108264 ESTAOO OE FUENTES Y USOS OE FONOOS OEL PROYECTO " FORTAL EC IMIENTO Y CONSOLIDACION DEL MARCO OE CONTROL INTERNO EN EL GOBIERNO FEDERAL" AL 31 D E DI CIEMBRE DE 2013 FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRA TO DE DONACION No. TF -097295 CELEBRADO ENTRE EL BANCO INTERNACIONA L DE RECONSTRUCCION Y F OMENTO (BANCO MUNDIAL) Y SHC P , NAFIN (EXPRESADO EN MXN) SALDOS ACUMULADOS No. de MOVI MIENTOS DEL SALDOS ACUMULADOS AL 31-DIC-2012 Nata EJERCICIO 2013 AL 31·DI C-2013 (DICTAMINADOS} I. FUENTES OE FINANCIAMIENTO 1.1.a Fondos ejercidos: (1) reembotsados ylo (ii) justiflcad os en el periodo audlta) !EXPRESAOO EN MXN, EXCEPTO DONOf se INOICAJ FECHA Numuo IAON f O TIPO 0C CA!.!81() CONCEPTOS Soldcud Yr.LOR 1.B~S 2. s.,...ktos O. Cons!Atotu l. C:iip~IOn TOTAl- EN PAQ•.IEOIO on EN MJ:P USO tRErERE"ICIAl.I ~XN I I U50 M~N \J5-0. MXN USO ll REEMBOL~ Y/O PAGOS DIRECT()S USO USO MX.N USO """' ; :: 1 , 1 .a If~ •fel'adcn ' ,~ eo'\ .. Pf'000 ~ gni.o.'~ y otros •1.Conado• JlOI' et Ofl ~ Nl.nl I -FECHA NUm I HCHA N;:,.T) I FECKA StJBTOTAl.1 1.t .a (0.M ur ;gua1 al Pruvpuesto) ,, • IFondcs itJerclCICK el'I petlodos afl'.tflOIH (en trim.1• antt l'li ,~F~...-o)yrfflOdoaucttado : N~ I FECHA -~----i-FECHA SUBTOTAL I 1.1.b: I TOTAL REEMBOLSOS-DIRECTOS NUn\_ I FECHA Hlln I FECHA Ni.:m I FECHA SU9TOTAL II U .a ; l.Ju$tl"cKIOf'! a oomprotmcl6n 61 k>ndo• •Jetcidos 9fl p.t!Ddol; 1 111 [anterlOl'ff (M lt'amte y ~"de nnwtM wM el~ Fmanc:'fto)y,~pore!OF!ef\9409<'000~ Ni:.n I FECHA NUm I FECHA NUm I FECHA SUBTOTAL Ill 1.1.b: Ill. TOTAL RECUPER.ACM)N DEL ANTK:tPO FONOO ROTATORIOICUENTA OESIGNADA 11y 111 'fOTAL FONOOS ROTATORIOiCUENTA OESIQNAOA 429,0tS 3$,246 481,932 36,732 '9 11,021 11,971 12.H TOTAL I.II y Ill 09,095 l$,24S 4SU32 3£,732 911.027 11,171 ,2.H TOTAL I. I yill · 1.1. a 429,0!S U.245 481.tlZ J&.732 t\1 ,027 71.t?I U'6 TOTALl. lyl!I - 1.1. b l tv 1~:::~:.';.1;":'. : :t!:°'"o autortudo a la 11-M•-11 POf .t A.tent• Financ•.ro Po; "Aria f.JKUt.,a ·--Trn cri_:~ ~ f~ VoBo _ _ _ _ _ - - - , r- r 1 ---..... ~ ~ ' ~) 7 . . CP l\.'•~ Gamez M~:t ~M Vitgen . ·- ... a.~ :ca,~. l Leyvi. S \lbdlfitC10fa 0. COf'ICTol ot Til4¥ oe ta Unload de CoM'ol de Oree?;)" General de ~uc:Of doe ~aclCINS de AQen!• r~ ...o Geritttt.~On.emball.Os f~IOFNJ'IC.lerCI l';ai ~*' PLAMca PtOQfM\KtOn r Prnup1.1Kto p'"'"""'"'° doe~ t- !) "-'-•"' '\ 12 ESfAOO OE SOLICITUDES OE DESEMBOLSOS DEL PROYECTO ~ roRTALECIMtENTO v CONSOUOACIO N OEL MARCO OE CONTROL INTERNO EN ELGOBIERNO FEDERAL- AL 21 OE ABR•l OE 1{)14 FINANCIADO M E~ANTE El CONH'.ATO DE OO~ACIO N No. TF .(19729~ (EXCLUVE El PRIMER ANTICIPO PARA ESlA8lECER El FONOO ROTATOR/01 ( 0.PRESAOO EN MXN, EXCEPTO OONDE SE IN OICA) FECHA NUme,o M ON'TO TIPO oe CAMB10 CO N C EPTOS VALOR 1. BienH Z. S•rvicios de COn$uCtotia J.CapilcltaclOn TOTAL EN Sohcltl>d EN PROMEOIO O fl MXP USO ( REFERENCtAL) I. R EEMBOLS OS YIO PAGOS OIRECTOS M XN I USO MXN USO MXN I USO MXN USO M XN USO MXN USO f or.Oo5 •1..-cic»s 'f reembolsados 91"1 el pe11odo a.t.IC!Mdo t 1 .i j::Ce';,::'; g~sl0$ 1..troactrYOS 1 otros autunzaaos pot el OFI enl N~-- I FECHA N;:,;..\, I FECHA ;.;i:.m - --:-rrECHA. SUBTOTAL 11 .1.a (~be ser igual ;al Pre1 11poe1to} 11 b \~r:::,~,:;~:,~~:O::~t ti NUm. I FECHA NUm. I FECHA SUBTOTAL 11.1.b: l. TOTAL REEMBOLSOS 01RECTOS It. OESEM 80LSOS CON CARGO Al FONDO ROTATORIOICUENTA O ESIGNAOA 1 1 a ]Fl>fldos •ltrCIOO$ y rMmt>«udos en el oer1odo aud~ NUm I FECHA NUm. I S:ECHA l NUm I -FECHA NUm. I FECHA SUBTOTAL 11-1. l .a: (0• ~ ser igual al Presupuest oJ Fonoos •Jflic::idos en perlodos ante1 0tes (en t,;mite )' 1 l c fpendlenlH di ll'ilmhr ilntl el Ager'lte Financien. I FE.CHA Niil!_ \ FECHA NUm I FECHA SUBTOTAL Ill 1.1.a:! JuslificaciOn o comp~ de fondo6 f'Jfl•Ctdos en p!'JIOdOI 1 1 t> lanter1Q1.,; (en ll'ifrlo'te 'f pet'Kf...-.tes de tr.wnltllr am. ol Agent•' F.nanc;e10} 'I reconocldos por el OFI • n e4 p.-tiodo audltaOo 29--Ja!'1--1A 709,367 53 376 709367 53.3761 13 291 NUm N"'° I FECHA FECHA SUBTOTAL Ill 1.1.t>: 109,367 53,316 709,361 53,37& 13.291 'Ill. TOTAL RECUPEAACl6N DEL ANTICIPO - 10'.i,J67 S3.l76 709,367 S3,376 ' l].2,, FO NOO ROTATORK>/CUENTA DESIONAO/I. - 13. 29, IH y HI TOTAL. FONOOS ROTATORIOICUENTA OESJGNAOA TOTAL I, II y 111 - 709 ,367 709.361 53,31' 53,376 709,367 7ot,l67 SJ,37G 5).316 13.29 !TOTAL I. ll y Ill · 1.1.a - TOTAL I, II'( m • 1.1.b ~:;. 709.367 $3 ,376 709.367 5 3.3761 13.29 So lk.ltudu d itl prlm~r Anllclpo (Mon.to atnoriucio a la lV. ICuen~ Oulgnad'a) o iner~m.ntos 11-Mat·11 1 •;;··: r PO' •I A~nte Flnane~o Por 11'1 Arn Eje<:vton1 VoBo ---------1, .. ~~;,.~~ . v~ C P Lu" Gome< M"°'"""' I T rT 1 ~ 1,··, ~" L< Cu.Ot..oRoye> C"'"Joo Subd.r~lor de ()ptraeic:ltlK de te f!Nlr'Oel'O I\-\} Gfrtl'\1e d•~•mboliosy~..,,,0F'rf'tane~ro 'r1~1ar de- la Untdad ~e Contra! de baGr;;ti6n~Ubbca Dtrecto!' Generill de Pr~amacicin 1 P resupUffto SubOtr1tCl.Ofa cH!Cor1trolel.e Pfttup.J!-$tOClt~rvici0$ Gene1al-cs ~ 13 ESTADO DE INVERSIONES ACU MULADAS DEL PROYECTO "FORTALECtMtENTO Y CONSOLIDACl6N DEL MARCO DE CONTROL INTERNO EN EL GOBtERNO FEDERAL" AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 FINANCIADO PARCIALMENTE MEDtAN TE EL CONTRATO DE DONACION No.TF-097295 (EXPRESADO EN USO) COMPONENTE!CATEGORi CONTRATO ORIGINAL MODIFICACIONES CONTRATO VIGENTE % Vigente A OFI CN' TOTAL OFI CN' TOTAL OFI CN' TOTA L OFI 1 Bienes 6,000 6,000 (6,000) - (6,000) - 0% 2. Servicios de Consulloria 250,000 250,000 6,000 6,000 256.000 - 256,000 100% 3 Capacitaci6n 50.000 - 50,000 - 50,000 50,000 100% TOTAL 306,000 306,000 - 306,000 - 306,000 100% SALDOS ACUMULADOS SALDOS ACUMULADOS MOVIMIENTOS DEL EJERCICIO 2013 DtSPONIBLE AL 31 -DIC-2013 AL 31-DIC-2012 (DICTAMINADOS) AL 31-DIC-2013 (DICTAMINADOS) COM PON EN TE/CA TEGORi A % Vigente % Vigente % Vigente % Vigente OFI CN' TOTAL OFI CN' TOTAL OFI CN' TOTAL OFI CN' TOTAL OFI ' OFI' OFI • OFI' 1 Bienes - 0% 0% - - 0% - 0% 2 Servicios de Consultoria 163.973 163,973 100% 88,622 - 88,622 100% 252,595 - 252,595 100% 3,405 3,405 100% 3. Capac1taci6n 9,253 9,253 100% 36,732 36,732 100% 45.985 - 45,985 100% 4,015 4 ,015 100% TOTAL 173,226 173,226 100% 125,354 125,354 100% 298,580 298,580 100% 7,420 7,420 100% ~ "~ Autorizado por: Elat>orado por: l J , t. • I~ "" - /'1~~-rf) "L ' ju. -- ' ...."iernandez Duran Titular de la Unidad de Control de la Gesti6n Publica Lie. Cris6foro Reyes Castrejon Director General de Programaci6n y Presupuesto Ma del Carmen Avita l~Jva Subdirec1ora de Control de Presupuesto de Servicios Generales • Co...1:::11);1rtlda N3C.onal - a.quetlat. gas!os contra c:~Jet. •.-quendos 14 ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS DEL PROYECTO "FORTALECIM IENTO Y CONSOUDACION DEL MARCO DE CONTROL INTERNO EN EL GOBIERNO FEDERAL" AL 21 DE ABRIL DE 2014 FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE DONACIQN No.TF-097295 (EXPRESADO EN USO) COMPONENTE/CATEGORI CONTRATO ORIGINAL MODIFICACIONES CONTRATO VIGENTE % Vigente A OFI CN" TOTAL OFI CN" TO TAL OFI CN" TOTAL OFI 1 Bienes 6.000 6,000 (6,000) - (6.000) . 0% 2 Servicios de Consultorla 250,000 250,000 6,000 6,000 256,000 256,000 100% 3 Capac1taci6n 50.000 - 50,000 50.000 - 50,000 100% TOTAL 306,000 306,000 - 306,000 306,000 100% SALDOS ACUMULADOS SALDOS ACUMULADOS MOVIMIENTOS DEL EJERCICIO 2014 DISPONIBLE AL 21 -ABR-2014 AL 31-DIC-2013 (DICTAMINADOS) AL 21-ABR-2014 (DICTAMINADOS) COMPONENTE/CATEGORi A %Vigente % Vigente % Vigente % Vigente OFI CN" TOTA L OFI CN' TOTAL OFI CN' TOTAL OFI CN' TOTAL OFI ' OFI ' OFI ' OFI' 1- B1enes 0% . . 