2019 -os- 29 BAN QUAN LÝý DU'Y ÅN 3 DUJ AN QUÅN LÝý TÀ1 SÀN ÐU'åNG BÖ VlICT NAM Khoån vay só6 5331 - VN, vå Khoån viên trcy sö TF 015733 BÅO CÅO TÀ1 CHÍNH DU ÁN ÐÃ ÐUÇYC KlåM TOÁN Näm tàå chinh keét thúc ngåy 31/12/2018 Du' ån Quån 1ý tåi sån d'ng bô Viêt Nam Khoån vay so 5331 - VN và Khoån vién tru só TF 015733 NOI DUNG Trang PHAN I BAO CAO CUA KIÉM TOAN VIÉN DC LAP VÉ BAO CAO TAl CHiNH Báo cåo cåa Ban quån 19 Du' én 3 Báo cáo cóa Kiem toán vién dôc lâp vé báo cáo tåi chfnh 4-5 Båo cåo tåi chinh dã du'oyc kiém toán Báo cåo Nguén v-n và Chi ph[ 6 Bång Cân doi nguon von 7 Båo cáo Tåi khoån Chi dinh 8 Báo cåo Rút von và Di chieu rút von 9 Thuyet minh báo cáo tài chinh 10-15 PHAN 11 BAO CAO COA KIÉM TOAN VIÉN DóC LAP VÉ 16-17 HI$ THóNG KIÉM SOAT Nól Bó PHÅN 1ll BAO CAO C(A KIÉM TOAN VIÉN ÐóC LAP VÉ 18-19 TiNH TUÅN THO PHÅN IV THU' QUAN LY 20-22 2 Du' ån Quån Iý tài sån du'&ng bô Viêt Nam Khoån vay s6 5331 - VN và Khoån vién tro sô TF 015733 BÅO CÅO C0A BAN QUÀN LÝ DUY ÅN Ban quån 19 Du' ån 3 ("Ban quån 1ý du' án" hoäc "PMU3") trinh bày Bäo cáo nåy vå Báo cåo tài chinh cöa Du' án Quån 19 tài sån du'dng bô Viêt Nam ("Du' än") cho näm kêt thúc ngày 31 tháng 12 näm 2018. Dr ån Du' án du'cc thu'c hiên theo Khoån vay só 5331 - VN và Khoån vién tro' s2 TF 015733 ký ngåy 14/01/2014 ("Hiêp dinh") giö'a ChInh phå nu'fc Cöng hòa xä höi chå nghia Viêt Nam và Ngän häng Thé gidi. Ban quån 1ý dw án Cäc thành vién Ban quån 19 du' än trong näm tài chinh vä d-n th'i diem lâp báo cáo này bao göm: Öng Nguyén Xun Tru'dng Giám doc Öng Nguyén Tién Ðat Ké toån tru'ng Kiem toán vién Cöng ty TNHH Häng Kiåm toån AASC dä thu'c hiên kiem toån båo cáo tài chinh cöa Du' án. Tråch nhiêm cùja Ban quån Iý dir än Ban quån 1ý du' än chiu trách nhiêm läp các båo cáo tài chfnh cöa Du' n bao göm Båo cáo Nguön von và Chi phí, Báo cåo Cän döi nguön vön, Báo cåo Tài khoån Chi dinh, Báo cåo Röt vön vå Ðôi chiéu röt vön phö h'p vdi cäc chinh säch ké toán du''c ghi trong Thuyét minh báo cáo tài chinh kém theo. Ban quån lý du' än dåm båo rång cäc chinh säch ké toån nåy dä du'a'c [u'a chon phd h'p và áp dung mät cäch nhät quän. Ban quån 19 du' än cüng dåm båo räng cäc so säch ké toán, chú'ng tù' ké toän du''c duy tri vä lu'u giö' däy då då dåm båo cäc báo cáo tài chinh du''c läp phù ho'p vdi cäc chinh säch kê toån dang áp dung và phån änh möt cäch trung thu'c vä h'p Iý tinh hinh tài chinh cöa Duä n tai bât ký th5i diem nào. Ban quån 1ý du' än cüng chiu träch nhiém duy tri hé thöng kiem soåt nöi bö hü'u hiéu cän thiet nhäm dåm båo viéc läp báo cäo tài chinh khöng còn cåc sai söt trong yêu gäy ra do gian län hay sai söt, vä tuän thö däy dö cäc quy dinh phäp luät cä liên quan, cäc quy dinh và diêu khoån khäc cöa hiêp dinh tin dung vä khoån viên tro có ånh huång tru'c tiép vä trong yéu döi v5i Báo cåo tài chinh cÖa Du' än. Thay mät Ban quån lý dLp ång NguyÖn Xuän Tru'ò'ng Giåm dc Hä Nöi, ngåy 30 tháng 05 näm 2019 3 aasc So: 300519.003/BCTC.FIS2 BÅO CAO COA KIÉM TOÅN VläN DOC LÅP VÉ BÅO CÅO TÀl CHINH Kinh g'i: Ban Quån |ý Dt' án 3 Dt' án Quån lý tài sån du'ò'ng bô Viêt Nam Ý kién Kiem toán Chöng töi dä kiem toán các bäo cäo tài chinh kém theo cöa Du' än Quån 1ý tài sån du'dng bô Viêt Nam, bac göm: Báo cáo Cän döi nguon vän tai ngày 31 thäng 12 näm 2018, Báo cäo Nguön vön và Chi phl, Báo cäo Tài khoån Chi dinh, Báo cåo Rút vön vå Ð6i chieu rút vön, vå Thuyét minh báo cäo täi chinh cho näm két thúc cing ngäy, và Thuyét minh bäo cäo tài chinh bac gòm töm tät các chinh säch k é toän chÖi y eu. Theo ý kién cöa chúng töi: Bäc cäo tài chinh dã phån ánh trung thu'c và ho'p 19 tinh hinh tåi chinh cöa Du' än, bao göm so du' Täi khoån Chi dinh tai ngåy 31 thäng 12 näm 2018, nguòn vön nhån duc và chi ph1 