1 - INFORME DE AUDITORíA 1.1) Dictamen JÍ1 TRIBUNAL DE CUENTAS DICTAMEN Opinión sin salvedad El Tribunal de Cuentas ha aud¡tado los estados financieros básicos del "Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático", parcialmente financiado con recursos del préstamo del Banco Mundial (BM) N°8099-UY ejecutado por el Ministerio de Ganadería, Agricultura y Pesca que comprenden el "Estado de Fuentes y Usos de Fondos al 31/12/2018", el "Estados de Inversiones Acumuladas por Categoría de Inversión al 31/12/2018", el "Estado de Situación al 31/12/2018" , formulados en dólares estadounidenses y sus respectivas Notas. En opinión del Tribunal de Cuentas los estados financieros referidos precedentemente, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, los flujos de efectivo y las inversiones del "Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático", del ejercicio anual finalizado al 31/12/2018 y del período comprendido entre el 1/01/2018 y el 31/12/2018, la situación de los activos y pasivos al 31/12/2018 y al 31/12/2017, de acuerdo con los requerimientos del BM. Bases para la Opinión sin salvedad Esta auditoría fue realizada de acuerdo con los Principios Fundamentales de Auditoría (ISSAI 100 y 200) y las Directrices de Auditoría Financiera (ISSAI 1000 a 1810) de la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), con los requerimientos de Auditoría Externa de las Operaciones Financiadas por el Banco Mundial (BM). La responsabilidad del Tribunal bajo estas normas se describe con más detalle en la sección de Responsabilidad del Tribunal de Cuentas por la auditoría de los estados financieros. Este Tribunal es independiente del MGAP y ha cumplido-con las disposiciones de su Código de Ética, elaborado en concordancia con el Código 1 de Ética de la INTOSAI. Se considera que la evidencia de auditoría obtenida es suficiente y adecuada para proporcionar una base razonable para sustentar la opinión. Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados financieros La Dirección del "Proyecto de Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático" es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados financieros de acuerdo con los requerimientos emitidos por el Banco Mundial (BM) y del control interno que la administración de la entidad consideró necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de errores significativos ya sea debido a fraude o error. La Dirección es responsable de supervisar el proceso de preparación de los estados financieros del "Proyecto de Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático" Responsabilidad del Tribunal de Cuentas por la auditoría de los estados financieros El objetivo de la auditoría consiste en obtener una seguridad razonable acerca de que los estados financieros en su conjunto están libres de errores significativos, ya sea debido a fraude o error y emitir un dictamen de auditoría con la correspondiente opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad pero no garantiza que una auditoría siempre detectará un error significativo cuando exista. Los errores pueden surgir debido a fraudes o errores y se consideran significativos si, individualmente o en su conjunto, puede razonablemente esperarse que influyan en las decisiones económicas tomadas por los usuarios sobre la base de los estados financieros. Como parte de una auditoría de acuerdo con las ISSAI referidas en la sección Bases para la Opinión, el Tribunal de Cuentas aplica su juicio profesional y mantiene el escepticismo profesional durante el proceso de auditoría. Asimismo: 2 TRIBUNAL DE CUENTAS • Identifica y evalúa el riesgo de que existan errores significativos en los estados financieros, ya sea debido a fraude o error, diseña y realiza procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtiene evidencia de auditoría suficiente y apropiada para fundamentar la base de la opinión. El riesgo de no detectar un error significativo resultante de un fraude es mayor que el resultante de un error, dado que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones intencionales, manifestaciones intencionalmente incorrectas o apartamientos de control interno. • Obtiene un entendimiento del control interno relevante para la auditoría con el propósito de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. • Evalúa lo adecuado de las políticas contables adoptadas, la razonabilidad de las estimaciones contables y las revelaciones relacionadas realizadas por la Dirección. • Evalúa la presentación general, la estructura y contenido de los estados financieros, incluyendo las revelaciones y si los estados financieros representan las transacciones y eventos subyacentes de un modo que se logre una representación fiel de los mismos. El Tribunal de Cuentas se comunicó con la Dirección en relación, entre otros asuntos, al alcance y la oportunidad de los procedimientos de auditoría, los hallazgos significativos de auditoría incluidos, en caso de corresponder, y las deficiencias significativas en el control interno que se identificaron en el transcurso de la auditoría. Montevideo, 6 de mayo de 2019. cr ra. usana Díaz Cra. . a Sanine e P esidente ecrj ria Genera1- 1.2) ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS MINISTERIO DE GANADERÍA, AGRICULTURA Y PESCA Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático PRÉSTAMO BIRF 8099-UY UNIDAD DE GESTIÓN DEL PROYECTO ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS al 31 de diciembre de 2018 ")isponibilidad de Fondos al inicio del período (Anexo 1) .UENTES DE FONDOS Fondos BIRF - Procedimiento SOEs 40.289.179 6.089.932 46.379.111 - Pagos Directos - - - Total Préstamo BIRF 40.289.179 6.089.932 46.379.111 Aportes contrapartida - - - Aportes Local (Anexo 2) 4.828.563 1.036.031 5.864.594 - Otros Aportes (Anexo 3) - 10 10 Total Aportes contrapartida 4.828.563 1.036.041 5.864.604 TOTAL FONDOS RECIBIDOS 45.117.743 | 7.125.973 52.243.715 USOS DE FONDOS (Anexo 4) 1 - Bienes 1.743.733 176.231 1.919.964 2 - Servicios de Consultoría 18.891.050 4.544.048 23.435.098 3 - Subproyectos 18.987.328 3.442.815 22.430.143 4 - Costos Operativos 1.714.842 239.631 1.954.473 SUBTOTAL GASTOS 41.336.954 8.402.725 49.739.679 OTROS USOS APORTE LOCAL - Anticipos a rendir 1.482 -175 1.308 - Otros Creditos 25.460 t -13.011 12.449 - Diferencia de Cambio 126.546 26.705 153.251 SUBTOTAL OTROS DESEMBOLSOS 153.489 13.520 167.008 TOTAL INVERSIONES DEL PROYECTO 41.490.442 | 8.416.245 49.906.687 Disponibilidad de Fondos al final del período (Anexo 1) 3.627.300 -1.290.27 2.337.028 cifras expresadas en dólares estadounidenses 9.Ag.Jorge t*,Iafoll ,�) � оо м м � � � о � � � � � м � Й М ornv�o, � � �--� М N ^ О� � N N � О N �. � ~ � N ' О � М [\ О �' "'� N � V ONO О ОО r О м о� и � О „а д. Vj ^С R � � � О � о оо м д� и Q г°ч,о�о � t4 ° G�'�с�ооо г� ��.'�.� О � й й� м о�0 '� t3i '� � G � г-. 00 CV ^-' С7 �в. "" � t�\ О� W � `Сб � N "^.....� О у � � Е� -� с .. Z ,� т д� � г" °° � '� и ' ��.. as t� ' U V � М� М ' N Q N О ОО \U r � W о � а � � �? � � � � � с � О ... и � N �"� Сб V � � м � д � U р z � у U i""i о �°v ' м� N ��. W �" са ry и о � � � ь� О � А ао :� � `'' � � о �Z� � OZN й.а ., Е� „ L7 с�°о W �"W'� w � sИ.� �У А W� у �tооии � о � А � � оо о �- о� Z и �. ��� •О Oz � ����� r0°i. W и О Е� �•О ;� � м м Г О � С/1 � z�� � ow� м о оо си � �, С? .