺒﻴﻪ ﺑﺄﻧﻪ ﻟﻦ ﻳﺴﻤﺢ ﺑﺎﻟﺘﻐﺎﺿﻲ ﺃﻭ‬ ‫ﺇﻏﻤﺎﺽ ﺍﻟﻌﲔ ﻋﻦ ﺗﻠﻚ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﳑﺎ ﻳﺴﺎﻋﺪ ﻋﻠﻰ ﻓﻌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳌﻘﺎﻭﻣﺔ ﻟﻐﺴﻴﻞ‬ ‫ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻭﺍﳊﻔﺎﻅ ﻋﻠﻲ ﺳﻤﻌﺔ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪) .‬ﺍﳌﻠﺤﻖ ‪ 1‬ﻳﻘﺪﻡ ﻭﺭﻗﺔ ﺑﺤﺜﻴﺔ ﻋﻦ ﻏﺴﻴﻞ‬ ‫ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ(‪.‬‬ ‫ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺃﻥ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﺗﺘﻢ ﺧﺎﺭﺝ ﺍﳊﺪﻭﺩ ﻟﻬﺎ ﻋﺎﺋﺪ ﺟﻴﺪ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺃﻥ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬ ‫•‬ ‫ﻭﺍﻹﺷﺮﺍﻑ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻳﺠﺮﻳﺎﻥ ﺑﻌﻨﺎﻳﺔ‪ .‬ﻭﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﻳﻀﻊ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻲ ﺍﻋﺘﺒﺎﺭﻫﻢ‬ ‫ﺃﻥ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳋﺎﺭﺟﻴﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻓﻲ ﺍﳌﺮﺍﻛﺰ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ ﺗﻮﺍﺟﻪ ﺗﻨﺎﻓﺴﻴﺔ ﺷﺪﻳﺪﺓ‪،‬‬ ‫ﹰ ﺍﺳﺘﺜﻨﺎﺋﻴﺔ ﻋﻠﻲ ﻣﻮﻇﻔﻲ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻣﻦ ﻧﺎﺣﻴﺔ ﺷﻜﻞ ﻭﻧﻮﻋﻴﺔ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ‬ ‫ﳑﺎ ﻳﻔﺮﺽ ﻗﻴﻮﺩﺍ‬ ‫ﺍﶈﻠﻴﲔ ﺍﻟﺬﻳﻦ ﳝﻜﻦ ﺗﻌﻴﻴﻨﻬﻢ ﻭﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﺘﺤﻤﻠﻮﻧﻬﺎ ﻓﻲ ﻣﺤﺎﻭﻻﺗﻬﻢ ﻟﻠﻨﻬﻮﺽ‬ ‫ﺑﺎﳌﻨﺸﺄﺓ‪.‬‬ ‫‪١٩‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﺍﳌﻮﺍﺭﺩ ﺍﻟﺒﺸﺮﻳﺔ‬ ‫ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﻮﺍﺭﺩ ﺍﻟﺒﺸﺮﻳﺔ‪ ،‬ﺗﺘﻠﺨﺺ ﻭﺍﺟﺒﺎﺕ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﻠﻰ‪:‬‬ ‫• ﺍﺧﺘﻴﺎﺭ ﺃﻓﻀﻞ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﲔ ﻭﺍﻻﺳﺘﻐﻨﺎﺀ ﻋﻦ ﺧﺪﻣﺔ ﻏﻴﺮ ﺍﻷﻛﻔﺎﺀ‪.‬‬ ‫• ﺇﺻﺪﺍﺭ ﺳﻴﺎﺳﺎﺕ ﺗﻬﺪﻑ ﺇﻟﻲ ﺍﶈﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻲ ﻛﻔﺎﺀﺓ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺍﻟﺘﻌﻴﻴﻨﺎﺕ‬ ‫ﺍﻟﺴﻠﻴﻤﺔ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﳊﻴﻮﻳﺔ ﺿﺮﻭﺭﺓ ﻣﻌﺮﻓﺔ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﲟﻮﻇﻔﻴﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﻛﺎﻓﺔ ﺍﳌﺴﺘﻮﻳﺎﺕ‬ ‫ﻭﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻣﻼﺀﻣﺘﻬﻢ ﻭﻟﻴﺎﻗﺘﻬﻢ ﻟﻠﻌﻤﻞ ﺍﻟﺬﻱ ﻳﻜﻠﻔﻮﻥ ﺑﻪ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﻳﻨﺒﻐﻲ ﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ‬ ‫ﻛﻔﺎﺀﺗﻬﻢ ﻭﺃﻣﺎﻧﺘﻬﻢ ﻓﻮﻕ ﻣﺴﺘﻮﻱ ﺍﻟﺸﺒﻬﺎﺕ‪.‬‬ ‫• ﻭﺿﻊ ﺑﺮﺍﻣﺞ ﺗﺪﺭﻳﺐ ﻭﺇﻋﺎﺩﺓ ﺗﺪﺭﻳﺐ ﻋﻠﻲ ﻛﺎﻓﺔ ﺍﳌﺴﺘﻮﻳﺎﺕ ﲟﺎ ﻓﻲ ﺫﻟﻚ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻧﻔﺴﻬﻢ‪ ،‬ﻟﺘﻌﺮﻳﻔﻬﻢ ﺑﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻲ ﺃﻥ ﻳﺆﺧﺬ ﺟﻤﻴﻊ ﺃﻋﻀﺎﺀ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺴﺘﻘﻠﻮﻥ ﻋﻨﺪ ﺃﻭﻝ ﺗﻌﻴﲔ ﻟﻬﻢ ﺑﺎ‪‬ﻠﺲ ﻓﻲ ﺟﻮﻻﺕ ﺇﺭﺷﺎﺩﻳﺔ ﻟﺘﻌﺮﻳﻔﻬﻢ‬ ‫ﺑﻮﻇﺎﺋﻒ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﳉﺎﻧﻪ‪.‬‬ ‫• ﻧﻘﻞ ﻭﻋﺰﻝ ﻏﻴﺮ ﺍﻷﻛﻔﺎﺀ ﻓﻰ ﺣﺎﻟﺔ ﺍﻟﻀﺮﻭﺭﺓ‪ ،‬ﺇﺫ ﺃﻥ ﺍﻟﻘﻴﺎﺩﺓ ﺍﻟﻀﻌﻴﻔﺔ ﲟﺜﺎﺑﺔ ﻣﺮﺽ ﻣﻌﺪﻯ‬ ‫ﻟﻶﺧﺮﻳﻦ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﺍﻟﻨﺎﺣﻴﺔ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﻓﺈﻥ ﺗﻌﻴﲔ ﺃﻭ ﻓﺼﻞ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻱ ﺍﻷﻭﻝ ﻫﻮ ﺃﻫﻢ‬ ‫ﻋﻤﻞ ﻣﻨﻔﺮﺩ ﻳﻘﻮﻡ ﺑﻪ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪.‬‬ ‫• ﻭﺿﻊ ﺳﻴﺎﺳﺔ ﻟﺸﻐﻞ ﻭﻇﺎﺋﻒ‬ ‫ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ‪ .‬ﻭﻻ ﻳﻨﺒﻐﻲ‬ ‫ﺍﻟﻘﻴﺎﺩﺓ ﺍﻟﻀﻌﻴﻔﺔ ﻣﺮﺽ ﻣﻌﺪﻯ ﻟﻶﺧﺮﻳﻦ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﻨﻈﺮ ﺍﻟﻰ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ‬ ‫ﹰ ﻳﺘﻢ ﺍﻟﺘﺨﻠﺺ‬ ‫ﻋﻠﻰ ﺃﻧﻬﺎ ﻣﻜﺎﻧﺎ‬ ‫ﺗﻌﻴﲔ ﺃﻭ ﻓﺼﻞ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻱ ﺍﻷﻭﻝ ﻫﻮ ﻣﻦ‬ ‫ﻓﻴﻪ ﻣﻦ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻏﻴﺮ ﺍﳌﻨﺎﺳﺒﲔ‬ ‫ﻓﻰ ﺍﻹﺩﺍﺭﺍﺕ ﺍﻷﺧﺮﻯ‪ ،‬ﺇﺫ ﺃﻥ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‬ ‫ﺍﻟﻨﺎﺣﻴﺔ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﺃﻫﻢ ﻋﻤﻞ ﻣﻨﻔﺮﺩ ﻳﻘﻮﻡ ﺑﻪ‬ ‫ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﲢﺘﺎﺝ ﺇﻟﻰ ﻣﻮﻇﻔﲔ ﺫﻭﻱ‬ ‫ﻛﻔﺎﺀﺓ ﻋﺎﻟﻴﺔ‪ .‬ﻭﺇﺣﺪﻯ ﺍﻟﻮﺳﺎﺋﻞ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪.‬‬ ‫ﻟﺘﺤﻘﻴﻖ ﺫﻟﻚ ﻫﻲ ﺃﻥ ﻳﺴﻮﺩ ﻋﺮﻑ‬ ‫ﻳﻘﻀﻰ ﺑﻘﻴﺎﻡ ﺃﻧﺸﻂ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﺑﺸﻐﻞ ﻭﻇﻴﻔﺔ ﻓﻲ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﻣﻦ ﻭﻗﺖ ﺇﻟﻲ‬ ‫ﺃﺧﺮ ﻓﻲ ﺧﻼﻝ ﻣﺮﺍﺣﻞ ﺣﻴﺎﺗﻬﻢ ﺍﻟﻮﻇﻴﻔﻴﺔ‪.‬‬ ‫• ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻛﻔﺎﻳﺔ ﻧﻈﺎﻡ ﺍﻷﺟﻮﺭ ﻭﺍﳌﻜﺎﻓﺂﺕ ﻓﻲ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬ ‫• ﺣﻤﺎﻳﺔ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﻋﻠﻴﻬﻢ ﺿﺪ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ‬ ‫ﺍﻟﺸﺨﺼﻴﺔ )ﺃﻧﻈﺮ ﻣﻠﺤﻖ ‪.(4‬‬ ‫• ﲢﺪﻳﺪ ﺃﺳﻠﻮﺏ ﺗﻘﻴﻴﻢ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺫﺍﺗﻪ‪ ،‬ﻭﺫﻟﻚ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮﻯ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﻛﻮﺣﺪﺓ ﻭﺍﺣﺪﺓ‬ ‫ﻭﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮﻯ ﺃﺩﺍﺀ ﻛﻞ ﻋﻀﻮ ﻣﻦ ﺍﻷﻋﻀﺎﺀ ﻋﻠﻰ ﺣﺪﺓ‪ ،‬ﲟﺎ ﻓﻰ ﺫﻟﻚ ﺍﺳﻬﺎﻣﺎﺕ ﺍﻟﻌﻀﻮ‬ ‫ﺧﺎﺭﺝ ﺍﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺕ ﺍ‪‬ﻠﺲ‪ .‬ﻭﻟﻴﺴﺖ ﻫﻨﺎﻙ ﻃﺮﻳﻘﺔ ﻭﺍﺣﺪﺓ ﻟﻠﻘﻴﺎﻡ ﺑﻌﻤﻠﻴﺔ ﺍﻷﺩﺍﺀ ﺍﻟﺬﻯ‬ ‫ﻳﺘﺴﻢ ﺑﺎﳊﺴﺎﺳﻴﺔ ﻧﻈﺮﺍ ﻟﻄﺒﻴﻌﺘﻪ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﺍﻟﺴﻠﻄﺔ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺗﺘﻢ‬ ‫ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺘﻘﻴﻴﻢ ﻋﻠﻰ ﺳﺒﻴﻞ ﺍﳌﺜﺎﻝ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺗﻔﻮﻳﺾ ﳉﻨﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﺑﻬﺬﺍ ﺍﻷﻣﺮ ﺃﻭ ﳉﻨﺔ‬ ‫ﺍﻟﺘﺮﺷﻴﺤﺎﺕ‪ .‬ﻭﻓﻰ ﺃﻯ ﻣﻦ ﺍﳊﺎﻟﺘﲔ‪ ،‬ﻗﺪ ﻳﺮﻯ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﺿﺮﻭﺭﺓ ﺍﺳﺘﺸﺎﺭﺓ ﺟﻬﺔ ﺍﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ‬ ‫ﻣﺘﺨﺼﺼﺔ ﺧﺎﺭﺟﻴﺔ ﻟﺘﻮﻓﻴﺮ ﻧﻈﺮﺓ ﻣﻮﺿﻮﻋﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫‪٢٠‬‬ ‫ﺍﳌﻮﺍﺭﺩ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﺍﳌﻮﺍﺭﺩ ﺍﳌﺎﺩﻳﺔ ﺍﻷﺧﺮﻯ‬ ‫ﻓﻴﻤﺎ ﻳﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﳌﻮﺍﺭﺩ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﺍﳌﺎﺩﻳﺔ ﺍﻷﺧﺮﻯ‪ ،‬ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻭﺍﺟﺒﺎﺕ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻴﻤﺎ‬ ‫ﻳﻠﻰ‪:‬‬ ‫• ﺍﻹﺷﺮﺍﻑ ﻋﻠﻲ ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﻭﺍﻟﻮﺿﻊ ﺍﳌﺎﻟﻲ ﺑﺼﻔﺔ ﻣﻨﺘﻈﻤﺔ‪ ،‬ﻭﻳﻜﻮﻥ ﺫﻟﻚ ﺑﺼﻔﺔ ﺷﻬﺮﻳﺔ‬ ‫ﻓﻰ ﺃﻏﻠﺐ ﺍﻷﺣﻴﺎﻥ‪.‬‬ ‫• ﺍﻹﺷﺮﺍﻑ ﻋﻠﻲ ﻛﻔﺎﻳﺔ ﺭﺃﺱ ﻣﺎﻝ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ .‬ﻭﻛﻤﺎ ﻳﻌﻠﻢ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﺈﻥ ﺭﺃﺱ‬ ‫ﻣﺎﻝ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻳﺤﻤﻲ ﻣﻮﺩﻋﻴﻪ ﺿﺪ ﺃﻳﺔ ﺧﺴﺎﺋﺮ ﻣﺤﺘﻤﻠﺔ‪ .‬ﻭﻳﺠﺐ ﻋﻠﻴﻬﻢ ﺃﻥ ﻳﻘﺮﺭﻭﺍ ﺷﻜﻞ‬ ‫ﻭﺣﺠﻢ ﺭﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ ﻓﻲ ﺿﻮﺀ ﺃﻧﻮﺍﻉ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﻘﺘﺮﺣﻮﻧﻬﺎ ﻭﺍﻛﺘﺸﺎﻑ ﻭﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ‬ ‫ﺍﳌﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﻜﻞ ﻣﻨﻬﺎ‪ .‬ﻫﺬﺍ ﻭﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﻳﺪﺭﻙ ﺍﻋﻀﺎﺀ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﺃﻫﻤﻴﺔ ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﺭﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ‬ ‫ﹰ ﻣﺮﺿﻴﺎ‬ ‫ﹰ‪ ،‬ﻭﻓﻲ ﻧﻔﺲ ﺍﻟﻮﻗﺖ ﻋﺪﻡ‬ ‫ﺑﺄﻓﻀﻞ ﺷﻜﻞ ﳑﻜﻦ ﺣﺘﻰ ﻳﻮﻓﺮﻭﺍ ﻟﻠﻤﺴﺘﺜﻤﺮﻳﻦ ﻋﺎﺋﺪﺍ‬ ‫ﻏﺾ ﺍﻟﻨﻈﺮ ﻋﻦ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﻭﺍﻟﺴﻮﻕ ﻭﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳌﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺪﺭﺟﺎﺕ ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ ﻣﻦ‬ ‫ﺩﺭﺟﺎﺕ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮﺓ ﻓﻰ ﺃﻧﻮﺍﻉ ﻣﻌﻴﻨﺔ ﻣﻦ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ‪ .‬ﻭﻳﻘﻮﻡ ﺍﳌﺸﺮﻓﻮﻥ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻴﲔ ﺑﺘﺮﺟﻴﺢ‬ ‫ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻛﻲ ﺗﻌﻜﺲ ﺍﻟﻌﻮﺍﻣﻞ ﺍﻟﻨﻮﻋﻴﺔ )ﻓﻲ ﺿﻮﺀ ﺍﳌﻌﺎﻳﻴﺮ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ( ﻭﻣﻘﺎﺭﻧﺔ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ‬ ‫ﺍﳌﺮﺟﺤﺔ ﻣﻊ ﺭﺃﺱ ﻣﺎﻝ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﳊﺴﺎﺏ ﻧﺴﺒﺔ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺇﻟﻲ ﺍﻷﺻﻮﻝ‪ .‬ﻭﻫﺬﻩ ﻫﻲ ﺍﻟﻮﺳﻴﻠﺔ‬ ‫ﺍﻷﻭﻟﻲ ﺍﻟﺘﻲ ﳝﻜﻦ ﺑﻬﺎ ﻟﻠﺴﻠﻄﺔ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻴﺔ ﻭﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻥ ﻳﻘﻮﻣﻮﺍ‬ ‫ﺑﺎﻹﺷﺮﺍﻑ ﻋﻠﻲ ﻛﻔﺎﻳﺔ ﺭﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ‪.‬‬ ‫• ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﳉﻨﺔ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺃﻭ ﻣﺎ ﳝﺎﺛﻠﻬﺎ‪ ،‬ﻣﻦ ﻗﻴﺎﻡ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﻮﺿﻊ ﺳﻴﺎﺳﺎﺕ‬ ‫ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﻼﺯﻣﺔ‪ ،‬ﻭﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﻣﺴﺘﺸﺎﺭﻱ ﺗﺄﻣﲔ ﻣﺘﺨﺼﺼﲔ‪ ،‬ﻭﺗﻠﻘﻲ ﺗﻘﺮﻳﺮ ﺳﻨﻮﻱ ﻋﻦ‬ ‫ﺍﻟﺘﻐﻄﻴﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻨﻴﺔ ﻭﻧﻮﻋﻴﺔ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮﻡ ﺑﺎﻟﻌﻤﻞ‪.‬‬ ‫ﻫﻴﻜﻞ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ‬ ‫ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﻘﻮﻡ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺘﺤﺪﻳﺪ ﺍﻟﻬﻴﻜﻞ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻰ ﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ‬ ‫ﻓﻰ ﺿﻮﺀ ﺍﳌﻘﺘﺮﺣﺎﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﻘﺪﻣﻬﺎ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﺔ‪.‬‬ ‫ﻛﻤﺎ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﻓﺤﺺ ﻭﲤﺤﻴﺺ ﺍﳌﻘﺘﺮﺣﺎﺕ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﺑﺈﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻢ ﻭﺇﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﻬﻴﻜﻠﺔ ﺑﻌﻨﺎﻳﺔ‬ ‫ﻭﺗﺪﻗﻴﻖ ﻷﻧﻬﺎ ﺩﺍﺋﻤﺎ ﻣﺎ ﺗﻜﻮﻥ ﻋﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﺘﻜﻠﻔﺔ ﻭﺗﺴﺒﺐ ﺑﻌﺾ ﺍﻻﺿﻄﺮﺍﺏ ﻓﻰ ﺍﻟﻌﻤﻞ‪ .‬ﻫﺬﺍ‬ ‫ﺍﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﺿﺮﻭﺭﺓ ﻗﻴﺎﻡ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺎﺳﺘﻌﺮﺍﺽ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﻘﺘﺮﺣﺎﺕ ﺑﻌﻨﺎﻳﺔ ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺃﻥ‬ ‫ﺍﳌﺰﺍﻳﺎ ﺍﳌﻘﺘﺮﺣﺔ ﺗﺴﺘﺤﻖ ﺍ‪‬ﻬﻮﺩ ﺍﻹﺿﺎﻓﻰ ﺍﻟﺬﻯ ﺗﻔﺮﺿﻪ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﻬﻴﻜﻠﺔ‪.‬‬ ‫‪٢١‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﻭﻳﻼﺣﻆ ﺃﻥ ﺍﻟﺘﻐﻴﺮ ﻓﻰ ﻣﻮﺍﺯﻳﻦ ﺍﻟﻘﻮﻯ ﻭﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻏﺎﻟﺒﺎ ﻣﺎ ﺗﺄﺗﻰ ﻣﻌﻪ ﻣﻘﺘﺮﺣﺎﺕ ﺑﺘﻐﻴﻴﺮ‬ ‫ﻫﻴﻜﻠﻰ‪ ،‬ﻭﺃﺣﻴﺎﻧﺎ ﻣﺎ ﻳﻜﻮﻥ ﺫﻟﻚ ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ ﺃﻥ ﺇﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻢ ﺳﺘﺆﺩﻯ ﺇﻟﻰ ﲢﻘﻴﻖ ﻭﻓﻮﺭﺍﺕ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﺒﺬﻝ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻗﺼﻰ ﻋﻨﺎﻳﺔ ﳑﻜﻨﺔ ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺃﻥ ﺍﻟﻮﻓﻮﺭﺍﺕ ﺍﳌﺘﻮﻗﻌﺔ‬ ‫ﺣﻘﻴﻘﻴﺔ ﻭﻳﺘﻢ ﺍﳊﺼﻮﻝ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻓﻰ ﺍﻟﻮﺍﻗﻊ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻧﺬﻛﺮ ﻫﻨﺎ ﺃﻥ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻻﻧﺪﻣﺎﺝ ﺗﺆﺛﺮ ﻋﻠﻰ ﺑﻌﺾ ﺍﻷﺷﺨﺎﺹ ﺍﻟﺬﻳﻦ ﻋﺎﺩﺓ ﻣﺎ‬ ‫ﻳﺤﺎﺭﺑﻮﻥ ﺗﻠﻚ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﻟﻠﺪﻓﺎﻉ ﻋﻦ ﺃﻭﺿﺎﻋﻬﻢ ﺍﻟﺸﺨﺼﻴﺔ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﺍﻟﻮﺍﺿﺢ ﺃﻥ ﺣﺪﻭﺙ ﻣﺎ‬ ‫ﻳﻄﻠﻖ ﻋﻠﻴﻪ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻥ ﻭﺍﻟﺘﺂﺯﺭ ‪ Synergies‬ﻋﺎﺩﺓ ﻣﺎ ﻳﻜﻮﻥ ﺃﻛﺜﺮ ﺻﻌﻮﺑﺔ ﳑﺎ ﻫﻮ ﻣﺘﻮﻗﻊ‪ ،‬ﻭﻳﻔﺮﺽ‬ ‫ﹰ ﻣﻦ ﺍﻟﻀﻐﻂ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺪﻳﺮﻳﻦ‪ ،‬ﻓﻀﻼ ﻋﻤﺎ ﻳﻔﺮﺿﻪ ﻣﻦ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﹰ ﻛﺒﻴﺮﺍ‬‫ﻗﺪﺭﺍ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪.‬‬ ‫ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‬ ‫ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻭﺍﺟﺒﺎﺕ ﺍﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﺘﻌﻠﻖ ﺑﻠﺠﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﻠﻰ‪:‬‬ ‫• ﺇﻧﺸﺎﺀ ﳉﻨﺔ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﻭﻓﻘﺎ ﻟﺸﺮﻭﻁ ﻳﺘﻢ ﺗﺴﺠﻴﻠﻬﺎ ﻓﻰ ﺍﶈﻀﺮ ﺍﻟﺮﺳﻤﻰ ﻻﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺕ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻭﺍﺧﺘﻴﺎﺭ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﻦ ﺑﲔ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺴﺘﻘﻠﲔ‪.‬‬ ‫ﻭﺇﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﺻﻔﺎﺕ ﺣﺴﻦ ﺍﻟﺘﻘﺪﻳﺮ ﻭﻗﻮﺓ ﺍﻟﺸﺨﺼﻴﺔ ﻳﺘﻢ ﺍﺧﺘﻴﺎﺭ ﺍﻷﻋﻀﺎﺀ ﺣﺴﺐ ﻣﺎ‬ ‫ﻳﺘﻤﺘﻌﻮﻥ ﺑﻪ ﻣﻦ ﺧﺒﺮﺓ ﻭﻓﻄﻨﺔ ﻭﻟﻘﺪﺭﺗﻬﻢ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﺘﻠﻘﻮﻧﻬﺎ ﻋﻦ‬ ‫ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻭﻋﻦ ﺗﺸﻐﻴﻞ ﺍﻟﻨﻈﻢ ﺍ‪‬ﺘﻠﻔﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ‪ .‬ﻭﻛﻤﺎ ﰎ ﺫﻛﺮﻩ ﺃﻋﻼﻩ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺃﺣﺪ‬ ‫ﺃﻋﻀﺎﺀ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻷﻗﻞ ﻣﻦ ﺫﻭﻯ ﺍﻟﺪﺭﺍﻳﺔ ﺍﻟﻜﺎﻓﻴﺔ ﺑﺎﳌﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ‬ ‫ﻣﻊ ﺍﻷﺩﻭﺍﺕ ﺍﻟﻌﻮﻳﺼﺔ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﺘﻌﺎﻣﻞ ﻓﻴﻬﺎ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬ ‫• ﺭﺳﻢ ﺃﺳﻠﻮﺏ ﻟﺘﻌﺮﻳﻒ ﺍﻷﻋﻀﺎﺀ ﺍﳉﺪﺩ ﻓﻰ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﻮﺍﺟﺒﺎﺗﻬﻢ ﻭﺗﺸﺠﻴﻌﻬﻢ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ‬ ‫ﺑﺄﻧﻔﺴﻬﻢ ﺑﺎﻟﺘﻌﺮﻑ ﻋﻠﻰ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﺳﻮﺍﺀ ﺍﶈﻠﻴﺔ ﺃﻭ ﺍﳋﺎﺭﺟﻴﺔ‪.‬‬ ‫• ﲡﺪﻳﺪ ﺍﻟﻌﻀﻮﻳﺔ ﻛﻠﻤﺎ ﺗﻄﻠﺐ ﺍﻷﻣﺮ ﻟﻠﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﻨﻮﻉ ﺍﳌﻬﺎﺭﺍﺕ ﺑﺎﻟﻠﺠﻨﺔ ﻭﻣﺴﺘﻮﻯ‬ ‫ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻡ ﻟﺪﻯ ﺍﻋﻀﺎﺋﻬﺎ‪.‬‬ ‫• ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﺎﺧﺘﻴﺎﺭ ﺭﺋﻴﺲ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻣﻊ ﺍﻻﻫﺘﻤﺎﻡ ﺍﻟﺸﺪﻳﺪ ﺑﻘﻮﺓ ﺷﺨﺼﻴﺘﻪ ﻭﺍﺳﺘﻘﻼﻟﻪ‬ ‫ﻋﻦ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﺔ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﲡﻨﺐ ﺍﺣﺘﻤﺎﻻﺕ ﺗﻌﺎﺭﺽ ﺍﳌﺼﺎﻟﺢ‪ ،‬ﻭﻫﺬﺍ ﳝﻨﻊ ﺭﺋﻴﺲ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻣﻦ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﻛﺮﺋﻴﺲ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺣﺘﻰ ﺇﻥ ﻟﻢ ﻳﻜﻦ ﻳﺸﻐﻞ ﻣﻨﺼﺐ‬ ‫ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻯ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ‪.‬‬ ‫ﻣﻬﺎﻣﻬﺎ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﻋﻠﻰ ﺍ‪‬ﻠﺲ‬ ‫ﹼ‬ ‫ﹰ ﻟﺘﻨﻔﻴﺬ‬ ‫ﹰ ﺑﺤﻴﺚ ﺗﻜﻮﻥ ﻣﻌﺪﺓ ﺟﻴﺪﺍ‬ ‫• ﲤﻜﲔ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺭﺳﻤﻴﺎ‬ ‫ﺃﻥ ﻳﻌﻄﻴﻬﺎ ﺍﳊﻖ ﻓﻰ‪:‬‬ ‫◆ ﺍﻻﺗﺼﺎﻝ ﻣﺒﺎﺷﺮﺓ ﺑﺮﺋﻴﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﻭﺑﺎﻟﺸﺮﻛﺎﺀ ﻓﻰ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺍﳌﻜﻠﻔﺔ‬ ‫ﺑﺄﻋﻤﺎﻝ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﳋﺎﺭﺟﻴﺔ ﻭﺑﺎﻟﺸﺮﻳﻚ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ ﻓﻰ ﻣﻜﺘﺐ ﺍﳋﺒﻴﺮ ﺍﻻﻛﺘﻮﺍﺭﻯ ﺍﻟﺬﻯ‬ ‫ﻳﻘﺪﻡ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﺓ ﻟﻠﺒﻨﻜﻦ ﻭﻳﻜﻮﻥ ﺫﻟﻚ ﺍﻻﺗﺼﺎﻝ ﺩﻭﻥ ﺣﻀﻮﺭ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﺔ‪.‬‬ ‫◆ ﺍﻻﺗﺼﺎﻝ ﺑﺄﻯ ﻣﻮﻇﻒ‪.‬‬ ‫◆ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﺄﻳﺔ ﺍﺳﺘﻘﺼﺎﺀﺍﺕ ﺃﻭ ﲢﻘﻴﻘﺎﺕ ﻭﻓﻘﺎ ﳌﺎ ﺗﺮﺍﻩ‪.‬‬ ‫ﹰ‪ ،‬ﻋﻠﻰ ﻧﻔﻘﺔ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬ ‫◆ ﺍﳊﺼﻮﻝ ﻋﻠﻰ ﺃﻳﺔ ﺍﺳﺘﺸﺎﺭﺍﺕ ﻣﺘﺨﺼﺼﺔ‪ ،‬ﻭﻓﻘﺎ ﳌﺎ ﺗﺮﺍﻩ ﺿﺮﻭﺭﻳﺎ‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫‪٢٢‬‬ ‫• ﺍﻹﺷﺮﺍﻑ ﻋﻠﻰ ﻋﻤﻞ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻭﺍﳌﻮﺍﻓﻘﺔ ﺑﺼﻔﺔ ﺩﻭﺭﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﻛﻠﻔﻬﺎ‬ ‫ﺑﻬﺎ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ .‬ﻭﻳﺘﻀﻤﻦ ﻫﺬﺍ ﺍﻋﺪﺍﺩ ﺗﻘﺮﻳﺮ ﻋﻦ ﻣﻮﺍﻋﻴﺪ ﺍﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺗﻬﺎ‪ ،‬ﻭﻋﻼﻗﺘﻬﺎ‬ ‫ﺑﺎﳌﺮﺍﺟﻌﲔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﲔ ﻭﺍﳋﺎﺭﺟﻴﲔ ﻭﺍﳌﺸﺮﻓﲔ ﻭﺍﻟﻔﺎﺣﺼﲔ‪.‬‬ ‫• ﻃﻠﺐ ﻭﺗﻠﻘﻰ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﻋﻦ ﺇﻋﺎﺩﺓ ﺗﻌﻴﲔ ﻭﺃﺗﻌﺎﺏ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﲔ ﺍﳋﺎﺭﺟﻴﲔ ﻭﺗﻘﺪﱘ ﻧﺘﺎﺋﺞ‬ ‫ﻋﻤﻠﻬﻢ ﺇﻟﻰ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻉ ﺍﻟﺴﻨﻮﻯ ﺍﻟﻌﺎﻡ ﻟﻠﻤﺴﺎﻫﻤﲔ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺭﺋﻴﺲ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ‬ ‫ﺣﺎﺿﺮﺍ‬ ‫ﹰ ﻓﻰ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻉ ﻟﻠﺮﺩ ﻋﻠﻰ ﺃﻳﺔ ﺃﺳﺌﻠﺔ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﺘﺴﻬﻴﻼﺕ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ‬ ‫ﻭﺿﻊ ﺳﻴﺎﺳﺎﺕ ﺍﻹﻗﺮﺍﺽ ﻭﺍﻹﺷﺮﺍﻑ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻫﻰ‬ ‫ﻫﻨﺎﻙ ﻫﻴﺎﻛﻞ ﻭﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ‬ ‫ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻭﻛﺬﻟﻚ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﺃﻥ ﻟﺪﻯ ﻳﺘﻢ ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻣﻬﺎ ﳌﻨﺢ ﺍﻟﺘﺴﻬﻴﻼﺕ‬ ‫ﻭﺍﻹﺷﺮﺍﻑ ﻋﻠﻴﻬﺎ‪ .