phät sinh, hoat döng cöa Tài khoån Chi dinh cho näm tài chinh két thúc cùng ngåy, phù h'p väi các chinh säch ké toän du''c trInh bày trong Thuyét minh báo cäo tài chinh kém theo và cac yêu cau cöa Khoån vay sö 5331 - VN và Khoån viên tra sö TF 015733; Bén canh dö, sao ké chi tiéu dä duc lâp trong dö các chúyng tù' dä du'ac lu'u trü' dày dö dé minh chú'ng cho các yêu cau hoån trå g'i töI Ngån häng Thé gi5i. Các chi phi này lä hap lê, phö h'p väi muc dich täi tra cöa Khoån vay só 5331 - VN vä Khoån viên troy só TF 015733. Co' så cöa 9 kién kiém toån Chúng töi dã tien hånh kiem toän theo Chuån mu'c kiem toän quoc té ("ISAs"). Träch nhiérn cöa chúng töi theo cäc chuän mu'c näy du''c mö tå trong phän Träch nhiém cöa kiêm toän vién dôi väi viéc kiem toän bäo cäo täi chinh cöa bäo cäo này. Chúng töi döc läp vä4 Du' än nhu' theo yéu cäu cöa Chuän mu'c dao dúic nghe nghiêp dänh cho ké toän vién chuyén nghiêp cöa Oy ban soan thåo chuän muc dao dú'c nghé nghiêp quöc té ("Chu^n muc cöa IESBA"), vä chúng töi cüng tuän thö cäc träch nhiêm vé dao dú'c nghé nghiêp khäc theo các yêu càu näy và theo Chuån muc cÖa IESBA. Chúng töi tin tu'ång räng cäc bang chú'ng kiém toän mä chúng töi thu thäp du'c lä däy dO vä thich h'p dé läm co' så cho ý kién kiem toän cöa chúng töi. Trách nhiêm cåa Ban quån ý du' án väl Båc cio tåi chinh Ban quån lý Du' än chiu träch nhiêm läp vä trinh bäy trung thu'c bäo cäc tài chlnh näy phù h'p vdi cäc chinh såch ké toán trinh bäy trong Thuyét minh bäo cäo tài chinh. Träch nhiêm näy bao göm viéc thiét låp hê thöng kiem soát nöi bö càn thiét nhäm dåm båo viêc läp bäo cáo tài chinh không cön cäc sai söt trong yéu gäy ra do gian län hay sai söt. Trong viêc lâp báo cåo tài chinh näy, Ban quån Iý Du' án chiu tråch nhiêm dänh giä khå näng hoat döng lién tuc cöa Du' än, trinh bäy cåc van de lién quan dén khå näng hoat döng lién tuc khi cän thiét, vä läp bäo cäo täi chinh trén co' så hoat dông lién tuc trö' tru'dng ho'p Ban quån lý Du' än cä ý dinh chåm dú't hoat döng, hoäc bi buöc chäm dú't hoat dông Trách nhiém cCa Kiem toån vién däi våi viêc ki-m toán båo cio tåi chinh 1 Muc tiéu cöa chúng töi trong cuöc kiem toån lä thu thåp dåm båo hap Y9 vé viêc liêu bäo cäo tài chinh, xét trén khia canh tong th, cä du'cc läp không cä sai söt trong yéu, do gian län hoåc nhåm län hay khöng, và du'a ra 9 kién kiém toån cöa chúng töi trong bäo cäo kiém toän döc låp. Ðåm båo ho'p 19 lä su' dåm båo å mú'c dô cao, nhu'ng khöng chäc chän räng cuöc kiem toän du'o'c thu'c hién tuän thå theo ISAs sé luän phät hiên ra sai söt trong yéu cän tän tai. Cäc sai sät cä the phät sinh do gian lân hoäc nhäm län và du'a'c coi lä trong yeu neu, khi xét riéng ré hay töng hc'p lai, sai söt dö cä A 1ember of I International HÃNG KIEM TOAN AAC 4 the gäy ånh hu'ång töi quyet dinh kinh té cöa nguåi så' dung bäo cáo tåi chinh du'c du'a ra dua trén báo cáo tåi chính näy. Trong cuöc käm toän tuån thö vdi ISAs, chúng töi thu'c hiên cäc xét doán chuyén mön vä duy tri thäi dö hoäi nghi nghe nghiêp trong suot cu6c kiäm toän. Chúng töi cüng thuc hién: Phåt hiên vå dånh giå röi ro ve viêc bäo cáo täi chinh có chi'a dung nh'ng sai söt trong yéu do gian lån hooc sai söt, thiät ké va thu'c hiên các thå tuc käm toån phu hap voi cac rui ro nay va thu thäp cåc bång chú'ng käm toán dày dö và thich hgp läm co' s' cho ý kién kiäm toán cöa chúng töi. Röi ro khöng phåt hiên sai söt trong yéu do gian lån du'ac dánh giä lä cao ho'n so vdi röi ro khöng phát hién sai söt trong yéu do nhäm län, vi gian lån có thé hinh thành tc' viéc thöng döng, giå mao, có ý bò söt, hieu sai hoäc khóng ché kiém soåt noi bö; Thu thâp cåc hieu biét thich hap ve kiem soát nöi bô lién quan dén cuöc kiem toån nhäm thiét ké các thå