0% . 0% 0% 2 Servicios de Consultoria 252,595 - 252,595 100% . 0% 252.595 - 252,595 100% 3.405 3,405 100% 3 Capacitaci6n 45.985 45,985 100% 0% 45.985 - 45,985 100% 4.015 4,01 5 100% TOTAL 298,580 . 298,580 100% 0% 298,580 298,580 100% 7.420 . 7,420 100% Autorizado por: ~- E•~•doiftj - 'LU. ,.: . ~;:::.~~ ~rr~ Lie. Cns6foro Reyes Castrejon Ma_del Carmen Aii1J Leyva D•rector General de Programaci6n y Subdirectora de Control de Presupuesto Titular de la Unidad de Control de la Gesti6n Publica Presupuesto de Servicios Generales • CQIW' ~rt>da NKO"lal • 9que~ gatkn c°""111Ctuaka I~~ 15 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO. EJERCICIOS 2013-2014. NOTA 1 OBJETO Y DESCRIPCION DEL PROYECTO (a) Antecedentes del Proyecto. • Motives y necesidades que dieron origen al proyecto. El Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012 (PND), establece como estrategia para lograr el objetivo 10. "Combatir la corrupci6n de form a frontal" del Eje Rector "Estado de Derecho y Seguridad", fortalecer los sistemas de prevenci6n, supervision y control. Por su parte, el Programa Nacional de Rendici6n de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupci6n 2008-2012 , en su objetivo 2 establece "Fortalecer la fiscalizaci6n de los recurses publicos y mejorar el control interno de la Administraci6n Publica Federal para que contribuya a la efectividad y el desemperio de las instituciones". Asimismo, de acuerdo con las atribuciones que se le confieren a la Secretaria de la Funci6n Publica (SFP), en el articulo 37, numeral I; de la Ley Organica de la Administraci6n Publica Federal, la dependencia debera normar, organizar y coordinar el sistema de control y evaluaci6n gubernamental (SCEG), por lo que esta Secretaria ha instrumentado diversos mecanismos, cuyo prop6sito estan dirigidos a mejorar la eficacia y efectividad de la Administraci6n Publica Federal (APF), prevenir y reducir riesgos, coadyuvar en el combate a la corrupci6n e impunidad, dar mayor transparencia, rendir oportunamente cuentas sobre las acciones gubernamentales y mejorar el desemperio en el logro de los objetivos y metas institucionales, entre otros. Por lo anterior, la SFP en el ejercicio de sus atribuciones para organizar y coordinar el desarrollo administrative integra l de las dependencias y entidades de la APF, emite por si o con la participaci6n de las dependencias competentes, disposiciones, polfticas o estrategias, acciones o criterios de caracter general y procedimientos uniformes para la APF y, en lo conducente, para la Procuraduria General de la Republica, en materia de auditoria; adquisiciones, arrendamientos y servicios del sector publico; control interno; obra publica y servicios relacionados con las mismas; recurses humanos; recurses materiales; recurses financieros; tecnologias de la informaci6n y comunicaciones ; y transparencia y rendici6n de cuentas. Como resultado de lo anterior, el 12 de julio de 2010, la SFP public6 en el Diario Oficial de la Federaci6n (0.0.F.) el Acuerdo por el que se emiten las Disposiciones en Materia de Control lnterno y se expide el Manual Administrative de Aplicaci6n General en Materia de Control lnterno -modificado los dias 11 y 27 de julio de 2011 y 2012, respectivamente- (Acuerdo), que tiene por objeto integrar, en un solo instrumento normative, las disposiciones administrativas que en materia de control interno estaran obligadas a observar las dependencias y entidades de la APF, asi como la Procuradurfa General de la Republica , con la finalidad de aprovechar y aplicar de manera eficiente los recurses y procedimientos tecnicos con que cuentan dichas instituciones. ~· 16 En el citado Acuerdo, se plantea fortalecer las Normas Generales de Control lnterno para realizar la implementaci6n de un Modelo Estandar de Control lnterno que opere en los niveles estrategico, directivo y operativo de las instituciones; establezca etapas minimas para el proceso de administraci6n de riesgos; rediserie los Comites de Control y Auditoria para constituir foros colegiados de control y desemperio institucional que contribuyan a lograr el cumplimiento de metas y objetivos utilizando como medio, en forma integral y ordenada , el control interno, para dar seguimiento prioritariamente al desarrollo institucional, estableciendo como estrategia clave una vinculaci6n simplificada entre el Modelo Estandar de Control lnterno, la Administraci6n de Riesgos y los Comites de Control y Desemperio institucional para su adecuada implementaci6n. • Monto total del proyecto. 306,000 d61ares de los Estados Unidos de America . • Fecha de suscripci6n y terminaci6n de los contratos celebrados para el financiamiento del proyecto. Convenio de Donativo TF-097295 Fecha de suscripci6n : 21 de diciembre de 2010 Fecha de declaraci6n de efectividad: 16 de febrero de 2011 . Fecha de cierre: 21 de diciembre de 2013 Fecha If mite para desembolso: 21 de abril de 2014 Contrato de Apoyo Financiero No Reembolsable Suscrito el: 03 de febrero de 2011. La terminaci6n del contrato es: tres arios despues de la fecha de refrendo del Conven io. • Descripci6n de las enmiendas que, en su caso, se hayan realizado. El Convenio de Donativo en la clausula 4 .01 Terminaci6n por falta de aplicaci6n o desembolso, establece que el acuerdo y todas las obligaciones de las partes quedaran sin efecto si la donaci6n no se ha aplicado o no se han desembolsado fondos al 31 de enero de 2011 . El Banco Mundial, mediante oficio de fecha 27 de enero de 2011 , notifica a la Dependencia que se modifica la fecha serialada en la clausula 4.01 del Convenio de Donativo al 28 de Febrero de 2011 . Asimismo, la clausula 3.01 Gastos Elegibles, seriala las categorias, montos y porcentajes que seran financiados con el citado donativo. Derivado de las necesidades del proyecto, la Unidad Ejecutora solicit6 la autorizaci6n al Banco Mundial para una reasignaci6n de recursos entre categorias, la cual fue autorizada por el OFI mediante escrito de fecha 15 de octubre de 2013. 17 • Montas, plazas y compromises contractuales con el OFI. En la tabla se especifican las categorias de Gastos Elegibles que se pueden financiar con los fondos de la donacion (categoria), las asignaciones originales de los importes de la donacion a cada categoria, y el porcentaje de los gastos que se financiaran en cada categoria: Cantidad de la donaci6n Porcentaje de Gastos a Categoria asignada Financiar (en USD d61ares) (impuestos incluidos) (1) Bien es 6,000 100% (2) Servicios de Consultoria 250,000 100% (3) Capacitaci6n 50,000 100% Monto Total: 306,000 Derivado de la autorizacion otorgada por el Banco Mundial para la reasignacion de recursos, mediante escrito de fecha 3 de septiembre de 2013, la tabla de categorias qued6 de la siguiente forma : Cantidad de la donaci6n Porcentaje de Gastos a Categoria asignada Financiar (en USO d61ares) (impuestos incluidos) (1 ) Bienes 0.00 0% (2) Servicios de Consultoria 256,000 100% (3) Capacitaci6n 50,000 100% Monto Total : 306,000 Plazas y compromises contractuales: El Beneficiario a traves de la SFP hara un seguimiento y evaluacion del avance del Proyecto y, a solicitud del Banco Mundial, preparara los lnformes del Proyecto, de conformidad con lo dispuesto en la Seccion 2.06 de las Condiciones Generales y con base en los indicadores establecidos en el numeral 2.03 del Convenio de Donativo. Cada lnforme del Proyecto abarcara un periodo de 18 meses, y se presentaran al Banco Mundial a mas tardar cinco meses despues de la solicitud que presente el OFI. El Beneficiario, a traves de la SFP, a solicitud del Banco Mundial, preparara el lnforme de Terminacion de conformidad con lo dispuesto en la Seccion 2.06 de las Condiciones Generales. El lnforme de Terminacion sera presentado al Banco Mundial a mas tardar cinco meses despues de la fecha de cierre. 