‬ﻭﺗﻌﻤﻞ ﺑﻌﺾ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ ﺍﻟﺘﺴﻠﺴﻞ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﻟﻬﻴﺎﻛﻞ ﻭﺍﻹﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﳌﻼﺋﻤﺔ ﻭﺗﺴﻠﺴﻞ‬ ‫ﺍﻟﻬﺮﻣﻰ ﻣﻊ ﲢﺪﻳﺪ ﻭﺍﺿﺢ ﳊﺪﻭﺩ‬ ‫ﺍﻟﺴﻠﻄﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺴﺘﻮﻳﺎﺕ ﺍ‪‬ﺘﻠﻔﺔ‪.‬‬ ‫ﻣﻨﺎﺳﺐ ﻟﺘﻘﺪﱘ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﻣﻊ ﲢﺪﻳﺪ ﻭﺍﺿﺢ‬ ‫ﻭﺗﻌﺘﻤﺪ ﺑﻌﺾ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺍﻷﺧﺮﻯ ﻋﻠﻰ‬ ‫ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ‪ .‬ﻭﻓﻰ ﻛﺜﻴﺮ ﻣﻦ ﺍﳊﺎﻻﺕ‪،‬‬ ‫ﻟﻠﻤﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺕ‪.‬‬ ‫ﻭﺧﺎﺻﺔ ﻓﻰ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺍﻟﻜﺒﻴﺮﺓ ﺍﻟﺘﻰ‬ ‫ﺗﻌﻤﻞ ﻓﻰ ﺍ‪‬ﺎﻝ ﺍﻟﺪﻭﻟﻰ‪ ،‬ﺗﻜﻮﻥ ﻫﻨﺎﻙ‬ ‫ﻣﻨﻈﻮﻣﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ ﻭﺍﻹﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﻳﻈﻬﺮ‬ ‫ﻓﻴﻬﺎ ﻣﺴﺘﻮﻳﺎﺕ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮﻯ ﺍﳌﻨﺘﺞ ﻭﺍﳌﻨﻄﻘﺔ‪ .‬ﻭﻣﻬﻤﺎ ﻛﺎﻥ ﺍﻻﺧﺘﻴﺎﺭ‪،‬‬ ‫ﻓﺈﻥ ﻣﻬﻤﺔ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻫﻰ ﻭﺿﻊ ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﺎﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﺠﺮﻯ ﲟﻮﺟﺒﻬﺎ ﻣﻨﺢ ﺍﻟﻘﺮﻭﺽ‬ ‫ﻭﺍﻹﺷﺮﺍﻑ ﻋﻠﻴﻬﺎ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺃﻥ ﻟﺪﻯ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﻟﻬﻴﺎﻛﻞ ﻭﺍﻹﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﳌﻨﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﻟﺘﺴﻠﺴﻞ‬ ‫ﺍﳌﻨﺎﺳﺐ ﻟﺮﻓﻊ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﻭﺍﻹﺧﻄﺎﺭﺍﺕ ﻣﻊ ﲢﺪﻳﺪ ﻭﺍﺿﺢ ﻟﻠﻤﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺕ‪ .‬ﻭﻻ ﻳﺠﺐ ﻭﺟﻮﺩ‬ ‫ﻓﺠﻮﺍﺕ ﻓﻰ ﻣﺴﺘﻮﻳﺎﺕ ﺍﳌﺴﺎﺋﻠﺔ‪ .‬ﻭﻫﺬﻩ ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﺎﺕ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﺗﺘﻨﺎﻭﻝ‪ ،‬ﻣﻦ ﺑﲔ ﺃﻣﻮﺭ‬ ‫ﺃﺧﺮﻯ ﺃﻯ ﻣﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﺟﻐﺮﺍﻓﻴﺔ ﺃﻭ ﻗﻄﺎﻋﻴﺔ ﻣﺜﻞ ﺍﻟﺮﻫﻮﻥ ﺍﻟﺸﺨﺼﻴﺔ ﻭﺍﻟﻌﻘﺎﺭﺍﺕ ﺍﻟﺰﺭﺍﻋﻴﺔ‬ ‫ﻭﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻳﺔ ﻭﻣﻮﺍﻋﻴﺪ ﺍﻻﺳﺘﺤﻘﺎﻕ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺇﻋﻄﺎﺀ ﺗﻌﻠﻴﻤﺎﺕ ﻟﻠﻤﺴﺌﻮﻟﲔ ﲟﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﻭﺍﳌﺪﻳﺮﻳﻦ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﲔ ﻭﺍﻟﻠﺠﺎﻥ ﺍﻟﺘﻰ‬ ‫ﺗﻘﻮﻡ ﺑﺎﻟﻨﻈﺮ ﻓﻰ ﺍﻟﻄﻠﺒﺎﺕ ﺍﳌﻘﺪﻣﺔ ﻟﻠﺤﺼﻮﻝ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﺮﻭﺽ ﻭﺧﻄﺎﺑﺎﺕ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﻭﻗﺒﻮﻝ‬ ‫ﻃﻠﺒﺎﺕ ﺍﻟﻘﺮﻭﺽ ﻭﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ‪ ،‬ﺑﺄﻥ ﻳﻘﻮﻣﻮﺍ ﺑﺎﻹﺧﻄﺎﺭ ﻋﻦ ﺇﺟﻤﺎﻟﻰ ﺍﻟﺘﺰﺍﻣﺎﺕ ﺍﻟﻌﻤﻴﻞ ﲡﺎﻩ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ .‬ﻭﻳﺘﻄﻠﺐ ﺍﻷﻣﺮ ﺃﻥ ﻳﻘﻮﻡ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺘﺤﺪﻳﺪ ﺃﻓﻀﻞ ﻃﺮﻳﻘﺔ ﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻋﻤﻠﻴﺔ‬ ‫ﺍﻻﻗﺮﺍﺽ ﻭﺩﺭﺟﺔ ﺍﻟﺘﻔﺎﺻﻴﻞ ﺍﳌﻄﻠﻮﺑﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﺑﻺﺿﺎﻓﺔ ﺇﻟﻰ ﻣﺎ ﺳﺒﻖ‪ ،‬ﺗﺘﻠﺨﺺ ﻭﺍﺟﺒﺎﺕ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﻠﻰ‪:‬‬ ‫• ﺿﻤﺎﻥ ﺣﺼﻮﻝ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﲔ ﺍ‪‬ﺘﺼﲔ ﺃﻭ ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﺷﻬﺮﻳﺔ ﻋﻦ ﺍﻟﺘﺴﻬﻴﻼﺕ‬ ‫ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ ﺍﳉﺪﻳﺪﺓ‪ ،‬ﺑﺨﻼﻑ ﺍﻟﻘﺮﻭﺽ ﺍﻟﺼﻐﻴﺮﺓ‪ ،‬ﻭﻛﺬﻟﻚ ﻛﺎﻓﺔ ﺍﻟﺘﻔﺎﺻﻴﻞ ﻋﻦ ﺗﻠﻚ‬ ‫ﺍﻟﻘﺮﻭﺽ ﺍﻟﺘﻰ ﲡﺎﻭﺯﺕ ﻣﻮﺍﻋﻴﺪ ﺍﺳﺘﺤﻘﺎﻗﻬﺎ ﺃﻭ ﺍﻟﺘﻰ ﺃﺻﺒﺤﺖ ﻣﺘﻌﺜﺮﺓ ﺃﻭ ﺗﻮﻗﻔﺖ‪ ،‬ﻣﻊ‬ ‫ﺫﻛﺮ ﺍﻟﺘﻔﺎﺻﻴﻞ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﺑﺎﻹﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﳌﻘﺘﺮﺣﺔ ﻻﺳﺘﺮﺩﺍﺩﻫﺎ‪.‬‬ ‫‪٢٣‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﺼﻮﺭﺓ ﺳﻨﻮﻳﺔ ﺑﺈﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﻹﺷﺮﺍﻑ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮﻯ ﻣﻼﺋﻢ ﻟﻜﺎﻓﺔ‬ ‫•‬ ‫ﺍﻟﺘﺴﻬﻴﻼﺕ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﻨﻈﺮ ﻓﻰ ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻣﺎﺕ ﺇﺟﻤﺎﻻ ﻭﻓﻰ ﲤﻮﻳﻠﻬﺎ‪.‬‬ ‫•‬ ‫ﻭﺿﻊ ﺳﻴﺎﺳﺔ ﻭﺍﺿﺤﺔ ﻟﺸﻄﺐ ﺍﻟﻘﺮﻭﺽ ﺍﻟﻬﺎﻣﺔ ﻏﻴﺮ ﺍﻟﻌﺎﻣﻠﺔ‪ ،‬ﻋﻠﻰ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ‬ ‫•‬ ‫ﹰ ﺑﺘﻘﺮﻳﺮ ﺍﳊﺪﻭﺩ ﻟﺘﻔﻮﻳﺾ ﺍﻟﺴﻠﻄﺎﺕ ﻭﺗﻌﺮﻳﻒ ”ﺍﻟﻘﺮﻭﺽ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻗﺪ ﻗﺎﻡ ﻣﺴﺒﻘﺎ‬ ‫ﺍﻟﻬﺎﻣﺔ“ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﺪﺭﻙ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻥ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻋﺎﺩﺓ ﻣﺎ ﻳﺤﺠﻤﻮﻥ ﻋﻦ ﺍﻹﻗﺮﺍﺭ ﺑﺄﻯ‬ ‫ﺧﻄﺄ ﻓﻰ ﺍﻟﺘﺴﻬﻴﻼﺕ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ ﺍﻟﺘﻰ ﺳﻤﺤﻮﺍ ﺑﻬﺎ‪ ،‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺗﺸﺠﻴﻌﻬﻢ ﻟﻠﺘﻐﻠﺐ ﻋﻠﻰ‬ ‫ﺭﻓﻀﻬﻢ ﺍﻹﺑﻼﻍ ﻋﻦ ﺍﳌﺸﺎﻛﻞ ﺍﻷﻭﻟﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﹰ ﻓﻰ‬‫ﹰ ﻭﻣﺤﺎﻓﻈﺎ‬ ‫ﺍﺗﺨﺎﺫ ﺗﺪﺍﺑﻴﺮ ﺍﺣﺘﻴﺎﻃﻴﺔ ﻣﻜﺘﻮﺑﺔ ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺣﺮﻳﺼﺎ‬ ‫•‬ ‫ﻭﺿﻊ ﺍﻟﺘﺪﺍﺑﻴﺮ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻃﻴﺔ ﳌﻨﺢ ﺍﻟﺘﺴﻬﻴﻼﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﺮﺗﻔﻊ ﻓﻴﻬﺎ ﺩﺭﺟﺔ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮﺓ ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ‬ ‫ﺍﺗﺨﺎﺫ ﺇﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﻹﻟﻐﺎﺀ ﺗﻠﻚ ﺍﻟﺘﺴﻬﻴﻼﺕ ﺇﺫﺍ ﺛﺒﺖ ﺗﻌﺬﺭ ﺍﺳﺘﺮﺩﺍﺩﻫﺎ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻣﻼﺀﻣﺔ ﺗﻘﻴﻴﻢ ﻭﺗﺼﻨﻴﻒ ﺍﻷﺻﻮﻝ ﻭﻣﻦ ﺃﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﺗﺮﺗﻴﺒﺎﺕ ﺳﻠﻴﻤﺔ ﻹﺧﻄﺎﺭ‬ ‫•‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻋﻦ ﺍﳌﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﺍﻟﻬﺎﻣﺔ‪.‬‬ ‫ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ‬ ‫ﺗﺮﺗﺒﻂ ﺃﻯ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﻟﻠﺒﻨﻮﻙ ﺃﻭ ﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺑﺤﺘﻤﻴﺔ ﻣﻮﺍﺟﻬﺔ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﻣﺘﻌﺪﺩﺓ‬ ‫ﺍﻷﻧﻮﺍﻉ‪ .‬ﻭﻳﻌﻠﻢ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻥ ﺗﻨﺎﻭﻝ ﻭﻋﻼﺝ ﺃﻯ ﻧﻮﻉ ﻣﻦ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﺒﺪﺃ ﺑﺘﺤﻠﻴﻞ‬ ‫ﻣﻨﺘﻈﻢ ﻟﻌﻨﺼﺮﻳﻦ ﻫﺎﻣﲔ ﻫﻤﺎ ﻋﻨﺼﺮﻯ ﺍﻻﺣﺘﻤﺎﻻﺕ ﻭﺍﻵﺛﺎﺭ‪ ،‬ﺍﻻﺣﺘﻤﺎﻻﺕ ﲟﻌﻨﻰ ﺍﻧﺘﻈﺎﺭ‬ ‫ﻭﺗﺮﻗﺐ ﻭﻗﻮﻉ ﺍﳊﺪﺙ ﻭﺍﻵﺛﺎﺭ ﲟﻌﻨﻰ ﺍﻟﻀﺮﺭ ﺍﻟﺬﻯ ﻳﻨﺘﺞ ﻓﻰ ﺣﺎﻝ ﺣﺪﻭﺙ ﺍﻻﺣﺘﻤﺎﻝ‪.‬‬ ‫ﻭﻣﻬﻤﺔ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﻠﻰ‪:‬‬ ‫• ﺍﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﻻﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ‪ .‬ﻭﻫﺬﻩ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺗﺆﺛﺮ ﻓﻰ ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﺎﺕ ﺍﻷﺳﺎﺳﻴﺔ‬ ‫ﻭﻻ ﳝﻜﻦ ﺗﻔﻮﻳﺾ ﺍﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻓﻰ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﻻﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‪ .‬ﻭﻫﻰ ﺗﺘﻄﻠﺐ‬ ‫ﺍﻟﻨﻈﺮ ﻓﻴﻬﺎ ﻭﺗﻘﺪﻳﺮﻫﺎ ﺑﺼﻔﺔ ﻣﻨﺘﻈﻤﺔ‪ .‬ﻭﻋﻠﻰ ﺳﺒﻴﻞ ﺍﳌﺜﺎﻝ‪ ،‬ﻫﻞ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻣﻮﺟﻮﺩ ﻓﻰ‬ ‫ﺍﻷﺳﻮﺍﻕ ﺍﻟﺼﺤﻴﺤﺔ؟ ﻫﻞ ﻣﻨﺘﺠﺎﺗﻪ ﻭﺧﺪﻣﺎﺗﻪ ﻣﻼﺋﻤﺔ ﻭﻣﻨﺎﻓﺴﺔ؟ ﻣﺎ ﻫﻰ ﺍﻟﺘﻬﺪﻳﺪﺍﺕ‬ ‫ﺍﻟﺘﻰ ﳝﺜﻠﻬﺎ ﻭﺟﻮﺩ ﻣﻨﺎﻓﺴﻮﻥ؟ ﻣﺎ ﻫﻰ ﻧﻘﺎﻁ ﺍﻟﻀﻌﻒ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﺠﺐ ﻋﻼﺟﻬﺎ؟ ﻭﻫﺬﺍ ﺍﻟﻨﻮﻉ‬ ‫ﻣﻦ ﺍﻟﺘﺤﻠﻴﻼﺕ ﻳﻄﻠﻖ ﻋﻠﻴﻪ ﲢﻠﻴﻞ ‪ SWOT‬ﺃﻭ ﲢﻠﻴﻞ ﻧﻘﺎﻁ ﺍﻟﻘﻮﺓ ﻭﺍﻟﻀﻌﻒ‪ ،‬ﻭﺍﻟﻔﺮﺽ‬ ‫ﻭﺍﻟﺘﻬﺪﻳﺪﺍﺕ‪.‬‬ ‫• ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻛﻔﺎﻳﺔ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺍﳌﻮﺟﻮﺩ ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ ﻛﺎﻓﺔ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﻷﺧﺮﻯ‪ ،‬ﻭﺃﻥ ﻛﻞ ﻧﻮﻉ‬ ‫ﻣﻦ ﺃﻧﻮﺍﻉ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻳﻘﻊ ﲢﺖ ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﻣﺪﻳﺮ ﺑﻌﻴﻨﻪ ﺃﻭ ﳉﻨﺔ ﺑﻌﻴﻨﻬﺎ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﺃﻳﻀﺎ ﻣﻦ‬ ‫ﺃﻥ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﻳﻌﻤﻞ‪ ،‬ﻭﻳﺘﻢ ﺍﺧﺘﺒﺎﺭﻩ ﺑﺸﻜﻞ ﻣﻮﺿﻮﻋﻰ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﺘﻠﻘﻰ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﻣﻨﺘﻈﻤﺔ ﺗﺆﻛﺪ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻔﻌﺎﻟﻴﺎﺕ ﻭﺃﻳﺔ ﺣﺎﻻﺕ ﻓﺸﻞ ﻫﺎﻣﺔ ﺟﻨﺒﺎ ﺇﻟﻰ ﺟﻨﺐ ﻣﻊ‬ ‫ﺍﻟﺘﻔﺎﺻﻴﻞ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﺑﻜﻴﻔﻴﺔ ﻣﻮﺍﺟﻬﺘﻪ‪ .‬ﻭﻻﺑﺪ ﺃﻥ ﻳﺪﺭﻙ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻥ ﺑﻌﺾ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ‬ ‫ﺗﻈﻞ ﻣﻮﺟﻮﺩﺓ ﺩﺍﺋﻤﺎ ﻭﺗﺴﻤﻰ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﻟﺒﺎﻗﻴﺔ ﻭﻳﺠﺐ ﻋﻠﻰ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﲢﺪﻳﺪﻫﺎ ﻭﻗﺒﻮﻟﻬﺎ‪.‬‬ ‫• ﻭﺿﻊ ﺍﻟﻬﻴﺎﻛﻞ ﻭﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻼﺯﻣﺔ ﳌﻨﺢ ﺍﻟﺘﺴﻬﻴﻼﺕ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ ﻭﺍﻹﺷﺮﺍﻑ ﻋﻠﻴﻬﺎ‬ ‫ﻭﺍﻟﻨﻈﺮ ﻓﻰ ﺍﻟﻄﻠﺒﺎﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﻻ ﳝﻜﻦ ﺍﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻌﻬﺎ ﲟﻮﺟﺐ ﺗﻔﻮﻳﺾ ﺍﻟﺴﻠﻄﺎﺕ‪.‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫‪٢٤‬‬ ‫ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻡ‬ ‫ﻟﻘﺪ ﺃﺻﺒﺢ ﺣﺠﻢ ﻭﻣﺪﻯ ﺗﻌﻘﺪ ﺍﻟﺘﺸﺮﻳﻌﺎﺕ ﻭﺍﻟﻠﻮﺍﺋﺢ‪ ،‬ﺍﻟﺘﻰ ﺗﻨﻄﺒﻖ ﺍﻵﻥ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ‬ ‫ﹰ ﺇﻟﻰ ﺍﳊﺪ ﺍﻟﺬﻯ ﻻ ﳝﻜﻦ ﻣﻌﻪ ﻷﻯ‬ ‫ﺑﺼﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ ﻭﻋﻠﻰ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺑﺼﻔﺔ ﺧﺎﺻﺔ‪ ،‬ﻛﺒﻴﺮﺍ‬ ‫ﹰ ﺟﺪﺍ‬ ‫ﻋﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺃﻥ ﻳﻠﻢ ﺑﻜﺎﻓﺔ ﺍﻟﺘﻔﺎﺻﻴﻞ‪ .‬ﻭﻣﻊ ﺫﻟﻚ ﻓﺈﻥ ﻛﻞ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ‪:‬‬ ‫• ﻳﻜﻮﻧﻮﺍ ﻋﻠﻰ ﻋﻠﻢ ﺑﻨﻄﺎﻕ ﺍﻟﻘﻮﺍﻧﲔ ﻭﺍﻟﻠﻮﺍﺋﺢ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ‪.‬‬ ‫• ﻳﺘﺄﻛﺪﻭﺍ ﻣﻦ ﺍﳉﻮﺍﻧﺐ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﺘﻤﺘﻊ ﻓﻴﻬﺎ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﺑﺨﺒﺮﺓ ﻣﺘﻤﻴﺰﺓ‪.‬‬ ‫• ﻳﻜﻮﻧﻮﺍ ﻋﻠﻰ ﻋﻠﻢ ﺑﻜﻴﻔﻴﺔ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻡ ﺑﺎﻟﻘﺎﻧﻮﻥ‪.‬‬ ‫• ﻳﺘﻠﻘﻮﺍ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﻣﻮﺛﻮﻕ ﺑﻬﺎ ﺑﺸﺄﻥ ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻡ ﺗﺸﻤﻞ ﺃﻯ ﺟﻮﺍﻧﺐ ﺇﺧﻔﺎﻕ ﺣﻘﻴﻘﻰ ﻓﻰ ﻫﺬﺍ‬ ‫ﺍﻟﺼﺪﺩ‪.‬‬ ‫ﻭﻫﻨﺎﻙ ﺑﻌﺾ ﺍﻟﻨﺼﻮﺹ ﺫﺍﺕ ﺍﻷﻫﻤﻴﺔ ﺍﻟﻜﺒﺮﻯ ﺑﺤﻴﺚ ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﻋﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻋﻠﻰ ﺩﺭﺍﻳﺔ ﻛﺎﻓﻴﺔ ﺑﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﻭﺇﺫﺍ ﻛﺎﻧﺖ ﺍﺳﻬﻢ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻣﺘﺪﺍﻭﻟﺔ ﻓﻰ ﺍﻟﺒﻮﺭﺻﺔ‪ ،‬ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻋﻠﻰ ﺩﺭﺍﻳﺔ ﺑﺎﻻﻟﺘﺰﺍﻣﺎﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﻨﺸﺄ ﻋﻦ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺘﺪﺍﻭﻝ ﻃﺒﻘﺎ ﻟﻘﻮﺍﻋﺪ ﺍﻟﻘﻴﺪ ﻓﻰ‬ ‫ﺍﻟﺒﻮﺭﺻﺔ‪ ،‬ﻭﺍﻟﻘﻮﺍﻧﲔ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﺑﺤﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ‪ ،‬ﻭﻣﺎ ﺇﻟﻰ ﺫﻟﻚ‪.‬‬ ‫ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻴﺔ‬ ‫ﻳﻨﺒﻐﻰ ﻋﻠﻰ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻥ ﻳﺘﺄﻛﺪﻭﺍ ﻣﻦ ﺍﺗﺒﺎﻉ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻟﺴﻴﺎﺳﺎﺕ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﺔ‬ ‫ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻴﺔ ﻓﻰ ﻛﺎﻓﺔ ﺍﻟﻨﻮﺍﺣﻰ ﺫﺍﺕ ﺍﻟﺼﻠﺔ ﲟﺎ ﻓﻰ ﺫﻟﻚ ﺍﻟﻌﻨﺎﻳﺔ ﺑﺎﻟﺒﻴﺌﺔ‪.‬‬ ‫‪٢٥‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫‪ - 6‬ﳉﺎﻥ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﺗﺘﻄﻠﺐ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺃﻯ ﻧﻮﻉ ﻣﻦ ﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻋﻨﺎﻳﺔ ﻓﻰ ﺍﻟﺘﺨﻄﻴﻂ ﻭﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬ ﻛﻤﺎ ﺗﺘﻄﻠﺐ‬ ‫ﻧﻈﻤﺎ ﺇﺷﺮﺍﻓﻴﺔ ﻋﻨﺪ ﻓﻰ ﺃﻯ ﻧﻘﻄﺔ ﻣﻦ ﻧﻘﺎﻁ ﺍﻟﺘﺸﻐﻴﻞ‪ .‬ﻭﻫﺬﻩ ﺃﻣﻮﺭ ﺃﺳﺎﺳﻴﺔ ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ‬ ‫ﺇﻧﻔﺎﻕ ﺃﻣﻮﺍﻝ ﺍﳌﻨﺸﺄﺓ ﺑﺸﻜﻞ ﺳﻠﻴﻢ‪ ،‬ﻭﺃﻧﻬﺎ ﻻ ﺗﺬﻫﺐ ﻫﺒﺎﺀ‪ .‬ﻭﻣﻊ ﺍﻟﺘﺴﻠﻴﻢ ﺑﻌﺪﻡ ﺃﻣﻜﺎﻧﻴﺔ‬ ‫ﲡﻨﺐ ﺟﻤﻴﻊ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻃﻮﻝ ﺍﻟﻮﻗﺖ‪ ،‬ﺇﻻ ﺃﻧﻪ ﻳﺠﺐ ﺇﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﻨﻈﺮ ﻓﻰ ﺗﻠﻚ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻭﺗﻘﺪﻳﺮﻫﺎ‬ ‫ﺑﺼﻔﺔ ﻣﻨﺘﻈﻤﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﺍﳌﻨﻬﺞ ﺍﳌﻨﺘﻈﻢ ﻳﺮﺑﻂ ﺑﲔ ﺟﻤﻴﻊ ﺍﻟﻌﺎﻣﻠﲔ ﻓﻰ ﺍﳌﻨﺸﺄﺓ ﻷﻧﻪ ﻳﻐﻄﻰ ﻛﺎﻓﺔ ﻧﻮﺍﺣﻰ‬ ‫ﺍﻟﻨﺸﺎﻁ‪ .‬ﻓﻮﺟﻮﺩ ﺍﻟﻨﻈﻢ ﻣﻊ ﻋﺪﻡ ﺍﻟﺘﺰﺍﻡ ﺍﻻﻓﺮﺍﺩ ﺑﻬﺎ ﻻ ﻳﺸﻜﻞ ﺃﻯ ﻓﺎﺋﺪﺓ‪ ،‬ﻭﻟﺬﻟﻚ ﻳﺠﺐ ﺃﻥ‬ ‫ﺗﻜﻮﻥ ﺗﻠﻚ ﺍﻟﻨﻈﻢ ﻣﺼﻤﻤﺔ ﺑﺸﻜﻞ ﺟﻴﺪ ﻭﺑﺴﻴﻂ ﻭﻓﻌﺎﻝ ﻭﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﻣﻔﻬﻮﻣﺔ ﻟﺼﻮﺭﺓ‬ ‫ﻭﺍﺿﺤﺔ ﻟﻠﻘﺎﺋﻤﲔ ﻋﻠﻰ ﺗﺸﻐﻴﻠﻬﺎ‬ ‫ﻭﺗﻨﻔﻴﺬﻫﺎ‪ .‬ﻭﻧﺸﻴﺮ ﻫﻨﺎ ﺍﻟﻰ ﺃﻫﻤﻴﺔ‬ ‫ﻭﺟﻮﺩ ﺍﻟﻨﻈﻢ ﻣﻊ ﻋﺪﻡ ﺍﻟﺘﺰﺍﻡ ﺍﻻﻓﺮﺍﺩ‬ ‫ﺍﻟﺘﺪﺭﻳﺐ ﻷﻥ ﺍﻟﻨﻈﻢ ﲤﻴﻞ ﻷﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﺃﻛﺜﺮ‬ ‫ﺗﻌﻘﻴﺪﺍ ﻣﻦ ﺍﻟﻨﺎﺣﻴﺔ ﺍﻟﻔﻨﻴﺔ‪ .‬ﻭﻳﺠﺐ‬ ‫ﺃﻳﻀﺎ ﺍﺧﺘﺒﺎﺭ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻨﻈﻢ‪ ،‬ﻭﻫﺬﺍ ﻫﻮ ﺍﻟﺪﻭﺭ‬ ‫ﺑﻬﺎ ﻻ ﻳﺸﻜﻞ ﺃﻯ ﻓﺎﺋﺪﺓ‪ .‬ﻭﻟﺬﻟﻚ‪،‬‬ ‫ﺍﻟﺬﻯ ﻳﻠﻌﺒﻪ ﻛﻞ ﻣﻦ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﲔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﲔ‬ ‫ﻭﺍﳋﺎﺭﺟﻴﲔ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﻳﺠﺐ ﻣﺮﺍﺟﻌﺘﻬﺎ ﺩﻭﺭﻳﺎ‬ ‫ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﺍﻟﻨﻈﻢ ﻣﺼﻤﻤﺔ‬ ‫ﺑﻬﺪﻑ ﲢﺴﻴﻨﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﺑﺸﻜﻞ ﺟﻴﺪ ﻭﺑﺴﻴﻂ ﻭﻓﻌﺎﻝ‪،‬‬ ‫ﻭﻣﻦ ﺍﻟﻨﺎﺣﻴﺔ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﻓﺈﻥ ﻣﺠﺎﻟﺲ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺗﻨﺸﺊ ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ ﳌﺴﺎﻋﺪﺗﻬﺎ ﻓﻰ‬ ‫ﻭﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﻣﻔﻬﻮﻣﺔ ﺑﺼﻮﺭﺓ‬ ‫ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺑﺼﻮﺭﺓ ﺳﻠﻴﻤﺔ‪ .‬ﻭﻣﻌﻈﻢ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﻟﺪﻳﻬﺎ ﳉﻨﺔ ﺗﻨﻔﻴﺬﻳﺔ ﻭﻛﺬﻟﻚ‬ ‫ﺃﻳﻀﺎ ﳉﻨﺔ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ )ﻭﻫﻰ ﻭﺍﺟﺒﺔ‬ ‫ﻭﺍﺿﺤﺔ ﻟﻠﻘﺎﺋﻤﲔ ﻋﻠﻰ ﺗﺸﻐﻴﻠﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﻃﺒﻘﺎ ﻟﻠﻘﻮﺍﻧﲔ(‪ .‬ﻭﺳﻴﺘﻢ ﺑﺤﺚ ﻫﺎﺗﲔ‬ ‫ﺍﻟﻠﺠﻨﺘﲔ ﻭﺍﻟﻠﺠﺎﻥ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ ﺍﻷﺧﺮﻯ ﻓﻰ‬ ‫ﻣﻮﺿﻊ ﻻﺣﻖ‪ .‬ﻭﻳﺒﻘﻰ ﺃﻣﺮ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻗﻴﺎﻡ ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ ﺑﻌﻤﻠﻬﺎ ﻓﻰ ﺗﺴﻬﻴﻞ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﻣﺴﺄﻟﺔ‬ ‫ﺷﺪﻳﺪﺓ ﺍﻷﻫﻤﻴﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ‪‬ﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ .‬ﻓﻌﻠﻰ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺍﻥ ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ ﻻ‬ ‫ﺗﻌﻮﻕ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﺑﺪﻭﻥ ﻣﺒﺮﺭ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺍﺯﺩﻭﺍﺟﻴﺔ ﺍﳌﻬﺎﻡ ﺃﻭ ﺗﻘﺎﻃﻊ ﺧﻄﻮﻁ ﺍﻻﺗﺼﺎﻻﺕ‪ .‬ﺇﺫ ﺃﻥ‬ ‫ﺳﺮﻋﺔ ﺍﻹﺧﻄﺎﺭ ﻭﺍﻋﺪﺍﺩ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﻭﺍﺗﺨﺎﺫ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭﺍﺕ ﺃﻣﻮﺭ ﻟﻬﺎ ﺃﻫﻤﻴﺘﻬﺎ ﺍﳊﺎﺳﻤﺔ ﻓﻰ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‪.‬‬ ‫ﻭﺗﺴﺘﻤﺪ ﺟﻤﻴﻊ ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ ﻗﻮﺗﻬﺎ ﻭﺳﻠﻄﺎﺗﻬﺎ ﻣﻦ ﺗﻜﻠﻴﻒ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ‪ .‬ﻭﻧﺆﻛﺪ ﻫﻨﺎ ﺃﻥ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﻗﺪ ﻳﻔﻮﺽ ﺑﻌﺾ ﺍﻟﺼﻼﺣﻴﺎﺕ ﻭﺍﻟﺴﻠﻄﺎﺕ ﻭﻟﻜﻨﻪ ﻳﺒﻘﻰ ﺩﺍﺋﻤﺎ ﻣﺴﺌﻮﻻ‬ ‫ﻋﻦ ﺗﻠﻚ ﺍﻟﺼﻼﺣﻴﺎﺕ‪ .‬ﻭﻋﻠﻰ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﺃﻥ ﻳﺤﺪﺩ ﺍﻻﺧﺘﺼﺎﺻﺎﺕ ﻭﺍﻟﺼﻼﺣﻴﺎﺕ ﻓﻰ ﻛﻞ ﺣﺎﻟﺔ‬ ‫ﻭﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻣﻼﺀﻣﺘﻬﺎ‪ .‬ﻛﺬﻟﻚ ﻓﺈﻥ ﻣﻦ ﺳﻠﻄﺔ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﺗﻌﻴﲔ ﺭﺅﺳﺎﺀ ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ ﻭﺃﻋﻀﺎﺋﻬﺎ‪،‬‬ ‫ﻭﲢﺪﻳﺪ ﻛﻴﻔﻴﺔ ﺭﻓﻊ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ‪ .‬ﻭ‪‬ﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺣﻖ ﺍﻹﺷﺮﺍﻑ ﻋﻠﻰ ﻣﺪﻯ‬ ‫ﻓﻌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ‪.