� W к �� � о м о�о � � � д^V А -�-� ~ С +�-' �' О� о�0 � М С а А � � д' � А °�ооо,� м. � ' �°�� � т А � Е-�,���^ �, Уд. .,� а й Z а N � . ��� W о � р � оо о, v, Г �а $ � � �'у � М и м м N � 'С �; W са l и �О й t�6 <� �� Н � О м О� й � -� т с`3 Z Q .�о ►а м �' „ v � U ^ � ° а а � � л р Е о а � и о оо а� �� д„ Q су й м v `° � fx rn о о�о о°Oо � � ь^ М О� О� ^ �Л � � ^ ��j ,� М s х о � б С сб у •О 'i., '� � i � � б и ы� О � Г° � а� U �' �'-' .� ш -° ш � � ь, �? и и 'д � ¢ сб О � 'i о о О о�д F � ° ш.� я. о и � ад �, ¢ п, at �^ � � � � � V д�ииUгл о 1 1 1 1 � � си м � и � Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático PRÉSTAMO BIRF8099-UY UNIDAD DE GESTIóN DEL PROYECTO ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO ACUMILADAS POR AÑO al 31 de Dicienibre de 2018 Asignación Autorizada - Desembolsos al 3111212018 Número 1 Fecha de Fecha de Total Solicitado Total _solicitud aprobación Desembolsado 1 07/05/2012 09/05/2012 3.500.000,00 3.500.000,00 6 18/12/2013 20/12/2013 1.000.000,00 1.000.000,00 7 11/0312014 12/03/2014 499.600,00 499.600,00 12 09/12/2014 10/12/2014 400,00 400,00 [To1,1 Asig,,¿ó» Autorizada 5.000.000,00 5.000.q!qi2d Rendiciones de Gastos Acumuladas al 3111212018 Categorías de Desembolsos 1 Inversión 1 2 3 4 5 Número Fecha de Fecha de Servicios de Total Rendido Solicitud aprobación Bienes y Servicios Consultoría y Subproyectos Costos Operativos No Asignado de no Consultoría Capacitación Subtotal Año 2012 - - - - - 2 01/04/2013 10/04/2013 313,65 344.534,80 423.914,51 123,003,90 891.666,86 3 17/06/2013 25/06/2013 18.279,17 336.619.68 1.071.726,11 19.999,17 1.446.624,13 4 16/08/2013 22/08/2013 91.641,78 348.662,77 668.692,14 14.824,52 1.123.821,21 5 30109/2013 01/10/2013 19.976,19 367.242,37 452.554,10 52.044,73 891.817,39 6 18/12/2013 20/12/2013 162.770,98 345.884,04 778.827,41 81.697,56 1.369.179,99 Subtotal Año 2013 292.981,77 1.742.943,66 3.395.614,27 291.569,88 5.723.109,58 7 11/03/2014 12/03/2014 28.555,34 606.774,03 153.456,09 51.801,07 840,586,53 8 OV/04/2014 08/04/2014 16.474,64 - 784,966,31 - 801.440,95 9 12/06/2014 20/06/2014 - 1.420,257» 1.420.257,00 10 20/06/2014 20/06/2014 11 13/10/2014 16/10/2014 - 1.222.636,45 - 1.222.636,45 12 09/12/2014 10/12/2014 27.168,66 1.064.939,74 2,129,00 89.864,56 1.184.101,96 Subtotal Año 2014 72.198,64 1.671.713,77 3.583.444,85 141.665,63 5.469.022,89 13 05/02/2015 09/02/2015 133.558,25 910.88U6 - 98.769,09 1.143.207,40 14 28/05/2015 01/06/2015 30.607,90 415.595,94 358.755.80 75.332,21 880.291,85 15 05/06/2015 11/06/2015 - - 1.314.453,66 - 1.314.453,66 16 22/07/2015 27/07/2015 225.314,01 1.280.343,70 12.519,00 77.729,63 1.595.906,34 17 07/08/2015 31/08/2015 - - 1.393.193,00 - 1.393.193,00 18 23/10/2015 26/10/2015 181.758,59 955.405,36 313.470,00 1.450.633,95 19 06/11/2015 25/11/2015 - - 1.515.187,00 1.515.187,00 20 18/12/2015 21/12/2015 96.180,00 593.988,61 435.428,00 - 1.125.596,61 Subtotal Año 2015 667.418,75 4.156.213,67 5.343.006,46 251.830,93 10.418.469,81 21 26/04/2016 28/04/2016 1.500.056,00 1.500.056,00 22 24106/2016 06/07/2016 T668,57 1.200.207,36 250.627,36 112.592,75 1.571.096,05 23 05/09/2016 12/09/2016 89,633,00 741.556,46 262.268,10 58,869,43 1.152.326,99 24 15/11/2016 29/11/2016 12.742,88 809.823,61 434.687,07 49.558,00 1.306.811,56 Subtotal Año 2016 110.044,45 2.751.587,43 2.447.638,53 221.020,18 5.530.290,60 25 14/02/2017 15/02/2017 223.557,17 - 1.041.114,97 - 1.264.672,14 26 16/03/2017 17/03/2017 - 1.069.599,29 907,00 77,221,61 1.147.727,90 27 24/05/2017 25/05/2017 34.536,55 542,539,95 375.574,00 14.386,18 967.036,68 28 12/07/2017 13/07/2017 2.906,10 465.493,44 527.704,99 39.019,18 1.035.123,71 29 12/10/2017 13/10/2017 8,748,90 549.914,44 441.498,40 30.876,27 1.031.038,01 30 15/11/2017 16/11/2017 11.915,03 575,277,89 601.444,60 40,408,49 1.229.046,01 31 1 19/12/2017 1 20/12/2017 - 650.885,23 784.417,42 38.338,82 1.473,641,47 Subtotal Año 2017 281.663,75 3.853.710,24 3.772.661,38 240.250,55 8.148.285,92 32 01/02/2018 12/02/2018 11.039,54 633.303,99 460.212,61 28,439,23 1.132.995,37 33 12/03/2018 14/03/2018 13.441,30 910.930,10 219.230,25 - 1.143.601,65 34 17/04/2018 18/04/2018 3.416,00 489.748,58 535.732,60 31.695,89 1.060.593,07 35 27/07/2018 30/07/2018 71,79 - 934.023,85 18.805,29 952.900,93 36 14/09/2018 12/10/2018 62.377,80 1,140.558,23 34.564,10 1.237.500,13 37 10/12/2018 19/12/2019 27.950,89 476.981,55 1 57.408,42 56 . , Subtotal Año 2018 118.297,32 2.033.982,67 3.766.739,09 170.912,93 6.089.932,01 Total Rendiciones de Gastos Acumuladas al 1.542.604,68 16.210.151,44 22.309.104,58 1.317.250,10 41.379.110,81 31112/2018 Desembolsos Acumulados al 3111212018 46.379.110,81 t ¡fras expresadas en dólares esladounidenses i2Lx% rNiajasla & %NI So4s Agr, J Ilw Ing. 11101\ 91 é*00 %) 01 Gerente Fwtlllvr 4s roso ~ a ~ºn º@ erey~ - mu-O MINISTERIO DE GANADERÍA, AGRICULTURA Y PESCA Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático PRÉSTAMO BIRF 8099-UY UNIDAD DE GESTIÓN DEL PROYECTO ESTADO DE SITUACIÓN al 31 de diciembre de 2018 31/12/2017 31/12/2018 Variación ACTVO 49.618.510 53.285.686 3.667.176 ¡ 1 DISPONIBILIDADES 3.627.300 2.337.028 -1.290.272 1 1 1 Bancos 367.804 869.814 502.009 1 1 1 1 BROU Cta. Cte. USD 286.948 738.998 452.050 1 1 1 2 BROU Cta. Cte $ 80.857 130.816 49.959 1 1 2 BCU cta. Especial 3.256.239 1.463.920 -1.792.318 1 1 3 Caja Chica 3.257 3.293 36 1 1 3 1 Caja Chica Adm. M/E 2.815 2.816 1 1 1 3 2 Caja Chica Administración $ 442 477 36 1 2 CRÉDITOS 26.943 13.757 -13.186 1 2 1 Anticipos a rendir 1.482 1.308 -175 1 2 1 1 Anticipos Caja Chica 1.482 1.308 -175 1 2 2 Otros Créditos 25.460 12.449 -13.011 1 2 2 2 Otros Créditos 25.460 12.449 -13.011 1 3 INVERSIONES 41.336.954 49.739.679 8.402.725 1 3 1 INVERSIONES - ENDEUDAMIENTO 36.477.682 43.867.485 7.389.803 1 3 1 1 Componente 1 4.092.612 5.175.447 1.082.835 1 3 1 1 1 Asistencia Técnica 3.404.890 4.435.568 1.030.678 1 3 1 1 1 1 Finnas consultoras 120.568 120.568 - 1 3 1 1 1 2 Consultores individuales 2.323.926 3.036.188 712.261 1 3 1 1 1 3 Convenios con entidades nacionales 217.424 217.424 - 1 3 1 1 1 4 Convenio con IRI 742.972 1.061.388 318.416 1 3 1 1 2 Capacitación 64.953 78.300 13.347 1 3 1 1 3 Bienes 497.449 506.688 9.239 1 3 1 1 3 1 Equipos 115.027 121.716 6.690 1 3 1 1 3 2 Licencias 10.938 13.487 2.549 1 3 1 1 3 3 Servicios de No Consultoría 371.485 371.485 - 1 3 1 1 4 Obras 1 3 1 1 5 Gastos Operativos 125.319 154.891 29.571 1 3 1 2 Componente 2 21.810.962 25.807.525 3.996.563 1 3 1 2 1 Asistencia Técnica 2.646.924 3.183.081 536.158 1 3 1 2 1 1 Firmas consultoras 1 3 1 2 1 2 Consultores individuales 2.604.637 3.132.328 527.691 1 3 1 2 1 3 Convenios con entidades 9.705 9.705 - 1 3 1 2 1 4 Capacitacion 32.582 41.049 8.467 1 3 1 2 2 Bienes 16.455 16.455 - 1 3 1 2 2 1 Equipos 16.455 16.455 - 1 3 1 2 2 2 Licencias 1 3 1 2 3 Servicios 12.715 12.715 - 1 3 1 2 4 Subproyectos 18.363.754 21.585.965 3.222.211 1 3 1 2 4 1 Adelantos 11.718.290 14.176.567 2.458.277 1 3 1 2 4 2 Pagos por metas 3.723.274 3.729.399 6.125 1 3 1 2 4 3 Asistencia Tecnica Subproyectos 2.922.190 3.679.999 757.809 1 3 1 2 5 Convenios con organizaciones 623.574 844.178 220.604 1 3 1 2 5 1 Adelantos 1 3 1 2 5 2 Pagos por metas 623.574 844.178 220.604 1 3 