18 El Beneficiario, a traves de la SFP, tendra sus estados financieros auditados de conformidad con lo dispuesto en la Secci6n 2.07 (b) de las Condiciones Generales. Cada auditorfa de los estados financieros abarcara el periodo de un ano fiscal del Beneficiario. Los estados financieros auditados para cada periodo se proporcionaran al Banco Mundial a mas tardar seis meses despues del final de dicho periodo. El Beneficiario, a traves de la SFP, debera preparar y presentar al Banco Mundial, a mas tardar 45 dias despues de terminado cada semestre calendario, informes financieros intermedios no auditados. (b) Objetivos de Desarrollo. Objetivos a) Reforzar la capacidad institucional de la Secretaria de la Funci6n Publica (SFP) para implementar el Nuevo Modelo de Control lnterno para hacer frente a la creciente complejidad y desafio del entorno operative de la Administraci6n Publica Federal. b) Fortalecer el Modelo de Administraci6n de Riesgos actual de la SFP con el objetivo de promover un enfoque preventive, proactive y de auto identificaci6n en materia de control interno. c) Promover el desarrollo de capacidades institucionales adecuadas en un determinado numero de servidores publicos para la implementaci6n del Nuevo Modelo de Control lnterno. lndicadores: Conforme a la secci6n 2.03 inciso b) del Convenio de Donative, los indicadores de resu ltados son : a) El Nuevo Modelo de Control lnterno se mantiene actualizado peri6dicamente yes publicado en la pagina Web de la SFP como resultado de las actividades llevadas a cabo en el proceso de lmplementaci6n y Fortalecimiento del Modelo descritas en la parte 1 del citado convenio. b) El Comite lnterno de Administraci6n de Riesgos se ha creado en al menos dos lnstituciones del Sector Publico y esta sesionado conforme a lo establecido en las normas del Nuevo Modelo de Control lnterno. c) El mecanismo desarrollado para medir los resultados derivados de la implementaci6n del Nuevo Modelo de Control lnterno, esta trabajando y se ha aplicado en al menos dos instituciones del Sector Publico. ~·L 19 (c) Estructura Organica, Administraci6n y Operaci6n. - -- I -"!"---------' - -·-.,-· - ------- - - ---r··--- •' ' 1. I .. . . . .. - ... ~· " · · I .. 310 D'n:uiclriGos.mil . ·· I ' .... . - " t . .• . •.·.• I I i I . ... .• . '" . drlJminime l ·~ I '-•·~-.. ...-..-~ - -· _. .- l11 . I .. ." I I , - ·· • - . !_ . . . . - ..... .. -· - . ...... .. - .. .. 20 Estructura Organica de la Unidad Coordinadora del Proyecto: TITULAR OE LA UNIDAD OE CONTROL OE LA GESTION PUBLIC A CHOFER DE T ITULAR SECRETARIA 0 : - 1 DE UNIOAD TITULAR O :: J DIRECTOR GENERAL DIRECTOR GENERAL ADJUNTO OE D IRECTOR OE ADJUNTODE FORTALECIMIENTD ANALISIS CONTROLY D E CONTROL SEGUIMIENTO INTERNO SECRE TARIA DE DIRECTOR OE SU BDIRECTO R OE DIRECTOR GENERA L FORTALE CIMIENTO FORTALECIMIENTO ANA LISTA ADMIN ISTRA TI VO AOJUNTO DECONTROL DE COto!TROL IN T ERN O INTERNO SUBOIRECT OR OE SUBOIRECTOR O E DIRECTOR DE DIRECTOR OE D IRECTOR DE FORTALECIMIENTO FORTALECIMIENTO SUBDIRECTOR DE SEGUIMIENTO Y SEGUIMIEN TO Y SEGUIMIENTO Y DECONTROL DECONTROL ANALISIS VERIFI CACION VERIFICACION V ERIFICACION INTERNO INTERNO JEFE DE JEFE OE OEPARTAMENTO DE OEPARTA M ENTO DE SUBDIRECTOR DE JEFE DE J EFE D E FORTALECIMIENTO FORTALECIMIENTO SUBDIRECTOR OE ANALISIS OE PARTAMENTO OE OEPARTAMENT O OE DECONTROL DE CONTROL SEGUIM IENTO Y SEGUIM IENTO Y SEGUIMIENTO Y INTERNO INTERNO VERI F ICACION V ERIFICACION VERI FICAC ION ANALISTA SUBOIRECTOR D E J EFE DE JEFE DE SUBOIRECTOR D E ADM INISTRA TIV O ANALISIS DEPARTAMENTO OE DEPAR TAMENTO DE S EGUIMIENTO Y SEGUIMI ENTO Y SEGUIMIENTO Y VERIFICAC ION V ERIFICACION V ERIFICACI ON JEFE OE JEFE DE JEFE DE DEPART AMENTO OE DE PARTAMENTO OE OEP ...R TAMEN TO OE S EGUIMIEN TO Y SEGUIMIENTO Y SEGUIMIENTO Y VERIFI CACION VER IFICACION V ERIFICACION JEFE DE SUBOIRECTOR OE OEPARTA"ENTO DE SEGUIMIENTO Y SEGUIMIENTO Y VERIFICACION VE RIFICACION 21 Caracteristicas operativas y administrativas de las areas que intervienen en la ejecuci6n del Proyecto , asi come de la Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP) y su vinculo con otras areas administrativas. Unidad de Control de la Gesti6n Publica (UCGP) La UCGP, Unidad Coordinadora del Proyecto, conforme al Reglamento Interior de la Secretaria, tiene entre sus atribuciones: -1 Establecer, organizar y coordinar, con la participaci6n de la Unidad de Evaluaci6n de la Gesti6n y el Desemperio Gubernamental, el sistema de control y evaluaci6n gubernamental, a cuyo efecto realizara las acciones que en materia de control le encomiende el Secretario y diseriara y propondra a la superioridad las politicas y estrategias que permitan el fortalecimiento del control interno en las dependencias, las entidades y la Procuraduria -1 Proponer al Secretario, en el ambito de su competencia, la emisi6n de normas de caracter general, lineamientos, politicas y estrategias que rijan el funcionamiento del sistema de control y evaluaci6n gubernamental, en coordinaci6n con la Unidad de Evaluaci6n de la Gesti6n y el Desempetio Gubernamental, asi come proponer los instrumentos y procedimientos de control en las dependencias, las entidades y la Procuraduria. -1 Establecer criterios , asi come metodologias o modelos en materia de control de la gesti6n gubernamental. ,, Diseriar y operar los mecanismos de control y seguimiento a proyectos y programas especificos que le sean encomendados por la superioridad. Asimismo , es importante serialar que los recurses del donative se ejercen con apoyo de Nacional Financiera, S.N.C. (NAFIN) , quien funge come agente financiero para la administraci6n de los recurses de la donaci6n, asi como para gestionar ante el Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (Banco Mundial) las autorizaciones relativas a No Objeciones. Para la contrataci6n de servicios de consultorias requeridos para el desarrollo del proyecto, la UCGP se apoya de la Oficialf a Mayor, en especifico de la Direcci6n de Programaci6n y Presupuesto (DGPyP) para solicitar autorizaci6n en la erogaci6n de los recurses a la Secretaria de Hacienda y Credito Publico (SHCP) y en la Direcci6n General de Recurses Materiales y Servicios Generales (DGRMSG) para la elaboraci6n de contratos de servicios. Para llevar a cabo el pago de servicios de consultoria recibidos , la UCGP se apoya de la DGPyP para que esta realice el pago correspondiente a los consu ltores. Los pagos estan programados de acuerdo al Calendario Financiero del proyecto, por lo que la vinculaci6n con la DGPyP es