tuc kiém toán phùI hgcp v'i hoån cånh thVc té, nhu'ng khöng phuc vu muc dich du'a ra ý kiên vê tính hiêu quå cöa kiêm soåt nöi bö cöa Dä án; Ðånh giá tinh hgp 1ý cöa các chlnh sách ké toán dã du'ac áp dung và cåc u'&c tinh quan trong, cüng nhu' dánh giá các thuyét minh trong bäo cåo täi chinh cöa Ban quán lý du än; Két luån ve tinh phöI hop trong viêc s' dung giå dinh hoat dông lién tuc cÖa Ban quån 19 du' án và, dua trén cäc bång chú'ng käm toän dä thu thäp du''c, két luån liêu cö tön tai yéu tö khöng chäc chän trong yêu cö liên quan dén cäc sty kiên hoäc diéu kiên cö thé dån dên nghi ng5 däng kê vê khå näng hoat dông lién tuc cöa Dv än hay khöng. Nêu chúng töi két luän cö tön tai yéu tó khöng chäc chän trong yéu, thi trong bäo cäo kiém toän dôc läp, chúng töi phåi lu'u 9 dén cäc thuyét minh cö liên quan cöa bäo cäo tài chinh hoäc, neu yéu tö näy khöng du''c thuyét minh dày dö, chúng töi phåi sù'a dö2i 9 kién kiem toän cöa minh. Két luän cöa chúng töi dua trên cäc bang chú'ng kiém toån thu thåp du''c cho dén ngåy cöa båo cäo kiem toän döc lâp. Tuy nhién, cäc su' kiên hoäc diéu kiên tu'o'ng lai cö thé dån dén viêc Du' n phåi ng('ng hoat döng lién tuc; Dänh giä viêc trinh bäy täng the, cáu trúc vä nöi dung cöa bäo cäo täi chinh, bao göm cäc thuyét minh, vä viêc liêu bäo cäo täi chinh cö trInh bäy cäc giao dich vä cäc su' kién möt cäch h'p 19. Chúng töi dä trao dfi vdi Ban quån lý du' än 3, cöng vdi cäc vän de khäc, ve pham vi vä lich trinh cu6c kiäm toän theo ké hoach vä cäc phät hiên quan trong tù' cu6c kiém toän, bao göm cäc khiém khuyêt nghiém trong trong kiêm soät nöi bö må chúng töi phät hiên du'oc trong quä trinh kiêm toän. CON TY TNHH H-IÄNG KM TOÅN AASC DÖ Manh Cu'ò'ng Doàn Thi Thúy Phö Töng Giäm döc Kiém toän vién Giåy chi'ng nhån däng ký hänh nghe Giåy chú'ng nhån däng ký hänh nghe kiem toän sö: 0744-2018-002-1 kiém toän sö: 0937-2018-002-1 Hä Nöi, ngày 30 tháng 05 näm 2019 5 Du ån Quån 19 tài sån du'òng bô Viêt Nam Båo cáo tåi chinh Khoån vay só 5331 - VN / Khoån viên tro sö TF 015733 Näm két thúc ngày 31/12/2018 BAO CAO NGUÖN VÖN VA CHI PHi Näm tfi chinh két thúc ngày 31 tháng 12 näm 2018 Ghi Ly ké dén Näm kt thúc Lug ké lén chö ngày 31/12/2017 ngày 31/12/2018 ngåy 31/12/2018 VND VND VND 1. Ngu6n v^n 1 Nguön v^n tù' Ngån hång Thé giói 3 2.907.873.707.804 469.801.920.351 3.377.675.628.155 2 Ngu6n vön dói ú'ng cöa Chinh phö Viét Nam 64.553.000.000 13.057.870.706 77.610.870.706 3 Chénh léch t9 giå 46.565.417.003 12.701.413.106 59.266.830.109 3.018.992.124.807 495.561.204.163 3.514.553.328.970 Ii. Chi phi 1 Xy lap 2.684.372.607.210 511.368.539.667 3.195.741.146.877 2 Giåi phóng mät bång 15.140.797.167 359.410.000 15.500.207.167 3 Thiét bi 6.274.361.600 - 6.274.361.600 4 Tu' vn 162.540.626.705 48.711.583.733 211.252.210.438 5 Chi phi quån 19 du án 28.788.228.582 8.758.327.494 37.546.556.076 6 Khác 8.115.448.644 3.756.280.265 11.871.728.909 4 2.905.232.069.908 572.954.141.159 3.478.186.211.067 II. Chênh lêch ngu^n vön vå chi phi 113.760.054.899 (77.392.936.996) 36.367.117.903 6 Du' än Quån 1ý tài sån du'ò'ng bô Viêt Nam Khoån vay só 5331 - VN Báo cáo tài chinh Khoån vién tro' sö TF 015733 Näm két thúc ngày 31/12/2018 BÅO CÁO CAN DÖ NGUÖN VÖN Tai ngày 31 thång 12 näm 2018 Ghi 31/12/2018 31/12/2017 chú VND VND Chênh léch Ngu^n vön - Chi phi Chénh léch thu chi dàu näm 113.760.054.899 74.321.921.292 Chénh léch thu chi trong näm (77.392.936.996) 39.438.133.607 Chênh lêch thu chi cuoi näm 36.367.117.903 113.760.054.899 Bao gåm: Tài sån liu'u dông 219.893.979.274 326.296.700.574 Tien g'i Ngän häng, Kho bac 5 212.853.523.784 274.724.069.585 Trå tru'ó'c cho nhå thàu 6 7.040.455.490 51.572.630.989 Các khoån no hiên hånh 183.526.861.371 212.536.645.675 