1 2 6 Gastos Operativos 147.54 165.130 17.590 a. Claudia Chakerlan Ing Agr. Jorge Ma r1 %nt* de A 1 Init lét3Cn yFfSl¡In.ArJo eMaaol Sntdad de Gi dercn in Gerente EjecutivO dad de Ge~n de Proycto,,lo Undad - MGaí ú oroyecw# - wP MINISTERIO DE GANADER¡A, AGRICULTURA Y PESCA Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático PRÉSTAMO BIRF 8099-UY UNIDAD DE GESTIóN DEL PROYECTO ESTADO DE SITUACIÓN al 31 de diciembre de 2018 31/12/2017 31/12/2018 Variación 1 3 1 3 Componente 3 6.371.507 7.732.872 1.361.365 1 3 1 3 1 Asistencia Técnica 5.161.810 6.396.433 1.234.623 1 3 1 3 1 1 Finnas consultoras 890.534 1.242.496 351.963 1 3 1 3 1 2 Consultores individuales 4.122.548 5.005.208 882.660 1 3 1 3 1 3 Convenios con entidades 148.728 148.728 - 1 3 1 3 2 Capacitación 256.816 267.203 10.387 1 3 1 3 3 Servicios 25.895 25.895 - 1 3 1 3 4 Bienes 571.069 639.232 68.163 1 3 1 3 4 1 Vehiculos 135.120 135.120 - 1 3 1 3 4 2 Equipos 338.549 346.883 8.334 1 3 1 3 4 3 Licencias 97.400 157.229 59.829 1 3 1 3 5 Obras - - - 1 3 1 3 6 Gastos Operativos 355.917 404.110 48.193 1 3 1 4 Componente 4 4.202.601 5.151.641 949.040 1 3 1 4 1 Asistencia Técnica 3.370.277 4.171.493 801.216 1 3 1 4 1 1 Finnas consultoras 379.613 387.613 8.000 1 3 1 4 1 2 Consultores individuales 2.872.723 3.640.459 767.737 1 3 1 4 1 3 Convenios - - 1 3 1 4 1 4 Capacitación 117.940 143.420 25.480 1 3 1 4 2 Servicios 12.957 12.957 - 1 3 1 4 3 Bienes 311.243 374.825 63.583 1 3 1 4 3 1 Vehiculos 64.240 65.563 1.323 1 3 1 4 3 2 Equipos 181.225 202.458 21.233 1 3 1 4 3 3 Licencias 22.214 63.240 41.026 1 3 1 4 3 4 Servicios de No Consultoria 43.564 43.564 - 1 3 1 4 4 Gastos Operativos 508.125 592.366 84.241 1 3 2 INVERSIONES - CONTRAPARTIDA LOCAL 4.859.271 5.872.194 1.012.923 1 3 2 1 Componente 1 1.044.329 1.316.661 272.332 1 3 2 1 1 Asistencia Técnica 861.155 1.118.777 257.621 1 3 2 1 1 1 Firmas consultoras 30.965 30.965 - 1 3 2 1 1 2 Consultores individuales 578.561 756.578 178.017 1 3 2 1 1 3 Convenios con entidades nacionales 54.356 54.356 - 1 3 2 1 1 4 Convenio con IRI 197.274 276.878 79.604 1 3 2 1 2 Capacitación 16.213 19.460 3.246 1 3 2 1 3 Bienes 124.248 126.559 2.310 1 3 2 1 3 1 Equipos 28.756 30.428 1.672 1 3 2 1 3 2 Licencias 2.734 3.372 638 1 3 2 1 3 3 Servicios de No Consultoría 92.758 92.758 - 1 3 2 1 4 Obras 1 3 2 1 5 Gastos Operativos 42.712 51.866 9.154 1 3 2 2 Componente 2 975.509 1 130.719 155.210 1 3 2 2 1 Asistencia Técnica 873.552 1.007.530 133.977 1 3 2 2 1 1 Firmas consultoras 8.082 8.082 - 1 3 2 2 1 2 Consultores individuales 651.160 783.083 131.923 1 3 2 2 1 3 Convenios con entidades 203.668 203.668 - 1 3 2 2 1 4 Capacitacion 10.643 12.697 2.055 1 3 2 2 2 Bienes 4.115 4.115 - 1 3 2 2 2 1 Equipos 4.115 4.115 1 3 2 2 2 2 Licencias - - 1 3 2 2 3 Servicios 2,24 2.243 Ing. Agr. Jorge Marzatoit q1aud1a Chakedrl Gerente ElecutivO án ad de G«súón de P t A de OY*C1 AP ni ad de ríasmnf de pro~etS AA MINISTERIO DE GANADERíA, AGRICULTURA Y PESCA Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático PRÉSTAMO BIRF 8099-UY UNIDAD DE GESTIÓN DEL PROYECTO ESTADO DE SITUACIÓN al 31 de diciembre de 2018 31/12/2017 31/12/2018 Variación 1 3 2 2 4 Subproyectos .. 1 3 2 2 4 1 Adelantos 1 3 2 2 4 2 Pagos por metas 1 3 2 2 5 Convenios con organizaciones 1 3 2 2 5 1 Adelantos 1 3 2 2 5 2 Pagos por metas . - . 1 3 2 2 6 Gastos Operativos 95.598 116.831 21.233 1 3 2 3 Componente 3 1.563.225 1.901.346 338.120 1 3 2 3 1 Asistencia Técnica 1.282.075 1.591.065 308.990 1 3 2 3 1 1 Firmas consultoras 214.925 302.580 87.655 1 3 2 3 1 2 Consultores individuales 1.029.968 1.251.304 221.335 1 3 2 3 1 3 Convenios con entidades 37.182 37.182 - 1 3 2 3 2 Capacitación 61.330 63.927 2.597 1 3 2 3 3 Servicios 5.853 5.853 - 1 3 2 3 4 Bienes 141.683 158.724 17.041 1 3 2 3 4 1 Vehículos 33.780 33.780 - 1 3 2 3 4 2 Equipos 83.553 85.636 2.084 1 3 2 3 4 3 Licencias 24.350 39.307 14.957 1 3 2 3 5 Obras - - 1 3 2 3 6 Gastos Operativos 72.284 81.777 9.493 1 3 2 4 Componente 4 1.276.209 1.523.468 247.260 1 3 2 4 1 Asistencia Técnica 891.054 1.102.263 211.208 1 3 2 4 1 1 Firmas consultoras 143.475 155.732 12.257 1 3 2 4 1 2 Consultores individuales 718.181 910.774 192.593 1 3 2 4 1 3 Convenios - - - 1 3 2 4 1 4 Capacitación 29.398 35.757 6.359 1 3 2 4 2 Servicios 10.635 10.635 - 1 3 2 4 3 Bienes 77.471 93.367 15.895 1 3 2 4 3 1 Vehículos 16.060 16.391 331 1 3 2 4 3 2 Equipos 45.306 50.614 5.308 1 3 2 4 3 3 Licencias 5.215 15.472 10.257 1 3 2 4 3 4 Servicios de No Consultoria 10.891 10.891 - 1 3 2 4 4 Gastos Operativos 297.048 317.204 20.156 1 4 INVERSIONES DEVENGADAS 4.627.314 1.195.222 -3.432.091 1 4 1 INVERSIONES DEVENGADAS - ENDEUDAMIENTO 4.367.373 1.146.708 -3.220.665 1 4 1 1 Componente 1 382.360 55.775 -326.585 1 4 1 1 1 Asisitencia Tecnica 382.360 55.775 -326.585 1 4 1 1 1 1 Firmas Consultoras 318.417 - -318.417 1 4 1 1 1 2 Consultores Individuales 63.943 55.775 -8.168 1 4 1 1 1 3 Convenios Con Entidades Nacionales - - - 1 4 1 1 1 4 Convenio Con IRI 1 4 1 1 2 Capacitacion 1 4 1 1 3 Bienes 1 4 1 1 3 1 Equipos 1 4 1 1 3 2 Licencias 1 4 1 1 4 Obras 1 4 1 1 5 Gastos Operativos 1 4 1 1 6 Servicios de No Consultoria Claudia Chakelan I Agr. Jorge M<&zfOI strcAdfllteón y Finanzas Gerente Ejecut;vo de.gp gg estie Se OVOcks-ledP 13 MINISTERIO DE GANADERÍA, AGRICULTURA Y PESCA Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático PRÉSTAMO BIRF 8099-UY UNIDAD DE GESTION DEL PROYECTO ESTADO DE SITUACIÓN al 31 de diciembre de 2018 31/12/2017 31/12/2018 Variación 1 4 1 2 Componente 2 3.377.511 984.387 -2.393.125 1 4 1 2 1 Asistencia Tecnica 46.076 34.536 -11.541 1 4 1 2 1 1 Firmas Consultoras - - - 1 4 1 2 1 2 Consultores Individuales 46.076 34.536 -11.541 1 4 1 2 1 3 Convenios Con Entidades - 1 4 1 2 2 Bienes 1 4 1 2 2 1 Equipos 1 4 1 2 2 2 Licencias 1 4 1 2 3 Servicios - - 1 4 1 2 4 Subproyectos 3.331.435 949.851 -2.381.584 1 4 1 2 4 1 Adelantos 3.312.618 - -3.312.618 1 4 1 2 4 2 Pagos Por Metas - 949.851 949.851 1 4 1 2 4 3 Asistencia Tecnica Subproyectos 18.817 - -18.817 1 4 1 2 5 Convenios Con Organizaciones - - 1 4 1 2 5 1 Adelantos 1 4 1 2 5 2 Pagos Por Metas 1 4 1 2 6 Gastos Operativos - - - 1 4 1 3 Componente 3 544.174 32.944 -511.230 1 4 1 3 1 Asistencia Tecnica 480.929 32.944 -447.985 1 4 1 3 1 1 Firmas Consultoras 399.476 - -399.476 1 4 1 3 1 2 Consultores Individuales 81.453 32.944 -48.509 1 4 1 3 1 3 Convenios Con Entidades - - - 1 4 1 3 2 Capacitacion 1 4 1 3 3 Servicios - - 1 4 1 3 4 Bienes 63.245 - -63.245 1 4 1 3 4 1 Vehiculos - - 1 4 1 3 4 2 Equipos 63.245 - -63.245 1 4 1 3 4 3 Licencias - - 1 4 1 3 5 Obras 1 4 1 3 6 Gastos Operativos - - - 1 4 1 4 Componente 4 63.327 73.602 10.275 1 4 1 4 1 Asistencia Tecnica 58.473 73.602 15.129 1 4 1 4 1 1 Firmas Consultoras - - - 1 4 1 4 1 2 Consultores Individuales 58.473 73.602 15.129 1 4 1 4 1 3 Convenios - - - 1 4 1 4 2 Servicios - - 1 4 1 4 3 Bienes 4.095 - -4.095 1 4 1 4 3 1 Vehiculos - - 1 4 1 4 3 2 Equipos 4.095 - -4.095 1 4 1 4 3 3 Licencias - 1 4 1 4 4 Gastos Operativos 759 - -759 Ga CaudIa Chakerlan ing. Agr. Jorge MarIVo11 emlnlstraclón Y Gerente E¡ecutivo Un de GOdor< Unidad de 9400 de rovoclsh"p MINISTERIO DE GANADERÍA, AGRICULTURA Y PESCA Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático PRÉSTAMO BIRF 8099-UY UNIDAD DE GESTIÓN DEL