‬‬ ‫‪٢٧‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﹰ ﺑﻮﺟﻮﺩ ﳉﺎﻥ‬ ‫ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﻋﻠﻰ ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺃﻥ ﻳﺤﻴﻂ ﺍﻟﺴﻠﻄﺎﺕ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻋﻠﻤﺎ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻭﺑﺎﺧﺘﺼﺎﺻﺎﺗﻬﺎ ﻭﻋﻀﻮﻳﺘﻬﺎ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﺗﻈﻬﺮ ﺃﺳﻤﺎﺀ ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ ﻭﺭﺅﺳﺎﺅﻫﺎ‬ ‫ﻭﺃﻋﻀﺎﺅﻫﺎ ﻓﻰ ﺍﻟﺘﻘﺮﻳﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻯ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﺔ‬ ‫ﻣﻦ ﺍﳌﻤﺎﺭﺳﺎﺕ ﺍﻟﺸﺎﺋﻌﺔ‪ ،‬ﻭﺃﻥ ﻛﺎﻧﺖ ﻏﻴﺮ ﻣﻠﺰﻣﺔ‪ ،‬ﻗﻴﺎﻡ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺑﺘﻌﻴﲔ ﳉﻨﺔ ﺗﻨﻔﻴﺬﻳﺔ‬ ‫ﺗﻀﻢ ﻛﺒﺎﺭ ﺍﳌﺪﻳﺮﻳﻦ ﻓﻰ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺑﺮﺋﺎﺳﺔ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻯ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ )ﺃﻭ ﻋﻀﻮ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﻨﺘﺪﺏ(‪ .‬ﻭﻫﻰ ﺇﺣﺪﻯ ﺍﻟﻄﺮﻕ ﺍﳌﻨﺎﺳﺒﺔ ﻟﻠﻔﺼﻞ ﺑﲔ ﻣﻬﻤﺔ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﹰ‪ .‬ﻭﻳﻘﺮﺭ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺍﻟﻴﻮﻣﻴﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺔ ﻭﺑﲔ ﺍﻟﻨﻈﺮ ﻓﻰ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﻻﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ ﺍﻷﻃﻮﻝ ﺃﺟﻼ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺻﻼﺣﻴﺎﺕ ﻭﺍﺧﺘﺼﺎﺻﺎﺕ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻛﻤﺎ ﻳﺤﺪﺩ ﺍﳌﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﺗﻘﺪﻡ‬ ‫ﻋﻨﻬﺎ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﺳﻮﺍﺀ ﻟﻺﺣﺎﻃﺔ ﺍﻭ ﻻﺗﺨﺎﺫ ﻗﺮﺍﺭﺍﺕ ﺑﺸﺄﻧﻬﺎ‪ .‬ﻭﻛﺜﻴﺮ ﻣﻦ ﺍﳌﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﺍﻟﺘﻰ‬ ‫ﺗﺘﺼﺮﻑ ﻓﻴﻬﺎ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻻ ﺗﻜﻮﻥ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮﻯ ﻣﻦ ﺍﻷﻫﻤﻴﺔ ﻳﺴﺘﺪﻋﻰ ﺭﻓﻌﻬﺎ ﺍﻟﻰ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ .‬ﻭﻣﻊ ﺫﻟﻚ ﻓﺈﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﻛﺜﻴﺮﺍ ﻣﻦ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﻘﻊ ﻋﻠﻰ ﺍﳋﻂ ﺍﻟﻔﺎﺻﻞ ﺑﲔ‬ ‫ﺍﺧﺘﺼﺎﺻﺎﺕ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻭﺍﺧﺘﺼﺎﺹ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ .‬ﻭﻓﻰ ﻫﺬﻩ ﺍﳊﺎﻻﺕ ﻳﻜﻮﻥ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﺗﻘﺪﻳﺮ‬ ‫ﺃﻫﻤﻴﺔ ﺭﻓﻊ ﺍﻷﻣﺮ ﺍﻟﻰ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ‪ .‬ﻭﺳﻴﻜﻮﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﺩﺍﺋﻤﺎ ﺗﺪﺍﺧﻞ ﺑﲔ ﻋﻀﻮﻳﺔ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﻋﻀﻮﻳﺔ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﺔ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﺍﻷﻋﺮﺍﻑ ﺍﻟﺸﺎﺋﻌﺔ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﻋﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﻋﻦ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻋﻀﻮﺍ ﻓﻰ ﻛﻠﻴﻬﻤﺎ‪ ،‬ﻭﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻬﺬﺍ ﺍﳌﻮﺿﻮﻉ ﺃﻯ‬ ‫ﻋﻀﻮ ﻣﻦ ﺍﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺗﻜﻮﻥ ﻟﺪﻳﻪ ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺕ ﺗﻨﻔﻴﺬﻳﺔ ﻫﺎﻣﺔ‪.‬‬ ‫ﹰ ﻣﻦ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺕ ﻳﺘﺠﺎﻭﺯ ﻛﺜﻴﺮﺍ ﻋﺪﺩ ﻣﺮﺍﺕ ﺍﻧﻌﻘﺎﺩ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪.‬‬ ‫ﻭﺗﻌﻘﺪ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻋﺪﺩﺍ‬ ‫ﹰ ﺃﻭ ﺭﲟﺎ ﻛﻞ ﺃﺳﺒﻮﻋﲔ ﺃﻭ ﻛﻞ ﺃﺳﺒﻮﻉ‪ .‬ﻭﳝﻜﻦ‬ ‫ﻭﺗﻜﻮﻥ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺕ ﻋﻠﻰ ﺍﻷﻗﻞ ﻣﺮﺓ ﺷﻬﺮﻳﺎ‬ ‫ﻋﻘﺪ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻉ ﺑﺈﺧﻄﺎﺭ ﻗﺼﻴﺮ ﺍﳌﺪﺓ ﻟﻠﻨﻈﺮ ﻓﻰ ﺃﻯ ﻣﻮﺿﻮﻉ ﻫﺎﻡ‪.‬‬ ‫ﻭﻣﻦ ﺍﳌﻌﺘﺎﺩ ﺃﻥ ﻳﻘﻮﻡ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻯ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ ﺑﺮﻓﻊ ﺗﻘﺮﻳﺮ ﺇﻟﻰ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻋﻦ‬ ‫ﺃﻯ ﻣﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﻫﺎﻣﺔ ﺗﻈﻬﺮ ﺍﻭ ﺗﺘﻢ ﺇﺛﺎﺭﺗﻬﺎ‪ .‬ﻭﻓﻰ ﻣﻌﻈﻢ ﺍﻷﺣﻮﺍﻝ‪ ،‬ﻳﺘﻔﻖ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ‬ ‫ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻯ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﻣﻨﺎﻗﺸﺎﺗﻪ ﻣﻊ ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺣﻮﻝ ﺍﻟﺒﻨﻮﺩ ﺍﻟﺘﻰ‬ ‫ﻳﺸﻤﻠﻬﺎ ﺟﺪﻭﻝ ﺃﻋﻤﺎﻝ ﺍ‪‬ﻠﺲ‪.‬‬ ‫ﻭﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﺔ ﻫﻰ ﻫﻴﺌﺔ ﻣﻨﺎﺳﺒﺔ ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ ﺍﳌﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﺍﳌﺘﺨﺼﺼﺔ ﺍﻟﺘﻰ ﻻ‬ ‫ﺗﺪﺧﻞ ﻓﻰ ﺍﺧﺘﺼﺎﺹ ﺃﻯ ﳉﻨﺔ ﺃﺧﺮﻯ ﻣﺜﻞ ﺍﳌﻮﺍﺭﺩ ﺍﻟﺒﺸﺮﻳﺔ ﺃﻭ ﺗﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻴﺎ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ ﺃﻭ‬ ‫ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺃﻭ ﺍﳌﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﺍﳌﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺒﻴﺌﺔ‪ .‬ﺃﻣﺎ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﳉﺎﻥ ﻣﻨﻔﺼﻠﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﺑﺄﻯ ﻣﻦ ﺗﻠﻚ‬ ‫ﺍﳌﻮﺿﻮﻋﺎﺕ‪ ،‬ﻓﻴﺒﻘﻰ ﺃﻣﺮﺍ ﺧﺎﺿﻊ ﻷﻫﻤﻴﺔ ﺍﳌﻮﺿﻮﻉ ﻭﻃﻮﻝ ﺟﺪﻭﻝ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ‪.‬‬ ‫ﻭﳝﻜﻦ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﺔ ﺃﻳﻀﺎ ﺃﻥ ﺗﻌﻤﻞ ﺑﺸﻜﻞ ﺟﻴﺪ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎﺭﻫﺎ ﺟﻬﺔ ﳝﻜﻦ ﺃﻥ ﺗﺒﺤﺚ‬ ‫ﺍﳌﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﻭﺍﻷﻓﻜﺎﺭ ﻭﺍﳌﺸﺎﻛﻞ ﺑﺸﻜﻞ ﻏﻴﺮ ﺭﺳﻤﻰ‪.‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫‪٢٨‬‬ ‫ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‬ ‫ﻳﻌﺘﺒﺮ ﺗﻌﻴﲔ ﳉﻨﺔ ﻟﻠﻤﺮﺍﺟﻌﺔ ﻣﻦ ﺍﳌﻤﺎﺭﺳﺎﺕ ﺍﳉﻴﺪﺓ ﺍﻟﺴﻠﻴﻤﺔ‪ .‬ﻭﺍﻟﻜﺜﻴﺮﻭﻥ ﻳﻌﺘﺒﺮﻭﻥ ﳉﻨﺔ‬ ‫ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺃﻣﺮﺍ ﻻ ﻏﻨﻰ ﻋﻨﻪ‪ ،‬ﺑﻞ ﻭﺑﻌﺾ ﺍﳉﻬﺎﺕ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﺗﺸﺘﺮﻁ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺗﺄﺳﻴﺲ‬ ‫ﳉﻨﺔ ﻟﻠﻤﺮﺍﺟﻌﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﺗﻌﺘﺒﺮ ﺻﻔﺘﻰ ﺍﻻﺳﺘﻘﻼﻟﻴﺔ ﻭﻋﻤﻖ ﺍﻟﻨﻈﺮ ﻣﻦ ﺃﻫﻢ ﺻﻔﺎﺕ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‪ ،‬ﻓﻬﻰ ﻻ ﺗﻨﺪﻓﻊ‬ ‫ﻧﺤﻮ ﺍﻻﺳﺘﻐﺮﺍﻕ ﻓﻰ ﺃﻣﻮﺭ ﻣﺤﺎﺳﺒﻴﺔ ﻭﻻ ﺗﺘﻮﺭﻁ ﻓﻰ ﺗﻐﻄﻴﺔ ﺃﺧﻄﺎﺀ ﺃﺣﺪ ﺍﻷﻃﺮﺍﻑ ﺫﺍﺕ‬ ‫ﺍﻟﻌﻼﻗﺔ‪.‬‬ ‫ﹰ ﻓﻰ ﺍﻹﺷﺮﺍﻑ ﻭﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﺗﻘﺪﱘ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ‪ ،‬ﻭﺑﻬﺬﺍ‬ ‫ﻭﺗﻠﻌﺐ ﳉﺎﻥ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺩﻭﺭﺍ‬ ‫ﹰ ﺭﺋﻴﺴﻴﺎ‬ ‫ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﻮﻳﺔ ﺣﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﻭﺯﻳﺎﺩﺓ ﺍﻟﺜﻘﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ‪ .‬ﻭﻫﻰ ﻣﻦ ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ‬ ‫ﺍﻟﻬﺎﻣﺔ ﻓﻰ ﺣﻤﺎﻳﺔ ﺃﺻﻮﻝ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﲟﺎ ﻳﺨﺪﻡ ﻣﺼﺎﻟﺢ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ ﻭﺍﳌﺴﺘﺜﻤﺮﻳﻦ ﻭﺍﳌﻮﺩﻋﲔ‬ ‫ﻭﺍﳌﻨﻈﻤﲔ ﻭﻛﻞ ﻣﻦ ﻳﻌﻤﻞ ﻓﻰ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺃﻭ ﻳﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻌﻪ‪ .‬ﺑﻞ ﳝﻜﻨﻨﺎ ﺍﻟﻘﻮﻝ ﺑﺄﻥ ﳉﻨﺔ‬ ‫ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻫﻰ ﳉﻨﺔ ﺣﻠﻴﻔﺔ ﻟﻠﺠﻬﺔ ﺍﻻﺷﺮﺍﻓﻴﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﺗﻌﻤﻞ ﺑﺼﻮﺭﺓ ﻭﺛﻴﻘﺔ‬ ‫ﻣﻊ ﺗﻠﻚ ﺍﳉﻬﺎﺕ ﺍﻻﺷﺮﺍﻓﻴﺔ‪ .‬ﻭﻣﻊ ﺫﻟﻚ‪ ،‬ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﻳﺤﺎﻓﻆ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻋﻠﻰ‬ ‫ﺍﺳﺘﻘﻼﻟﻬﻢ ﻋﻦ ﺍﳌﺸﺮﻓﲔ‪.‬‬ ‫ﺗﻜﻮﻳﻦ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ‪ :‬ﺗﺘﻜﻮﻥ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻣﻦ ﺛﻼﺛﺔ ﺇﻟﻰ ﺧﻤﺴﺔ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻳﻌﻴﻨﻬﻢ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﺘﻢ ﺗﺸﻜﻴﻠﻬﺎ ﺑﺼﻔﺔ ﻣﻄﻠﻘﺔ ﻣﻦ ﺑﲔ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﺍﳌﺴﺘﻘﻠﲔ‬ ‫ﻋﻦ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ .‬ﻭﻳﺘﻢ ﺍﻟﻨﻈﺮ ﻓﻰ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻭﺍﳌﻮﺍﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﻌﻴﻴﻨﻬﻢ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺐ ﺍﳉﻬﺎﺕ‬ ‫ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻋﻨﺪ ﺃﻭﻝ ﺗﻌﻴﲔ ﻟﻬﻢ ﲟﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ .‬ﻭﺗﻜﻮﻥ ﺃﻗﺼﻰ ﻣﺪﺓ ﻟﻠﺘﻌﻴﲔ ﺍﳌﺒﺪﺋﻰ ﺛﻼﺙ‬ ‫ﹰ ﲟﻮﺍﻓﻘﺔ ﺍﻷﻃﺮﺍﻑ ﻭﺍﳉﻬﺔ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﺳﻨﻮﺍﺕ‪ .‬ﻭﳝﻜﻦ ﲡﺪﻳﺪﻫﺎ ﺳﻨﻮﻳﺎ‬ ‫ﺭﺋﻴﺲ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ‪ :‬ﻳﻘﻮﻡ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺘﻌﻴﲔ ﺭﺋﻴﺲ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‪ .‬ﻭﻳﻘﻮﻡ ﺍﻟﺮﺋﻴﺲ ﺑﻮﺿﻊ‬ ‫ﻃﺮﻳﻘﺔ ﻋﻤﻞ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻭﺳﻠﻮﻛﻬﺎ ﻭﺟﺪﻭﻝ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ‪ .‬ﻭﺗﻌﺘﻤﺪ ﻓﻌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺇﻟﻰ ﺣﺪ‬ ‫ﻛﺒﻴﺮ ﻋﻠﻰ ﻓﻌﺎﻟﻴﺔ ﺭﺋﻴﺴﻬﺎ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﺛﻢ ﻓﺈﻥ ﻣﻦ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﳊﺎﺳﻤﺔ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺭﺋﻴﺲ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ‬ ‫ﻣﺴﺘﻘﻼ ﻭﻓﻘﺎ ﻟﻠﺘﻌﺮﻳﻒ ﺍﻟﺬﻯ ﺳﺒﻖ ﺫﻛﺮﻩ‪ .‬ﻭﺳﻴﺠﺪ ﺭﺋﻴﺲ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺃﻥ ﺍﳌﻬﻤﺔ ﺍﳌﻮﻛﻠﺔ‬ ‫ﹰ ﳌﺎ ﺗﺘﻄﻠﺒﻪ ﻣﻦ ﺍﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺕ ﻣﻊ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﲔ‬ ‫ﹰ ﻣﻦ ﺍﻟﻮﻗﺖ‪ ،‬ﻧﻈﺮﺍ‬ ‫ﺇﻟﻴﻪ ﺗﺴﺘﻐﺮﻕ ﻗﺪﺭﺍ‬ ‫ﹰ ﻛﺒﻴﺮﺍ‬ ‫ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﲔ ﻭﺍﳋﺎﺭﺟﻴﲔ ﻭﻣﻊ ﺍﳌﺪﻳﺮ ﺍﳌﺎﻟﻰ )ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﳌﺎﻟﻰ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ ‪ ،(CFO‬ﺇﺫﺍ ﻣﺎ ﻛﺎﻥ ﻳﺮﻳﺪ‬ ‫ﺗﺄﺩﻳﺔ ﻣﻬﻤﺘﻪ ﺑﺈﺗﻘﺎﻥ‪.‬‬ ‫ﺍﳌﻜﺎﻓﺂﺕ‪ :‬ﻳﻨﺒﻐﻰ ﻧﺸﺮ ﺍﳌﺒﺎﻟﻎ ﺍﳌﺪﻓﻮﻋﺔ ﻛﻤﻜﺎﻓﺂﺕ ﻟﺮﺋﻴﺲ ﻭﺃﻋﻀﺎﺀ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻓﻰ‬ ‫ﺍﻟﺘﻘﺮﻳﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻯ‪.‬‬ ‫ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺕ‪ :‬ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﺗﻌﻘﺪ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺕ ﻛﺜﻴﺮﺓ ﻭﻓﻘﺎ ﳌﺎ ﻳﺘﻄﻠﺒﻪ ﺳﻴﺮ ﺍﻟﻌﻤﻞ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﻌﺘﺒﺮ ﻋﻘﺪ ﺛﻼﺛﺔ ﺃﻭ ﺃﺭﺑﻌﺔ ﺍﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺕ ﺳﻨﻮﻳﺎ ﻣﻦ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﻟﻌﺎﺩﻳﺔ )ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ ﺇﻟﻰ ﺃﻯ‬ ‫ﺍﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺕ ﺇﺿﺎﻓﻴﺔ ﻣﻊ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﲔ ﺍﳋﺎﺭﺟﲔ ﻳﺮﻯ ﺿﺮﻭﺭﺓ ﻋﻘﺪﻫﺎ(‪ .‬ﻭﻳﻘﻮﻡ ﺭﺋﻴﺲ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ‬ ‫ﺑﺘﺮﺗﻴﺐ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺕ ﺑﺤﻴﺚ ﳝﻜﻦ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻉ ﻣﻊ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﲔ ﺍﳋﺎﺭﺟﻴﲔ ﻣﺮﺗﲔ ﻋﻠﻰ‬ ‫ﹰ‪ ،‬ﺑﺪﻭﻥ ﺣﻀﻮﺭ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﺛﻢ ﲡﺘﻤﻊ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﻌﻬﻢ ﺑﺤﻀﻮﺭ ﺃﻭ ﻋﺪﻡ ﺣﻀﻮﺭ‬ ‫ﺍﻷﻗﻞ ﺳﻨﻮﻳﺎ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ .‬ﻭﺍﻟﻮﺿﻊ ﺍﳌﺜﺎﻟﻰ ﻫﻮ ﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭﺍﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﺘﻮﺻﻞ ﺇﻟﻴﻬﺎ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻧﺘﻴﺠﺔ‬ ‫ﻟﻺﺟﻤﺎﻉ‪ .‬ﻭﺇﺫﺍ ﻣﺎ ﻛﺎﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﺗﺼﻮﻳﺖ‪ ،‬ﻭﻭﺻﻞ ﺍﻷﻣﺮ ﺇﻟﻰ ﻃﺮﻳﻖ ﻣﺴﺪﻭﺩ‪ ،‬ﻓﺈﻥ ﻭﺟﻬﺔ ﻧﻈﺮ‬ ‫ﺭﺋﻴﺲ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻫﻰ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﺴﻮﺩ‪.‬‬ ‫‪٢٩‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﻭﳝﻜﻦ ﺩﻋﻮﺓ ﺑﻌﺾ ﻣﺪﻳﺮﻯ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﲟﺎ ﻓﻰ ﺫﻟﻚ ﺍﳌﺪﻳﺮ ﺍﻟﻌﺎﻡ )ﺃﻭ ﻋﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﻨﺘﺪﺏ‬ ‫ﺃﻭ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻯ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ( ﻭﻛﺬﻟﻚ ﺃﻯ ﻣﻮﻇﻒ ﳊﻀﻮﺭ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻉ‪ .‬ﻭﻋﺎﺩﺓ ﻣﺎ ﺗﺘﻢ ﺩﻋﻮﺓ‬ ‫ﹰ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﻳﺘﻢ ﺍﻳﻀﺎ ﺩﻋﻮﺓ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﲔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﲔ ﻭﺍﳋﺎﺭﺟﻴﲔ ﳊﻀﻮﺭ ﺍﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺕ‬ ‫ﺍﳌﺪﻳﺮ ﺍﳌﺎﻟﻰ ﺃﻳﻀﺎ‬ ‫ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﺘﻢ ﺗﻮﺯﻳﻊ ﻣﺤﺎﺿﺮ ﺟﻠﺴﺎﺕ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻭﻣﺪﺍﻭﻟﺘﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺟﻤﻴﻊ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﻹﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﻭﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻰ ﺃﺳﺮﻉ ﻭﻗﺖ ﳑﻜﻦ‪ ،‬ﻭﻳﺘﻢ ﺇﺩﺭﺍﺟﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺟﺪﻭﻝ ﺃﻋﻤﺎﻝ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻉ‬ ‫ﺍﻟﺘﺎﻟﻰ ‪‬ﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ .‬ﻭﻳﻘﻢ ﺭﺋﻴﺲ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺑﻠﻔﺖ ﺍﻧﺘﺒﺎﻩ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﺇﻟﻰ ﺃﻳﺔ‬ ‫ﻣﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﻫﺎﻣﺔ ﻓﻰ ﻣﺤﺎﺿﺮ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺃﻭ ﺗﻠﻚ ﺍﻟﺘﻰ ﺳﺘﺜﺎﺭ ﻓﻴﻤﺎ ﺑﻌﺪ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﻌﻼﻗﺎﺕ ﻣﻊ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﺍﻟﻬﻴﺌﺎﺕ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ‪ :‬ﻳﻨﺒﻐﻰ ﻋﻠﻰ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺃﻥ ﺗﻌﺘﺒﺮ ﻧﻔﺴﻬﺎ ﺣﻠﻴﻔﺎ‬ ‫ﹰ‬ ‫ﻷﻋﻀﺎﺀ ﺍﻟﻬﻴﺌﺔ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ‪ ،‬ﻓﻜﻼﻫﻤﺎ ﻳﻬﺘﻢ ﺑﺴﻼﻣﺔ ﺍﻟﻀﻮﺍﺑﻂ ﻭﺻﺤﺔ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ‪ .‬ﻭﻣﻦ‬ ‫ﺛﻢ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﺗﻌﺎﻭﻥ ﻭﺛﻴﻖ ﻭﺻﺮﺍﺣﺔ ﻓﻴﻤﺎ ﺑﻴﻨﻬﻢ‪ .‬ﻭﻳﺴﺘﺪﻋﻰ ﻫﺬﺍ ﻭﺟﻮﺩ ﺻﻠﺔ‬ ‫ﻣﻊ ﺍﳌﺸﺮﻑ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬ﻭﺃﻯ ﻫﻴﺌﺎﺕ ﺭﻗﺎﺑﻴﺔ ﺃﺟﻨﺒﻴﺔ ﺇﺫﺍ ﺗﻄﻠﺐ ﺍﻷﻣﺮ‪ .‬ﻭﺇﺫﺍ ﺃﺻﺪﺭ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ‬ ‫ﻋﻦ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺗﻌﻠﻴﻤﺎﺕ ﺃﻭ ﺃﺑﺪﻯ ﺗﻮﺻﻴﺎﺕ‪ ،‬ﻓﺈﻥ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﲢﺼﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﻣﻦ ﻣﺪﻳﺮﻱ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺗﻔﻴﺪ ﻭﺿﻌﻬﺎ ﻣﻮﺿﻊ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬ‪.‬‬ ‫ﻭﻗﺪ ﻳﻄﻠﺐ ﻣﻦ ﺭﺋﻴﺲ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻉ ﻣﻊ ﳑﺜﻠﻰ ﺍﳉﻬﺔ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻭﻣﻊ ﺍﻟﺰﻣﻼﺀ‬ ‫ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﲔ )ﻭﻓﻰ ﺣﺎﻻﺕ ﺍﺳﺘﺜﻨﺎﺋﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻧﻔﺮﺍﺩ(‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﻋﻠﻰ ﺭﺋﻴﺲ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﺎﻟﻄﺒﻊ‬ ‫ﺃﻥ ﻳﺘﻌﺎﻭﻥ ﻭﻟﻜﻦ ﻋﻠﻴﻪ ﺃﻥ ﻳﺮﻓﺾ ﻓﻰ ﻧﻔﺲ ﺍﻟﻮﻗﺖ ﺃﻳﺔ ﺿﻐﻮﻁ ﲤﺎﺭﺱ ﻋﻠﻴﻪ ﻛﻰ ﳝﺪ ﻧﻄﺎﻕ‬ ‫ﻧﺸﺎﻃﻪ ﺑﺤﻴﺚ ﻳﺘﺪﺧﻞ ﻓﻰ ﻧﻄﺎﻕ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﺔ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﻮﻇﺎﺋﻒ‪ :‬ﻓﻴﻤﺎ ﻳﻠﻰ ﻭﺻﻒ ﻟﻠﻮﻇﺎﺋﻒ ﺍﻷﺭﺑﻊ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‪:‬‬ ‫• ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‬ ‫ﺍﻟﻌﻤﻞ ﻋﻞ ﲢﺴﲔ ﻧﻮﻋﻴﺔ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﻘﻮﺍﺋﻢ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻗﺒﻞ‬ ‫ﻋﺮﺿﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺘﺮﻛﻴﺰ ﺑﺼﻔﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺘﻐﻴﺮﺍﺕ ﻓﻰ ﺍﻟﻄﺮﻕ‬ ‫ﺍﶈﺎﺳﺒﻴﺔ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺘﻌﺪﻳﻼﺕ ﺍﻟﻨﺎﺷﺌﺔ ﻋﻦ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‪ ،‬ﻭﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻡ ﺑﺎﳌﻌﺎﻳﻴﺮ ﺍﶈﺎﺳﺒﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﻣﻬﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ ﺍﻟﻈﺮﻭﻑ‪ ،‬ﻓﻌﻠﻰ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﺭﺍﺿﻴﺔ ﺑﺄﻥ ﻣﺎ ﺗﻌﺮﺿﻪ ﻋﻠﻰ ﺍ‪‬ﻠﺲ‬ ‫ﻳﻌﻜﺲ ﺻﻮﺭﺓ ﺣﻘﻴﻘﻴﺔ ﻭﺻﺎﺩﻗﺔ ﻟﻮﺿﻊ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﻭﺃﺩﺍﺋﻬﺎ‪) .‬ﻭﺗﺆﺩﻯ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‬ ‫ﺑﺘﻠﻚ ﺍﻟﺼﻮﺭﺓ ﺍﻟﻰ ﺍﻻﺭﺗﻘﺎﺀ ﲟﺴﺘﻮﺍﻫﺎ ﻭﺯﻳﺎﺩﺓ ﺍﻟﺜﻘﺔ ﻓﻴﻬﺎ ﻭﻓﻰ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ(‪ .‬ﻭﻣﻦ‬ ‫ﺃﻫﻢ ﺍﳌﻬﺎﻡ ﺍﳌﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺘﻠﻚ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﻭﺍﻟﺘﻰ ﺗﻌﺪ ﻣﻦ ﺃﻫﻢ ﺃﺩﻭﺍﺭ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ‪ ،‬ﻗﻴﺎﻡ‬ ‫ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﺎﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻋﺪﻡ ﺍﳌﺒﺎﻟﻐﺔ ﻓﻰ ﺗﻘﺪﻳﺮ ﺍﻟﺪﺧﻞ ﺍﻟﺘﺮﺍﻛﻤﻰ ﻭﻋﺪﻡ ﺇﺧﻔﺎﺀ ﺑﻌﺾ‬ ‫ﺍﳌﺼﺮﻭﻓﺎﺕ ﺃﻭ ﺭﺳﻤﻠﺔ ﺟﺰﺀ ﻣﻨﻬﺎ ﻭﺃﻥ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﻈﻬﺮ ﻓﻰ ﺍﳌﻴﺰﺍﻧﻴﺔ ﻟﻴﺲ ﻟﻬﺎ ﺃﺛﺮ‬ ‫ﻣﻠﻤﻮﺱ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺪﻳﺮ ﺍﻟﻮﺿﻊ‪.‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫‪٣٠‬‬ ‫ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬ ‫•‬ ‫◆ ﺗﻘﻴﻴﻢ ﻭﲢﺴﲔ ﻭﺗﻘﻮﻳﺔ ﺑﻴﺌﺔ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪ .‬ﻭﻛﺠﺰﺀ ﻣﻦ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﻬﻤﺔ‪ ،‬ﺗﻘﻮﻡ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﲟﺮﺍﺟﻌﺔ‬ ‫ﻭﺍﺳﺘﻌﺮﺍﺽ ﺑﻴﺎﻥ ﺣﻮﻛﻤﺔ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﻭﺍﻟﻀﻮﺍﺑﻂ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﻓﻰ ﺍﻟﺘﻘﺮﻳﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻯ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﺘﻀﻤﻦ ﺫﻟﻚ ﺗﺼﻤﻴﻢ ﻭﺗﺸﻐﻴﻞ ﻭﺗﻌﻴﲔ ﺍﻷﻓﺮﺍﺩ ﺍﻟﻼﺯﻣﲔ‪ ،‬ﻭﺍﺧﺘﺒﺎﺭ ﻧﻈﺎﻡ ﺍﻟﻀﻮﺍﺑﻂ‪،‬‬ ‫ﳑﺎ ﻳﺆﺩﻯ ﺇﻟﻰ ﺗﻌﺰﻳﺰ ﻣﻨﺎﺥ ﺍﻻﻧﻀﺒﺎﻁ ﻭﺍﻹﺷﺮﺍﻑ ﻭﻳﺨﻔﺾ ﻣﻦ ﻓﺮﺹ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ ﻭﺍﻟﺘﺰﻭﻳﺮ‬ ‫ﻓﻰ ﺃﺩﺍﺀ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻮﻇﻴﻔﺔ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﺗﻘﻮﻡ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﺎﺳﺘﻌﺮﺍﺽ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺫﺍﺕ ﺍﻟﺼﻠﺔ‬ ‫ﻭﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﻄﻠﺒﻬﺎ ﺍﳉﻬﺎﺕ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻴﺔ‪.‬‬ ‫◆ ﺍﺳﺘﻌﺮﺍﺽ ﻧﻈﺎﻡ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻟﺘﺤﻠﻴﻞ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻭﺍﻟﻀﻮﺍﺑﻂ ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺻﻼﺣﻴﺘﻬﺎ ﻟﻠﻌﻤﻞ‬ ‫ﻭﻣﻦ ﻋﺎﺋﺪﻫﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺘﻜﻠﻔﺔ‪.‬‬ ‫◆ ﻃﻠﺐ ﺗﺼﺪﻳﻖ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺄﻥ ﻟﺪﻳﻬﺎ ﻧﻈﺎﻣﺎ ﺳﻠﻴﻤﺎ ﻟﻠﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﺑﺄﻥ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﻣﻦ‬ ‫ﺍﻟﻨﺎﺣﻴﺔ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﻳﻌﻄﻰ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎﺕ ﺻﺤﻴﺤﺔ ﻭﳝﻜﻦ ﺍﻻﻋﺘﻤﺎﺩ ﻋﻠﻴﻪ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﻳﺘﻄﻠﺐ‬ ‫ﺍﻷﻣﺮ‪.‬‬ ‫ﺍﳌﺮﺍﺟﻊ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻰ ﻭﺍﳋﺎﺭﺟﻰ‬ ‫•‬ ‫◆ ﲢﺴﲔ ﻣﺴﺘﻮﻯ ﺍﻻﺗﺼﺎﻝ ﻣﻊ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﲔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﲔ ﻭﺍﳋﺎﺭﺟﻴﲔ ﻟﺘﻌﺰﻳﺰ ﺍﺳﺘﻘﻼﻟﻬﻢ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﺘﺄﺗﻰ ﻫﺬﺍ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻉ ﺑﺎﻧﺘﻈﺎﻡ ﻣﻊ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﲔ ﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻋﻼﻗﺎﺗﻬﻢ ﺑﺎﻹﺩﺍﺭﺓ‪،‬‬ ‫ﻭﺑﺤﺚ ﺃﻳﺔ ﻣﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﻗﺪ ﺗﻨﺸﺄ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺍﺳﺘﻤﺮﺍﺭ ﻣﻮﺿﻮﻋﻴﺔ ﻭﺍﺳﺘﻘﻼﻝ‬ ‫ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﲔ‪ ،‬ﻭﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﺧﻄﻂ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻌﺎﻡ ﺍﻟﺘﺎﻟﻰ ﻭﺍﳌﻮﺍﻓﻘﺔ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻭﺗﻨﻔﻴﺬﻫﺎ‪.‬‬ ‫ﻭﺇﺣﺪﻯ ﺍﻟﻮﻇﺎﺋﻒ ﺍﻟﻬﺎﻣﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﻫﻰ ﲢﺴﲔ ﺍﻻﺗﺼﺎﻻﺕ ﻣﻊ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﲔ ﻭﺗﻌﺰﻳﺰ‬ ‫ﻣﻜﺎﻧﺘﻬﻢ ﻭﻭﺿﻌﻬﻢ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﻋﻠﻰ ﺭﺋﻴﺲ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺃﻥ ﻳﻮﻓﺮ ﻟﻜﻞ ﻣﻦ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﲔ‬ ‫ﺍﳋﺎﺭﺟﻴﲔ ﻭﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﲔ ﺳﺒﻞ ﺍﻻﺗﺼﺎﻝ ﺑﻪ ﺷﺨﺼﻴﺎ‬ ‫ﹰ ﻓﻰ ﺃﻯ ﻭﻗﺖ ﻳﻄﻠﺒﻮﻧﻪ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ‬ ‫ﻳﺠﺘﻤﻊ ﻣﻊ ﺃﺣﺪ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺀ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﲔ ﲟﻜﺘﺐ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﳋﺎﺭﺟﻴﺔ ﻣﺮﺓ ﻭﺍﺣﺪﺓ ﻋﻠﻰ ﺍﻷﻗﻞ‬ ‫ﺳﻨﻮﻳﺎ‪.‬‬ ‫◆ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﺼﻔﺔ ﺩﻭﺭﻳﺔ ﲟﺮﺍﺟﻌﺔ ﻣﻜﺎﻓﺂﺕ ﻭﺃﺩﺍﺀ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﲔ ﺍﳋﺎﺭﺟﲔ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ‬ ‫ﻣﺤﺎﻓﻈﺘﻬﻢ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﻮﺿﻮﻋﻴﺔ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﻣﻮﺍﻓﻘﺘﻬﻢ ﻋﻠﻰ ﺗﻐﻴﻴﺮ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ‬ ‫ﻋﻦ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻛﻞ ﺧﻤﺲ ﺃﻭ ﺳﺒﻊ ﺳﻨﻮﺍﺕ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﻋﻠﻰ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺃﻥ‬ ‫ﺗﺘﻘﺪﻡ ‪‬ﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺑﺎﻗﺘﺮﺍﺡ ﺍﺳﺘﺒﺪﺍﻝ ﺍﳌﺮﺍﺟﻊ ﺍﳋﺎﺭﺟﻰ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﺮﻯ ﺃﻥ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭ ﻗﺮﺍﺭﺍ‬ ‫ﺣﻜﻴﻤﺎ‪ .‬ﻭﻋﻨﺪ ﻃﺮﺡ ﺍﻟﻌﻄﺎﺀﺍﺕ ﻭﺍﳌﻨﺎﻗﺼﺎﺕ‪ ،‬ﺗﻘﻮﻡ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﺘﺤﺪﻳﺪ ﻧﻮﻉ ﻭﻧﻄﺎﻕ ﻭﺧﻄﺔ‬ ‫ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﳌﻄﻠﻮﺑﺔ‪ .‬ﻭﺗﻘﻮﻡ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻋﻨﺪ ﺍﺧﺘﻴﺎﺭ ﻣﻜﺘﺐ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﺧﺎﺭﺟﻴﺔ ﺑﺘﻘﻴﻴﻢ‬ ‫ﻗﺪﺭﺍﺕ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺀ ﺃﻭ ﺍﻟﺸﺮﻳﻚ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ ﺍﻟﺬﻯ ﻳﻜﻠﻔﻪ ﺍﳌﻜﺘﺐ ﲟﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‪.‬‬ ‫‪٣١‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﻭﺗﻮﺍﺟﻪ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﺸﻜﻠﺔ ﻛﺒﻴﺮﺓ ﻋﻨﺪ ﺍﻟﺘﻔﻜﻴﺮ ﻓﻰ ﺗﻐﻴﻴﺮ ﺍﳌﺮﺍﺟﻊ ﺍﳋﺎﺭﺟﻰ ﻷﻥ ﻣﻜﺘﺐ‬ ‫ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﳉﺪﻳﺪ ﻳﺤﺘﺎﺝ ﺍﻟﻰ ﺑﻌﺾ ﺍﻟﻮﻗﺖ ﻟﻠﺘﻌﺮﻑ ﻋﻠﻰ ﺃﻧﺸﻄﺔ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺑﻨﻔﺲ ﺩﺭﺟﺔ‬ ‫ﻣﻌﺮﻓﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻊ ﺍﻟﺴﺎﺑﻖ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﺃﻥ ﺗﻐﻴﻴﺮ ﺍﳌﺮﺍﺟﻊ ﺍﳋﺎﺭﺟﻰ ﻳﺼﺎﺣﺒﻪ ﺗﺄﺳﻴﺲ ﻣﻨﻈﻮﻣﺔ‬ ‫ﺟﺪﻳﺪﺓ ﻣﻦ ﺍﻟﻌﻼﻗﺎﺕ‪ .‬ﻫﺬﺍ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ ﺍﻟﻰ ﺗﻜﻠﻔﺔ ﺍﻟﺘﻐﻴﻴﺮ ﻭﺍﳉﻬﺪ ﺍﻹﺿﺎﻓﻰ ﺍﻟﻨﺎﰋ ﻋﻨﻪ‪.‬‬ ‫ﻭﻓﻰ ﻧﻔﺲ ﺍﻟﻮﻗﺖ‪ ،‬ﻗﺪ ﻳﺘﺮﺍﻭﺡ ﺳﻠﻮﻙ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﲔ ﻣﺎ ﺑﲔ ﺍﻟﺘﻜﺘﻢ ﺍﻟﺸﺪﻳﺪ ﺃﻭ ﺍﻟﺜﺮﺛﺮﺓ‬ ‫ﺍﻟﺰﺍﺋﺪﺓ ﻋﻦ ﺍﳊﺪ‪.‬‬ ‫ﺿﻤﺎﻥ ﻋﺪﻡ ﺍﻟﺘﻨﺎﺯﻝ ﻋﻦ ﺍﺳﺘﻘﻼﻟﻴﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻊ ﺍﳋﺎﺭﺟﻰ ﻧﻈﻴﺮ ﺍﻋﺘﺒﺎﺭﺍﺕ ﺃﺧﺮﻯ‪ ،‬ﺃﻭ ﺍﺣﺘﻤﺎﻝ‬ ‫◆‬ ‫ﺍﻟﺘﻐﺎﺿﻰ ﺃﻭ ﺍﻟﺘﻨﺎﺯﻝ ﻋﻦ ﺗﻠﻚ ﺍﻻﺳﺘﻘﻼﻟﻴﺔ‪ ،‬ﻧﺘﻴﺠﺔ ﻟﻌﺪﻡ ﺗﻨﺎﺳﺐ ﺃﺗﻌﺎﺑﻪ ﻋﻦ ﻋﻤﻠﻴﺔ‬ ‫ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻣﻊ ﺃﺗﻌﺎﺑﻪ ﻋﻤﺎ ﳝﻜﻦ ﺃﻥ ﻳﺤﺼﻞ ﻋﻠﻴﻪ ﻣﻦ ﺑﻌﺾ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ‬ ‫ﺍﻷﺧﺮﻯ‪ .‬ﻭﻓﻰ ﺑﻌﺾ ﺍﳊﺎﻻﺕ‪ ،‬ﻗﺪ ﻳﻜﻮﻥ ﻣﻘﺒﻮﻻ ﻗﻴﺎﻡ ﺍﳌﺮﺍﺟﻊ ﺍﳋﺎﺭﺟﻰ ﺑﺘﻘﺪﱘ ﺧﺪﻣﺎﺕ‬ ‫ﺃﺧﺮﻯ ﺗﺮﺗﺒﻂ ﺑﻌﻤﻠﻴﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻣﺜﻞ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﺍﺕ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻀﺮﺍﺋﺐ‪ .‬ﻭﻟﻜﻦ ﻋﻠﻰ ﳉﻨﺔ‬ ‫ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺃﻥ ﺗﺸﺠﻊ ﺍ‪‬ﻠﺲ‪ ،‬ﺑﻞ ﺇﺫﺍ ﻟﺰﻡ ﺍﻷﻣﺮ ﺃﻥ ﲡﺒﺮ ﺍ‪‬ﻠﺲ‪ ،‬ﻋﻠﻰ ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﻣﻜﺎﺗﺐ‬ ‫ﺃﺧﺮﻯ ﻏﻴﺮ ﻣﻜﺘﺐ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻘﻴﺎﻡ ﺑﺘﻘﺪﱘ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ ﺍﻷﺧﺮﻯ ﺧﺎﺻﺔ ﺇﺫﺍ‬ ‫ﺗﻌﻠﻖ ﺍﻷﻣﺮ ﺑﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻻﺳﺘﺤﻮﺍﺫ ﻭﺍﻻﻧﺪﻣﺎﺝ ﻭﺑﻌﺾ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ ﺍﻷﺧﺮﻯ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﺆﺩﻯ ﺫﻟﻚ ﺍﻟﻰ ﺍﻟﺘﻌﺮﻑ ﻋﻠﻰ ﻣﻜﺎﺗﺐ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﻭﺃﺧﺮﻯ ﻭﺗﻮﻓﺮ ﺍﻟﻔﺮﺻﺔ ﻟﺘﻘﻴﻴﻢ ﺩﺭﺟﺔ‬ ‫ﻛﻔﺎﺀﺗﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﻋﻠﻰ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﺪﻭﺭﻫﺎ ﻓﻰ ﺩﻋﻢ ﻭﺭﻓﻊ ﻛﻔﺎﺀﺓ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ‪ .‬ﻭﻳﻜﻮﻥ‬ ‫◆‬ ‫ﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﳊﻖ ﻓﻰ ﺍﳌﻮﺍﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﻌﻴﻴﻨﺎﺕ ﻣﻮﻇﻔﻰ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ‪ .‬ﻭﻷﻥ ﳉﻨﺔ‬ ‫ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺳﺘﻌﺘﻤﺪ ﺑﺸﻜﻞ ﻛﺒﻴﺮ ﻋﻠﻰ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﻄﺒﻴﻖ‬ ‫ﺍﻟﻨﻈﻢ ﻭﺍﻟﻀﻮﺍﺑﻂ‪ ،‬ﻓﺄﻥ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺗﻜﻮﻳﻦ ﺭﺃﻳﺎ ﺣﻮﻝ ﻣﺪﻯ ﻛﻔﺎﻳﺔ ﻣﻮﺍﺭﺩ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‬ ‫ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﻭﺍﻟﻌﺎﻣﻠﲔ ﺑﻬﺎ‪ .‬ﻭﳝﻜﻦ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﺃﻥ ﺗﻄﻠﺐ ﻣﺸﻮﺭﺓ ﺍﳌﺮﺍﺟﻊ ﺍﳋﺎﺭﺟﻰ ﺍﻟﺬﻯ ﺗﻌﺎﻭﻥ‬ ‫ﻣﻊ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﳌﺴﺎﻋﺪﺗﻬﺎ ﻓﻰ ﺗﻜﻮﻳﻦ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺮﺃﻯ‪.‬‬ ‫ﺍﳊﺼﻮﻝ ﻧﻴﺎﺑﺔ ﻋﻦ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻋﻠﻰ ﺃﺟﺰﺍﺀ ﻣﻦ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﻭﻟﻔﺖ‬ ‫◆‬ ‫ﺍﻧﺘﺒﺎﻩ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻯ ﺍﻷﻭﻝ ﻭﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺇﻟﻰ ﺃﻳﺔ ﻣﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﻫﺎﻣﺔ ﻓﻰ ﺗﻠﻚ‬ ‫ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ‪ .‬ﻭﻳﻜﻮﻥ ﺭﺋﻴﺲ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻣﺴﺌﻮﻻ ﻋﻦ ﺍﳊﺼﻮﻝ ﻋﻠﻰ ﻛﺎﻓﺔ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‬ ‫ﻭﻟﻜﻨﻪ ﻳﺴﺘﺨﻠﺺ ﻣﻨﻬﺎ ﺍﻷﺟﺰﺍﺀ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﺮﻯ ﺃﻥ ﻟﻬﺎ ﺃﻫﻤﻴﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻟﻠﻌﺮﺽ ﻋﻠﻰ ﺃﻋﻀﺎﺀ‬ ‫ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺣﺘﻰ ﻻ ﺗﻐﺮﻕ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﻰ ﺑﺤﺮ ﻣﻦ ﺍﻷﻭﺭﺍﻕ‪.‬‬ ‫ﺍﻹﳌﺎﻡ ﺑﻜﺎﻓﺔ ﺍﻟﺘﻄﻮﺭﺍﺕ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ ﻓﻰ ﻣﺠﺎﻻﺕ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻭﺇﺧﻄﺎﺭ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫◆‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﲟﺎ ﻳﺮﻯ ﺃﻧﻪ ﻳﺘﺴﻢ ﺑﺎﻷﻫﻤﻴﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﻨﺸﺄﺓ ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﺍﻟﻀﺮﻭﺭﻯ ﺃﻥ ﻳﻔﻬﻢ‬ ‫ﺃﻋﻀﺎﺀ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺗﻠﻚ ﺍﻟﺘﻐﻴﺮﺍﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﺘﻮﻗﻊ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﻟﻬﺎ ﺗﺄﺛﻴﺮﺍ ﻋﻠﻰ ﻣﻜﺎﺳﺐ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ .‬ﻭﺇﺫﺍ ﻣﺎ ﺍﺳﺘﺪﻋﻰ ﺍﻷﻣﺮ‪ ،‬ﳝﻜﻦ ﺃﻥ ﻳﻘﻮﻡ ﺍﻋﻀﺎﺀ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺑﺎﻟﺘﺸﺎﻭﺭ ﻓﻰ‬ ‫ﺟﻠﺴﺎﺕ ﻣﻨﻔﺼﻠﺔ ﻣﻊ ﻣﺮﺍﺟﻊ ﺧﺎﺭﺟﻰ‪.‬‬ ‫ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻡ ﺑﺎﻟﻘﻮﺍﻧﲔ ﻭﺍﻟﻠﻮﺍﺋﺢ ﻭﺍﻹﺭﺷﺎﺩﺍﺕ‬ ‫•‬ ‫◆ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﺧﻄﺎﺏ ﺍﳌﺮﺍﺟﻊ ﺍﳋﺎﺭﺟﻰ ﺇﻟﻰ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﺭﺩ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻋﻠﻴﻪ‪.‬‬ ‫◆ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻡ ﺑﺎﻟﻘﻮﺍﻋﺪ ﻭﺍﻹﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ ﻋﻦ ﺍﳉﻬﺎﺕ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻭﻣﺘﺎﺑﻌﺔ‬ ‫ﺍﺳﺘﺠﺎﺑﺔ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻟﻬﺎ ﻭﺭﻓﻊ ﺗﻘﺮﻳﺮ ﺍﻟﻰ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺑﺄﻳﺔ ﻧﻮﺍﺣﻰ ﻗﺼﻮﺭ ﺭﺋﻴﺴﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﺗﺄﺧﺬ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﻰ ﺍﻋﺘﺒﺎﺭﻫﺎ ﻛﻴﻔﻴﺔ ﺗﻨﻈﻴﻢ ﻭﻇﻴﻔﺔ ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻡ‪ ،‬ﺑﻞ ﻗﺪ ﻳﺮﻯ‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫‪٣٢‬‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺗﻌﻴﲔ ﻣﻮﻇﻒ ﺗﻜﻮﻥ ﻣﻬﻤﺘﻪ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻡ ﺑﺎﻟﻘﻮﺍﻋﺪ ﻭﺍﻻﺟﺮﺍﺀﺍﺕ‬ ‫ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ ﻋﻦ ﺍﳉﻬﺎﺕ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ‪ .‬ﺇﻻ ﺃﻥ ﺍﳌﻬﻤﺔ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ ﺗﺒﻘﻰ ﻫﻰ ﻣﻬﻤﺔ ﲢﺪﻳﺪ‬ ‫ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﻋﻦ ﺿﻤﺎﻥ ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻡ ﻭﻭﺟﻮﺩ ﻧﻈﺎﻡ ﻛﺎﻑ ﻟﻀﻤﺎﻥ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﻬﺎ ﺑﻄﺮﻳﻘﺔ‬ ‫ﻣﺮﺿﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﺍﳊﺼﻮﻝ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﺩﻭﺭﻳﺔ ﻭﺍﺗﺨﺎﺫ ﺍﻹﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﻟﻀﺮﻭﺭﻳﺔ ﻭﺭﻓﻊ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﺍﻟﻰ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫◆‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺇﺫﺍ ﺍﻗﺘﻀﻰ ﺍﻷﻣﺮ )ﺃﻭ ﻣﺮﺓ ﻭﺍﺣﺪﺓ ﻋﻠﻰ ﺍﻷﻗﻞ ﺳﻨﻮﻳﺎ( ﺑﺤﻴﺚ ﺗﺘﻀﻤﻦ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ‬ ‫ﻣﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﺰﺍﻫﺔ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬ﲟﺎ ﻓﻰ ﺫﻟﻚ ﺍﻧﺘﻬﺎﻛﺎﺕ ﻭﻣﺨﺎﻟﻔﺔ ﺍﻟﻘﻮﺍﻋﺪ ﻭﺍﻟﻠﻮﺍﺋﺢ‬ ‫ﺑﺸﺄﻥ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﺍﻟﻨﺎﲡﺔ ﻋﻦ ﺃﻧﺸﻄﺔ ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎ‪‬ﺪﺭﺍﺕ ﺃﻭ ﺍﻹﺟﺮﺍﻡ‪) ،‬ﺃﻧﻈﺮ‬ ‫ﻓﻤﺎ ﺑﻌﺪ( ﺃﻭ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﻣﺘﺎﺟﺮﺓ ﺩﺍﺧﻠﻴﺔ ﺃﻭ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺗﻘﻮﻡ ﺑﻬﺎ ﺍﻷﻃﺮﺍﻑ ﺫﺍﺕ ﺍﻟﻌﻼﻗﺔ‪.‬‬ ‫ﻫﺬﺍ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ ﺍﻟﻰ ﺑﻴﺎﻥ ﺍﻻﻧﺘﻬﺎﻛﺎﺕ ﺍﳉﺎﺩﺓ ﻟﻠﺴﻴﺎﺳﺎﺕ ﺍﻷﺧﻼﻗﻴﺔ ﻭﺍﳌﻌﻨﻮﻳﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ‬ ‫ﻭﺍﻟﺪﺳﺘﻮﺭ ﺍﻟﺴﻠﻮﻛﻰ ﺍﳌﻌﻠﻦ‪.‬‬ ‫ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﻳﺪﺭﻙ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻭﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻵﺧﺮﻭﻥ ﻭﺍﳌﺪﻳﺮﻭﻥ ﺃﻥ‬ ‫◆‬ ‫ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺕ ﺍﳌﻠﻘﺎﺓ ﻋﻠﻰ ﻋﺎﺗﻖ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﺘﻌﺪﺩﺓ ﻭﺛﻘﻴﻠﺔ‪ .‬ﻭﻋﻠﻰ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺃﻥ ﲢﺮﺹ ﻋﻠﻰ‬ ‫ﺃﻻ ﺗﺘﻮﻟﻰ ﺍﳌﻬﺎﻡ ﺍﳌﻮﻛﻠﺔ ﻟﻬﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺼﻮﺭﺓ ﺗﺼﺒﺢ ﻣﻌﻪ ﻭﻛﺄﻧﻬﺎ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺇﺷﺮﺍﻓﻰ‪ ،‬ﻓﻴﺠﺐ ﺩﺍﺋﻤﺎ ﺃﻥ ﲢﺮﺹ ﻋﻠﻰ ﺃﻻ ﺗﺴﻠﺐ ﺍﺧﺘﺼﺎﺻﺎﺕ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻰ ﺃﻣﻮﺭ‬ ‫ﻣﻌﻴﻨﺔ ﻣﺜﻞ ﻣﺮﺍﻗﺒﺔ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ‪.‬‬ ‫ﳝﻜﻦ ﻟﻠﺠﻨﺔ‪ ،‬ﻧﺘﻴﺠﺔ ﻷﺣﺪﺍﺙ ﻣﻌﻴﻨﺔ‪ ،‬ﺇﺑﺪﺍﺀ ﻣﻼﺣﻈﺎﺗﻬﺎ ﺑﺸﺄﻥ ﺃﻓﺮﺍﺩ ﻣﻌﻴﻨﲔ ﻭﺃﻥ ﲢﻴﻂ‬ ‫◆‬ ‫ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﲔ ﻋﻦ ﻫﺆﻻﺀ ﺍﻷﻓﺮﺍﺩ ﻋﻠﻤﺎ ﲟﻼﺣﻈﺎﺗﻬﺎ‪ .‬ﻭﻫﻨﺎ ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﺗﺮﺍﻋﻰ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺩﺍﺋﻤﺎ ﺃﻥ‬ ‫ﻛﻔﺎﺀﺓ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻫﻰ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ ﳌﺪﻳﺮﻳﻦ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻭﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻯ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻰ‪.‬‬ ‫ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻻ ﺗﻐﺮﻕ ﳉﻨﺔ ﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻓﻰ ﺍﻷﻭﺭﺍﻕ ﺃﻭ ﺍﻟﺘﻔﺎﺻﻴﻞ‪ ،‬ﻓﻤﻬﻤﺘﻬﺎ ﺍﻷﻭﻟﻰ ﺗﻜﻤﻦ ﻓﻰ‬ ‫◆‬ ‫ﹰ ﺃﻥ ﻳﻘﻮﻡ ﺍﻵﺧﺮﻳﻦ‬ ‫ﺍﻹﻃﺎﺭ ﺍﻟﻜﻠﻰ ﻭﻟﻴﺲ ﻓﻰ ﺍﻟﺪﻗﺎﺋﻖ ﻭﺍﻟﺘﻔﺎﺻﻴﻞ‪ .‬ﻓﻤﻦ ﺍﻟﺴﻬﻞ ﺟﺪﺍ‬ ‫ﺑﺘﺠﻨﺐ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺇﻟﻘﺎﺋﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‪ .‬ﻭﻟﺬﺍ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻻ ﻳﺤﺎﻭﻝ‬ ‫ﺍﻵﺧﺮﻭﻥ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﺎﻟﺘﺨﻠﻰ ﻋﻦ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﻋﻠﻰ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ‬ ‫ﻋﺪﻡ ﺍﻟﺴﻤﺎﺡ ﻟﻬﻢ ﺑﺬﻟﻚ‪.‬‬ ‫ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺗﺒﺎﺕ ﻭﺍﳌﻜﺎﻓﺂﺕ‬ ‫ﺗﻌﺘﺒﺮ ﻣﻜﺎﻓﺂﺕ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻣﻦ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﻬﺘﻢ ﺑﻬﺎ ﻛﻞ ﻣﻦ ﻟﻪ ﻣﺼﻠﺤﺔ ﻓﻰ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻭﺃﻳﻀﺎ ﺃﺟﻬﺰﺓ ﺍﻹﻋﻼﻡ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﺛﻢ‪ ،‬ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﺗﺘﻮﺍﻓﺮ ﺍﻟﺼﺮﺍﺣﺔ ﺑﺸﺄﻥ ﺇﺟﻤﺎﻟﻰ ﺍﳌﺒﺎﻟﻎ‬ ‫ﺍﻟﺘﻰ ﻳﺘﻘﺎﺿﺎﻫﺎ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﺍﻷﺳﺲ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﺘﻢ ﲟﻮﺟﺒﻬﺎ ﺣﺴﺎﺏ ﺗﻠﻚ ﺍﳌﻜﺎﻓﺂﺕ‬ ‫)ﺑﻴﺎﻥ ﺍﳌﻜﺎﻓﺂﺕ ﺑﺼﻮﺭﺓ ﻣﻔﺼﻠﺔ ﻣﺜﻞ ﺍﳌﺮﺗﺐ ﺍﻷﺳﺎﺳﻰ‪ ،‬ﻭﺍﳌﻜﺎﻓﺂﺕ‪ ،‬ﻭﺍﻷﺳﻬﻢ ﺍﻟﺘﺤﻔﻴﺰﻳﺔ‪،‬‬ ‫ﺍﻟﺦ(‪.