peri6dica. Las areas con las que la UCGP se vincula en el proceso de desarrollo del proyecto tienen funciones especificas, conforme a lo establecido en el Reglamento Interior de la dependencia, como a continuaci6n se indica: 22 Oficialia Mayor ,,. Establecer, de acuerdo con las normas generales aprobadas, las directrices, normas y criterios tecnicos para el proceso interno de programacion, presupuestacion, evaluacion presupuestal e informatica de la Secretaria y vigilar su aplicacion. ,,. Someter a la consideracion del C. Secretario el proyecto del presupuesto por programa anual de la Secretaria, incluyendo el de su organo desconcentrado, con base en los anteproyectos que sean presentados por los titulares de las unidades administrativas correspondientes. ,,. Autorizar las erogaciones, vigilar el ejercicio del presupuesto y llevar su contabi lidad. ,,. Controlar las adquisiciones, arrendamientos y servicios , asi come la obra publica que realice la Secretaria. ,,. Llevar a cabo el establecimiento de mecanismos para simplificar, desregular y mejorar las disposiciones administrativas en materia de planeacion, presupuestacion y administracion de recurses humanos, materiales y financieros de la Secretaria. Direcci6n General de Recursos Materiales y Servicios Generales ,,. Dirigir el proceso de tramite y gestion, previa revision de la Unidad de Asuntos Juridicos, de los convenios y contratos que celebre la Secretaria con proveedores de bienes, contratistas y prestadores de servicios que afecten el presupuesto de la Secretaria y que se encuentren inherentemente relacionados con la provision de recursos materiales. Direcci6n General de Programaci6n y Presupuesto: ,,. Coordinar las actividades del proceso interno de programacion y presupuestacion de la Secretaria. ,,. Proponer los sistemas, metodos y procedimientos para la formulaci6n, adecuaci6n, ejercicio y control del presupuesto autorizado de la Secretaria. ,,. Coordinar la integraci6n de informes financieros y de rendici6n de cuentas con la informaci6n programatica, presupuestal y financiera de la Secretaria ,,. lntegrar la informaci6n relativa al cumplimiento de las metas presupuestarias de la Secretaria. ,,. Coordinar la operaci6n de los sistemas para la administraci6n de los recurses financieros de la Secretaria y vigilar su cumplimiento. ,,. Coordinar la operaci6n del sistema integral de presupuesto y contabilidad de la Secretaria. (d) Sistemas de informaci6n. Sistema de Ejecuci6n de Planes de Adquisiciones (SEPA). Es una herramienta que permite la gesti6n de las contrataciones de los proyectos financiados por el BM, permite planificar las actividades y hacer el seguimiento del presupuesto global del proyecto . 23 Sistema de Planeaci6n de Recursos Gubernamentales (GRP por sus siglas en ingles): Sistema interno de informaci6n para la administraci6n integrada de los recursos humanos, financieros y materiales que se conforma por un mismo modelo de datos y esta organizado por procesos, los cuales atienden la normatividad aplicable e incorporan las mejores practicas internacionales de administraci6n de recursos. Sistema Integral de Administraci6n Financiera Federal (SIAFF): Sistema de la SHCP por medio del cual se planifican y organizan los pagos individuales y, en consecuencia, se realiza un registro automatizado del ejercicio del gasto. Modulo de Adecuaciones Presupuestales de la Secretaria de Hacienda y Credito Publico (MAP): Sistema a traves del cual la dependencia gestiona las afectaciones presupuestales correspondientes, para la asignaci6n de recursos que permitan el cumplimiento de los compromisos de pago que se deriven del presente donativo. Sistema de Contabilidad y Presupuesto (SICOP): Sistema conformado por el conjunto de registros, procedimientos, criterios e informes estructurados sobre la base de principios tecnicos comunes destinados a captar, valuar, registrar, clasificar, informar e interpretar las transacciones, transformaciones y eventos que, derivados de la actividad econ6mica, modifica la situaci6n patrimonial del gobierno y sus finanzas publicas. El SICOP es el punto de entrada para la recepci6n y registro de operaciones presupuestarias/contables (comprometido, devengado, ejercido y pagado) de los Ramos del sector central de la Administraci6n Publica Federal (APF). Con excepci6n del SEPA (Sistema del Banco Mundial), el GRP, el SICOP, el SIAFF y el MAP son sistemas con los que se interactua durante el proceso de control y seguimiento del ejercicio de los recursos autorizados para el proyecto. (e) Flujo de Operaciones. • Asignaci6n del presupuesto para prefinanciar la ejecuci6n del proyecto. Para la obtenci6n y regularizaci6n de recursos de este donativo el flujo es el siguiente: 1. La UCGP remite a la Oficialia Mayor el calendario financiero para el ejercicio que corresponda y solicita se realicen las gestiones necesarias para la asignaci6n de recursos al proyecto. 2. La Oficialia Mayor, por conducto de la Direcci6n General de Programaci6n y Presupuesto (DGPyP) de la Secretaria, registra la solicitud de recurses en el Sistema GRP y tramita la autorizaci6n a traves del Modulo de Adecuaciones Presupuestarias (MAP). 3. Autorizada la adecuaci6n presupuestal por la Secretaria de Hacienda y Credito Publico (SHCP), se notifica a la UCGP de dicha autorizaci6n. 4. Con los puntos 2 y 3, queda registrado en el Sistema GRP el calendario financiero remitido por la UCGP para el posterior tramite de Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC's) . 24 5. Una vez realizados los pagos a los consultores, la DGPyP selicita a NAFIN el reembelso de los recurses . 6. NAFIN, tramita un retire de la Cuenta Designada, realiza el traspase correspondiente a la Tesoreria de la Federaci6n (TESOFE) y notifica a la DGPyP la fecha valor en que se realiz6 la operaci6n. 7. La DGPyP solicita la certificaci6n de recursos a la TESOFE. 8. Una vez certificado el ingreso de los recursos, la DGPyP tramita la autorizaci6n de la notificaci6n de los recursos. 9. Auterizada la netificaci6n per parte de la SHCP, la DGPyP precede a registrar la ampliaci6n liquida en el MAP. 1 O. Los recurses que, derivado de economias e circunstancias excepcionales, no son utilizados per la Unidad Ejecutora, se reintegran a la SHCP al cierre del ejercicio fiscal. • Obtenci6n de recurses para cubrir los pages de los bienes adquiridos, serv1c1os contratados , arrendamientos efectuados u obras realizadas y esquema de pago. 1. La UCGP, registra en el Sistema de Ejecuci6n de Planes de Adquisiciones (SEPA) el Plan de Adquisiciones y procesos correspondiente al donative y solicita al Banco Mundial su aprobaci6n a traves de NAFIN. 2. La UCGP, recibe aprobaci6n del Plan de Adquisiciones por parte def Banco Mundial. 3. Una vez que la UCGP cuenta con la aprobaci6n del Banco Mundial, selicita a la Oficialia Mayor gestionar ante la SHCP, la autorizaci6n de recurses para ejecuci6n del proyecto. 4. La Oficialia Mayor, por conducto de la DGPyP, solicita la autorizaci6n los recursos para el ejercicio fiscal vigente . 5. La SHCP auteriza los recursos a traves del Modulo de Adecuaciones Presupuestales. 6. La Oficialia Mayor recibe autorizaci6n de la SHCP e informa a la UCGP. 7. La UCGP solicita a traves de la Oficialia Mayor la auterizaci6n del Titular de la Dependencia para la erogaci6n de recursos, requisite para llevar a cabo el procese de contrataci6n de consultorias. 