PROYECTO ESTADO DE SITUACIÓN al 31 de diciembre de 2018 31/12/2017 31/12/2018 Variación 1 4 2 INVERSIONES DEVENGADAS - CONTRAPARTIDA LOCAL 259.941 48.515 -211.426 1 4 2 1 Componente 1 95.590 13.944 -81.646 1 4 2 1 1 Asistencia Tecnica 95.590 13.944 -81.646 1 4 2 1 1 1 Firmas Consultoras 79.604 - -79.604 1 4 2 1 1 2 Consultores Individuales 15.986 13.944 -2.042 1 4 2 1 1 3 Convenios Con Entidades Nacionales - - - 1 4 2 1 1 4 Convenio Con IRI 1 4 2 1 2 Capacitacion 1 4 2 1 3 Bienes 1 4 2 1 3 1 Equipos 1 4 2 1 3 2 Licencias 1 4 2 1 4 Obras 1 4 2 1 5 Gastos Operativos 1 4 2 1 6 Servicios de No Consultoria - - - 1 4 2 2 Componente 2 11.519 8.634 -2.885 1 4 2 2 1 Asistencia Tecnica 11.5l9 8.634 -2.885 1 4 2 2 1 1 Firmas Consultoras - - 1 4 2 2 1 2 Consultores Individuales 11.519 8.634 -2.885 1 4 2 2 1 3 Convenios Con Entidades - - - 1 4 2 2 2 Bienes 1 4 2 2 2 1 Equipos 1 4 2 2 2 2 Licencias 1 4 2 2 3 Servicios 1 4 2 2 4 Subproyectos 1 4 2 2 4 1 Adelantos 1 4 2 2 4 2 Pagos Por Metas 1 4 2 2 5 Convenios Con Organizaciones 1 4 2 2 5 1 Adelantos 1 4 2 2 5 2 Pagos Por Metas 1 4 2 2 6 Gastos Operativos - - - 1 4 2 3 Componente 3 137.056 8.183 -128.874 1 4 2 3 1 Asistencia Tecnica 120.172 8.183 -111.990 1 4 2 3 1 1 Finnas Consultoras 99.869 - -99.869 1 4 2 3 1 2 Consultores Individuales 20.303 8.183 -12.121 1 4 2 3 1 3 Convenios Con Entidades - - - 1 4 2 3 2 Capacitacion 1 4 2 3 3 Servicios - - 1 4 2 3 4 Bienes 16.884 - -16.884 1 4 2 3 4 1 Vehiculos - - 1 4 2 3 4 2 Equipos 16.884 - -16.884 1 4 2 3 4 3 Licencias - - 1 4 2 3 5 Obras 1 4 2 3 6 Gastos Operativos - - - 1 4 2 4 Componente 4 15.775 17.754 1.979 1 4 2 4 1 Asistencia Tecnica 14.618 17.754 3.136 1 4 2 4 1 1 Firmas Consultoras - - 1 4 2 4 1 2 Consultores Individuales 14.618 17.754 3.136 1 4 2 4 1 3 Convenios - - - 1 4 2 4 2 Servicios al I~~ng. Agr. Joí-ge M21IBI`01 Gerente Ejecutivo .$da ~ W5iI d4 qCOY*CIua p MINISTERIO DE GANADERÍA, AGRICULTURA Y PESCA Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático PRÉSTAMO BIRF 8099-UY UNIDAD DE GESTIÓN DEL PROYECTO ESTADO DE SITUACIÓN al 31 de diciembre de 2018 31/12/2017 31/12/2018 Variación 1 4 2 4 3 Bienes 1.023 - -1.023 1 4 2 4 3 1 Vehiculos - - 1 4 2 4 3 2 Equipos 1.023 - -1.023 1 4 2 4 3 3 Licencias - - 1 4 2 4 4 Gastos Operativos 134 - -134 2 PASIVO 4.627.314 1.195.232 -3.432.081 2 1 CUENTAS A PAGAR 4.627.314 1.195.232 -3.432.081 2 1 1 RETENCIONES IMPOSITIVAS A PAGAR 240 213 -27 2 1 1 1 IRPF 240 213 -27 2 1 1 2 IVA - - 2 1 2 GASTOS A PAGAR 4.627.073 1.195.009 -3.432.064 2 1 2 1 Asistencia técnica a pagar 897.367 245.158 -652.209 2 1 2 2 Servicios a pagar 313.025 - -313.025 2 1 2 3 Bienes a Pagar 85 247 - -85.247 2 1 2 4 Subproyectos a Pagar 3.331.435 949.851 -2.381.584 2 1 2 5 Capacitación a Pagar - 2 1 3 ACREEDORES VARIOS - 10 10 3 PATRIMONIO NETO 44.991.196 52.090.454 7.099.257 3 1 APORTES 44.991.196 52.090.454 7.099.257 3 1 1 APORTES BIRF 40.289.179 46.379.111 6.089.932 3 1 1 1 Aportes BIRF pendientes de justificación 5.000.000 5.000.000 - 3 1 1 2 Aportes BIRF justificados 35.289.179 41.379.111 6.089.932 3 1 2 APORTES DE CONTRAPARTIDA 4.828.563 5.864.594 1.036.031 3 1 2 1 Aportes de Contrapartida pendientes de justificación 63.109 63.109 - 3 1 2 2 Aportes de Contrapartida justificados 4.765.454 5.801.485 1.036.031 3 1 3 OTROS APORTES - - - 3 1 3 1 Otros aportes - - 3 1 4 DIFERENCIA DE CAMBIO -126.546 -153.251 -26.705 3 1 4 1 Diferencia de cambio -126.546 -153.251 -26.705 hdna ean lud\4 d*s Ma-Sitarod Ministerio de Ganadería, Agricultura y Pesca Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático Préstamo BIRF 8099-UY Unidad de Gestión del Proyecto NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 31 de Diciembre de 2018 NOTA 1. - ANTECEDENTES 1. 1- Contrato de Préstamo El 17 de enero de 2012 la República Oriental del Uruguay suscribió con el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento el Convenio de Préstamo N° 8099-UY, a los efectos de financiar parcialmente el Proyecto de Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático, a través del cual se recibirán USD 49:000.000 (dólares estadounidenses cuarenta y nueve millones). 1.2- Obietivo del Proyecto El objetivo del Proyecto es promover entre los productores la adopción de prácticas ambientalmente sustentables y climáticamente inteligentes para el desarrollo de la agropecuaria y la ganadería. Para el logro del objetivo, el proyecto prevé la ejecución de cuatro componentes: Componente 1 - Establecimiento de un sistema de información y apoyo a las decisiones agropecuarias Integrar, sistematizar y generar oportunamente información de suma importancia, relativa a la gestión de recursos naturales, pronósticos climáticos de corto y mediano plazo, y la posibilidad de realizar cambios y producir efectos a largo plazo. Componente 2 - Inversiones prediales Llevar a cabo subproyectos mediante inversiones y apoyo técnico para i) reducir la vulnerabilidad de la producción frente a fenómenos climáticos extremos, ii) mejorar la productividad y sustentabilidad del predio, iii) aumentar la disponibilidad de recursos de agua para riego y consumo del ganado, iv) promover la adopción de un enfoque integrado de la gestión de los recursos naturales y las prácticas de los sistemas de producción agropecuaria, incluyendo el uso eficiente del agua y la generación de beneficios producidos por la biodiversidad de pasturas naturales, y v) adoptar medidas para el uso eficiente de la energía y la generación de energía limpia. Componente 3 - Creación de capacidades y capacitación Fortalecer la capacitación de i) productores y personal técnico, a los efectos de adoptar una gestión integrada del agua y los recursos naturales, y ii) MGAP, especialmente de RENARE, con el objetivo de implementar sus programas de gestión de recursos naturales y estrategias de cambio climático en el sector agropecuario. Componente 4 - Unidad de Gestión del Proyecto i) Coordinar y gestionar eficientemente el Proyecto, ii) respaldar la creación y funcionamiento de un sistema de monitoreo y evaluación del Proyecto, iii) coordinar y supervisar la ejecución de las actividades de capacitación del Proyecto, y iv) apoyar el diseño e imple entación de una estrategia de comunicación para difundir los resultados y lo aprendido a ravés de la experiencia. ,¡ ~SUIS ~Ing. A.Jorgo 01 fInaraal Gerente Eiscutivo 00ubf A q~GM Ministerio de Ganadería, Agricultura y Pesca Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático Préstamo BIRF 8099-UY Unidad de Gestión del Proyecto 1.3- Costo del Proyecto El costo total del Proyecto es de USD 55:000.000 (dólares estadounidenses cincuenta y cinco millones), financiándose con un aporte BIRF de USD 49:000.000 y USD 6:000.000 con aporte local. 1.4- Duración del Proyecto Originalmente el Convenio de Préstamo establecía como fecha de cierre de ejecución del Proyecto el l° de marzo de 2017. El 22 de agosto de 2016 la misma fue modificada por el Banco Mundial, estableciéndose el 30 de junio de 2018 como nueva fecha de cierre de ejecución del Proyecto. El 30 de noviembre de 2017 el Banco Mundial aprobó una nueva fecha de cierre de ejecución del Proyecto, fijándose la misma al 31 de diciembre de 2018. Por último, el 19 de diciembre de 2018 se aprobó una nueva prórroga, estableciéndose el 31 de diciembre de 2019 como la fecha de cierre de ejecución. NOTA 2. - POLíTICAS CONTABLES 2.1.