Phåi trå nhà thäu 7 183.524.807.806 212.534.406.091 Phå trå khåc 2.053.565 2.239.584 Tåi sån thuàn 36.367.117.903 113.760.054.899 7 Du' án Quån lý tåi sån du'ång bô Viêt Nam Khon vay só 5331 - VN Båo cåo tài chinh Khoån vién tro' so TF 015733 Näm két thöc ngåy 31/12/2018 BAO CAO TÀl KHOAN CHi DINH Giai doan: tù' 01/01/2018 dén 31/12/2018 Chö tài khoån Ban quån l|| du' än 3 S6 tài khoån: 99999908 8888 Ngän häng phuc vu: Ngän häng TMCP Bu'u diên Lién Viêt - Phöng giao dich Hä Dng Dia chl: Sö 10 Trän Phå, phung MÖ Lao, Quån Hà Dng, Hå Nöi Hiêp dinh sö: 5331 - VN Ghi Phän A: HOAT DÖNG TAl KHON chö USD Så du dau näm 11.725.727,49 Cöng: S6 tien Ngån häng Thé giói chuy^n vào 20.837.330,43 Trù': Só tien då röt (23.807.859,38) Så du cuöi näm 8.755.198,54 Phan B: ÐÖ] CHIÉU TAl KHOÀN 1. S6 ti^n Ngän hàng Thé gibi ú'ng tru'&c 15.000.000,00 2. Công: s6 tien Ngån häng Thé giåi bo sung - 3. Tång s6 ti^n ú'ng truc cu6i näm 15.000.000,00 4. Só du' cu0i näm 8.755.198,54 5. Cäng: Cåc khoån då chi chu'a då nghi b2i hoån (1) 6.244.801,46 6. Töng sö ti^n ú&ng trufc cuåi näm 15.000.000,00 (1) Bao gôm: USD måy lép 5.456.324,73 Tu' van 788.476,73 6.244.801,46 (1)EÐã du'qc då nghi bói hoàn tai don röt vön só L27 ngày 23/01/2019 và don röt vön só L28 ngåy 01/03/2019. 1 8 Du' ån Quån 1ý tåi sån duò'öng bô Viêt Nam Khoån vay só 5331 - VN / Báo cáo tåi chinh Khoån vién tro sö TF 015733 Näm két thúc ngày 31/12/2018 BAO CÁO RUT VÖN VA ÐÖl CHIÉU RUT VÖN Khoån vay só 5331 - VN Näm tli chinh két thåc 31 tháng 12 näm 2018 Don rút vön Sö då nghi glål ngân S0 thuc nhån Do'n vi Ghi So Ngåy tin tê Xy p Tu' van Cång Ngåy So tien Chénh léch chú (a) (b) (b-a) Tåi khoån Chi dinh L24 28/01/2018 USD 4.111.930,58 - 4.111.930,58 08/02/2018 4.111.930,58 - L25 11/02/2018 USD 10.240.272,32 459.398,48 10.699.670,80 13/02/2018 10.699.670,80 - L26 03/10/2018 USD 5.189.828,24 835.900,81 6.025.729,05 16/10/2018 6.025.729,05 - Täng c;ng 19.542.031,14 1.295.299,29 20.837.330,43 20.837.330,43 - 9 Ä;t ~ Ä 1, - 7 Du' án Quån 1ý tåli sån duåong bô Viêt Nam Khoån vay sô 5331 - VN Báo cáo tåi chinh Khoån viên tra só TF 015733 Näm két thúc ngày 31/12/2018 THUYÉT MINH BAO CAO TAl CHINH Näm tli ch!nh két thúc ngåy 31 thång 12 näm 2018 1. Tong quan Du ån Quån lý tài sån du'ô'ng b6 Viêt Nam du''c thi*c hiên theo Khoån vay só 5331 - VN và Khoån viên tra so TF 015733 ký ngày 14/01/2014 ("Hiêp dinh") giö'a chinh phö nudc Cöng hòa xä höi Chö nghTa Viêt Nam và Ngän hàng Thé giói. Muc tiéu chinh cÖa Du án là nâng cao t[nh hiéu quå vå tfnh bén vü'ng cöa viéc thu'c hion båo tri và quån lý tài sån du'ng bô do Bö Giao thöng Vän tåi thuc hiên trén cåc tuyén du'öng quåc gia tai Viêt Nam. Du án bao g6m các phån ch[nh sau däy: Xäy du'ng Hê thång Quån 19 Tài sån Ðu'dng bô; Båo trI tåi sån du'òng bö; Nång cép tåi sån du'òng bä; Täng cu'ång thé ché. Du' án có hiéu lu'c tC ngày 14/01/2014 và du kién két thúc ngày 31/12/2020. Khoån vién tro só TF 015733 ký ngåy 14/01/2014 då két thúc ngåy 30/6/2016 và du'o'c än han giåi ngån dén ngày 30/10/2016. Du án du'ac quån lý b'i Ban quån 19 du' án 3 cä vän phòng tai t6 23, Phu'dng Linh Nam, Quân Hoàng Mai, Thành ph0 Hà Nöi. 2. Tóm tät nhüing chinh sách ké toan chö yéu a. Co' så läp báo cåo tåi chinh Ký ké toán näm cöa Du án bét dàu t(' ngày 01/01 và két thúc våo ngày 31/12 häng näm. Báo cáo tài chinh du'o'c läp phö h'p väl yêu c öu cùa Ngån häng Thé gi&i vä du''c trinh bäy b-ng Ðóng Viêt Nam (VND), ngoai trr Báo cáo Tåi khoån Chi dinh vå Báo cáo rút v2n vä Ðôi chiêu rút von du'ac trinh bäy bang Ðô la Mÿ (USD). Các chinh sách ké toán chö yéu du'o'c trinh båy cu thé du'é4 däy: b. Ngoai tê Ngun vón nhän tù' Ngän häng Thê gi5i cä gnc ngoai tê du''c chuyén doi sang VND theo t9 giá 1 