‬‬ ‫ﻭﻫﻨﺎﻙ ﺍﺣﺘﻤﺎﻝ ﻟﺘﻀﺎﺭﺏ ﺍﳌﺼﺎﻟﺢ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺬﻳﻦ ﻳﻘﺮﺭﻭﻥ‬ ‫ﻣﻜﺎﻓﺂﺗﻬﻢ ﺑﺄﻧﻔﺴﻬﻢ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﻳﺴﺎﻋﺪ ﻋﻠﻰ ﺣﻞ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺸﺎﻛﻞ‪ ،‬ﻗﻴﺎﻡ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺘﻌﻴﲔ‬ ‫ﳉﻨﺔ ﻟﻠﻤﺮﺗﺒﺎﺕ ﻭﺍﳌﻜﺎﻓﺂﺕ‪ ،‬ﺗﺘﺸﻜﻞ ﺑﺼﻔﺔ ﺭﺋﻴﺴﻴﺔ ﻣﻦ ﺍﻷﻋﻀﺎﺀ ﺍﳌﺴﺘﻘﻠﲔ ﺍﻟﺬﻳﻦ‬ ‫ﻳﻘﻮﻣﻮﻥ ﺑﻮﺿﻊ ﺗﻮﺻﻴﺎﺕ ‪‬ﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺸﺄﻥ ﻣﻜﺎﻓﺂﺕ ﻭﻣﺮﺗﺒﺎﺕ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﺍ‪‬ﻠﺲ‪ .‬ﻭﺍﻷﻓﻀﻞ‬ ‫ﻣﻦ ﺫﻟﻚ ﺃﻥ ﻳﺘﻢ ﺍﻟﻨﻈﺮ ﻓﻲ ﻣﺮﺗﺒﺎﺕ ﻭﻣﻜﺎﻓﺂﺕ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ ﺳﻴﺎﺳﺔ‬ ‫‪٣٣‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﺳﻴﺎﺳﺎﺗﻪ ﺍﻷﻋﻢ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻸﻓﺮﺍﺩ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺃﻥ ﺗﻘﻮﻡ ﻋﻦ ﻗﺮﺏ ﲟﺮﺍﺟﻌﺔ‬ ‫ﺍﻟﻄﺮﻳﻘﺔ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﺘﻢ ﺑﻬﺎ ﺣﺴﺎﺏ ﺍﳊﻮﺍﻓﺰ ﻭﺍﳌﻜﺎﻓﺂﺕ ﻭﺣﺠﻢ ﺗﻠﻚ ﺍﳌﻜﺎﻓﺂﺕ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﻳﻜﻮﻥ ﻣﻦ‬ ‫ﺍﻷﻓﻀﻞ ﻗﻴﺎﻡ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﲟﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﺘﻌﻮﻳﻀﺎﺕ ﺍﻟﻨﺎﲡﺔ ﻋﻦ ﺍﻻﺳﺘﻐﻨﺎﺀ ﻋﻦ ﺍﻷﻓﺮﺍﺩ ﺧﺎﺻﺔ ﻓﻰ‬ ‫ﺣﺎﻟﺔ ﺳﻮﺀ ﺍﻷﺩﺍﺀ‪.‬‬ ‫ﳉﻨﺔ ﺍﻟﺘﺮﺷﻴﺤﺎﺕ‬ ‫ﻗﺪ ﻳﺮﻏﺐ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﲔ ﺣﲔ ﻭﺁﺧﺮ ﻓﻰ ﺗﻌﻴﲔ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﺟﺪﺩ ﻣﺴﺘﻘﻠﲔ ﺑﺎ‪‬ﻠﺲ‪ ،‬ﺃﻭ ﺗﻌﻴﲔ‬ ‫ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺴﺘﻘﻠﲔ ﻓﻰ ﳉﻨﺘﻰ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻭﺍﳌﻜﺎﻓﺂﺕ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﳌﻔﻴﺪﺓ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﻀﻤﻦ ﺣﻴﺎﺩ‬ ‫ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻻﺧﺘﻴﺎﺭ ﻗﻴﺎﻡ ﳉﻨﺔ ﺍﻟﺘﺮﺷﻴﺤﺎﺕ ﺑﺎﻗﺘﺮﺍﺡ ﺍﺳﻤﺎﺀ ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺧﺎﺻﺔ ﺇﺫﺍ‬ ‫ﻛﺎﻥ ﺍﻻﺧﺘﻴﺎﺭ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﳉﻨﺔ ﺗﺮﺷﻴﺤﺎﺕ ﺗﻀﻢ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺴﺘﻘﻠﲔ‪ .‬ﻭﺗﻘﻮﻡ ﺍﳉﻬﺎﺕ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ‬ ‫ﺑﺎﻟﻄﺮﻳﻘﺔ ﺍﳌﻌﺘﺎﺩﺓ ﺑﺎﻟﺘﺼﺪﻳﻖ ﻋﻠﻰ ﺍﻻﺳﻤﺎﺀ ﺍﻟﺘﻰ ﺍﻗﺘﺮﺣﺘﻬﺎ ﳉﻨﺔ ﺍﻟﺘﺮﺷﻴﺤﺎﺕ ﻭﻭﺍﻓﻖ‬ ‫ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ‪ .‬ﻭﳝﻜﻦ ﻟﺮﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﺳﻮﺍﺀ ﻛﺎﻥ ﻫﻮ ﻧﻔﺴﻪ ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ‬ ‫ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻱ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻲ ﺃﻡ ﻻ‪ ،‬ﺃﻥ ﻳﺮﺃﺱ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﺃﻓﻀﻞ ﺇﺟﺮﺍﺀ ﳝﻜﻦ ﺃﺗﺒﺎﻋﻪ ﻟﻀﻤﺎﻥ ﻣﻮﺿﻮﻋﻴﺔ ﺍﻟﺘﺮﺷﻴﺢ ﻳﺘﻤﺜﻞ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﻠﻰ‪:‬‬ ‫• ﺍﺗﺨﺎﺫ ﻗﺮﺍﺭ ﺑﺘﻌﻴﲔ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﺟﺪﺩ‪.‬‬ ‫• ﻭﺿﻊ ﻭﺻﻒ ﻭﻇﻴﻔﻲ ﻭﺍﻹﺟﺎﺑﺔ ﻋﻦ ﺟﻤﻴﻊ ﺍﻷﺳﺌﻠﺔ ﺑﺸﺄﻥ ﻃﺒﻴﻌﺔ ﻭﻧﻮﻉ ﺍﻟﺸﺨﺺ‬ ‫ﺍﳌﻄﻠﻮﺏ‪.‬‬ ‫• ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﻌﻤﻠﻴﺔ ﺑﺤﺚ ﺭﺳﻤﻰ ﺃﻭ ﻏﻴﺮ ﺭﺳﻤﻰ )ﺃﻭ ﻛﻠﻴﻬﻤﺎ(‪ .‬ﻭﺗﺘﻀﻤﻦ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺒﺤﺚ‬ ‫ﺍﻟﻨﻈﺮ ﻓﻰ ﺍﳌﺮﺷﺤﲔ ﺍﳌﻌﺮﻭﻓﲔ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻭﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪.‬‬ ‫• ﻭﺿﻊ ﻗﺎﺋﻤﺔ ﻣﺨﺘﺼﺮﺓ ﻋﻦ ﺍﳌﺮﺷﺤﲔ ﺍﳌﻨﺎﺳﺒﲔ‪.‬‬ ‫• ﺍﳊﺼﻮﻝ ﻋﻠﻰ ﺑﻴﺎﻧﺎﺕ ﻋﻦ ﺍﳉﻬﺎﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﳝﻜﻦ ﺍﻟﺮﺟﻮﻉ ﺇﻟﻴﻬﺎ‪.‬‬ ‫• ﻋﻘﺪ ﻣﻘﺎﺑﻼﺕ ﻣﻊ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪.‬‬ ‫ﳉﻨﺔ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ‬ ‫ﻭﻳﻄﻠﻖ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﺃﺣﻴﺎﻧﺎ ﳉﻨﺔ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻷﺻﻮﻝ ﻭﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻣﺎﺕ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﻳﻘﻮﻡ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺘﻌﻴﲔ‬ ‫ﳉﻨﺔ ﺃﻭ ﺃﻛﺜﺮ ﻟﻠﻘﻴﺎﻡ ﺑﺈﺩﺍﺭﺓ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ‪ ،‬ﻭﺫﻟﻚ ﺑﺨﻼﻑ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﻻﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ‪ ،‬ﻭﻓﻘﺎ ﻟﻠﺘﻌﺮﻳﻒ‬ ‫ﺍﻟﺴﺎﺑﻖ ﺃﻋﻼﻩ‪ ،‬ﺍﻟﺘﻲ ﻳﺘﺤﻤﻞ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺍﳌﺒﺎﺷﺮ ﻋﻨﻬﺎ‪ .‬ﻭﻳﻜﻮﻥ ﻣﻦ ﺻﻼﺣﻴﺎﺕ‬ ‫ﻭﺍﺧﺘﺼﺎﺻﺎﺕ ﳉﻨﺔ ﺃﻭ ﳉﺎﻥ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻭﺿﻊ ﺍﻷﻃﺮ ﻭﺍﻹﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﻟﻼﺯﻣﺔ ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ ﻛﺎﻓﺔ‬ ‫ﻓﺌﺎﺕ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﻷﺧﺮﻯ‪.‬‬ ‫ﻭﺑﺨﻼﻑ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﻻﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ‪ ،‬ﻫﻨﺎﻙ ﻧﻮﻋﺎﻥ ﺭﺋﻴﺴﻴﺎﻥ ﻣﻦ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ‪:‬‬ ‫ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ‪ ،Process Risk‬ﻭﻳﻄﻠﻖ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﺃﺣﻴﺎﻧﺎ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻟﺘﺸﻐﻴﻞ‪ ،‬ﻭﻫﻰ‬ ‫ﻣﺒﻴﻨﺔ ﺑﺼﻮﺭﺓ ﻣﻔﺼﻠﺔ ﻓﻰ ﺍﳌﻠﺤﻖ ﺭﻗﻢ ‪ .1‬ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ‪Transactional Risk‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫‪٣٤‬‬ ‫ﻭﻫﻰ ﺗﻨﻄﻮﻯ ﻋﻠﻰ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻟﺴﻮﻕ ﻭﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ ﻭﻫﺬﻩ ﺳﻴﺘﻢ ﺗﻨﺎﻭﻟﻬﺎ ﻭﺑﺤﺜﻬﺎ ﺃﺩﻧﺎﻩ‪.‬‬ ‫ﻭﺳﺘﻜﻮﻥ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﻭﻭﺿﻊ ﺍﻟﻘﻮﺍﻋﺪ ﻭﺍﻹﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﻟﻼﺯﻣﺔ ﻟﺘﻐﻄﻴﺘﻬﺎ ﻫﻰ‬ ‫ﺍﳌﻬﻤﺔ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ‪.‬‬ ‫ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻟﺴﻮﻕ ﻭﻋﻠﻰ ﺃﻫﻤﻴﺘﻬﺎ‪ ،‬ﻗﻠﻴﻼ ﻣﻦ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺗﻮﻟﻴﻬﺎ ﺍﻫﺘﻤﺎﻣﺎ ﻛﺎﻓﻴﺎ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﺃﻭﻟﻰ ﻣﻬﺎﻡ‬ ‫ﳉﻨﺔ ﺍﺩﺍﺭﺓ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ‪ ،‬ﺍﻟﺘﺮﻛﻴﺰ ﻋﻠﻰ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﳌﺼﺎﺣﺒﺔ ﻷﻧﻮﺍﻉ ﻣﻌﻴﻨﺔ ﻣﻦ ﺍﻷﺩﻭﺍﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﺘﻲ‬ ‫ﻳﺘﻌﺎﻣﻞ ﻓﻴﻬﺎ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻣﺜﻞ ﺍﻟﺼﺮﻑ ﺍﻷﺟﻨﺒﻲ ﻭﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳌﺒﺎﺩﻻﺕ ﻭﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳋﺰﺍﻧﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ‬ ‫ﻋﻤﻮﻣﺎ‪ .‬ﻭﺍﳋﺼﺎﺋﺺ ﺍﻟﺘﻲ ﺗﺘﺼﻒ ﺑﻬﺎ ﻛﻞ ﻣﻦ ﻫﺬﻩ ﺍﻷﺩﻭﺍﺕ ﻫﻲ ﻗﺪﺭﺗﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺗﻮﻓﻴﺮ ﺃﺭﺑﺎﺡ‬ ‫ﺟﻴﺪﺓ ﺃﻭ ﲢﻘﻴﻖ ﺧﺴﺎﺋﺮ ﺿﺨﻤﺔ ﺑﻞ ﻗﺪ ﺗﺴﺒﺐ ﺍﻧﻬﻴﺎﺭﺍ ﺗﺎﻣﺎ ﺇﺫﺍ ﻟﻢ ﺗﺪﺍﺭ ﺑﺼﻮﺭﺓ ﺟﻴﺪﺓ‪.‬‬ ‫ﻭﻣﻬﻤﺔ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻫﻲ ﺍﻹﺣﺎﻃﺔ ﺍﻟﺘﺎﻣﺔ ﺑﻨﻮﻉ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﺍﳌﻘﺘﺮﺡ ﻓﻲ ﺳﻮﻕ ﻣﻌﲔ ﺣﺘﻰ ﳝﻜﻨﻬﺎ‬ ‫ﺍﻟﺴﻴﻄﺮﺓ ﻋﻠﻰ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﳌﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﻪ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻲ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﺃﻥ ﺗﺼﺮﺡ ﺑﺎﻟﺪﺧﻮﻝ ﺇﻟﻰ ﺍﻟﺴﻮﻕ‪ ،‬ﺃﻭ‬ ‫ﻻ ﺗﺼﺮﺡ‪ ،‬ﻣﻊ ﻭﺿﻊ ﺍﳊﺪﻭﺩ ﻭﺇﺭﺳﺎﺀ ﺍﻟﻘﻮﺍﻋﺪ ﺍﻟﻼﺯﻣﺔ ﻟﻸﺧﻄﺎﺭ ﻣﻨﺬ ﺍﻟﺒﺪﺍﻳﺔ‪ .‬ﻭﳝﻜﻦ ﻟﻠﺠﻨﺔ‬ ‫ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﺘﺠﻤﻴﻊ ﺍﳊﺪﻭﺩ ﺍﳌﻤﻨﻮﺣﺔ ﳌﺪﻳﺮﻳﻦ ﻣﻌﻴﻨﲔ‬ ‫ﺃﻭ ﺇﺩﺍﺭﺍﺕ ﺑﻌﻴﻨﻬﺎ ﻭﺫﻟﻚ ﻟﺘﺼﻮﺭ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﻟﺘﻰ ﳝﻜﻦ‬ ‫ﻳﻨﺒﻐﻲ ﺃﻻ ﻳﻘﻮﻡ ﺍﳌﺪﻳﺮﻭﻥ‬ ‫ﺃﻥ ﻳﺘﻌﺮﺽ ﻟﻬﺎ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬ ‫ﺑﺄﻯ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺩﻭﻥ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻧﻮﺍ ﻋﻠﻰ‬ ‫ﻭﻗﺪ ﺃﺻﺒﺤﺖ ﺍﳌﻨﺘﺠﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﳌﺘﺎﺣﺔ ﻓﻰ‬ ‫ﺩﺭﺍﻳﺔ ﻛﺎﻣﻠﺔ ﺑﻬﺎ ﻭﺑﻜﻴﻔﻴﺔ‬ ‫ﺍﻷﺳﻮﺍﻕ ﺷﺪﻳﺪﺓ ﺍﻟﺘﻌﻘﻴﺪ ﺑﺪﺭﺟﺔ ﻳﺼﻌﺐ‬ ‫ﻓﻬﻤﻬﺎ ﻭﻳﺼﻌﺐ ﺣﺴﺎﺏ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﳌﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﻗﻴﺎﺳﻬﺎ ﻭﺗﻮﻟﻰ ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺘﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﻭﻗﺪ ﺃﺩﺕ ﺑﻌﺾ ﺣﺎﻻﺕ ﺍﻹﺧﻔﺎﻕ ﻓﻲ ﻓﻬﻢ ﻭﻗﻴﺎﺱ‬ ‫ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺇﻟﻰ ﺗﻜﻠﻔﺔ ﻛﺒﻴﺮﺓ ﻟﻠﺒﻨﻮﻙ ﺣﺘﻰ ﺍﻟﻜﺒﺮﻯ‬ ‫ﻣﻨﻬﺎ‪ .‬ﻭﻋﻠﻰ ﳉﻨﺔ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺃﻻ ﺗﺴﻤﺢ ﻟﻠﻤﺪﻳﺮﻳﻦ ﺑﺎﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﺄﻳﺔ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺇﻻ ﺇﺫﺍ ﻛﺎﻧﻮﺍ ﻋﻠﻰ‬ ‫ﺩﺭﺍﻳﺔ ﻛﺎﻣﻠﺔ ﺑﻬﺎ ﻭﺑﻜﻴﻔﻴﺔ ﻗﻴﺎﺱ ﻧﺘﺎﺋﺠﻬﺎ ﻭﺗﻮﻟﻰ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﻋﻨﻬﺎ‪ .‬ﻭﺇﺫﺍ ﻭﺍﺟﻬﻮﺍ ﻣﺸﺎﻛﻞ‪،‬‬ ‫ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﻳﺮﻓﻌﻮﺍ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﺑﺸﺄﻧﻬﺎ ﺣﺎﻝ ﻇﻬﻮﺭﻫﺎ‪.‬‬ ‫ﻭﺗﻌﺘﺒﺮ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺍﻟﻜﺎﻓﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﺎﺋﻤﲔ ﺑﺎﻟﺘﺪﺍﻭﻝ ﺃﻣﺮﺍ ﺣﻴﻮﻳﺎ‪ .‬ﻭﻟﺬﺍ ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﻳﻌﻠﻢ ﺍﻟﻘﺎﺋﻤﲔ‬ ‫ﺑﺎﻟﺘﺪﺍﻭﻝ ﺣﺪﻭﺩ ﻭﻧﻄﺎﻕ ﻋﻤﻠﻬﻢ‪ .‬ﻭﲟﺎ ﺃﻥ ﻣﺴﺄﻟﺔ ﺗﻌﺮﺽ ﺍﻟﻘﺎﺋﻤﲔ ﺑﺎﻟﺘﺪﺍﻭﻝ ﳋﺴﺎﺭﺓ ﻣﻦ ﺁﻥ‬ ‫ﻵﺧﺮ ﻫﻰ ﻣﺴﺄﻟﺔ ﻣﺘﻌﺎﺭﻑ ﻋﻠﻴﻬﺎ‪ ،‬ﻳﻨﺒﻐﻰ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺃﻥ ﲢﻴﻂ ﻫﺆﻻﺀ ﻋﻠﻤﺎ ﺑﺄﻥ ﺗﻮﺿﻴﺢ‬ ‫ﺍﳌﺸﺎﻛﻞ ﻓﻰ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﺮﻓﻌﻮﻧﻬﺎ ﺍﻟﻰ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻻ ﻳﺘﺮﺗﺐ ﻋﻠﻴﻪ ﻋﻘﻮﺑﺎﺕ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺃﺛﺒﺘﺖ‬ ‫ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﺏ ﺃﻥ ﺍﳋﺴﺎﺭﺓ ﺍﻷﻭﻟﻰ ﻧﺎﺩﺭﺍ ﻣﺎ ﺗﺘﺴﺒﺐ ﻓﻲ ﻣﺸﺎﻛﻞ ﺧﻄﻴﺮﺓ‪ ،‬ﻭﻟﻜﻦ ﺍﳋﺴﺎﺋﺮ ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ‬ ‫ﺍﻟﺘﻰ ﺗﻜﻮﻥ ﻏﻴﺮ ﻣﻌﻠﻨﺔ ﻓﻰ ﺃﻏﻠﺐ ﺍﻷﺣﻮﺍﻝ ﻫﻲ ﺍﻟﺘﻲ ﲢﺪﺙ ﺍﳌﺸﺎﻛﻞ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﺛﻢ ﻓﺈﻥ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﲢﺘﺎﺝ ﺇﻟﻰ ﺗﺸﺠﻴﻊ ﺍﻟﻘﺎﺋﻤﲔ ﺑﺎﻟﺘﺪﺍﻭﻝ ﻋﻠﻰ ﺍﻻﻋﺘﺮﺍﻑ ﺑﺄﺧﻄﺎﺋﻬﻢ ﻭﺍﻹﺧﻄﺎﺭ ﻋﻦ ﺍ‪‬ﺎﻟﻔﺎﺕ‬ ‫‪٣٥‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﻓﻲ ﺃﻗﺮﺏ ﻓﺮﺻﺔ ﳑﻜﻨﺔ‪ .‬ﻭﺃﻭﻟﺌﻚ ﺍﻟﺬﻳﻦ ﻳﺘﺠﺎﻭﺯﻭﻥ ﺍﳊﺪﻭﺩ ﺍﳌﻮﺿﻮﻋﺔ ﻟﻬﻢ‪ ،‬ﺣﺘﻰ ﺇﺫﺍ ﺣﻘﻘﻮﺍ‬ ‫ﺃﺭﺑﺎﺣﺎ ﻣﻦ ﺫﻟﻚ‪ ،‬ﻳﻨﺒﻐﻲ ﻋﺪﻡ ﺗﺸﺠﻴﻌﻬﻢ‪ ،‬ﻭﺍﻋﺘﺒﺎﺭ ﻣﻮﺍﺻﻠﺔ ﺍﻻﻧﺘﻬﺎﻛﺎﺕ ﺃﻣﺮﺍ ﻣﻨﺎﻓﻴﺎ‬ ‫ﻭﻣﺮﻓﻮﺿﺎ‪.‬‬ ‫ﻛﻤﺎ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﺗﺪﺭﻙ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺿﺮﻭﺭﺓ ﻭﺟﻮﺩ ﻧﻈﻢ ﻓﻌﺎﻟﺔ ﻟﻠﺴﺠﻼﺕ ﻳﺘﻢ ﺗﺸﻐﻴﻠﻬﺎ ﺑﻜﻔﺎﺀﺓ‬ ‫ﻭﺑﻄﺮﻳﻘﺔ ﻣﺮﺿﻴﺔ ﺣﺘﻰ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﺪﺍﻭﻝ ﺍﳌﻌﻘﺪﺓ‪.‬‬ ‫ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ‪ :‬ﺗﻮﻟﻰ ﳉﻨﺔ ﺍﺩﺍﺭﺓ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﳉﺰﺀ ﺍﻷﻛﺒﺮ ﻣﻦ ﺍﻫﺘﻤﺎﻣﻬﺎ ﻧﺤﻮ ﻋﻤﻞ ﺍﻟﺒﻨﻚ‬ ‫ﺍﻟﻴﻮﻣﻲ ﻓﻲ ﻣﻨﺢ ﺍﻟﺘﺴﻬﻴﻼﺕ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ ﻭﺍﻹﺷﺮﺍﻑ ﻋﻠﻴﻬﺎ‪ .‬ﻭﻋﻠﻰ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﻭﺿﻊ‬ ‫ﺣﺪﻭﺩ ﻟﺘﻔﻮﻳﺾ ﺍﻟﺼﻼﺣﻴﺎﺕ ﻭﺍﳌﻮﺍﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻨﻈﺮ ﻓﻲ ﺍﻟﻄﻠﺒﺎﺕ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻘﺮﻭﺽ‬ ‫ﻭﺍﻹﺷﺮﺍﻑ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻋﻨﺪ ﻣﻨﺤﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﻭﻓﻰ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺼﺪﺩ‪ ،‬ﺗﻘﻮﻡ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﲟﺎ ﻳﻠﻲ‪:‬‬ ‫• ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﻣﻦ ﻋﻤﻞ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺑﺸﻜﻞ ﹸ‬ ‫ﻣﺮﺿﻲ‪ ،‬ﻣﻊ‬ ‫ﻣﺮﺍﻋﺎﺓ ﺍﻹﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﺃﻗﺮﻫﺎ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﳌﻨﺢ ﺍﻟﻘﺮﻭﺽ ﺃﻭ ﺍﻣﺘﺪﺍﺩ ﻓﺘﺮﺗﻬﺎ ﻭﺍﻟﺘﺤﻘﻖ‬ ‫ﻣﻦ ﺍﻟﻘﺪﺭﺓ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ ﻟﻠﻤﻘﺘﺮﺿﲔ‪ ،‬ﻭﺃﻧﻪ ﻟﻢ ﻳﺘﻢ ﲡﺎﻭﺯ ﺍﻟﺴﻠﻄﺎﺕ ﺍﻟﺘﻘﺪﻳﺮﻳﺔ ﹼ‬ ‫ﺍ‪‬ﻮﻟﺔ ﻋﻠﻰ‬ ‫ﻣﺨﺘﻠﻒ ﺍﳌﺴﺘﻮﻳﺎﺕ‪ ،‬ﻭﺃﻥ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻭﺍﳌﺪﻳﺮﻳﻦ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﲔ ﻋﻦ ﺍﻟﻘﺮﻭﺽ ﻳﻘﻮﻣﻮﻥ ﺑﺠﻤﻊ‬ ‫ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﺎﺕ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ ﻋﻦ ﺍﳌﻘﺘﺮﺿﲔ ﻭﺍﻻﺣﺘﻔﺎﻅ ﺑﻬﺎ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺗﺮﻏﺐ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ‪ ،‬ﻛﺠﺰﺀ ﻣﻦ‬ ‫ﻋﻤﻠﻬﺎ‪ ،‬ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺃﻥ ﻃﻠﺒﺎﺕ ﺍﳊﺼﻮﻝ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﺮﻭﺽ ﻳﺠﺮﻱ ﺇﻋﺪﺍﺩﻫﺎ ﻭﺗﻘﺪﳝﻬﺎ ﺑﻄﺮﻳﻘﺔ‬ ‫ﺭﻭﺗﻴﻨﻴﺔ )ﺇﻟﻰ ﺍﳌﺴﺘﻮﻱ ﺍﻻﺩﺍﺭﻯ ﺍ‪‬ﺘﺺ( ﻣﺼﺤﻮﺑﺔ ﺑﺄﺣﺪﺙ ﺍﻟﻘﻮﺍﺋﻢ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﺍﻟﻘﺮﺽ‬ ‫ﺍﻟﺴﺎﺑﻖ ﺍﳊﺼﻮﻝ ﻋﻠﻴﻬﺎ‪ ،‬ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ ﺇﻟﻰ‪:‬‬ ‫◆ ﻗﺎﺋﻤﺔ ﺑﺎﻷﺻﻮﻝ ﻭﺍﻟﺪﺧﻞ ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺇﻣﻜﺎﻥ ﺗﺴﺪﻳﺪ ﺭﺳﻮﻡ ﺧﺪﻣﺔ ﺍﻟﻘﺮﺽ‪.‬‬ ‫◆ ﺗﻘﻴﻴﻢ ﻟﻠﻘﺪﺭﺓ ﻋﻠﻰ ﺳﺪﺍﺩ ﺍﻟﻘﺮﺽ ﻋﻨﺪ ﺍﺳﺘﺤﻘﺎﻗﻪ‪.‬‬ ‫◆ ﺍﻟﻐﺮﺽ ﺍﳌﻘﺮﺭ ﻟﻠﻘﺮﺽ‪.‬‬ ‫• ﺍﳊﺼﻮﻝ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﺩﻭﺭﻳﺔ ﻋﻦ ﺍﻟﺘﺴﻬﻴﻼﺕ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﺗﺘﺠﺎﻭﺯ ﺍﳊﺪﻭﺩ ﺍﳌﻨﺼﻮﺹ‬ ‫ﻋﻠﻴﻬﺎ‪.‬‬ ‫• ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﻛﺎﻓﺔ ﺍﻟﻘﺮﻭﺽ ﻭﺧﻄﺎﺑﺎﺕ ﺍﻟﻀﻤﺎﻥ ﺍﻟﻜﺒﻴﺮﺓ ﺑﺎﻟﺘﻔﺼﻴﻞ ﻭﺍﻟﺘﻮﺻﻴﺔ ﺑﺎﳌﻮﺍﻓﻘﺔ ﺃﻭ‬ ‫ﺍﻟﺮﻓﺾ ﻭﻓﻘﺎ ﳌﺎ ﻳﻘﺘﻀﻴﻪ ﺍﻷﻣﺮ ﺇﻟﻰ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻭ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﺔ‪.‬‬ ‫• ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺃﻥ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻲ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻭﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻳﺤﺼﻠﻮﻥ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﻮﺍﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ‬ ‫ﺍﻟﻀﻤﺎﻧﺎﺕ )ﺃﻭ ﺧﻄﺎﺑﺎﺕ ﺍﻟﺘﻌﻀﻴﺪ ‪ (Letter of Comfort‬ﻛﻤﺎ ﻟﻮ ﻛﺎﻧﺖ ﺗﺴﻬﻴﻼﺕ ﺍﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ‬ ‫ﻭﻳﻄﻠﺒﻮﻥ ﺑﺼﻔﺔ ﺩﻭﺭﻳﺔ ﻣﻦ ﺃﻭﻟﺌﻚ ﺍ‪‬ﺘﺼﲔ ﺍﳌﺼﺎﺩﻗﺔ ﻋﻠﻰ ﺃﻥ ﺃﻭﺿﺎﻉ ﺍﻷﻃﺮﺍﻑ ﺍﻟﺬﻳﻦ‬ ‫ﺃﻋﻄﻴﺖ ﻟﻬﻢ ﺍﻟﻀﻤﺎﻧﺎﺕ )ﺃﻭ ﺧﻄﺎﺑﺎﺕ ﺍﻟﺘﻌﻀﻴﺪ( ﻟﻢ ﻳﻠﺤﻖ ﺑﻬﺎ ﺃﻱ ﺗﻐﻴﻴﺮ ﺟﻮﻫﺮﻱ‪ .‬ﻭﻫﺬﺍ‬ ‫ﺍﻷﻣﺮ ﻟﻪ ﺃﻫﻤﻴﺔ ﺑﺎﻟﻐﺔ ﻧﻈﺮﺍ ﻷﻥ ﺍﻟﻀﻤﺎﻧﺎﺕ ﻻ ﺗﻈﻬﺮ ﻓﻲ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﺗﻠﺤﻖ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ‬ ‫ﺃﺿﺮﺍﺭ ﻛﺒﻴﺮﺓ ﺇﺫﺍ ﻣﺎ ﺣﺪﺙ ﺗﻌﺜﺮ ﻏﻴﺮ ﻣﺘﻮﻗﻊ‪.‬‬ ‫• ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﺃﻥ ﺍﻟﺘﺴﻬﻴﻼﺕ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ ﺍﻟﻔﺮﺩﻳﺔ ﺗﺘﺠﺎﻭﺯ ﺍﳊﺪﻭﺩ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻴﺔ ﻭﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ‪ .‬ﻭﻳﺠﺐ‬ ‫ﺃﻥ ﻳﺘﻢ ﲡﻤﻴﻊ ﺍﻟﺘﻌﺮﺿﺎﺕ ﻟﻸﻃﺮﺍﻑ ﺍﳌﺘﺼﻠﺔ ﻭﻣﻌﺎﻣﻠﺘﻬﺎ ﻛﻤﺎ ﻟﻮ ﻛﺎﻧﺖ ﺗﻌﺮﺿﺎ ﻣﻨﻔﺮﺩﺍ‪.‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫‪٣٦‬‬ ‫ﻭﻳﺠﺐ ﺃﻳﻀﺎ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻋﺪﻡ ﺗﻀﻠﻴﻞ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﺍﻟﻌﻤﻼﺀ ﳌﺎ ﻳﺴﻤﻰ‬ ‫”ﺍﳊﺪﻭﺩ ﺍ‪‬ﺰﺃﺓ ”ﻭﺍﻟﺬﻱ ﻫﻮ ﻓﻲ ﺍﻟﻮﺍﻗﻊ ﻋﺒﺎﺭﺓ ﻋﻦ ﲡﺰﺋﺔ ﺍﻻﻗﺘﺮﺍﺽ ﺑﺤﻴﺚ ﺗﻜﻮﻥ ﻛﻞ‬ ‫ﻋﻤﻠﻴﺔ ﻓﻲ ﺣﺪﻭﺩ ﺍﳌﺴﻤﻮﺡ‪ ،‬ﻭﻟﻜﻨﻬﺎ ﻣﻌﺎ ﺗﺘﺠﺎﻭﺯ ﺗﻠﻚ ﺍﳊﺪﻭﺩ‪.‬‬ ‫ﻭﻗﺪ ﺗﺮﻏﺐ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﻲ ﺧﻼﻝ ﻋﻤﻠﻬﺎ ﺍﻟﺘﺄﻛﻴﺪ ﻋﻠﻰ ﺃﻫﻤﻴﺔ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﺍﻟﺸﺨﺼﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﻨﺒﻐﻲ ﺗﺸﺠﻴﻊ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﲔ ﻋﻠﻰ ﻋﺪﻡ ﲡﻨﺐ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺭﻓﻊ ﺍﳌﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﺇﻟﻰ‬ ‫ﺍﳌﺴﺘﻮﻯ ﺍﻷﻋﻠﻰ ﺑﺪﻭﻥ ﻣﺒﺮﺭ‪ .‬ﻓﺎﻻﺧﺘﻔﺎﺀ ﻭﺭﺍﺀ ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ ﻣﻦ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﻟﺴﻬﻠﺔ ﺟﺪﺍ‪ .‬ﻭﺇﺫﺍ ﻛﺎﻥ‬ ‫ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻮﻥ ﻳﺤﺘﺎﺟﻮﻥ ﺇﻟﻰ ﺗﺼﺪﻳﻖ ﻣﻦ ﺳﻠﻄﺔ‬ ‫ﻳﻨﺒﻐﻲ ﺗﺸﺠﻴﻊ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﲔ ﻋﻠﻰ ﻋﺪﻡ ﲡﻨﺐ ﺃﻋﻠﻰ‪ ،‬ﻋﻠﻴﻬﻢ ﺃﻥ ﻳﺜﺒﺘﻮﺍ ﺍﻵﺭﺍﺀ ﺍﻟﺘﻲ ﺗﻮﺻﻠﻮﺍ‬ ‫ﺇﻟﻴﻬﺎ‪ ،‬ﻭﻻ ﻳﻬﺘﻤﻮﻥ ﲟﺎ ﻗﺪ ﺗﺒﺪﻳﻪ ﺍﻟﺴﻠﻄﺔ‬ ‫ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺔ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺭﻓﻊ ﺍﳌﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﺇﻟﻰ‬ ‫ﺍﻷﻋﻠﻰ ﻣﻦ ﺭﺃﻱ ﻣﺨﺎﻟﻒ‪.‬‬ ‫ﺍﳌﺴﺘﻮﻳﺎﺕ ﺍﻷﻋﻠﻰ ﺑﺪﻭﻥ ﻣﺒﺮﺭ‪ .‬ﺍﻻﺧﺘﻔﺎﺀ‬ ‫ﻭﻳﺠﺐ ﻋﻠﻴﻬﻢ ﺃﻳﻀﺎ ﻣﺠﺎﺑﻬﺔ ﺣﺎﻻﺕ ﺍﻟﺘﻌﺜﺮ‪.‬‬ ‫ﻭﻟﻴﺲ ﻫﻨﺎﻙ ﻣﻦ ﻳﻔﻀﻞ ﺍﻻﻋﺘﺮﺍﻑ ﺑﺄﻥ ﻫﻨﺎﻙ‬ ‫ﻭﺭﺍﺀ ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ ﻫﻮ ﻣﻦ ﺃﺳﻬﻞ ﺍﻷﻣﻮﺭ‪.‬‬ ‫ﺻﻌﻮﺑﺔ ﺗﻮﺍﺟﻪ ﻗﺮﺽ ﻣﻌﲔ‪ .‬ﻭﻟﻜﻦ ﺇﺫﺍ ﻛﺎﻧﺖ‬ ‫ﻫﺬﻩ ﺍﳊﻘﻴﻘﺔ‪ ،‬ﻓﻜﻠﻤﺎ ﺃﺳﺮﻉ ﺑﺎﻹﺑﻼﻍ ﻛﻠﻤﺎ ﻛﺎﻥ‬ ‫ﺍﳊﻞ ﺃﺳﻬﻞ‪ .‬ﻓﺎﻹﺧﻔﺎﺀ ﻭﺍﻟﺘﻐﻄﻴﺔ ﻟﻦ ﺗﺰﻳﺪ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺇﻻ ﺳﻮﺀﺍ‪ .‬ﻭﻫﺬﺍ ﻣﻦ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﻟﺼﻌﺒﺔ‬ ‫ﻭﺑﺼﻔﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻷﻃﺮﺍﻑ ﺫﺍﺕ ﺍﻟﻌﻼﻗﺔ‪ ،‬ﻭﻟﻜﻨﻬﺎ ﻣﺜﻞ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻷﺧﺮﻯ ﻣﻦ‬ ‫ﺍﻷﻓﻀﻞ ﻣﻮﺍﺟﻬﺘﻬﺎ ﻓﻲ ﺃﻗﺮﺏ ﻓﺮﺻﺔ ﳑﻜﻨﺔ‪.