- Registros contables Los registros contables se mantienen simultáneamente en pesos y en dólares estadounidenses, tomando como tipo de cambio el dólar interbancario vendedor Fondo BCU vigente del día de la operación. 2.2.- Criterios de valuación Los estados contables fueron preparados sobre la base convencional del costo histórico. 2.3.- Ingresos y egresos Los aportes están comprendidos por los desembolsos efectuados por el Banco Mundial y por los Créditos Presupuestales que el Proyecto dispone según el Presupuesto Nacional. Los egresos se cargan directamente a las categorías asignadas en el Proyecto, utilizando como criterio contable el principio de lo percibido. 2.4- Tipo de Cambio El tipo de cambio utilizado al cierre del ejercicio 2018 para el dólar estadounidense es de 32,39. Las cuentas de BROU Cta. Cte. $, Caja Chica Administración $, Otros Créditos, Anticipos Caja Chica, IRPF a Pagar y Asistencia Técnica a Pagar al 31/12/2018, que representan saldos en pesos uruguayos, están convertidas al tipo de cambio de cierre y generan diferencia por conversión. NOTA 3. - INFORMACIÓN ADICIONAL AL ESTADO DE SITUACIÓN Seguidamente se revela información adicional, para la interpretación de o ados Financieros, de acuerdo a la natural de la entidad: Ing. A r. oTg0 MaStoil áudJÍ a ch Gerente Elecutive Ministerio de Ganadería, Agricultura y Pesca Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático Préstamo BIRF 8099-UY Unidad de Gestión del Proyecto 3.1- En el Estado de Situación al 31/12/2018, en el capítulo de Disponibilidades, se presenta la "Cuenta Designada" en la cual el Banco Mundial desembolsa los fondos provenientes del Préstamo, con el fin de ser utilizados y posteriormente rendidos en el marco de lo establecido por el Convenio de Préstamo. El saldo expuesto concuerda con el saldo que figura en el estado de cuenta del Banco Central del Uruguay (BCU) a fecha de cierre de ejercicio, tal como se expone en el Estado de la Cuenta Designada. 3.2- En el capítulo de Inversiones del Estado de Situación, se exponen separadamente las Inversiones Pagadas, de las Inversiones Devengadas al cierre de ejercicio y pendientes de pago. Asimismo, dentro de cada uno de estos Capítulos se discriminan las Inversiones realizadas con cargo al Préstamo de las Inversiones realizadas con cargo al Aporte Local. 3.3- En los Estados de Inversiones Acumuladas por Categoría y por Componente se exponen las inversiones devengadas en el período, a diferencia del cuadro expuesto en el Anexo 4 al Estado de Usos y Fuentes de Fondos, donde se exponen las Inversiones efectivamente desembolsadas por Categoría de Inversión. 3.4- Los Aportes están comprendidos por los desembolsos efectuados por el Banco Mundial y por los desembolsos efectuados por la Tesorería General de la Nación, exponiéndose en el Patrimonio ambos aportes y discriminándose asimismo las Diferencias de Cambio. Al cierre del ejercicio el Banco Mundial realizó treinta y siete desembolsos por un total acumulado de USD 46:379.110,81 siendo USD 5:000.000 la asignación autorizada de la Cuenta Especial. Por otra parte, se recibieron fondos de Contrapartida Local por un total acumulado de USD 5:864.594, de los cuales USD 63.109,14 responden a la apertura de Fondos Rotatorios de Rentas Generales. NOTA 4. - FONDOS ROTATORIOS 4.1- Fondos Rotatorios BIRF Fueron abiertos en el año 2012 fondos rotatorios de la "Cuenta Designada" en las cuentas bancarias mantenidas en el BROU, tanto en pesos uruguayos como en dólares estadounidenses, por un total de USD 229.066,35. En el año 2013 fueron incrementados dichos fondos rotatorios en USD 101.416,16, y en el año 2017 fueron disminuidos en USD 66.322, totalizando al cierre del ejercicio USD 264.160,51. 4.2- Fondos Rotatorios Rentas Generales Fueron abiertos en el año 2012 fondos rotatorios de Rentas Generales en la cuenta bancaria mantenida en el BROU en pesos uruguayos, por un total de $ 890.000, incrementándose en el año 2013 en $ 600.000, habiéndose disminuido uno de los mismos en el mes de Marzo de 2015 en $ 125.000, totalizando al cierre del ejercicio los $ 1:365.000 equivalentes a USD 63.109. SChakern ~ Ing. A . org MarZaroll Gerente ElecutIvo G e §s Ministerio de Ganadería, Agricultura y Pesca Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático Préstamo BIRF 8099-UY Unidad de Gestión del Proyecto NOTA 5. - COMPARATIVO PRESUPUESTO / EJECUCIÓN En los Estados de Inversiones Acumuladas se comparan las Inversiones Devengadas al 31 de diciembre de 2018 con el Presupuesto Vigente para todo el período de ejecución del Proyecto. Del mismo se desprende que al cierre del ejercicio se ejecutaron el 93% de las inversiones previstas en el presupuesto total del Proyecto. NOTA 6. - RECLASIFICACIÓN CUENTA DESIGNADA En el mes de mayo de 2014, el Banco Central del Uruguay realizó una reclasificación de su plan de cuentas, lo que motivó la modificación de los números de cuenta que se mantienen en dicha Institución Financiera. En consecuencia, el número de la Cuenta Designada vigente desde Mayo de 2014 es el N° 240100219. NOTA 7. - MODIFICACIÓN DE CATEGORÍAS DE DESEMBOLSO El 19 de diciembre de 2018 el Banco Mundial aprobó el cambio del pari-passu de la Categoría 2 de forma retroactiva al 1° de mayo de 2018, pasando al 100% el porcentaje de gastos a ser financiados con recursos del préstamo. En consecuencia, en los Estados Financieros se mantienen registrados en las cuentas de inversión de Contrapartida Local, gastos de consultores individuales del período mayo-diciembre de 2018 por un total de $ 15:619.439,60 equivalentes a unos USD 495.300,59, los cuales serán reintegrados al Tesoro Nacional durante el ejercicio 2019 con recursos del Préstamo. Por otra parte, en lo que refiere a las Contingencias incluidas en la Categoría 5 por USD 2:500.000, las mismas fueron asignadas a la Categoría 3. Montevideo, 29 de abril de 2019 a etsn ng. 9 ,Jorge Morterol, e\su h innzasGerente ElecutiVO MINISTERIO DE GANADERÍA, AGRICULTURA Y PESCA Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático PRÉSTAMO BIRF 8099-UY UNIDAD DE GESTIÓN DEL PROYECTO ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS POR COMPONENTE al 31 de diciembre de 2018 Ejecución Total Ejecución Ejecución % de Presupuesto Componentes Estimación Inicial Acumulada al 2018 Acumulada al Avance Disponible al 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2018 Componente 1 6.200.000 5.614.891 946.936 6.561.827 106% -361.827 Componente 2 33.600.000 26.175.502 1.755.763 27.931.265 83% 5.668.736 Componente 3 9.300.000 8.615.962 1.059.382 9.675.344 104% -375.344 Componente 4 5.900.000 5.557.913 1.208.554 6.766.466 115% -866.466 Contingencias Fisicas - - - Contingencias de Precios - Totales 55.000.000 45.964.267 4.970,634 50.934.902 93% 4.065.098 cifras expresadas en dólares estadounidenses Ing. Agr. Jorge MarzarolI Gerente Eíecutivo Unidad de uestión de royecwus. MP r Claudia Chakerian Gerent de Administraclón y finanzas Unidad e Gestién de Proyectos -MGAP MINISTERIO DE GANADERÍA, AGRICULTURA Y PESCA Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático PRÉSTA MO BIRF 8099-UY UNIDAD DE GESTIÓN DEL PROYECTO ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS POR CATEGORíA DE INVERSIÓN al 31 de diciembre de 2018 Categorías de Inversión Presupuesto Vigente Acumulado al 31/12/2017 Ejecución 2018 Acumulado al 31/12/2018 % de Disponible al 31/12/2018 BIRF Local Total BIRF Local Total BIRF Local Total BIRF Local Total Avance BIRF Local Total 1 - Bienes 2.600.000 650.000 3.250.000 1.463.556 365.425 1.828.980 73.644 17.340 90.984 1.537.200 382.764 1.919.964 59% 1.062.800 267.236 1.330.036 2 - Servicios de Consultoria 17.000.000 4.626.471 21.626.471 15.873.509 4.227.280 20.100.789 2.855.426 724.255 3.579.681 18.728.935 4.951.535 23.680.470 109% -1.728.935 -325.064 -2.053.999 3 - Sub-proyectos 25.300.000 - 25.300.000 22.318.763 - 22.318.763 1.061.231 - 1.061.231 23.379.994 - 23.379.994 92% 1.920.006 - 1.920.006 4 - Costos Operativos 4.100.000 723.529 4.823.529 1.189.228 526.507 1.715.735 178.836 59.902 238.738 1.368.064 586.409 1.954.473 41% 2.731.936 137.120 2.869.056 5-Sin Asignar - - - - - - - - - - 0% - - - Totales 49.000.000 6.000.000 55.000.000 40.845.055 5.119.212 45.964.267 4.169.138 801.497 4.970.634 45.014.193 5.920.709 50.934.902 93% 3.985.807 79.291 4.065.098 % de Ejecución 83% 85% 84% 9% 13% 9% 92% 99% 93% 93% 8% 1% 7% cifras expresadas en dólares estadouidenses Ing. Agr, Jorge Marzaro"l Jauda haGerente Ejecutivo Unidd úw--$"l de?fOyCtu Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático PRÉSTAMO BIRF 8099- UY UNIDAD DE GESTIÓN DEL PROYECTO ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO ACUMULADAS POR AÑO al 31 de Diciembre de 2018 Asignación Autorizada - Desembolsos al 31/12/2018 Número Fecha de Fecha de Total Solicitado Total solicitud aprobación Total_Solicitado_Desembolsado 1 07/05/2012 09/05/2012 3.500.000,00 3.500 000,00 6 18/12/2013 20/12/2013 1.000.000,00 1.000.000,00 7 11/03/2014 12/03/2014 499.600,00 499.600,00 12 09/12/2014 10/12/2014 1 400,00 400,00 Total Asignación Autorizada 5.000.000,00 5.000.000,00 Rendiciones de Gastos Acumuladas al 31/12/2018 Categorias de Desembolsos / Inversión 1 2 345 Número Fecha de Fecha deToaRedo Solicitud aprobación Bienes y Servicios Servicios de Total Rendido de no Consultoria Consultoria y Subproyectos Costos Operativos No Asignado Capacitación Subtotal Año 2012 - . .. 2 01/04/2013 10/04/2013 313,65 344.534,80 423.814,51 123.003,90 - 891.666,86 3 17/06/2013 25/06/2013 18279,17 336.619,68 1.071.726,11 19.999,17 - 1.446.624,13 4 16/08/2013 22/08/2013 91.641,78 348.662,77 668.692,14 14.824,52 - 1.123.821,21 5 30/09/2013 01/10/2013 19.976,19 367.242,37 452.554,10 52.044,73 - 891.817,39 6 18/12/2013 20/12/2013 162.770,98 345.884,04 778.827,41 81.697,56 - 1.369.179,99 Subtotal Año 2013 292.981,77 1.742.943,66 3.395.614,27 291.569,88 - 5.723.109,58 7 11/03/2014 12/03/2014 28.555,34 606.774,03 153.456,09 51.801,07 - 840.586,53 8 07//04/2014 08/04/2014 16474,64 - 784.966,31 - - 801.440,95 9 12/06/2014 20/06/2014 - - 1.420 257,00 - - 1.420.257,00 10 20/06/2014 20/06/2014 --- 11 13/10/2014 16/10/2014 -- 1.222.636,45 - - 1.222.636,45 12 09/12/2014 10/12/2014 27.168,66 1.064.939,74 2.129,00 89864,56 - 1.184.101,96 Subtotal Año 2014 72.198,64 1.671.713,77 3.583.444,85 141.665,63 - 5.469.022,89 13 05/02/2015 09/02/2015 133 558,25 910.880,06 - 98.769,09 - 1.143.207,40 14 28/05/2015 01/06/2015 30.607,90 415 595,94 358.755,80 75.332,21 880 291,85 15 05/06/2015 11/06/2015 - 1.314.453,66 - 1.314.453,66 16 22/07/2015 27/07/2015 225.314,01 1.280.343,70 12.519,00 77.729,63 1.595.906,34 17 07/08/2015 31/08/2015 - - 1.393.193,00 - 1.393.193,00 18 23/10/2015 26/10/2015 181.758,59 955405,36 313.470,00 - 1.450.633,95 19 06/11/2015 25/11/2015 - 1.515.187,00 - 1.515.187,00 20 18/12/2015 21/12/2015 96.180,00 593.988,61 435.428,00 - 1.125.596,61 Subtotal Ano 2015 667.418,75 4.156.213,67 5.343.006,46 251,830,93 - 10.418.469,81 21 26/04/2016 28/04/2016 1.500.056,00 1.500.056,00 22 24/06/2016 06/07/2016 7.668,57 1.200.207,36 250.627,36 112.592,75 1.571.096,05 23 05/09/2016 12/09/2016 89.633,00 741.556,46 262268,10 58.869,43 1.152.326,99 24 15/11/2016 29/11/2016 12.742,88 809.823,61 434.687,07 49.558,00 1.306.811,56 Subtotal Año 2016 110.044,45 2.751.587,43 2.447.638,53 221.020,18 - 5.530.290,60 25 14/02/2017 15/02/2017 223.557,17 - 1.041.114,97 - 1.264.672,14 26 16/03/2017 17/03/2017 - 1 069.599,29 907,00 77.221,61 1.147.727,90 27 24/05/2017 25/05/2017 34.536,55 542.539,95 375.574,00 14386,18 967.036,68 28 12/07/2017 13/07/2017 2.906,10 465.493,44 527.704,99 39.019,18 1.035.123,71 29 12/10/2017 13/10/2017 8.748,90 549.914,44 441.498,40 30.876,27 1.031.038,01 30 15/11/2017 16/11/2017 11.915,03 575.277,89 601.444,60 40.408,49 1.229 046,01 31 19/12/2017 20/12/2017 - 650.885,23 784.417,42 38.338,82 1.473.641,47 Subtotal Año 2017 281.663,75 3.853.710,24 3.772.661,38 240.250,55 - 8.148.285,92 32 01/02/2018 12/02/2018 11.039,54 633.303,99 460212,61 28.439,23 1.132.995,37 33 12/03/2018 14/03/2018 13.441,30 910.930,10 219.230,25 - 1.143.601,65 34 17/04/2018 18/04/2018 3.416,00 489.748,58 535.732,60 31.695,89 1.060.593,07 35 27/07/2018 30/07/2018 71,79 - 934.023,85 18.805,29 952.900,93 36 14/09/2018 12/10/2018 62.377,80 - 1.140.558,23 34.564,10 1.237 500,13 37 10/12/2018 19/12/2018 27.950,89 . 476.981,55 57.408,42 562.340,86 Subtotal Año 2018 118.297,32 2.033.982,67 3.766.739,09 170.912,93 - 6.089,932,01 Total Rendiciones de Gastos Acumuladas al 31/12/2018 1.542.604,68 16.210.151,44 22.309.104,58 1.317.250,10 41.379.110,81 Í' \ Desembolsos Acumulados al 31/12/2018 46.379.110,81 cifras expresadas en dólares esiadounidenses Gel%11" ?le¡Gerente Heillive unotAu~ñ a~ ,Mm0n se eroy~ -MUA MINISTERIO DE GANADERÍA, AGRICULTURA Y PESCA Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático PRÉSTAMO BIRF 8099-UY UNIDAD DE GESTION DEL PROYECTO ESTADO DE SITUACIÓN al 31 de diciembre de 2018 31/12/2017 31/12/2018 Variación 1 1 DISPONIBILIDADES 3.627.300 2.337.028 -1.290.272 1 1 1 Bancos 367.804 869.814 502.009 1 1 1 1 BROU Cta. Cte. USD 286.948 738.998 452.050 1 1 1 2 BROU Cta. Cte $ 80 857 130.816 49.959 1 1 2 BCU cta. Especial 3256.239 1.463.920 -1.792.318 1 1 3 Caja Chica 3.257 3.293 36 1 1 3 1 Caja Chica Adm. MIE 2.815 2.816 1 1 1 3 2 Caja Chica Administración $ 442 477 36 1 2 CRÉDITOS 26.943 13.757 -13.186 1 2 1 Anticipos a rendir 1.482 1.308 -175 1 2 1 1 Anticipos Caja Chica 1.482 1.308 -175 1 2 2 Otros Créditos 25.460 12.449 -13.011 1 2 2 2 Otros Créditos 25.460 12.449 -13.011 1 3 INVERSIONES 41.336.954 49.739.679 8.402.725 1 3 1 INVERSIONES - ENDEUDAMIENTO 36.477.682 43.867.485 7.389.803 1 3 1 1 Componente 1 4.092.612 5.175.447 1.082.835 1 3 1 1 1 Asistencia Técnica 3.404 890 4.435.568 1.030.678 1 3 1 1 1 1 Finnas consultoras 120.568 120.568 - 1 3 1 1 1 2 Consultores individuales 2.323.926 3.036.188 712.261 1 3 1 1 1 3 Convenios con entidades nacionales 217.424 217.424 - 1 3 1 1 1 4 Convenio con IRI 742.972 1.061 388 318.416 1 3 1 1 2 Capacitación 64.953 78.300 13.347 1 3 1 1 3 Bienes 497.449 506.688 9.239 1 3 1 1 3 1 Equipos 115.027 121.716 6.690 1 3 1 1 3 2 Licencias 10.938 13.487 2.549 1 3 1 1 3 3 Servicios de No Consultoría 371.485 371.485 - 1 3 1 1 4 Obras - - 1 3 1 1 5 Gastos Operativos 125319 154.891 29571 1 3 1 2 Componente 2 21.810.962 25.807.525 3.996.563 1 3 1 2 1 Asistencia Técnica 2 646.924 3.183.081 536.158 