binh quån flén ngän häng tai ngäy phät sinh nghiép vy. Só du' tài sån vä cäng no cä góc ngoai tê du''c dånh giå lai theo t9 giá bình quän liên ngän häng tai ngäy läp Báo cáo. Chénh léch t9 giá phåt sinh tC' các nghiêp vu này du''c hach toán väo tài khoån "Chénh léch t9 giá" vä trinh båy vào chi tiéu "Chénh lêch tý giå" trén Báo cáo Nguon vôn vä Chi phi. c. Ngu^n v^n vå Chi phi Nguon von: Nguon von tù' Ngän häng Thé gidi du'ac ghi nhân khi thu'c té phát sinh cäc khoån thanh toán trc tiép cho nhä thäu/nhà cung cp hoäc chuyén tién vào Täi khoån Chi dinh; Ngun vÖn dói ú'ng cåa Chinh phö Viêt Nam du'ac ghi nhån khi thu'c té phåt sinh các khoån thanh toán tru'c tiép tùr Chinh phö Viêt Nam cho cåc nhä thäu/nhà cung cåp hoäc chuyên tiên g cho Ban Quån 19 Du ån dé chi trå cho cåc hoat döng cÖa Du, án. 10 Dy n Quån 1ý tài sån du'ò'ng bô Viêt Nam Khoån vay sô 5331 - VN Báo cáo tal chinh Khoån viên trcy só TF 015733 Näm kåt thúc ngåy 31/12/2018 Chi phi: Chi phi quån lý du' ån du'gc ghi nhän theo nguön vän dói ú'ng c^p cho hoat döng quån lý cöa Du' án; Chi ph[ khác du'oac ghi nhån khi thVc té phåt sinh. 1 d. Tài khoån Chi dinh vå läW Tài khoån Chi dinh Tåi khoån Chi dinh là tài khoån tin gö'i bang Dö la Mÿ du''c m' tai Ngån hàng TMCP Bu'u dién Lién Viêt - Phòng giao dich Hå Ðöng dé phuc vu cho cåc hoat dông cöa Du' ån. Viêc thanh toån t' Tåi khoån Chi dinh du'ac thu'c hiên cho cåc chi tiéu hap lê cöa DV ån, phö hqp vói cåc quy dinh trong Khoån vay s4 5331 - VN vå Khoån viên tro' s6 TF 015733 ký« ngày 14/01/2014. Lä phåt sinh trên s6 du' cöa Tåi khoån Chi dinh là nguon thu cÖa Ngän sách nhà nu'óc vå du'c trinh båy våo chi tiéu Phäi trå khåc trên Båo cáo cân döi nguon von vå du'cc sö' dung dé chi trå các khoån ph[ dich vu cöa ngän hång phuc vu. Khi két thc dV án, só läl phát sinh khöng s' dung hét sé du'o'c hoån trå cho Chinh phö Viêt Nam. Tru'ò'ng h'p lä phát sinh khöng då dé trå phi dich vu ngån hàng, Ban quån lý DV ån sé läp ké hoach xin vón dö2i ú'ng dé thanh toån (theo quy dinh tai Thöng tu' só 111/2016/TT-BTC ngäy 30/6/2016). 11 Dw án Quån lý tåi sån du'ò'ng bô Viêt Nam Khoån vay só 5331 - VN Båo cáo tåi chinh Khoån vién tro' sö TF 015733 Näm kêt thúc ngåy 31/12/2018 3. Nguön v6n tù' Ngän hàng Thé giåi Näm ket thúc ngày 31/12/2018 Luÿ ké dén ngày 31/12/2018 Nguyén tê Quy doM VND Nguyén tê Quy di VND Khoån vay sö 5331 - VN 469.820.484.621 3.355.003.294.180 Tåi khoån Chi dinh 20.837.330,43 469.820.484.621 151.655.678,34 3.355.003.294.180 - Tam úmg (USD) - 15.000.000,00 326.850.500.000 - BöI hoån (USD) 20.837.330,43 469.820.484.621 136.655.678,34 3.028.152.794.180 Khoån viên tra så TF 015733 (18.564.270) 22.672.333.975 Tàl khoån Chi dinh - (18.564.270) 488.207,23 10.610.085.380 - Tam úMg (USD) 250.000,00 5.418.250.000 - Böi hoàn (USD) - (18.564.270) 238.207,23 5.191.835.380 Thanh toån tru'c tiép (USD) - 462.010,00 10.148.657.340 Thanh toán tru'c tiép (VND) - 1.913.591.255 1.913.591.255 469.801.920.351 3.377.675.628.155 Theo két luån ngåy 20/09/2018 cùa Kiém toán Nhå nu'5c Viêt Nam, Khoån vay sö 5331-VN vå Khoån vién tra sö TF 015733 då du'c dieu chinh län lu'ct là 603.621.820 VND vå (18.564.270) VND tu''ng ú'ng vdi cäc khoån muc chi ph1 Hén quan do ånh hu'cng cua quy dinh vé chénh léch t9 gia. 4. Chi phi Näm kåt thúc ngåy 31/12/2018 Luÿ ke den ngåy 31/12/2018 Ngån hàng Thé gi&i Ngu^n v^n döi ú'ng Cång Ngân hàng Thé gi&i Ngu6n vn dói úmg Công VND VND VND VND VND VND Xy läp 511.368.539.667 - 511.368.539.667 3.195.741.146.877 - 3.195.741.146.877 Gläi phóng mät bäng 359.410.000 359.410.000 - 15.500.207.167 15.500.207.167 Thiét bi - - 6.274.361.600 - 6.274.361.600 Tu' vän 48.711.583.733 - 48.711.583.733 209.386.976.524 1.865.233.914 211.252.210.438 Chi phi