‬‬ ‫ﺃﻥ ﺗﻜﺮﺍﺭ ﻋﻤﻞ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺃﻭ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﻛﻞ ﻗﺮﺍﺭ ﺍﺗﺨﺬﺗﻪ ﻻ ﻳﻌﺪ ﻣﻦ ﻣﻬﺎﻡ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‬ ‫ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ‪ ،‬ﻭﻟﻜﻦ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺗﺮﻏﺐ ﻓﻲ ﺍﳊﺼﻮﻝ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﻋﻦ ﺍﳊﺎﻻﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﻔﺸﻞ‬ ‫ﻓﻴﻬﺎ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﻣﺜﻼ ﻋﻨﺪ ﺇﻫﻤﺎﻝ ﺍﻟﻘﻮﺍﻋﺪ ﻭﺍﳊﺪﻭﺩ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ ﺍﳋﺎﺻﺔ‬ ‫ﻳﺘﻢ ﺗﺄﺳﻴﺲ ﳉﺎﻥ ﺧﺎﺻﺔ ﺗﺘﺴﻢ ﺑﺎﻟﺴﺮﻋﺔ ﻭﺇﺗﻘﺎﻥ ﺍﻟﻌﻤﻞ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺗﻘﻀﻲ ﺍﻟﻈﺮﻭﻑ‬ ‫ﺑﺄﻓﻀﻠﻴﺔ ﺑﺤﺚ ﺑﻌﺾ ﺍﳌﻮﺿﻮﻋﺎﺕ ﺑﻮﺍﺳﻄﺔ ﳉﻨﺔ ﺗﻀﻢ ﺃﺷﺨﺎﺻﺎ ﻣﻦ ﻏﻴﺮ ﺃﻋﻀﺎﺀ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻣﺜﻞ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﲔ ﺃﻭ ﺃﻓﺮﺍﺩ ﻣﻦ ﺧﺎﺭﺝ ﺍﳌﻨﺸﺄﺓ‪ .‬ﻭﻳﺘﻄﻠﺐ ﺇﻧﺸﺎﺀ‬ ‫ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ ﻗﻴﺎﻡ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺑﺘﺤﺪﻳﺪ ﺻﻼﺣﻴﺎﺗﻬﺎ ﻭﺗﺸﻜﻴﻠﻬﺎ ﻭﻭﻇﺎﺋﻔﻬﺎ ﻭﺳﻠﻄﺎﺗﻬﺎ‬ ‫ﻭﺗﻘﺪﱘ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﻋﻦ ﻋﻤﻠﻬﺎ‪.‬‬ ‫‪٣٧‬‬ ‫ﺇﺭﺷﺎﺩﺍﺕ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪ :1‬ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻟﺘﺸﻐﻴﻞ‬ ‫ﻣﻦ ﺍﻟﻄﺒﻴﻌﻲ ﺃﻥ ﻳﻬﺘﻢ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻋﻠﻰ ﻛﺎﻓﺔ ﺍﳌﺴﺘﻮﻳﺎﺕ ﲟﺨﺎﻃﺮ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ‪ ،‬ﺇﺫ ﺃﻧﻬﺎ ﺟﺰﺀ‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪1‬‬ ‫ﻻ ﻳﺘﺠﺰﺃ ﻣﻦ ﻋﻤﻠﻬﻢ ﺍﻟﻴﻮﻣﻲ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﺍﻷﺳﻬﻞ ﺟﺪﺍ ﻧﺴﻴﺎﻥ ﺃﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺧﻔﻴﺔ ﻓﻲ ﺃﻯ‬ ‫ﻋﻤﻞ ﻣﻦ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﻣﺜﻞ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﳊﺮﻳﻖ ﺃﻭ ﺍﻧﻬﻴﺎﺭ ﻧﻈﺎﻡ ﺗﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻴﺎ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ ﺃﻭ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ‬ ‫ﻭﺍﻟﺘﺰﻭﻳﺮ‪.‬‬ ‫ﻭﻛﻞ ﻫﺬﻩ ﺍﻷﻧﻮﺍﻉ ﻣﻦ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻣﺘﻤﺎﺛﻠﺔ‪ .‬ﻭﻻ ﳝﻜﻦ ﻷﻱ ﻣﻨﻪ ﺃﻥ ﻳﻨﺘﺞ ﺭﺑﺤﺎ‪ ،‬ﻭﻟﻜﻦ ﺍﳌﺴﺄﻟﺔ ﻫﻲ‬ ‫ﲡﻨﺐ ﺍﳋﺴﺎﺭﺓ‪ .‬ﻭﻫﻲ ﻛﻠﻬﺎ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﻻ ﻣﻔﺮ ﻣﻨﻬﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮﻙ‪.‬‬ ‫ﻭﻓﻰ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺍﻟﺼﻐﺮﻯ ﻗﺪ ﻳﺘﻢ ﺗﻨﺎﻭﻝ ﻫﺬﺍ ﺍﳌﻮﺿﻮﻉ ﻓﻲ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﺔ‪ .‬ﺃﻣﺎ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫ﺍﻷﻛﺒﺮ‪ ،‬ﻓﺘﻤﻴﻞ ﺇﻟﻰ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﳉﻨﺔ ﻣﻨﻔﺼﻠﺔ ﻟﺒﺤﺚ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻟﺘﺸﻐﻴﻞ‪ .‬ﻭﻓﻲ ﺃﻱ ﻣﻦ ﺍﻷﺣﻮﺍﻝ‬ ‫ﻓﺈﻥ ﺩﻭﺭ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍ‪‬ﺘﺼﺔ ﲟﺨﺎﻃﺮ ﺍﻟﺘﺸﻐﻴﻞ ﻫﻮ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﳑﺎ ﻳﻠﻰ‪:‬‬ ‫• ﻛﺠﺰﺀ ﻣﻦ ﺑﺮﻧﺎﻣﺞ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻟﺘﺸﻐﻴﻞ‪ ،‬ﻳﻘﻮﻡ ﺍﳌﺪﻳﺮﻭﻥ ﺑﺘﺤﺪﻳﺪ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻟﺘﺸﻐﻴﻞ‬ ‫ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ ﻭﺍﺗﺨﺎﺫ ﺍﳋﻄﻮﺍﺕ ﺍﻟﻼﺯﻣﺔ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﺗﻠﻚ ﺍﳋﻄﻮﺍﺕ ﺍﻟﻘﺒﻮﻝ ﺑﺘﻠﻚ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ‬ ‫ﺃﻭ ﲡﻨﺒﻬﺎ ﺃﻭ ﺍﻟﺴﻴﻄﺮﺓ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﺃﻭ ﺍﻟﺘﺎﻣﲔ ﺃﻭ ﻣﺰﻳﺞ ﻣﻦ ﺫﻟﻚ ﻛﻠﻪ‪ .‬ﻭﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻡ‬ ‫ﺍﳌﻬﻨﻲ ﻭﺍﻟﺘﺰﺍﻣﺎﺕ ﺍﳌﻘﺮﺽ ﻣﺜﻼ‪ ،‬ﻓﺈﻥ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﻳﻠﻌﺐ ﺩﻭﺭﺍ‪ ،‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻲ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺃﻥ ﺗﺘﺄﻛﺪ‬ ‫ﻣﻦ ﺍﺗﺒﺎﻉ ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﺎﺕ ﺍﻟﻼﺯﻣﺔ )ﺍﻧﻈﺮ ﺍﳌﻠﺤﻖ ‪ .(4‬ﺃﻣﺎ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﺍﳊﺮﻳﻖ ﺃﻭ ﺍﻧﻬﻴﺎﺭ ﻧﻈﺎﻡ‬ ‫ﺗﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻴﺎ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ‪ ،‬ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﺧﻄﻂ ﺳﻠﻴﻤﺔ ﻻﺳﺘﺌﻨﺎﻑ ﺍﳌﻨﺸﺄﺓ ﻋﻤﻠﻬﺎ‬ ‫ﻟﺘﻮﺍﺟﻪ ﺣﺪﻭﺙ ﺍﻟﻜﺎﺭﺛﺔ‪ .‬ﻭﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺍﳌﻮﻇﻔﻮﻥ ﻋﻠﻰ ﻋﻠﻢ ﺑﺘﻠﻚ ﺍﳋﻄﻂ‪ ،‬ﻭﺑﺎﻟﺪﻭﺭ‬ ‫ﺍﻟﺬﻱ ﻳﺠﺐ ﻋﻠﻴﻬﻢ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﻪ‪ .‬ﻭﻳﺠﺐ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺍﺧﺘﺒﺎﺭ ﺗﻠﻚ ﺍﳋﻄﻂ‪.‬‬ ‫• ﺗﺘﻨﺎﻭﻝ ﻧﻈﻢ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻟﺴﻤﻌﺔ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﻘﻮﻝ ﺑﺄﻥ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﺗﺬﻫﺐ‬ ‫ﻫﺒﺎﺀ‪ ،‬ﺃﻭ ﻳﺴﺎﺀ ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻣﻬﺎ‪ ،‬ﺃﻭ ﺃﻧﻬﺎ ﻣﻠﻮﺛﺔ‪ .‬ﻭﻳﺪﺧﻞ ﻓﻲ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺘﺰﻭﻳﺮ ﻭﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ ﻭﺍﳉﺮﺍﺋﻢ‬ ‫ﹰ‬ ‫ﺍﻹﻟﻜﺘﺮﻭﻧﻴﺔ ﻭﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻭﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﻏﻴﺮ ﺍﻟﻨﻈﻴﻔﺔ ﺃﻭ ﺍﻟﺴﻠﻴﻤﺔ ﺃﻭ ﺍﳋﻔﻴﺔ ﺃﻭ‬ ‫ﺍﳋﺎﺻﺔ ﺑﺎﻷﻃﺮﺍﻑ ﺫﺍﺕ ﺍﻟﻌﻼﻗﺔ ﻭﺍﻧﺘﻬﺎﻛﺎﺕ ﺍﻟﻘﻮﺍﻋﺪ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﺑﺘﺮﻛﺰ ﺍﻹﻗﺮﺍﺽ )ﺭﲟﺎ ﻋﻦ‬ ‫ﻃﺮﻳﻖ ﲡﺎﻫﻞ ﺍﻟﻘﻮﺍﻋﺪ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﺑﺎﻷﻃﺮﺍﻑ ﺍﳌﺘﺼﻠﺔ(‪.‬‬ ‫ﻭﺳﻴﻜﻮﻥ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﺩﻭﺭ ﺭﺋﻴﺴﻲ ﻓﻲ ﺍﶈﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻘﺒﻞ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬ﺑﻬﺪﻑ ﻗﻴﺎﻡ ﺍﳌﺪﻳﺮﻭﻥ‬ ‫ﹰ ﺃﺳﺎﺳﻴﺎ ﻣﻦ ﻣﻬﺎﻣﻬﻢ‪ ،‬ﻋﻠﻰ ﺃﻻ ﻳﻜﻮﻥ‬ ‫ﺑﺘﻘﺪﻳﺮ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻭﺍﻟﺴﻴﻄﺮﺓ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎﺭﻫﺎ ﺟﺰﺀﺍ‬ ‫ﺫﻟﻚ ﻫﺎﺟﺴﺎ ﻳﻄﺎﺭﺩﻫﻢ ﻋﻠﻰ ﺣﺴﺎﺏ ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻣﻬﻢ ﻷﻓﻀﻞ ﺍﻟﻄﺮﻕ ﻟﺪﻓﻊ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﺇﻟﻰ‬ ‫ﺍﻷﻣﺎﻡ ﺑﺄﻣﺎﻥ ﻭﺷﺮﻑ‪ .‬ﻭﻓﻀﻼ ﻋﻦ ﻫﺬﺍ‪ ،‬ﻓﺈﻥ ﺯﻳﺎﺩﺓ ﺗﻌﻘﻴﺪ ﺍﻹﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﻗﺪ ﻳﻜﻮﻥ ﺿﺮﺭﻩ ﺃﻛﺜﺮ‬ ‫ﻣﻦ ﻧﻔﻌﻪ‪ ،‬ﻧﻈﺮﺍ ﻷﻥ ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻡ ﺍﻟﺮﺳﻤﻰ ﻗﺪ ﻳﻐﻄﻰ ﻋﻠﻰ ﺍﻷﺧﻄﺎﺭ ﺍﳋﻔﻴﺔ‪ .‬ﻭﺍﻟﻐﺮﺽ ﻣﻦ‬ ‫ﺍﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ ﻛﺎﻓﺔ ﺃﻧﻮﺍﻉ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻫﻮ ﺩﻓﻊ ﻭﺣﺚ ﺍﳌﺪﻳﺮﻳﻦ ﻣﻦ ﻣﺨﺘﻠﻒ ﺍﳌﺴﺘﻮﻳﺎﺕ ﻋﻠﻰ‬ ‫ﺃﺧﺬﻫﺎ ﻓﻰ ﺗﻘﺪﻳﺮﻫﻢ ﻋﻨﺪ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﺎﻷﻋﻤﺎﻝ ﻣﻊ ﺍﺗﺨﺎﺫ ﺍﳋﻄﻮﺍﺕ ﺍﳌﻄﻠﻮﺑﺔ ﺍﳌﻌﻘﻮﻟﺔ ﲡﺎﻫﻬﺎ‪.‬‬ ‫‪٣٩‬‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪ :2‬ﺍﻟﺘﺰﻭﻳﺮ ﻭﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ‬ ‫ﻳﺘﻌﺮﺽ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﺍﳌﺼﺮﻓﻰ ﺃﻛﺜﺮ ﻣﻦ ﻏﻴﺮ ﻟﻠﺘﺰﻭﻳﺮ ﻭﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ ﻭﺫﻟﻚ ﻟﻄﺒﻴﻌﺘﻪ ﺍﳋﺎﺻﺔ‪ .‬ﻭﻗﺪ‬ ‫ﺑﻴﻨﺖ ﻧﺘﺎﺋﺞ ﻣﺴﺢ ﺃﺟﺮﺗﻪ ﻣﺆﺳﺴﺔ ‪ KPMG‬ﺍﻟﺪﻭﻟﺔ ﻋﺎﻡ ‪ 1993‬ﺃﻥ ‪ % 80‬ﻣﻦ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ‬ ‫ﺍﻟﺘﺰﻭﻳﺮ ﻭﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ ﻗﺎﻡ ﺑﻬﺎ ﺍﳌﻮﻇﻔﻮﻥ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺍﺧﺘﻼﺱ ﺍﻟﻨﻘﻮﺩ ﻭﺍﻟﺸﻴﻜﺎﺕ ﺍﻟﺴﻴﺎﺣﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﺣﺠﻢ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻻ ﳝﺜﻞ ﺣﻤﺎﻳﺔ ﻷﻣﻮﺍﻟﻪ ﻣﻦ ﺍﻻﺧﺘﻼﺱ‪ ،‬ﺑﻞ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻌﻜﺲ ﻓﺈﻧﻪ ﻛﻠﻤﺎ ﻛﺒﺮ‬ ‫ﺣﺠﻢ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻛﻠﻤﺎ ﺍﺯﺩﺍﺩﺕ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ‪.‬‬ ‫ﻭﻗﺪ ﻳﺤﺎﻭﻝ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﻮﻥ )ﺍﳌﻮﻇﻔﻮﻥ( ﻭﺍﳋﺎﺭﺟﻴﻮﻥ ﺃﻭ ﻣﺰﻳﺞ ﻣﻨﻬﻤﺎ ﺍﺭﺗﻜﺎﺏ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ‬ ‫ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﻋﻠﻰ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻻ ﻳﻨﺴﻮﺍ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺪﻭﺍﻡ ﺃﻫﻤﻴﺔ ﺍﳊﺎﺟﺔ ﺇﻟﻰ‬ ‫ﺍﻟﻴﻘﻈﺔ ﺍﳌﺴﺘﻤﺮﺓ‪ ،‬ﻭﺍﳌﻼﺣﻈﺔ ﺍﻟﺬﻛﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﻛﺎﻓﺔ ﺍﳌﺴﺘﻮﻳﺎﺕ‪ ،‬ﻷﻥ ﻫﺬﻳﻦ ﻫﻤﺎ ﺍﻟﻌﻨﺼﺮﺍﻥ‬ ‫ﺍﻷﺳﺎﺳﻴﺎﻥ ﻣﻬﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ ﺍﻟﻘﻮﺍﻋﺪ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﺘﻢ ﺍﺗﺒﺎﻋﻬﺎ ﻭﻣﻬﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ ﺍﻟﻨﻈﻢ ﺍﳌﺴﺘﺨﺪﻣﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﻏﺎﻟﺒﺎ ﻣﺎ ﺗﻜﻮﻥ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﺫﻭﻯ ﺍﳋﺒﺮﺓ ﺣﺎﺳﺔ ﺳﺎﺩﺳﺔ ﺑﺄﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﺧﻄﺄ ﻣﺎ ﻭﺃﻥ ﻫﻨﺎﻙ‬ ‫ﺃﻣﺮ ﻣﺎ ﻳﺤﺘﺎﺝ ﺇﻟﻰ ﲢﻘﻴﻖ‪ ،‬ﺇﺫﺍ ﺍﺗﺒﻌﻮﺍ ﻣﺎ ﺗﻨﺒﺊ ﺑﻪ ﺣﻮﺍﺳﻬﻢ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﺍﻷﻓﻀﻞ ﺍﻛﺘﺸﺎﻑ ﺃﻥ‬ ‫ﻋﻤﻠﻴﺔ ﻣﺎ ﻛﺎﻧﺖ ﺳﻠﻴﻤﺔ ﺑﻌﺪ ﺍﲤﺎﻡ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺘﺤﻘﻴﻖ ﺑﺪﻻ ﻣﻦ ﺍﻟﺘﻐﺎﺿﻰ ﻋﻦ ﺍﻟﺘﺤﻘﻴﻖ‬ ‫ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ ﻭﺟﻮﺩ ﺣﺎﻟﺔ ﺍﺣﺘﻴﺎﻝ ﺃﻭ ﺗﺰﻭﻳﺮ‪ .‬ﻭﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﺰﻭﻳﺮ ﻻ ﺗﺄﺗﻰ ﻣﻐﻠﻘﺔ ﻭﻣﻌﻨﻮﻧﺔ‬ ‫ﺑﺄﻧﻬﺎ ﺗﺰﻭﻳﺮ‪ ،‬ﻭﻟﻜﻨﻬﺎ ﺗﻮﺟﺪ ﻋﻠﻰ ﻛﺎﻓﺔ ﺃﺷﻜﺎﻝ ﻭﺃﻧﻮﺍﻉ ﺍﻟﻄﺮﻕ ﺍﻟﺬﻛﻴﺔ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﺘﻢ ﻓﻴﻬﺎ ﻋﻤﺪﺍ‬ ‫ﹰ‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪2‬‬ ‫ﺗﻔﺘﻴﺖ ﺍﻷﺩﻟﺔ ﻭﺇﺧﻔﺎﺅﻫﺎ‪.‬‬ ‫ﹰ ﻣﺎ ﺗﺄﺗﻰ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ ﻭﺍﻟﺘﺰﻭﻳﺮ ﻓﻰ ﺃﻭﻗﺎﺕ ﻣﻌﻴﻨﺔ ﻣﺜﻞ ﻋﺸﻴﺔ ﻳﻮﻡ ﺍﻹﺟﺎﺯﺓ ﺃﻭ‬ ‫ﻭﻏﺎﻟﺒﺎ‬ ‫ﻓﻰ ﻧﻬﺎﻳﺔ ﺍﻷﺳﺒﻮﻉ‪ ،‬ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﻜﻮﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﻛﺜﻴﺮﺓ ﺗﺸﺘﺖ ﺍﻻﻧﺘﺒﺎﻩ‪ ،‬ﻭﺗﻜﻮﻥ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﺍﻟﻌﻠﻴﺎ ﻣﻨﺘﺸﺮﺓ ﻭﻣﻦ ﺍﻟﺼﻌﺐ ﺟﻤﻌﻬﺎ ﻣﻌﺎ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻥ ﻳﺘﻠﻘﻰ ﻧﻮﻋﺎ‬ ‫ﻣﻦ ﺍﻟﺘﺪﺭﻳﺐ ﳌﻌﺎﻣﻠﺔ ﻣﺜﻞ ﻫﺬﻩ ﺍﳊﺎﻻﺕ ﺍﻟﻄﺎﺭﺋﺔ ﺑﻮﺍﺳﻄﺔ ﻣﻮﻇﻔﲔ ﻣﺤﺪﺩﺓ ﺃﺳﻤﺎﺅﻫﻢ‬ ‫ﺳﻠﻔﺎ‪ ،‬ﻣﻊ ﺗﻌﻴﲔ ﺍﺣﺘﻴﺎﻃﻴﲔ ﺇﺫﺍ ﻣﺎ ﻟﻢ ﻳﺘﻴﺴﺮ ﻭﺟﻮﺩ ﺍﻷﺻﻠﻴﲔ‪ .‬ﻭﻳﻌﻨﻰ ﺫﻟﻚ ﻣﻦ ﺍﻟﻨﺎﺣﻴﺔ‬ ‫ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ‪ ،‬ﻳﻜﻮﻥ ﻟﺪﻯ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻣﻮﻇﻒ ﺧﺪﻣﺔ ”ﻧﻮﺑﺘﺠﻰ“ ﺃﻃﻮﻝ ﺍﻟﻮﻗﺖ ﻭﻟﺪﻳﻪ ﺃﺭﻗﺎﻡ ﻟﻼﺗﺼﺎﻝ‬ ‫ﺑﺄﻭﻟﺌﻚ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﺍﶈﺪﺩﻳﻦ‪.‬‬ ‫ﻭﺍﻟﺸﻚ ﻓﻰ ﻭﺟﻮﺩ ﺍﻟﺘﺰﻭﻳﺮ ﻭﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ ﺃﻭ ﺗﺄﻛﻴﺪ ﻭﺟﻮﺩﻩ ﻛﻼﻫﻤﺎ ﻏﻴﺮ ﻣﻼﺋﻢ ﻧﻈﺮﺍ‬ ‫ﹰ ﻷﻧﻬﻤﺎ‬ ‫ﻳﺆﺩﻳﺎﻥ ﻓﻰ ﺃﻏﻠﺐ ﺍﻷﺣﻴﺎﻥ ﺇﻟﻰ ﺍﺗﻬﺎﻡ ﻣﻮﻇﻔﲔ ﻣﻦ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻛﺎﻧﻮﺍ ﺣﺘﻰ ﺗﻠﻚ ﺍﻟﻠﺤﻈﺔ‬ ‫ﻳﺘﻤﺘﻌﻮﻥ ﺑﺜﻘﺔ ﺯﻣﻼﺋﻬﻢ‪ .‬ﻭﺃﺣﻴﺎﻧﺎ ﻣﺎ ﻳﻈﻬﺮ ﺃﻧﻬﻢ ﻛﺎﻧﻮﺍ ﲢﺖ ﻇﺮﻭﻑ ﻣﺎﻟﻴﺔ ﻗﺎﺳﻴﺔ‪،‬‬ ‫ﻭﺃﺣﻴﺎﻧﺎ ﻗﺪ ﻳﻜﻮﻥ ﺍﻷﻣﺮ ﻣﺠﺮﺩ ﺗﻬﺪﻳﺪ‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﻳﻜﻮﻧﻮﻥ ﺑﺒﺴﺎﻃﺔ ﳑﻦ ﻳﺘﺼﻔﻮﻥ ﺑﺎﳉﺸﻊ ﺃﻭ‬ ‫ﻋﺪﻡ ﺍﻟﺼﺒﺮ ﻭﺍﻟﺘﻠﻬﻒ‪ ،‬ﺃﻭ ﻣﻦ ﺃﻭﻟﺌﻚ ﺍﳌﺘﺒﺮﻣﲔ ﺑﺄﺣﻮﺍﻟﻬﻢ ﻭﺍﳌﻌﺮﺿﲔ ﻟﻠﺘﺄﺛﺮ ﲟﻘﺘﺮﺣﺎﺕ ﻣﻦ‬ ‫ﻃﺮﻑ ﺛﺎﻟﺚ ﺩﺍﺧﻞ ﺃﻭ ﺧﺎﺭﺝ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﻳﻘﻮﻡ ﺍﳌﻮﻇﻔﻮﻥ ﺑﺎﻻﺣﺘﻴﺎﻝ ﻟﺪﻋﻢ ﻗﻀﻴﺔ ﻳﻌﺘﻘﺪﻭﻥ‬ ‫ﺑﻌﺪﺍﻟﺘﻬﺎ ﻋﺎﻃﻔﻴﺎ‪ ،‬ﺣﺘﻰ ﻟﻮ ﻛﺎﻧﺖ ﻧﺸﺎﻃﺎ ﺇﺭﻫﺎﺑﻴﺎ‪ .‬ﻭﺃﻯ ﻣﻦ ﺍﻷﺳﺒﺎﺏ ﺍﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ﻻ ﻳﻌﺘﺒﺮ‬ ‫ﹰ ﻷﻯ ﻧﺸﺎﻁ ﺇﺟﺮﺍﻣﻰ‪ .‬ﻭﺑﻨﻔﺲ ﺍﻟﻘﺪﺭ ﻣﻦ ﺍﻻﺣﺘﻤﺎﻝ ﻓﺈﻥ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ ﻗﺪ ﻳﺮﺗﻜﺒﻬﺎ‬ ‫ﻋﺬﺭﺍ‬ ‫ﻣﻮﻇﻔﻮﻥ ﺟﺪﺩ ﻟﻴﺲ ﻟﺪﻳﻬﻢ ﻣﺎ ﻳﺨﺴﺮﻭﻧﻪ ﺃﻭ ﻣﻮﻇﻔﻮﻥ ﺗﻮﺍﻓﺮﺕ ﻓﻴﻬﻢ ﺍﻟﺜﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺪﻯ‬ ‫ﺳﻨﻮﺍﺕ ﻋﻤﻠﻬﻢ ﲟﺎ ﳝﻜﻨﻬﻢ ﻣﻦ ﺍﻟﻮﺻﻮﻝ ﺇﻟﻰ ﺃﻛﺜﺮ ﺍﻷﻣﺎﻛﻦ ﺃﻣﺎﻧﺎ ﻓﻰ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬ ‫‪٤٠‬‬ ‫ﻭﻗﺪ ﻳﻜﻮﻥ ﻟﺪﻯ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺛﻘﺔ ﻓﻰ ﺍﻟﻨﻈﻢ ﺍﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ ﻟﻌﺪﻡ ﻭﻗﻮﻉ‬ ‫ﺣﺎﻻﺕ ﺍﺣﺘﻴﺎﻝ ﻛﺒﻴﺮﺓ ﻟﻌﺪﺓ ﺳﻨﻮﺍﺕ‪ .‬ﻭﻫﺬﺍ ﺳﺒﺐ ﺃﻛﺒﺮ ﻟﻠﺤﺮﺹ ﻓﻰ ﺇﺗﺒﺎﻉ ﺇﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﻟﻮﻗﺎﻳﺔ‬ ‫ﻭﺍﳊﺼﻮﻝ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﺩﻭﺭﻳﺔ ﻣﻮﺿﻮﻋﻴﺔ ﻋﻦ ﺩﺭﺟﺔ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻓﻰ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﻮﻗﺎﻳﺔ‬ ‫ﺍﻟﻮﻗﺎﻳﺔ ﺧﻴﺮ ﻣﻦ ﺍﻟﻌﻼﺝ ﺇﺫ ﺃﻥ ﺍﺳﺘﺮﺩﺍﺩ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻣﺴﺎﻟﺔ ﺻﻌﺒﺔ ﻓﻰ ﺍﻟﻌﺎﺩﺓ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﻋﻠﻰ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻥ ﻳﺘﺄﻛﺪﻭﺍ ﺃﻥ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻳﻌﻤﻠﻮﻥ ﻭﻓﻘﺎ ﻟﻠﻄﺮﻕ‬ ‫ﺍﳌﻮﺿﻮﻋﺔ ﻟﺘﺨﻔﻴﺾ ﺃﺧﻄﺎﺭ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺍﺷﺘﺮﺍﻁ‪:‬‬ ‫• ﺍﻻﻫﺘﻤﺎﻡ ﺑﺎﺧﺘﻴﺎﺭ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻋﻨﺪ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺘﻌﻴﲔ ﻭﺍﻟﺮﺟﻮﻉ ﺍﻟﻰ ﻣﺼﺎﺩﺭ ﻣﻮﺛﻮﻕ ﺑﻬﺎ‬ ‫ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺧﻠﻮ ﻣﺎﺿﻰ ﺍﳌﺘﻘﺪﻡ ﻟﻠﻌﻤﻞ ﳑﺎ ﻳﺴﻲﺀ ﺍﻟﻴﻪ‪ .‬ﺍﺟﺘﻴﺎﺯ ﺍﳌﺘﻘﺪﻡ ﻟﻠﻮﻇﻴﻔﺔ‬ ‫ﺍﺧﺘﺒﺎﺭ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ‪.‬‬ ‫• ﺣﺼﻮﻝ ﻛﻞ ﻣﻮﻇﻒ ﻓﻰ ﺟﻤﻴﻊ ﺍﳌﺴﺘﻮﻳﺎﺕ‪ ،‬ﲟﺎ ﻓﻰ ﺫﻟﻚ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻋﻠﻰ‬ ‫ﺇﺟﺎﺯﺓ ﻣﻦ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﳌﺪﺓ ﺃﺳﺒﻮﻋﲔ ﻣﺘﺘﺎﻟﻴﲔ ﺳﻨﻮﻳﺎ‬ ‫ﹰ‪.‬‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪2‬‬ ‫• ﺍﻟﻔﺼﻞ ﺑﲔ ﺍﻟﻮﻇﺎﺋﻒ ﻭﺍﳌﻬﺎﻡ‪ .‬ﻭﻋﻠﻰ ﺳﺒﻴﻞ ﺍﳌﺜﺎﻝ‪ ،‬ﻓﺈﻥ ﺍﳌﺘﻌﺎﻣﻠﲔ ﻓﻰ ﺍﻷﻭﺭﺍﻕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‬ ‫ﹰ ﺃﻥ ﻳﻘﻮﻣﻮﺍ ﺑﺘﺴﻮﻳﺔ ﻋﻤﻠﻴﺎﺗﻬﻢ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺩﺍﺋﻤﺎ ﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﺍﳌﻜﺎﺗﺐ‬ ‫ﻻ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﻣﻄﻠﻘﺎ‬ ‫ﺍﻷﻣﺎﻣﻴﺔ ﻣﻨﻔﺼﻠﺔ ﻋﻦ ﺍﳌﻜﺎﺗﺐ ﺍﳋﻠﻔﻴﺔ‪.‬‬ ‫• ﺗﻄﺒﻴﻖ ﻗﺎﻋﺪﺓ ”ﺍﻟﻌﻴﻮﻥ ﺍﻷﺭﺑﻌﺔ“‪ ،‬ﺃﻯ ﺿﺮﻭﺭﺓ ﺃﻥ ﻳﺸﺘﺮﻙ ﻓﻰ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﻣﻌﻴﻨﺔ ﺷﺨﺼﲔ‬ ‫ﻋﻠﻰ ﺍﻷﻗﻞ‪.‬‬ ‫• ﺃﻥ ﻳﻘﻮﻡ ﺍﻟﻌﺎﻣﻠﻮﻥ ﻓﻰ ﺗﺪﺍﻭﻝ ﺍﻷﻭﺭﺍﻕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﺍﻟﺬﻳﻦ ﻳﻘﻮﻣﻮﻥ ﺃﺣﻴﺎﻧﺎ ﺑﺎﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﺍﻟﻬﺎﺗﻒ‬ ‫ﺍﶈﻤﻮﻝ ﻣﻦ ﺍﳌﺮﻛﺰ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻲ ﺃﻭ ﻣﻦ ﺃﻯ ﻣﻜﺎﻥ ﺁﺧﺮ ﺧﺎﺭﺟﻪ‪ ،‬ﺑﺎﻻﺣﺘﻔﺎﻅ ﺑﺴﺠﻼﺕ ﻭﺍﻓﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﺘﻢ ﺍﻟﺘﺼﺪﻳﻖ ﻋﻠﻰ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﺪﺍﻭﻝ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﻘﻮﻡ ﺑﻬﺎ ﺃﻃﺮﺍﻑ ﻓﻰ ﺍﳌﻜﺎﺗﺐ‬ ‫ﺍﳋﻠﻔﻴﺔ‪ .‬ﻭﻣﺜﻞ ﻫﺬﻩ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﻫﻰ ﻧﺘﻴﺠﺔ ﺣﺘﻤﻴﺔ ﻟﻠﻌﻮﳌﺔ‪.‬‬ ‫• ﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﺇﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺧﺎﺻﺔ ﳌﻮﺍﺟﻬﺔ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﻔﺮﺿﻬﺎ ﺗﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻴﺎ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ‪:‬‬ ‫◆ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻭﺟﻮﺩ ﻣﻌﺎﻳﻴﺮ ﻣﻜﺘﻮﺑﺔ ﲢﻜﻢ ﺍﻟﻮﺻﻮﻝ ﺇﻟﻰ ﺍﳊﻮﺍﺳﺐ ﺍﻹﻟﻴﻜﺘﺮﻭﻧﻴﺔ‬ ‫ﻭﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻣﻬﺎ ﳊﻤﺎﻳﺘﻬﺎ ﻣﻦ ﺇﺳﺎﺀﺓ ﺍﻻﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﺃﻭ ﺍﻻﻃﻼﻉ ﻋﻠﻰ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎﺕ ﻏﻴﺮ‬ ‫ﻣﺮﺧﺺ ﺑﻬﺎ‪ .‬ﻭﻳﺘﻀﻤﻦ ﻫﺬﺍ ﺗﻐﻴﻴﺮ ﺇﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺩﺧﻮﻝ ﺍﳌﻜﺎﺗﺐ ﺍﻟﺘﻰ ﻳﻮﺟﺪ ﺑﻬﺎ ﺍﳊﺎﺳﺐ‬ ‫ﺫﺍﺗﻪ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﻐﻄﻰ ﻫﺬﺍ ﺍﳌﻌﻴﺎﺭ ﺫﺍﺗﻪ ﺗﺸﻐﻴﻞ ﻣﻜﺘﺒﺔ ﺇﻟﻴﻜﺘﺮﻭﻧﻴﺔ ﱠ‬ ‫ﻣﺆﻣﻨﺔ ﲟﺎ ﻓﻰ‬ ‫ﺫﻟﻚ ﺍﻟﺪﺧﻮﻝ ﺇﻟﻴﻬﺎ‪.‬‬ ‫◆ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻛﻔﺎﺀﺓ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺍﳌﻄﺒﻖ ﻓﻰ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﻜﺎﻣﻠﺔ‪ ،‬ﺑﺤﻴﺚ ﻳﺘﻀﻤﻦ‬ ‫ﺗﺴﺠﻴﻞ ﺃﺭﻗﺎﻡ ﺗﻠﻴﻔﻮﻧﺎﺕ ﺍﻟﺪﺧﻮﻝ ﻣﻊ ﺗﻐﻴﻴﺮ ﺗﻠﻚ ﺍﻻﺭﻗﺎﻡ ﺇﻥ ﺃﻣﻜﻦ ﻭﺍﻻﺣﺘﻔﺎﻅ‬ ‫ﺑﺎﻟﺴﺠﻼﺕ ﻋﻠﻰ ﺃﻗﺮﺍﺹ ﳑﻐﻨﻄﺔ ﻭﺃﻗﺮﺍﺹ ﻣﺮﻧﺔ‪.‬‬ ‫◆ ﻗﻴﺎﻡ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺩﻭﺭﻳﺎ ﲟﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻡ ﺑﺎﳌﻌﺎﻳﻴﺮ ﻭﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻓﻌﺎﻟﻴﺘﻬﺎ‪.‬‬ ‫‪٤١‬‬ ‫ﺍﻻﻛﺘﺸﺎﻑ‬ ‫ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﻳﺘﺄﻛﺪ ﺍﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻥ ﻛﺎﻓﺔ ﻣﻮﻇﻔﻰ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻣﺪﺭﻛﻮﻥ ﺇﻣﻜﺎﻧﻴﺔ ﺣﺪﻭﺙ‬ ‫ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ ﻭﺗﺸﺠﻴﻌﻬﻢ ﻭﻣﻜﺎﻓﺄﺓ ﺍﻟﺬﻳﻦ ﻳﻨﺠﺤﻮﻥ ﻓﻰ ﻣﻨﻊ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ ﺃﻭ ﻳﻈﻬﺮﻭﻥ ﻣﻬﺎﺭﺓ‬ ‫ﺧﺎﺻﺔ ﻓﻰ ﲢﺪﻳﺪﻩ )ﻭﺍﻷﻣﺜﻠﺔ ﻋﻠﻰ ﺫﻟﻚ ﻗﺪ ﺗﻜﻮﻥ ﻣﻌﻘﺪﺓ ﺃﻭ ﺑﺴﻴﻄﺔ‪ ،‬ﻣﺜﻞ ﺗﺰﻭﻳﺮ ﻣﺤﺘﻮﻳﺎﺕ‬ ‫ﺍﻟﺸﻴﻚ ﺑﺘﻐﻴﻴﺮ ﺍﺳﻢ ﺍﳌﺴﺘﻔﻴﺪ ﺃﻭ ﺍﳌﺒﻠﻎ ﺃﻭ ﻛﻠﻴﻬﻤﺎ(‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺃﺻﺒﺢ ﺍﻟﺘﺰﻭﻳﺮ ﺃﺣﺪ ﺍﻟﻔﻨﻮﻥ‬ ‫ﺍﻟﺪﻗﻴﻘﺔ‪ .