8. Una vez que se formaliza la contrataci6n de consu lterias , que estas son registradas en el Sistema GRP y el servicio ha sido devengado, la UCGP realiza el formate de aceptaci6n de los servicios recibidos y gestiona el pago correspondiente . 9. Una vez que la DGPyP cuenta con la aceptaci6n de los servicios y la factura debidamente requisitada, registra en el Sistema GRP la Cuenta por Liquidar Certificada (CLC) y la transmite a traves del SIAFF para que el proveedor reciba en la fecha programada el page correspondiente . 10. De ser el case, la DGPyP emite la constancia de retenciones a nombre del proveedor. - 25 • Desembolso de los recurses financiables por el OFI ante el Agente Financiero. 1. Para el presente Donative, se solicit6 al Agente Financiero la apertura de una Cuenta Designada para el tramite de las solicitudes de desembolso. 2. Para solicitar los desembolsos el ejecutor previamente debera cumplir con diversos requisites como son: el registro de firmas autorizadas para dicho tramite, la integraci6n de la informaci6n que justifica el gasto, la elaboraci6n de las solicitudes correspondientes, entre otros. 3. Para que NAFIN este en posibilidad de solicitar un desembolso al OFI, es necesario que el ejecutor entregue oportunamente al Agente Financiero el formate de Certificado de Gastos (SOE) correspondiente y copia de la documentaci6n comprobatoria de los gastos aplicados al proyecto, a efecto de que pueda validar la elegibilidad de los mismos; para ello NAFIN verifica que el contrato se encuentre registrado en el SEPA y los datos que en el se encuentran dados de alta, revisa que los montos de los documentos de page sean coincidentes con las CLCs pagadas; y que en su caso existan las aclaraciones correspondientes. 4. Una vez que NAFIN determina la procedencia de la solicitud, tramita ante el Banco Mundial el desembolso. 5. Cuando NAFIN recibe la autorizaci6n del Banco, transfiere los recurses a la TESOFE aplicando un tipo de cambio de mercado determinado par la Tesoreria de NAFIN para su entrega en moneda nacional. 6. NAFIN confirma el dep6sito de los recurses en la TESOFE mediante oficio indicando el monto transferido , su equivalencia en d61ares, el tipo de cambio y la fecha valor de la operaci6n. 7. Recibidos los datos del desembolso por parte del Agente Financiero, la DGPyP de la SFP solicita la certificaci6n de recurses para posteriormente tramitar a traves del Modulo de lngresos de la Secretaria de Hacienda y Credito Publico la autorizaci6n de la notificaci6n de los mismos. 8. Autorizada la notificaci6n par parte de la SHCP, la DGPyP precede a registrar la ampliaci6n liquida en el Modulo de Adecuaciones Presupuestales. 9. En el caso de las solicitudes de reembolso que directamente se gestionen ante el Banco en moneda nacional, d61ares de los Estados Unidos de America u otra moneda requerida por la TESOFE, la entrega de los recurses por parte de NAFIN a la TESOFE se podra efectuar en moneda nacional o en d61ares de los Estados Unidos de America o en la moneda requerida. Es importante senalar que, en case de que el Banco no autorizara algun retire, el ejecutor debera justificar el desembolso con documentaci6n alterna y elegible dentro de los 30 dias siguientes, contados a partir de la fecha de la comunicaci6n oficial del Banco. En caso de que no exista la posibilidad de realizar dicha justificaci6n, el ejecutor debera reembolsar a NAFIN los recurses en d61ares de los Estados Unidos de America retirados de la Cuenta Designada a efecto de que los devuelva al Banco, de conformidad con la Secci6n 4.05 de la Condiciones Estandar para donaciones, hechas par el Banco a traves de diversos fondos. 26 Asimismo , ademas del acompariamiento en el ejercicio de los recurses del Donative, NAFIN , cemo agente financiero , se encarga entre etras actividades de: Asesorar al ejecutor (unidad responsable del proyecte) en los procedimientes de centrataci6n que se realicen derivades del proyecto. Administrar los recurses del donative. Dar seguimiente y aseseria al ejecutor en el cumplimiento de les compromises centractuales que se establecen en el convenio de donative y el contrato de apoyo financiero. lnformar mensualmente al ejecutor de la situaci6n financiera del proyecto. Remitir al ejecutor los estados de cuenta de la Cuenta Designada del proyecto. Ser el conducto para presentar ante el Banco Mundial les informes financieros dictaminados conforme lo establecen las Condiciones Estandar para las donaciones. Representar a la SFP ante el Banco Mundial para efectos de presentaci6n de solicitudes de retire de fondos con el Banco Mundial en forma y contenido suficiente para justificar el desembolso del Banco Mundial, y mantiene y opera una cuenta en cumplimiento con los terminos del donative. (f) Cemponentes y categorias de inversion asignadas. De manera general este proyecto tiene tres objetivos generales: ./ Reforzar la capacidad institucional para el desarrollo de un nuevo marco del Control lnterno que debe ser lo suficientemente s61ida para hacer frente a la creciente complejidad y desafio del entorno operative en la Administraci6n Publica Federal en Mexico . ./ Fortalecer el Modelo de Adm inistraci6n de Riesgos actual con el objetivo de fomentar un enfoque preventive, proactive y de auto identificaci6n en materia de control interno . ./ Desarrollar capacidades adecuadas en un determinado numero de servidores publicos en la aplicaci6n de nuevas metodologias de control interno. En lo particular el proyecto se conforma por dos componentes cuyos objetivos especificos son: Componente 1: lmplementaci6n y fortalecimiento del Nuevo Modelo de Control lnterno. (a) lmplementaci6n y fortalecimiento del Nuevo Modelo de Control lnterno, incluyendo, entre etras cosas: 27 (i) El desarrollo de un Plan de Trabajo para la implementaci6n del Nuevo Modelo de Control lnterno dentro de las lnstituciones del Sector Publico seleccionadas. (ii) La compilaci6n de las mejores practicas de control interno para desarrollar una base de datos integral, dicha base de datos estara disponible para el uso de todas las instituciones del sector publico en la pagina Web de la SFP. (iii) El diserio de metodologias, politicas y procedimientos para: (A) Fortalecer los mecanismos existentes que permitan a las lnstituciones del Sector Publico asumir la responsabilidad del proceso de administraci6n de riesgos y su implementaci6n, y a las areas de control interno llevar a cabo funciones de supervision de dicho proceso y (B) la creaci6n de comite interno de administraci6n de riesgos ("Comite lnterno de Administraci6n de Riesgos") en las lnstituciones del Sector Publico seleccionadas. (b) Llevar a cabo pruebas piloto en al menos 2 lnstituciones del Sector Publico al igual que en la SFP para validar, retroalimentar y formular recomendaciones sabre la implementaci6n del Nuevo Modelo de Control lnterno. (c) Establecer un mecanismo que permita medir los resultados derivados de la implementaci6n del Nuevo Modelo de Control lnterno en las lnstituciones del Sector Publico seleccionadas y su vinculaci6n con sus las objetivos y metas institucionales. Componente 2: Capacitaci6n