quån 19 du' án - 8.758.327.494 8.758.327.494 - 37.546.556.076 37.546.556.076 Khác - 3.756.280.265 3.756.280.265 - 11.871.728.909 11.871.728.909 560.080.123.400 12.874.017.759 572.954.141.159 3.411.402.485.001 66.783.726.066 3.478.186.211.067 Các khoån chi tiéu thuöc hang muc Xy lap, Thiét bi vå Tu' vän (bao göm thué) du'gc tä tra 100% b'i Khon vay só 5331-VN vå Khoån viên tra TF 015733 12 I DLr An Qu&n i tAi sAn dt'6'ng b6 Vidt Nam Kho6n vay s6 5331 - VN, v BAo c6o tWi chinh Kho6n vibn troy so TF 015733 N6m k6t th0c ng6y 31/12/2018 3 5. Tien gCri Ngin hAng, Kho bac 31/12/2018 31/12/2017 3 VND VND Thi kho6n Chi dInh (IDA 5331 - VN) 199.837.406.675 262.949.438.963 L5i ct)a t6i kho6n Chi dinh (IDA 5331 - VN) 20.542 168.187 L&i c0a t6i kho6n Chi clnh (TF 015733) 2.033.023 2.071.397 Ti kho6n thanh to6n (VND) 13.014.063.544 11.772.391.038 212.853.523.784 274.724.069.585 3 ~ 6. Tra trw&6c cho nha thiu 31/12/2018 31/12/2017 VND VND I XAy I-ap 1.023.833.960 41.839.621.809 C6ng ty CP T5p doan x5y dvng Th6ng Long 1.023.833.960 17.875.886.282 T6ng C6ng ty Dfu tu' x5y dVng Quyet Tien - 22.708.324.800 C6ng ty CP TAp do6n D8ng 06 - 1.255.410.727 Tu, va n 6.016.621.530 9.733.009.180 Katahira & Engineers International 4.737.174.210 4.737.174.210 SMEC International Pty Ltd 606.147.320 606.147.320 C6ng ty TNHH Hang kiem to6n ir dinh gi6 ATC 573.600.000 1.147.200.000 Vi&n chi6n lu'oc vb ph6t trien Giao th6ng vn tai 99.700.000 99.700.000 Intercontinental Consultants and Technocrats Pvt Ltd - 3.142.787.650 7.040.455.490 51.572.630.989 I I I I I I I I I Du, än Quån lý tåi sån du'ò'ng bô Viêt Nam Khoån vay só 5331 - VN, và Báo cåo tài chinh Khoån vién tro' sö TF 015733 Näm két thúc ngåy 31/12/2018 7. Phäi trä nhà th^u 31/12/2018 31/12/2017 VND VND Xäy ]ap 181.023.998.902 207.283.253.981 Công ty TNHH Hòa Hiêp 34.124.270.287 21.293.246.434 Cng ty TNHH Ðàu tu' vå xäy dung cöng trinh 656 14.841.064.015 37.495.728.740 Cäng ty CP Ngoc Minh - UDIC 13.601.929.722 3.012.768.293 Tång Cng ty Du tu' xy du'ng Quyét Tién 11.790.673.033 5.665.588.071 Công ty CP Týp doàn xäy dung Thäng Long 8.251.487.693 4.251.206.856 C1ng ty CP Täp doàn Dng Ðô 8.047.830.364 3.799.979.174 Cng ty CP Du tu' 468 7.756.412.302 3.863.258.338 Cng ty CP Xäy dung dich vu vå thu'o'ng mai 68 7.640.881.726 10.797.634.819 C1ng ty CP T*p doån HJC 6.338.346.595 1.477.457.800 Cng ty CP Du tu' và xäy du'ng giao thäng Phu'o'ng 5.707.978.663 4.304.374.313 Thånh C1ng ty CP Xåy du'ng Xun Quang 5.001.258.564 1.804.218.760 Cng ty CP Xäy d'ng cäng trinh giao thäng 236 4.883.895.036 1.491.972.145 Công ty CP Ðàu tu' phát trien ha tång vå xäy läp 4.831.525.892 2.626.512.920 1Hòa Binh Công ty TNHH Sån xuät vå xy dung Thi San 4.664.255.330 2.223.501.530 Cng ty CP Ðàu tu' xåy dung Phu'o'ng Bac 4.313.079.949 1.685.087.070 T6ng Cng ty Ðàu tu' phát trién ha tàng dô thi UDIC 4.069.913.689 12.711.497.888 T6ng Công ty Xäy du'ng công trinh giao thång 1.- 3.655.571.959 3.254.957.857 CIENCO1 Cng ty CP Xåy du'ng vå thu''ng mai Phú Thinh 3.532.820.826 9.312.722.229 C1ng ty TNHH Hiép Phú 3.040.009.961 9.486.590.433 Cäng ty CP Ðàu tu', Thu'ang mai vå Xäy du'ng 2.776.508.197 1.301.583.574 giao thöng 1 Cäng ty CP Vinadelta 2.557.465.834 2.247.394.090 Công ty CP Quån 19 du'òng bô Thä Binh 2.550.142.750 1.449.231.428 Công ty TNHH Hoàn Håo 2.488.143.463 9.569.782.554 Khác 14.558.533.052 52.156.958.665 Giåi phóng mä|t bng 1.760.026.593 1.760.026.593 Cöng ty TNHH MTV xå' 19 bom min, våt nö 319 738.050.943 738.050.943 T6ng Công ty 36 406.902.850 406.902.850 Tång Công ty Xåy dung Tru'òng San 401.247.800 401.247.800 C1ng ty CP Tån Phát 213.825.000 213.825.000 Tu' v^n 129.188.046 3.004.340.811 Cng ty CP TVTK càu du'òng (TEDI-RECO) 81.286.246 81.286.246 