‬ﻭﳝﻜﻦ ﺍﻵﻥ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﺃﻥ ﻳﺴﺘﺨﺪﻡ ﻭﺳﺎﺋﻞ ﺷﺪﻳﺪﺓ ﺍﻟﺪﻗﺔ ﻻﻛﺘﺸﺎﻓﻪ‪) ،‬ﺇﻻ ﺃﻥ‬ ‫ﺍﳌﺰﻭﺭ ﺃﻳﻀﺎ ﻟﺪﻳﻪ ﺗﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻴﺎ ﺗﺴﺎﻋﺪﻩ ﻓﻰ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﺰﻭﻳﺮ(‪ .‬ﻛﻤﺎ ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﻳﺘﺄﻛﺪ ﺃﻋﻀﺎﺀ‬ ‫ﹼ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻥ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﺇﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺣﺪﻳﺜﺔ ﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺻﺤﺔ ﺍﳌﺴﺘﻨﺪﺍﺕ ﻭﺃﻥ ﺃﺣﺪﺙ‬ ‫ﺍﻟﺘﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻴﺎ ﻓﻰ ﻣﺘﻨﺎﻭﻝ ﺃﻳﺪﻳﻬﻢ‪ ،‬ﻭﺃﻧﻬﻢ ﻳﻌﺮﻓﻮﻥ ﻃﺮﻳﻘﺔ ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻣﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﻭﻗﺪ ﲢﺪﺙ ﺍﺧﻄﺎﺀ ﻭﻣﺨﺎﻟﻔﺎﺕ ﻛﺜﻴﺮﺓ ﻓﻰ ﺍﻷﺣﻮﺍﻝ ﺍﻟﻌﺎﺩﻳﺔ‪ .‬ﻭﻋﻨﺪ ﻓﺤﺼﻬﺎ ﻳﺜﺒﺖ ﺃﻥ‬ ‫ﹰ ﻭﻳﺘﻢ ﺗﺼﺤﻴﺤﻪ ﺑﺴﺮﻋﺔ‪ .‬ﻭﺣﺘﻰ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﻳﻜﻮﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﺷﻚ ﻓﻰ ﺃﻥ‬ ‫ﻣﻌﻈﻤﻬﺎ ﻛﺎﻥ ﺑﺮﻳﺌﺎ‬ ‫ﺍ‪‬ﺎﻟﻔﺔ ﻟﻴﺴﺖ ﺑﺮﻳﺌﺔ‪ ،‬ﻭﺃﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﺍﺣﺘﻤﺎﻻ ﺑﻮﺟﻮﺩ ﻧﻴﺔ ﻟﻼﺣﺘﻴﺎﻝ‪ ،‬ﻓﻘﺪ ﻳﻔﻀﻞ ﺍﳌﺪﻳﺮﻭﻥ‬ ‫ﻋﺪﻡ ﺍﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ ﺍﻷﻣﺮ ﻋﻠﻰ ﺃﻧﻪ ﺍﺣﺘﻴﺎﻝ ﻧﻈﺮﺍ ﳋﻮﻓﻬﻢ ﻣﻦ ﺍﻻﺗﻬﺎﻡ ﺑﺎﳊﻤﺎﻗﺔ ﺇﺫﺍ ﺗﺒﲔ‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪2‬‬ ‫ﺃﻥ ﺍﳌﻮﺿﻮﻉ ﻟﻴﺲ ﺑﻪ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﺣﺘﻴﺎﻝ‪ .‬ﺑﻞ ﻗﺪ ﻳﺘﺸﻜﻚ ﺍﳌﺪﻳﺮﻭﻥ ﻓﻰ ﺻﺪﻕ ﺍﻷﺩﻟﺔ ﻧﻈﺮﺍ‬ ‫ﹰ‪” .‬ﺃﻗﻄﻊ ﺍﻟﺸﻚ ﺑﺎﻟﻴﻘﲔ“ ﻫﻮ ﺃﺣﺪ‬ ‫ﻟﻠﻤﻔﺎﺭﻗﺔ ﺃﻭ ﺍﻟﺘﻨﺎﻗﺾ ﺇﺫﺍ ﻛﺎﻧﺖ ﺍﳌﺒﺎﻟﻎ ﺿﺨﻤﺔ ﺟﺪﺍ‬ ‫ﺍﻷﻗﻮﺍﻝ ﺍﻟﺴﺎﺋﺪﺓ ﺍﻟﻬﺎﻣﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﻟﺬﺍ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﻭﺟﻮﺩ ﺇﺟﺮﺍﺀ ﳝﻜﻦ ﺍﳌﺪﻳﺮﻳﻦ ﻣﻦ ﺍﳊﺼﻮﻝ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺸﻮﺭﺓ ﻭﺍﳌﺴﺎﻋﺪﺓ ﻣﻦ ﺍﶈﺎﺳﺒﲔ‬ ‫ﺩﺍﺧﻞ ﺍﳌﻨﺸﺄﺓ )ﺃﻭ ﺃﻯ ﻣﺴﺎﻋﺪﺓ ﻣﺘﺨﺼﺼﺔ ﺃﺧﺮﻯ( ﻟﺘﻔﺴﻴﺮ ﺍﳊﻘﺎﺋﻖ ﻭﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﻰ‬ ‫ﺗﺴﺒﺒﺖ ﻓﻰ ﺇﺛﺎﺭﺓ ﺍﻟﺸﻜﻮﻙ‪ .‬ﻭﳝﺜﻞ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﺔ‪ ،‬ﻓﺈﻥ ﺍﻟﺒﻼﻏﺎﺕ ﺍﻟﻜﺎﺫﺑﺔ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﺗﻌﺎﻣﻞ‬ ‫ﺑﻘﺪﺭ ﻣﻦ ﺍﻟﺘﺴﺎﻣﺢ ﻛﺪﻟﻴﻞ ﻋﻠﻰ ﺍﻻﻧﺘﺒﺎﻩ‪ ،‬ﻭﺍﳊﺮﺹ ﻭﻳﻘﻈﺔ ﺍﻟﻀﻤﻴﺮ‪.‬‬ ‫‪٤٢‬‬ ‫ﺍﻹﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﻟﻌﻼﺟﻴﺔ‬ ‫ﻋﻨﺪﻣﺎ ﻳﺘﺄﻛﺪ ﺣﺪﻭﺙ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ‪ ،‬ﻳﻜﻮﻥ ﻋﻠﻰ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﲟﺎ ﻳﻠﻰ‪:‬‬ ‫• ﺇﻳﻘﺎﻑ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ‬ ‫• ﺍﺗﺨﺎﺫ ﺇﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﻟﻌﻼﺝ ﺍﻟﻀﺮﺭ‬ ‫• ﻣﻨﻊ ﺣﺪﻭﺙ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ ﻣﺮﺓ ﺃﺧﺮﻯ‬ ‫• ﻓﺼﻞ ﻣﺮﺗﻜﺒﻲ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ )ﺇﺫﺍ ﻛﺎﻧﻮﺍ ﻣﻮﻇﻔﲔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ(‬ ‫• ﺍﳌﺴﺎﻋﺪﺓ ﻓﻰ ﻣﻘﺎﺿﺎﺓ ﺍ‪‬ﺮﻣﲔ‬ ‫ﺍﳋﻄﻮﺍﺕ ﺍﻷﻭﻟﻰ‪:‬‬ ‫• ﺗﻜﻠﻴﻒ ﺃﺣﺪ ﻛﺒﺎﺭ ﺍﳌﺪﻳﺮﻳﻦ ﺑﺘﻮﻟﻰ ﺍﳌﻮﺿﻮﻉ ﻭﻣﻨﺤﻪ ﺍﻟﺴﻠﻄﺔ ﺍﻟﻼﺯﻣﺔ ﻹﺻﺪﺍﺭ‬ ‫ﺍﻟﺘﻌﻠﻴﻤﺎﺕ ﻭﺍﻻﺗﺼﺎﻝ ﺑﺎﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﻌﻠﻴﺎ‬ ‫• ﺍﶈﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻷﺩﻟﺔ ﻭﺍﻟﻮﺛﺎﺋﻖ ﺍﳌﺴﺠﻠﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﳊﺎﺳﺐ‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﻳﻌﻨﻰ ﻫﺬﺍ ﺣﺠﺰ ﺍﳊﻮﺍﺳﺐ‬ ‫ﺍﶈﻤﻮﻟﺔ ﳌﻨﻊ ﺇﺯﺍﻟﺔ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ‬ ‫• ﺍﺗﺨﺎﺫ ﺇﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﻋﻼﺟﻴﺔ ﻟﺘﻐﻴﻴﺮ ﺍﻹﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﻭﺍﻟﻨﻈﻢ ﺍﻟﺘﻰ ﺛﺒﺖ ﻋﺪﻡ ﻛﻔﺎﺀﺗﻬﺎ ﻓﻰ ﻣﻨﻊ‬ ‫ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻣﻊ ﺇﺧﻄﺎﺭ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪2‬‬ ‫• ﺗﻨﻈﻴﻢ ﻓﺮﻳﻖ ﻟﻠﺘﺤﻘﻴﻖ‪ .‬ﻭﻫﻨﺎ ﺗﻌﺘﺒﺮ ﺍﻟﺪﺭﺍﻳﺔ ﺑﻬﻴﻜﻞ ﻭﺇﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﻭﺷﺨﺼﻴﺎﺕ ﺍﻟﺒﻨﻚ‬ ‫ﻣﻴﺰﺓ ﻛﺒﺮﻯ‪ .‬ﻭﻣﻦ ﺍﳌﻤﻜﻦ ﺃﻥ ﺗﻘﻮﻡ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﺑﺎﺳﻬﺎﻡ ﻫﺎﻡ ﻓﻰ ﻫﺬﺍ ﺍﳌﻮﺿﻮﻉ‪.‬‬ ‫ﻭﻻ ﳝﻜﻦ ﻓﻰ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺮﺣﻠﺔ ﲡﻨﺐ ﺳﺆﺍﻝ ﺑﻌﺾ ﺍﻷﺷﺨﺎﺹ ﻋﻠﻰ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺑﻮﺍﺳﻄﺔ‬ ‫ﺃﺣﺪ ﻛﺒﺎﺭ ﺍﳌﺪﻳﺮﻳﻦ ﺑﺎﻻﺷﺘﺮﺍﻙ ﻣﻊ ﻣﺮﺍﻗﺐ ﻭﺃﺣﺪ ﺍﻟﺰﻣﻼﺀ ﺍﳌﺴﺌﻮﻟﲔ ﻣﻊ ﺗﺴﺠﻴﻞ ﻫﺬﻩ‬ ‫ﺍﻷﺳﺌﻠﺔ ﺑﻌﻨﺎﻳﺔ )ﺍﳌﻜﺎﻥ ﻭﺍﻟﺰﻣﺎﻥ ﻭﺍﳌﺪﺓ ﺍﻟﺘﻰ ﺍﺳﺘﻐﺮﻗﻬﺎ ﺍﻟﻠﻘﺎﺀ ﻭﻣﺤﺘﻮﻯ ﺍﳌﻘﺎﺑﻠﺔ(‪.‬‬ ‫• ﺇﺧﻄﺎﺭ ﺍﻟﻬﻴﺌﺔ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻴﺔ ﺑﺄﻱ ﺍﺣﺘﻴﺎﻝ ﺫﻱ ﺃﻫﻤﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﺸﺮﻃﺔ‬ ‫ﻳﺘﻢ ﺍﺧﻄﺎﺭ ﺍﻟﺸﺮﻃﺔ ﻓﻰ ﺍﻟﻠﺤﻈﺔ ﺍﳌﻨﺎﺳﺒﺔ‪ .‬ﻭﻓﻰ ﺍﳌﻤﻠﻜﺔ ﺍﳌﺘﺤﺪﺓ ﻳﺘﻢ ﺍﺧﻄﺎﺭ ﺍﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﺍﳌﺒﺎﺣﺚ ﺍﳉﻨﺎﺋﻴﺔ ﺍﻟﻘﻮﻣﻴﺔ ﺃﻭ ﺍﻟﺸﺮﻃﺔ ﺣﺴﺐ ﺍﻟﻈﺮﻭﻑ‪ .‬ﻭﺗﻮﻗﻴﺖ ﺍﻻﺑﻼﻍ ﻫﻮ ﻋﻤﻠﻴﺔ‬ ‫ﺗﻘﺪﻳﺮﻳﺔ ﺑﻌﺪ ﺃﻥ ﺗﺆﻛﺪ ﺍﻟﺘﺤﻘﻴﻘﺎﺕ ﺍﳌﺒﺪﺋﻴﺔ ﻭﺟﻮﺩ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﺣﺘﻴﺎﻝ‪ ،‬ﺃﻭ ﺗﺸﻴﺮ ﺍﻟﻰ ﺍﺣﺘﻤﺎﻝ‬ ‫ﻛﺒﻴﺮ ﻓﻰ ﺣﺪﻭﺛﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﻭﻋﻨﺪ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻨﻘﻄﺔ ﻳﻔﻀﻞ ﺗﺮﻙ ﺍﺳﺘﺠﻮﺍﺏ ﺍﳌﺸﺘﺒﻪ ﻓﻴﻬﻢ ﻟﻠﺴﻠﻄﺎﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﺮﻏﺐ ﻓﻰ‬ ‫ﺍﻟﻮﺻﻮﻝ ﻟﻠﺤﻘﺎﺋﻖ ﻣﻊ ﺍﶈﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻷﺩﻟﺔ ﺣﺘﻰ ﲤﺎﻡ ﺍﶈﺎﻛﻤﺔ ﻭﲢﺪﻳﺪ ﺍﳌﺒﺎﻟﻎ ﺍﻟﺘﻰ ﲤﺖ‬ ‫ﺳﺮﻗﺘﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﻭﻣﻊ ﺫﻟﻚ‪ ،‬ﻓﻘﺪ ﻳﺤﺪﺙ ﺃﻥ ﺗﻌﻠﻢ ﺍﻟﺴﻠﻄﺎﺕ ﺑﺎﻟﺘﺨﻄﻴﻂ ﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ ﻗﺒﻞ ﺃﻥ ﺗﻌﻠﻢ‬ ‫ﺑﻬﺎ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻭﻗﺪ ﲤﻨﻊ ﺍﻟﺴﻠﻄﺎﺕ ﺍﺗﺨﺎﺫ ﺃﻯ ﺇﺟﺮﺍﺀ ﳌﻨﻊ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻝ ﺣﺘﻰ ﻳﺘﻢ ﺍﻹﻣﺴﺎﻙ‬ ‫ﺑﺎ‪‬ﺮﻣﲔ ﻣﺘﻠﺒﺴﲔ ﻟﻠﺤﺼﻮﻝ ﻋﻠﻰ ﺩﻟﻴﻞ ﻛﺎﻓﻰ ﺑﻮﻗﻮﻉ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ‪ .‬ﻭﻣﻊ ﺃﻥ ﻫﺬﺍ ﺃﻣﺮ‬ ‫ﻣﺸﺮﻭﻉ‪ ،‬ﻓﺈﻥ ﺍﻟﺴﻠﻄﺎﺕ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﺗﺄﺧﺬ ﻓﻰ ﺍﻻﻋﺘﺒﺎﺭ ﺍﳊﺘﻤﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻳﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﲟﺎ‬ ‫‪٤٣‬‬ ‫ﻓﻰ ﺫﻟﻚ ﺣﻤﺎﻳﺔ ﺃﺻﻮﻟﻪ ﻭﺍﻟﺘﺨﻠﺺ ﺑﺄﺳﺮﻉ ﻣﺎ ﳝﻜﻦ ﻣﻦ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﺍﻟﺬﻳﻦ ﻳﻬﺪﺩﻭﻥ ﻫﺬﻩ‬ ‫ﺍﻷﺻﻮﻝ‪ ،‬ﻭﺍﺗﺨﺎﺫ ﻛﻞ ﻣﺎ ﻓﻰ ﺳﻠﻄﺘﻬﻢ ﻟﺘﻘﻠﻴﻞ ﺍﳋﺴﺎﺭﺓ ﺍﶈﺘﻤﻠﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﺑﺪﻭﻥ ﺗﻬﺪﻳﺪ‬ ‫ﻓﺮﺻﺔ ﺍﻟﺴﻠﻄﺎﺕ ﻓﻰ ﺗﻮﺟﻴﻪ ﺍﻻﺗﻬﺎﻡ‪ .‬ﻭﻳﺘﺴﻢ ﻫﺬﺍ ﺍﻷﻣﺮ ﺑﺤﺴﺎﺳﻴﺔ ﻛﺒﻴﺮﺓ ﺗﺘﻄﻠﺐ‬ ‫ﺣﺴﻦ ﺍﻟﺘﺼﺮﻑ ﻭﺍﻟﺜﻘﺔ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻥ ﺑﲔ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻭﺍﻟﺴﻠﻄﺎﺕ ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ ﺃﻥ ﻣﺼﺎﳊﻬﻤﺎ‬ ‫ﻟﻴﺴﺖ ﻣﺘﻤﺎﺛﻠﺔ‪ .‬ﻭﻓﻰ ﺣﺎﻝ ﺗﺸﺪﺩ ﺍﻟﺴﻠﻄﺎﺕ‪ ،‬ﻓﺈﻧﻬﺎ ﺗﻘﻠﻞ ﻣﻦ ﺍﺣﺘﻤﺎﻝ ﻗﻴﺎﻡ ﺍﻟﺒﻨﻚ‬ ‫ﺑﺎﻟﺮﺟﻮﻉ ﺍﻟﻴﻬﺎ ﻣﺴﺘﻘﺒﻼ ﻓﻰ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﻣﺤﻞ ﺍﻟﺸﻚ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﻳﺠﺪ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻧﻔﺴﻪ ﻓﻰ ﻣﻮﻗﻒ‬ ‫ﻳﻜﻮﻥ ﻓﻴﻪ ﻣﻌﺮﺿﺎ ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ ﺇﺫﺍ ﻣﺎ ﺭﻏﺒﺖ ﺍﻟﺴﻠﻄﺎﺕ ﻓﻰ ﲡﻤﻴﺪ ﺃﻣﻮﺍﻝ ”ﺍﳌﺸﺘﺒﻪ ﻓﻴﻬﻢ“‬ ‫ﻭﻟﻜﻨﻬﺎ ﻓﻰ ﻧﻔﺲ ﺍﻟﻮﻗﺖ ﺗﺼﺮ ﻋﻠﻰ ﻋﺪﻡ ﺇﺷﻌﺎﺭ ﺍﻟﻌﻤﻴﻞ ﺑﺄﻧﻪ ﻣﺤﻞ ﺷﻚ‪ .‬ﻭﺑﻐﺾ ﺍﻟﻨﻈﺮ‬ ‫ﻋﻦ ﺍﻟﻨﺘﺎﺋﺞ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﺘﺮﺗﺐ ﻋﻠﻰ ﲡﻤﻴﺪ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﻭﻣﻨﻬﺎ ﻣﻘﺎﺿﺎﺓ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻟﻄﻠﺐ ﺗﻌﻮﻳﻀﺎﺕ‪،‬‬ ‫ﻓﺈﻥ ﻣﺠﺮﺩ ﺭﻓﺾ ﺍﻟﺼﺮﻑ ﻣﻦ ﺣﺴﺎﺏ ﻣﺎ ﻳﺮﺳﻞ ﺇﺷﺎﺭﺓ ﺳﻠﺒﻴﺔ ﺍﻟﻰ ﺍﻟﻌﻤﻴﻞ‪ ،‬ﻭﻫﺬﻩ ﻫﻰ‬ ‫ﺍﻟﻨﺎﺣﻴﺔ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﺘﻄﻠﺐ ﺗﻮﺿﻴﺤﺎ ﻗﺎﻧﻮﻧﻴﺎ‬ ‫ﹰ ﺃﻛﺜﺮ‪.‬‬ ‫ﺍﻷﺧﻄــﺎﺀ‬ ‫ﻛﺜﻴﺮﺍ ﻣﺎ ﺗﺆﺩﻯ ﺍﻷﺧﻄﺎﺀ ﺇﻟﻰ ﺿﻴﺎﻉ ﻣﺒﺎﻟﻎ ﻛﺒﻴﺮﺓ ﻛﻞ ﻋﺎﻡ‪ ،‬ﻣﺜﻞ ﲢﻮﻳﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﺇﻟﻰ‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪2‬‬ ‫ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺧﺎﻃﺌﺔ‪ ،‬ﺃﻭ ﺃﺧﻄﺎﺀ ﺍﻟﺘﺴﺠﻴﻞ ﻓﻰ ﺍﻟﺪﻓﺎﺗﺮ‪ .‬ﻭﻻ ﳝﻜﻦ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺿﺪ ﻫﺬﻩ ﺍﳋﺴﺎﺋﺮ‪،‬‬ ‫ﻭﻣﻦ ﺛﻢ ﻓﺈﻥ ﺍﳌﻬﻢ ﻫﻮ ﲡﻨﺐ ﻫﺬﻩ ﺍﻷﺧﻄﺎﺀ ﻗﺒﻞ ﻭﻗﻮﻋﻬﺎ‪ ،‬ﻭﺍﻹﺧﻄﺎﺭ ﻋﻨﻬﺎ ﺑﺄﺳﺮﻉ ﻣﺎ ﳝﻜﻦ‬ ‫ﺇﺫﺍ ﺣﺪﺛﺖ‪ .‬ﻭﻛﻠﻤﺎ ﺗﺄﺧﺮ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﺬﻟﻚ‪ ،‬ﻛﻠﻤﺎ ﺍﺯﺩﺍﺩﺕ ﺩﺭﺟﺔ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮﺓ‪.‬‬ ‫‪٤٤‬‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪ :3‬ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ‬ ‫ﺗﻌﺘﺒﺮ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﺍﻟﻨﺎﲡﺔ ﻋﻦ ﺍﳉﺮﺍﺋﻢ ﺃﻣﻮﺍﻻ ﻣﻠﻮﺛﺔ ﺗﺨﻀﻊ ﻟﻠﻤﺼﺎﺩﺭﺓ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺐ ﺍﻟﺴﻠﻄﺎﺕ‪.‬‬ ‫ﻭﺗﺘﻀﻤﻦ ﺍﳉﺮﺍﺋﻢ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻹﺭﻫﺎﺏ ﻭﺍﻻﺑﺘﺰﺍﺯ ﻭﺍﻟﺘﻬﺪﻳﺪ ﻭﺍﻟﺴﺮﻗﺔ ﻭﺍﻟﺘﻬﺮﺏ ﻣﻦ ﺍﻟﻀﺮﺍﺋﺐ‬ ‫ﻭﺍ‪‬ﺪﺭﺍﺕ‪ .‬ﻭﻟﺘﺠﻨﺐ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮﺓ ﺑﻔﻘﺪ ﻫﺬﻩ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ‪ ،‬ﻳﻘﻮﻡ ﺍﺻﺤﺎﺑﻬﺎ ﺑﻐﺴﻠﻬﺎ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ‬ ‫ﲤﺮﻳﺮﻫﺎ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻳﺔ ﺑﻄﺮﻳﻘﺔ ﺗﺒﺪﻭ ﻣﻌﻬﺎ ”ﻧﻈﻴﻔﺔ“‬ ‫ﻭﺗﺘﻢ ﺃﺧﻄﺮ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﺑﻮﺍﺳﻄﺔ ﺍﳉﺮﳝﺔ ﺍﳌﻨﻈﻤﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﻻ ﻳﻮﻗﻔﻬﺎ ﺷﺊ ﻋﻦ‬ ‫ﺑﻠﻮﻍ ﺃﻫﺪﺍﻓﻬﺎ‪ ،‬ﻭﻫﻲ ﻓﻲ ﺳﺒﻴﻞ ﺫﻟﻚ ﺗﺴﺘﺨﺪﻡ ﺍﻟﻘﻬﺮ ﻭﺍﻟﻀﻐﻂ ﻭﺍﻟﺮﺷﻮﺓﻥ ﻭﺑﺎﻣﻜﺎﻧﻬﺎ‬ ‫ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﺃﻓﻀﻞ ﺍﳌﻬﺎﺭﺍﺕ ﻭﺍﻟﻌﻘﻮﻝ ﻓﻲ ﺍﻻﻟﺘﻔﺎﻑ ﺣﻮﻝ ﻧﻈﻢ ﺗﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻴﺎ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ‪،‬‬ ‫ﻛﻤﺎ ﺃﻧﻬﺎ ﻗﺎﺩﺭﺓ ﻋﻠﻰ ﺍﺑﺘﻜﺎﺭ ﺍﳊﻠﻮﻝ ﺑﺼﺮﻑ ﺍﻟﻨﻈﺮ ﻋﻦ ﺍﻟﺴﺪﻭﺩ ﺍﻟﺘﻰ ﻭﺿﻌﺖ ﻓﻰ ﻃﺮﻳﻘﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﺘﺰﺍﻳﺪ ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﺑﻨﺴﺐ ﻛﺒﻴﺮﺓ ﻣﺜﻞ ﺍﻟﻮﺑﺎﺀ ﻭﳝﻜﻦ ﺃﻥ ﻳﺆﺩﻱ ﺇﻟﻰ ﺗﺪﻣﻴﺮ ﺳﻤﻌﺔ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﻳﻬﺪﺩ ﺍﳌﻨﺸﺂﺕ ﺍﳌﺸﺮﻭﻋﺔ ﻭﺍ‪‬ﺘﻤﻌﺎﺕ ﺑﺄﺳﺮﻫﺎ‪ ،‬ﺑﻞ ﺣﺘﻰ ﺍﻟﺪﻭﻝ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺍﺯﺩﺍﺩ‬ ‫ﺧﻄﺮ ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﺇﻟﻰ ﺍﻟﺪﺭﺟﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﺃﺩﺕ ﲟﺠﻤﻮﻋﺔ ﺍﻟﺪﻭﻝ ﺍﻟﻌﺸﺮ )‪ (G –10‬ﺇﻟﻰ‬ ‫ﺗﺸﻜﻴﻞ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻋﻤﻞ ﻟﻺﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ‪ (FATF) Financial Action Task Force‬ﺎﺑﻬﺔ‬ ‫ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺃﺻﺪﺭﺕ ‪ 40‬ﺗﻮﺻﻴﺔ ﻓﻲ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺸﺄﻥ‪.‬‬ ‫ﻭﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻫﻮ ﺃﺣﺪ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ‪ ،‬ﻭﻣﻨﻌﻪ ﻟﻴﺲ ﻣﺠﺮﺩ ﺍﻟﺘﺰﺍﻡ ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ‪ ،‬ﻭﻻ ﻳﻜﻔﻲ‬ ‫ﺍﺳﺘﻴﻔﺎﺀ ﺍﻟﺸﺮﻭﻁ ﺍﻟﻔﻨﻴﺔ ﻟﻠﻘﻮﺍﻋﺪ ﺍﶈﻠﻴﺔ )ﻭﺍﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﻜﻮﻥ ﻣﺘﺴﺎﻫﻠﺔ ﻓﻰ ﺑﻌﺾ‬ ‫ﻳﻘﻴﻤﻮﺍ ﺗﻌﺮﺽ ﺍﻟﺒﻨﻚ‬ ‫ﹼ‬ ‫ﹶ‬ ‫ﺍﻷﺣﻴﺎﻥ( ﻭﺑﺪﻻ ﻣﻦ ﺫﻟﻚ‪ ،‬ﻓﺈﻥ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻳﻨﺒﻐﻲ ﺃﻥ‬ ‫ﻟﻐﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ‪ ،‬ﲤﺎﻣﺎ ﻣﺜﻞ ﻗﻴﺎﻣﻬﻢ ﺑﺄﻱ ﻋﻤﻞ ﺁﺧﺮ ﺫﻱ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﻣﺤﺪﺩﺓ‪ ،‬ﻭﺍﻷﺛﺮ ﺍﻟﺬﻱ‬ ‫ﻳﺤﺘﻤﻞ ﺃﻥ ﻳﺤﺪﺛﻪ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﻨﺸﺂﺕ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻳﺔ ﻭﻗﻴﺎﺱ ﺭﺩ ﻓﻌﻠﻬﻢ ﻋﻠﻰ ﺫﻟﻚ‪ ،‬ﻭﺑﺸﻜﻞ ﻣﺴﺘﻘﻞ‬ ‫ﻋﻦ ﺍﳌﺘﻄﻠﺒﺎﺕ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ ﺇﻟﻰ ﻫﺬﺍ ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﻳﻌﺮﻑ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﻮﺍﺩ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ ﻷﻱ ﻟﻮﺍﺋﺢ‬ ‫ﺗﺘﺼﻞ ﺑﻐﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ )ﻓﻲ ﺍﳌﻤﻠﻜﺔ ﺍﳌﺘﺤﺪﺓ‪ ،‬ﺍﻟﻠﻮﺍﺋﺢ ﻫﻲ ﺗﻠﻚ ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ ﻋﺎﻡ ‪(1993‬‬ ‫ﻭﻋﻠﻴﻬﻢ ﺃﻳﻀﺎ ﺃﻥ ﻳﺪﺭﻛﻮﺍ ﺃﻥ ﺍﻟﺘﻐﻴﻴﺮﺍﺕ ﺗﺘﻢ ﺑﺼﻮﺭﺓ ﻣﺴﺘﻤﺮﺓ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﻳﺮﻯ ﻭﺍﺿﻊ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻢ‬ ‫ﺿﺮﻭﺭﺓ ﺃﻥ ﻳﻘﻮﻡ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺑﺘﻌﻴﲔ ﺃﺣﺪ ﻛﺒﺎﺭ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﺗﻜﻮﻥ ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺘﻪ ﺗﻘﺪﱘ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪3‬‬ ‫ﻭﺍﻹﺧﻄﺎﺭ ﻋﻦ ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ‪ .‬ﻭﻓﻲ ﺍﳌﻤﻠﻜﺔ ﺍﳌﺘﺤﺪﺓ ﻳﻄﻠﻖ ﻋﻠﻰ ﻫﺬﺍ ﺍﳌﻨﺼﺐ »ﻣﺴﺌﻮﻝ‬ ‫ﺍﻹﺧﻄﺎﺭ ﻋﻦ ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ«‪ .‬ﻭﺗﺒﻌﺎ ﳊﺠﻢ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻭﻫﻴﻜﻠﻪ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻰ‪ ،‬ﻗﺪ ﻳﻜﻮﻥ ﻫﺬﺍ‬ ‫ﺍﳌﺴﺌﻮﻝ ﻋﻀﻮﺍ ﻓﻲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ‪ ،‬ﺃﻭ ﻋﺎﻣﻼ ﻓﻰ ﻭﺣﺪﺍﺕ ﻣﺮﺍﻗﺒﺔ ﺃﺧﺮﻯ‪ ،‬ﺃﻭ ﻗﺪ‬ ‫ﻳﻜﻮﻥ ﻣﻦ ﺧﺎﺭﺝ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ .‬ﻭﻓﻲ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺍﻟﻜﺒﻴﺮﺓ ﻗﺪ ﻳﻜﻮﻥ ﳌﺴﺌﻮﻝ ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﺍﻋﻮﺍﻥ‬ ‫ﻳﺴﺎﻋﺪﻭﻧﻪ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﻪ‪ .‬ﻭﺣﻴﺜﻤﺎ ﻛﺎﻥ ﻣﻮﻗﻌﻪ‪ ،‬ﻓﻬﻮ ﻧﻘﻄﺔ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ‬ ‫ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻲ ﻋﻠﻰ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺃﻥ ﻳﻌﺮﻓﻮﻩ ﻭﺃﻥ ﻳﺤﻈﻰ ﺑﺨﻄﻮﻁ‬ ‫ﺍﺗﺼﺎﻝ ﻓﻌﺎﻟﺔ ﻣﻊ ﺍ‪‬ﻠﺲ‪.‬‬ ‫‪٤٥‬‬ ‫ﻭﺍﳌﺴﺌﻮﻟﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﻀﻄﻠﻊ ﺑﻬﺎ ﻣﺴﺌﻮﻝ ﺍﻹﺧﻄﺎﺭ ﻋﻦ ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻫﻲ‪:‬‬ ‫• ﻓﻬﻢ ﺍﳌﺘﻄﻠﺒﺎﺕ ﺍﻟﺮﺳﻤﻴﺔ ﻭﺍﻟﻮﻋﻲ ﺑﺎﳌﻮﺿﻮﻉ ﻭﺃﺣﺪﺙ ﺗﻄﻮﺭﺍﺗﻪ‪ .‬ﻭﺇﺫﺍ ﻛﺎﻥ ﻟﺪﻳﻪ ﺃﻱ ﺷﻚ‬ ‫ﻓﺈﻧﻪ ﻳﻨﺒﻐﻲ ﺃﻥ ﻳﺴﺄﻝ ﺍﻟﻨﺼﻴﺤﺔ ﻣﻦ ﺍﻟﻬﻴﺌﺔ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻴﺔ )ﻓﻲ ﺍﳌﻤﻠﻜﺔ ﺍﳌﺘﺤﺪﺓ‪ ،‬ﻫﻲ‬ ‫ﻫﻴﺌﺔ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺃﻭ ﺍﳌﺒﺎﺣﺚ ﺍﳉﻨﺎﺋﻴﺔ ﺍﻟﻮﻃﻨﻴﺔ‪.‬‬ ‫• ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻗﻴﺎﻡ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺈﻋﺪﺍﺩ ﻭﺇﺻﺪﺍﺭ ﺳﻴﺎﺳﺎﺕ ﺗﻌﻜﺲ ﺍﳌﺸﻮﺭﺓ ﺍﻟﺮﺳﻤﻴﺔ‪ ،‬ﻭﻣﻦ‬ ‫ﺣﺼﻮﻝ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﺍ‪‬ﺘﺼﲔ ﻋﻠﻰ ﺗﺪﺭﻳﺐ ﻛﺎﻓﻰ ﻟﻠﺘﻌﺮﻑ ﻋﻠﻰ ﺍﳊﺎﻻﺕ ﺍﳌﺸﺘﺒﻪ ﻓﻴﻬﺎ ﻣﻦ‬ ‫ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﻭﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ‪ ،‬ﻭﺃﻧﻬﻢ ﻋﻠﻰ ﻋﻠﻢ ﺑﺄﻥ ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻋﺎﻣﺔ ﱢ‬ ‫ﻳﻜﻮﻥ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﻣﻦ ﺛﻼﺙ‬ ‫ﻣﺮﺍﺣﻞ‪:‬‬ ‫◆ ﺍﻹﻳﺪﺍﻉ ‪ Placement‬ﻭﺿﻊ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻓﻲ ﺇﻃﺎﺭ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ‪.‬‬ ‫◆ ﺍﻟﺘﺮﺍﻛﻢ ‪ Layering‬ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﺳﻠﺴﻠﺔ ﻣﻦ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻌﺎﺩﻳﺔ ﻇﺎﻫﺮﻳﺎ ﻹﺧﻔﺎﺀ ﺍﳌﺼﺪﺭ‬ ‫ﺍﻷﺻﻠﻲ ﻟﻸﻣﻮﺍﻝ‪.‬‬ ‫◆ ﺍﻟﺘﻜﺎﻣﻞ ‪ Integration‬ﻣﺰﺝ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﺍﳌﻠﻮﺛﺔ ﺑﺎﻷﻣﻮﺍﻝ ﺍﻟﻨﻈﻴﻔﺔ ﺣﺘﻰ ﻳﺼﺒﺢ ﻣﻦ‬ ‫ﺍﻟﺼﻌﺐ ﺍﻟﺘﻤﻴﻴﺰ ﺑﻴﻨﻬﻤﺎ‪.‬‬ ‫ﻫﺬﺍ ﺇﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺃﻥ ﻣﺴﺌﻮﻝ ﺍﻷﺧﻄﺎﺭ ﻋﻦ ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻭﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﺍﻟﻌﺎﻣﻠﲔ‬ ‫ﻣﻌﻪ ﻗﺪ ﻋﺮﻓﻮﺍ ﻛﻴﻔﻴﺔ ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﺑﺮﺍﻣﺞ ﺍﳊﺎﺳﺐ ﺍﻵﻟﻲ ﺫﺍﺕ ﺍﻟﺼﻠﺔ ﺑﺘﺤﺪﻳﺪ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ‬ ‫ﺍﻟﺘﻲ ﻻ ﺗﺘﻤﺎﺛﻞ ﻣﻊ ﺍﻟﻨﻤﻂ ﺍﳌﻌﺘﺎﺩ ﻟﻬﺬﺍ ﺍﻟﻌﻤﻴﻞ ﻭﻏﻴﺮﻫﺎ ﺍﻟﺘﻲ ﺗﻠﻔﺖ ﺍﻻﻧﺘﺒﺎﻩ ﺇﻟﻰ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ‬ ‫ﺍ‪‬ﺰﺃﺓ ‪ .‬ﻭﺍﻟﻌﺮﻑ ﺍﻟﺸﺎﺋﻊ ﺑﲔ ﻣﻦ ﻳﻘﻮﻣﻮﻥ ﺑﻐﺴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻫﻮ ﲡﺰﺋﺔ ﺃﻣﻮﺍﻟﻬﻢ ﺇﻟﻰ ﻣﺒﺎﻟﻎ‬‫ﹼ‬ ‫ﺻﻐﻴﺮﺓ ﻧﺴﺒﻴﺎ ﺣﺘﻰ ﻳﻬﺮﺑﻮﺍ ﻣﻦ ﺍﳌﻼﺣﻈﺔ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﻨﺒﻐﻲ ﺃﻳﻀﺎ ﺗﺪﺭﻳﺐ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺘﻌﺮﻑ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﺍﳌﺸﺘﺒﻪ ﻓﻴﻬﺎ ﻭﺗﻮﺟﻴﻬﻬﻢ ﺧﻼﻝ‬ ‫ﺍﻟﺘﺪﺭﻳﺐ ﻋﻠﻰ ﻛﻴﻔﻴﺔ ﺍﻹﺑﻼﻍ ﻋﻨﻬﺎ‪ .‬ﻭﺍﻟﺴﺮﻋﺔ ﻫﻨﺎ ﻫﻲ ﺍﻷﺳﺎﺱ ﻭﻟﻬﺎ ﺃﻫﻤﻴﺘﻬﺎ ﺍﻟﺒﺎﻟﻐﺔ‪.‬‬ ‫ﻓﺎﻷﻣﻮﺍﻝ ﺍﳌﻠﻮﺛﺔ ﻻ ﺗﺒﻘﻰ ﻃﻮﻳﻼ‪ .‬ﻭﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﻳﻄﻤﺌﻦ ﺍﳌﻮﻇﻔﻮﻥ ﺃﻧﻬﻢ ﻟﻦ ﻳﺘﻠﻘﻮﺍ ﻟﻮﻣﺎ‬ ‫ﹰ ﺇﺫﺍ ﻣﺎ‬ ‫ﻇﻬﺮ ﺃﻥ ﺇﺣﺪﻯ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳌﺸﺘﺒﻪ ﻓﻴﻬﺎ ﻫﻰ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﻣﺸﺮﻭﻋﺔ ﻓﻰ ﻧﻬﺎﻳﺔ ﺍﻷﻣﺮ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﻳﺠﺐ‬ ‫ﺃﻳﻀﺎ ﺃﻥ ﻳﺘﻢ ﺗﺪﺭﻳﺒﻬﻢ ﻋﻠﻰ ﺃﻥ ﻳﻌﻤﻠﻮﺍ ﺑﺤﺬﺭ ﺑﺤﻴﺚ ﻻ ﻳﺜﻴﺮﻭﺍ ﺷﻜﻮﻙ ﺍﻟﻄﺮﻑ ﺍﳌﺸﺘﺒﻪ‬ ‫ﻓﻴﻪ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻰ ﺍﻹﺧﻄﺎﺭ ﻋﻦ ﺃﻯ ﺇﻳﺪﺍﻉ ﻳﺘﻢ ﺍﻟﺸﻚ ﻓﻴﻪ )ﻓﻰ ﺍﳌﻤﻠﻜﺔ ﺍﳌﺘﺤﺪﺓ ﻳﺘﻢ ﺫﻟﻚ‬ ‫ﺍﻹﺧﻄﺎﺭ ﺇﻟﻰ ﺍﳌﺒﺎﺣﺚ ﺍﺍﻟﻮﻃﻨﻴﺔ( ﻭﻳﺘﻢ ﲡﻤﻴﺪ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻓﻰ ﺍﻟﻮﺩﻳﻌﺔ ﺣﺘﻰ ﺍﻹﻓﺮﺍﺝ ﻋﻨﻬﺎ ﻣﻦ‬ ‫ﺟﺎﻧﺐ ﺍﳌﺒﺎﺣﺚ ﺍﳉﻨﺎﺋﻴﺔ ﺃﻭ ﺍﻟﺸﺮﻃﺔ‪ .