y difusi6n del conocimiento. (a) Certificaci6n de al menos 10 servidores publicos coma instructores a traves de un programa que sera administrado par una instituci6n academica de prestigio, aceptable para el Banco Mundial. (b) Los servidores publicos certificados descritos en la Parte 2(a) del proyecto, con apoyo de consultores especializados prepararan y ofreceran capacitaci6n , como minima, a 100 servidores publicos con funciones relevantes en materia de control interno. (c) Elaboraci6n de materiales didacticos para las actividades de capacitaci6n que se describen en la Parte 2 (b) del Proyecto. (d) Desarrollo de un curso en linea de autoaprendizaje dirigido a las servidores publicos que implementaran el Nuevo Modelo de Control lnterno, dicho curso estara disponible en la pagina Web de la SFP. Asignaci6n original par categoria . Cantidad de la donac i6n Porcentaje de Gastos a Categoria asignada Financiar (en USO d61ares) (impuestos incluidos) Bienes 6,000 100% Servicios de Consultorfa 250,000 100% Capacitaci6n 50,000 100% Monto Total: 306,000 28 Re-categorizaci6n , conforme a autorizaci6n emitida por el Banco Mundial de fecha 3 de septiembre de 2013. Cantidad de la donaci6n Porcentaje de Gastos a Categoria asignada Financiar (en USO d61ares) (impuestos incluidos) Bien es 0.00 0% Servicios de Consultoria 256,000 100% Capacitaci6n 50,000 100% Monto Total: 306,000 (g) Otros. Regularizaci6n de los desembolsos: Con base en el monto de los recurses asignados para el ejerc1c10 2013, la dependencia efectu6 los pagos previstos, de conformidad con el contrato de donaci6n. La dependencia, a traves del Agente Financiero, con base en los gastos comprobados, present6 las solicitudes de desembolso al OFI, los cuales se concentran en la Tesoreria de la Federaci6n. La regularizaci6n presupuestaria de los desembolsos aplicados durante el ejercicio 2013, una vez enterados los desembolsos a la TESOFE, se realiz6 mediante el tramite de ampliaciones lfquidas ante la SHCP. En este sentido, toda vez que el proyecto tuvo como fecha lfmite de ejecuci6n el 21 de diciembre de 2013, al cierre del ejercicio fiscal se ejercieron recursos por la cantidad de $709,367.02, cuyo desembolso fue gestionado en enero de 2014. Para este caso , los gastos efectuados se descuentan de la cuenta especial , por lo que posterior a la autorizaci6n y transmisi6n del desembolso el Agente Financiero tramita la reposici6n de los recurses. Una vez aplicado el ultimo desembolso, mediante comunicado ICL-053-2014, el Agente Financiero inform6 del saldo de la cuenta designada equivalente a 6,624.00 d61ares. A traves de los oficios 512/DGPyP/0183/2014 y 512/DGPyP/0277/2014, la Direcci6n General de Programaci6n y Presupuesto de la SFP solicit6 al Agente Financiero la devoluci6n del saldo de la Cuenta Designada y el entero a la TESOFE de los rendimientos de la misma. Mediante comunicado ICL-200-2014, NAFIN inform6 a la Dependencia que con fecha valor 28 de febrero de 2014, se realiz6 la devoluci6n al Banco Mundial del saldo no utilizado de la cuenta designada y con fecha valor 21 de marzo de 2014, se enteraron los rendimientos generados a la TESOFE. 29 (h) lmportancia que tienen los Recursos Asignados al Proyecto con relaci6n a las recurses asignados al ente publico y/o a las recurses asignados al area ejecutora • Porcentaje que representa la cobertura anual de las recurses del Donativo (impacto financiero macro) , en relaci6n al presupuesto anual de la entidad. En el ca so de las Dependencias, en relaci6n al de la Subsecretarf a de la que depende el area ejecutora. Con respecto al presupuesto modificado autorizado a la Subsecretarfa de Control y Auditorfa de la Gesti6n Publica al cierre del ejercicio fiscal 2013, el manta en pesos del donative represent6 el 0.59% del presupuesto asignado a esa Subsecretarfa. • De que manera las sistemas de control interno establecidos en la entidad integran, controlan, cubren y administran suficientemente las operaciones relativas al Proyecto. La ejecuci6n de las funciones y actividades que realiza la UCGP, se realizan con apego a la normativa aplicable (leyes, reg lamentos, normas, polfticas, etc.), y con base a procedimientos establecidos, par lo que para el cumplimiento de objetivos establecidos en el Conven io de Donaci6n, la UCGP cumple con sus funciones de acuerdo a su nivel de competencia de manera viable. En el caso de la DGRMySG y de la DGPyP el sistema GRP proporciena les elementes necesarios para identificar, controlar y censultar aquellas centrataciones que se derivan del proyecto, asf cemo el estado del ejercicio de las recursos. • De que manera les sistemas contables establecidos en la entidad incorperan las operaciones generadas en las Proyectos, y la interrelaci6n y/o revelaci6n en las estados financieros basicos de la entidad y las del Proyecto. Como ya se mencion6 el Sistema GRP, es el sistema que nos permite registrar las operaciones financieras y presupuestales de la Secretaria ebteniendo la informaci6n veraz y oportuna para la toma de decisiones. Adicionalmente permite el control de informaci6n para la administraci6n integrada de las recurses humanes, financieros y materiales organizado por procesos, las cuales atienden la normatividad aplicable e incorporan las mejores practicas internacionales de administraci6n de recurses . A traves de esta herramienta, se registra la asignaci6n de recurses a cada Unidad Responsable (UR) de la dependencia las cuales se identifican mediante un digito identificador (ID), para el caso de esta donaci6n, se utiliza el ID "OB". 30 Asimismo, en este sistema, se reg istran todos los compromises (contratos, pedidos, 6rdenes de trabajo) que formaliza la dependencia, se elaboran las constancias de recepci6n del servicio, se tramitan las CLC 's que a su vez se transmiten en los sistemas de la SHCP, se registran las adecuaciones presupuestales y se realizan consultas del status de los compromisos o del estado del ejercicio del presupuesto de la dependencia. Vo. o. Lie. Jose Jurado Lopez Director General Adjunto de Fortalecimiento de Control lnterno q?/ Elabor6 Lie. Cns6foro Reyes Castrejon Di rector General de Programaci6n y Presupuesto 31 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO. EJERCICIOS 2013-2014 NOTA2 PRINCIPALES POLiTICAS CONTABLES (a) Bases de preparaci6n de la informaci6n. • Los sistemas de control interno establecidos para el acopio de la informaci6n que da origen a los desembolsos y reembolsos y registro de las operaciones contables con recurses de OFIS. lnternamente , la SFP cuenta con un sistema de planeaci6n de recurses gubernamentales conocido como GRP, con el cual se administran los recurses financieros de la dependencia. En el, se cuenta con diferentes m6dulos a traves de los cuales se controlan presupuestalmente los recurses. Para controlar y dar seguimiento al ejercicio de los recurses otorgados para el presente proyecto, en el GRP, se asignaron recurses conforme al calendario financiero presentado por la unidad responsable del proyecto, los cuales se identifican con la partida presupuestal y el identificador "OB". Lo anterior facilita tambien el registro de compromises, de cuentas por liquidar y la consulta del estado del ejercicio de los recurses. • Relacion de registros contables