Viên chuyén ngånh càu hàm 47.901.800 47.901.800 SMEC International Pty Ltd - 2.875.152.765 Khác 611.594.265 486.784.706 Công ty TNHH Båo hiäm PVI Thäng Long 611.594.265 Công ty TNHH Båo Viêt Hå N6i - 486.784.706 183.524.807.806 212.534.406.091 11 Du' ån Quån lý tài sån du'ò'ng bô Viöt Nam Khoån vay sô 5331 - VN, vä Báo cáo tài chinh Khoån viên tro' så TF 015733 Näm két thúc ngày 31/12/2018 8. Su' kiên phát sinh sau ngày két thúc näm tài chinh Không có su' kiên nào trong yeu xåy ra sau ngäy k-t thúc näm täi chfnh yéu c2u phåi diéu chinh hay cöng b6 trén Báo cáo täi ch[nh. 9. Sö liêu so sánh S6 liéu so sånh lä s6 liêu Báo cäo täi chinh cho näm täi chinh két thöc ngày 31/12/2017 dã du'oc Cöng ty TNHH Häng Kiém toán AASC kiem toán. 10. Phé duyêt các Báo cåo tài chinh Các báo cåo Tåi chfnh Du' än du'o'c Ban quån 19 Du'Y än phé duyêt phät hånh vào ngäy 30 tháng 05 näm 2019. Nguyén Xuän Truöng Nguyên Tién Dat Giám d-c Ké toän truòng Hå Nöi, ngåy 30 tháng 05 näm 2019 11 aasc SO: 300519.003/BCTC.FIS2 BÅO CÅO COA KlÉM TON VIEN ÐÖC L\P VÉ H$ THÖNG KlÉM SOÅT NÖl BÖ Kinh gù'i: Ban Quån lý DLP ån 3 DL' án Quån 1ý tài sån du'&ng bô Viêt Nam Chúng töi då kixm toán båo cåo tåi chinh cåa Du' än Quån 1ý tåi sån du'òng bô Viêt Nam ("DU' án") cho näm tåi chinh két thúc ngåy 31 tháng 12 näm 2018 theo Chun muc Kiém toán Quoc té vå phát hånh báo cåo kiem toán våo ngày 30 thång 05 näm 2019 trinh bày ý kiên vê båo cåo tåi chinh. Trong quá trinh ki6m toån vé båo cåo ti chinh, chúng ti cüng xem xét tinh hü'u hiêu cåa hê thöng kiem soát nöi bö döi vö'i viéc tuän thå cåc yéu câu cä ånh hu'ng trvc tiêp vä trong yéu dên báo cåo tåi chinh cüng nhu' hê thöng kiém soát nöi bô cöa báo cáo ti chinh cho näm täi chinh kêt thúc ngäy 31 tháng 12 näm 2018. Trách nhiém cöa Ban quån lj du' n Ban quån 19 du' än chiu trách nhiêm duy tri hê thóng kiem soåt nöi bö hü'u hiêu dói väi viêc tuân thö cäc yêu cau cä ånh hu'&ng tru'c tilp vä trong yéu dén båo cáo täi chinh cüng nhu' hê thöng kiém soåt nöi bä döi väi báo cäo tài chinh. Trách nhiém cöa kiém toån vién Tråch nhiêm cöa chúng töi lä trinh bäy 9 kién ve tinh hü'u hiêu ve hê thöng kiem soåt nöi bô du'a trên két quå kiem toán cÖa chúng töi. Chúng töi då tién hänh công viêc kiem toän phö hoqp val yêu càu cöa Chu^n mu'c Kiém toán Quöc té ve cäc dich vu Dm båo (ISAE) 3000 (S'a döi). Chuän mu'c näy yêu cäu chúng ti tuån thö cäc quy dinh ve dao dú'c nghé nghiêp vå läp ké hoach, thuc hiên các thå tuc de dat du''c su' dåm båo hop 19 rang Du' ån då duy tri hê thöng kiém soät nöi bô hü'u hiêu, trén các khfa canh trong yéu, döi väi viêc tuân thö cåc yéu cåu cä ånh hu'ång tru'c tilp vå trong yeu dén båo cáo tåi chinh cüng nhu' hê thong kiem soát nöi bö cöa báo cáo täi chinh. Công viêc cöa chúng töi bao göm viêc tim hiéu, kiem tra vä dánh giá hiêu quå thiét ke vä vän hånh cöa hê th ng kiem soåt nöi bô vä thvc hin cåc thå tuc khác mà chúng töi cho lä cän thiét trong böi cånh cöa Du' än de cä du''c dày då bang chú'ng thich h'p cho 9 ki^n cöa chúng töl. 1A Do han ché vön cä cÖa kikm soát nöi bô döi v5i bäo cáo täi chinh, bao göm cå khå näng thöng döng hoäc kiem soät không phö ho'p, dän dén các sai sät trong yéu do gian lån hoäc sai sät cä thê xåy ra vä khöng the ngän ngùya hoäc phät hiên möt cäch thu'dng xuyén. Ngoäi ra, các kêt quå dánh giá vê hê thöng kiem soät nöi bö döi väi båo cäo ti chinh trong tu'ong lai cüng sé tùy thuöc väo cäc röi ro må hê thöng kiem soät nöi bô chu'a du''c cåp nhåt phù hop, do nhü'ng thay döi vê böi cånh hoäc mú'c dö khöng tuån thå väi cäc chinh såch, thå tuc då du'o'c thiêt läp. Chúng ti tin tu'6ng rang cäc bang chú'ng må chúng töi thu thäp du'o'c lä dày då và thich hop läm co så cho ý kién cöa chúng töi. T: (84)24 3824 