1 3 1 2 1 1 Firmas consultoras - - 1 3 1 2 1 2 Consultores individuales 2.604.637 3.132.328 527.691 1 3 1 2 1 3 Convenios con entidades 9.705 9.705 - 1 3 1 2 1 4 Capacitacion 32.582 41.049 8.467 1 3 1 2 2 Bienes 16.455 16.455 - 1 3 1 2 2 1 Equipos 16.455 16.455 1 3 1 2 2 2 Licencias - 1 3 1 2 3 Servicios 12.715 12.715 - 1 3 1 2 4 Subproyectos 18.363.754 21.585.965 3.222.211 1 3 1 2 4 1 Adelantos 11.718.290 14.176.567 2.458.277 1 3 1 2 4 2 Pagos por metas 3.723 274 3.729.399 6.125 1 3 1 2 4 3 Asistencia Tecnica Subproyectos 2.922 190 3.679.999 757.809 1 3 1 2 5 Convenios con organizaciones 623.574 844.178 220.604 1 3 1 2 5 1 Adelantos - - - 1 3 1 2 5 2 Pagos por metas 623574 844.178 220.604 13126 Gastos Operativos 147.54 165.130 17.590 . Claudia Chakerían In Agf. Jorge Manarofi G,~te de Admn,istracin y FInanzas g, re ieutio ntea de Ads1kin -MMryQI Gerente E¡ecutiVO MINISTERIO DE GANADERíA, AGRICULTURA Y PESCA Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático PRÉSTAMO BIRF 8099-UY UNIDAD DE GESTIÓN DEL PROYECTO ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS al 31 de diciembre de 2018 ANEXO 5: Conciliación con el Estado de Inversiones Acumuladas cifras expresadas en dólares estadounidenses 1. Inversiones según Estado de Inversiones Acumuladas 50.934.901,63 II. Gastos a Pagar y Retenciones Impositivas a Pagar (1.195.232,47) Claudia Chakerlan de Administraeón y FinanzasZ u ad de destiOn d t Ing. Agr. Jorge Murzarull Gerente Ejecutivo 2s MINISTERIO DE GANADERÍA, AGRICULTURA Y PESCA Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático PRÉSTAMO BIRF 8099-UY UNIDAD DE GESTIÓN DEL PROYECTO ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS al 31 de diciembre de 2018 ANEXO 2: Aportes de Contrapartida Fuente N° Orden Fecha Total USD de Pago Aportes de Contrapartida pendientes de justificación 63.109 Aportes de Contrapartida justificados 5.801.485 Total Aportes de contrapartida 5.864.594 ANEXO 3: Otros Aportes Descripción Total USD Depósitos en Garantía Venta de Pliegos Ejecución de Garantías Ingresos por Multas Diferencias de Cambio Acreedores Varios 10 Total Otros Aportes 10 cifras expresadas en dólares estadounidenses Gerente Eloautivo MINISTERIO DE GANADERíA, AGRICULTURA Y PESCA Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático PRÉSTAMO BIRF 8099-UY UNIDAD DE GESTIÓN DEL PROYECTO ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS al 31 de diciembre de 2018 ANEXO 1 Disponibilidad de Fondos al Inicio - 01/01/2018 DISPONIBILIDADES Importe USD Cuenta Operativa $ 80.857 Cuenta Operativa USD 286.948 Cuenta Designada USD 3.256.239 Caja Chica 3.257 Total Disponibilidad de Fondos al Inicio 3.627.300 Disponibilidad de Fondos al Cierre - 31/12/2018 DISPONIBILIDADES Importe USD Cuenta Operativa $ 130.816 Cuenta Operativa USD 738.998 Cuenta Designada USD 1.463.920 Caja Chica 3.293 Total Disponibilidad de Fondos al Cierre 2.337.028 cifras expresadas en dólares estadounidenses \ln9. Ag( Jorge MarOll %GW &Gerente Ejecutivo Unidad de G06ntif de íJroy-Ctus - "p 2- INFORME DE AUDITORÍA SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO PARA EL EJERCICIO 2.1) DICTAMEN 2- INFORME DE AUDITORÍA SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO PARA EL EJERCICIO 2.1) DICTAMEN TRIBUNAL DE CUENTAS DICTAMEN Opinión sin salvedad El Tribunal de Cuentas ha auditado la información presentada en el "Estado de Solicitudes de Desembolso para el ejercicio al 31/12/2018" correspondiente al "Proyecto de Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático" parcialmente financiado con recursos del Préstamo del Banco Mundial N° 8099-UY, ejecutado por el Ministerio de Ganadería, Agricultura y Pesca. Dicha información comprende las justificaciones N° 32 a la N° 37. En opinión del Tribunal de Cuentas el "Estado de Solicitudes de Desembolso para el ejercicio al 31/12/2018", la información y anexos que los respaldan, junto con los controles internos utilizados en su preparación, son razonables para sustentar las justificaciones de gastos de conformidad con las normas del Banco Mundial (BM) y dichos gastos son elegibles para el financiamiento del Convenio de Préstamo. Bases para la Opinión sin salvedad. Esta auditoría fue realizada de acuerdo con los Principios Fundamentales de Auditoría (ISSAI 100 y 200) y las Directrices de Auditoría Financiera (ISSAI 1000 a 1810) de la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI). La responsabilidad del Tribunal bajo estas normas se describe con más detalle en la sección de Responsabilidad del Tribunal de Cuentas por la auditoría de los estados. Este Tribunal es independiente del MGAP y ha cumplido con las disposiciones de su Código de Ética, elaborado en concordancia con el Código de Ética de la INTOSAI. Se considera que la evidencia de auditoría obtenida es suficiente y adecuada para proporcionar una base razonable para sustentar la opinión. Responsabilidad de la Dirección en relación con el estado La Dirección del "Proyecto de Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático" es responsable por la preparación y presentación razonable 1 del estado de acuerdo con los requerimientos emitidos por el Banco Mundial (BM) y del control interno que la administración de la entidad consideró necesario para permitir la preparación del estado libre de errores significativos ya sea debido a fraude o error. La Dirección es responsable de supervisar el proceso de preparación del estado de solicitudes de desembolso del "Proyecto de Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático" Responsabilidad del Tribunal de Cuentas por la auditoría del estado Como parte de una auditoría de acuerdo con las ISSAI referidas en la sección Bases para la Opinión, el Tribunal de Cuentas ha realizado procedimientos para obtener evidencia de que las solicitudes de desembolso están debidamente sustentadas. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos y la selección mediante muestreo de comprobantes, verificar que los mismos son fidedignos, fueron mantenidos ordenadamente en archivos y registrados en forma oportuna y adecuada y que los mismos resultan elegibles para ser financiados con los recursos del préstamo. Al efectuar la evaluación de riesgos, el auditor considera los aspectos de control interno de la entidad relevantes para la preparación y presentación de los estados con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión acerca de la eficacia del control interno de la entidad. El Tribunal de Cuentas se comunicó con la Dirección en relación, entre otros asuntos, al alcance y la oportunidad de los procedimientos de auditoría, los hallazgos significativos de auditoría incluidos, en caso de corresponder, y las deficiencias significativas en el control interno que se identificaron en el transcurso de la auditoría Montevideo, 6 de mayo de 2019. 