de las operaciones financiadas con recurses OFls con la contabilidad oficial de la ejecutora. La OGPyP es la encargada de la preparacion de la informacion financiera, contable y presupuestal de la SFP, por lo que cumple con los criterios y las lineas generales para el registro contable de las operaciones financieras, asi como para la emision de informacion contable y de Cuenta Publica que establece la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Facilitando de esta manera el registro y la fiscalizacion de los actives, pasivos, ingresos y gastos con el fin de medir la eficacia, economia y eficiencia del gasto. Para el caso de los recurses que soportan este donative el trata miento es el mismo que el resto de las operaciones de la Secretaria, es decir, siguiendo la normatividad establecida para ello. • Metodo utilizado para la conversion a moneda extranjera, el tipo de cambio utilizado, asi como el procedimiento para el registro y aplicacion de las fluctuaciones cambiarias . Considerando que los procesos de contrataci6n se iniciaron en el ejercicio 2012 y que el costo de las consultorias ya habia sido calculado , para el ejercicio 2013 la referenda del tipo de cambio corresponde a lo publicado en el Diario Oficial de la Federacion el 13 de diciembre de 2012. Para la conversion a moneda extranjera al momenta de los desembolsos, el Agente Financiero establece el tipo de cambio vigente al dia en que realiza la subasta de los recursos . ~· 32 • lnformes relacionados con la ejecuci6n del proyecto. Periodicidad lnforme Ficha Tecnica , lnforme de Operaciones y Al cierre de cada trim estre lnforme Financiero Al cierre de cada semestre lnforme Financiero No Auditado (FMR's) Al cierre del ejercicio fiscal lnforme Financiero Auditado y Cuaderno de Auditoria A los 18 meses de lnforme de Monitoreo y Evaluaci6n ejecuci6n del provecto A partir del oficio circular OGAE/212/008/2013 de fecha 15 de marzo de 2013 y del oficio circular DGAE/212/02/2014 las fechas para entregar la Ficha Tecnica, el informe de operaciones y el informe financiero se modifican quedando de la siguiente manera: Period icidad lnforme Al cierre de cada semestre lnforme Financiero Una vez al ario lnforme de Operaciones Una vez al ario Ficha Tecnica Vo. Bo. o·o Lie. Jose Jurado Lopez Lie. Juan arl Hernandez Duran Director General Adjunto de Titula r de la Unidad de Control de la Fortalecimiento de Gestion Publica Control lnterno Ci/ Elabor6 Lie. Cris6foro Reyes Castrejon Director General de Programaci6n y Presupuesto 33 Nota 3a INTEGRACION DEL SALDO DE LOS FONDOS DE LOS OFI EN TRAMITE DEL PROYECTO " FORTALECIMIENTO Y CONSOLIDACION DEL MARCO DE CONTROL INTERNO EN EL GOBIERNO FEDERAL" AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE DONACION No. TF-097295 CELEBRADO ENTRE EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO (BANCO MUNDIAL) Y SHCP, NAFIN (EXPRESADO EN MXN) MOVIMIENTOS DEL EJERCICIO SAL DO SAL DO MOVIMIENTOS DEL 2010 2011 ACUMULADO AL ACUMULADO AL COMPONENTE/CATEGORiA EJERCICIO 2013 (ano de inicio del (EJERCICIO 31 DE DICIEMBRE 31 DE DICIEMBRE (ACTUAL) Proyecto) ANTERIOR) DE 2012 DE 2013 1.2 Fondos def OFI en Tramite al Cierre def Periodo 1. Bienes - - - - - 2. Servicios de Consultoria - - e------· 709,367 709,367 3. Capacitaci6n - - - - - TOTAL DE FONDOS DEL OFI EN TRAMITE - - - 709,367 709,367 1.2 a Fondos reembolsados en el oeriodo aud itado o anteriores aue estuvieron en tramitc (fueron eiercidos) en oeriodos anteriores 1. Bienes - - - - 2. Servicios de Consultoria - - - - 3. Capacitaci6n - - - - - TOTAL DE FONDOS REEMBOLSADOS POR EL OFI - Fondos netos en tramite 1. Bienes - - 2. Servicios de Consultoria - - 709,367 709,36"1 3. Caoacitaci6n - - TOTAL DE FONDOS NETOS EN TRAMITE - - 709,367 SALDO TOTAL DE FONDOS EN TRAMITE - 709, 367 Neta: Mediante oficio 512/DGPyP/0032/2014, se solicit6 al Agente Financiero el tramite de desembolso de los recurses ejercidos. Autorizado per: ~ Vo/ Elaborado por: h~ ~ L . Lie. Juan C /~~ ·- andez Duran Lie. Cris6foro Reyes Castrejon - /~ ··-r f'/ ...... Ma. del Carmen Avila L~yva Titular e la U 1dad de Control de la Director General de Programaci6n y Subdirectora de Control de Presupuesto de Gesti6n Publica Presupuesto Servicios Generales 34 Nota 3a INTEGRACION DEL SALDO DE LOS FONDOS DE LOS OFI EN TRAMITE DEL PROYECTO " FORTALECIMIENTO Y CONSOLIDACION DEL MARCO DE CONTROL INTERNO EN EL GOBIERNO FEDERAL" AL 21 DE ABRIL DE 2014 FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE DONACION No. TF-097295 CELEBRADO ENTRE EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO (BANCO MUNDIAL) Y SHCP. NAFIN (EXPRESADO EN MXN) MOVIMIENTOS DEL EJERCICIO SAL DO MOVIMIENTOS SAL DO 2010 2013 ACUMULADO AL DEL ACUMULADO AL COMPONENTE/CATEGORiA (anode inicio 2011 2012 (EJERCICIO 31 DE DICIEMBRE EJERCICIO 2014 21 DE ABRIL DE del Proyecto) ANTERIOR) DE 2013 (ACTUAL) 2014 1.2 Fondos del OFI en Tramite al Cierre del Periodo 1. Bienes - - - - - - 2. Servicios de Consultoria - - 709,367 709,367 - 709,367 3. Capacitaci6n - - - - - - TOTAL DE FONDOS DEL OFI EN TRAMITE - - 709,367 709,367 - 709,367 1.2 a Fondos reembo lsados en el periodo auditado o anteriores que estuvieron en tramite (fueron ejercidos) en periodos anteriores 1. Bienes - - - - - - ·- - 2. Servicios de Consultoria - - - - 709.367 709 ,367 3. Capacitaci6n - - - - - · -- - - I U I AL. UC rVNUV>:> - REEMBOLSADOS POR - - - - 709,3 67 709,367 !=I ()J:f - Fondos netos en tramite 1. Bienes - - - - - - 2. Servicios de Consultoria - 709.367 709,367 - 709,367 - - - .. 3. Capacitaci6n - - - - - - TOTAL DE FONDOS - - 709,367 - 709,367 NETOS EN TRAMITE .. SALDO TOT AL DE FONDOS EN TRAMITE 709,367 - Nota: Al cierre del periodo no existen desembolsos pendientes de tramite o en tramite con el Agente Financiero y/u OFI. Autorizado por: Vo.Bo.: Elaborado por: (~_ /; '" J,,~ ~ ~,;· \ . ~ A~rr !fJ'! !-ic. Ju~fndez Duran Lie. Cris6foro Reyes Castrejon Ma. del Carmen Avii'a'Leyva itular e I nidad de Director General de Subdirectora de Control de Control de la Gesti6n Programaci6n y Presupuesto Presupuesto de Servicios Generales Publica 35 Nota 3b INTEGRACION DEL SALDO DE LOS FONDOS DE LOS OFI EN TRAMITE DEL PROYECTO "FORTALECIMIENTO Y CONSOLIDAC ION DEL MARCO DE CONTROL INTERNO EN EL GOBIERNO FEDERAL" AL 31 DE DICIEMBRE D E 2013 FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE DONACION No. TF-097295 CEL EBRADO ENTRE EL BANCO INTERNAC IONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO (BANCO MUNDIAL) Y SHCP, NAFIN (EXPRESADO EN USO) MOVIMIENTOS DEL EJERCICIO MOVIMIENTOS SAL DO SALDO AC UMULADO 2010 2011 DEL ACUM ULADO AL COMPONENTE/CATEGORiA AL 31 DE DICIEMBRE (ano de inicio del (EJERCICIO EJERCICIO 2013 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Proyecto) ANTERIOR) (ACTUAL) DE 201 3 1.2 Fondos del OFI en Tramite al Cierre del Periodo 1. Bienes . . . . 2. Servicios de Consultoria . . . 53,376 53 .376 3. Capacitaci6n . . . . . TOTAL DE FONDOS DEL OFI EN . - 53,376 53,376 TRAMITE 1.2 a Fondos reembolsados en el periodo auditado o anteriores Que estuvieron en tramite (fueron eiercidosl en oeriodos anteriores 1. Bienes - . . - 2. Servicios de Consultoria . - . - - ·- - · - 3 Capacitaci6n - - - - - TOTAL DE FONDOS REEMBOLSADOS POR EL OFI - - - Fondos netos en tram ite 1 Bienes - - - 2. Servicios de Consultoria - - - - 53,376 53 .376 3 Caoacitaci6n - - - - - TOTAL DE FONDOS NETOS EN . TAAMITE - 53,376 SALDO TOTAL DE FONDOS EN . 