‬ﻭﻻ ﻳﺴﻌﻨﺎ ﻫﻨﺎ ﺳﻮﻯ ﺍﻟﺘﺄﻛﻴﺪ ﺑﺸﺪﺓ ﻋﻠﻰ ﺍﻷﻫﻤﻴﺔ‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪3‬‬ ‫ﺍﳊﺎﺳﻤﺔ ﻹﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﻓﺘﺢ ﺍﳊﺴﺎﺏ‪ .‬ﻭﻛﻘﺎﻋﺪﺓ ﻋﺎﻣﺔ ﻓﺈﻥ ﺍﳌﻮﻇﻒ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﻠﺘﻘﻰ ﻣﻊ‬ ‫ﺍﳌﻮﺩﻉ ﻭﺟﻬﺎ ﻟﻮﺟﻪ ﻭﻫﺬﻩ ﻫﻰ ﺇﺣﺪﻯ ﺍﻟﻨﻮﺍﺣﻰ ﺍﻟﻬﺎﻣﺔ ﻟﻠﻘﺎﻋﺪﺓ ﺍﻷﺳﺎﺳﻴﺔ ”ﺃﻋﺮﻑ ﻋﻤﻴﻠﻚ“‪.‬‬ ‫ﻭﻫﻨﺎﻙ ﺇﻏﺮﺍﺀ ﺷﺪﻳﺪ ﻟﻘﺒﻮﻝ ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﺍﻟﺘﻰ ﺗﻬﺒﻂ ﻣﻦ ﺍﻟﺴﻤﺎﺀ ﺩﻭﻥ ﺍﻟﺘﺤﺮﻯ ﻭﺍﻻﺳﺘﻔﺴﺎﺭ‬ ‫ﻋﻦ ﺍﳌﺼﺪﺭ ﺍﻟﺬﻯ ﺟﺎﺀﺕ ﻣﻨﻪ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ‪ .‬ﻭﻫﺬﺍ ﺃﻣﺮ ﻏﻴﺮ ﻣﻘﺒﻮﻝ ﺇﺫ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﻋﻠﻰ ﻣﻮﻇﻒ ﺍﻟﺒﻨﻚ‬ ‫ﺍ‪‬ﺘﺺ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﺃﺻﻞ ﻭﻣﺼﺪﺭ ﻫﺬﻩ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ‪ ،‬ﻭﻣﺘﺎﺑﻌﺔ ﺍﻟﺘﻐﻴﻴﺮﺍﺕ ﻓﺒﻬﺎ ﻋﻦ ﺍﻟﻨﻤﻂ ﺍﻷﻭﻝ‬ ‫ﻣﺜﻞ ﺇﻳﺪﺍﻉ ﻣﻼﻳﲔ ﺑﻌﺪ ﺍﻻﻳﺪﺍﻋﺎﺕ ﺍﳌﺘﻮﺍﺿﻌﺔ ﻋﻨﺪ ﺑﺪﺍﻳﺔ ﻓﺘﺢ ﺍﳊﺴﺎﺏ‪.‬‬ ‫‪٤٦‬‬ ‫ﻭﻛﻞ ﻫﺬﻩ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺗﺘﻄﻠﺐ ﺣﺴﻦ ﺍﻟﺘﻘﺪﻳﺮ‪ ،‬ﺇﺫ ﺃﻥ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻻ ﻳﺮﻏﺐ ﻓﻰ ﺇﻋﺎﻗﺔ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﺍﳌﺸﺮﻭﻉ‪.‬‬ ‫• ﺍﻻﺗﺼﺎﻝ ﺑﺎﳌﺮﺍﺟﻌﲔ ﳌﻌﺮﻓﺔ ﻣﺪﻯ ﻛﻔﺎﻳﺔ ﺍﻟﺘﺮﺗﻴﺒﺎﺕ ﺍﻟﺘﻰ ﺍﺗﺨﺬﻫﺎ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻓﻰ ﺿﻮﺀ‬ ‫ﻣﺮﺍﺟﻌﺎﺗﻬﻢ ﺍﻟﺪﻭﺭﻳﺔ‪ ،‬ﻭﻣﻦ ﺍﻟﻄﺒﻴﻌﻲ ﺃﻥ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﲔ ﺇﺫﺍ ﺻﺎﺩﻓﻮﺍ ﻇﺮﻭﻓﺎ ﻣﺮﻳﺒﺔ ﻓﻰ ﺃﺛﻨﺎﺀ‬ ‫ﻋﻤﻠﻬﻢ‪ ،‬ﻓﺈﻧﻬﻢ ﻳﻨﺒﻐﻰ ﺃﻥ ﻳﺨﻄﺮﻭﺍ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻓﻮﺭﺍ‬ ‫ﹰ‪.‬‬ ‫• ﺍﻻﺗﺼﺎﻝ ﺑﺄﺧﺼﺎﺋﻴﻰ ﺗﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻴﺎ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ ﺑﺸﺄﻥ ﺗﺼﻤﻴﻢ ﺍﻟﻨﻈﻢ ﺑﺤﻴﺚ ﳝﻜﻦ‬ ‫ﺃﻥ ﺗﺪﺧﻞ ﻓﻴﻬﺎ‪ ،‬ﻋﻠﻰ ﻗﺪﺭ ﺍﻹﻣﻜﺎﻥ‪ ،‬ﺑﺮﺍﻣﺞ ﳌﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ‪.‬‬ ‫• ﺍﻻﺗﺼﺎﻝ ﺑﺎﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺸﺄﻥ ﻣﻜﺎﻓﺄﺓ ﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﺍﻟﺬﻯ ﻳﺘﻤﺘﻌﻮﻥ ﺑﺤﺲ ﺍﳊﺬﺭ ﻭﺍﻟﻴﻘﻈﺔ ﻓﻰ‬ ‫ﲢﺪﻳﺪ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﻏﺴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻭﺍﻹﺑﻼﻍ ﻋﻨﻬﺎ‪ ،‬ﻭﺑﺸﺄﻥ ﻣﻌﺎﻗﺒﺔ ﺍﳌﻬﻤﻠﲔ ﻭﺍﳌﻨﻐﻤﺴﲔ ﻓﻰ‬ ‫ﺃﻋﻤﺎﻝ ﺇﺟﺮﺍﻣﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪3‬‬ ‫‪٤٧‬‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪ :4‬ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ‬ ‫ﻳﻜﻮﻥ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻰ ﺍﻟﻌﺎﺩﺓ ﻋﻠﻲ ﻭﻋﻲ ﺑﺄﻫﻤﻴﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﻛﺠﺰﺀ ﻣﻦ ﺣﻴﺎﺗﻬﻢ‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪4‬‬ ‫ﹰ ﻟﻠﺪﻭﺭ ﺍﻟﻜﺒﻴﺮ ﺍﻟﺬﻱ ﳝﻜﻦ ﺃﻥ ﻳﻠﻌﺒﻪ ﻓﻲ ﺗﺨﻔﻴﺾ‬‫ﺍﻟﻌﺎﺩﻳﺔ‪ ،‬ﻭﻟﻜﻨﻬﻢ ﻗﺪ ﻳﻜﻮﻧﻮﻥ ﺃﻗﻞ ﺇﺩﺭﺍﻛﺎ‬ ‫ﺁﺛﺎﺭ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ‪ .‬ﻭﻟﺬﻟﻚ ﻓﺄﻥ ﺗﺮﺗﻴﺐ ﺍﻟﺘﻐﻄﻴﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻨﻴﺔ ﻳﻜﻮﻥ ﺿﻤﻦ ﻭﺍﺟﺒﺎﺕ ﳉﻨﺔ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ‪،‬‬ ‫ﻛﻤﺎ ﺳﺒﻖ ﺫﻛﺮﻩ ﺃﻋﻼﻩ‪ .‬ﻭﺇﻥ ﻛﺎﻥ ﺗﻐﻄﻴﺔ ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻣﺎﺕ ﺍﻟﺸﺨﺼﻴﺔ ﻷﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﹰ ﻳﺨﺺ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺫﺍﺗﻪ‪.‬‬‫ﻣﻮﺿﻮﻋﺎ‬ ‫ﻭﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﻓﻲ ﺣﺪ ﺫﺍﺗﻪ ﻣﻜﻠﻒ‪ ،‬ﻭﻋﻠﻲ ﺃﻳﺔ ﺣﺎﻝ ﻓﺈﻧﻪ ﻻ ﳝﻜﻦ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺿﺪ ﻛﺎﻓﺔ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ‪،‬‬ ‫ﻣﺜﻞ ﺃﺧﻄﺎﺀ ﺍﻟﻘﻴﺪ ﻓﻰ ﺍﻟﺪﻓﺎﺗﺮ ﻭﺍﻟﺘﺤﻮﻳﻼﺕ ﺇﻟﻲ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳋﺎﻃﺌﺔ ﻭﺍﻹﺧﻔﺎﻕ ﻓﻲ ﺗﺮﺣﻴﻞ‬ ‫ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﺑﺸﻜﻞ ﺳﻠﻴﻢ ﻭﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﺪﺍﻭﻝ ﻏﻴﺮ ﺍﳌﺮﺧﺺ ﺑﻬﺎ‪ ،‬ﻭﺑﻌﺾ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﻷﺧﺮﻯ ﺍﻟﻐﻴﺮ‬ ‫ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺘﺄﻣﲔ ﻋﻠﻴﻬﺎ‪ .‬ﻭﺑﺘﻌﺒﻴﺮ ﺁﺧﺮ‪ ،‬ﻟﻴﺲ ﻫﻨﺎﻙ ﺑﺪﻳﻞ ﻟﻠﻨﻈﻢ ﺍﻟﺴﻠﻴﻤﺔ ﻭﺍﻟﻌﻨﺎﻳﺔ ﻭﺍﳊﺮﺹ‬ ‫ﻭﺍﳊﺬﺭ ﻭﺳﺮﻋﺔ ﺍﻹﺑﻼﻍ ﺍﻟﺬﻱ ﻳﺆﺩﻱ ﺇﻟﻲ ﺍﺗﺨﺎﺫ ﺇﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﻓﻮﺭﻳﺔ ﻟﻠﻌﻼﺝ‪.‬‬ ‫ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﻟﻨﻤﻄﻴﺔ‬ ‫ﻻ ﺣﺎﺟﺔ ﺇﻟﻲ ﺍﻟﻘﻮﻝ ﺑﺄﻥ ﺃﻱ ﺑﻨﻚ ﻳﺮﻏﺐ ﻓﻲ ﺗﻐﻄﻴﺔ ﻧﻔﺴﻪ ﺿﺪ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﻟﻨﻤﻄﻴﺔ ﺍﳌﻌﺘﺎﺩﺓ‬ ‫ﹰ ﺧﺎﺻﺎ‬ ‫ﹰ‬ ‫ﻣﺜﻞ ﺍﳊﺮﻳﻖ ﻭﺍﻟﺴﺮﻗﺔ ﻭﻧﻘﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ‪ ،‬ﺍﻟﺦ‪ .‬ﻭﺇﺣﺪﻯ ﺍﻟﻨﻮﺍﺣﻲ ﺍﻟﺘﻲ ﺗﺴﺘﺤﻖ ﺍﻫﺘﻤﺎﻣﺎ‬ ‫ﻫﻲ ﺗﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻴﺎ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ ﻓﻲ ﻛﺎﻓﺔ ﻧﻮﺍﺣﻴﻬﺎ ﺍﳌﺘﻌﺪﺩﺓ‪ .‬ﻭﻫﺬﻩ ﻭﺃﻧﻮﺍﻉ ﻛﺜﻴﺮﺓ ﺃﺧﺮﻱ ﻣﺜﻞ‬ ‫ﺍﳋﺴﺎﺋﺮ ﺍﳌﺘﺮﺗﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﻳﻨﺒﻐﻲ ﺃﻥ ﺗﻘﻮﻡ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺑﺎﺳﺘﻌﺮﺍﺿﻬﺎ ﺑﺼﻔﺔ ﺩﻭﺭﻳﺔ ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ‬ ‫ﻛﻔﺎﻳﺔ ﺍﻟﺘﻐﻄﻴﺔ ﻭﻣﻦ ﺗﻨﺎﻓﺴﻴﺔ ﺍﻷﺳﻌﺎﺭ‪ .‬ﻭﺍﻟﻘﺮﺍﺭﺍﺕ ﺑﺸﺄﻥ ﲢﻤﻞ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ ﺍﻟﺬﺍﺗﻴﺔ ﻳﻨﺒﻐﻲ ﺃﻥ‬ ‫ﺗﻮﺍﻓﻖ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﳉﻨﺔ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍ‪‬ﺎﻃﺮ‪ .‬ﻭﺇﺫﺍ ﻛﺎﻧﺖ ﺫﻭ ﺣﺠﻢ ﻛﺒﻴﺮ ﻳﺘﻢ ﺍﻟﺘﺼﺪﻳﻖ ﻋﻠﻴﻪ ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ‬ ‫ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺫﺍﺗﻪ‪.‬‬ ‫ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻣﺎﺕ ﺍﻟﺸﺨﺼﻴﺔ‬ ‫ﻳﺘﻌﻠﻖ ﻫﺬﺍ ﺑﺎﻟﺘﺰﺍﻣﺎﺕ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻭﻟﻴﺲ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ ﺫﺍﺗﻪ‪ .‬ﻭﻳﺘﻢ ﺫﻟﻚ ﻋﻦ‬ ‫ﻃﺮﻳﻖ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﻋﻠﻲ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻭﻳﻐﻄﻲ ﺃﺧﻄﺎﺀ ﺍﻹﻫﻤﺎﻝ ﻭﺍﳊﺬﻑ‬ ‫ﺍﳌﺰﻋﻮﻣﺔ‪ .‬ﻭﻳﻘﻮﻡ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺑﺪﻓﻊ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ ﻭﺗﻌﻮﻳﺾ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﺍﳌﻮﻇﻔﲔ‪ .‬ﻭﺇﺫﺍ‬ ‫ﺗﻌﺬﺭ ﺫﻟﻚ ﻷﺳﺒﺎﺏ ﺗﻨﻈﻴﻤﻴﺔ ﺃﻭ ﻣﺎﻟﻴﺔ ﺃﻭ ﻗﺎﻧﻮﻧﻴﺔ‪ ،‬ﺗﻘﻮﻡ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺑﺘﻌﻮﻳﺾ ﺃﻋﻀﺎﺀ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻣﺒﺎﺷﺮﺓ‪ .‬ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻨﻮﻉ ﻣﻦ ﺍﻟﺘﻐﻄﻴﺔ ﻟﻪ ﺃﻫﻤﻴﺘﻪ‪ ،‬ﺇﺫ ﺃﻥ ﻋﺪﻡ ﻭﺟﻮﺩﻩ‬ ‫ﹰ ﻷﻥ ﺟﻤﻴﻊ ﻣﺎ‬‫ﻗﺪ ﻳﺆﺩﻱ ﺇﻟﻲ ﺇﺣﺠﺎﻡ ﺍﳋﺎﺭﺟﻴﲔ ﻋﻦ ﻗﺒﻮﻝ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﻓﻲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻧﻈﺮﺍ‬ ‫ﳝﻠﻜﻮﻧﻪ ﻣﻦ ﺃﺻﻮﻝ ﺷﺨﺼﻴﺔ ﺳﻴﻜﻮﻥ ﻣﻌﺮﺿﺎ ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ‪ .‬ﻭﳌﺎ ﻛﺎﻧﺖ ﻣﺴﺘﻮﻳﺎﺕ ﺍﻟﻌﻨﺎﻳﺔ‬ ‫ﻭﺍﳌﻌﺮﻓﺔ ﺍﳌﺘﻮﻗﻌﺔ ﻣﻦ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻏﻴﺮ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﲔ ﺗﺮﺗﻔﻊ ﺑﺎﺳﺘﻤﺮﺍﺭ‪ ،‬ﻭﻛﺬﻟﻚ‬ ‫ﹰ ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ‪ ،‬ﺇﻟﻲ‬‫ﻧﻄﺎﻕ ﻣﺴﺌﻮﻟﻴﺘﻬﻢ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﺘﺤﻤﻠﻮﻧﻬﺎ ﺍﻵﻥ‪ ،‬ﻓﺈﻧﻬﻢ ﻗﺪ ﺃﺻﺒﺤﻮﺍ ﺃﻛﺜﺮ ﺗﻌﺮﺿﺎ‬ ‫ﺟﺎﻧﺐ ﺍﺭﺗﻔﺎﻉ ﺃﻗﺴﺎﻁ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺿﺪﻫﺎ‪.‬‬ ‫ﻭﺃﺣﺪ ﺃﺳﺒﺎﺏ ﺯﻳﺎﺩﺓ ﺍﻟﺘﺰﺍﻣﺎﺕ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﺍﳌﻮﻇﻔﲔ ﻫﻲ ﺇﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﻟﺘﻌﻴﻴﻨﺎﺕ ﻓﻲ‬ ‫ﺍﻟﻮﻇﺎﺋﻒ‪ ،‬ﻭﺑﺨﺎﺻﺔ ﻓﻲ ﺃﻋﻘﺎﺏ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻻﺳﺘﺤﻮﺍﺫ ﻭﺍﻻﻧﺪﻣﺎﺝ‪ ،‬ﻭﺇﻥ ﻟﻢ ﻳﻜﻦ ﺫﻟﻚ ﺑﺸﻜﻞ‬ ‫ﻣﻄﻠﻖ‪ .‬ﻭﺍﳉﺎﻧﺐ ﺍﻵﺧﺮ ﻫﻮ ﺍﻟﺪﻋﺎﻭﻯ ﺍﻟﺒﻴﺌﻴﺔ ﺣﻴﺚ ﺃﺻﺒﺢ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﻳﺘﺠﻪ ﺇﻟﻲ ﺟﻌﻞ ﺃﻋﻀﺎﺀ‬ ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻣﺴﺌﻮﻟﲔ ﺷﺨﺼﻴﺎ‬ ‫ﹰ ﻋﻨﻬﺎ‪.‬‬ ‫‪٤٨‬‬ ‫ﺍﻟﺘﻌﻮﻳﻀﺎﺕ ﺍﳌﻬﻨﻴﺔ‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪4‬‬ ‫ﺗﻮﺿﻊ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﺔ ﳊﻤﺎﻳﺔ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻧﻔﺴﻪ ﺿﺪ ﺍﻟﻨﺰﺍﻋﺎﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﺘﻢ ﻓﻴﻬﺎ ﺍﻹﺩﻋﺎﺀ ﺑﺤﺪﻭﺙ‬ ‫ﺿﺮﺭ ﻧﺘﻴﺠﺔ ﻟﻺﻫﻤﺎﻝ ﺃﻭ ﺍﻷﺧﻄﺎﺀ ﺃﻭ ﺍﳊﺬﻑ ﺃﻭ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﺎﺕ ﺍﳋﺎﻃﺌﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﻘﻮﻡ ﺑﻬﺎ ﺍﳌﻮﻇﻔﻮﻥ‪.‬‬ ‫ﻭﻳﺤﺪﺩ ﻧﻄﺎﻕ ﺍﻟﺘﻐﻄﻴﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﻌﻘﺪ‪ ،‬ﻭﻣﻦ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﻷﺳﺎﺳﻴﺔ ﻣﻌﺮﻓﺔ ﺇﻥ ﻛﺎﻥ ﻫﻨﺎﻙ‬ ‫ﺍﺳﺘﺜﻨﺎﺀﺍﺕ ﻛﺒﻴﺮﺓ‪ .‬ﻭﺍﳉﻮﺍﻧﺐ ﺍﳌﻌﺘﺎﺩﺓ ﻟﻠﺘﻐﻄﻴﺔ ﻗﺪ ﺗﻜﻮﻥ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ ﻭﻫﻲ ﲤﺜﻞ‬ ‫ﻗﻄﺎﻋﺎ‬ ‫ﹰ ﻣﺘﺰﺍﻳﺪﺍ‪ ،‬ﻭﻋﻼﻗﺎﺕ ﺍﳊﻔﻆ ﻭﺍﻟﻮﻗﻒ ﺃﻭ ﺍﻟﺴﻤﺴﺮﺓ‪ .‬ﻭﻳﻨﺒﻐﻲ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﺑﺼﻔﺔ ﺧﺎﺻﺔ‬ ‫ﻣﻦ ﺃﻥ ﺍﻟﺘﻐﻄﻴﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻨﻴﺔ ﻛﺎﻓﻴﺔ ﺿﺪ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﻓﻲ ﺍﻟﺪﻭﻝ ﺍﻷﺟﻨﺒﻴﺔ ﻋﻠﻲ ﺃﻥ‬ ‫ﻳﺆﺧﺬ ﻓﻲ ﺍﻻﻋﺘﺒﺎﺭ ﺍﻟﻘﻮﺍﻧﲔ ﻭﺍﻷﻋﺮﺍﻑ ﻭﳑﺎﺭﺳﺎﺕ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﻭﺍﻷﺣﻮﺍﻝ ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﻴﺔ ﻭﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻴﺔ‬ ‫ﻭﻧﺴﺒﺔ ﺍﺣﺘﻤﺎﻻﺕ ﺍﻟﻨﺰﺍﻉ ﻓﻲ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺴﻮﻕ ﺑﺎﻟﺘﺤﺪﻳﺪ‪.‬‬ ‫‪٤٩‬‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪ :5‬ﻣﻌﺎﻳﻴﺮ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‬ ‫ﺍﺯﺩﺍﺩﺕ ﺣﺮﻳﺔ ﺗﺪﻓﻖ ﺭﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ ﺑﺸﻜﻞ ﻛﺒﻴﺮ ﳑﺎ ﺃﺩﻱ ﺇﻟﻲ ﺯﻳﺎﺩﺓ ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﻋﺒﺮ ﺍﳊﺪﻭﺩ‪ .‬ﻭﻗﺪ‬ ‫ﺃﺩﻱ ﻫﺬﺍ ﺑﺪﻭﺭﺓ ﺇﻟﻲ ﺍﻟﻀﻐﻂ ﻋﻠﻲ ﺍﻟﺴﻠﻄﺎﺕ ﺍﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻴﺔ ﻭﻋﻠﻲ ﻣﻬﻨﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻟﻠﺘﺤﺮﻙ‬ ‫ﲡﺎﻩ ﺗﻮﺣﻴﺪ ﻣﻌﺎﻳﻴﺮ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ‪ ،‬ﺃﻭ ﺑﺘﻌﺒﻴﺮ ﺁﺧﺮ ﺇﻟﻲ ﺇﻳﺠﺎﺩ ﻟﻐﺔ ﻣﺸﺘﺮﻛﺔ ﳝﻜﻦ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﻬﺎ‬ ‫ﳌﺴﺘﺨﺪﻣﻲ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﺃﻥ ﻳﺪﺭﻛﻮﺍ ﺃﻥ ﺍﻷﻋﺮﺍﻑ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﺗﻨﻄﺒﻖ ﻋﻠﻴﻬﺎ‪ ،‬ﻭﺃﻥ ﺍﻷﻣﺮ ﻻ ﻳﺘﻄﻠﺐ‬ ‫ﺇﻋﺎﺩﺓ ﺗﻔﺴﻴﺮ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﻭﻓﻘﺎ ﳌﺎ ﻫﻮ ﻣﻄﺒﻖ ﻓﻲ ﺩﻭﻟﺔ ﺍﳌﻨﺸﺄ‪ .‬ﻭﻣﻊ ﺫﻟﻚ‪ ،‬ﻓﺈﻥ ﻫﺬﺍ ﻣﺎﺯﺍﻝ‬ ‫ﹰ ﻷﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﺑﻌﺾ ﺍﻻﺧﺘﻼﻓﺎﺕ ﺍﳉﻮﻫﺮﻳﺔ ﺍﳌﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﻨﻈﻢ ﺍﻟﻀﺮﺍﺋﺐ‪.‬‬ ‫ﹰ ﻳﺘﻘﺪﻡ ﺑﺒﻂﺀ ﻧﻈﺮﺍ‬ ‫ﻋﻤﻼ‬ ‫ﻭﻋﻼﻭﺓ ﻋﻠﻲ ﻫﺬﺍ ﻣﺎﺯﺍﻝ ﻫﻨﺎﻙ ﺍﻟﻌﺎﻣﻞ ﺍﻟﻨﻔﺴﻲ ﺍﻟﻘﻮﻣﻲ‪ .‬ﻭﻋﻠﻲ ﺳﺒﻴﻞ ﺍﳌﺜﺎﻝ‪ ،‬ﻓﺈﻥ ﺇﺧﻔﺎﺀ‬ ‫ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻃﻴﺎﺕ ﻳﻌﺘﺒﺮ ﺃﻛﺜﺮ ﺍﻧﺘﺸﺎﺭﺍ ﻓﻲ ﺑﻌﺾ ﺍﻟﺪﻭﻝ ﻋﻦ ﺑﻌﻀﻬﺎ ﺍﻵﺧﺮ‪ ،‬ﻭﺍﻟﻘﻮﺍﻧﲔ ﺗﻌﻜﺲ‬ ‫ﻫﺬﻩ ﺍﻻﺧﺘﻼﻓﺎﺕ‪.‬‬ ‫ﹰ ﻟﺒﻂﺀ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ‪ ،‬ﻓﺈﻧﻪ ﻳﻨﺒﻐﻲ ﻋﻠﻲ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻲ ﻛﺎﻓﺔ ﻣﻨﺎﻃﻖ‬ ‫ﻭﻧﻈﺮﺍ‬ ‫ﺍﻻﺧﺘﺼﺎﺹ ﺍﻟﻘﻀﺎﺋﻲ‪ ،‬ﺃﻥ ﻳﺪﺭﻛﻮﺍ ﺃﻥ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﻻ ﻳﻨﺒﻐﻲ ﻓﻘﻂ ﺃﻥ ﺗﻠﺘﺰﻡ ﺑﺎﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﻭﻟﻜﻨﻬﺎ‬ ‫ﹰ ﺻﻮﺭﺓ ﺃﻣﻴﻨﺔ ﻭﺻﺎﺩﻗﺔ ﻋﻦ ﻭﺿﻊ ﻭﺃﺩﺍﺀ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬ ‫ﻳﺠﺐ ﺃﻥ ﺗﻌﻄﻰ ﺃﻳﻀﺎ‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪5‬‬ ‫ﻭﻳﺤﺘﺎﺝ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﺎﻟﺲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﻓﻲ ﺟﻤﻴﻊ ﺃﺭﺟﺎﺀ ﺍﻟﻌﺎﻟﻢ ﺇﻟﻲ ﺇﺩﺭﺍﻙ ﺍﻻﲡﺎﻩ ﺍﻟﻌﺎﻡ‬ ‫ﻧﺤﻮ ﺍﻟﺘﻮﺣﻴﺪ )ﻣﻬﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ ﺩﺭﺟﺔ ﺑﻂﺀ ﻓﻰ ﺗﻨﻔﻴﺬ ﺫﻟﻚ( ﻭﺇﻟﻲ ﺍﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺃﻥ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﲔ‬ ‫ﹰ ﺑﺄﻭﻝ ﺑﺎﻟﺘﻄﻮﻳﺮ ﻭﺑﺎﻟﻄﺮﻕ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﺆﺛﺮ ﺑﻬﺎ ﻋﻠﻴﻬﻢ‪.‬‬ ‫ﻳﺤﻴﻄﻮﻧﻬﻢ ﻋﻠﻤﺎ‬ ‫ﹰ ﺃﻭﻻ‬ ‫ﻭﻳﻼﺣﻆ ﻭﺟﻮﺩ ﻧﻔﺲ ﺍﻻﲡﺎﻩ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﺘﻌﻠﻖ ﲟﻌﺎﻳﻴﺮ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻭﺗﻨﻄﺒﻖ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﺃﻳﻀﺎ‬ ‫ﹰ ﻧﻔﺲ‬ ‫ﺍﻟﺘﺤﻔﻈﺎﺕ‪.‬‬ ‫‪٥٠‬‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪ :6‬ﺳﻴﺎﺳﺔ ﺁﺩﺍﺏ ﺍﻟﻌﻤﻞ‬ ‫ﻗﺪ ﻳﺮﻏﺐ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻓﻲ ﺇﺻﺪﺍﺭ ﺑﻴﺎﻥ ﺑﺴﻴﻂ ﻋﻦ ﺳﻴﺎﺳﺔ ﺁﺩﺍﺏ ﺍﻟﻌﻤﻞ‬ ‫ﹰ ﻟﻠﻈﺮﻭﻑ ﻭﺍﺣﺘﻴﺎﺟﺎﺕ‬ ‫ﳌﻮﻇﻔﻲ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ .‬ﻭﻧﻮﺭﺩ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﻠﻲ ﻣﺜﺎﻻ‬ ‫ﹰ ﻟﺬﻟﻚ ﳝﻜﻦ ﺗﻌﺪﻳﻠﻪ ﻭﻓﻘﺎ‬ ‫ﺍﻟﻌﻤﻞ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﺑﻜﻞ ﺑﻨﻚ‪.‬‬ ‫ﻋــــــﺎﻡ‬ ‫ﹰ ﻣﻊ ﺃﻋﻠﻲ ﺍﳌﺒﺎﺩﺉ‬ ‫ﹰ ﻭﺭﻭﺣﺎ‬ ‫ﹰ ﻭﻗﺎﻧﻮﻧﺎ‬ ‫ﺇﻥ ﺳﻴﺎﺳﺎﺗﻨﺎ ﻭﻣﻨﺘﺠﺎﺗﻨﺎ ﻭﺳﻠﻮﻛﻴﺎﺗﻨﺎ ﺗﺘﻔﻖ ﻧﺼﺎ‬ ‫ﺍﻷﺧﻼﻗﻴﺔ‪.‬‬ ‫ﻣﻨﻬﺠﻨﺎ‬ ‫ﻧﺤﻦ ﻧﻘﻴﻢ ﻛﻞ ﻋﻼﻗﺎﺗﻨﺎ ﻋﻠﻲ ﺃﺳﺎﺱ ﺍﻷﺟﻞ ﺍﻟﻄﻮﻳﻞ‪ ،‬ﻭﻫﻮ ﻣﺎ ﻳﻌﻨﻲ ﺃﻧﻨﺎ ﻧﺪﻳﺮﻫﺎ ﺑﺄﻣﺎﻧﺔ‬ ‫ﻭﺩﻗﺔ‪ .‬ﻭﻧﺤﻦ ﻻ ﻧﺨﺪﻉ ﻭﻻ ﻧﺤﺘﺎﻝ‪ ،‬ﻭﻧﻔﻌﻞ ﻣﺎ ﻧﻘﻮﻝ‪ .‬ﻭﺇﺫﺍ ﻣﺎ ﰎ ﻣﻨﻌﻨﺎ ﻣﻦ ﺫﻟﻚ‪ ،‬ﻓﺈﻧﻨﺎ ﻧﻘﻮﻝ‬ ‫ﺫﻟﻚ ﲟﺠﺮﺩ ﻋﻠﻤﻨﺎ ﺑﻪ‪ .‬ﻭﻧﺤﻦ ﻧﺪﺭﻙ ﺃﻥ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﻳﻘﻮﻡ ﻋﻠﻲ ﺍﻟﺜﻘﺔ‪ .‬ﻭﻧﺤﻦ ﻧﻔﻌﻞ ﻛﻞ ﻣﺎ‬ ‫ﻳﺴﻌﻨﺎ ﻻﻛﺘﺴﺎﺏ ﺍﻟﺜﻘﺔ ﻭﻣﻨﻊ ﻛﻞ ﻣﺎ ﻳﻔﺴﺪﻫﺎ‪ .‬ﺃﻥ ﺍﳉﻮﺩﺓ ﺍﻟﺘﻲ ﻧﻬﺪﻑ ﺇﻟﻴﻬﺎ ﻓﻲ ﻛﻞ‬ ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺗﻨﺎ ﻫﻲ ﺍﻟﻨﺰﺍﻫﺔ ﻭﺍﻻﺳﺘﻘﺎﻣﺔ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻚ‬ ‫ﹰ ﻧﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻲ ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ .‬ﻭﻧﺤﺎﻭﻝ ﺃﻥ ﻧﺤﻤﻲ ﺃﺳﻤﻨﺎ ﻭﺃﻥ ﻧﻌﺰﺯ ﺳﻤﻌﺘﻨﺎ ﻭﺃﻻ ﻧﻘﻮﻡ‬‫ﺇﻧﻨﺎ ﺟﻤﻴﻌﺎ‬ ‫ﹰ ﻻ ﻳﻌﻠﻤﻪ‬‫ﺑﺄﻱ ﻋﻤﻞ ﺃﻭ ﺑﺄﻳﺔ ﺃﺳﺎﻟﻴﺐ ﻗﺪ ﺗﻨﻘﺺ ﻣﻨﻬﺎ‪ .‬ﻭﻧﺤﺎﻓﻆ ﻋﻠﻲ ﺃﺳﺮﺍﺭ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺳﺮﺍ‬ ‫ﺃﺣﺪ ‪ .‬ﻭﺇﺫﺍ ﻣﺎ ﻭﺟﺪﻧﺎ ﺗﻀﺎﺭﺏ ﻓﻲ ﺍﳌﺼﺎﻟﺢ ﻓﺈﻧﻨﺎ ﻧﻘﻮﻡ ﺑﺎﻹﻋﻼﻥ ﻋﻨﻪ ﻭﻧﺮﺍﻋﻲ ﺍﶈﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻲ‬ ‫ﺃﺻﻮﻝ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻛﻤﺎ ﻟﻮ ﻛﺎﻧﺖ ﻣﻠﻜﺎ‬ ‫ﹰ ﻟﻨﺎ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﺰﻣــﻼﺀ‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪6‬‬ ‫ﻧﺤﻦ ﻧﻔﻌﻞ ﻛﻞ ﻣﺎ ﻓﻲ ﻭﺳﻌﻨﺎ ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺣﺴﻦ ﺍﳌﻌﺎﻣﻠﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﻠﻘﺎﻫﺎ ﺯﻣﻼﺅﻧﺎ‪ ،‬ﻭﻣﻦ ﺃﻥ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻳﻮﻓﺮ ﻟﻬﻢ ﻛﻞ ﺍﻟﻔﺮﺹ ﺍﻟﺘﻲ ﳝﻜﻨﻪ ﺗﻘﺪﳝﻬﺎ ﻟﺘﺤﻘﻴﻖ ﻛﻞ ﻣﺎ ﻳﺼﺒﻮﻥ ﺇﻟﻴﻪ‪ .‬ﻭﻧﺤﻦ‬ ‫ﻧﻌﻤﻞ ﺑﺮﻭﺡ ﺍﻟﻔﺮﻳﻖ ﻭﻧﺒﺬﻝ ﻛﻞ ﻣﺎ ﳝﻜﻨﻨﺎ ﻟﺪﻋﻢ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻔﺮﻳﻖ ﻭﺍﻟﻔﺮﻕ ﺍﻷﺧﺮﻯ ﻓﻲ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻚ‪ .‬ﻭﻧﺤﻦ ﻻ ﻧﺴﻤﺢ ﻟﻄﻤﻮﺣﻨﺎ ﺍﻟﺸﺨﺼﻲ ﺃﻥ ﻳﺪﻓﻌﻨﺎ ﺇﻟﻲ ﺳﻠﻮﻙ ﻳﺠﻠﺐ ﻋﻠﻴﻨﺎ ﺍﻟﻌﺎﺭ‬ ‫ﻋﻨﺪ ﺍﻛﺘﺸﺎﻓﻪ‪ .‬ﻭﺇﺫﺍ ﻣﺎ ﻛﻨﺎ ﻧﺤﻦ ﺍﻟﻘﺎﺩﺓ ﻭﺍﻟﺮﺅﺳﺎﺀ ﻋﻠﻲ ﺃﻱ ﻣﺴﺘﻮﻱ‪ ،‬ﻓﺈﻥ ﻋﻠﻴﻨﺎ ﺃﻥ ﻧﻜﻮﻥ‬ ‫ﺍﻟﻘﺪﻭﺓ ﻭﺃﻥ ﻧﻀﺮﺏ ﺍﳌﺜﻞ ﻣﺪﺭﻛﲔ ﺃﻥ ﻣﺎ ﻧﻔﻌﻠﻪ ﻭﻣﺎ ﳕﺘﻨﻊ ﻋﻦ ﻓﻌﻠﻪ ﻳﺘﻤﺘﻊ ﺑﻨﻔﺲ ﺃﻫﻤﻴﺔ‬ ‫ﻣﺎ ﻧﻘﻮﻟﻪ‪.‬‬ ‫‪٥١‬‬ ‫ﺍ‪‬ﺘﻤﻊ‬ ‫ﻧﺤﻦ ﻧﺮﺍﻋﻲ ﻗﻮﺍﻧﲔ ﻭﻟﻮﺍﺋﺢ ﺩﻭﻟﺘﻨﺎ ﺣﺮﻓﻴﺎ‬ ‫ﹰ ﻛﻤﺎ ﻧﺮﺍﻋﻰ ﻗﻮﺍﻧﲔ ﻭﻟﻮﺍﺋﺢ ﺃﻱ ﺩﻭﻟﺔ ﻧﻌﻤﻞ ﺑﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﻭﻧﺤﻦ ﻧﺤﺘﺮﻡ ﻣﺠﺘﻤﻌﻨﺎ ﺍﻟﺬﻱ ﻧﻌﻤﻞ ﻓﻴﻪ‪ ،‬ﻭﻧﺤﺎﻭﻝ ﺃﻥ ﻧﻀﻴﻒ ﺇﻟﻲ ﲤﺎﺳﻜﻪ‪ .‬ﻭﻧﺤﻦ ﻧﻬﺘﻢ‬ ‫ﻭﻧﺤﺘﺮﻡ ﺍﻟﺒﻴﺌﺔ ﻭﻧﺸﺠﻊ ﺍﻟﺰﻣﻼﺀ ﻋﻠﻲ ﺃﻥ ﻳﻠﻌﺒﻮﺍ ﺩﻭﺭﻫﻢ ﻓﻲ ﺍ‪‬ﺘﻤﻊ‪.‬‬ ‫ﺍﻟﻌﻤﻼﺀ‬ ‫ﻣﻬﻤﺎ ﻓﻌﻞ ﺍﻵﺧﺮﻭﻥ‪ ،‬ﻓﻨﺤﻦ ﻻ ﻧﺮﺷﻮ ﻛﻲ ﻧﺤﺼﻞ ﻋﻠﻲ ﻋﻤﻞ ﺃﻭ ﻧﺤﺘﻔﻆ ﺑﻪ ﻭﻧﺤﻦ‬ ‫ﻧﺮﺍﻋﻲ ﻋﻤﻼﺀﻧﺎ ﻛﻤﺎ ﻟﻮ ﻛﺎﻧﻮﺍ ﺳﻴﻈﻠﻮﻥ ﻣﻌﻨﺎ ﺇﻟﻲ ﺍﻷﺑﺪ‪ ،‬ﻭﻧﺘﻨﺎﻓﺲ ﻓﻲ ﺳﺒﻴﻞ ﺃﻋﻤﺎﻟﻬﻢ‬ ‫ﹰ‪ .‬ﻭﻧﺤﻦ ﻻ ﻧﻘﺒﻞ ﺍﻟﺮﺷﺎﻭﻯ‪ .‬ﻭﻧﺤﺎﻓﻆ ﻋﻠﻲ ﺃﺳﺮﺍﺭ ﻋﻤﻼﺋﻨﺎ‬‫ﻛﻤﺎ ﻟﻮ ﻛﺎﻧﻮﺍ ﺳﻴﺮﺣﻠﻮﻥ ﻏﺪﺍ‬ ‫ﻓﻲ ﺇﻃﺎﺭ ﺍﳊﺪﻭﺩ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﺮﺳﻤﻬﺎ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ‪ .‬ﻭﺗﺘﻔﻖ ﺧﺪﻣﺎﺗﻨﺎ ﻣﻊ ﺍﻷﻭﺻﺎﻑ ﺍﻟﺘﻲ ﻧﻘﺪﻣﻬﺎ‬ ‫ﻭﻛﺎﻓﺔ ﺍﳌﻌﺎﻳﻴﺮ ﺫﺍﺕ ﺍﻟﺼﻠﺔ‪ .‬ﻭﻧﺤﻦ ﻧﺪﺭﻙ ﺃﻥ ﻭﺿﻊ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻋﻠﻲ ﺩﺭﺟﺔ ﻋﺎﻟﻴﺔ ﻓﻲ ﺍﻷﺳﻮﺍﻕ‬ ‫ﺫﺍﺕ ﺍﻟﺘﻨﺎﻓﺴﻴﺔ ﺍﳌﺮﺗﻔﻌﺔ ﻭﻫﻮ ﻣﺎ ﻳﻌﻨﻲ ﺃﻥ ﻋﻠﻴﻨﺎ ﺗﻘﺪﱘ ﻗﻴﻤﺔ ﻭﺧﺪﻣﺔ‪ .‬ﻭﻛﻞ ﺫﻟﻚ ﳝﻜﻦ‬ ‫ﹰ ﻭﻫﺬﺍ ﻳﺘﻮﻗﻒ ﻋﻠﻲ ﺍﻹﺳﻬﺎﻣﺎﺕ ﺍﻟﺸﺨﺼﻴﺔ ﻣﻬﻤﺎ ﻛﺎﻥ ﻗﺪﺭﻫﺎ‪.‬‬ ‫ﲢﺴﲔ ﻣﺴﺘﻮﺍﻩ ﺩﺍﺋﻤﺎ‬ ‫ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﻮﻥ‬ ‫ﻧﺤﻦ ﻧﺘﺬﻛﺮ ﺍﻫﺘﻤﺎﻣﺎﺗﻬﻢ ﻭﻣﺼﺎﳊﻬﻢ ﻭﻧﺤﺎﻭﻝ ﺣﻤﺎﻳﺘﻬﺎ‪ ،‬ﻭﻻ ﻧﻘﻮﻡ ﺑﺈﺿﺎﻋﺔ ﺃﺻﻮﻟﻬﻢ‪،‬‬ ‫ﹰ ﺑﻜﻞ ﻣﺎ ﻳﺨﺺ ﺃﺻﻮﻟﻬﻢ‬ ‫ﺃﻭ ﺍﻟﺘﺨﻠﻲ ﻋﻨﻬﺎ ﺑﺪﻭﻥ ﺇﺫﻧﻬﻢ‪ .‬ﻭﻧﺤﺮﺹ ﻋﻠﻲ ﺇﺣﺎﻃﺘﻬﻢ ﻋﻠﻤﺎ‬ ‫ﺑﺪﻗﺔ ﻭﺃﻣﺎﻧﺔ‪ .‬ﻭﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﻧﻘﺪﻣﻬﺎ ﳝﻜﻦ ﺍﻻﻋﺘﻤﺎﺩ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻷﻧﻬﺎ ﺻﺎﺩﻗﺔ ﻭﻭﺍﻗﻌﻴﺔ‬ ‫ﻭﺻﺤﻴﺤﺔ ﻭﻛﺎﻣﻠﺔ‪ .‬ﻭﻧﺤﻦ ﻧﺤﺎﻭﻝ ﺭﺳﻢ ﺻﻮﺭﺓ ﻭﺍﺿﺤﺔ ﻋﻠﻲ ﻗﺪﺭ ﺍﻹﻣﻜﺎﻥ ﻋﻦ ﻣﻮﻗﻒ‬ ‫ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻭﻋﻦ ﺗﻮﻗﻌﺎﺗﻪ ﻓﻲ ﺍﳌﺴﺘﻘﺒﻞ‪ ،‬ﻭﻟﻴﺴﺖ ﻫﻨﺎﻙ ﺃﻳﺔ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﲡﺮﻱ ﺧﺎﺭﺝ ﺍﻟﺴﺠﻼﺕ‪.‬‬ ‫ﻭﻋﻨﺪﻣﺎ ﻳﺜﻮﺭ ﻟﺪﻳﻨﺎ ﺍﻟﺸﻚ ﻓﻲ ﺇﺟﺮﺍﺀ ﻣﺎ‪ ،‬ﻓﺈﻧﻨﺎ ﻧﻘﻮﻡ ﺑﺴﺆﺍﻝ ﺃﻧﻔﺴﻨﺎ ﻋﻤﺎ ﺇﺫﺍ ﻛﻨﺎ ﻧﺒﻐﻲ ﺃﻥ‬ ‫ﹰ ﻟﻠﺘﻌﻠﻴﻘﺎﺕ ﻣﻦ ﻛﻞ ﺻﻮﺏ ﻭﺣﺪﺑﻦ ﻭﻫﻞ ﻧﺤﺐ ﺃﻥ ﻧﺮﺍﻩ‬ ‫ﻧﻈﻬﺮ ﺃﻣﺎﻡ ﺍﳉﻤﻬﻮﺭ ﻭﻧﺼﺒﺢ ﻣﺜﺎﺭﺍ‬ ‫ﻣﻠﺤﻖ ‪6‬‬ ‫ﺧﺒﺮﺍ‬ ‫ﹰ ﺗﺘﻨﺎﻗﻠﻪ ﺍﻟﺼﺤﺎﻓﺔ‪.‬‬ ‫‪٥٢‬‬