2 Cra. Díaz Cra tzgaS G Pre ident etala Ge 2.2) ESTADO SOLICITUDES DE DESEMBOLSO PARA EL EJERCICIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 MINISTERIO DE GANADERÍA, AGRICULTURA Y PESCA Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático PRÉSTAMO BIRF 8099-UY UNIDAD DE GESTIÓN DEL PROYECTO ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO PARA EL EJERCICIO al 31 de diciembre de 2018 echa de F echa de ingreso Total Número solicitud en la Cta. Desembolsado _____________ Designada Total Asignación Autorizada 2018 Solicitudes Reembolsadas en el ejercicio 2018 Fecha de Fecha de Ingreso Total Número Solicitud en Cta. Designada Desembolsado 32 01/02/2018 12/02/2018 1.132.995,37 33 12/03/2018 14/03/2018 1.143.601,65 34 17/04/2018 18/04/2018 1.060.593,07 35 27/07/2018 30/07/2018 952.900,93 36 14/09/2018 12/10/2018 1.237.500,13 37 10/12/2018 19/12/2018 562.340,86 Total Solicitudes Reembolsadas Año 2018 6.089.932,01 Total Desembolsos Año 2018 6.089.932,01 cifras expresadas en dólares estadounidenses e( a etian ~ ~~I"g. Agr og atrl \ Cl gGerente FlecutIVO Nófs111uia d* '95u0of as rrovécw#,SUA ��j � о о t� и t� м м�о � .•ч ,� ,� м�д о а, оо о о �п --� м о о о сч t� = С � ° й ° ° м � Омi ;° о ы F д бi т� ош й м..�� о�о о�0 Е � о а� гу и о о � •� .-• .� \о \О ы О �i ("ч О п О � � � � � ..R+ п й = о и °D и ,Q � о о Z Е� О и м о� о� о г� м V ? г� �о ги 7 О� '�' ' °м� си, о � о � �� •с 7 �CJ 00 И � О� � •�' � ы oNO м со М й О о � v v о _ U с � О Г/] О и � W ю . а � � •� V � > 3 � R ; � � V О W � у � N � оио N й О � Ф у� � � О "' � ом М N й 00 М � W � U w � и N N l� О И О� С� �� и ы �,� W д � м о °°� м м�`�° �v- � С �1 s�„ ь� �"� д•О "с о, �• г� и о� ^� t� � ьv. � О гу " д "' 4 С� ?+ ''� ++ '�, �, `i' А гл ы й � U Z � Г� � w о ,� 5 о � и О �1 � z N � � о оио � �' с оо W _ v � � � � F`л. �у А � W д о� ы�' С о°м v о�'0 � п;� � м о� � О: '� � �' �] � � ьыi v, L у М О О� М Q, С� �I Vj R .^�. �• М оо М °� �•О w.д o��i U г� �_ с �.о о� � о .�а� F Аа•� '���, N А о� W р�� и�j с; • � Fч "� � � W F' � д� о �АΡ W д � � V О О О� О О� N ,� �"' м�`W А � U � п и м о t� оо оо м �ц ��в �/ �� А � Q '� о о��`� м ои. й � � V Z�5 .��. W� д� U у �'� о -- � м г�i � об ео 3�а �'` А+' А .� ,-. ы и � N� -а Е � � Z р л° �,,,� ��й � и U '-'------- С ы_ W .�, � w с с � ` � Е'' � On � Ci � �г� Сб `��----�' _ /-ч � � С С о0 о_О о0 о0 о0 о0 ..... `1 и :J 'V п'V О О О О О О iC � W еС е¢ еС �д N N N г� с� г\7 � й о � о о о о о о cV р Гу '' Gты„ р„ гч � оо е^ о� т � °,�,° еа о� �а `�' r G..� N N � � .о � � N о •i ы � ry ы п оо оо яо оо оо оо r� � ,� •о � 'L о ^а с о о о о о о д � OJ �у ы � •ч q� ;-' N N N N N N �, р� у S: � с •U �.�и, N М 7 I� О� N w �л и• д � и о о о о о- и у у Гй й с у Gй Й ��[� 7 О R � „С .й О о N '_' �J W .� _ ы О Т' V ,в " п N �.. .� с� С ы о у о • U с '_ " `s Q " о д � '� '� ,г Q Q io, ы г„ уо, ;fl � � с ы п = °J с� м� и�.л г� с •о i � w р � м м м м м м ы о R � Z у � Z а' � и �а ы � ,аС � у а. и у Q д � � А � 3 - ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA 3.1) DICTAMEN TRIBUNAL DE CUENTAS DICTAMEN Opinión sin salvedad El Tribunal de Cuentas ha auditado el "Estado de la Cuenta Designada" N° 240100219 correspondiente al "Proyecto de Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático", parcialmente financiado con recursos del Préstamo del Banco Mundial N° 8099-UY, ejecutado por el Ministerio de Ganadería, Agricultura y Pesca correspondiente al período comprendido entre el 01/01/2018 y el 31/12/2018. En opinión del Tribunal de Cuentas, el Estado de la Cuenta Designada presenta razonablemente, en todos sus aspectos significativos, el saldo de la cuenta al 31/12/2018 y el origen y aplicación de los fondos de dicha cuenta durante el ejercicio anual terminado en esa fecha, de acuerdo con las normas del Banco Mundial (BM). Bases para la Opinión sin salvedad Esta auditoría fue realizada de acuerdo con los Principios Fundamentales de Auditoría (ISSAI 100 y 200) y las Directrices de Auditoría Financiera (ISSAI 1000 a 1810) de la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI). La responsabilidad del Tribunal bajo estas normas se describe con más detalle en la sección de Responsabilidad del Tribunal de Cuentas por la auditoría de los estados. Este Tribunal es independiente del MGAP y ha cumplido con las disposiciones de su Código de Ética, elaborado en concordancia con el Código de Ética de la INTOSAI. Se considera que la evidencia de auditoría obtenida es suficiente y adecuada para proporcionar una base razonable para sustentar la opinión. 1 Responsabilidad de la Dirección en relación con el Estado de la Cuenta Designada La Dirección del MGAP es responsable por la preparación y presentación razonable del Estado de la Cuenta Designada N° 240100219 correspondiente al "Proyecto de Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático" de acuerdo con los requerimientos del Banco Mundial (BM). Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener un control interno adecuado para la preparación y presentación razonable del estado que esté libre de errores significativos ya sea debido a fraude o error, seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas, y realizar estimaciones razonables en las circunstancias. Responsabilidad del Tribunal de Cuentas por la auditoría del Estado de la Cuenta Designada Como parte de una auditoría de acuerdo con las ISSA1 referidas en la sección Bases para la Opinión, el Tribunal de Cuentas realiza procedimientos para obtener evidencia de que las solicitudes de desembolso están debidamente sustentadas. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos y la selección mediante muestreo de comprobantes, verificar que los mismos son fidedignos, fueron mantenidos ordenadamente en archivos y registrados en forma oportuna y adecuada, y que de dichos comprobantes resultan gastos elegibles para ser financiados con los recursos del préstamo. Al efectuar la evaluación de riesgos, el auditor considera los aspectos de control interno de la entidad relevantes para la preparación y presentación de los estados con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión acerca de la eficacia del control interno de la entidad. 2 TRIBUNAL DE CUENTAS El Tribunal de Cuentas se comunicó con la Dirección en relación, entre otros asuntos, al alcance y la oportunidad de los procedimientos de auditoría, los hallazgos significativos de auditoría incluidos, en caso de corresponder, y las deficiencias significativas en el control interno que se identificaron en el transcurso de la auditoría La Dirección es responsable de supervisar el proceso de preparación del estado del "Proyecto de Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático". Montevideo, 6 de mayo de 2019. CR era. SU na Díaz Preo¡ ente Cra.Lc. Iga Santi iiiTaubner Secretaria Gene 3 3.2) ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 MINISTERIO DE GANADERÍA, AGRICULTURA Y PESCA Proyecto Manejo Sustentable de los Recursos Naturales y Cambio Climático PRÉSTAMO BIRF 8099-UY UNIDAD DE GESTIÓN DEL PROYECTO ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA al 31 de diciembre de 2018 Cuenta Designada N° 240100219 Banco Depositario: Banco Central del Uruguay SALDO DE INICIO AL 01/01/2018 3.256.239 Más: Desembolsos (SOEs) 6.089.932 Intereses Devengados - Total Ingresos del año 2018 6.089.932 FONDOS DISPONIBLES EN EL AÑO 2018 9.346.171 Menos: Retiro para pagos del Proyecto o 7.882.250 Fondos Rotatorios Total Egresos del año 2018 7.882.250 SALDO DE CIERRE AL 31/12/2018 1.463.920 SALDO SEGúN ESTADO BANCARIO AL 31/12/2018 1.463.920 cifras expresadas en dólares estadounidenses Gerente E¡ecutivO Cra. Claudia Ch1ker'in Gaente de IAdminw~it y FinanlaS Unidad de Gesi6n de Pfroyectos Mw