53,376 TAAM ITE Nota: Como evento posterior al c ierre, el Agente Financiero notific6 el tipo de cambio de referencia ($13.29). Autorizado por: Vo.Bo.: - Elab"''' ''" 1. -~ I J , ~j ' ~· / ~ /'l_:;f~) ~ I I le. Juan Ca ~rz Duran Lie. Cris6foro Reyes Castrejon Ma. del Carmen Avila Leyva Titular de la U • ad de Control de la Director General de Programaci6n y Subdirectora de Control de Presupuesto de Gesti6n Publica Presupuesto Servicios Generales 36 Nota 3b INTEGRACION DEL SALDO DE LOS FONDOS DE LOS OFI EN TRAMITE DEL PROYECTO "FORTALECIM IENTO Y CONSOLIDACION DEL MARCO D E CONTROL INTERNO EN EL GOBIERNO FEDERAL" AL 21 DE ABRI L DE 2014 FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE OONACION No. TF-097295 CELEBRAOO E NTRE EL BANCO INTERNACIONAL OE RECONSTRUCCION Y FOMENTO (BANCO MUNDIAL) Y SHCP, NAFIN (EXPRESAOO EN USO) MOVIMIENTOS DEL EJERCICIO MOVIMIENTOS SAL DO SALDO ACUMULADO 2010 2013 DEL ACUMULADO AL COMPONENTE/CATEGORiA AL 31 DE DICIEMBRE (allo de lniclo 2011 2012 (EJERCICIO EJERCICIO 2014 21 DE ABRIL DE DE 2013 del Proyecto) ANTERIOR) (ACTUAL) 2014 1.2 Fondos dcl OFI en Tramlte al Cierre del Perlodo 1 Bienes - - --- 2 Servicios de Consultoria 53,376 53,376 - 53,:l76 3 Capacitaci6n - TOTAL DE FONDOS DEL OFI EN 53,376 53,376 53,376 TRAMITE 1.2 a Fondos reemb olsados en el periodo audltado o anterlores que estu vieron en tramite (fueron ejercidos) en periodos anterlores 1 Bienes - 2 Servicios de Consultoria - 5.3.3'/6 53 .376 3 Caoacitac16n - TOTAL DE FONDOS 53,376 53,376 REEMBOLSADOS POR EL OFI Fondos netos en tramite 1. Bienes 2. Servicios de Consultoria - - - 53.3 7G 53,376 -- 53,376. 3 caeacitaci6n - - TOTAL DE FONDOS NETOS EN 53.376 53,376 TRAMJTE SALDO TOTAL DE FONOOS EN 53,376 TRAMITE Nata: Al clcrre del periodo no exlsten desembolsos pendlentes de tramlte o en tramite con el Agente Financiero y/u OFI. f-f;:J "/ Autorizado por "'""'"'" '°" ~ (J111 .' . /\ .;, rPi, ~ I / ./ ~ . Lie. Juan Car erna Duran Lie. Cns61oro Reyes Castrejon Ma. del Carmen Avila fe1 va Titular de la Uni de Control de la Subdirectora de Control de Presupuesto de Director General de Programaci6n y Presupueslo Gesti6n Publica Servicios Generates 37 Nota 4a Conciliaci6n del Antlcipo•1cuenta Designada De acuerdo al Convemo de Oooaci6n de No TF -097295 el Agente Financiero estableci6 una Cucnta Oes1 gnada per USO $60,000 00, con recursos proporcionados por el Banco Internacional de Fomento y Recoostrucc16n (Banco Mund1al), equ1 en1 valente al 20% del valor del financiam1 0 US DLLS CONCEP TO S PERIOOO PERIOOO ANTERIOR · 2012 ACTUAL· 2013 Saldo al lnicio del ejerclclo, registrado en los sistemas del OFI 60,000 60,000 Mb deo6sile• oor recur ses desembelsades por el OFI: Primer antic~o o incremento Reposicione s 72,025 71 ,978 Total recursos desembolsados pot el OFI 72,025 71,978 Menos comprobaciones: ComprobaciOn d el an l ;cipo de! Fondo al O FI 72,025 71 ,978 Recuperaci6n del antic.po ·C01T¥>robac1ones sin reposictOn Tota l rec:urs os co mprobados al OFI 72,026 71,978 Saldo al cierre del ejercicio, reglstrado en los sistemas del OFI I 60,000 60,000 Menes dlspeslclenes : Por aplicacl6n d e recursos en tr~ m lte Solicitud de desembolso u amitada an te el OFI pendierite de reconoccr y aUn No - ------- Ree~sada (Documenta ci6n comprobatoria ylo JUSt1ficatona del gasto) Aplicacio nes pendiente de tramnar ante el OFI par el A"gente Fin anciero (Docum" ntacidn comptobatoria ylo justiflcator;a de/ oasto con recursos del anticipo} Otros espcc1fi car Total por apllc aci6n de recursos en trimlte Per apllcacion de Preductes Flnancleres I lntereses e ncerados a TESOFE lntereses apliccidos y /o usados en los Proyec tos (ver modelo para no las en los Es tados Financieros) Otros especificar Tot.ii por apliuc:'6n de pro d uctos financi eros M~ s (menos) resultado Integra l de f inanciamiento acumulados d es de el otorgamiento d el anticipo y ha s ta e l c: ierre del ejerc:ici o auditado , no eleglbles para el OFI lnlere ses 107 168 IS R retentdo por intere ses Comisiones bancarias IVA de las comision es bancarias Utilldad cambiaria (Pt rdida cambiana) Otros (espec1ficar e induir en una nota adjunta) Tota l co s to integral de financiamiento acumulado 107 168 Saldo Ftnal dlsponlble/Contable: I 60,107 60,168 MAs dis posfclones oendlentes de ser cobrada5 en el banco 1 por el beneficiario: Solicitud de dcsembolso tra milada ante el OFI pendien te de reconocer y aUn no Reembolsada. (Documentacidn comprobatoria y/o 1ustificatona def gasto) AplM:aciones pend1ente de tram ilar ante el OFI por el Agente Fina nciero (Documentaci6n comprobalori• ytb justificatoria de/ gasto con recursos def aruic;po) i car OVos espec1r Subtotal por la apllcaciOn de recursos pendientes de cobrar: Safdo Final en e's tado(s) de Cuentil Banprio(s): 60,107 60,168 ' Saldo de la cuenla bancarla en USO, al cierre 60 107 60,168 Saldo de la cuenta bancana en MXN, equ1valente en USO, al clerre del ejercicie Tipo de cambio 31 -0 IC-2012, MXN 13.010 1 y 31-0 IC-2013. MXN 13.0765 Suma de cuentas bancarlas det antlclpo/cuenta designada 60,107 60,168 Oiferencia Por el Agente Financiero Elaborado por ,, /~ ')'..;-·-~ . ~l'L 0'~~~~at.Jt( ~ lt1 f:t.. · / I Cl · C P Luis Gomez Mejendcz 38 Baraia~. ~--~· l ie Imeld a M Vi rge n~ ~ - · Subd1rec1or de Operacione s de A gente Gerente de Desembolsos y Fmanc1ero Se guim ento f~nanctero Nacion al f1n i!ncie ra, S.N C e ra , SN C Naoonal F1nanc1 Nola 4a Conciliaci6n del A nticipo•/Cuenta Oesignada Oe acuerdo al Converno de Oonac16n de No, TF-097295 el Agente Financjero establec16 una Cuenta Des1gnada por USO $60,000 00, con recurses proporc1onados por el Banco Internacional de Fomento y Reconstruccl6n (Banco Mund1al), equivalente al 20% del valor de l tinanc1am1ento US DLLS CONC EPTOS PERIODO PERIODO ACTUAL ANTERIOR • 2013 AL 21-Abr.2014 Saldo al lnlclo del ejerciclo, reglstrado en los slstemas del OFI 60,000 60,000 MAs deo6sitos oor recurses desembolsados oor el OFI: Primer anticipo o 1ncremen10 Reposiciones 71,979 Total recursos desembolsados po r el OFI 71, 979 Menas eomprobaciones: ComplobaciOn def' anl1cipo dcl Fondo al OFI 71,979 Recuperaci6n del anllCIPO -comorobaoones sm reposiciOn 53,376 Oewluaones def saldo d el antlcipo no u1~iz.ado a la fecha de k>s Estitdos Financieros 6,624 Total recursos comprobados al Ofl 71,979 60,000 Saldo al clerre del ejerclclo, reglstrado en los slstemas del OFI 60,000 Menas disposiciones : Por apl icaci6n de recurses en tramltc Solicitud de desembolso lrafllllada ante el Ofl pendienle de reconocer y aUn No Reembolsada (Documenlaa6n comprobalona ylo justificatoria del gasto} Aplicac.ones pen para notes en los Eslados Ftnancieros) Otros especificar Total pof aplic:adOn d e produc-los financ~ros 173 Mis (menos> tesultado integral de financ.amienlo acumulados d esd e el otorgamjento justiflcatoria dcl gasto) AplicaOones pendlente de tramitar ante et OFI por el Agenle F1nanck!ro (Documentacidn comprobatoria y.k) justmcatoria de/ gasto con recursos def snticipo) Otros espeetftear Su btotal por la aplicacl6n de r ecursos pendientes de cobrar: .~i·o _ !~•. !i~l .JLC>. -; Saldo Final en Estad