1990 l F: (84)24 3825 3973 l 1 Le Phung Hieu. Hanoi. Vietnam A member of e International HANG K1eM TOAN AASC 16 Y kién Kiém toån Theo 9 kién cÖa chúng töi, Du án dä tri duy tri hiêu quå hê thäng kiém soát nöi bö, dàm båo khöng cön chC'a dung các vân de cö ånh hu'ng trvc tiép vå trong yéu dén Båo cåo tåi chlnh näm tài chfnh két thúc ngày 31 tháng 12 nåm 2018. CNG TY TNHH HÄNQ KJÉM TOÅN AASC Dö Mph Cu'ong Doàn Thi Thúy Pfö Tong Giám dóc Kiem toån vién Giay chú'ng nhän däng ký hånh nghé Giäy chúng nhån däng ký hành nghe kiém toån sö: 0744-2018-002-1 kiäm toån sö: 0937-2018-002-1 Hà Nöi, ngày 30 thång 05 näm 2019 17 aasc S6: 300519.003/BCTC.FIS2 BAO CAO CUA K1ÉM TON VICN ÐÖC LAP V6 TiNH TUAN THO Kinh g'i: Ban Quån 1ý DL' án 3 Dw än Quån 1ý tài sån du'öng bô Viêt Nam Chúng töi då kiem toån båo cåo tåi chinh cöa Dv ån Quån 19 tåi sån duång bô Viêt Nam ("Dv' ån") cho näm tåi chinh két thic ngåy 31 thång 12 näm 2018 theo Chun mu'c Kiem toån Quc té, và phåt hånh báo cáo kiäm toan vao ngày 30 thang 05 näm 2019 trinh båy 9 kién ve báo cáo tai chinh. Trong quå trinh kiem toån ve båo cåo tåi chinh, chúäng töi cöng då kiem tra viêc tun thö phåp luåt, cåc quy dinh vå cåc dieu khoån cä liên quan dén Khoån vay só 5331 - VN vå Khoån vién tro' sö TF 015733 ký ngåy 14/01/2014 cä ånh huång tru'c tiép vå trong yéu dén bäo cåo tåi chinh cöa Du' än cho näm tåi chinh kêt thic ngåy 31 thång 12 näm 2018 ("Yéu câu"). Träch nhiêm ca Ban quån Iý du' n Ban Quån lý du' än chiu tråch nhiêm tuân thå phäp luåt, các quy dinh và cåc dieu khoån cä liån quan dén Yêu cäu. Trách nhiém cöa KiAm toån vién Tråch nhiêm cöa chúng töi lä trinh båy ý kién ve viêc tuân thö cåc Yéu cäu cöa Dv ån du'a trén cåc thö tuc cöa chúng töi. Tråch nhiêm cÖa ching töi cüng bi gidi han b'i cåc thö' nghiêm tuân thå cåc Yéu cäu, nên sé khöng bao gòm toån bô cåc thö' nghiêm tuân thö tåt cå cåc luât vå quy dinh cä thé åp dung döi vdi Dv ån. Chúng töi då tién hånh cöng viêc kiem toån phù hovp vai yêu càu cöa Chuän mu'c Kiem toån Quoc té ve cåc dich vu Ðåm båo (ISAE) 3000 (Sö'a d6i). Cåc chun mu'c này yêu cäu ching töi phåi tun thå cåc quy dinh cÖa dao dú'c nghe nghiêp vå läp ké hoach, thuc hién cåc thö tuc de cä du''c su' dåm båo ho'p 19, trén khia canh trong yéu, Du' ån dä tuän thå cåc Yéu cåu. Dich vu dåm båo båo cåo ve tinh tuån thö väi nhüöng Yêu cäu bao göm cåc thÖ tuc thu'c hién dé thu thåp cåc bång chú'ng dånh giå moi hoat döng cöa Du' ån cä chU'a du'ng nhü'ng vi pham trong yéu ve t[nh tun thö theo Yéu câu cöa Du' ån hay khäng, bao gom viéc tim hiêu vé hé thöng kiém soåt nöi bö liån quan den tính tuän thå theo Yêu cäu cåa Du' ån. Cåc thå tuc du'o'c lu'a chon phu thuôc vao xét doån cöa chúng töi, bao göm viêc dånh giá cäc rui ro må Du' ån cä thé khäng tuân thå cåc Yêu càu cä ånh huång tru'c tiép vå trong yéu dén båo cåo tåi chinh. Cåc thO tuc cöa chúng töi cüng bao gom cåc thö' nghiêm tuân thö cåc yêu cäu må ching töi cho lå cån thiét de dåm båo ho'p 19 rang Du ån dä tuân thÖ cåc Yêu càu. Chúng töi tin tung räng cåc bäng chú'ng må chúng töi thu thåp du''c lå dày dö và thich h'p låm co s' cho 9 kién kiem toån cöa chúng töi. T: (84)24 3824 1990 1 F: (84)24 3825 3973 l 1 Le Phung Hieu. Hano, ietnan A member of lm International HÄNG KIM TOÅN AASC 18 Ý kien Kiem toån Theo 9 kien cöa chúng töi, Du' ån då tuân thö pháp luåt, cåc Yéu céu cä ånh hu'ng truc tiép và trong yéu dén báo cåo tài chinh cöa Du án cho nåm tài chinh két thúc ngày 31 tháng 12 näm 2018. CÖNG TY TNHH HÄNG KlÉM TOAN AASC Men Cu'ò'ng Ðoàn Thi Thuy Phó T6ng Giám dóc Kiem toán vién Giáy chú'ng nhån däng ký hành nghe Giy chC'ng nhän däng ký hånh nghé kiäm toán só: 0744-2018-002-1 kiem toán sö: 0937-2018-002-1 Hà Nöi, ngày 30 thång 05 näm 2019 19